Soportes Hair Solutions

INTRODUCCIÓN

1. ESTUDIO DE MERCADOa) ANALISIS DEL ENTORNO Y FACTIBILIDAD

DESCRIPCIÓN Y ESTIMACIÓN DEL MERCADOPOSICIONAMIENTO DEL PRODUCTOCARACTERIZACIÓN/DESCRIPCIÓN, ESQUEMAS. ATRIBUTOS Y BENEFICIOSCOMPARACIÓN COMPETITIVA Y DIMENSIÓN AUMENTADAANALISIS DEL CICLO DE VIDAANALISIS DE VALORANALISIS DEL DISEÑO ROBUSTO

b) PROYECCIÓN DE VENTASENCUESTAOFERTA DEMANDAGRAFICAS

c) MARKETING MIX

2. ESTUDIO DE LOCALIZACIÓN

3. ESTUDIO MACROECONOMICOIMPUESTOS, POLITICA ECONOMICA, DEVALUACIÓN, INFLACIÓN

4. ESTUDIO MICROECONOMICOVOLUMEN, PRODUCTO, PRECIO, LOCALIZACIÓN

5.

PRESUPUESTO A 4 AÑOSVENTAS

PRODUCTO TERMINADOCONSUMOCOMPRASMANO DE OBRA DIRECTACOSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓNCOSTOS UNITARIOS DE PRODUCCÍÓN Y VALORACIÓN DE INVENTARIOS

6. ANALISIS FINANCIEROANALISIS VERTICALANALISIS HORIZONTALRAZONES FINANCIERAS

7. EVALUACIÓN FINANCIERATIRVPNTASA UNICA DE RETORNOBENEFICIO/COSTO

8. SIMULACIONES

9. CONCLUSIONES

COSTO DE VENTASGASTOSPRESTAMOS

REGISTROS CONTABLESCUENTAS "T"

ESTADOS FINANCIEROSBALANCE GENERALESTADO DE RESULTADOSESTADO DE FLUJO DE CAJA

CARACTERIZACIÓN/DESCRIPCIÓN, ESQUEMAS. ATRIBUTOS Y BENEFICIOS

COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCÍÓN Y VALORACIÓN DE INVENTARIOS

LOCALIZACIÓN DEL PROYECTOEtapas1. MACROLOCALIZACIÓNZona general: Colombia

Factores básicos que se tendrán en cuenta para el análisis de localización del proyecto:1. Facilidades y costo de transporte2. Disponibilidad y costo de la mano de obra.3. Materias primas.4. Disponibilidad, características topográficas y costo de los terrenos.5. Condiciones de vida6. Clima7. Condiciones sociales y culturales.Factores básicos que se tendrán en cuenta para el análisis de localización del proyecto:8. Localización urbana, suburbana o rural.9. Condiciones de las vías urbanas y de las carreteras.10. Impuestos.

Costo de los factores locacionales (Miles de pesos)

Localización Transporte Mano de obra Materia Prima

1 3 14 62 2 5 53 3 10 44 2 8 65 1 6 36 2 7 5

Al comparar por parejas los factores locacionales se obtienen las siguientes preferencias

Pareja PrefenciaCondiciones de vida

Condiciones de vidaFacilidades de distribuciónCondiciones de vida

IgualesClimaCondiciones de vida

Condiciones sociales y culturalesCondiciones sociales y culturalesFacilidades de distribución

Facilidades de distribuciónClimaFacilidades de distribución

IgualesCondiciones sociales y culturalesClima

Condiciones sociales y culturales

Condiciones sociales y culturalesCondiciones sociales y culturales

Se considera que los factores locacionales objetivos son dos veces más importantes que los subjetivos.

LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO

Factores básicos que se tendrán en cuenta para el análisis de localización del proyecto:

Factores básicos que se tendrán en cuenta para el análisis de localización del proyecto:

Costo de los factores locacionales (Miles de pesos)

Terrenos Otros Total

300 5 328100 3 115200 2 219150 4 170200 3 213250 1 265

Al comparar por parejas los factores locacionales se obtienen las siguientes preferencias

Prefencia Preferencia relativa de las alternativas en relación con cada factor locacional subjetivo

Condiciones de vida Factor locaional

IgualesCondiciones de vida

Facilidades de distribución

Condiciones sociales y culturalesClima



Iguales


Condiciones sociales y culturalesCondiciones sociales y culturales

Se considera que los factores locacionales objetivos son dos veces más importantes que los subjetivos.

2. MICROLOCALIZACIÓNZona específica: OpcionesBogotáLocalidad Barrio DirecciónUsaquén Cedritos Av 19 calle 147Engativá Alamos Transversal 96 #70a-85Bosa El Apogeo Avenida 1 de Mayo #66-28Kennedy Américas Av.Carrera 86 con Av.Calle 43 SurMedellinComuna 1 Barrio pupular San PabloComuna 4 Aranjuez San Pedro

Preferencia relativa de las alternativas en relación con cada factor locacional subjetivoOpciones con mejores condiciones entre

1 y 2 1 y 3 1 y 4 1 y 5 1 y 61 1 1 1 11 3 1 Igual 12 3 1 5 Igual

Igual 1 4 5 6


2 y 3 2 y 4 2 y 5 2 y 6 3 y 4 3 y 53 Igual 2 6 4 52 2 5 6 4 33 4 Igual 6 4 3

Igual 2 5 2 Igual 5


3 y 6 4 y 5 4 y 6 5 y 63 Igual 6 53 4 Igual 6

Igual 4 6 66 5 4 6

Cálculo del valor objetivo correspondiente a cada alternativa

Ecuación:

n: Número de opciones de localización.Ci: Costo total de los factores de locacionales.

Localización

1 328 0.003048782 115 0.0086956523 219 0.004566214 170 0.0058823535 213 0.0046948366 265 0.003773585

Suma 0.030661416

Costo total de los factores locacionales

�⁄� _��_�

0.0994337790.2836024310.1489236510.1918487030.1531186830.123072753

Cálculo del índice de importancia relativa , correspondiente a cada factor locacional.

Factor locacional subjetivoComparación por parejas

Condiciones de vida 1Facilidades de distribución 0 1

Clima 1Condiciones sociales y culturales 0 1

Cálculo del índice de importancia relativa , correspondiente a cada factor locacional.

Comparación por parejas

1 0 1 00 1 0

0 1 10 1 0

Suma de preferencias

3 0.32 0.23 0.32 0.2

10 1

Ordenación jerárquica de las opciones de localización, en relación con cada uno de los factores de localización

Puntaje relativo de las opciones de localización.

CONDICIONES DE VIDA

LocalizaciónComparación por parejas

1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 0 1 02 1 13 1 0 14 1 05 1 06 0 1 1

Total

FACILIDADES DE DISTRIBUCIÓN


1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 1 1 02 1 0 1 03 1 0 14 1 1 1 15 0 1 16 1 1

Total

CLIMA


1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 0 1 12 0 1 13 1 0 04 1 0 05 1 1 1 16 1 1 1

Total

CONDICIONES SOCIALES Y CULTURALES


1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 1 0 12 1 0 1 13 1 0 1 04 1 0 05 0 0 06 1 1 1 1

Total

Ordenación jerárquica de las opciones de localización, en relación con cada uno de los factores de localización

CONDICIONES DE VIDAComparación por parejas

11 12 13 14 151 2 0.153846154

0 1 3 0.2307692310 2 0.153846154

0 0 1 0.0769230771 2 0.153846154

1 0 3 0.230769231Total 13 1

FACILIDADES DE DISTRIBUCIÓNComparación por parejas

11 12 13 14 151 1 4 0.181818182

1 3 0.1363636360 1 3 0.136363636

0 1 5 0.2272727271 1 4 0.181818182

1 0 3 0.136363636Total 22 1

CLIMAComparación por parejas

11 12 13 14 150 0 2 0.117647059

1 0 3 0.1764705881 2 0.117647059

0 1 0.0588235290 0 4 0.235294118

1 1 5 0.294117647Total 17 1

Suma de preferencia

Suma de preferencia

Suma de preferencia

CONDICIONES SOCIALES Y CULTURALESComparación por parejas

11 12 13 14 150 1 0 3 0.1578947371 1 5 0.263157895

1 1 4 0.2105263161 2 0.105263158

0 0 0 01 5 0.263157895

Total 19 1

Suma de preferencia

Cálculo del valor correspondiente a cada alternativa de localización.

Localización

Puntaje relativo de la opción en relación con el factor.

Clima

1 0.1538461538 0.1818181818 0.1176470592 0.2307692308 0.1363636364 0.1764705883 0.1538461538 0.1363636364 0.1176470594 0.0769230769 0.2272727273 0.0588235295 0.1538461538 0.1818181818 0.2352941186 0.2307692308 0.1363636364 0.294117647

Condiciones de vida


Índice de importancia relativa del factor locacional Condiciones de vida

Facilidades de distribución Clima


Puntaje relativo de la opción en relación con el factor.

0.1578947368 0.1493905480.2631578947 0.2020762520.2105263158 0.1508259540.1052631579 0.107231159

0 0.1531057180.2631578947 0.23737037


Índice de importancia relativa del factor locacional 0.30.20.30.2

Cálculo de la medida de preferencia de localización

Localización

Valor objetivo

MPL

1 328 0.149390548 219.8092989 A2 115 0.202076252 77.11668516 F3 219 0.150825954 146.7797726 C4 170 0.107231159 113.9353863 E5 213 0.153105718 142.7605249 D6 265 0.23737037 177.6283322 B

El orden preferencial de las opciones de localización que tenemos seria: 1, 6, 3, 5, 4, 2.Por lo tanto se escoge la opción 1 como nuestra sede principal que estaría ubicada en Usaquén, Cedritos y las demás serían algunas sedes primordiales.

Valor subjetivo Orden

Preferencial

Por lo tanto se escoge la opción 1 como nuestra sede principal que estaría ubicada en Usaquén, Cedritos y las demás serían algunas sedes primordiales.

FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS.

29

DESCRIPCIÓN:COMPAÑÍA: HAIR SOLUTION S.A.Referencia NOMBREPRODUCTO A.1 Hq hair proPRODUCTO A.2 ElectrobitoPRODUCTO A.3 Horquishow

PRODUCTO A-4 Hair plus

MATERIAL H Acero 430C (gr)

MATERIAL K Aluminio 1060 (gr)

MATERIAL L Polietileno (gr)

ACTIVO PASIVO

CIRCULANTE A CORTO PLAZO

CAJA $ 2,000 CUENTAS POR PAGAR

CUENTAS POR COBRAR $ 15,000 DOCUMENTOS POR PAGAR

INV. MATERIA PRIMA $ 2,000 IMPUESTOS SOBRE LA RENTA

INV. DE ART TERMINADOS $ 5,000 POR PAGAR

TOTAL ACTIVOS CIRCULANTES $ 24,000 TOTAL PASIVO

NO CIRCULANTE CAPITAL CONTABLE (PATRIMONIO

TERRENO 68,000 CAPITAL CONTRIBUIDO

PLANTA Y EQUIPO 40,000 CAPITAL GANADO

* DEPRECIACIÓN ACUMULADA -$ 3,000

TOTAL ACTIVOS NO CIRCULANTES $ 105,000 TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO $ 129,000 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

Nota: todos los saldos a favor y en contra que se tengan a diciembre del 2000 se cobran y se pagan

IMPUESTO SOBRE LA RENTA 25%

TASA INTERNA DE OPORTUNIDAD 19%

REQUERIMIENTO DE LOS PRODUCTOS:

Hq hair pro Electrobito Horquishow

Acero 430C (gr) 5 6 5Aluminio 1060 (gr) 10 8 6

Polietileno (gr)

La compañía HAIR SOLUTION, S.A.S. fabrica dos productos: producto A.1 y producto A.2. acaba de finalizarr 2000 y se le pide al jefe de presupuesto de la empresa, que elabore el presupuesto maestro para 2001. para desarrollar su trabajo tiene disponibles los siguientes datos:

Estado de la situación financieraHair SolutionsAl 31/12/2000


30

HORAS MOD 2 2 2 El costo de MOD para el año es de $ 2.00 la horaPROYECCIÓN DE VENTAS

SE RECIBIRÁ Contado Crédito

Ventas 90% 10%Compra de materiales 90% 10%

VENTAS PLANEADAS

Hq hair pro $ 15 25,000 30,000Electrobito $ 20 37,000 40,000Horquishow $ 30 30,000 50,000Hair plus $ 35 35,000 55,000

AÑO INFLACIÓN

2 10% año 24 25% 15%

NOTA: NO EXISTEN INVENTARIOS EN PROCESO, TODO SE TERMINÓ

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN Y GASTOS PROYECTADOS

Costos indirectos de fabricación AÑO 1 AÑO 2Depreciación planta y equipo (anual) 5% 5%Gastos de mantenimiento (anual) $ 12,000 $ 13,800 Gastos energéticos (elec, gas, gasol.) $ 20,500 $ 23,575 Gastos por concepto de seguros (anual) $ 10,520 $ 12,098 Gastos varios $ 8,860 $ 10,189

los gastos de administración y ventas estimados para 2001 son:

AÑO 1

1er. SEMESTRE 2do. SEMESTRE

Sueldos y salarios $ 10,000 $ 12,000 Publicidad $ 5,000 $ 6,000 Comisiones $ 5,000 $ 6,500 Varios $ 2,000 $ 3,000

AÑO 31er. SEMESTRE 2do. SEMESTRE

PRECIO DE VENTA ANUAL 1er.

SEMESTRE2do.

SEMESTRE

CRECIMIENTO ANUAL EN VENTAS

NOTA: Los gastos indirectos de fabricación se aplican con base en horas de MOD


31

Sueldos y salarios $ 13,570 $ 16,284 Publicidad $ 6,785 $ 8,142 Comisiones $ 6,785 $ 8,821 Varios $ 2,714 $ 4,071


32

PASIVO

A CORTO PLAZO

CUENTAS POR PAGAR $ 8,000

DOCUMENTOS POR PAGAR $ 4,000

IMPUESTOS SOBRE LA RENTA

POR PAGAR $ 5,000

TOTAL PASIVO $ 17,000

CAPITAL CONTABLE (PATRIMONIO

CAPITAL CONTRIBUIDO $ 80,000

CAPITAL GANADO $ 32,000

TOTAL PATRIMONIO $ 112,000

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 129,000

Nota: todos los saldos a favor y en contra que se tengan a diciembre del 2000 se cobran y se pagan

Hair plus

1

1

1

INDICE

La compañía HAIR SOLUTION, S.A.S. fabrica dos productos: producto A.1 y producto A.2. acaba de finalizarr 2000 y se le pide al jefe de presupuesto de la empresa, que elabore el presupuesto maestro para 2001. para desarrollar su trabajo tiene disponibles los siguientes datos:

Estado de la situación financiera


33

2

VENTAS PLANEADAS

1

24

INFLACIÓN

año 3 año 418% 22%

NO EXISTEN INVENTARIOS EN PROCESO, TODO SE TERMINÓ

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN Y GASTOS PROYECTADOS

AÑO 3 AÑO 45% 5%

$ 16,284 $ 19,866 $ 27,819 $ 33,939 $ 14,276 $ 17,416 $ 12,023 $ 14,668

los gastos de administración y ventas estimados para 2001 son:

AÑO 2

1er. SEMESTRE

$ 11,500 $ 13,800 $ 5,750 $ 6,900 $ 5,750 $ 7,475 $ 2,300 $ 3,450

AÑO 41er. SEMESTRE

HASTA EL AÑO

Los gastos indirectos de fabricación se aplican con base en horas de MOD

2do. SEMESTRE

2do. SEMESTRE


34

$ 16,555 $ 19,866 $ 8,278 $ 9,933 $ 8,278 $ 10,761 $ 3,311 $ 4,967

ANEXO 1

35

AÑO 1

1er. SEMESTRE 2do. SEMESTRE TOTALHq hair pro $ 375,000.00 $ 450,000.00 $ 825,000.00 Electrobito $ 740,000.00 $ 800,000.00 $ 1,540,000.00

$ 2,365,000.00

DE CONTADO $ 2,128,500.00

A CRÉDITO $ 236,500.00

AÑO 2

INDICADORES INFLACIÓN VENTASINCREMENTARÁ 115.00% INCREMENTARÁ 10%

1er. SEMESTRE 2do. SEMESTRE TOTALHq hair pro $ 474,375.00 $ 569,250.00 $ 1,043,625.00 Electrobito $ 936,100.00 $ 1,012,000.00 $ 1,948,100.00 Horquishow $ 1,225,000.00 $ 1,925,000.00 $ 3,150,000.00

$ 6,141,725.00

DE CONTADO $ 5,527,552.50

A CRÉDITO $ 614,172.50

AÑO 3


1er. SEMESTRE 2do. SEMESTRE TOTALHq hair pro $ 486,750.00 $ 584,100.00 $ 1,070,850.00 Electrobito $ 960,520.00 $ 1,038,400.00 $ 1,998,920.00 Horquishow $ 1,168,200.00 $ 1,947,000.00 $ 3,115,200.00

$ 6,184,970.00

DE CONTADO $ 5,566,473.00

A CRÉDITO $ 618,497.00

ÍNDICE

PRESUPUESTO DE VENTASHair SolutionsValores en $

Nota: las ventas proyectadas o planeadas en un presupuesto se basan en la demanda estimada de un estudio de mercado



ANEXO 1

36

AÑO 4


1er. SEMESTRE 2do. SEMESTRE TOTALHq hair pro $ 571,875.00 $ 686,250.00 $ 1,258,125.00 Electrobito $ 1,128,500.00 $ 1,220,000.00 $ 2,348,500.00 Horquishow $ 1,372,500.00 $ 2,287,500.00 $ 3,660,000.00 Hair plus $ 1,868,125.00 $ 2,935,625.00 $ 4,803,750.00

$ 12,070,375.00

DE CONTADO $ 10,863,337.50

A CRÉDITO $ 1,207,037.50


ANEXO 1

37

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

ANEXO 1

38

AÑO 4

ANEXO 2

AÑO 1


Hq hair pro Electrobito Hq hair pro ElectrobitoVOLUMEN DE VENTAS 25,000 37,000 30,000 40,000

1,000 700 800 500(-) INVENTARIO INICIAL -1,000 -700 -1,000 -700

SUBTOTAL PRODUCCIÓN 25,000 37,000 29,800 39,800

PRESUPUESTO PRODUCCIÓN 131,600 UNIDADES

AÑO 2

1er. SEMESTRE 2do. SEMESTREHq hair pro Electrobito Horquishow Hq hair pro Electrobito

VOLUMEN DE VENTAS 27,500 40,700 30,000 33,000 44,000800 500 100 800 500

(-) INVENTARIO INICIAL -800 -500 0 -800 -500SUBTOTAL PRODUCCIÓN 27,500 40,700 30,100 33,000 44,000


AÑO 3

1er. SEMESTRE 2do. SEMESTREHq hair pro Electrobito Horquishow Hq hair pro Electrobito

VOLUMEN DE VENTAS 27,500 40,700 2,200 33,000 44,000800 500 100 800 500

(-) INVENTARIO INICIAL -800 -500 -100 -800 -500SUBTOTAL PRODUCCIÓN 27,500 40,700 2,200 33,000 44,000


AÑO 4

1er. SEMESTRE 2do. SEMESTREHq hair pro Electrobito Horquishow Hair plus Hq hair pro Electrobito

VOLUMEN DE VENTAS 31,250 46,250 37,500 43,750 37,500 50,000800 500 100 100 800 500

(-) INVENTARIO INICIAL -800 -500 -100 0 -800 -500SUBTOTAL PRODUCCIÓN 31,250 46,250 37,500 43,850 37,500 50,000


ÍNDICE

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓNHair Solutions

Valores en unidades

(+) INVENTARIO FINAL PRONOSTICADO


Valores en unidades



Valores en unidades



Valores en unidades


ANEXO 2

AÑO 1

TOTAL

132,0003,000-3,400

AÑO 2

2do. SEMESTREHorquishow

50,000100-100

50,000

AÑO 3

2do. SEMESTREHorquishow

3,300100-100

3,300

AÑO 4

2do. SEMESTREHorquishow Hair plus

62,500 68,750100 100-100 -100

62,500 68,750

ANEXO 3

AÑO 1


Hq hair pro 125,000 250,000 149,000 298,000Electrobito 222,000 296,000 238,800 318,400Subtotal consum 347,000 546,000 387,800 616,400Subtotal costo $104,100.00 $218,400.00 $116,340.00 $246,560.00

TOTAL CONSUMO (gr) 1,897,200TOTAL COSTO $ 685,400.00

AÑO 2


Hq hair pro 137,500 275,000 165,000 330,000

Electrobito 244,200 325,600 264,000 352,000Horquishow 150,500 180,600 250,000 300,000Subtotal consum 532,200 781,200 679,000 982,000Subtotal costo $183,609.00 $359,352.00 $234,255.00 $451,720.00

TOTAL CONSUMO (gr) 2,974,400TOTAL COSTO $ 1,228,936.00

AÑO 3


Hq hair pro 137,500 275,000 165,000 330,000Electrobito 244,200 325,600 264,000 352,000Horquishow 11,000 13,200 16,500 19800Subtotal consum 392,700 613,800 445,500 701,800Subtotal costo $139,015.80 $289,713.60 $157,707.00 $331,249.60

TOTAL CONSUMO (gr) 2,153,800TOTAL COSTO $ 917,686.00

AÑO 4


Hq hair pro 156,250 312,500 0 187,500 375,000Electrobito 277,500 370,000 0 300,000 400,000Horquishow 187,500 225000 0 312500 375000Hair plus 43,850 43850 43850 68750 68750Subtotal consum 665,100 951,350 43,850 868,750 1,218,750

ÍNDICE

PRESUPUESTO DE CONSUMOHair Solutions

Valores en unidades y $

Acero 430C (gr)

Aluminio 1060 (gr)

Acero 430C (gr)

Aluminio 1060 (gr)



Acero 430C (gr)

Aluminio 1060 (gr)

Acero 430C (gr)

Aluminio 1060 (gr)



Acero 430C (gr)

Aluminio 1060 (gr)

Acero 430C (gr)

Aluminio 1060 (gr)



Acero 430C (gr)

Aluminio 1060 (gr)

Polietileno (gr)

Acero 430C (gr)

Aluminio 1060 (gr)

ANEXO 3

Subtotal costo $ 243,427 $ 464,259 $ 18,417 $ 317,963 $594,750

TOTAL CONSUMO (gr) 3,816,550TOTAL COSTO $ 1,667,690

ANEXO 3

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

2do. SEMESTRE

000

6875068,750

Polietileno (gr)

ANEXO 3

$ 28,875

ANEXO 4

AÑO 1


Requerimiento de producción 347,000 546,000 387,800 616,400(+) Inv final 4,000 2,000 3,544 1,551(-) Inv inicial -4,000 -2,000 -4,000 -2,000Presupuesto de compra (gr) 347,000 546,000 387,344 615,951Costo $/gr $ 0.30 $ 0.40 $ 0.30 $ 0.40 Presupuesto de compras ($) $ 104,100.00 $ 218,400.00 $ 116,203.20 $ 246,380.40

TOTAL PRESUPUESTO DE COMPRAS $ 685,083.60

AÑO 2



TOTAL PRESUPUESTO DE COMPRAS $ 1,228,936.00

AÑO 3



TOTAL PRESUPUESTO DE COMPRAS $ 917,686.00

AÑO 4


Requerimiento de producción 665,100 951,350 43,850 868,750 1,218,750(+) Inv. final 3,544 1,551 1,600 3,544 1,551(-) Inv. inicial -3,544 -1,551 0 -3,544 -1,551Presupuesto de compra (gr) 665,100 951,350 45,450 868,750 1,218,750Costo $/gr $ 0.37 $ 0.49 $ 0.42 $ 0.37 $ 0.49 Presupuesto de compras ($) $ 243,426.60 $ 464,258.80 $ 19,089.00 $ 317,962.50 $ 594,750.00

TOTAL PRESUPUESTO DE COMPRAS $ 1,668,361.90

ÍNDICE

PRESUPUESTO DE COMPRASHair Solutions


Acero 430C (gr)

Aluminio 1060 (gr)

Acero 430C (gr)

Aluminio 1060 (gr)



Acero 430C (gr)

Aluminio 1060 (gr)

Acero 430C (gr)

Aluminio 1060 (gr)



Acero 430C (gr)

Aluminio 1060 (gr)

Acero 430C (gr)

Aluminio 1060 (gr)



Acero 430C (gr)

Aluminio 1060 (gr)

Polietileno (gr)

Acero 430C (gr)

Aluminio 1060 (gr)

ANEXO 4

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

2do. SEMESTRE

68,7501,600-1,60068,750

$ 0.42 $28,875.00

Polietileno (gr)

ANEXO 5

AÑO 1

1er. SEMESTRE 2do. SEMESTREHq hair pro Electrobito Hq hair pro Electrobito

Volumen de producción 25,000 37,000 29,800 39,800Horas/unidad 2 2 2 2Total horas 50,000 74,000 59,600 79,600Valor hora $ 2.00 $ 2.00 $ 2.00 $ 2.00

TOTAL COSTO MOD $ 100,000.00 $ 148,000.00 $ 119,200.00 $ 159,200.00

TOTAL PRESUPUESTO MOD $ 526,400.00

AÑO 2

1er. SEMESTRE 2do. SEMESTREHq hair pro Electrobito Horquishow Hq hair pro Electrobito Horquishow

Volumen de producción 27,500 40,700 30,100 33,000 44,000 50,000Horas/unidad 2 2 2 2 2 2Total horas 55,000 81,400 60,200 66,000 88,000 100,000Valor hora $ 2.30 $ 2.30 $ 2.30 $ 2.30 $ 2.30 $ 2.30

TOTAL COSTO MOD ### $ 187,220.00 ### ### ### ###

TOTAL PRESUPUESTO MOD $ 1,036,380.00

ÍNDICE

PRESUPUESTO DE MODHair Solutions

Valores en horas y $



ANEXO 5

AÑO 3

1er. SEMESTRE 2do. SEMESTREHq hair pro Electrobito Horquishow Hq hair pro Electrobito Horquishow

Volumen de producción 27,500 40,700 2,200 33,000 44,000 3,300Horas/unidad 2 2 2 2 2 2Total horas 55,000 81,400 4,400 66,000 88,000 6,600Valor hora $ 2.36 $ 2.36 $ 2.36 $ 2.36 $ 2.36 $ 2.36

TOTAL COSTO MOD ### $ 192,104.00 $ 10,384.00 ### ### $ 15,576.00

TOTAL PRESUPUESTO MOD $ 711,304.00

AÑO 4

1er. SEMESTRE 2do. SEMESTREHq hair pro Electrobito Horquishow Hair plus Hq hair pro Electrobito Horquishow Hair plus

Volumen de producción 31,250 46,250 37,500 43,850 37,500 50,000 62,500 68,750Horas/unidad 2 2 2 2 2 2 2 2Total horas 62,500 92,500 75,000 87,700 75,000 100,000 125,000 137,500Valor hora $ 2.44 $ 2.44 $ 2.44 $ 2.44 $ 2.44 $ 2.44 $ 2.44 $ 2.44

TOTAL COSTO MOD ### ### $ 183,000.00 ### ### ### ### $ 335,500.00

TOTAL PRESUPUESTO MOD $ 1,842,688.00





ANEXO 6

AÑO 1

MANTENIMIENTO $ 12,000.00 ENERGÉTICOS $ 20,500.00 POR CONCEPTO DE SEGUROS $ 10,520.00 VARIOS $ 8,860.00 DEPRECIACIÓN $ 2,000.00

TOTAL CIF $ 53,880.00

FACTOR DE APLICACIÓN $ 0.20

AÑO 2


TOTAL CIF $ 61,662.00


AÑO 3


TOTAL CIF $ 72,401.16


AÑO 4


TOTAL CIF $ 87,889.42


ÍNDICE

PRESUPUESTO DE CIFHair SolutionsValores en $




ANEXO 6

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

ANEXO 7

AÑO 1

TASA DE APLICACIÓN $ 0.20 COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCIÓN

Hq hair pro Electrobito

$ 1.50 $ 1.80

$ 4.00 $ 3.20

MP $ 5.50 $ 5.00 MOD $ 4.00 $ 4.00 CIF $ 0.41 $ 0.41

$ 9.91 $ 9.41

VALORACIÓN DE INVENTARIOS FINALESHq hair pro $ 7,927.54 Electrobito $ 4,704.71 TOTAL $12,632.25

AÑO 2

TASA DE APLICACIÓN CIF $ 0.14 COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCIÓN


$ 1.73 $ 2.07 $ 1.73

$ 4.60 $ 3.68 $ 2.76

MP $ 6.33 $ 5.75 $ 4.49 MOD $ 4.00 $ 4.00 $ 4.00 CIF $ 0.27 $ 0.27 $ 0.27

$ 10.60 $ 10.02 $ 8.76

VALORACIÓN DE INVENTARIOS FINALES Horquishow $ 875.87

Hq hair pro $ 8,478.95 Electrobito $ 5,011.84 TOTAL $14,366.66

AÑO 3



$ 1.77 $ 2.12 $ 1.77

$ 4.72 $ 3.78 $ 2.83

MP $ 6.49 $ 5.90 $ 4.60 MOD $ 4.00 $ 4.00 $ 4.00 CIF $ 0.48 $ 0.48 $ 0.48

$ 10.97 $ 10.38 $ 9.08

VALORACIÓN DE INVENTARIOS FINALESHorquishow $ 908.24 Hq hair pro $ 8,776.35 Electrobito $ 5,190.22 TOTAL $13,966.56

ÍNDICE

PRESUPUESTO DE COSTOS UNITARIOS Y VAL. INV. FINAL

Hair SolutionsValores en $

Acero 430C (gr)

Aluminio 1060 (gr)

TOTAL UNITARIO

PRESUPUESTO DE COSTOS UNITARIOS Y VAL. INV. FINALHair SolutionsValores en $

Acero 430C (gr)

Aluminio 1060 (gr)

TOTAL UNITARIO

PRESUPUESTO DE COSTOS UNITARIOS Y VAL. INV. FINALHair SolutionsValores en $

Acero 430C (gr)

Aluminio 1060 (gr)

TOTAL UNITARIO

ANEXO 7

AÑO 4


Hq hair pro Electrobito Horquishow Hair plus

$ 1.83 $ 2.20 $ 1.83 $ 0.37

$ 4.88 $ 3.90 $ 2.93 $ 0.49

MP $ 6.71 $ 6.10 $ 4.76 $ 0.85 MOD $ 4.00 $ 4.00 $ 4.00 $ 4.00 CIF $ 0.23 $ 0.23 $ 0.23 $ 0.23

$ 10.94 $ 10.33 $ 8.99 $ 5.09

VALORACIÓN DE INVENTARIOS FINALESHorquishow $ 899.08 Hq hair pro $ 8,754.21 Electrobito $ 5,166.38 Hair plus $ 508.68 TOTAL $15,328.34

PRESUPUESTO DE COSTOS UNITARIOS Y VAL. INV. FINAL

Hair SolutionsValores en $

Acero 430C (gr)

Aluminio 1060 (gr)

TOTAL UNITARIO

ANEXO 7

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

ANEXO 7

AÑO 4

ANEXO 8

AÑO 1

INV. INICIAL PRODUCTO TERMINADO $ 5,000.00 (+) COSTO DE PRODUCCIÓN $ 1,265,680.00

MP $ 685,400.00 MOD $ 526,400.00 CIF $ 53,880.00

INV. DE PRODUCTO TERMINADO DISPONIBLE PARA VENTAS $ 1,270,680.00 (-) INV. FINAL DE PRODUCTO TERMINADO -$ 12,632.25

COSTO DE VENTAS $1,258,047.75

AÑO 2


MP $ 1,228,936.00 MOD $ 1,036,380.00 CIF $ 61,662.00



AÑO 3


MP $ 917,686.00 MOD $ 711,304.00 CIF $ 72,401.16



AÑO 4


MP $ 1,667,689.90 MOD $ 1,842,688.00 CIF $ 87,889.42



ÍNDICES

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTASHair SolutionsValores en $




ANEXO 8

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

ANEXO 9

AÑO 1

2do Semestre

Sueldos y salarios $ 10,000.00 $ 12,000.00 Publicidad $ 5,000.00 $ 6,000.00 Comisiones $ 5,000.00 $ 6,500.00 Varios $ 2,000.00 $ 3,000.00 Total por semestre $ 22,000.00 $ 27,500.00 TOTAL GASTOS $ 49,500.00

AÑO 2

2do Semestre


AÑO 3

2do Semestre


AÑO 4

2do SemestreSueldos y salarios $ 16,555.40 $ 19,866.48 Publicidad $ 8,277.70 $ 9,933.24 Comisiones $ 8,277.70 $ 10,761.01 Varios $ 3,311.08 $ 4,966.62 Total por semestre $ 36,421.88 $ 45,527.35 TOTAL GASTOS $ 81,949.23

ÍNDICE

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMIN. Y VENTASHair SolutionsValores en $

1er Semestre


1er Semestre


1er Semestre


1er Semestre

ANEXO 9

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

AÑO 4

ANEXO 10

ANUALIDADES

PRÉSTAMO CUOTA SALDO

0 1001 $16.14 $4.14 12.00 $95.862 $16.14 $4.64 11.50 $91.223 $16.14 $5.20 10.95 $86.024 $16.14 $5.82 10.32 $80.205 $16.14 $6.52 9.62 $73.686 $16.14 $7.30 8.84 $66.377 $16.14 $8.18 7.96 $58.198 $16.14 $9.16 6.98 $49.039 $16.14 $10.26 5.88 $38.7710 $16.14 $11.49 4.65 $27.2811 $16.14 $12.87 3.27 $14.4112 $16.14 $14.41 1.73 $0.00

ABONO A CAPITAL

ABONO INTERÉS

ANEXO 10

ANEXO 10

INFORMACIÓN INICIAL AÑO 1 DEL PRESTAMOPRÉSTAMO 100 CONCEPTO

MESES 36 PRESTAMO AÑOS 3 ABONOTRIMESTRAL 4 3 SALDOINTERÉS TRIMESTRAL 12% INTERES (PAGO)TASA DE CAMBIO $ 25.00 GASTO FINANCIERODEVALUACIÓN 20% 1.02 TASA DE CAMBIOCUOTA $ 16.14 PRESTAMO CANTIDAD DE ABONOS 12 ABONO

SALDOGASTO POR DIFERENCIA EN CAMBIO

AÑO 2 DEL PRESTAMOCONCEPTO

PRESTAMO ABONOSALDO

INTERES (PAGO)GASTO FINANCIERO

TASA DE CAMBIOPRESTAMO

ABONOSALDO

GASTO DE DIFERENCIA EN CAMBIO


PRESTAMO ABONO

ANEXO 10

SALDOINTERES (PAGO)

GASTO FINANCIEROTASA DE CAMBIO

PRESTAMO ABONOSALDO



PRESTAMO ABONOSALDO

INTERES (PAGO)GASTO FINANCIERO

TASA DE CAMBIOPRESTAMO

ABONOSALDO


ANEXO 10

AÑO 1 DEL PRESTAMOENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

100.008.33 8.33

100.00 100.00 100.00 91.67 91.67 91.67 83.3312.00 11.50

4.00 4.00 4.00 3.8325.38 25.77 26.17 26.57 26.97 27.39 27.81

2500.00218.05 228.22


75.008.33 8.33 8.33

66.67 66.67 66.67 58.33 58.33 58.33 50.0010.32 9.62 8.84

3.44 3.44 3.44 3.21 3.21 3.21 2.9530.46 30.93 31.40 31.88 32.37 32.86 33.37

2250.00250.00 261.66 273.86


41.678.33 8.33 8.33

ANEXO 10

33.33 33.33 33.33 25.00 25.00 25.00 16.676.98 5.88 4.652.33 2.33 2.33 1.96 1.96 1.96 1.55

36.55 37.11 37.68 38.26 38.84 39.44 40.041500.00

300.00 313.99 328.63


8.338.330.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.001.73 0.00 0.000.58 0.58 0.58 0.00 0.00 0.00 0.00

43.86 44.53 45.21 45.91 46.61 47.32 48.05360.00360.00 0.00 0.00

ANEXO 10

AÑO 1 DEL PRESTAMOAGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

100.008.33 25.00

83.33 83.33 75.00 75.00 75.0010.95 34.45

3.83 3.83 3.65 3.65 3.65 34.4528.23 28.66 29.10 29.55 30.00

2500.00238.86 685.13

1814.87435.13


75.008.33 33.33

50.00 50.00 41.67 41.67 41.677.96 36.75

2.95 2.95 2.65 2.65 2.65 36.7533.88 34.40 34.92 35.46 36.00

2250.00286.63 1072.15

1177.85322.15


41.678.33 33.33

ANEXO 10

16.67 16.67 8.33 8.33 8.333.27 20.79

1.55 1.55 1.09 1.09 1.09 20.7940.65 41.28 41.91 42.55 43.20

1500.00343.96 1286.58

213.42146.58


8.338.33

0.00 0.00 0.00 0.00 0.000.00 1.73

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.7348.78 49.53 50.29 51.06 51.84

360.000.00 360.00

0.000.00

TRANSACCIÓN VS REGISTRO

67

COMPAÑIA: HAIR SOLUTION S.A.S REGISTROS PARA EL 1ER AÑO

PROCEDENCIA DE LA TRANSACCIÓ cuentas

1 PRESUPUESTO DE VENTAS

CAJACUENTAS POR COBRAR

VENTAS

2 PRESUPUESTO DE CONSUMOINV PRODUCTO TERMINADO

INV MATERIA PRIMA

3 PRESUPUESTO DE COMPRAS

INV MATERIA PRIMA

CAJACUENTAS POR PAGAR

4 PRESUPUESTO MODINV PRODUCTO TERMINADO

CAJA

5 PRESUPUESTO DE CIF

INV PRODUCTO TERMINADO

CAJADEPRECIACION

6 PRESUPUESTO COSTO DE VENTAS

COSTO DE VENTAS


7 PRESUPUESTO GASTOSGASTOS

CAJA

8 CANCELACIÓN DE CUENTAS POR COBRARCAJA

CUENTAS POR COBRAR

9 CANCELACIÓN DE CUENTAS POR PAGARCUENTAS POR PAGAR

CAJA

10 CANCELACIÓN DE DOCUMENTOS POR PAGARDOCUMENTOS POR PAGAR

CAJA

11 CANCELACIÓN DE IMPUESTOS POR PAGARIMPUESTOS POR PAGAR

CAJA

12 CIERRE DE VENTASVENTAS

UTILIDAD DEL EJERCICIO

13 CIERRE DE COSTOS DE VENTASUTILIDAD DEL EJERCICIO


68

13 CIERRE DE COSTOS DE VENTASCOSTO DE VENTAS

14 CIERRE DE GASTOSUTILIDAD DEL EJERCICIO

GASTOS

15 GASTO IMPUESTOSGASTOS

PROVISIÓN IMPUESTO RENTA


69

REGISTROS PARA EL 1ER AÑO COMPAÑIA: HAIR SOLUTION S.ADEBITO CREDITO PROCEDENCIA DE LA TRANSAC

2,128,5001 PRESUPUESTO DE VENTAS236,500

2,365,000685,400

2 PRESUPUESTO DE CONSUMO685,400

685,0843 PRESUPUESTO DE COMPRAS616,575

68,508526,400

4 PRESUPUESTO MOD526,400

53,8805 PRESUPUESTO DE CIF51,880

2,0001,258,048

6 PRESUPUESTO COSTO DE VENTAS1,258,048

49,5007 PRESUPUESTO GASTOS

49,500

15,0008 CANCELACIÓN DE CUENTAS POR COBRAR

15,000

8,0009 CANCELACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR

8,000

4,00010

4,000

5,00011 CANCELACIÓN DE IMPUESTOS POR PAGAR

5,0002,365,000

12 CIERRE DE VENTAS2,365,000

1,258,04813 CIERRE DE COSTOS DE VENTAS

CANCELACIÓN DE DOCUMENTOS POR PAGAR


70

1,258,04813 CIERRE DE COSTOS DE VENTAS

49,50014 CIERRE DE GASTOS

49,500264,363

15 GASTO IMPUESTOS264,363

INDICE!A1


71

REGISTROS PARA EL 2DO AÑOcuentas DEBITO CREDITO

CAJA 5,527,5531CUENTAS POR COBRAR 614,173

VENTAS 6,141,725INV PRODUCTO TERMINADO 1,228,936

2INV MATERIA PRIMA 1,228,936

INV MATERIA PRIMA 1,228,9363CAJA 1,106,042

CUENTAS POR PAGAR 122,894INV PRODUCTO TERMINADO 1,036,380

4CAJA 1,036,380

INV PRODUCTO TERMINADO 61,6625CAJA 59,662

DEPRECIACION 2,000COSTO DE VENTAS 2,325,244

6INV PRODUCTO TERMINADO 2,325,244

GASTOS 56,9257

CAJA 56,925

CAJA 236,5008

CUENTAS POR COBRAR 236,500

CUENTAS POR PAGAR 68,5089

CAJA 68,508

DOCUMENTOS POR PAGAR 010

CAJA 0

IMPUESTOS POR PAGAR 011

CAJA 0VENTAS 6,141,725

12UTILIDAD DEL EJERCICIO 6,141,725

COSTO DE VENTAS 2,325,24413


72

UTILIDAD DEL EJERCICIO 2,325,24413

UTILIDAD DEL EJERCICIO 996,81414

GASTOS 56,925GASTOS 939,889

15PROVISIÓN IMPUESTO RENTA 939,889

16

17

18

19

20


73

COMPAÑIA: HAIR SOLUTION S.A.S REGISTROS PARA EL 3ER AÑO

PROCEDENCIA DE LA TRANSACCI cuentas DEBITO CREDITO

PRESUPUESTO DE VENTAS

CAJA 5,566,473CUENTAS POR COBRAR 618,497

VENTAS 6,184,970

PRESUPUESTO DE CONSUMOINV PRODUCTO TERMINADO 917,686

INV MATERIA PRIMA 917,686

PRESUPUESTO DE COMPRAS

INV MATERIA PRIMA 917,686CAJA 825,917

CUENTAS POR PAGAR 91,769

PRESUPUESTO MODINV PRODUCTO TERMINADO 711,304

CAJA 711,304

PRESUPUESTO DE CIF

INV PRODUCTO TERMINADO 72,401CAJA 70,401

DEPRECIACION 2,000

PRESUPUESTO COSTO DE VENTAS


INV PRODUCTO TERMINADO 1,701,791

PRESUPUESTO GASTOSGASTOS 67,172

CAJA 67,172

CANCELACIÓN DE CUENTAS POR COBRARCAJA 614,173

CUENTAS POR COBRAR 614,173

CANCELACIÓN DE CUENTAS POR PAGARCUENTAS POR PAGAR 122,894

CAJA 122,894

DOCUMENTOS POR PAGAR 0CAJA 0

CANCELACIÓN DE IMPUESTOS POR PAGARIMPUESTOS POR PAGAR 0

CAJA 0

CIERRE DE VENTASVENTAS 6,184,970

UTILIDAD DEL EJERCICIO 6,184,970

CIERRE DE COSTOS DE VENTASCOSTO DE VENTAS 1,701,791

CANCELACIÓN DE DOCUMENTOS POR PAGAR


74

CIERRE DE COSTOS DE VENTASUTILIDAD DEL EJERCICIO 1,701,791

CIERRE DE GASTOSGASTOS 67,172

UTILIDAD DEL EJERCICIO 67,172

TOTAL PRESTAMOCAJA 100

CUENTAS POR PAGAR 100

ABONOCUENTAS POR PAGAR 25

CAJA 25

INTERES PAGODIFERIDO 34

CAJA 34

GASTO FINANCIEROGASTOS 34

DIFERIDO 34

GASTO FINANCIERO EN CAMBIOGASTOS 435

CUENTAS POR PAGAR 435

GASTO FINANCIERO EN CAMBIOGASTOS 1,103,884

PROVISIÓN IMPUESTO RENTA 1,103,884


75

COMPAÑIA: HAIR SOLUTION S.A.S REGISTROS PARA EL 4TO AÑO

PROCEDENCIA DE LA TRANSACCIÓN cuentas DEBITO

1 PRESUPUESTO DE VENTAS

CAJA 10,863,338CUENTAS POR COBRAR 1,207,038

VENTAS

2 PRESUPUESTO DE CONSUMOINV PRODUCTO TERMINADO 1,667,690

INV MATERIA PRIMA

3 PRESUPUESTO DE COMPRAS

INV MATERIA PRIMA 1,668,362CAJA

CUENTAS POR PAGAR

4 PRESUPUESTO MODINV PRODUCTO TERMINADO 1,842,688

CAJA

5 PRESUPUESTO DE CIF

INV PRODUCTO TERMINADO 87,889CAJA

DEPRECIACION

6 PRESUPUESTO COSTO DE VENTAS



7 PRESUPUESTO GASTOSGASTOS 81,949

CAJA

8 CANCELACIÓN DE CUENTAS POR COBRARCAJA 618,497

CUENTAS POR COBRAR

9 CANCELACIÓN DE CUENTAS POR PAGARCUENTAS POR PAGAR 92,279

CAJA

10 CANCELACIÓN DE DOCUMENTOS POR PAGARDOCUMENTOS POR PAGAR 0

CAJA

11 CANCELACIÓN DE IMPUESTOS POR PAGARIMPUESTOS POR PAGAR 0

CAJA

12 CIERRE DE VENTASVENTAS 12,070,375


13 CIERRE DE COSTOS DE VENTASCOSTO DE VENTAS 3,596,906


76

13 CIERRE DE COSTOS DE VENTASUTILIDAD DEL EJERCICIO

14 CIERRE DE GASTOSGASTOS 81,949


15 TOTAL PRESTAMOCAJA 75

CUENTAS POR PAGAR

16 ABONOCUENTAS POR PAGAR 33

CAJA

17 INTERES PAGODIFERIDO 37

CAJA

18 GASTO FINANCIEROGASTOS 37

DIFERIDO

19 GASTO FINANCIERO EN CAMBIOGASTOS 322

CUENTAS POR PAGAR

20 GASTO FINANCIERO EN CAMBIOGASTOS 2,097,790

PROVISIÓN IMPUESTO RENTA


77

REGISTROS PARA EL 4TO AÑOCREDITO

12,070,375

1,667,690

1,501,526166,836

1,842,688

85,8892,000

3,596,906

81,949

618,497

92,279

0

0

12,070,375


78

3,596,906

81,949

75

33

37

37

322

2,097,790


79


80


81

72,401


82

CUENTAS "T"

83

PRIMER AÑOA

CTIV

OS

CORRIENTEINVENTARIO

CAJA CUENTAS POR COBRAR INV MATERIA PRIMA INV PRODUCTO EN PROCESO

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO2,000 15,000 2,000

2,128,500 616,575 236,500 15,000 685,084 685,40015,000 526,400

51,88049,5008,0004,0005,000

884,145 236,500 1,684 0

TOTAL ACTIVO CORRIENTENO CORRIENTE (FIJO)

TERRENO PLANTA Y EQUIPODEBITO CREDITO DEBITO CREDITO68,000 40,000

40,000

DEPRECIACIÓN ACUMULADA

DEBITO CREDITO3,0002,000

68,000 -5,000 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVOS 1,237,961

CUENTAS "T"

84

PRIMER AÑO

PATRIMONIO + PASIVOS

PAS

IVO

S +

PATR

IMO

NIO

CAPITAL PAGADO CUENTAS POR PAGAR

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO313,863 2,365,000 80,000 8,000 4,000

1,258,048 8,000 68,508 4,000793,089 80,000 68,508 0

PROVIS. IMPUESTOS

DEBITO CREDITO264,363

DEBITO CREDITO32,000 264,363

32,000

TOTAL PATRIMONIO 905,089 TOTAL PASIVOS 332,871

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 1,237,961

ES

TAD

O D

E R

ES

ULT

AD

OS

VENTAS COSTO DE VENTAS GASTODEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO VENTAS2,365,000 1,258,048 264,363 313,863 COSTO DE VENTAS

2,365,000 1,258,048 49,500 GASTOS0 0 0

UTILIDAD BRUTA


DOCUMENTOS POR PAGAR

UTILIDADES DEL EJERCICIO ANTERIOR

CUENTAS "T"

85

CUENTAS "T"

86

PRIMER AÑO SEGUNDO AÑOCORRIENTE

AC

TIV

OS

CORRIENTEINVENTARIO INVENTARIO

INV PRODUCTO TERMINADO CAJA CUENTAS POR COBRAR INV MATERIA PRIMADEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO5,000 884,145 236,500 1,684

685,400 1,258,048 5,527,553 1,106,042 614,173 236,500 1,228,936526,400 236,500 1,036,38053,880 59,662

56,92568,508

00

12,632 4,320,680 614,173 1,684

1,134,961NO CORRIENTE (FIJO) NO CORRIENTE (FIJO)

TERRENO PLANTA Y EQUIPODEBITO CREDITO DEBITO CREDITO68,000 40,000

40,000



103,000 68,000 -7,000

TOTAL ACTIVOS

CUENTAS "T"

87

PRIMER AÑO SEGUNDO AÑO

PASIVOS PATRIMONIO + PASIVOS

IMPUESTOS POR PAGAR

PAS

IVO

S +

PATR

IMO

NIO

UTILIDAD DEL EJERCICIO CAPITAL PAGADO CUENTAS POR PAGAR

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO5,000 5,000 996,814 6,141,725 80,000

2,325,244 68,5080 2,819,667 80,000

PROVIS. IMPUESTOS

DEBITO

DEBITO CREDITO32,000

793,089825,089

TOTAL PATRIMONIO 3,724,756 TOTAL PASIVOS

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

VENTAS COSTO DE VENTAS GASTO2,365,000 DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO1,258,048 6,141,725 2,325,244 939,889

49,500 6,141,725 2,325,244 56,9250 0 0

1,057,452


ES

TAD

O D

E

RE

SU

LTA

DO

S

CUENTAS "T"

88

CUENTAS "T"

89

SEGUNDO AÑO TERCER AÑOCORRIENTE

AC

TIV

OS

CORRIENTEINVENTARIO

INV MATERIA PRIMA INV PRODUCTO EN PROCESO INV PRODUCTO TERMINADO CAJA CUENTAS POR COBRARCREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO

12,632 4,320,680 614,1731,228,936 1,228,936 2,325,244 5,566,473 825,917 618,497

1,036,380 614,173 711,30461,662 100 70,401

67,172122,894

00

0 14,367 34 618,49725

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 4,950,902 8,703,678NO CORRIENTE (FIJO)

TERRENO PLANTA Y EQUIPODEBITO CREDITO DEBITO68,000 40,000

40,000


DEBITO

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 101,000 68,000 -9,000

5,051,902 TOTAL ACTIVOS

CUENTAS "T"

90

SEGUNDO AÑO TERCER AÑO

PASIVOS PATRIMONIO

CUENTAS POR PAGAR IMPUESTOS POR PAGAR

PAS

IVO

S +

PATR

IMO

NIO

UTILIDAD DEL EJERCICIO CAPITAL PAGADO

CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO68,508 0 0 1,171,525 6,184,970

122,894 0 0 1,701,791122,894 0 0 3,311,653

PROVIS. IMPUESTOS

CREDITO939,889264,363 DEBITO CREDITO

1,204,252 825,0892,819,6673,644,756

TOTAL PASIVOS 1,327,146 TOTAL PATRIMONIO 7,036,410

5,051,902 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

GASTO VENTAS COSTO DE VENTASCREDITO VENTAS 6,141,725 DEBITO CREDITO DEBITO

996,814 COSTO DE VENTAS 2,325,244 6,184,970GASTOS 56,925 6,184,970 1,701,791

0 0UTILIDAD BRUTA 3,759,556



ES

TAD

O D

E

RE

SU

LTA

DO

S

CUENTAS "T"

91

CUENTAS "T"

92

TERCER AÑO CUARTO AÑOCORRIENTE

AC

TIV

OS

CORRIENTEINVENTARIO

CUENTAS POR COBRAR INV MATERIA PRIMA INV PRODUCTO EN PROCESO INV PRODUCTO TERMINADO CAJACREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO

1,684 14,367 8,703,678614,173 917,686 917,686 917,686 1,701,791 10,863,338

711,304 618,49772,401 75

1,684 0 13,967

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 9,337,825 16,581,186

PLANTA Y EQUIPO DIFERIDO TERRENOCREDITO DEBITO CREDITO DEBITO

34 34 68,000

0


CREDITO7,0002,000

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 99,000 68,000


CUENTAS "T"

93

TERCER AÑO CUARTO AÑO

PATRIMONIO + PASIVOS PATRIMONIO

CAPITAL PAGADO CUENTAS POR PAGAR IMPUESTOS POR PAGAR

PAS

IVO

S +

PATR

IMO

NIO


CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO80,000 122,894 0 0 2,180,098

122,894 91,769 0 0 3,596,90680,000 25 100 0 0

43592,279

PROVIS. IMPUESTOS

DEBITO CREDITO DEBITO1,204,252 1,103,884

2,308,137

TOTAL PASIVOS 2,400,415 TOTAL PATRIMONIO


COSTO DE VENTAS GASTO VENTASCREDITO DEBITO CREDITO VENTAS 6,184,970 DEBITO1,701,791 1,103,884 1,171,525 COSTO DE VENTAS 1,701,791 12,070,375

67,641 GASTOS 67,6410

UTILIDAD BRUTA 4,415,538



ES

TAD

O D

E

RE

SU

LTA

DO

S

CUENTAS "T"

94

CUENTAS "T"

95

CUARTO AÑOCORRIENTE

INVENTARIOCAJA CUENTAS POR COBRAR INV MATERIA PRIMA INV PRODUCTO EN PROCESO INV PRODUCTO TERMINADO

CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO618,497 1,684 13,967

1,501,526 1,207,038 618,497 1,668,362 1,667,690 1,667,6901,842,688 1,842,688

85,889 87,88981,94992,279

00

33 1,207,038 2,356 0 15,32837

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 17,805,908

TERRENO PLANTA Y EQUIPO DIFERIDOCREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

40,000 37 37

40,000 0



-11,000 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 97,000


CUENTAS "T"

96

CUARTO AÑO

PATRIMONIO + PASIVOS

UTILIDAD DEL EJERCICIO CAPITAL PAGADO CUENTAS POR PAGAR IMPUESTOS POR PAGAR

CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO12,070,375 80,000 92,279 0

92,279 166,836 0 06,293,371 80,000 33 75 0

322167,200

PROVIS. IMPUESTOS

CREDITO DEBITO CREDITO3,644,756 2,308,137

3,311,653 2,097,7906,956,410 4,405,927

TOTAL PATRIMONIO 13,329,781 TOTAL PASIVOS 4,573,127


VENTAS COSTO DE VENTAS GASTOCREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO VENTAS 12,070,375

3,596,906 2,097,790 2,180,098 COSTO DE VENTAS 3,596,90612,070,375 3,596,906 82,308 GASTOS 82,308

0 0 0UTILIDAD BRUTA 8,391,161



CUENTAS "T"

97

CUENTAS "T"

98

CUARTO AÑOCORRIENTE

INVENTARIO


CREDITO

3,596,906

17,805,908

97,000

CUENTAS "T"

99

CUARTO AÑO

PASIVOS

IMPUESTOS POR PAGAR

CREDITO0

0

CUENTAS "T"

100

ESTADOS FINANCIEROS

101

AÑO 1

BALANCE GENERALHAIR SOLUTION S.A.SAl 31 de diciembre de 2001

Valores en $

ACTIVOS PASIVOS

ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES

CAJA $ 884,145 DOCUMENTOS POR PAGAR $

CUENTAS POR COBRAR $ 236,500 CUENTAS POR PAGAR $

INVENTARIO PROVISIÓN IMPUESTO RENTA $

MATERIA PRIMA $ 1,684 impuestos por pagar $

PRODUCTO TERMINADO $ 12,632$ 1,134,961 TOTAL PASIVO $

ACTIVOS FIJOS PATRIMONIO

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO CAPITAL PAGADO $

MAQUINARIA Y EQUIPO $ 40,000 UTILIDAD DEL EJERCICIO $

DEPRECIACIÓN Y EQUIPO $ -5,000 RESULTADO EJERCICIOS ANTERIORES $

TERRENO $ 68,000

TOTAL ACTIVOS $ 1,237,961 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

ESTADOS FINANCIEROS

102

AÑO 2


Valores en $

ACTIVOS PASIVOS


CAJA $ 4,320,680 DOCUMENTOS POR PAGAR $



MATERIA PRIMA $ 1,684 IMPUESTOS POR PAGAR $





DEPRECIACIÓN ACUMULADA $ -7,000 RESULTADO EJERCICIOS ANTERIORES $

TERRENO $ 68,000


ESTADOS FINANCIEROS

103

AÑO 3


Valores en $

ACTIVOS PASIVOS











TERRENO $ 68,000


ESTADOS FINANCIEROS

104

AÑO 4


Valores en $

ACTIVOS PASIVOS



CUENTAS POR COBRAR $ 1,207,038 CUENTAS POR PAGAR $








TERRENO $ 68,000


ESTADOS FINANCIEROS

105


Valores en $

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

0

68,508

264,3630

332,871

PATRIMONIO

80,000

793,089

32,000

$ 1,237,961

ESTADOS FINANCIEROS

106


Valores en $

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

0

122,894

1,204,2520

1,327,146

PATRIMONIO

80,000

2,819,667

825,089

$ 5,051,902

ESTADOS FINANCIEROS

107


Valores en $

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

0

92,279

2,308,1370

2,400,415

PATRIMONIO

80,000

3,311,653

3,644,756

$ 9,436,825

ESTADOS FINANCIEROS

108


Valores en $

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

0

167,200

4,405,9270

4,573,127

PATRIMONIO

80,000

6,293,371

6,956,410

$ 17,902,908

GRÁFICA BALANCE GENERALAño Activo Pasivo Patrimonio

0 129,000 17,000 112,0001 1,237,961 332,871 905,0892 5,051,902 1,327,146 3,724,7563 9,436,825 2,400,415 7,036,4104 17,902,908 4,573,127 13,329,781

BALANCE GENERAL

0

1

2

3

4

GRÁFICA ACTIVO

Año Caja

0 2000 15000 2000 50001 884,145 236,500 1,684 12,6322 4,320,680 614,173 1,684 14,3673 8,703,678 618,497 1,684 13,9674 16,581,186 1,207,038 2,356 15,328

Cuentas por cobrar

Inventario materia prima

Inventario producto

terminado

ACTIVO

0

1

2

3

4

GRÁFICA PASIVO Y PATRIMONIO

Año

0 4000 8000 0 5000 80000 320001 0 68,508 264,363 0 80,000 793,0892 0 122,894 1,204,252 0 80,000 2,819,6673 0 92,279 2,308,137 0 80,000 3,311,6534 0 167,200 4,405,927 0 80,000 6,293,371

Documentos por pagar

Cuentas por pagar

Provisión impuesto de

renta

Impuestos por pagar

Capital pagado

Utilidad del ejercicio

PASIVO Y PATRIMONIO

0

1

2

3

4

032,000

825,0893,644,7566,956,410

Resultado ejercicios anteriores

PASIVO Y PATRIMONIO

0

1

2

3

4

AÑO 1

ESTADO DE RESULTADOSHair Solutions

ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001

Valores en $

INGRESOS OPERACIONALES

VENTAS $ 2,365,000COSTO DE VENTAS $ -1,258,048UTILIDAD BRUTA $ 1,106,952

GASTOS DE OPERACIÓN $ -49,500UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 1,057,452

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 1,057,452IMPUESTO DE RENTA $ -264,363UTILIDAD NETA $ 793,089

AÑO 2



Valores en $


VENTAS $ 6,141,725COSTO DE VENTAS $ -2,325,244

GASTOS OPERACIONALES GASTOS $ -56,925UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 3,759,556UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 3,759,556IMPUESTO DE RENTA $ -939,889UTILIDAD BRUTA $ 2,819,667

AÑO 3



Valores en $


VENTAS $ 6,184,970COSTO DE VENTAS $ -1,701,791UTILIDAD BRUTA $ 4,483,179 GASTOS OPERACIONALES GASTOS $ -67,641UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 4,415,538UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 4,415,538IMPUESTO DE RENTA $ -1,103,884UTILIDAD BRUTA $ 3,311,653

AÑO 4



Valores en $


VENTAS $ 12,070,375COSTO DE VENTAS $ -3,596,906UTILIDAD BRUTA $ 8,473,469 GASTOS OPERACIONALES GASTOS $ -82,308UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 8,391,161UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 8,391,161IMPUESTO DE RENTA $ -2,097,790UTILIDAD BRUTA $ 6,293,371

AÑO1

ESTADO DE FLUJO DE CAJANIT. 900,169,610-4

ESTADO DE FLUJO DE CAJA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001

INGRESOS

POR VENTAS DE CONTADO $POR RECUDO DE CARTERA $TOTAL INGRESOS

EGRESOSPOR COSTOS DE CONTADOPOR GASTOS PAGADOS DE CONTADO $POR ABONO A CUENTAS POR PAGAR $TOTAL EGRESOS

SALDO INICIAL $DIFERENCIA $SALDO FINAL $

AÑO 2



INGRESOS

POR VENTAS DE CONTADO $POR RECUDO DE CARTERA $TOTAL INGRESOS



AÑO 3



INGRESOS

POR VENTAS DE CONTADO $POR RECUDO DE CARTERA $POR INGRESOS FINANCIEROS

TOTAL INGRESOS



AÑO 4



INGRESOS

POR VENTAS DE CONTADO $POR RECUDO DE CARTERA $POR INGRESOS FINANCIEROSTOTAL INGRESOS





INGRESOS

2,128,50015,000

2,143,500

EGRESOS $ 1,194,855

49,50017,000

1,261,355

2000882,145884,145



INGRESOS

5,527,553236,500

5,764,053

EGRESOS $ 2,202,084

56,92568,508

2,327,518

884,1453,436,5354,320,680



INGRESOS

5,566,473614,173

1006,180,746

EGRESOS $ 1,607,623

67,172122,953

1,797,747

4,320,6804,382,9988,703,678



INGRESOS

10,863,338618,497

7511,481,910

EGRESOS $ 3,430,103

81,94992,349

3,604,401

8,703,6787,877,508

16,581,186

ANÁLISIS VERTICAL DEL BALANCE GENERALAño 1 Año 1 % Año 2 Año 2 % Año 3 Año 3 % Año 4 Año 4 %

ACTIVOCorrienteCAJA $ 884,144.76 71% $ 4,320,679.50 86% $ 8,703,677.89 92% $ 16,581,186.22 93%CUENTAS POR COBRAR 236,500.00 19% 614,172.50 12% 618,497.00 7% 1,207,037.50 7%INVENTARIO 0% 0% 0% 0%

MATERIA PRIMA 1,683.60 0% 1,683.60 0% 1,683.60 0% 2,355.60 0%PRODUCTO TERMINADO 12,632.25 1% 14,366.66 0% 13,966.56 0% 15,328.34 0%

Total activo corriente $1,134,960.61 92% $4,950,902.26 98% 9,337,825 99% 17,805,908 99%Activos fijosPROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOMAQUINARIA Y EQUIPO 40,000.00 3% 40,000.00 1% 40,000.00 0% 40,000.00 0%DEPRECIACIÓN ACUMULADA (5,000.00) 0% (7,000.00) 0% (9,000.00) 0% (11,000.00) 0%Terreno 68,000.00 5% 68,000.00 1% 68,000.00 1% 68,000.00 0%Total activo fijos $ 103,000.00 8% 101,000 2% 99,000 1% 97,000 1%

TOTAL ACTIVOS ### 100% ### 100% 9,436,825 100% 17,902,908 100%PASIVOPasivo corrienteDOCUMENTOS POR PAGAR $ - Err:509 $ - Err:509 $ - Err:509 $ - Err:509Cuentas por pagar 68,508.36 Err:509 122,893.60 Err:509 92,278.73 Err:509 167,200.01 Err:509PROVISIÓN IMPUESTO RENTA 264,363.06 Err:509 1,204,252.17 Err:509 2,308,136.58 Err:509 4,405,926.91 Err:509IMPUESTOS POR PAGAR - Err:509 - Err:509 - Err:509 - Err:509Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509Total pasivo corriente Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

TOTAL PASIVO Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509PATRIMONIO Err:509 Err:509 Err:509 Err:509CAPITAL PAGADO $ 80,000.00 Err:509 $ 80,000.00 Err:509 $ 80,000.00 Err:509 $ 80,000.00 Err:509Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509UTILIDAD DEL EJERCICIO 793,089.19 Err:509 2,819,667.31 Err:509 3,311,653.25 Err:509 6,293,370.99 Err:509RESULTADO EJERCICIOS ANTERIORES 32,000.00 Err:509 825,089.19 Err:509 3,644,756.50 Err:509 6,956,409.74 Err:509TOTAL PATRIMONIO Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

TOTAL PASIVO+PATRIMONIO Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

ANÁLISIS VERTICAL DEL ESTADO DE RESULTADOSAño 1 Año 1 % Año 2 Año 2 % Año 3 Año 3 % Año 4 Año 4 %

INGRESOS OPERACIONALESVENTAS $ 2,365,000.00 100% $ 6,141,725.00 100% 6,184,970 100% 12,070,375 100%COSTO DE VENTAS (1,258,047.75) -53% (2,325,243.59) -38% -1,701,791 -28% -3,596,906 -30%UTILIDAD BRUTA 1,106,952.25 47% 3,816,481.41 62% 4,483,179 72% 8,473,469 70%

0% 0%GASTOS DE OPERACIÓN (49,500.00) -2% -56,925 -1% -67,641 -1% -82,308 -1%UTILIDAD DE OPERACIÓN 1,057,452.25 45% 3,759,556.41 61% 4,415,538 71% 8,391,161 70%

0% 0%UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 1,057,452.25 45% 3,759,556 61% 4,415,538 71% 8,391,161 70%IMPUESTO DE RENTA (264,363.06) -11% -939,889 -15% -1,103,884 -18% -2,097,790 -17%UTILIDAD NETA 793,089.19 34% 2,819,667 46% 3,311,653.25 54% 6,293,371 52%

2. ANALISIS HORIZONTAL DEL BALANCE GENERALAño 1 Año 2 Año 3 Año 4

ACTIVOCorrienteCAJA $ 884,144.76 $ 4,320,679.50 $ 8,703,677.89 $ 16,581,186.22 $ 3,436,534.74 $ 4,382,998.39 $ 7,877,508.33 388.68%CUENTAS POR COBRAR 236,500.00 614,172.50 618,497.00 1,207,037.50 377,672.50 4,324.50 588,540.50 159.69%INVENTARIO

MATERIA PRIMA 1,683.60 1,683.60 1,683.60 2,355.60 - - 672.00 0.00%PRODUCTO TERMINADO 12,632.25 14,366.66 13,966.56 15,328.34 1,734.41 (400.10) 1,361.77 13.73%

Total activo corriente $1,134,960.61 ### $9,337,825.05 $17,805,907.66 $3,815,941.65 $ 4,386,922.79 $ 8,468,082.61 336.22%Activos fijosPROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOMAQUINARIA Y EQUIPO 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 - - - 0.00%DEPRECIACIÓN ACUMULADA (5,000.00) (7,000.00) (9,000.00) (11,000.00) (2,000.00) (2,000.00) (2,000.00) 40.00%Terreno 68,000.00 68,000.00 68,000.00 68,000.00 - - - 0.00%Total activo fijos $ 103,000.00 $ 101,000.00 99,000 97,000.00 (2,000.00) (2,000.00) (2,000.00) -1.94%

TOTAL ACTIVOS ### ### ### 17,902,907.66 $3,813,941.65 $ 4,384,922.79 $ 8,466,082.61 308.08%

Pasivo corrienteDOCUMENTOS POR PAGARCuentas por pagar $ 68,508.36 $ 122,893.60 $ 92,278.73 $ 167,200.01 $ 54,385.24 -$ 30,614.87 $ 74,921.28 79.38%PROVISIÓN IMPUESTO RENTA 264,363.06 1,204,252.17 2,308,136.58 4,405,926.91 939,889.10 1,103,884.42 2,097,790.33 355.53%IMPUESTOS POR PAGAR - - - - - - -

Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509Total pasivo corriente Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

TOTAL PASIVO Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509PATRIMONIO - CAPITAL PAGADO $ 80,000.00 80,000.00 $ 80,000.00 80,000.00 - - - 0.00%

Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

UTILIDAD DEL EJERCICIO 793,089.19 2,819,667.31 3,311,653.25 6,293,370.99 2,026,578.12 491,985.94 2,981,717.75 255.53%RESULTADO EJERCICIOS ANTERIORES 32,000.00 825,089.19 3,644,756.50 6,956,409.74 793,089.19 2,819,667.31 3,311,653.25 2478.40%TOTAL PATRIMONIO Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

TOTAL PASIVO+PATRIMONIO Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS COSTO DE VENTAS (1,258,047.75) (2,325,243.59) (1,701,791.26) (3,596,905.54) (1,067,195.83) 623,452.32 (1,895,114.28) 85%UTILIDAD BRUTA 1,106,952.25 3,816,481.41 4,483,178.74 8,473,469.46 2,709,529.17 666,697.32 3,990,290.72 245%

UTILIDAD DE OPERACIÓN 1,057,452.25 3,759,556.41 4,415,537.66 8,391,161.33 2,702,104.17 655,981.25 3,975,623.66 256%

IMPUESTO DE RENTA (264,363.06) (939,889.10) (1,103,884.42) (2,097,790.33) (675,526.04) (163,995.31) (993,905.92) 256%

VARIACION ABSOLUTA AÑO 1 Y 2

VARIACION ABSOLUTA AÑO 2Y3


VARIACION RELATIVA AÑO1Y2


VARIACION ABSOLUTA AÑO 2Y3



UTILIDAD NETA 793,089.19 2,819,667.31 3,311,653.25 6,293,370.99 2,026,578.12 491,985.94 2,981,717.75 256%

3. RAZONES FINANCIEROS

RAZÓN DE LIQUIDEZ Año 1 Año 2 Año 3 Año 4Razón corriente Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

Capital trabajo neto Err:509 Err:509 Err:509 Err:509Prueba ácida Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

RAZONES DE ENDEUDAMIENTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4indice de endeudamiento Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

apalancamiento a corto plazo Err:509 Err:509 Err:509 Err:509RAZONES DE ROTACIÓN Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

inventario promedio 15183.06 15850.21 16667.05rotacion del inventario 153.15 107.37 215.81 veces

rotacion del inventario (días) 2.35 3.35 1.67 díaspromedio de cuentas por cobrar 425,336.25 616,334.75 912,767.25

rotación de cuentas por cobrar 5.47 2.76 3.94 vecesrotación de cuentas por cobrar (días) 65.85 130.38 91.36 días

promedio de cuentas por pagar 95,700.98 107,586.16 129,739.37 rotación de cuentas por pagar 24.30 15.82 27.72 veces

rotación de cuentas por pagar (días) 14.82 22.76 12.99 díasRAZONES DE RENTABILIDAD Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

margen neto de utilidad 46% 54% 52%margen operacional 61% 71% 70%

margen bruto 62% 72% 70%

Análisis vertical de los activo Año 1 % Año 2 % Año 3 % Año 4 %

Análisis vertical de pasivo y patrimonio

Año 1 % Año 2 % Año 3 % Año 4 %

Análisis vertical del estado de resultado

Año 1 % Año 2 % Año 3 % Año 4 %

101.44% 90.51%0.70% 95.16%

0.00% 39.91%-2.78% 9.75%

88.61% 90.69%

0.00% 0.00%28.57% 22.22%

0.00% 0.00%-1.98% -2.02%

86.80% 89.71%

-24.91% 81.19%91.67% 90.89%

Err:509 Err:509

Err:509 Err:509

0.00% 0.00%

17.45% 90.04%341.74% 90.86%Err:509 Err:509

Err:509 Err:509

-27% 111%17% 89%

17% 90%

17% 90%


VARIACIÓN RELATIVA AÑO

3Y4


VARIACIÓN RELATIVA AÑO 3Y4

Análisis horizontal de activos

VARIACION RELATIVA AÑO1Y2 VARIACION RELATIVA AÑO2Y3 VARIACIÓN RELATIVA AÑO 3Y4

Análisis horizontal de pasivo y patrimonio


Análisis horizontal de estado de resultado


17% 90%

Razón de liquidez

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Razón de endeudamiento

indice de endeudamiento apalancamiento a corto plazo

Razón de rotación

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Razones de rentabilidad

margen neto de utilidad margen operacional margen bruto

Análisis vertical del estado de resultado

Año 1 % Año 2 % Año 3 % Año 4 %

Análisis horizontal de estado de resultado


Razón de endeudamiento

indice de endeudamiento apalancamiento a corto plazo

Razones de rentabilidad

margen neto de utilidad margen operacional margen bruto

EVALUACIÓN FINANCIERA

TASA DEL PROYECTO 19.4%

RESUMEN DE DIFERENCIA FLUJO DE CAJA TASADIFERENCIA PROYECTADA VALOR FUTURO DE LOS INGRESOS 0%

AÑO $ AÑO $ 100%0 -80,000 0 -80,000 200%1 884,145 1 0 300%2 4,320,680 2 0 400%3 8,703,678 3 0 500%4 16,581,186 4 3.46290E+07 600%

700%VPN TIR TIO TUR 800%

16,980,996 1415% 19.4% 356% 900%B/C 1000%

212.26 1100%1200%1300%1400%1500%1600%1700%1800%1900%2000%2100%2200%2300%2400%2500%2600%2700%

INFORME 2800%VIABILIDAD 2900%

3000%3100%3200%3300%3400%3500%3600%3700%3800%3900%4000%

El proyecto es viable, desde el punto de vista financiero y rinde mas del 19,36%, de esta forma el inversionista puede aceptar el proyecto a una tasa entre el 19,36 % y el 1415,02613816687%

VPN

EVALUACIÓN FINANCIERA

VPN30,409,6883,566,5261,221,855611,844365,815240,465166,765119,07686,04661,98343,75729,52018,1198,8011,052-5,485-11,071-15,895 -20,101-23,799-27,075-29,996-32,617-34,980-37,122-39,071-40,854-42,489-43,994-45,385-46,673-47,870-48,984-50,024-50,998-51,910-52,767-53,574-54,335-55,053-55,733

VALORES INICIALES $ 793,089.19 $ 2,819,667.31 $ 3,311,653.25

1. $ 284,214.19 $ 1,899,077.94 $ 2,623,207.62

2. $ 1,047,526.69 $ 3,279,962.00 $ 3,655,876.06

3. $ 793,089.19 $ 2,819,667.31 $ 2,805,156.51

4.

-$ 97,547.75 $ 373,861.06 $ 707,540.75

5. $ 2,566,839.19 $ 7,425,961.06 $ 7,950,380.75

6. $ 988,539.19 $ 3,208,159.81 $ 3,578,542.25

7. $ 402,189.19 $ 2,042,682.31 $ 2,777,875.25

8.

$ 558,953.09 $ 2,532,192.54 $ 3,017,022.08

9. $ 528,726.12 $ 1,879,778.21 $ 2,207,768.83

10. $ 1,004,579.64 $ 3,571,578.59 $ 4,194,760.78

Utilidad neta Año 1



¿Qué pasa si el valor de los materiales aumenta n 50%?

¿Qué pasa si el valor de los materiales disminuye un 50%?

¿Qué pasa si no hay inflación en los años 3 y 4?

¿Qué pasa si se disminuye el precio de venta anual de los productos?

¿Qué pasa si se duplica el precio de venta anual de los productos?

¿Qué pasa si se disminuye la cantidad de horas de MOD?

¿Qué pasa si se aumenta la cantidad de horas de MOD?

¿Qué pasa si en la empresa no se implementa el producto Hq Hair pro?

¿Qué pasa si el impuesto sobre la renta aumenta al 50%

¿Qué pasa si el impuesto sobre la renta disminuye al 5%

Utilidad neta Año 4 Ventas Año 1 Ventas Año 2 Ventas Año 3

$ 6,293,370.99 $ 2,365,000.00 $ 6,141,725.00 $ 6,184,970.00

$ 5,078,700.47 $ 2,365,000.00 $ 6,141,725.00 $ 6,184,970.00

$ 6,900,706.26 $ 2,365,000.00 $ 6,141,725.00 $ 6,184,970.00

$ 5,167,417.59 $ 2,365,000.00 $ 6,141,725.00 $ 5,241,500.00

$ 1,175,089.74 $ 1,210,000.00 $ 2,880,650.00 $ 2,712,820.00

$ 15,346,152.24 $ 4,730,000.00 $ 12,283,450.00 $ 12,369,940.00

$ 6,984,078.99 $ 2,365,000.00 $ 6,141,725.00 $ 6,184,970.00

$ 4,911,954.99 $ 2,365,000.00 $ 6,141,725.00 $ 6,184,970.00

$ 5,947,309.58 $ 1,540,000.00 $ 5,098,100.00 $ 5,114,120.00

$ 4,195,580.66 $ 2,365,000.00 $ 6,141,725.00 $ 6,184,970.00

$ 7,971,603.26 $ 2,365,000.00 $ 6,141,725.00 $ 6,184,970.00

Ventas Año 4 Flujo de caja Año 2

$ 12,070,375.00 $ 884,144.76 $ 4,320,679.50 $ 8,703,677.89

$ 12,070,375.00 $ 267,569.52 $ 2,529,553.50 $ 5,963,740.89

$ 12,070,375.00 $ 1,192,432.38 $ 5,216,242.50 $ 10,073,646.39

$ 9,893,750.00 $ 884,144.76 $ 4,320,679.50 $ 8,110,031.95

$ 5,246,000.00 -$ 155,355.24 $ 230,712.00 $ 1,162,667.89

$ 24,140,750.00 $ 3,012,644.76 $ 12,213,232.00 $ 22,776,875.89

$ 12,070,375.00 $ 1,147,344.76 $ 5,102,069.50 $ 9,840,719.89

$ 12,070,375.00 $ 357,744.76 $ 2,757,899.50 $ 6,429,593.89

$ 10,812,250.00 $ 632,104.76 $ 3,699,713.25 $ 7,691,790.89

$ 12,070,375.00 $ 884,144.76 $ 4,320,679.50 $ 8,703,677.89

$ 12,070,375.00 $ 884,144.76 $ 4,320,679.50 $ 8,703,677.89

Flujo de caja Año 1


$ 16,581,186.22

$ 12,291,122.51

$ 18,726,218.08

$ 14,594,751.64

$ 2,551,023.72

$ 42,136,218.72

$ 18,639,572.22

$ 12,464,414.22

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