*Sustentante: José Radhames Collado Pérez

*Matricula: SD-10-20010

*Materia: Contabilidad III

*Tema: Superintendencia de Banco

*Profesor: Lic. Paulino Feliz

*Fecha: 11 de Octubre del 2012

Universidad Federico Enríquez y Carvajal

Dirección: Av. México #52 esquina Leopoldo Navarro

Teléfono: 1-809-6858141 | 1-809-6887547

Fax: 1-809-6850859

Ciudad: Santo Domingo

Casilla de Correo: 1326

País: R.Dominicana

Sitio Web: http://www.supbanco.gov.do/

Email General: superbanco@supbanco.gov.do

**Entidad que aplica y administra el régimen legal de los

bancos y entidades financieras de República Dominicana.

Depende de la Secretaría de Estado de Finanzas. Fundado

en 1947, tiene como función analizar mensualmente los

bancos y vigilar preventivamente los principales

indicadores de alerta de cada entidad con el fin de evitar

la amenaza del sistema financiero de este país.

*Los primeros indicios de regulación bancaria en R.D aparecencon el surgimiento del Banco Nacional de Santo Domingo, S. A.en el año 1869.

En 1909 el Estado Dominicano promulga la primera Ley Generalde Bancos, En el año 1947 se produce en el país una verdaderatransformación del sistema financiero; se crea la UnidadMonetaria Dominicana, el Banco Central y la Superintendenciade Bancos, esta última bajo la Ley No. 1530 del 9 de octubre del1947.Dicha Ley fue modificada y sustituida por la Ley General deBancos No. 708, del 14 de abril del 1965.

Esta Ley ha sido sustituida por la Ley Monetaria y Financiera querige actualmente a la Autoridad Monetaria y Financiera del 1967,mediante decreto del poder ejecutivo se dictó el ReglamentoN°934 "Reglamento Interior de la Superintendencia de Bancos«.Con la creación de la Ley No. 183–02 Mon­e­taria y Financiera, sele da a la Super­in­ten­den­cia de Ban­cos el marco jurídico deactuación que tiene en la actu­al­i­dad.

Funciones Principales:

*Realizar, la supervisión de las entidades de intermediación financiera.

*Requerir la constitución de provisiones para cubrir riesgos.

*Exigir la regularización de las disposiciones legales e imponer las correspondientes sanciones.

*Proponer a la Junta Monetaria las autorizaciones o revocaciones de entidades financieras, así como los proyectos de reglamentos e instructivos.

*Realizar, por lo menos una vez al año, en fecha que no será revelada de antemano, una inspección general y detallada de todos los bancos.

* Informar por escrito al Directorio o al Oficial Ejecutivo de cada banco inspeccionado.

*Hacer una comprobación, sin previo aviso, por lo menos una vez por semestre, de los billetes no emitidos y de las monedas en poder del Banco Central, y de las existencias de billetes y monedas en los demás bancos.

*Promover, en colaboración con Ejecutivos de los demás bancos, un sistema claro y uniforme de la contabilidad e informes de bancos.

*Ejecutar las demás funciones especificadas en la Ley Núm. 183-02.

Misión

Ase­gu­rar la esta­bil­i­dad,

sol­ven­cia, trans­paren­cia y

efi­cien­cia del sis­tema financiero y

cam­biario, y pro­te­ger a los

usuar­ios de los ser­vi­cios financieros y

cam­biar­ios medi­ante una

super­visión inte­gral y efec­tiva,

con­tribuyendo de esta man­era al

desar­rollo socioe­conómico de la

República Dominicana.

Visión

Es una insti­tu­ción de recono­cido

pres­ti­gio, con­fi­anza y

trans­paren­cia, que vela por la

esta­bil­i­dad, sol­ven­cia,

autor­reg­u­lación y

trans­paren­cia de las enti­dades que

con­for­man el sis­tema financiero y

cam­biario de la Repub­lica

Domini­cana, y por la seguri­dad y

pro­tec­ción ade­cuada de los

dere­chos de los usuar­ios de los

ser­vi­cios financieros y

cam­biar­ios, a través de una efec­tivasuper­visión de dichas entidades.

Valores * Integridad: honestidad, transparencia,

equidad, prudencia, comportamiento

ético, confidencialidad, respeto,

objetividad.

* Trabajo en equipo: lealtad,

compañerismo, cooperación,

dinamismo, responsabilidad,

comunicación efectiva.

* Servicio al usuario: agilidad,

excelencia, vocación de servicio, trato

amable y considerado.

*Mejoramiento continuo: superación de

metas, crecimiento personal y

profesional, creatividad e innovación y

efectividad.

* Solidaridad: responsabilidad social y

respeto al ambiente.

La Superintendencia de Bancos, para dar cumplimiento a la Ley General de Libre Acceso a la Informa-

ción Pública Ley 200–04 y el Decreto No. 130–05 que crea el reglamento de dicha ley, pone a disposición

del público general los contenidos de Transparencia considerados en esta sección.

Base Legal de la Superintendencia de Bancos

Plan Estratégico

Servicios al Público

Declaraciones Juradas

Presupuestos

Gestión Humana

Proyectos y Programas en Ejecución

Finanzas-Contabilidad

Beneficiarios Programas Asistenciales

Sugerencias y Denuncias

Plan Estratégico

1. For­t­alec­imiento de la Supervisión

2. Mejo­rar la Pro­tec­ción al Usuario

3. Reforzar de la institucional

4. For­t­alec­imiento de la capaci­dad oper­a­tiva

interna

Servicio al público ¿Cómo reclamar?

*Acuda a cualquier sucur­sal de la enti­dad de inter­me­diación financiera y real­ice por escrito su reclamo.

*fir­mar su recla­mación, ésta debe de estar sel­l­ada por la enti­dad, la cual le asig­nará un número.

*El Banco tiene un plazo de treinta (30) días para darle una respuesta por escrito.

*Si está incon­forme con la respuesta del Banco, acuda por ante la ofic­ina de Pro­tec­ción al Usuario de los Ser­vi­cios Financieros para hacer una recla­mación en segundo grado.

*Si tran­scur­ren 30 días y la enti­dad de inter­me­diación financiera no le ha con­tes­tado, puede acudir por ante la ofic­ina el de Pro­tec­ción al Usuario, este pro­ced­erá a realizar la investigación.

*Si se deter­mina que el Usuario ha sido afec­tado, se ordena a la Enti­dad de Inter­me­diación Financiera, ade­cuar sus reg­istros acorde con la decisión de la Super­in­ten­den­cia de Ban­cos.

*La Enti­dad de Inter­me­diación Financiera debe acatar la decisión tomada por la Super­in­ten­den­cia

Cumplimientos del Superintendente de Banco

*El Superintendente de Bancos será nombrado por el Poder Ejecutivo.

*El superintendente de banco, esta bajo la dependencia de La

Secretaria de Estado de Finanzas.

*El Superintendente de Bancos deberá ser persona de reconocida

habilidad y experiencia en contabilidad y práctica bancaria.

*Los inspectores de la Superintendencia de Bancos deberán ser

personas con conocimientos en la contabilidad o tener

preferiblemente el grado de Contador Público.

*El Superintendente y sus subalternos no podrán ser directores,

gerentes, socios, accionistas, administradores o empleados en

entidad sometida al control de la Superintendencia. ni solicitar o

aceptar préstamos de dichas instituciones o empresas, salvo previa

autorización del Secretario de Estado de Finanzas.

*El Superintendente de Bancos podrá contratar los servicios de firmas

especializadas, para colaborar en sus funciones.

Base Legal 1. Ley del Código Mon­e­tario y Financiero, No.183–02, del 21/11/2002, y demás

Leyes com­ple­men­tarias que sean dic­tadas por las autori­dades com­pe­tentes;

2. Ley de Inver­sión Extran­jera No.16–95, del 20 de noviem­bre de 1995;

3. Ley del Mer­cado de Val­ores No.19–2000, del 8 de mayo del 2000;

4. Ley sobre Com­er­cio Elec­trónico y Fir­mas Dig­i­tales, No.26– 02;

5. Ley sobre Lavado de Activos No.72–02;

6. Ley sobre Pre­ven­ción de Ries­gos No.92–04;

7. Ley com­ple­men­taria de la Ley Trib­u­taria No.147-2000;

8. Ley No.483 sobre ven­tas condi­cionales de Mue­bles;

9. Ley No.6183 de Fomento Agrí­cola;

10. Ley No.2849 de Cheques;

11. Reglamen­tos Com­ple­men­tar­ios de la Ley No.183–02;

12. Res­olu­ciones y Reglamen­tos que dicte la Junta Mon­e­taria;

13. Reglamen­tos, Instruc­tivos y Cir­cu­lares que emita el Super­in­ten­dente de

Ban­cos.

Fallos detectados en la

superintendencia de bando

La Administración Monetaria y Financiera de la República

Dominicana está compuesta por la Junta Monetaria, el Banco

Central y la Superintendencia de Bancos, siendo la Junta

Monetaria el órgano superior de ambas entidades. En el año

2003 tres bancos importantes del Sistema Financiero

Dominicano, se fueron a la quiebra y de acuerdo a la evaluación

realizada en el año 2004 por los expertos internacionales del

Fondo Monetario Internacional, esto ocurrió debido a registros

contables inadecuados, al incumplimiento de las normas

vigentes emitidos por el Banco Central y la Junta Monetaria y a

una débil supervisión por parte de la Superintendencia de

Bancos de la República Dominicana.

Cambios implementados en la

superintendencia de banco

- Para 2003 el modelo de supervisión bancaria consistía en un

modelo basado en cumplimiento.

- El negocio bancario por su naturaleza opera sobre la base del

riesgo.

- La modernización del esquema general de supervisión, en

procura de generar procesos eficaces y eficientes, Instala un

nuevo enfoque de supervisión, el llamado "Modelo de

Supervisión Basado en Riesgos«.

Conceptos Importantes *Modelo de Supervisión Bancaria Basado en Riesgos:

consiste en un proceso regulatorio y de supervisión que

permite la determinación confiable de los principales riesgos

inherentes al negocio de una entidad.

*Reglamento sobre Supervisión en Base Consolidada: el

cual permite medir los riesgos no sólo de las entidades de

intermediación financiera locales , sino los riesgos de todas

las entidades locales y/o transfronterizas.

*Cumplimiento: por su propia naturaleza no permite

anticipar la ocurrencia de problemas, más bien los verifica

con posterioridad, lo cual hace que frecuentemente, ésta

supervisión se torne formal e inefectiva.