T10930 Analisis de Procesos Administrativos - Guias 2015

7/21/2019 T10930 Analisis de Procesos Administrativos - Guias 2015

1/28

1

GUAS

ANALISIS DE PROCESOSADMINISTRATIVOS

-2015 -


2/28

2

NDICE

GUA DE ABORDAJE BIBLIOGRFICO 1GUA DE REVISIN CONCEPTUAL 12GUA DE TRABAJOS PRCTICO 55


3/28

3

GUAS

DE ABORDAJEBIBLIOGRFICO

-2015 -


4/28

4

UNIDAD 1La organizacin y su administracin

CAPITULOS 1 al 10 Druker, Peter F., La gerencia: tareas, responsabilidades ypracticas, Buenos Aires, 1. ed., El Ateneo, 2002.

CAPITULO 1 Fowler Newton, Enrique, Contabilidad Bsica, Buenos Aires,4a. ed., La ley, 2008.

UNIDAD 2Contabilidad e informacin contable

CAPITULO 2 Fowler Newton, Enrique, Contabilidad Bsica, Buenos Aires,4a. ed., La ley, 2008.

UNIDAD 3Procesos contables

CAPITULO Quer, Agustn, Contabilidad: El proceso contable, Madrid, 1a.ed., Pirmide, 2002..

UNIDAD 4

Procesos administrativos tradicionales

CAPITULO 1 a 6 Daz, Operaciones bsicas de una empresa,

CAPITULO 1 a 17 Pungitiore, Jos L., Sistemas administrativos y control interno,Buenos Aires, 1a. ed ampliada y actualizada, Osmar D.Buyatti, 2006.

UNIDAD 5

Estructuras organizativas

CAPITULO 3 Alberto Lardent R., Gmez Echarren, Manuel a., Loro,Alberto, Tcnicas de Organizacin Sistemas y Mtodos, ed.Club de Estudios, 1984.

UNIDAD 6Tcnicas de diagramacin de circuitos administrativos

CAPITULOS Normas IRAM 35501 /2 / 3


5/28

5

GUAS

DE REVISINCONCEPTUAL

-2015 -


6/28

6

UNIDAD 1

La gerencia (Peter Druker).

Los puntos fundamentales que debern desarrollar ser:

Qu es una empresa?

Cules son sus funciones?

Funciones de la ganancia.

Requerimientos de la productividad.

Qu es nuestra empresa?

Qu debera ser nuestra empresa?

Definicin de misin y propsito.

Deducir objetivos de las reas claves.

Equilibrar los objetivos (interna y externamente). Convertirlos objetivos enestrategias.

Elaborar un planeamiento estratgico.

La organizacin y su administracin (Fowler Newton).


Qu es una organizacin? Operaciones organizacionales.

Fuentes y recursos de una organizacin.

La administracin, su proceso decisorio y el control de gestin.

Control patrimonial.

UNIDAD 2

Contabilidad e informacin contable


La contabilidad, sus funciones y objetivos. Qu es la contabilidad?

Tenedura de libros.

Informes contables y sus emisores. Quienes son los usuarios de la informacin contable? Normas contables.

Profesionales y legales.

UNIDAD 3

La empresa como un patrimonio en movimiento


7/28

7


Qu es el cuadro de situacin patrimonial? Definir cada una de las cuentas y sus rubros de pertenencia. Tcnicas de asientos contables. Desarrollo de libro diario, mayores, cierre de saldos, balance y cuentas de resultados.

UNIDAD 4

Procesos administrativos tradicionales


Definir las reas funcionales involucradas.

Realizar el anlisis de operaciones bsicas.

Alternativas administrativas de factibilidad operacional. Circuitos de compras, pagos, ventas, cobranzas, produccin, inventarios y recursos

humanos.

UNIDAD 5

Estructuras organizativas


Tcnicas de construccin de organigramas y sus tipos.

Estructuras de un organigrama. Cmo pueden utilizarse los organigramas?

UNIDAD 6

Tcnicas de diagramacin de circuitos administrativos. Cursograma


Procesamientos de la informacin administrativa a travs de la norma IRAM

34.501/2/3.

Manuales de procedimiento. Controles y procesos. Circulacin de la informacin.


8/28

8

GUAS

DE TRABAJOS

PRCTICOS-2015 -


9/28

9

UNIDAD 1

Trabajo Prctico N 1

LA GERENCIA

Elaborar un trabajo sobre el estado del arte, ms un anteproyecto de investigacin sobre el

tema Tratado en clase

La bibliografa estar integrada exclusivamente por LA GERENCIA de Peter Druker, ms

papers publicados relacionados con el tema y autor.

El trabajo no incluir los 10 (diez) primeros captulos (que fueron tratados en clase)

El trabajo ser presentado en el formato de papers (bajar tutores de papers, de la paginaWEB materia INVEST. APLICADA o solicitarlos al docente)

Trabajo Prctico N 2

LA ORGANIZACIN Y SU ADMINISTRACIN

1. Indique si las siguientes afirmaciones son correctas o incorrectas. Para que unaaseveracin sea correcta debe serlo totalmente.

a)

Los objetivos de las organizaciones son los de sus participantes.

b)

La contabilidad puede encontrar campo de campo de aplicacin no slo en lasempresas sino en otras organizaciones.

c)

Con el transcurso del tiempo, los gobiernos fueron aumentando las regulacionessobre aspectos del funcionamiento de diversos tipos de organizaciones.

d)

Toda modificacin en los recursos de una empresa va acompaada por unamodificacin de sus obligaciones.

e)

Decidir implica escoger una alternativa de un men preexistente.

f)

Cuanto mejor sea la calidad de la informacin obtenida, mejores decisiones podrntomarse.

g)

Dada una desviacin negativa con respecto a lo planeado, debe modificarse laconducta futura de la organizacin.

2. Enuncie los pasos bsicos que conforman el ciclo operativo deuna empresa con actividadexclusivamente comercial.

3. Enumere los recursos de rpida movilidad que debera poseer como mnimo una empresaque se dedica a la compra venta de repuestos para automotores.

4. Empleando nicamente las pautas expuestas en la unidad 2, clasifique los siguientesrecursos y fuentes de la misma empresa referida en el planteo anterior:

a)

estanteras para almacenar los repuestos;


10/28

10

b)

computador empleado para llevar la contabilidad;

c)

cuenta a cobrar al cliente RAUL LOPEZ por venta de repuestos;

d)

ttulos pblicos adquiridos con un exceso temporario de fondos que sern vendidos

en los prximos das;e)

aporte de los accionistas;

f) prstamo obtenido del BANCO BARRIAL a seis meses de plazo;

g)

cuenta a pagar al proveedor VOLTA ALTOMOTORES S.A. por la compra derepuestos.}

5. Enuncie los pasos tpicos del proceso decisorio.

6. Explique la relacin entre toma de decisiones, control y contabilidad.

7. Enuncie la relacin entre el sistema de informaciones de un ente sin fines de lucro y sucontabilidad.

8. Explique la diferencia (de objetos) entre control de gestin y control patrimonial

9. Presente una lista de informaciones necesarias para decidir sobre el importe que unaorganizacin podra invertir transitoriamente en colocaciones a no ms de treinta das de

plazo.

UNIDAD 2

Trabajo Prctico N 1

CONTABILIDAD E INFORMACIN CONTABLE

1.

Indique si las siguientes afirmaciones son correctas o incorrectas. Para que unaaseveracin sea correcta debe serlo totalmente.

a)

El objetivo bsico de la contabilidad es cumplir con normas legales.

b)

El inciso 13 del CECYT considera que la contabilidad es una disciplina tcnica.

c)

Los informes contables a suministrar a terceros deben ser los mismos utilizados con

fines internos.

d)

Los estados contables deben ser capaces de transmitir informacin que satisfaga losrequerimientos de acreedores e inversores.

2. Enuncie las caractersticas distintivas de las entidades sin fines de lucro.

3.

Prepare una lista de por lo menos cuatro grupos de terceros interesados en la evolucinpatrimonial de una empresa, indicando qu tipos de decisiones podran interesarles.


11/28

11

4.

Indique por qu se considera que para definir el contenido de los estados contables debedarse preeminencia a las necesidades de inversores y acreedores.

5.

Enuncie qu aspectos deberan, como mnimo, ser informados en los estados contables.

UNIDAD 3

Trabajo Prctico N 1

CONTABILIDAD BSICA.LA EMPRESA COMO UN PATRIMONIO EN MOVIMIENTO

a.

Clasifique los siguientes conceptos en Activos (A) o Pasivos (P)

1.

Materias primas recibidas en la empresa y facturadas a su nombre.2.

Importe adeudado por la empresa a un tercero por la compra de maquinaria3.

Importe que un cliente adeuda a la empresa por la venta de mercaderas4.

Dinero depositado en la cuenta corriente bancaria de la empresa5.

Mercadera de propiedad de terceros que se encuentra en los depsitos de laempresa.

6. Importe del impuesto al valor agregado adeudado por la empresa.7.

Importe de un prstamo otorgado por la empresa a un empleado8.

Importe de los sueldos administrativos impagos.9. Bonex 89 adquiridos por la empresa10.

Inmueble alquilado por la empresa, cuya propiedad es de un tercero.

11.

Importe del alquiler impago12.

Valor de compra de un rodado adquirido por la empresa en 20 cuotas, de lascuales pag cinco.

b.

Analice las siguientes operaciones, indicando las modificaciones cuantitativas que seproducen en el patrimonio de la sociedad. Para ello utilice la simbologa siguiente:

+A: aumento del activo-A: disminucin del activo+P: aumento del pasivo-P: disminucin del pasivo

+C: aumento del capital por aporte

Ps: prdidaGs: ganancia

Ejemplo: La sociedad adquiere un rodado usado por valor de $5.000, abonando el50% en efectivo y el resto en dos cuotas mensuales sin inters.

+A: $5.000 (rodado)-A: $2.500 (dinero)+P: $2.500 (deuda)


12/28

12

1.

Dos socios constituyen una sociedad aportando $10.000 en efectivo cada uno.2.

La sociedad alquila un local abonando en concepto de garanta decumplimiento de sus obligaciones $500 en efectivo. Al finalizar el contratode alquiler el locador est obligado a devolver al locatario el importe de lagaranta, salvo que el locatario no pagara el alquiler o no dejara el local en lascondiciones en las que lo recibi.

3.

La sociedad adquiere mercaderas para revender, por valor de $10.000. Lasrecibe en el da de la fecha pero las abonar a los 30 das.

4.

La sociedad adquiere una computadora personal usada abonando en el acto$600; compra adems diversos muebles de oficina por valor de $2.000,importe por el cual los socios firman un pagar a 30 das.

5.

La sociedad abre una cuenta corriente en el Banco Quilmes, a nombre de lasociedad, depositando $10.000 en efectivo.

6.

La sociedad vende la mitad de la mercadera adquirida en la operacin Nro.3por la suma de $8.000 que se cobran con un cheque del Banco Ro que los

socios dejan en la caja de la empresa.7.

La sociedad abona la deuda con el proveedor de mercadera de la operacinNro.3 con un cheque de propia firma del Banco Quilmes.

8.

La sociedad deposita en la cuenta corriente del Banco Quilmes el chequerecibido en la operacin Nro. 6.

9.

La sociedad paga con un cheque de propia firma del Banco Quilmes el primermes de alquiler, ya vencido, por $300.-

10.La sociedad vende el 50% de la mercadera que quedaba en existencia a estafecha, por la suma de $4.000 que se cobrarn en un plazo de 30 das.

c. En base a las diez operaciones del ejercicio b.. prepare las igualdades patrimonialesresultantes de cada una de las operaciones que realiza la sociedad, cuyas actividades

se inician con la operacin Nro.1.

Por ejemplo:

Activo - Pasivo =Patrimonio NetoAntes de iniciar sus actividades 0 0 = 0+Operacin Nro.1 +20.000 - 0 = +20.000

Nueva igualdad patrimonial 20.000 - 0 = 20.000

A esta ecuacin se agregan las modificaciones producidas por la siguiente operacin,y as sucesivamente.

d.

En base a los datos del ejercicio b.. prepare los estados de situacin patrimonialresultantes de las modificaciones que generan cada una de las operaciones querealiza la sociedad.

Ejemplo:


13/28

13

Este estado de situacin patrimonial corresponde a la operacin-aporte de los socios

en efectivo. La siguiente operacin modifica este cuadro patrimonial, y assucesivamente.

Trabajo Prctico N 2

CONTABILIDAD BSICA.VARIACIONES PATRIMONIALES

1.

C. Alegre es inmobiliarista y desea iniciar un negocio de intermediacin y compra-venta de inmuebles. El 1ro. de setiembre se asocia con P.Cano y cada uno deposita30.000 pesos. $60.000 en total, en una cuenta corriente bancaria a nombre de la

empresa: INVERSIONES INMOBILIARIAS. La cuenta corriente se abri en elBanco Galicia.2. Los socios deciden adquirir un local para instalar sus oficinas. El precio del inmueble

es de 21.000 pesos que se abonan al contado con un cheque contra la cuenta corrientebancaria. La operacin se realiza el 3/9.

3.

El 10 de setiembre se compr a la firma Arstides y Ca. el equipamiento completode la oficina por un lote de $5.400. Los muebles se recibieron dos das despus. Lafactura correspondiente deber abonarse el 50% el da 30 de setiembre y el 50%restante a los 60 das de la fecha de compra.

4.

P.Cano necesita dinero para adquirir un autmvil para su uso personal cuyo precioasciende a 12.000 pesos. La empresa le presta 10.000 pesos por el trmino de 30das, importe que se retira de la cuenta corriente bancaria.

5.

El da 30 de setiembre los socios abonan el 50% de la factura de la firma Arstides yCa. en efectivo

6.

El 30 de setiembre el socio P.Cano devuelve 3.000 pesos en efectivo para cancelarparcialmente el prstamo que haba tomado de la empresa.

7.

El 10 de noviembre los socios abonan el saldo adeudado a Arstides y Ca. enefectivo

8.

El 15 de noviembre se cobra en efectivo el saldo del prstamo otorgado a P.Cano yse deposita en la cuenta corriente de la empresa.

ESTADO DE SITUACIN PATRIMONIAL Nro. 1

ACTIVO PASIVODinero $20.000 -PATRIMONIO NETOAporte de los socios $20.000

Total $20.000 Total $20.000


14/28

14

9.

El 17 de noviembre la empresa compra un inmueble, con el fin de su venta ulterior,por un precio total de 25.000 abonando 15.000 con un cheque de la empresa yadeudando el saldo con garanta hipotecaria.

10.

El 20 de noviembre los socios adquieren una camioneta para la empresa por $10.000.- Abonaron $4.000 con un cheque contra la cuenta corriente bancaria y elsaldo lo abonarn en tres cuotas mensuales de $2.000 cada una.

Se requiere:

Preparar el estado de situacin patrimonial al cabo de cada una de las operaciones

realizadas por INVERSIONES INMOBILIARIAS.

Trabajo Prctico N 3

CONTABILIDAD BSICA.EL USO DE CUENTAS Y MAYORES: LAS CONVENCIONES DE REGISTRACINCONTABLE

El uso de cuentas y mayores: las convenciones de registracin contable

a. En base a las 10 operaciones descriptas en el Material de Ejercitacin Nro.2, serequiere:

a.1. registrar cada operacin en los mayores de las cuentas intervinientes.a.2. preparar el balance de saldos correspondiente.

b. Preparar los asientos de Diario correspondiente a las 10 primeras operaciones

realizadas por INVERSIONES INMOBILIARIAS, descriptas en el Material deEjercitacin Nro.2. Controlar el balanceo de cada asiento y mayorizarlos para obtenerlos saldos de cada cuenta. Comparar los saldos obtenidos con el balance de saldos

preparado en el punto a.2;

c. Registrar en el Diario, mayorizar y preparar el balance de saldos, en base a las 10operaciones descriptas en el Material Prctico Nro.1.

Diario y Mayor

INVERSIONES INMOBILIARIAS realiza las siguientes operaciones a continuacin de laoperacin Nro.10 (ver Material de Ejercitacin Nro.2).

1.

La sociedad adeuda $200 en concepto de intereses generados por su deudahipotecaria.

2.

Los socios deciden aumentar el capital de la sociedad y en consecuencia aportan$30.000 en efectivo

3.

La sociedad cancela la totalidad de los pasivos existentes en efectivo.4.

La empresa realiza diversas tasaciones de inmuebles, servicios por los cuales cobra$8.000 en efectivo, importe que depositan ntegramente en la cuenta corriente

bancaria de la empresa.


15/28

15

5.

El banco Galicia debita $150 en la cuenta corriente de la empresa, en concepto degastos y comisiones bancarias.

6.

Se contratan servicios de limpieza de las oficinas y de los inmuebles que la empresatiene a la venta, abonando a fin de mes por tal concepto las suma de $500 enefectivo.

7.

La empresa efecta la venta de una propiedad de terceros, facturando en concepto decomisin de venta por la intermediacin la suma de $2.000, importe que se cobraren el trmino de 30 das.

8.

La empresa vende el inmueble de su propiedad que haba adquirido a tal efecto, en lasuma de $30.000. Cobra con un cheque del Banco Nacin la suma de $10.000 y porel saldo se constituye una hipoteca que el comprador saldar en 24 cuotas.

9.

La sociedad abona gastos de movilidad que genera el uso del rodado de propiedaddela empresa (combustible, engrase, lubricantes, lavados, etc.) por la suma de $600en efectivo.

10.

La empresa cobra $2.000 con un cheque del Banco Provincia correspondiente a la

comisin de venta de la operacin Nro.17.

Se requiere: Preparar Diario, Mayor y Balance de Saldos

UNIDAD 4

Trabajo Prctico N 1

PROCESOS ADMINISTRATIVOS TRADICIONALES

Compras, Pagos, Ventas, Cobranzas, Inventarios, Recursos Humanos.

La propuesta es que sobre Descripcin de circuitos administrativos: Compras, Pagos,Ventas, Cobranzas, Produccin, cada tema en particular sea abordado y expuesto porgrupos de no mas de cinco personas, basndose en Operaciones Bsicas de unaEmpresa - Diaz (F.C.E.B.A.).Al desarrollo de los temas se le incorporar reas funcionales involucradas.Descripcin de procesos y controles bsicos. Anlisis de operaciones bsicas.Alternativas administrativas de factibilidad operacional.

Dado a la antigedad de la bibliografa de base, utilizada pero vigente an, losalumnos debern ampliar la informacin actualizando la misma a la tecnologa que laactualidad impone.

UNIDAD 5

Trabajo Prctico N 1

ESTRUCTURAS ORANIZATIVAS.

ORGANIGRAMAS


16/28

16

Objetivo: aplicar las herramientas de organigramas para la diagramacin de las distintasestructuras empresariales

EJERCICIOS

1.

PROBLEMA

Pinocho

Realizar con los siguientes datos suministrados, el organigrama de la organizacin:

La empresa Pinocho S.A. tiene como fin la comercializacin y venta de cierres, botones,hilos y agujas.sta, en cuanto a ventas, abarca gran cantidad de sectores, tanto en Capital como en el Gran

Buenos Aires. A su vez, en comerciales mayoristas y minoristas.Para conseguir este prestigio se realizan amplias campaas de publicidad y promocin;ambos departamentos constituyen la gerencia de comercializacin.Del gerente depende, adems, una gerencia de personal que se halla departamentizada porfunciones y a su vez, las mismas por oficinas. La gerencia de produccin se halladepartamentalizada por productos y una oficina de almacenamiento de materias primas.

2.

PROBLEMA

Suela


Posa Suela se dedica a la fabricacin y venta de calzado para caballeros, damas y nios yel mercado de esta mediana empresa est distribuido en Capital Federal, en le Gran BuenosAires, resto del interior y exterior.

De la gerencia general dependen cuatro gerencias: produccin, administracin, venta,sistemas.La gerencia de produccin esta departamentalizado por productos, adems, posee undepartamento de control de calidad, otro de depsito de productos terminados y una oficinade reparacin de maquinarias utilizadas para la produccin.Del gerente general depende una seccin para compras con dos oficinas: una para stock dematerias primas y otra para stock de repuestos. Tambin depende una secretaria de asuntos

legales y un asesor impositivo.La gerencia administrativa se encuentra organizada para dos departamentos (finanzas ycontabilidad). El primero posee una seccin para bancos y seguros, y otra para personal; elsegundo una seccin de contabilidad general, con una oficina para contabilidad de costos yotra para contabilidad.La gerencia comercial o de ventas, esta departamentalizada por rea geogrfica.La gerencia de sistemas esta formada por dos departamentos (procesamiento de datos yfacturacin) y una oficina para archivos.Existe un ingeniero en produccin para asesor del nivel industrial.


17/28

17

3.

PROBLEMA

San Juan


San Juan S.A., fabrica y vende distintos tipos de relojes.El gerente general tiene a su cargo la gerencia de produccin, finanzas, ventas, compras y undepartamento de personal.La gerencia de produccin esta departamentalizada por productos (relojes de pared,despertadores y pulsera), adems de un departamento de control de calidad. El gerente tienecomo asesor a un ingeniero industrial.La gerencia de compras esta departamentalizada (materias primas y productossemielaborados).El rea de ventas esta integrada por dos departamentos: uno para le mercado interno y el otro

para le externo.De la gerencia general depende una oficina de almacenes y una seccin de seguridad queesta compuesta por dos oficinas: una para seguridad de equipos y otra para seguridad de

personal.La gerencia esta dividida en: un departamento de finanzas y otro de contadura; el primerotiene una oficina de tesorera y el segundo una seccin de contabilidad, de la cual dependendos oficinas: una de costos y otra de impuestos.El departamento de personal posee un asesor psicolgico.

4. PROBLEMA

San Roque

Realizar con los siguientes datos suministrados, el organigrama de la organizacin.

Agregar dos asesores.

San Roque S.A., se dedica a la fabricacin y venta de cigarrillos, cigarros y tabaco parapipas.El gerente general tiene a su cargo la gerencia de manufactura, que est departamentalizada

por productos y posee un departamento de control de calidad.Del gerente general, depende adems, la gerencia de comercializacin. Las ventas serealizan a comerciantes mayorista y minoristas, exportndose una pequea produccin. Serealizan amplias campaas de publicidad y promocin (ambas funcionan conjuntamente).La plante de produccin se halla ubicada parte en Misiones y el resto en Buenos Aires.

La gerencia de contabilidad y finanzas tiene a su cargo las funciones que les son propias(contables y financieras).El gerente de personal tiene a su cargo dos departamentos; uno de ellos: reclutamiento yseleccin del personal (ambas funcionan conjuntamente), y el otro, de servicios sociales parael personal.Las compras estn a cargo del gerente general.

5.

PROBLEMA


18/28

18

Antonucchi

Realizar, con los siguientes datos suministrados, el organigrama de la organizacin.

Detectar posibles errores.

La empresa ANTONUCCHI S.A. se ocupa de la fabricacin y venta de sacos, camperas, ypantalones que se distribuyen y venden, dentro y fuera de la Capital Federal.La sociedad est formada por: uno de los socios Rodrigo Antonucchi, que ocupa dentro de lamisma el cargo de gerente general y el Sr. Alejandro Antonucchi, tcnico mecnico, queocupa el cargo de primer jefe despus del gerente general y antes del gerente demantenimiento de planta o restantes.La gerencia general est compuesta por las gerencias de: produccin, administracin,comercializacin, mantenimiento de planta y un departamento de personal.La gerencia de produccin se encuentra departamentalizada por productos y adems poseeun departamento de control de calidad con dos oficinas (una de almacenes y otra de

seguridad) y otro de compras de insumos.La gerencia de administracin esta departamentalizada en: contabilidad y finanzas;contabilidad tiene dos oficinas (una de liquidacin de sueldos y jornales y otra de control deentrada y salidas) y finanzas tiene dos ( una de tesorera y la otra de seguros).La gerencia de comercializacin est dividida en ventas (con dos oficinas por reageogrfica) y en promocin.La gerencia de mantenimiento de planta est dividida en dos departamentos, que a su vez,

poseen una oficina cada uno.El directorio est asesorado por un abogado (asesora contable).El primer jefe tiene como asesor a un Ingeniero en Sistemas de Informacin.El departamento de personal est dividido por funciones. (Completar con tres oficinas).

6.

PROBLEMA

Video

Realizar con los siguientes datos suministrados el organigrama de la organizacin.


La empresa Video.Com S:A: vende video caseteras en el pas desde hace 12 aos. El dueode la empresa es contador y, adems ocupa el cargo de gerente general.Como esta empresa slo se ocupa de las ventas, la gerencia de comercializacin est a cargode un Licenciado en Comercializacin; dentro de esta Gerencia hay dos departamentos: uno

de publicidad y promocin y el otro de ventas,las cuales se realizan en Capital Federal, GranBuenos Aires e interior del pas.La gerencia de contabilidad y finanzas tiene dos departamentos: uno de contabilidad y otrode finanzas. El departamento contable est dividido en dos secciones: una para facturacin yotra para procesamientos.El departamento de finanzas posee una seccin de tesorera, con dos oficinas,una para caja yotra para crditos.Existe una oficina de compras que depende directamente del gerentegeneral.El directorio cuenta con un asesor industrial en produccin y fabricacin de nuevos

productos.


19/28

19

El gerente general posee un asesor contable y otro legal.La empresa cuenta con revisin de Consultora S.A dedicada a la auditoria externa.

7.

PROBLEMA

Chewing Gum

Realizar con los siguientes datos suministrados el organigrama de la organizacin.


La empresa Chewing Gum S.A. se dedica a la fabricacin y venta de caramelosmasticables y chicles diet. La empresa tiene 850 empleados, distribuidos en tres edificios.De la gerencia general dependen la gerencia de compras, de comercializacin, de control yfinanzas, y de produccin..La gerencia de control y finanzas tiene est integrada por cuatro departamentos. Uno deellos posee un asesor contable (Contador Pblico). El departamento contable tiene dos

oficinas, una para contabilidad general y otra para contabilidad de costos; el departamentode sistemas, tiene una seccin de facturacin y dos oficinas: actualizacin de datos yalmacenamiento de datos.El departamento de personal posee tres oficinas: seleccin, sueldos, seguros, y una seccinde capacitacin, y por ltimo, el departamento de finanzas, tiene una seccin de ingresos yegresos con dos oficinas: una para efectivo y bancos, y otra para crditos.De la gerencia de produccin slo se sabe que est departamentalizada por productos.La gerencia de ventas est departamentalizada por zona geogrfica: Capital Federal,Provincia de Buenos Aires, e interior del pas.La gerencia general tiene un staff o asesor jurdico (Contador).La gerencia de compras cuenta con un departamento de cobros y otro de compras, con dossecciones, una para importaciones de Europa y otra de Asia. Dispone de una seccin decontrol de productos comprados.

8. PROBLEMA

San lucas

Realizar con los siguientes datos suministrados, el organigrama de la organizacin.


"San Lucas S.A." fabrica y vende equipos industriales de aire. Se encuentra a cargo ungerente general (Licenciado en Administracin) del que dependen 4 Gerentes.

El gerente de produccin es un Ingeniero Industrial que tiene a su cargo los departamentosde programacin, organizacin y mtodos, mantenimiento, una seccin de investigacin yuna oficina de depsito.El gerente de comercializacin tiene a su cargo los departamentos de: compras y ventas (porequipos de aire acondicionado y de calefaccin) y una oficina de publicidad.El gerente de administracin (contador) tiene a su cargo los departamentos de: contabilidadindustrial, procesamiento de datos, liquidacin de sueldos, una seccin de tesorera (con unaoficina de ingresos y otra de egresos) y otra para Impuestos


20/28

20

Del departamento de programacin y control de la produccin se desprende una oficina paraproyectos con una computadora para realizar sus trabajos y otra para seguimiento deproyectos en marcha.El gerente de personal tiene los siguientes departamentos: reclutamiento, seleccin de

personal, compras, una seccin de capacitacin de personal y una oficina de vigilancia.Existe una empresa externa que se dedica a la limpieza de la fbrica y otra al servicio decatering.La empresa posee actualmente 1806 empleados, anteriormente eran 2050 y dispone, adems,de varios asesores: asesor contable para la Asamblea general de accionistas; auditoraexterna para el directorio; asesor legal para el directorio.

9.

PROBLEMA

Musical

Realizar con los siguientes datos, el organigrama de la organizacin Detectar posibleserrores

Musical es una sociedad de hecho que se dedica a la importacin y distribucin deinstrumentos musicales. La estructura de la empresa se detalla a continuacin.La organizacin est formada por un directorio compuesto por siete personas.De l depende el gerente general, el cual posee una secretaria personal que facilita elcumplimiento de sus obligaciones. El gerente general tiene a su cargo la empresa, en la quese encuentran las siguientes gerencias, cada una de ellas con sus respectivos gerentes: deadministracin, de comercializacin, de repuestos y reparacin,De la gerencia de administracin depende el departamento de compras, el de ventas y el decontabilidad y Finanzas. El jefe de compras y el de contabilidad y Finanzas tienen a su cargo

seis y nueve personas respectivamente, mientras que en el departamento de ventas trabajandoce personas. El departamento de contabilidad y Finanzas tiene dos secciones, una paracada funcin, adems una oficina de tesorera que depende de finanzas. El departamento decompras dispone de una seccin de compras y una oficina de depsito. El de ventas poseedos oficinas por rea geogrfica, una para Buenos Aires y otra para el interior.La gerencia de repuestos y reparacin est asesorada por dos tcnicos extranjeros, en elFuncionamiento y armado de los instrumentos importados. Esta gerencia dirige al sector dereparacin, del cual dependen diecisis personas y se encuentra departamentalizada por reageogrfica.El departamento de publicidad y marketing, que depende del gerente general, estcompuesto por una seccin de marketing de la cual depende un taller de creatividad para la

publicidad grfica, radial y televisiva.

10.

PROBLEMA

Frutcola S.A.

Realizar con los siguientes datos suministrados el organigrama de la Organizacin.



21/28

21

La empresa "Frutcola S.A." se dedica a la fabricacin y comercializacin de productosenvasados, por ejemplo: tomates en conserva, mermelada y duraznos en almbar que se

producen en la empresa y otros que adquiere para su venta.La gerencia general est a cargo de un ejecutivo que tiene muchos aos en empresa. Tienecampos en la Provincia de Bs. As., de donde se obtienen las materias primas utilizadas paralos productos, que luego de los procesos, necesarios, se envasan.La fbrica est a cargo de un Ingeniero Electrnico.El rea de comercializacin est a cargo de un Licenciado en Comercializacin que tiene asu cargo la publicidad y promocin, adems de las funciones especficas de su rea (ventas ymarketing).La gerencia de control y finanzas est a cargo de un Contador Pblico que tiene a su cargolos departamentos: contadura general, financiero y compras.La gerencia de produccin se encuentra departamentalizada por productos.La empresa cuenta con mil personas en toda la planta. Hay un departamento de personal quedepende del gerente general (dividido en: ingresos y legajo).

Adems, existen dos asesores, uno legal para compras y otro de costos para produccin.

UNIDAD 6

Trabajo Prctico N 1

TCNICAS DE DIAGRAMACIN DE CIRCUITOS ADMINISTRATIVOS YCURSOGRAMAS

Objetivo: aplicar las herramientas de cursogramas para la diagramacin de toda la

documentacin es los distintos circuitos administrativos

EJERCICIOS

1. PROBLEMA

Ecoprima

Documente, mediante un cursograma, las notas de relevamiento correspondientes al procesode compras de materiales de la empresa Ecoprima S.A. Detectar posibles errores de controlinterno.

PRODUCCION:Cuando recibe una orden de compra, consulta el stock de materias primas, para ver si haystock suficiente, para empezar con la produccin. Si no hay, avisa a finanzas.COMPRAS:

Hace una nota de pedido en dos ejemplares: original y triplicado. Entrega el original alproveedor y el triplicado a finanzas, que lo guarda en el archivo de pedidos, ordenado, enforma descendente, por nmero de pedido.PROVEEDOR:


22/28

22

Le entrega las netas de pedido a un empleado, para que busque las mercaderas en eldepsito y las embale. Despus de dos das, entrega, en el departamento de comprasde la empresa, las cajas con las mercaderas junto con la factura para que, luego, unempleado del sector las enve a almacenes y mande la factura a finanzas.FINANZAS:Verifica la factura con la nota de pedido que tena archivada en forma definitiva. Sicoinciden, entrega la factura a contadura que la archiva, actualiza el stock, contabiliza laoperacin y paga la factura. Si no coinciden, devuelve la factura y las mercaderas y realizael reclamo al proveedor. Archiva la nota de pedido. Cada vez que se realiza un reclamo, nose lo asienta en el cuaderno de reclamos, porque no es un dato relevante.

2.

PROBLEMA

Arigatoo

Documente mediante un cursograma las notas de relevamiento correspondientes al procesode cobranzas de la empresa Arigatoo S.A. Detectar posibles errores de control interno.

El cliente se presenta en la caja con el duplicado de la factura, el cajero consulta la forma depago: si es con documento, cheque y/o cuenta corriente es derivado a tesorera; si es enefectivo recibe los valores, sella el duplicado con "pagado" y anota el importe en la fichacontrol de caja.Si paga con un documento ingresa en su terminal los datos, actualizando el archivo DOCU yentrega al cliente la factura sellada con "pagado".Si paga en cuenta corriente se efecta una consulta a los archivos CTACTE y PAGA_OK, siest en condiciones se da un alta en CTACTE y se sigue con el procedimiento habitual.

Al fin del da, el cajero entrega los valores y la ficha al tesorero; comprueba que el total de laficha coincida con el total del arqueo. Si est incorrecto, el tesorero lo anota en una planilladonde indica nombre del cajero e importe faltante, para descontrselo de su sueldo.

3.

PROBLEMA

Cereales

Documente mediante un cursograma las notas de relevamiento correspondientes al procesode pedido de cotizaciones de la empresa Granera cobranzas de la empresa Granera S.A.

Detectar posibles errores de control interno.Granera S.A. es una empresa dedicada a la comercializacin de cereales; posee el siguientecircuito de pedido de cotizaciones:Cuando la existencia de productos en stock es inferior al punto de pedido, almacenes emitetres solicitudes de cotizacin en cuatro ejemplares. El ejemplar uno al proveedor; ejemplardos a recepcin; ejemplar tres a compras; ejemplar cuatro a pago a proveedores.Cuando compras recibe las cotizaciones del proveedor las selecciona comparando con lasolicitud que le lleg de almacenes teniendo en cuenta que: deben coincidir cantidad, tipodel producto y calidad cotizada, segn lo solicitado en la solicitud de cotizacin.


23/28

23

Cuando la cantidad cotizada supera en ms de un 50% la cantidad solicitada, se tiene encuenta el precio. S el precio cotizado es inferior en 60% al precio de venta estimado seselecciona si el tipo de producto y la calidad coinciden con lo solicitado.Si la cantidad cotizada es mayor, pero no supera en un 50% la cantidad solicitada, slo seselecciona si el producto y la calidad coinciden con lo solicitado.Cuando la cantidad cotizada es menor a la solicitada y el plazo de entrega es menor alusualmente convenido, se selecciona la cotizacin siempre que la calidad y el tipo de

producto coincidan con lo solicitado. Cuando la cantidad, calidad y tipo de productocotizados coincidan con lo solicitado, se tiene en cuenta si el plazo de entrega es menor alconvenido, en cuyo caso se selecciona la cotizacin.En compras se sella con la leyenda "cotizacin seleccionada" o "cotizacin no seleccionada"las respectivas solicitudes y cotizaciones.Cuando de la seleccin se obtiene una sola cotizacin, compras sella la cotizacin con"ADJUDICADA". Cuando hay ms de una seleccionada es el gerente de abastecimientoquien toma la decisin de adjudicar.

Las no adjudicadas y no seleccionadas se archivan en compras en un bibliorato de"rechazadas" ordenadas por fecha.Con la cotizacin adjudicada compras contina con el procedimiento habitual para lacompra de mercadera.

4. PROBLEMA

Hernandez

Documente mediante un cursograma las notas de relevamiento correspondientes al proceso

de ventas de la empresa Hernandez S.A. Detectar posibles errores de control interno.

El cliente realiza el pedido al vendedor de su zona, que lo registra en la orden de pedido y selo entrega al jefe de zona. ste consulta en el archivo de stock, y se le indica que no existe lacantidad suficiente para completar el pedido, entonces no autoriza el pedido y se lo devuelveal vendedor. En depsito se encargan de reponer el stock, se emite una Solicitud deAbastecimiento que se enva a compras.Si el pedido se puede cumplir, emite una orden de despacho y una orden de entrega (ambas

por duplicado); el jefe de zona enva la orden de despacho a expedicin y la orden deentrega a crditos y cobranzas, en ambos casos el original.

En crditos y cobranzas, se verifica si la orden fue hecha correctamente, si es as, emite lafactura por duplicado y las enva al vendedor junto con la orden de despacho.En expedicin, se emiten remitos por cuadruplicado con los datos de la orden de despachoque verific crditos y cobranzas y luego se envan al cliente las copias del remito junto conla factura.Si su pedido es correcto, el cliente firma el triplicado del remito y lo enva a crditos ycobranzas para que sta se encargue de los cobros correspondientes.


24/28

24

5.

PROBLEMA

Expreso

Documente mediante un cursograma las notas de relevamiento correspondientes al proceso

de preparacin y entrega de pedidos de la empresa Expreso Cruz S.A. Detectar posibles

errores de control interno.

Anlisis de Sistemas:Dnde podra Ud. aplicar una tabla de decisin?

Ventas recibe de sus clientes la orden de compra y controla que cumpla requisitos, segn losplanes de venta. En caso de estar correcta, elabora certificacin de compra por duplicado y

enva el original a almacenes.Almacenes recibe la certificacin de compra, en base a ella, prepara el pedido y confeccionael remito por triplicado. El original y el duplicado los enva a despacho junto con el pedido yel triplicado lo archiva junto con la certificacin de compra.Despacho recibe los remitos y prepara los pedidos para despachar. Los despachos pueden ser

por camiones de gran porte, camiones de pequea carga, avin o barco, segn convenga.Las entregas dentro del pas se efectan por camiones, mientras que las del extranjero sehacen por avin o barco. Siempre que existan rutas navegables, se prefiere el barco, ya queste es ms econmico.Para las entregas dentro del pas, se utilizan camiones de gran carga, si el destino excede los500 km. Para el transporte en camiones deben contratarse seguros. Si la entrega es a paseslimtrofes, debe cobrarse al destinatario un arancel de $ 10. Para pases no limtrofes, elarancel es de $ 20.Para entregas dentro del pas, no se cobra ningn arancel y se utilizan camiones livianos, siel trayecto no excede los 500 Km. Se enva la mercadera con las copias de los remitos.El cliente recibe la mercadera, controla que coincida con los remitos, si coinciden, firma elduplicado del remito y lo enva a ventas; si no coincide, rechaza la mercadera y rompe losremitos.

6.

PROBLEMA

Perfumes

Documente mediante un cursograma las notas de relevamiento correspondientes a laempresa Menik S.A.

Detectar posibles errores de control interno.Anlisis de Sistemas: Dnde podra Ud. aplicar una tabla de decisin?

El cuenta se acerca a Recepcin donde la recepcionista confecciona una nota de pedido portriplicado y las enva al jefe de ventas. Este determina la fecha aproximada del retiro y


25/28

25

completa la nota de pedido, archiva el duplicado, el triplicado lo enva al auxiliar de ventas yel original lo enva a recepcin para que sta lo entregue al cliente. Los auxiliares de ventaarchivan las notas ordenadas por fecha de entrega.El jefe de ventas tiene en cuenta para determinar la fecha de entrega lo siguiente:

Si la nota es "Gustativa", su categora es "Usual" y la cantidad pedida est entre 1-50litros 50-100 100-150 los das de demora sern 3, 5 y 8 das respectivamente.

Si la nota es "Gustativa" y su categora es "No Usual" los das de espera se duplican ysi la categora fuera "Importada" los das de espera se triplican.

Las notas "Olfativas" tienen un da ms de demora que las notas "Gustativas" encuanto a su categora y cantidad pedida.

Al fin del da, el jefe de ventas utilizando las notas de pedido, confecciona la lista deartculos "Sabores" por duplicado, archivando la copia y enviando el original al jefe desabores, para que ste, d, inicio a la produccin. (Lo mismo sucede con la lista de artculosde "Perfumes").El jefe de sabores enva, junto con la mercadera, un comprobante de fbrica de sabores, a

los auxiliares de ventas que junto con la nota de pedido controlan si recibieron la mercaderacorrecta.S coinciden, elaboran remito por triplicado y los envan junto con la mercadera al cliente.Si no coinciden, envan una nota de reclamo al jefe de sabores.Si el cliente est conforme con el pedido recibido, devuelve ei triplicado firmado al jefe deventas que lo archiva.

7.

PROBLEMA

Juguetera

Documente mediante un cursograma las notas de relevamiento correspondientes al procesode ventas de la juguetera Peluche.

Detectar posibles errores de control interno.Anlisis de Sistemas:Dnde podra Ud. aplicar una tabla de decisin?

La juguetera "Peluche" realiza ventas por mayor y menor, al mostrador (no tienecorredores).Su sistema de ventas es computarizado: procesa pedidos pendientes, controla stock y factura.(No realiza cobranzas).

Las ventas se realizan al contado (efectivo o cheque) o en cuenta corriente, siendo stasltimas slo para mayoristas.El cliente solicita al vendedor la mercadera, que verifica en su terminal si hay stock.. Si elmismo no fuera suficiente, se le pregunta al cliente si quiere hacer un "pedido pendiente"; eneste caso, se imprime una orden de pedido por duplicado dndole el original al cliente.Luego, se consulta la forma de pago y se tienen en cuenta las siguientes consideraciones:a) Si el cliente es mayorista, se factura segn la lista de precios "Mayorista" en casocontrario "Minorista". (Archivos computarizados).

b) Los descuentos se realizan para las ventas en efectivo o con cheque. 8% para el minorista que supere una compra de $ 100.


26/28

26

12% para el mayorista que supere una compra de $ 250 y tenga al da su cuentacorriente. Si no tuviera al da su deuda, se notifica a tesorera y no se realiza eldescuento.

Si la compra es una oferta, no se realiza ningn tipo de descuento.Se factura por triplicado, dndole el original al cliente. El duplicado se enva a caja, si elpago es en efectivo o con cheque; si fuese en cuenta corriente se enva a tesorera.Se le indica al cliente a dnde debe dirigirse a abonar y se completa la factura; tanto cajacomo tesorera, una vez terminado el cobro, sellan la factura del cliente con "pagado".El cliente se dirige a empaque, donde se le entregarn las mercaderas.Al fin del da, el vendedor emite en su terminal un listado de stock para compras y se loentrega al jefe del sector.

Nota: Existe un archivo magntico "Cli-May" donde figura el estado de la deuda del cliente.

8. PROBLEMA

Pelcula

Analizar el siguiente texto y realizar el cursograma correspondiente.Detectar posibles errores de control interno.Anlisis de Sistemas:En dnde podra Ud. aplicar una tabla de decisin.

La empresa "Casting.S.A." convoca actores y actrices para el film "El estudiante y ms all".Dicha pelcula deber comenzar a rodarse el prximo 3 de septiembre de este ao.A tal efecto, el director y productor de la pelcula, Mario Prez, presenta al jefe de casting un

formulario, por triplicado, completando la calidad de los actores y actrices necesarios yrequisitos que deban cumplir (carrera teatral, antecedentes laborales, caractersticas; etc.).El director y productor se queda con el duplicado y entrega el original. Martn, el jefe decasting, arma una lista con toda la informacin y le avisa a Amalia, su asistente, para que secontacte con las distintas academias de rte con las que habitualmente trabajan.Los interesados deben concurrir durante las dos primeras semanas de agosto a la empresa"Casting S.A."; all, se les hace entrega de una solicitud que completan y entregan en elmomento, en manos de Amalia, a la que le deben adjuntar una foto y una fotocopia del.D.N.I. Toda la documentacin se archiva en el bibliorato "El estudiante y ms all".Cumplido el periodo de recepcin de solicitudes, Juan Gmez, el subjefe de casting,clasifica las solicitudes segn los personajes buscados y realiza una preseleccin, debiendotener en cuenta los requisitos que figuraban en la lista.

La documentacin correspondiente a los interesados no seleccionados para esta pelcula, sedestruye, perdiendo registro de los mismos.Se confecciona y se les enva a los actores y actrices seleccionados, una carta con la fecha yla hora para realizar una prueba de cmaras.El da 3 de septiembre, todos los seleccionados deben concurrir con el D.N.I. para que eldirector y productor verifique sus datos del DNI contra la lista que le entrega Juan Gmez,dos das antes del comienzo del rodaje de la pelcula.


27/28

27

9.

PROBLEMA

Construya

A partir de la siguiente informacin obtenida por relevamiento, confeccionar el cursogramarespectivo.Detectar posibles errores de control interno.

La empresa "Calera S.A." se dedica a la venta de materiales y accesorios para laconstruccin, orientad a empresas constructoras.El procedimiento para vender sus productos se detalla a continuacin:La empresa cuenta con cuatro representantes de venta. Cada representante visita a losclientes (empresas) que tiene asignados, con el fin de ofrecerles nuevos productos einformarles sobre las ofertas del mes. Cuando el cliente decide comprar, confecciona unanota de pedido detallando sus datos, el cdigo y descripcin de cada articulo y la cantidad

pedida.Entrega el original al cliente y el duplicado lo lleva al sector de ventas, una vez finalizado surecorrido.Cuentas Corrientes verifica que, el monto del pedido ms la deuda actual, no superen ellmite de crdito. S no lo supera, sella con "Aprobado" y devuelve la nota de pedido aventas. De superar dicho limite, enva la nota de pedido a crditos para que analice la

posibilidad de aumentar el lmite de crdito.Para ello, crditos, analiza el legajo del cliente, verificando su cumplimiento con la cuentacorriente y teniendo en cuenta el monto de las compras realizadas en los ltimos meses y lasfechas de pago.En caso de aceptar, modifica el limite de crdito y lo actualiza en el legajo. Informa el nuevolimite de crdito a cuentas corrientes, para futuros controles y enva la nota de pedido a

ventas.Al finalizar el da, ventas controla por cada pedido, si el stock es suficiente; de existir stock,confecciona el remito y la factura, ambos por triplicado y actualiza el stock.Los remitos los enva a almacenes junto con el original de la factura; el duplicado de lafactura lo manda a cuentas corrientes y archiva el triplicado junto con la nota de pedido.Almacenes prepara la mercadera y le entrega al filete la mercadera empacada junto con losremitos para que sea entregada al cliente.El flete devuelve a almacenes el duplicado del remito firmado por el cliente en aceptacindel trmite.A fin de mes, ventas realiza las liquidaciones de las comisiones de cada representante.Entrega el duplicado de la liquidacin a tesorera que efecta el pago guardando el triplicadoy entregndole el original al representante.

10.

PROBLEMA

Textil

A partir de la siguiente informacin obtenida por relevamiento, confeccionar el cursogramarespectivo.Detectar posibles errores de control interno.


28/28

"Globaltex S.A." es una empresa fabril que tiene problemas con el agregado de materiales ensu stock.Cada material que se incorpora a l, lo hace a travs de la siguiente manera: el sector

productivo, que considera que lo necesita, lo pide por medio de una solicitud derequerimiento, que se enva a los siguientes lugares: el original a la gerencia de produccin,quien se encarga de dar autorizacin al pedido; el duplicado, a control de stock, quienverifica en ese momento que los datos sean correctos y que se justifique el pedido (si es quela cantidad en stock es menor o igual al punto de pedido). El triplicado, a control de

presupuesto, quien decide si el importe de lo solicitado es adecuado o no, es decir, que noexceda la partida presupuestaria afectada a la compra de materiales.En funcin de las caractersticas de cada material (previamente definidas por ingeniera de

producto), compras hace el pedido de lo aprobado por produccin, stock y presupuesto. Paraello, cuenta con un archivo rotatorio de tarjetas con los proveedores que correspondan a cadamaterial. De l, se extraen los posibles proveedores de ese material y se les enva un pedido

de presupuesto.Cuando llegan los presupuestos, un empleado los compara y elige el proveedor adecuado.Otro empleado de compras genera la orden de pedido.Cuando el proveedor entrega el material en el depsito, su encargado lo somete a un controlde calidad, que da su aprobacin final a la recepcin. En esas condiciones, el material. esincorporado al stock y sus datos, a los archivos de ese sistema.Se informa de la incorporacin de su pedido al sector solicitante, a fin de que se sepa que yacuenta con el material.

T10930 Analisis de Procesos Administrativos - Guias 2015

Documents

Transcript of T10930 Analisis de Procesos Administrativos - Guias 2015