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La red de seguridad financiera es el conjunto de instituciones, procedimientos y mecanismos tendientes a prevenir y/o limitar el impacto de la caída de una o varias instituciones financieras que enfrenten problemas económicos, financieros y/u operativos. Engloba las líneas de defensa que los países han necesitado adoptar alrededor de las instituciones financieras, con la finalidad de mantener o fortalecer la solidez y estabilidad de los sistemas financieros y prevenir o acotar los efectos de las crisis que puedan sufrirse en ese ámbito. Principales componentes:
• Regulación prudencial y supervisión
• Prestamista de última instancia
• Resolución bancaria
• Seguro o garantía de depósitos
Red de Seguridad
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• Ley de Entidades Financieras, Título III, Capítulo III, art. 34: Las entidades deben presentar un Plan de Regularización y Saneamiento cuando:
– Tuvieran afectada su solvencia o liquidez – Registraran deficiencias de efectivo mínimo – Presentaran reiterados incumplimientos a los límites o relaciones técnicas establecidos – No mantuvieren la responsabilidad patrimonial mínima exigida para su clase,
ubicación o características
Regularización y Saneamiento de Entidades
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• Adicionalmente al Plan, el BCRA podrá: – Designar veedores con facultad de veto – Exigir la constitución de garantías y limitar o prohibir la distribución de utilidades – Otorgar excepciones temporarias al cumplimiento de las relaciones técnicas y eximir o
diferir el pago de los cargos y multas previstos en la LEF para facilitar el cumplimiento del Plan de Regularización y Saneamiento aprobado
La falta de presentación del Plan, su rechazo o el incumplimiento del Plan aprobado facultan al BCRA a disponer la revocación de la autorización para funcionar de la entidad.
Red de Seguridad
Reestructuración de la entidad en resguardo del crédito y los depósitos bancarios • Ley de Entidades Financieras, Título III, Capítulo IV, art. 35 bis: El Directorio
del BCRA puede autorizar la reestructuración de una EF cuando se encuentre en cualquiera de las situaciones que según la ley permiten resolver la revocación de su autorización para funcionar (por ejemplo, si tiene afectada irremediablemente su solvencia y/o liquidez).
• Determinaciones posibles:
• Reducción, aumento y enajenación del capital social.
• Exclusión de activos y pasivos y su transferencia.
• Intervención judicial.
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Revocación de la autorización para funcionar • Ley de Entidades Financieras, Título VII, Capítulo I, art. 44: El Directorio del
BCRA podrá resolver la revocación de la autorización para funcionar de las entidades financieras cuando:
• A pedido de las autoridades de la entidad;
• En los casos de disolución previstos en los códigos y leyes que regulen su existencia como persona jurídica;
• Por afectación de la solvencia y/o liquidez que, a juicio del BCRA, no pudiera resolverse por medio de un Plan de Regularización y Saneamiento;
• En los demás casos previstos en la Ley de Entidades Financieras (sanción o cambio fundamental de las condiciones básicas tenidas en cuenta al momento de autorizarla).
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Suspensión de las operaciones • Carta Orgánica del BCRA, Capítulo XI, art. 49: El Superintendente podrá,
previa autorización del Presidente del BCRA y dando posterior cuenta de la medida al Directorio, disponer la suspensión transitoria, total o parcial, de las operaciones de una o varias entidades financieras, por un plazo máximo de 30 días, vencido el cual podrá propiciar su renovación, pudiendo el Directorio disponerla por un plazo máximo de 90 días.
• Efectos de la suspensión:
• No se podrán trabar medidas cautelares ni realizar actos de ejecución forzada contra la entidad;
• Serán nulos los compromisos que aumenten sus pasivos y se suspende su exigibilidad, así como el devengamiento de sus intereses (excepto los correspondientes a deudas con el BCRA);
• Prohíbe a los acreedores reclamar daños y perjuicios contra el BCRA o el Estado Nacional;
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Entidades Reestructuradas (Art. 35 bis) Activos Total Pasivos Depósitos Total Aporte de Aporte de
Excluidos Pasivos Excluidos Excluidos Depósitos Financieros Otros SEDESA FFCB
Banco Feigin S.A. Fideicomiso 169.0 260.1 145.6 85.7 85.7 100.00% 107.1 7.4 0.0 0.0Banco Coronel Dorrego y T. Lauquen
Banco de La Pampa 130.9 130.9 130.9 91.8 91.8 100.00% S/D S/D 0.0 54.9
Tarraubella S.A. La Industrial C.F. S.A. 3.7 S/D 3.7 3.4 3.4 100.00% S/D S/D 0.0 0.0
Invercred Cía. Financiera 0.5 S/D 0.5 0.5 0.5 100.00% S/D S/D 0.0 0.0
Banco Velox S.A. 19.7 S/D 19.7 11.3 11.3 100.00% S/D S/D 0.0 6.0
Banco Federal S.A. Banco Bansud S.A. 157.4 212.1 163.9 104.7 104.7 100.00% 40.9 7.4 0.0 60.0
Banco del Fuerte S.A. Banco Velox S.A. 19.5 21.2 19.5 14.7 14.7 100.00% S/D 1.7 0.0 10.5
Banco Coopesur Coop. Ltdo. Banco Credicoop C.L. 66.8 108.2 103.1 100.6 100.6 100.00% 1.1 4.0 39.8 15.0
Banco Crédito Argentino S.A. 166.7 249.6 223.7 74.1 74.1 100.00% 7.3 18.6 73.7 60.0
Banco de Salta S.A. 22.6 249.6 22.6 20.2 20.2 100.00% S/D S/D 0.0 10.0
BUCI S.A. Corp Banca S.A. 392.2 436.4 382.5 295.9 295.9 100.00% 44.3 9.6 117.9 35.0
Nuevo Banco de La Rioja 1.4 1.4 1.4 0.47% S/D S/D 0.0 0.0
Banco Municipal de La Plata 18.2 31.2 24.0 53.81% S/D S/D 18.0 0.0
Nuevo Banco de Azul Nuevo Banco Industrial de Azul S.A.
18.5 25.8 25.2 23.0 23.0 100.00% 0.4 0.2 8.7 5.0
Banco Argencoop Banco Credicoop C.L. 137.0 210.9 188.8 184.2 184.2 100.00% 2.2 19.8 60.0 40.0
Banco Credito Provincial S.A. Mercobank S.A. 282.0 523.1 282.0 251.0 340.1 73.80% 214.5 26.6 87.0 0.0
Banco Medefin UNB S.A. Fideicomiso (Bco. Finansur S.A.)
161.5 381.6 161.7 105.5 105.5 100.00% 171.8 48.1 0.0
Banco Patricios S.A. Banco Mayo C.L. 302.1 395.1 336.0 331.4 331.4 100.00% 7.8 51.3 121.3 46.3
Banco Mayo C.L. Citibank N.A. 1,046.3 1,251.1 1,060.3 833.0 833.0 100.00% 178.0 12.8 350.0 60.0
Banco Almafuerte CL Grupo de bancos 200.3 255.0 203.3 201.4 201.4 100.00% 41.7 10.0 60.0 0.0
Israelita de Córdoba SA Grupo de bancos 168.5 188.3 168.5 168.4 168.4 100.00% 10.0 9.8 60.0 0.0
Banco Mendoza S.A. Grupo de bancos 368.3 443.2 368.3 368.3 368.3 100.00% 47.5 27.4 100.0 0.0
Entidades Financieras reestructuradas en el marco del Apartado II del artículo 35 bis de la Ley de Entidades Financieras (cifras en millones de pesos)
Depósitos Excluidos/
Total Depósitos
Pasivos No Excluídos
1995
Créditos Luro S.A. Cía Fciera.
A ñ
o s
Entidad Reestructurada Entidad/es Adquirente/s
Banco Caseros S.A.
1997
Banco Platense S.A. 51.6
1998
1999
44.6
1996
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Red de Seguridad
Entidades Reestructuradas (Art. 35 bis) Activos Total Pasivos Depósitos Total Aporte de Aporte de
Excluidos Pasivos Excluidos Excluidos Depósitos Financieros Otros SEDESA FFCB
2000 Cía. Financiera Luján Williams
S.A.Banco Sudameris S.A. 12.3 15.7 12.4 9.9 9.9 100.00% 1.7 1.6 3.0 0.0
Mercobank S.A. Grupo de bancos 165.0 249.4 219.9 186.3 186.3 100.00% 5.6 24.0 130.0 0.0
Caja de Crédito Varela S.A. Caja de Crédito Cooperativa La Capital del Plata S.A.
5.1 12.4 5.2 5.2 5.2 100.00% 0.0 7.1 1.7 0.0
Banco de Balcarce S.A. Nuevo Banco Industrial de Azul S.A.
18.6 26.2 23.1 22.8 22.8 100.00% 2.4 0.8 18.9 0.0Caja de Crédito Floresta Luro Velez
Banco Ciudad 14.7 17.6 15.4 15.4 15.4 100.00% 0.9 1.2 9.4 0.0
Banco General de Negocios S.A. Nuevo Banco de Santa Fé S.A. 203.2 963.8 203.2 147.4 147.4 100.00% 641.9 118.8 0.0 0.0
Banco de Entre Ríos S.A. Nuevo Banco de Entre Ríos S.A.
524.2 584.4 524.2 485.9 485.9 100.00% 28.3 31.9 0.0 0.0
Banco Suquia S.A. Nuevo Banco Suquía S.A. 1,394.9 1,851.2 1,394.9 1,163.2 1,163.2 100.00% 313.8 142.6 0.0 0.0
Banco Bisel S.A. Nuevo Banco Bisel S.A. 1,384.7 2,292.4 1,384.7 1,217.1 1,217.1 100.00% 790.5 117.2 0.0 0.0
Banco Comafi S.A. 1,208.8 1,208.8 294.2 64.76% 123.5 32.5
Banco Bansud S.A. 652.6 652.6 160.1 35.24% 66.5 17.5Banco Edificadora de Olavarría S.A.
Banco Columbia S.A. 69.3 110.6 96.1 90.5 90.5 100.00% 13.8 0.6 51.0 0.0
Banco Velox S.A. Nuevo Banco Industrial de Azul S.A.
203.7 318.0 203.7 59.3 59.3 100.00% 85.1 29.2 60.0 10.0
2003 Banco Municipal de la Plata Banco de la Pcia. de Bs. As. 173.5 187.8 173.5 148.1 148.1 100.00% 3.6 10.7 35.0 0.0
2004 Sociedad del Atlántico S.A. Banco Macro Bansud S.A. 24.7 47.1 40.8 40.8 40.8 100.00% 1.6 0.1 8.5 0.0
2005 Banco Empresario de Tucumán
C.L.Banco Macro SA. 101.8 157.6 150.3 119.9 120.2 99.73% 338.7 5,901.8 56.5 0.0
10,009.9 15,678.2 10,351.2 7,460.9 7,569.5 98.56% 4,420.7 6,912.8 1,660.4 462.7
2002 221.0
Pasivos No Excluídos
Entidades Financieras reestructuradas en el marco del Apartado I del artículo 35 bis de la Ley de Entidades Financieras (cifras en millones de pesos)
Banco de Galicia y Buenos Aires S.A. fue la única entidad financiera reestructurada en los términos del art. 35 bis Apartado I de la Ley de Entidades Financieras. Actualmente continúa desarrollando sus operaciones habituales en el sistema financiero.
1,318.4 270.5
2001
2002
A ñ
o s
Entidad Reestructurada Entidad/es Adquirente/s
Depósitos Excluidos/
Total Depósitos
Scotiabank Quilmes S.A. 3,450.3
Totales:
454.3
1935 - Ley Bancaria – Se crea el BCRA • La autorización para que un banco inicie sus actividades es otorgada por el Poder Ejecutivo,
sólo después de haber escuchado la opinión del Banco Central y verificado el cumplimiento de todos los requisitos.
• La inspección de las entidades es una prerrogativa del BCRA
1992 - Reforma de la Carta Orgánica - BCRA + SEFyC
• Se establece la independencia formal del BCRA respecto del Poder Ejecutivo. • Se crea la SEFyC como órgano desconcentrado, dependiente del Presidente del BCRA pero con
su propia administración en manos del Superintendente, Vicesuperintendente y los Subgerentes Generales.
2012 – Reforma de la Carta Orgánica - BCRA + SEFyC
• El centro de la reforma se encuentra en el artículo 3°, que reestablece un mandato múltiple para el BCRA, en el que no sólo se promueve la estabilidad monetaria y del sistema financiero, sino que también se procura el pleno empleo de los recursos y el desarrollo de la economía con equidad social.
• La SEFyC se integra a la estructura del BCRA
Historia de la Supervisión Bancaria en Argentina
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La Tarea de Supervisión
Objetivos Generales La Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias ha adoptado para la supervisión de las entidades financieras una metodología orientada al riesgo que presenta cada entidad financiera, como así también el sistema en su conjunto. El proceso de supervisión ha sido concebido como un ciclo continuo que combina inspecciones en la sede de las entidades financieras (control on site), con el seguimiento a distancia realizado desde la Superintendencia en el período intra inspecciones (control off site), y reconoce los objetivos que seguidamente se exponen: • Velar por la estabilidad del sistema financiero en su conjunto y contribuir a mejorar la transparencia
en la información suministrada por las entidades financieras al público en general.
• Diagnosticar sistemáticamente la situación de cada entidad financiera y la viabilidad de las mismas, de manera comprehensiva y consolidada.
• Promover una disciplina preventiva eficaz, para preservar la solvencia y estabilidad de las entidades y subsanar las debilidades detectadas en los procesos de gestión de los riesgos bancarios.
• Promover el ejercicio prudente de la profesión bancaria, enfatizando la responsabilidad del directorio y de las gerencias de las entidades en el desarrollo de sistemas de gestión, control e información, coherentes con el perfil de riesgos asumidos y con la complejidad de sus operaciones. 10
Organigrama de la Superintendencia
Gerencia Principal de Planeamiento y Control de
Gestión de SEFyC
Superintendente
Subgerencia General de Supervisión y Seguimiento
Subgerencia General de Análisis y Auditoría
Subgerencia General Régimen Informativo y Protección al
Usuario de Servicios Financieros
Subgerencia General de Cumplimiento y Control
Gerencia Principal de Supervisión de
Entidades Financieras A
Gerencia Principal de Supervisión de
Entidades Financieras B
Gerencia Principal de Supervisión Especializada.
Gerencia Principal de Supervisión de
Operaciones Especiales
Gerencia Principal de Cumplimiento y
Auditoría
Gerencia de Análisis del
Sistema
Gerencia de Análisis Crediticio
Gerencia Principal de Régimen Informativo y Centrales de Información
Gerencia Principal de Protección al Usuario de Servicios Financieros
Gerencia Principal de Asuntos Contenciosos
Gerencia Principal de Control
Gerencia de Autorizaciones
Gerencia de Coordinación de
Supervisión 11
Áreas de la SEFyC
Subgerencia General de Supervisión y Seguimiento
Tiene a cargo controlar la solvencia y liquidez de las entidades financieras y fiscalizar el cumplimiento de la normativa prudencial del BCRA. Colabora con la Unidad de Información Financiera en la supervisión del cumplimiento de las normas contra LA/FT
Subgerencia General de Análisis y Auditoría
Esta área elabora mecanismos para el fortalecimiento de la disciplina de mercado en el control de las entidades financieras y desarrolla instrumentos e informes que hagan más eficaz y eficiente el seguimiento a distancia y las inspecciones de las entidades financieras.
Subgerencia General de Régimen Informativo y Protección al Usuario de Servicios Financieros
Se encarga de la planificación y gestión de las actividades de análisis, elaboración, emisión y consulta del Régimen Informativo y Contable, así como de la gestión de la información necesaria para la supervisión, seguimiento y análisis de las entidades financieras y cambiarias. Coordina las actividades destinadas a la protección de los derechos del usuario de servicios financieros
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Subgerencia General de Cumplimiento y Control
Controla que las entidades que realizan intermediación entre la oferta y la demanda de dinero y operatoria cambiaria estén autorizadas por el BCRA para operar, y que lo hagan con ajuste a la normativa, sustanciando en los casos de apartamientos normativos o legales las actuaciones sumariales correspondientes. Interviene, asimismo, en la autorización de entidades financieras y cambiarias, en el establecimiento de nuevas sucursales, en la modificación de su composición accionaria y en la aprobación de accionistas y directivos.
Gerencia Principal de Planeamiento y Control de Gestión de SEFyC
Asiste al Superintendente en la formulación del Plan Estratégico de la SEFyC, y colaborar con las distintas áreas y unidades orgánicas que la conforman en el establecimiento de sus objetivos y en la formulación de sus planes de trabajo. Le corresponde asimismo efectuar el control de gestión de las distintas áreas y unidades orgánicas de la SEFyC.
Áreas de la SEFyC
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CAMELBIG • El sistema de calificación de las entidades
financieras consiste en un esquema de ocho componentes básicos (CAMELBIG) que evalúan a la estructura de una entidad.
• El objetivo final de la evaluación de estos componentes consiste en obtener una evaluación compuesta que mida la exposición de la entidad a los riesgos de insolvencia y/o iliquidez.
• Los componentes se encuentran diseñados para la evaluación de los riesgos de negocio de la entidad, por un lado, y los riesgos de gestión de la misma por el otro.
Tipo de Riesgo
Componentes de Calificación
1. Riesgos de Negocios
Crediticio De Mercado
Moneda Activos cotizables
De Tasa de Interés De Liquidez
De Concentración De titulizaciòn
Capital Activos Mercado Rentabilidad Liquidez Negocio
2. Riesgos de Gestión Operacional
Estratégico Reputacional
Controles internos Gerencia / Administración
Notas: 1=Satisfactorio, 2=Adecuado, 3=Necesita mejorar, 4=Deficiente, 5=Severamente deficiente
SISTEMA DE CALIFICACION CAMELBIG
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Componentes evaluativos de los riesgos de negocio
Componentes evaluativos de los riesgos de gestión
Componentes del Esquema de Calificación
Controles Internos
Administra- ción
Negocio
Activos
Mercado
Liquidez
Rentabilidad
Capital
Insolvencia e iliquidez
• Analizar el nivel de los controles internos desarrollados por la entidad
• Determinar la integridad y capacidad de management y la organización
• Considerar la fortaleza de la entidad para hacer frente a factores sistémicos y competitivos
• Evaluar la suficiencia de los resultados de la entidad para
asegurar su continuidad
• Determinar la exposición de la entidad al riesgo de crédito, concentración y titulización.
• Considerar la exposición de la entidad a los riesgos de mercado por precio, por tipo de cambio y por descalce de tasas
• Determinar la exposición de la entidad al riesgo de liquidez y concentración de fuentes de fondeo
• Evaluar el nivel de capital de la entidad para hacer frente a los riesgos asumidos
SISTEMA DE CALIFICACION CAMELBIG
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Composición del Sistema Financiero supervisado por la SEFyC El Sistema Financiero Argentino estaba compuesto, a Marzo de 2016, por un total de 78 entidades financieras de las cuales 62 son Bancos y 16 entidades no bancarias, con la siguiente evolución y apertura en su composición:
Sistema Financiero
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Entidades no financieras Las entidades no financieras comprenden a Casas, Agencias y Corredores Cambiarios, las Empresas Emisoras de Tarjetas de Créditos y los Fideicomisos Financieros Composición de las Entidades no financieras – Marzo de 2016
Estas entidades también se encuentran bajo el ámbito de control de la SEFyC en lo que respecta al cumplimiento normativo y el seguimiento continuo de su operatoria.
Entidades cambiarias 63 Casas de cambio 21 Agencias de cambio 16 Corredores de cambio 26
Empresas no financieras emisoras de tarjetas de crédito y/o compra 127 Otros Proveedores no financieros de crédito 81 Fideicomisos financieros 149
Total del sistema financiero extendido 420
Sistema Financiero
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