T. 1. Justificación de Gtos C.S

UNIVERSIDAD DE JAÉN

Servicio de Control Interno

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V. Actualizada: 26/02/2021


1. Justificación de gastos realizados en Comisión de Servicio (regulado en los apartados 5 “Detalle explicativo del presupuesto de gastos”, 6.7.4.2. y 6.7.4.7

de las NGEP del Presupuesto de la UJA 2020).

En relación con la tramitación de las liquidaciones de gastos realizados en comisión de servicio, indicar que a partir de enero de 2021, por cambio de procedimiento en la gestión de los mismos, se realizará a través del Módulo de Gestión de Comisiones de Servicios en Universitas XXI-Económico, para ello se deberá seguir las instrucciones establecidas en la I.T.[PC 01.23]-07 Gestión de las Comisiones de Servicio en UXXI-Ec 2.

1.1. Enmiendas, tachaduras y otras correcciones. Se deberá tener en cuenta en la cumplimentación de los formularios utilizados para la liquidación del gasto, así como en las obligaciones de facturación de los gastos tramitados en la Universidad de Jaén, la no introducción de enmiendas ni tachaduras y otras correcciones, con el objeto de garantizar que el contenido sea legible, de acuerdo con la Normativa General de Ejecución Presupuestaria.

1.2 Utilización del código IBAN para la identificación de todas las cuentas bancarias.

De acuerdo con el Reglamento de la Unión Europea nº 260/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 14 de marzo de 2012, establece que:

A partir del 01/02/2014, será obligatorio la utilización del IBAN para identificar a todas las cuentas bancarias.

Para la realización de cualquier operación bancaria será requisito necesario la utilización de mencionado código. Para la comprobación de los datos bancarios facilitados por el interesado, éste aportará documento que acredite la titularidad de la cuenta bancaria (por ejemplo, un recibo bancario).

1.3 ¿Para qué se utiliza el Portal de Comisión de Servicio del UXXI-Ec? ¿Quiénes pueden utilizarlo? El Portal de Comisiones de Servicio de UXXI-Ec (INTRANET), se utiliza para abonar los gastos ocasionados por los conceptos de alojamiento, manutención y locomoción, que el Comisionado haya soportado en una Comisión de Servicio. Podrán utilizar mencionado portal para solicitar y justificar sus comisiones de servicio, el personal propio de la Universidad de Jaén, sin necesidad de ser usuario de UXXI-Ec. Con respecto al personal ajeno que esté nombrado para formar parte de Tribunales: De Tesis, Habilitación, Plazas Personal Docente e Investigador y Personal Administrativo y Servicios, Pruebas de Homologación de Títulos Extranjeros, será el Responsable de Gestión quién realizará dicha tramitación a través de la aplicación Universitas XXI-Ec.



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Límite temporal de la comisión de servicio: Toda comisión con derecho a indemnización, salvo casos excepcionales, no durará más de un mes en territorio nacional y de tres en el extranjero, devengándose el 100 por ciento de la misma. No obstante, si resultase insuficiente para el total cumplimiento del servicio, se podrá proponer razonadamente la concesión de prórroga por el tiempo estrictamente indispensable. En ningún caso se podrá prolongar la estancia en el destino de la comisión de servicio por motivos personales, de turismo, etc. debiendo limitarse tal estancia al periodo autorizado en la comisión de servicio, que deberá coincidir con el tiempo indispensable para realizar la actividad para la que fue nombrado, no pudiendo imputarse gastos al presupuesto de la Universidad de Jaén y no siendo ésta responsable de cualquier contingencia que pudiera acontecer durante el tiempo, lugares y desplazamientos que queden fuera de aquellos para los que fueron nombrados. La liquidación de gastos realizados en comisión de servicio, salvo causa excepcional debidamente justificada (mediante escrito del comisionado que se adjuntará a la liquidación), se presentará en el Servicio de Asuntos Económicos en el plazo de tres meses, contado a partir del día de retorno al origen. Con respecto a la autorización del gasto por parte del responsable, la fecha indicada en las indemnizaciones por Comisión de Servicios no podrá ser anterior a la realización del desplazamiento, en el caso de firma por delegación se hará constar esta circunstancia y la autoridad de procedencia (art. 12.3 Ley 40/2015, de 1 de octubre, de Régimen Jurídico del Sector Público). No podrán utilizar el módulo de Comisiones de Servicio y por consiguiente les será de aplicación lo establecido para las Bolsas de Viaje (ver preguntas Bolsa de Viaje), el siguiente personal:

- Personal colaborador en proyectos, grupos, ayudas a la investigación, contratos y subvenciones específicas. - Personal ajeno que asista en representación e interés de la Universidad de Jaén a reuniones, conferencias y cursos organizados por otras instituciones. - Personal ajeno que imparta docencia/ponencia/conferencia en los Másteres Oficiales y en la formación permanente (títulos propios, actividades formativas específicas y cursos de verano) de la Universidad de Jaén. - Personal ajeno que impartan ponencias/conferencias en cursos, jornadas, congresos, talleres, mesas redondas, participación en debates y similares. - Personal ajeno que participen en los Tribunales, Evaluaciones y Tutorizaciones de Trabajos Fin de Másteres Oficiales y de Títulos Propios de la Universidad de Jaén. - Alumnos/as, salvo aquellos que participen en los órganos colegiados y en los procesos electorales de la Universidad de Jaén, que le será de aplicación lo establecido para las indemnizaciones por razón del servicio que reglamentariamente les pudieran corresponder. - Becarios de formación de la Universidad de Jaén en prácticas en Servicios/Unidades de la Universidad de Jaén.



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- Alumnado universitario que realicen prácticas académicas externas extracurriculares “ÍCARO”. - Alumnos/as con estancias de investigación en España. - Deportistas que participen en campeonatos y viajen con cargo al presupuesto del Servicio de actividades físicas y deportivas. - Personal Docente e Investigador que estén en excedencia o en comisión de servicios. - Profesorado Emérito. - Evaluadores - En general al personal externo de la Universidad de Jaén para la realización de actividades que se financien con cargo al presupuesto de ésta.

En la documentación justificativa del gasto, no se admitirán liquidaciones con enmiendas, ni tachaduras.

1.4. ¿Quién tiene la competencia de autorizar las Comisiones de Servicio? La Autorización de la Comisión de Servicio firmada por el/la Rector/a Magnífico/a, o persona en quien delegue (formularios del Manual de Gestión del Gasto de la Universidad de Jaén), deberá ser previa al inicio de la Comisión, pudiendo perderse el derecho a la indemnización por gastos realizados en comisión de servicio en el caso de no cumplirse el requisito de tener la autorización con carácter previo al desplazamiento, puesto que se consideraría un viaje de carácter personal al no estar debidamente autorizado. Serán competentes para su autorización: El/la Rector/a Magnífico/a le compete autorizar las Comisiones de Servicio del: Gerente/a y Vicerrector/a de Profesorado y Ordenación Académica. Por delegación del Rector/a le compete la autorización:

El/La Vicerrector/a de Profesorado y Ordenación Académica, las Comisiones de Servicio efectuadas por: el Equipo de Gobierno cuando ésta se realice en nombre de la Universidad de Jaén, las del Personal Docente e Investigador, Personal Investigador en Formación y personal contratado dentro del marco del Sistema Nacional de Garantía Juvenil y del Programa operativo de Empleo Juvenil, que impartan docencia. El/La Vicerrector/a de Investigación, autorizará las del Personal Investigador en Formación que no impartan docencia, los Becarios de apoyo a la investigación, Técnicos Colaboradores con cargo a créditos de investigación y el personal contratado dentro del marco del Sistema Nacional de Garantía Juvenil y del Programa operativo de Empleo Juvenil. El/La Gerente/a autorizará las del Personal de Administración y Servicios Laboral y Funcionario, Técnicos de la Oficina de Trasferencias de Resultados de la Investigación (OTRI) y Campus de Excelencia. El/La Presidente/a de Consejo Social, autorizará al Presidente/a del Consejo y al Secretario.



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El/La Presidente/a del Consejo de Estudiantes, autorizará al Presidente/a y miembros del Consejo de Estudiantes.

1.5. ¿Qué gastos se pueden justificar en el Módulo de Gestión de Comisiones de Servicios en UXXI-Ec? Se podrán justificar:

- Los gastos soportados por el Comisionado por los conceptos de alojamiento, manutención, locomoción (parking, peaje, etc.) y otros gastos que puedan llevar aparejados las Comisiones de Servicio como vacunas y visados.

- Los gastos de formación del personal de la Universidad de Jaén, no se considerarán gastos de funcionamiento de la correspondiente unidad orgánica. (Ver Pregunta 1.19.)

- Gastos motivados por la distribución geográfica de los campus de la Universidad de Jaén, ubicados en las localidades de Jaén y Linares.

- Los gastos de combustible, parking y peaje, que se generen en el desplazamiento, por la utilización de vehículos del parque móvil de la Universidad. (ver pregunta 3.5 Vehículos de alquiler/adscritos al parque móvil de la UJA).

- Los gastos de alojamiento, manutención, locomoción y asistencia de los miembros de Tribunales/Comisiones celebrados por la Universidad, cuando éstos sean personal externo, en el caso que sean personal de la UJA, la asistencia se abonará a través de nómina externa, debiéndose gestionar a través del Servicio de Control Interno, el resto de gastos de este tipo de personal se gestionará por mencionado módulo.

Aquellos otros gastos como las inscripciones a congresos, cursos, talleres y similares, no se justificarán a través del Módulo de Gestión de Comisión de Servicios, estos serán gestionados a través de los procedimientos habituales de la gestión de gasto establecidos por el Servicio de Asuntos Económicos/Unidad Administrativa de Caja (solicitud transferencia ACF) o con cargo a un Adelanto de Cajero (si se dispone de él y se dan las condiciones) y, si lo anterior no fuera suficiente, mediante reintegro de factura. Todas las comisiones de servicio, incluidos los Tribunales se tramitarán con tipo de pago PD (pago directo), salvo para aquellas comisiones de servicio que soliciten un adelanto que se tramitarán por ACF (pago por Caja)

1.6. Cálculo del ALOJAMIENTO en una Justificación de Gastos Realizados en Comisión de Servicio en el territorio nacional. Para la justificación de las indemnizaciones a que se tenga derecho por razón de las Comisiones de Servicio, incluso si han sido objeto de anticipo, los/las interesados/as, para realizar el cálculo del Alojamiento, se deberá tener en cuenta los importes máximos (I.V.A. incluido y tasa turística en su caso) establecidos en las Normas Generales de Ejecución Presupuestaria, salvo exigencias más específicas requeridas por parte de algún ente financiador, en su caso.

ALOJAMIENTO

125 €



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No se podrán abonar importes superiores a los legalmente establecidos por estos conceptos en la presente normativa. Tampoco se abonarán gastos de manutención y alojamiento dentro de la residencia habitual. Se podrán indemnizar las cantidades abonadas por tasas o conceptos equivalentes por alojamiento en establecimiento turístico, en las localidades donde esté establecido, siempre y cuando la cantidad a indemnizar por ambos (alojamiento y tasa turística) no supere los límites máximos establecidos para el alojamiento en la presente normativa. Si la tasa turística no está incluida en la factura de alojamiento gestionado por la Agencia de Viajes y esta sea abonada directamente por el comisionado en el hotel, se deberá tener en cuenta lo indicado anteriormente, en el caso de que supere el límite máximo establecido, se requerirá el visto bueno de Gerencia (mediante escrito). Se recuerda que en el campo observaciones se deberá indicar el número de expediente del alojamiento. En caso de imposibilidad de conseguir alojamiento adecuado por el importe máximo establecido, será precisa autorización expresa de la Gerencia (mediante escrito). Solamente se podrán percibir cantidades superiores a las establecidas en el Presupuesto en los siguientes términos:

- Desplazamiento a ciudades en las que difícilmente se encuentren hoteles dentro de los precios fijados, siempre que la reserva de los mismos se realice a través de la Agencia de Viajes que tiene adjudicado dicho servicio. - Asistencia a congresos, cuando los hoteles ofertados por la organización superen las cuantías previstas y se justifique documentalmente y no haya sido posible reservar alojamiento en éstos u otros establecimientos por el sistema fijado para resolver este servicio.

Las cantidades facturadas por la prestación de este servicio, que excedan de los límites fijados para el mismo, y que no puedan ser justificadas, deberán ser abonadas directamente por la persona que ha generado el referido gasto. Los gastos de desayuno (incluso fuera del hotel) que se justifiquen expresamente se considerarán como abonables dentro de las cuantías que para gastos máximos por alojamiento establece la presente normativa. No se considerarán indemnizables los gastos de mini-bar, conferencias telefónicas y otros semejantes de tipo extra, aunque estén incluidos en la factura del hotel o similar. Los pedidos que se tramiten para los servicios de alojamiento contemplados por la Agencia de Viajes, obligatoriamente, serán realizados a través de la Agencia de Viajes adjudicataria del citado servicio, no obstante, en aquellos casos debidamente justificados, que se consiguiesen precios significativamente inferiores para gastos de viajes (alojamiento y locomoción), excepcionalmente se podrá efectuar su tramitación con empresas no adjudicatarias (apartado 6.7.1. párrafo 7, de las Normas Generales de Ejecución Presupuestaria), debiéndose adjuntar la oferta de dicha empresa y el precio conseguido por otro sistema (a través de otra empresa o directamente por el interesado), se deberá expedir la factura a nombre del comisionado/a. Las facturas originales o documentos autenticados presentadas por gastos de alojamiento que excepcionalmente justificados no se tramiten por la Agencia de Viajes,



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deberán expedirse a nombre del comisionado/a, y aquellos otros gastos que pueden llevar aparejados las Comisiones de Servicio como vacunas y visados, y que los mismos hayan sido abonados por el/a comisionado/a, la factura deberá expedirse a nombre de la UJA (suplidos), no siendo necesario en estos casos aportar el informe de necesidad e idoneidad del contrato menor según exención establecida en (IT.[PC 01.23]-03 CONTRATOS MENORES). Cuando se presente una liquidación para indemnizaciones por razón de servicio con derecho alojamiento y éste no se contemple en la misma, bien por haberse realizado la reserva a través de un tercero o que el mismo no haya implicado coste al comisionado, será necesario indicar en el apartado observaciones de la liquidación, el nº de expediente en su caso o la causa de no proceder su liquidación. Así mismo, para la justificación ante la AEAT de la exención del IRPF, se requerirá al Comisionado la acreditación mediante facturas o tiques de gasolina, aparcamiento, o cualquier otro documento, de la realidad de la estancia en el lugar de destino de la comisión de servicio, cuando no se aporte factura de alojamiento o el mismo no se haya tramitado a través de la agencia de viajes. En caso de que no se acredite documentalmente la estancia en el destino, se perderá el derecho al percibo de la indemnización de gastos realizados en comisión de servicio o se considerará como un rendimiento del trabajo sujeto a IRPF y, en su caso, seguridad social. Los gastos del alquiler de apartamentos serán válidos a efectos de justificación de alojamiento, con el límite de los días que dure la Comisión de Servicio o similar y en proporción al número de personas que utilice el apartamento, debiendo justificarse mediante factura en la que figuren los datos fiscales necesarios para identificar al perceptor (nombre o razón social, documento nacional de identidad o número de identificación fiscal y domicilio) o contrato y documento acreditativo del pago del mismo. Se entenderá que el/la comisionado/a renuncia a todos aquellos conceptos de los que, debiéndose aportar, no se acompañe la correspondiente documentación justificativa. Los gastos realizados por el personal propio o ajeno nombrado a tal efecto en el concepto de alojamiento se imputarán a los subconceptos presupuestarios:

Con cargo al Capítulo 2, Concepto 230: Dietas, las siguientes partidas: 230.00.03 Gastos de estancia del Personal Docente e Investigador Funcionario de la Universidad de Jaén. 230.01.03 Gastos de estancia del Personal Docente e Investigador Laboral de la Universidad de Jaén. 230.02.03 Gastos de estancia del Personal de Administración y Servicios Universidad de Jaén. 230.03.03 Gastos de estancia de Otros Sectores o Personal Externo (Personal Investigador en Formación que impartan o NO docencia, personal contratado dentro del marco del Sistema Nacional de Garantía Juvenil y del Programa operativo de Empleo Juvenil; los Becarios de apoyo a la investigación; Técnicos colaboradores con cargo a créditos de investigación; miembros de Tribunales de Tesis, Plazas Docentes, acceso a la Universidad de Jaén, selectividad, entre otros).



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Cargo al Capítulo 6 (proyectos, grupos, contratos, ayudas a la investigación, y subvenciones específicas), dentro del concepto 640, 641, 642, 644, 645, y cuya terminación del subconcepto y partida presupuestaria acabe en:

.25 - Gastos de estancia del Personal Docente e Investigador Funcionario de la Universidad de Jaén. .35 - Gastos de estancia del Personal Docente e Investigador Laboral de la Universidad de Jaén. .45 - Gastos de estancia del Personal Colaborador Régimen Becario. .55 - Gastos de estancia del Personal Colaborador Régimen Contrato Laboral. .65 - Gastos de estancia del Personal de Administración y Servicios de la Universidad de Jaén. .70 - Dietas y Locomoción del Personal Externo a la Universidad de Jaén.

1.7. Cálculo de la MANUTENCIÓN en una Justificación de Gastos Realizados en Comisión de Servicio en el territorio nacional. Se debe tener en cuenta a la hora de realizar el cálculo de la manutención:

REALIZADAS EN EL MISMO DÍA

SALIDA REGRESO MANUTENCIÓN

Después de las 15 horas

Antes de las 22 horas Ninguna


Después de las 22 horas Media(*)

Antes de las 15 horas

Después de las 15 horas /


Media(*)



Manutención sin pernocta

()Se entenderá por media cuando la comisión de servicio comience antes de las quince horas y finalice antes de las veintidós horas o comience después de las quince horas y finalice después de las veintidós horas. Sólo se percibirá cuando, teniendo la comisión una duración mínima de cuatro horas, ésta comprenda alguna de las comidas principales

REALIZADAS EN DISTINTOS DIAS

DIA HORARIO MANUTENCIÓN

De Salida

Antes de las 15 horas Manutención con Pernocta

Después de las 15 horas Media

Después de las 22 horas Ninguna

Intermedio entre salida y regreso

Manutención con Pernocta

De Regreso


Manutención sin Pernocta

Después de las 15 horas y antes de las

22 horas Media



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Antes de las 15 horas Ninguna

Para la justificación de las indemnizaciones a que se tenga derecho por razón de las Comisiones de Servicio, incluso si han sido objeto de anticipo, los/las interesados/as, para realizar el cálculo de la manutención, se deberá tener en cuenta los importes máximos establecidos en las Normas Generales de Ejecución Presupuestaria, salvo exigencias más específicas requeridas por parte de algún ente financiador, en su caso.

Importes máximos que se abonarán por gastos de manutención: -En euros-

Alojamiento

Manutención

Pernoctando Sin pernocta Media

125,00 53,34 26,67 26,67


No se podrán abonar importes superiores a los legalmente establecidos por estos conceptos en la presente normativa. Tampoco se abonarán gastos de manutención y alojamiento dentro de la residencia habitual. Será incompatible la percepción de dietas de manutención con la justificación de gastos por idéntico motivo durante los días en que se perciban, incluidos los gastos protocolarios. Se entenderá que el/la comisionado/a renuncia a todos aquellos conceptos de los que, debiéndose aportar, no se acompañe la correspondiente documentación justificativa. Los gastos realizados por el personal propio o ajeno nombrado a tal efecto en el concepto de manutención se imputarán a las partidas presupuestarias siguientes:

Con cargo al Capítulo 2, Concepto 230: Dietas, las siguientes partidas: Personal Docente e Investigador Funcionario de la Universidad de Jaén:

230.00.00 - Gastos manutención sin pernocta España. 230.00.01 - Gastos manutención con pernocta España.

Personal Docente e Investigador Laboral de la Universidad de Jaén: 230.01.00 - Gastos manutención sin pernocta España. 230.01.01 - Gastos manutención con pernocta España. Personal de Administración y Servicios de la Universidad de Jaén: 230.02.00 - Gastos manutención sin pernocta. 230.02.01 - Gastos manutención con pernocta. Otros Sectores o personal externo (Personal Investigador en Formación que impartan o no docencia, Personal contratado dentro del marco del Sistema Nacional de



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Garantía Juvenil y del Programa operativo de Empleo Juvenil, los Becarios de apoyo a la investigación, Técnicos colaboradores con cargo a créditos de investigación, miembros de Tribunales de Tesis, Plazas Docentes, acceso a la Universidad de Jaén, selectividad, entre otros).

230.03.00 - Gastos manutención sin pernocta. 230.03.01 - Gastos manutención con pernocta.

Con cargo al Capítulo 6 (proyectos, grupos, contratos, ayudas a la investigación y subvenciones específicas), dentro del concepto 640, 641, 642, 644, 645 y cuya terminación del subconcepto y partida presupuestaria acaba en: Personal Docente e Investigador Funcionario de la Universidad de Jaén:

.22 - Gastos manutención sin pernocta España.

.23 - Gastos manutención pernocta España. Personal Docente e Investigador Laboral de la Universidad de Jaén:


.33 - Gastos manutención pernocta España. Personal Colaborador. Régimen Becario:


.43 - Gasto manutención pernocta España. Personal Colaborador. Régimen Contrato Laboral:


.53 - Gastos manutención pernocta España. Personal de Administración y Servicios de la Universidad de Jaén:


.63 - Gastos manutención pernocta España. Personal Externo a la Universidad de Jaén:

.70 - Dietas y Locomoción. 1.8. Cálculo de la LOCOMOCIÓN en una Justificación de Gastos Realizados en Comisión de Servicio en el territorio nacional. Para la justificación de las indemnizaciones a que se tenga derecho por razón de las comisiones de servicio, incluso si han sido objeto de anticipo, los/las interesados/as, para realizar el cálculo de la Locomoción, se deberá tener en cuenta los importes máximos establecidos en las Normas Generales de Ejecución Presupuestaria, salvo exigencias más específicas requeridas por parte de algún ente financiador, en su caso. Se debe tener en cuenta a la hora de realizar el cálculo de la Locomoción: El desplazamiento deberá realizarse en cualquier medio de transporte público colectivo (superior a 9 plazas), pudiendo utilizarse el vehículo propio cuando exista



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incompatibilidad horaria. En el caso de usar medio de transporte público colectivo, se podrán abonar además los gastos de taxis desde o hasta estaciones, aeropuertos y puertos, siempre que éstos se realicen en la misma ciudad. Al respecto, los traslados en taxi, con carácter excepcional, desde el aeropuerto de Granada/Jaén y otras ciudades deberán ser expresamente autorizados por la Gerencia (mediante escrito). Como aclaración al párrafo anterior, por ejemplo, se entenderá que son abonables también la utilización de taxis, desde la estación al hotel y desde la estación al domicilio particular del comisionado, la norma no incluye aquellos taxis que se utilicen desde el hotel al evento y viceversa. Los pedidos que se tramiten para los servicios de locomoción contemplados por la Agencia de Viajes, de entre ellos el alquiler de vehículos, billetes de ave, avión, tren, autobús, etc., obligatoriamente, serán realizados a través de la Agencia de Viajes adjudicataria de los citados servicios, no obstante, en aquellos casos debidamente justificados, que se consiguiesen precios significativamente inferiores para gastos de viajes (alojamiento y locomoción), excepcionalmente se podrá efectuar su tramitación con empresas no adjudicatarias, (apartado 6.7.1. párrafo 7, de las Normas Generales Ejecución Presupuestaria), debiéndose adjuntar la oferta de dicha empresa y el precio conseguido por otro sistema (a través de otra empresa o directamente por el interesado), se deberá expedir la factura a nombre del comisionado/a. El Decreto 54/1989, de 21 de marzo, sobre indemnizaciones por razón de servicio de la Junta de Andalucía. En su Art. 19.2 establece:

Cuando el medio de locomoción sea el ferrocarril, se abonará por el importe del billete de primera clase o coche cama.

Cuando el medio de transporte sea el avión o tren AVE, por el importe del billete en clase turista, salvo que la autoridad que ordene la comisión autorice clases superiores.

Las facturas originales presentadas por gastos de locomoción que excepcionalmente justificados se liquiden en una Comisión de Servicios y que no se tramiten por la Agencia de Viajes, deberán expedirse a nombre del comisionado/a, y aquellos otros gastos que pueden llevar aparejados las Comisiones de Servicio como vacunas y visados, y que los mismos hayan sido abonados por el/a comisionado/a, la factura deberá expedirse a nombre de la UJA (suplidos), no siendo necesario en estos casos aportar el informe de necesidad e idoneidad del contrato menor IT.[PC 01.23]-03 CONTRATOS MENORES). La utilización de vehículo particular podrá efectuarse fundamentalmente por las siguientes causas:

- Cuando la Comisión de Servicio comience y termine en el mismo día. - Cuando la Comisión de Servicio sea itinerante y se realice en distintas localidades. - Cuando la rapidez o eficacia del servicio lo haga más aconsejable que el transporte en medios colectivos o éstos no existan.

La compensación a percibir como consecuencia de la utilización del vehículo particular (inclusive motocicletas) queda fijada en:

0,19 € por Kilómetro recorrido.



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Limitándose el número de vehículos al que permita desplazar a todos los comisionados con un itinerario común. De existir desplazamientos de varios vehículos se dividirá el importe correspondiente a euros/Km. En el supuesto de utilizar coche de alquiler se detallarán los ocupantes del mismo, abonándose a razón de 0,19 euros/Km recorrido. Excepcionalmente, si el coste (alquiler más combustible) superase la cantidad resultante de aplicar 0,19 euros/Km recorrido, se podrá abonar el exceso, a solicitud de la persona interesada y previa autorización de la Gerencia (mediante escrito). El cálculo de los Kilómetros se computará desde el lugar de trabajo (Jaén o Linares), no desde el lugar de residencia del comisionado. Serán indemnizables los gastos de peaje y aparcamiento que se justifiquen, dentro de una liquidación de gastos realizados en una Comisión de Servicio. Las distancias actualizadas entre Jaén y las capitales de provincia españolas se encuentran a disposición del usuario en Distancias Kilométricas de la página Web del Servicio de Control Interno. Las distancias entre las distintas localidades, en general, serán calculadas con arreglo a las que figuren en el mapa oficial de carreteras en vigor (se facilita en la Pág. Web del Servicio de Control Interno la Guía Michelín para realizar dichos cálculos). Los desplazamientos efectuados entre las poblaciones de Jaén y Linares dentro de la jornada ordinaria de trabajo, al ser sedes de la Universidad, solamente supondrá el derecho al devengo de indemnización por locomoción. Gastos motivados por la distribución geográfica de los campus de la Universidad de Jaén, ubicados en las localidades de Jaén y Linares.

Primero: La unidad orgánica “Servicios Generales” atenderá a los gastos derivados del desarrollo de la necesaria coordinación académica que debe producirse entre el Departamento y la Sección Departamental. El número máximo de convocatorias que serán atendidas con cargo a los presupuestos de “Servicios Generales”, será de tres por ejercicio presupuestario, en concepto económico de indemnización por razón del servicio (Artículo 23), previa presentación por el/la interesado/a de la correspondiente certificación de asistencia, emitida por el/la Director/a del Departamento (ver aptdo. 6.7.1.3.). Segundo: El profesorado que imparta docencia asignada por su Departamento (grado y másteres oficiales) en centro ubicado en campus distinto al que corresponda a su centro de adscripción se le indemnizará por los gastos (exclusivamente de kilometraje) efectuados por los desplazamientos entre campus, siempre que su residencia habitual se encuentre en una localidad distante más de 30 kilómetros del centro en el que se imparte docencia y por los días en los que tenga lugar el desplazamiento efectivo para la impartición de la misma.

La indemnización se realizará teniendo en cuenta la distancia entre Jaén y Linares, con independencia del lugar de residencia habitual del profesor/a. Corresponderá a los Departamentos universitarios el control del cumplimiento de los requisitos establecidos anteriormente, sujeto a la supervisión del Vicerrectorado del Ordenación Académica y Profesorado, y la tramitación de la correspondiente indemnización, con cargo al centro de gasto 06.AD, denominado “desplazamientos adscripción docencia”.



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Cuando la docencia se extienda a todo un cuatrimestre o un curso completo, se deberá hacer con carácter mensual, como máximo. Debiendo ser autorizado el gasto por el Director/a del Departamento donde esté adscrito el docente y en caso de impartir docencia en un Máster oficial, lo autorizará el Coordinador del Máster. Los gastos realizados en concepto de locomoción ligados a una Comisión de Servicio, realizados por el personal propio o ajeno nombrado a tal efecto se imputarán:

Con cargo al Capítulo 2, Concepto 231: Locomoción, las siguientes partidas: Los gastos imputados en la aplicación de gastos de locomoción sin justificación, se incluirán los gastos generados por el vehículo particular (kilometraje y/o de alquiler -combustible y factura de alquiler-), también se contemplarán los gastos de parking y peaje justificados.

Personal Docente e Investigador Funcionario de la Universidad de Jaén: 231.00.00 - Gastos de locomoción sin justificación (Kilometraje, peaje y parking justificados). 231.00.01 - Gastos de locomoción en transporte público. Personal Docente e Investigador Laboral de la Universidad de Jaén: 231.01.00 - Gastos de locomoción sin justificación (Kilometraje, peaje y parking justificados). 231.01.0 - Gastos de locomoción en transporte público. Personal de Administración y Servicios de la Universidad de Jaén: 231.02.00 - Gastos de locomoción sin justificación (Kilometraje, peaje y parking justificados). 231.02.01 - Gastos de locomoción en transporte público. Otros Sectores o Personal Externo (Personal Investigador en Formación que impartan o no docencia, Personal contratado dentro del marco del Sistema Nacional de Garantía Juvenil y del Programa operativo de Empleo Juvenil los Becarios de apoyo a la investigación, Técnicos colaboradores con cargo a créditos de investigación, miembros de Tribunales de Tesis, Plazas Docentes, acceso a la Universidad de Jaén, selectividad, entre otros): 231.03.00 - Gastos de locomoción sin justificación (Kilometraje, peaje y parking justificados). 231.03.01 - Gastos de locomoción en transporte público.

Con cargo al Capítulo 6 (proyectos, grupos, contratos, ayudas a la investigación y subvenciones específicas), dentro del concepto 640, 641, 642, 644, 645 y cuya terminación del subconcepto y partida presupuestaria acaba en:

Personal Docente e Investigador Funcionario de la Universidad de Jaén: .20 - Gastos de locomoción sin justificación (Kilometraje, peaje y parking justificados). .21 - Gatos de locomoción transporte público.

Personal Docente e Investigador Laboral de la Universidad de Jaén:



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.30 - Gastos de locomoción sin justificación (Kilometraje, peaje y parking justificados). .31 - Gatos de locomoción transporte público.

Personal Colaborador. Régimen Becario: .40 - Gastos de locomoción sin justificación (Kilometraje, peaje y parking justificados). .41 - Gatos de locomoción transporte público.

Personal Colaborador Régimen Contrato Laboral: .50 - Gastos de locomoción sin justificación (Kilometraje, peaje y parking justificados). .51 - Gatos de locomoción transporte público.

Personal de Administración y Servicios de la Universidad de Jaén: .60 - Gastos de locomoción sin justificación (Kilometraje, peaje y parking justificados). .61 - Gatos de locomoción transporte público.

Personal Externo a la Universidad de Jaén .70 - Dietas y Locomoción

1.9. Para la liquidación de los gastos ocasionados en una Comisión de Servicio ¿es necesario adjuntar en el Módulo de Gestión de Comisiones de Servicios en UXXI-EC el formulario de Autorización? Si es necesario para el Personal Docente e Investigador y Personal de Administración y Servicios de la Universidad de Jaén, no en el caso de miembros de Tribunales (Tesis Doctorales, de Habilitación y Plazas del Personal de Administración y Personal Docente e Investigador, de trabajo tutelado de iniciación a la investigación y DEA) y órganos colegiados de la Universidad de Jaén, así como, los que participen en los procesos electorales, cuyos miembros sean personal ajeno de la Universidad, donde se sustituye el formulario de Autorización de Comisión de Servicio por el nombramiento de formar parte del Tribunal y/o órgano colegiado, en su defecto indicar tal circunstancia en el apartado observaciones del Módulo de Gestión de Comisiones de Servicios en Universitas XXI-económico. Autorización de la Comisión de Servicio firmada por el/la Rector/a Magnífico/a, o persona en quien delegue (formularios del Manual de Gestión del Gasto de la Universidad de Jaén), que deberá ser previa al inicio de la Comisión, pudiendo perderse el derecho a la indemnización por gastos realizados en comisión de servicio en el caso de no cumplirse el requisito de tener la autorización con carácter previo al desplazamiento, puesto que se consideraría un viaje de carácter personal al no estar debidamente autorizado. Cuando en una Comisión de Servicios no se liquiden gastos por manutención o cualquier otro soportado directamente por el comisionado, pero sí se gestionen gastos de alojamiento y locomoción a través de la empresa adjudicataria de dichos servicios, se deberán ajuntar a la factura la Autorización de la Comisión de Servicio.



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1.10. A través de Unidad Administrativa de compras se realiza una reserva de alojamiento y locomoción a la Agencia de Viajes que tiene adjudicado dicho servicio para asistir a un congreso ¿Si no solicita Dieta por manutención debe adjuntar la Autorización de la Comisión a la factura? Si, puesto que en la Autorización de la Comisión de Servicio autoriza al comisionado a percibir indemnización por los gastos ocasionados en concepto de dieta (alojamiento y manutención) y locomoción. En el supuesto caso de que el comisionado no solicite manutención, no será necesario presentar la liquidación de los Gastos Realizados en Comisión de Servicio, pero sí deberá adjuntar a la factura del alojamiento y/o locomoción la Autorización de la Comisión de Servicio, así como, certificado de asistencia al congreso.

1.11. He tramitado el alojamiento y la locomoción de un comisionado a través de la Agencia de Viajes que tiene adjudicado dicho servicio en la UJA, ¿Debo indicarlo en el Módulo de Gestión de Comisiones de Servicios en UXXI-Ec? Si, Una vez cumplimentado la justificación de los gastos realizados en comisión de servicio, se deberá indicar en la pestaña de Apuntes de Agencia. 1.12. Si la salida de un comisionado a Madrid se realiza a las 06:15h y el regreso a Jaén a las 22:00h, ¿le correspondería media dieta o una entera? Le correspondería media dieta, al producirse la salida de Jaén antes de las 15 horas y el regreso se produce justo a las 22 horas. Le correspondería una dieta entera si el regreso se produjera después de las 22 horas, salvo exigencias más específicas requeridas por parte de algún ente financiador, en su caso.

1.13. El gasto por la inscripción a un congreso, curso, etc., ¿se puede liquidar en una Justificación de Gastos Realizados en Comisión de Servicio? Los gastos de inscripciones que pueden llevar aparejados una Comisión de Servicios, no se justificarán a través del Módulo de Gestión de Comisión de Servicios, estos se tramitarán preferentemente con antelación, a través del Servicio de Asuntos Económicos/Unidad administrativa de Caja (mediante transferencia ACF) o con cargo a un Adelanto de Cajero (si se dispone de él y se dan las condiciones para obtenerlo), y, si lo anterior no fuera suficiente, mediante reintegro de factura. En el caso de que mencionados gastos hayan sido abonados por el/la comisionado/a, estos serán gestionados a través de los procedimientos habituales de la gestión de gasto establecidos por el Servicio de Asuntos Económicos, la factura deberá expedirse a nombre de la UJA (suplidos), no siendo necesario en estos casos aportar el informe de necesidad e idoneidad del contrato menor (IT.[PC 01.23]-03 CONTRATOS MENORES). La cantidad abonada por el/la comisionado/a por este concepto se imputará al Capítulo 2 a la partida 226.06.05 “Gastos de inscripción” o al subconcepto 226.99 “Otros”, en el Capítulo 6, (proyectos, grupos, contratos, ayudas a la investigación y subvenciones específicas), dentro



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del concepto 640, 641, 642, 644, 645 y cuya terminación del subconcepto y partida presupuestaria acabe en .99 “Otros”. Se consideran indemnizables los gastos de inscripción y similares, sin incluir en ningún caso comisiones bancarias. En el caso de asistencia a congresos, cursos y jornadas de formación o especialización deberá aportarse, además, certificación o diploma acreditativo de su asistencia. En el caso de que la realización de la actividad se efectuará de forma online, se podrá solicitar el pago de la misma a través del:

- Sistema ordinario (mediante el procedimiento habitual de gestión del gasto-pedido-). - Previamente y una vez autorizado por el responsable del centro de gasto, podrá solicitar el pago de la inscripción a través de ACF, para ello se cumplimentará el formulario de solicitud de transferencia ACF, al Servicio de Asuntos Económicos-Negociado de Caja, y siempre y cuando el curso no dé lugar a una Indemnización por Comisión de Servicios o éste no quiera solicitarla.

En ambos casos se deberá adjuntar documento acreditativo de la realización de dicha actividad. En el caso de que en la inscripción se incluya el pago de alguna comida, se tendrá en cuenta lo indicado en la pregunta 1.32 1.14. Dos profesores de un Dpto. han asistido a un congreso en Madrid y se han alojado en la misma habitación. El importe de una noche de alojamiento asciende a 300 euros. ¿Qué importe pueden recuperar cada uno? ¿Cómo lo justifican si sólo tienen una factura? De acuerdo con las cantidades indicadas para ese concepto en las Normas Generales de Ejecución Presupuestaria, cada uno de los comisionados podrá recuperar el importe de 125€, no se podrá liquidar el importe total a uno de ellos, al tener las justificaciones carácter personal. Para su justificación en las respectivas liquidaciones, se indicará en la factura original (a nombre de uno de los comisionados, en ningún caso se expedirá a nombre de la UJA), que la mitad de dicho gasto ha sido soportado por uno de los comisionados. En la otra liquidación se aportará una fotocopia de la factura original indicando la siguiente inscripción: “El original de la presente factura se encuentra en la liquidación de D.__________________, con n.º de expediente ________”. Así como se reflejará que la factura ha sido abonada por ambos.

1.15. ¿Se pueden liquidar varios viajes en una sola justificación de Gastos Realizados en Comisión de Servicio? ¿Cómo debo tramitarlo? Sí, En la cumplimentación de la liquidación correspondiente, será necesario tener en cuenta lo siguiente:



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1.- En la Autorización de la Comisión se Servicio, se deberá indicar tal circunstancia, donde especificaremos el periodo que conforma el total de los desplazamientos.

Ej. Varios viajes previstos en el mes, se indicaría: Fecha inicio: 1 de enero de 2021 Fecha fin: 31 de enero de 2021.

Debiéndose concretar en el Anexo a la liquidación las fechas, horas de salida y llegada, así como en su caso kilómetros recorridos en cada desplazamiento. 2.- En la Justificación de Gastos Realizados en Comisión de Servicio, se deberá seguir las indicaciones realizadas en la I.T.[PC 01.23]-07 Gestión de las Comisiones de Servicio en UXXI-Ec.

1.16. Las facturas que se adjuntan en una liquidación de Justificación de Gastos Realizados en Comisión de Servicio ¿Deben ir a nombre de la UJA o a nombre del comisionado? Obligatoriamente deberá expedirse la factura a nombre del comisionado/a, para aquellos gastos (alojamiento y locomoción) que no hayan sido tramitados por el sistema ordinario y excepcionalmente, hayan sido gestionados y abonados directamente por el/a comisionado/a. Para aquellos gastos que puede llevar aparejados una Comisión de Servicios (vacunas, visados,…), que no se gestionaron por el sistema ordinario y hayan sido abonados por el/la comisionado/a, las facturas deberán ser expedidas a nombre de la UJA (suplidos), no siendo necesario en estos casos aportar el informe de necesidad e idoneidad del contrato menor (IT.[PC 01.23]-03 CONTRATOS MENORES).

1.17. En la asistencia a un congreso en el territorio nacional, utilizando como medio de transporte el avión, y el hotel utilizado es el indicado por la organización del congreso ¿Qué documentación tengo que aportar para justificar el mismo? Debe presentar:

- Formulario de Autorización Comisión Servicio debidamente firmada. - La Justificación de gastos realizados en Comisión de Servicio (Módulo de Gestión de Comisiones de Servicios en UXXI-Ec.), donde deberá reflejar los gastos ocasionados en la misma. - Factura original o documento autenticado del alojamiento hotelero donde ha pernoctado a nombre del/la comisionado/a. - Billetes originales o documento autenticado del avión, con indicación del itinerario, días y horas de ida y vuelta, a nombre del/la comisionado/a. - En el caso de utilizar taxi, los recibos o facturas de taxi serán originales o documento autenticado, con indicación del recorrido realizado. Son admisibles los taxis empleados para los recorridos:

Desde o hasta estaciones, aeropuertos y puertos, siempre que éstos se realicen en la misma ciudad. Al respecto, con carácter excepcional, desde el aeropuerto de Granada/Jaén y a otras ciudades deberán ser expresamente autorizados por la Gerencia.



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- Será indemnizable el traslado en coche propio hasta el aeropuerto, y el uso del parking en este, la factura deberá expedirse a nombre del/la comisionado/a. - Factura original del pago de la inscripción a nombre de la UJA (suplidos), será gestionada a través de los procedimientos habituales de la gestión de gasto establecidos por el Servicio de Asuntos Económicos, no siendo necesario en estos casos aportar el informe de necesidad e idoneidad del contrato menor (IT.[PC 01.23]-03 CONTRATOS MENORES). - Certificación acreditativa de la asistencia al congreso.

Los gastos de alojamiento serán indemnizables (incluido desayuno y tasa turística) hasta los límites establecidos en las Normas Generales de Ejecución Presupuestaria para tal concepto:

ALOJAMIENTO

MANUTENCIÓN

Con Pernocta

Sin Pernocta Media

125€ 53,34€ 26,67€ 26,67€ *


La cantidad a indemnizar en concepto de alojamiento será el importe que se justifique, computándose como mayor importe la tasa turística, dentro del límite máximo establecido en las referidas indemnizaciones. Si la tasa turística no está incluida en la factura de alojamiento gestionado por la Agencia de Viajes y esta sea abonada directamente por el comisionado en el hotel, se deberá tener en cuenta lo indicado anteriormente, en el caso de que supere el límite máximo establecido, se requerirá el visto bueno de Gerencia (mediante escrito). Se recuerda que en el campo observaciones se deberá indicar el número de expediente del alojamiento. No se considerarán indemnizables los gastos de mini-bar, conferencias telefónicas y otros semejantes de tipo extra, aunque estén incluidos en la factura del hotel o similar. 1.18. Los gastos de desayuno realizados fuera del hotel ¿son abonables?

Los de desayuno (incluso fuera del hotel) que se justifiquen expresamente se considerarán como abonables dentro de las cuantías que para gastos máximos por alojamiento establece la presente normativa, se indemnizará un desayuno por alojamiento.



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1.19. ¿Es imprescindible la presentación de la copia del certificado de asistencia a un congreso, jornada, curso o seminario para liquidar los gastos ocasionados en la Comisión de Servicio? Sí, es requisito imprescindible, sin este documento no serán reembolsados los gastos de inscripción, alojamiento, manutención y locomoción que se hayan producido por asistencia, a excepción del Consejo de Dirección, este último, siempre que la asistencia se realice en representación de la Universidad. El personal de la Universidad de Jaén que realice algún curso de formación a través del Servicio de Personal y Organización Docente, Sección de Promoción Social, no será necesario que aporte el certificado de asistencia, en su lugar, por parte del Servicio de Personal deberá indicar en el apartado observaciones de la liquidación “Formación interna realizada por el comisionado” y sello del Servicio. 1.20. Los miembros de la Mesas Electorales ¿Tienen derecho a indemnización por manutención, aunque la Comisión de Servicio se produzca en horario Laboral? Si, se le indemnizaría con una manutención entera sin pernocta (26,67€). En el caso que el número de perceptores sea numeroso y así se aconseje, se podrán liquidar las mismas, a través de una relación, donde se indiquen el nombre y apellidos, D.N.I, número de cuenta, así como la cantidad a percibir de cada uno de los miembros de la Mesa electoral, agrupándose por sectores a efectos de imputar el gasto a las partidas presupuestarias correspondientes, siendo éstas las siguientes: Con cargo al Capítulo 2, Concepto 230: Dietas, las siguientes partidas:

230.00.00 - Gastos manutención sin pernocta España del Personal Docente e Investigador Funcionario Universidad de Jaén. 230.01.00 - Gastos manutención sin pernocta España del Personal Docente e Investigador Laboral Universidad de Jaén. 230.02.00 - Gastos manutención sin pernocta del Personal de Administración y Servicios Universidad de Jaén. 230.03.00 - Gastos manutención sin pernocta de Otros Sectores o Personal Externo (Personal Investigador en Formación que impartan o no docencia, personal contratado dentro del marco del Sistema Nacional de Garantía Juvenil y del Programa operativo de Empleo Juvenil, los Becarios de apoyo a la investigación, Técnicos colaboradores con cargo a crédito de investigación, Alumnos/as, entre otros).

1.21. Los gastos de formación del personal ¿pueden ser soportados por los créditos de las Unidades Orgánicas para su funcionamiento? Los gastos de formación del personal de la Universidad de Jaén no se considerarán gastos de funcionamiento de la correspondiente Unidad Orgánica, siendo éstos imputados al Capítulo 1, salvo informe previo emitido por el responsable del centro de gasto y autorizado por el/la Gerente (mediante escrito), justificando el motivo y la necesidad del gasto (6.2. de las Normas Generales Ejecución Presupuestaria, punto 5).



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Ej. Matrículas de Master Oficiales y Títulos Propios, cursos de inglés impartidos por el Centro de Estudios Avanzados en Lenguas Modernas (aquellos que son objeto de ayuda a través de la Acción Social). 1.22. Los gastos ocasionados por la anulación de una reserva de alojamiento y/o locomoción ¿son abonables? Sí son abonables, debiéndose adjuntar a la factura electrónica, una justificación de los motivos que han ocasionado dicha cancelación, siendo acreditada documentalmente, con el visto bueno del Responsable del Centro de Gasto.

1.23. Un comisionado participa en un evento y este es invitado por la organización a una comida ¿qué cantidades le correspondería liquidar por manutención cuando éste sale de Jaén a las 8 horas y regresa el mismo día a las 23 horas? En este caso, a la dieta que le corresponde al comisionado, que sería una dieta entera sin pernocta por importe de 26,67€, se le aplicaría una deducción de la mitad de ésta, por lo que le corresponde liquidar la cantidad de 13,34€, debiéndose indicar en el apartado “Observaciones” de la Justificación de Gastos Realizados en Comisión de Servicio, que ha sido invitado por la organización del evento. En ningún caso se debe reflejar que renuncia ya que los gastos de manutención se liquidan para sufragar los gastos soportados por el comisionado en este concepto.

1.24. En una factura de hotel presentada en una Dieta, el coste de algunos días es superior a los importes máximos establecidos en la normativa para tal concepto ¿Puedo compensar los días que se excede por los que no y justificar el total de la factura? No, se deberá realizar los cálculos en base al importe máximo que tenga por día, si supera se abonará hasta el importe máximo y si algún día el coste es inferior se le abonará por ese importe, salvo que dicho exceso sea autorizado por la Gerencia (mediante escrito). 1.25. En una estancia de investigación en una Universidad o Centro de Investigación Nacional o Extranjero, donde sólo se percibe una parte de las dietas ¿cómo se debe realizar la liquidación, si posteriormente se concede una ayuda para esa misma estancia? Aunque no se justifique la totalidad de los gastos que de acuerdo con el itinerario indicado tenga derecho a percibir y sólo se liquiden parte de éstos, en la Indemnización por Gastos Realizados en Comisión de Servicio se deberá indicar en el apartado “Observaciones” tal circunstancia, haciendo mención la posibilidad de justificación del resto de los gastos no liquidados en futuras ayudas. En el caso de recibir una ayuda posterior para la misma estancia de investigación, tendría que acompañar una copia de la liquidación inicial, indicando en ésta el importe de la ayuda que le han concedido, junto a una copia del documento de concesión. El procedimiento a seguir es el mismo que para la percepción de cualquier indemnización por razón de servicio (dietas).



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1.26. En la realización de prácticas de campo, se ha utilizado el vehículo oficial del Departamento ¿Cómo se justifican los gastos de combustible del vehículo? Dicho gasto de forma muy excepcional, se podrá liquidar a través del formulario “Reintegro de Factura”, debiendo emitirse la factura a nombre de la Universidad de Jaén (pudiéndose deducir el IVA en aquellos Centros de Gasto que se deriven de la investigación básica y aplicada), se acompañará a la misma el informe de necesidad e idoneidad. Si la utilización del vehículo está vinculado a una Comisión de Servicio, la factura del combustible expedida a nombre de la UJA, se podrá liquidar en la justificación de gastos realizados en comisión de servicio, junto con las indemnizaciones por alojamiento y manutención que en su caso le pudieran corresponder (Módulo de Gestión de Comisiones de Servicios en UXXI-Ec.), no siendo necesario en estos casos aportar el informe de necesidad e idoneidad del contrato menor (IT.[PC 01.23]-03 CONTRATOS MENORES). La aplicación presupuestaria donde se debe imputar la factura de combustible: Tanto si el desplazamiento se realiza o no en Comisión de Servicio, se imputará:

Con cargo al Capítulo 2, al subconcepto 221.03 “Combustible”. Con cargo al Capítulo 6, (proyectos, grupos, contratos, ayudas a la investigación y subvenciones específicas), dentro del concepto 640, 641, 642, 644, 645 y cuya terminación del subconcepto y partida presupuestaria acaba en .99 “Otros”.

Si el vehículo utilizado es de otro Departamento ¿cómo gestionaremos los gastos ocasionados por la utilización del mismo? El coste de la utilización del mismo lo deberá soportar el Centro de Gasto que utilice el vehículo será de 0,25€ por Kilómetro recorrido, mediante un cargo interno a favor del Departamento titular del vehículo utilizado. La aplicación presupuestaria donde se debe imputar el cargo interno, así como el gasto de combustible y de utilización de parking y peajes justificados, se imputarán a las siguientes partidas presupuestarias:

Tanto si el desplazamiento se realiza o no en Comisión de Servicio, se imputará: El coste por la utilización del vehículo (cargo interno a 0,25€/Km recorrido):

Con cargo al Capítulo 2, al Concepto 204.00 “Arrendamiento de elementos de transporte”. Con cargo al Capítulo 6, al subconcepto o partida acabados en .99 “Otros”.

Las facturas del gasto de combustible: Con cargo al Capítulo 2 al 221.03 “Combustible”. Con cargo al Capítulo 6, al subconcepto o partida acabados en .99 “Otros”.

Las facturas de parking y peaje: Con cargo al Capítulo 2, al Concepto 226.99 “Otros”. Con cargo al Capítulo 6, al subconcepto o partida acabados en .99 “Otros”.



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1.27. En una Comisión de Servicio que se requiera el embarque del vehículo particular ¿es indemnizable dicho gasto? Sí. Siempre que dicha circunstancia esté contemplada en la autorización de la comisión de servicio y se justifique mediante el billete correspondiente siendo éste original.

1.28. En las reuniones convocadas en el marco de un proyecto de investigación realizadas fuera de la Universidad de Jaén ¿es necesario un certificado de quién convoca la reunión? No. Sólo será necesaria una copia de la convocatoria.

1.29. En una Comisión de Servicio, ¿son indemnizables los gastos de desplazamiento realizados en medios colectivos de transporte público? Sí. El traslado en el interior de las ciudades en medios colectivos de transporte público es indemnizable, con independencia del número de éstos utilizado en el mismo día.

1.30. ¿Dónde se debe imputar un gasto de restauración por motivos de trabajo? Este tipo de gasto se deberá tramitar mediante el sistema ordinario (pedido), teniéndose en cuenta, siempre que sea posible, los restaurantes que tienen suscrito el protocolo de colaboración con la UJA, con la finalidad de lograr la colaboración entre éstas, con el objeto de prestar el servicio de restauración para reuniones de trabajo y otros eventos afectos a la Universidad de Jaén, a unos precios preferenciales, acordándose una bonificación en concepto de rappel, que se aplicará directamente sobre la factura electrónica emitida, mediante la disminución del importe total de la misma. La factura será presentada a través del Punto General de Entrada de Facturas de la Administración General del Estado (FACe). En el caso de gastos de restauración, se deberá indicar además el número de asistentes, adecuada motivación de la necesidad de la atención protocolaria -en el informe de necesidad e idoneidad que debe adjuntarse según el artículo 118 de la Ley 9/2017 de Contratos del Sector Público-, unidad de gasto responsable, firma y nombre de la persona que lo autoriza. Las cantidades facturadas por otros conceptos como son tabacos, licores, etc., deberán ser abonadas directamente por la persona que ha contraído el citado gasto. En ningún caso podrán considerarse atención protocolaria, los gastos de restauración ocasionados por comidas en las que los asistentes sean en su totalidad miembros de la Universidad de Jaén. Se tendrá en cuenta, los porcentajes máximos anuales establecidos en el Presupuesto, para cada una de las Unidades Orgánicas de la Universidad que pueden destinarse a estos gastos, siendo los siguientes:

- Facultades y Escuelas Técnicas Superiores: hasta el límite máximo del 20% del Crédito Inicial asignado para el Capítulo 2. - Departamentos Universitarios, Institutos Universitarios y resto de Unidades de Gasto: hasta el límite máximo del 10% del Crédito Inicial asignado para el Capítulo 2 o equivalente.



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Para los gastos de Atenciones protocolarias y representativas con cargo a la Unidad de Gasto “Consejo de Dirección”, dado el carácter representativo e institucional de sus miembros, no se establecerá límite. El pago de gastos de representación con cargo a proyectos, contratos, cursos y subvenciones específicas, solamente procederá cuando exista partida específica en la distribución de los gastos, o, bien se haya solicitado al Gerente la disponibilidad de este gasto, en cuyo caso se aplicará los criterios fijados a los Departamentos Universitarios. Los gastos de restauración se imputarán a los subconceptos:

Con cargo al Capítulo 2: a la partida 226.06.00 “Gastos de Restauración” por reuniones, conferencias y cursos, salvo los de carácter institucional que lo harán al 226.01.00. Con cargo al Capítulo 6 (proyectos, contratos, grupos, ayudas a la investigación y subvenciones específicas), dentro del concepto 640, 641, 642, 644, 645 y cuya terminación del subconcepto y partida presupuestaria acaba en .99 “Otros, en ningún caso se pueden imputar al subconcepto .03 “Dietas y Locomoción”.

1.31. Cumplimentación de la liquidación de Gastos Realizados en Comisión de Servicio en el Módulo de Gestión de Comisiones de Servicios en UXXI-Ec. La Unidad Administrativa de Compras deberá comprobar que la documentación aportada por el comisionado se ajusta a la normativa (facturas originales o documentos autenticados), el cual tramitará en el programa Universitas XXI-Económico a través del Módulo de Gestión de Comisiones de Servicios en UXXI-Ec., de acuerdo con las I.T.[PC 01.23]-07 Gestión de las Comisiones de Servicio en UXXI-Ec.

1.32. En las inscripciones a congresos que incluyan en el precio algunas comidas ¿qué se debe tener en cuenta en la liquidación de los gastos por la manutención? Se deberá indicar en el expediente de la inscripción, que en la misma se incluye el pago de algunas comidas, así mismo, en el caso de que el comisionado presente la Liquidación de Gastos Realizados en Comisión de Servicio y liquide manutención, se deberá deducir a razón de media dieta por cada una de las comidas incluidas en la inscripción y una dieta entera sin pernocta, cuando se incluyan la comida y cena en un mismo día, debiéndose indicar tal circunstancia en el apartado observaciones del Módulo de Gestión de Comisiones de Servicios en UXXI-Ec. con indicación del nº del expediente de la inscripción. Si la inscripción se ha gestionado previamente por la Unidad Administrativa de Caja “ACF” y la indemnización por gastos realizados en comisión de Servicios se gestiona a través de pago directo (Grupo de Dietas), se deberá indicar en la misma, que la inscripción ha sido gestionada por ACF y en su caso, se deberá aportar documento acreditativo en el que se especifique el detalle de los conceptos que se incluyen en la inscripción al congreso.

T. 1. Justificación de Gtos C.S

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