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NOTAS A LOS INFORMES FINANCIEROS Y CONTABLES AL 30 DE ABRIL DE 2020

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TABLA DE CONTENIDO

I.NOTAS DE CARÁCTER GENERAL .............................................................................................. 1

1.NATURALEZA JURÍDICA Y FUNCIONES DE COMETIDO ESTATAL ........................................ 1

1.1 NATURALEZA JURÍDICA ...........................................................................................................................................1

1.2 FUNCIONES DE COMETIDO ESTATAL .....................................................................................................................1

1.3 ESTRUCTURA ORGANIZATIVA Y FUNCIONES: .......................................................................................................2

1.4 INTEGRACIÓN DEL SECTOR ADMINISTRATIVO ......................................................................................................3

FONDOS: ...........................................................................................................................................................................3

A- FONDO DE PROGRAMAS ESPECIALES PARA LA PAZ ......................................................... 3

A- FONDO COLOMBIA EN PAZ – FCP ............................................................................................. 4

B- FONDO DE VICTIMAS .................................................................................................................... 6

C- FONDO DEL BICENTENARIO ....................................................................................................... 7

1.5 ÓRGANOS DE DIRECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN: ....................................................................................................8

1.6 DOMICILIO ..................................................................................................................................................................8

2. DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO ........................................................................................ 8

3. PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES ........................................................ 9

3.1. APLICACIÓN DEL MARCO CONCEPTUAL ...............................................................................................................9

3.2. BASE DE PREPARACIÓN........................................................................................................................................ 11

3.3. BASES DE CONTABILIZACIÓN Y MEDICIÓN ......................................................................................................... 11

3.4. ESENCIA SOBRE FORMA, IMPORTANCIA RELATIVA Y MATERIALIDAD ........................................................... 11

3.5 USO DE JUICIOS Y ESTIMACIONES........................................................................................................................ 11

3.6 MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN ........................................................................................................ 12

4. EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACIÓN CONTABLE ................... 12

4.1 COMITÉ TÉCNICO DE SOSTENIBILIDAD CONTABLE ........................................................ 12

4.2 COMITÉ ASESOR DE BAJA DE BIENES ................................................................................................................. 13

5. LIMITACIONES Y DEFICIENCIAS GENERALES QUE INCIDEN EN EL SISTEMA CONTABLE

........................................................................................................................................................ 13

6. LIBROS DE CONTABILIDAD, COMPROBANTES Y SOPORTES CONTABLES .................. 15


ii

7. CONSOLIDACIÓN DE LA INFORMACIÓN CONTABLE ......................................................... 16

7.1 CONTRATO DE PRÉSTAMO BID 4848/OC-CO ..................................................................... 17

8. GESTIÓN DE RIESGO .............................................................................................................. 17

9. PUBLICACIÓN DE INFORMES FINANCIEROS Y CONTABLES .......................................... 18

10. CONCILIACIÓN DE OPERACIONES RECÍPROCAS ............................................................ 18

11. ÓRGANO DE VIGILANCIA Y CONTROL ............................................................................... 18

12. OBLIGACIONES TRIBUTARIAS ............................................................................................ 19

II NOTAS DE CARACTER ESPECÍFICO ...................................................................................... 21

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO: ........................................................................... 23

NOTA No. 1 ..................................................................................................................................................................... 23

1105 CAJA....................................................................................................................................................................... 23

NOTA No. 2 ..................................................................................................................................................................... 25

1110 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS ................................................................................................. 25

GRUPO 13 CUENTAS POR COBRAR .......................................................................................... 26

NOTA No. 3 ..................................................................................................................................................................... 26

1311 CONTRIBUCIONES TASAS E INGRESOS NO TRIBUTARIOS ............................................................................. 27

NOTA No. 4 ..................................................................................................................................................................... 27

1384 OTRAS CUENTAS POR COBRAR ......................................................................................................................... 27

NOTA No. 5 ..................................................................................................................................................................... 32

1385 CUENTAS POR COBRAR DE DIFÍCIL RECAUDO ................................................................................................ 32

NOTA No.6 ...................................................................................................................................................................... 33

1386 DETERIORO ACUMULADO DE CUENTAS POR COBRAR .................................................................................. 33

GRUPO 15 INVENTARIOS ............................................................................................................ 34

NOTA No.7 ...................................................................................................................................................................... 34

1510 MERCANCIAS EN EXISTENCIA ............................................................................................................................ 34

NOTA No. 8 ..................................................................................................................................................................... 35

1520 PRODUCTOS EN PROCESO ................................................................................................................................. 35

GRUPO 16 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO ............................................................................ 38

NOTA No. 9 ..................................................................................................................................................................... 40


iii

1605 TERRENOS ............................................................................................................................................................. 40

NOTA No. 10 ................................................................................................................................................................... 41

1610 SEMOVIENTES ....................................................................................................................................................... 41

NOTA No. 11 ................................................................................................................................................................... 42

1615 CONSTRUCCIONES EN CURSO: .......................................................................................................................... 42

NOTA No. 12 ................................................................................................................................................................... 43

1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA ........................................................................................................................... 43

NOTA No. 13 ................................................................................................................................................................... 44

1636 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO EN MANTENIMIENTO ..................................................................................... 44

NOTA No. 14 ................................................................................................................................................................... 45

1637 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO NO EXPLOTADOS .......................................................................................... 45

NOTA No. 15 ................................................................................................................................................................... 46

1640 EDIFICACIONES ..................................................................................................................................................... 46

NOTA No. 16 ................................................................................................................................................................... 50

1655 MAQUINARIA Y EQUIPO ....................................................................................................................................... 50

NOTA No. 17 ................................................................................................................................................................... 51

1660 EQUIPO MÉDICO Y CIENTÍFICO ........................................................................................................................... 51

NOTA No. 18 ................................................................................................................................................................... 52

1665 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA ..................................................................................................... 52

NOTA No. 19 ................................................................................................................................................................... 53

1670 EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN ................................................................................................. 53

NOTA No. 20 ................................................................................................................................................................... 54

1675 EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN ...................................................................................... 54

NOTA No. 21 ................................................................................................................................................................... 57

1680 EQUIPO DE COMEDOR, COCINA DESPENSA Y HOTELERÍA ............................................................................. 57

NOTA No. 22 ................................................................................................................................................................... 58

1681 BIENES DE ARTE Y CULTURA ............................................................................................................................. 58

NOTA No. 23 ................................................................................................................................................................... 60

1685 DEPRECIACIN ACUMULADA ................................................................................................................................ 60

NOTA No. 24 ................................................................................................................................................................... 62

1695 DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO ................................................................. 62

GRUPO 19 OTROS ACTIVOS ....................................................................................................... 63

NOTA No. 25 ................................................................................................................................................................... 64

1905 BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO ......................................................................................... 64

NOTA No. 26 ................................................................................................................................................................... 66

1906 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS .............................................................................................................. 66

NOTA No. 27 ................................................................................................................................................................... 67

1908 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACIÓN: ............................................................................................ 67


iv

NOTA No. 28 .................................................................................................................................................................. 71

1926 DERECHOS EN FIDEICOMISO .............................................................................................................................. 71

Patrimonio Autónomo FC - Proyecto Ministerios No. 73847, administrado por la Fiduciaria Colpatria, del cual el

DAPRE es beneficiario, el plazo de ejecución de este contrato termina el 30 de diciembre de 2020. ...................... 72

NOTA No. 29 .................................................................................................................................................................. 73

1970 ACTIVOS INTANGIBLES ........................................................................................................................................ 73

NOTA No. 30 .................................................................................................................................................................. 74

1975 AMORTIZACIÓN ACUMULADA ............................................................................................................................. 74

PASIVO: .......................................................................................................................................................................... 76

GRUPO 24 CUENTAS POR PAGAR ............................................................................................ 78

NOTA No. 31 ................................................................................................................................................................... 79

2401 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES ..................................................................................... 79

NOTA No. 32 ................................................................................................................................................................... 81

2407 RECURSOS A FAVOR DE TERCEROS ................................................................................................................. 81

NOTA No. 33 ................................................................................................................................................................... 81

2424 DESCUENTOS DE NÓMINA ................................................................................................................................... 82

NOTA No. 34 ................................................................................................................................................................... 83

2436 RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE ...................................................................................... 83

NOTA No. 35 ................................................................................................................................................................... 85

2440 IMPUESTO CONTRIBUCIONES Y TASAS ............................................................................................................. 86

NOTA No. 37 ................................................................................................................................................................... 86

2460 CRÉDITOS JUDICIALES ........................................................................................................................................ 86

NOTA No. 38 ................................................................................................................................................................... 87

2490 OTRAS CUENTAS POR PAGAR: .......................................................................................................................... 87

GRUPO 25 BENEFICIO A LOS EMPLEADOS ................................................................................................................ 89

NOTA No. 39 ................................................................................................................................................................... 89

2511 BENEFICIO A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO: ........................................................................................... 89

GRUPO 27 PROVISIONES............................................................................................................ 90

NOTA No. 40 ................................................................................................................................................................... 90

2701 LITIGIOS Y DEMANDAS ........................................................................................................................................ 90

GRUPO 29 OTROS PASIVOS....................................................................................................... 95

NOTA No. 41 ................................................................................................................................................................... 95

2903 DEPÓSITOS RECIBIDOS EN GARANTÍA .............................................................................................................. 95

NOTA No. 42 ................................................................................................................................................................... 96

2990 OTROS PASIVOS DIFERIDOS ............................................................................................................................... 97

PATRIMONIO: ............................................................................................................................... 97


v

NOTA No. 43 ................................................................................................................................................................... 98

3105 CAPITAL FISCAL ................................................................................................................................................... 98

NOTA No. 44 ................................................................................................................................................................... 99

3109 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES ...................................................................................................... 99

NOTA No. 45 ................................................................................................................................................................... 99

3110 RESULTADO DEL EJERCICIO .............................................................................................................................. 99

ESTADO DE RESULTADOS: ........................................................................................................ 99

INGRESOS Y GASTOS ................................................................................................................. 99

NOTA No. 46 ................................................................................................................................................................. 101

4110 NO TRIBUTARIOS ................................................................................................................................................ 101

GRUPO 44 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES ................................................................ 102

NOTA No.47 .................................................................................................................................................................. 102

4428 OTRAS TRANSFERENCIAS ................................................................................................................................ 102

GRUPO 47 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES ........................................................... 104

NOTA No. 48 ................................................................................................................................................................. 104

4705 FONDOS RECIBIDOS ........................................................................................................................................... 104

NOTA No.49 .................................................................................................................................................................. 105

4722 OPERACIONES SIN FLUJO DE EFECTIVO ........................................................................................................ 105

NOTA No. 50 ................................................................................................................................................................. 106

4802 OTROS INGRESOS FINANCIEROS: .................................................................................................................... 106

NOTA No. 51 ................................................................................................................................................................ 108

4806 AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO ............................................................................................................ 108

NOTA No. 52 ................................................................................................................................................................. 108

4808 INGRESOS DIVERSOS ........................................................................................................................................ 108

NOTA No. 53 ................................................................................................................................................................. 110

4830 REVERSIÓN DE LAS PÉRDIDAS DE DETERIORO DE VALOR .......................................................................... 110

NOTA No. 54 ................................................................................................................................................................. 114

5101 SUELDOS Y SALARIOS ....................................................................................................................................... 114

NOTA No.55 ................................................................................................................................. 115

5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS ........................................................................................................................ 115

NOTA No. 56 ................................................................................................................................................................. 116

5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVA ............................................................................................................................ 116

NOTA No. 57 ................................................................................................................................................................. 118

5104 APORTES SOBRE NÓMINA ................................................................................................................................ 118


vi

NOTA No. 58 ................................................................................................................................................................. 119

5107 PRESTACIONES SOCIALES ............................................................................................................................... 119

NOTA No. 59 ................................................................................................................................................................. 120

5108 GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS .................................................................................................................. 120

NOTA No. 60 ................................................................................................................................................................. 121

5111 GENERALES ........................................................................................................................................................ 121

NOTA No. 61 ................................................................................................................................................................. 124

5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS ........................................................................................................ 125

NOTA No. 62 ................................................................................................................................................................. 126

5360 DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO .................................................................................. 126

NOTA No. 63 ................................................................................................................................................................. 128

5366 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES .................................................................................................................... 128

NOTA No. 64 ................................................................................................................................................................. 129

5368 PROVISIÓN LITIGIOS Y DEMANDAS .................................................................................................................. 129

NOTA No. 65 ................................................................................................................................................................. 130

5423 OTRAS TRANSFERENCIAS ................................................................................................................................ 130

NOTA No. 66 ................................................................................................................................................................. 132

5507 DESARROLLO COMUNITARIO Y BIENESTAR SOCIAL ..................................................................................... 132

NOTA No.67 .................................................................................................................................................................. 135

5720 OPERACIONES DE ENLACE ............................................................................................................................... 135

GRUPO 58 OTROS GASTOS ..................................................................................................... 136

NOTA No.68 .................................................................................................................................................................. 137

5802 COMISIONES ........................................................................................................................................................ 137

NOTA No.69 .................................................................................................................................................................. 138

5803 AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO ............................................................................................................ 138

NOTA No. 70 ................................................................................................................................................................. 138

5804 FINANCIEROS ...................................................................................................................................................... 138

NOTA No. 71 ................................................................................................................................................................. 139

5890 GASTOS DIVERSOS ...................................................................................................................................... 139

NOTA No. 72 ................................................................................................................................................................. 142

8120 LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCIÓN DE CONFLICTOS ............................................... 142

NOTA No. 73 ................................................................................................................................................................. 143

8190 OTROS ACTIVOS CONTINGENTES .................................................................................................................... 143

8315 BIENES Y DERECHOS RETIRADOS: .................................................................................................................. 144

NOTA No.75 .................................................................................................................................................................. 145

8347 BIENES ENTREGADOS A TERCEROS: .............................................................................................................. 145

NOTA No. 76 ................................................................................................................................................................. 148

8355 EJECUCIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN: ................................................................................................. 148


vii

NOTA No. 77 ................................................................................................................................................................. 148

8361 RESPONSABILIDADES EN PROCESO: .............................................................................................................. 149

NOTA No. 78 ................................................................................................................................................................. 154

9120 LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCIÓN DE CONFLICTOS ............................................... 154

NOTA No. 79 ................................................................................................................................................................. 157

9130 BIENES APREHENDIDOS O INCAUTADOS ........................................................................................................ 157

NOTA No. 80 ................................................................................................................................................................. 158

9190 OTROS PASIVOS CONTINGENES ...................................................................................................................... 158


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NOTAS A LOS INFORMES FINANCIEROS Y CONTABLES DEL MES DE ABRIL DE 2020

CÓDIGO CONSOLIDACION: 010600000 CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS

I.NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

1.NATURALEZA JURÍDICA Y FUNCIONES DE COMETIDO ESTATAL 1.1 NATURALEZA JURÍDICA

El Departamento Administrativo de la Presidencia de la República – DAPRE fue creado mediante la Ley 3a. de 1898 y reestructurado por el Decreto 1784 del 04 de octubre de 2019.

La Ley 55 de 1990, dispone que el Departamento Administrativo de la Presidencia de la República, tenga una naturaleza especial y le establece las funciones, objeto y principios de la organización, por lo que cuenta con una estructura y nomenclatura de sus dependencias y empleos acorde con la misma. El DAPRE cuenta con las certificaciones ISO9001:2015, ISO/IEC 27001:2013 lo cual evidencia el cumplimiento de los requisitos exigidos en dichas normas. 1.2 FUNCIONES DE COMETIDO ESTATAL

Objeto: El Decreto 1784 del 04 de octubre de 2019 modifica la estructura del Departamento Administrativo de la Presidencia de la República, estableciendo en su artículo primero que el Departamento Administrativo de la Presidencia de la República tiene por objeto asistir al Presidente de la República en su calidad de Jefe de Estado, Jefe de Gobierno y Suprema Autoridad Administrativa en el ejercicio de sus atribuciones constitucionales y legales y prestarle el apoyo administrativo necesario para dicho fin. El Departamento Administrativo de la Presidencia de la República tendrá como denominación abreviada la de Presidencia de la República, la cual será válida para todos los efectos legales.

http://www.suin-juriscol.gov.co/viewDocument.asp?ruta=Leyes/1608580


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1.3 ESTRUCTURA ORGANIZATIVA Y FUNCIONES:

Funciones Generales El Departamento Administrativo de la Presidencia de la República, tiene las siguientes funciones generales:

1. Asistir al Presidente de la República, en su condición de Jefe del Estado, en su labor de coordinación de los diferentes órganos del Estado, para que se colaboren armónicamente en la realización de sus objetivos.

2. Organizar, dirigir, coordinar y realizar directamente, si fuere el caso, las actividades necesarias que demande el Presidente de la República, para el ejercicio de las facultades constitucionales que le corresponde ejercer, en relación con los órganos del Estado que integran las ramas del poder público y los demás órganos estatales, autónomos e independientes.

3. Apoyar al Presidente de la República en su deber de garantizar los derechos y las libertades de todos los colombianos.

4. Organizar, asistir y coordinar las actividades necesarias que demande el Presidente de la República, para el ejercicio de las facultades constitucionales que le corresponde ejercer como Jefe del Estado y suprema autoridad administrativa.

5. Adelantar las acciones según instrucciones del Presidente de la República, para el eficiente y armónico accionar del Gobierno, representándolo, cuando así lo demande, en la orientación y coordinación de la administración pública y de sus inmediatos colaboradores.

6. Coordinar las relaciones entre el Presidente de la República con los entes territoriales, el sector privado y las organizaciones sociales.

7. Coordinar las actividades de la Secretaria Ejecutiva en los Consejos, Comités o demás organismos de consulta, asesoría, coordinación o apoyo que dependan directamente del Despacho del Presidente de la República.

8. Divulgar los actos del Gobierno Nacional y coordinar lo referente a una adecuada difusión de la gestión gubernamental.

9. Brindar apoyo al Presidente de la República en los diagnósticos, estudios, análisis y demás actividades que contribuyan a la formación de criterios, conceptos o formulaciones que éste desee definir.

10. Impartir directrices para la evaluación del impacto de las políticas de Gobierno frente a los objetivos estratégicos de cada área y proponer los arreglos institucionales que correspondan, verticales o transversales, encaminados a fortalecer la capacidad de las entidades del Gobierno Nacional para formular y ejecutar las políticas públicas de sectores estratégicos.


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11. Adelantar el estudio de constitucionalidad, legalidad y conveniencia de los distintos proyectos de ley, actos legislativos, decretos y actos administrativos de competencia del Presidente de la República.

12. Prestar el apoyo logístico y administrativo que demande el ejercicio de las facultades y funciones presidenciales.

13. Las demás que le sean atribuidas. 1.3.1 Estructura del Área Contable Con el artículo 38 del Decreto 1784 del 4 de octubre de 2019 se establecen las funciones del Área Financiera y con el artículo 12 de la Resolución 0327 del 3 de mayo de 2019 se establecieron las funciones del Grupo de Contabilidad. 1.4 INTEGRACIÓN DEL SECTOR ADMINISTRATIVO

De conformidad con las normas vigentes el Sector Administrativo de la Presidencia de la República está integrado por el Departamento Administrativo de la Presidencia de la República y las siguientes entidades adscritas: 1. Unidad Nacional para la Gestión del Riesgo de Desastres. 2. Agencia para la Reincorporación y la Normalización. 3. Agencia para la Renovación del Territorio. 4. Agencia Presidencial de Cooperación Internacional de Colombia -APC COLOMBIA. 5. Agencia Nacional Inmobiliaria Virgilio Barco Vargas.

FONDOS:

A- FONDO DE PROGRAMAS ESPECIALES PARA LA PAZ

El DAPRE tiene dentro de su composición interna, un Fondo Cuenta denominado Fondo de Programas Especiales para la Paz, el cual fue creado en virtud de la Ley 368 del 5 de mayo de 1997, dicha ley establece en los artículos 10, 11, 12 y 13, su objeto, funciones, recursos y ordenador del gasto. El Fondo fue reglamentado con el Decreto 2429 de 1997, compilado en el Decreto 1081 de mayo de 2015. Así mismo, en el Artículo 9° de la Ley 368 de 1997, se determinó, como una cuenta especial del Departamento Administrativo de la Presidencia de la República, sin personería jurídica, administrada como un sistema separado de cuentas. Igualmente, de acuerdo con lo establecido en el Artículo 10 de la ley mencionada, se establece que el objeto de este Fondo es la financiación de programas de paz encaminados a fomentar la reincorporación a la vida civil de grupos alzados en armas, que demuestren su voluntad de incorporarse a la vida civil mediante su desmovilización y la dejación de armas.


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Ahora bien, el artículo 2 de la Ley 1941 del 18 de diciembre de 2018, adiciono al artículo 6 de la Ley 418 de 1997, el parágrafo 1°, el cual establece: El Gobierno Nacional reglamentará una subcuenta en el Fondo de Programas Especiales para la Paz creado por la Ley 368 de 1997, con el fin de financiar los planes, programas y estrategias que se implementarán en los territorios que se establezcan como zonas estratégicas de intervención integral. La financiación de estos planes, programas y estrategias provendrán de recursos adicionales del presupuesto público, recursos de cooperación internacional y aportes del sector privado.” Así las cosas, con el Decreto 1438 del 9 de agosto de 2019, fue reglamentada la subcuenta en el Fondo de Programas Especiales para la Paz. Para la presente vigencia se le han asignados recursos por valor de $1.250 millones de pesos con estos recursos se financiarán los Planes Especiales de Intervención Integral (PEII), así como los proyectos, programas y estrategias que allí se definan para el cumplimiento de los objetivos estratégicos enmarcados en la búsqueda de reforzar las medidas de protección a la población, el fortalecimiento del Estado Social de Derecho y la prioridad para la prestación de servicios sociales en las Zonas Estratégicas de Intervención Integral - ZEll. Los servidores públicos que estén vinculados a Fondo Paz, y ejecuten labores financieras y contables, tienen la obligación de cumplir con las políticas establecidas en el M-GF-01 Manual de Políticas Contables, y las asignadas por la normatividad aplicable en la materia. El Fondo de Programas Especiales para la Paz cuenta con un contador público que genera, controla y responde por la información reportada a través de la Posición de Catálogo Institucional – PCI en el SIIF Nación (PCI 005). Los Estados Financieros que prepara Fondo Paz deben ser suscritos por el Director del Fondo y el contador que los preparó, éstos son consolidados a través del aplicativo SIIF Nación en los Estados Financieros de la Entidad.

A- FONDO COLOMBIA EN PAZ – FCP

Creado por el Decreto 691 del 27 de abril de 2017 “ Por el cual se sustituye el Fondo para la Sostenibilidad Ambiental y Desarrollo Rural Sostenible en Zonas Afectadas por el Conflicto, creado por el artículo 116 de la Ley 1769 de 2015 y modificado por el artículo 130 de la Ley 1815 de 2016, por el Fondo Colombia en Paz (FCP)”, como un patrimonio autónomo del Departamento Administrativo de la Presidencia de la República, sin estructura administrativa propia, administrado por una o varias sociedades fiduciarias públicas. El Fondo Colombia en Paz tendrá una duración de 10 años de conformidad con el Plan Marco para la implementación de los Acuerdos previsto en el numeral 6.1.1 del Acuerdo Final, el cual será aprobado por el Consejo Nacional de Política Económica y Social.


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La ordenación del gasto del FCP y sus subcuentas, está a cargo del Director para el Posconflicto del Departamento Administrativo de la Presidencia de la República, actual Consejero Presidencial para la estabilización y Consolidación, de conformidad con lo enunciado por el parágrafo del artículo 29 del Decreto 1784 de 2019, o por el funcionario del Nivel Directivo que designe el Director del Departamento Administrativo de la Presidencia de la República; mediante Resolución 0093 del 11 de febrero de 2019, el Director del Departamento designó la ordenación del gasto en el Consejero Presidencial para la Estabilización y la Consolidación. De acuerdo con el artículo 13 del Decreto 691 de 2017, el manejo y presentación de la información financiera se sujetará a lo establecido en el Plan General de Contabilidad Pública Nacional, sin perjuicio de la contabilidad y rendición de cuentas que deba haber de los recursos administrados por sociedades fiduciarias, la cual se hará con la normatividad aplicable para esos recursos. Para efectos fiscales, el Fondo Colombia en Paz se contabiliza como un subsector dentro del sector Gobierno Nacional Central y, como tal, se le asigna un espacio de gasto fiscal.

De acuerdo con lo ordenado en el Decreto 691 de 2017, se suscribió el contrato de Fiducia Mercantil 001 de 2019 entre la Dirección para el Postconflicto del Departamento Administrativo de la Presidencia de la República y el Consorcio FCP 2019, que tiene por objeto la administración, contratación y pagos con cargo a las diferentes fuentes de recursos que se asignen al Fondo Colombia en Paz (FCP), creado como un patrimonio autónomo del Departamento Administrativo de la Presidencia de la República, de conformidad con lo dispuesto en el Decreto 691 de 2017 y demás normatividad que lo modifique, adicione o complemente.

En cumplimiento de lo establecido en la Resolución 156 del 29 de mayo de 2018, dentro del contrato se estableció como obligación del patrimonio autónomo transmitir a la Contaduría General de la Nación – CGN la información contable a través del aplicativo CHIP, en los plazos y formatos establecidos por la CGN. El Patrimonio Autónomo cuenta con el Código de Consolidación Nro. 923272869 para reportar la información contable a la CGN. Los Estados Financieros del Fondo deben ser suscritos por la representación legal del patrimonio autónomo y por el contador que los prepara. Estos deben ser publicados mensualmente en la página web del Fondo Colombia en Paz. El Fondo debe aplicar el Régimen de Contabilidad Pública para Entidades de Gobierno como lo señalan las Resoluciones 156 del 29 de mayo de 2018 y 386 del 3 de octubre de 2018. El Documento CONPES 3867 de 2016 indica que el Fondo Colombia en Paz operará como un patrimonio autónomo, con régimen privado y actuará como un fondo de fondos,


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articulando los demás fondos creados o que se creen con el propósito de financiar los usos e intervenciones dirigidas a consolidar la paz, y se nutrirá de diversas fuentes de recursos. Los recursos que recibe el Fondo a través del Presupuesto General de la Nación son situados en el presupuesto de la Presidencia de la República, en consecuencia, el DAPRE debe efectuar los registros presupuestales correspondientes (CDP, Compromiso, Obligación y Pago) por el PCI 003, una vez se cumple con la cadena presupuestal, los recursos son girados por la DTN al patrimonio autónomo, quien es el responsable de su registro, ejecución y control. En el año 2019, la República de Colombia suscribió el Préstamo No. 4424/OC-CO Programa Colombia Sostenible con el Banco Interamericano de Desarrollo - BID, por 100 millones de dólares, el cual será manejado por el Fondo Colombia en Paz, a través del patrimonio autónomo, quien tiene a su cargo la gestión de tesorería de los recursos, para lo cual está última mantendrá una cuenta bancaria exclusiva en pesos (COP$) para el manejo de los recursos del Préstamo. Estos recursos hacen parte del presupuesto del DAPRE, y son registrados en el Sistema Integrado de Información Financiera – SIIF, en el PCI 004. El Ministerio de Hacienda y Crédito Público ha constituido una cuenta bancaria en dólares en el Banco de la República, para la administración de estos recursos con lo cual se garantiza el manejo independiente de los recursos de la entidad y el uso exclusivo de los recursos del Préstamo. El DAPRE/FCP, con el apoyo del Especialista Financiero del Préstamo, elabora y presenta las solicitudes de desembolso y las justificaciones de legalización de gastos, de acuerdo con las necesidades de liquidez, teniendo en cuenta lo dispuesto en el contrato de Préstamo, las políticas del BID y lo establecido en el Reglamento Operativo del Programa; igualmente, es el responsable de presentar los informes y Estados Financieros del Préstamo al Banco, de acuerdo con lo establecido en la cláusula 5.02 de las Estipulaciones Especiales y el Artículo 7.03 de las Normas Generales del Banco del Contrato de Préstamo. La información contable del préstamo es consolidada en los Estados Financieros del Fondo Colombia en Paz, por tanto, no se incluye en los Estados Financieros del DAPRE.

B- FONDO DE VICTIMAS

Mediante Decreto Ley 903 de 2017 se creó un patrimonio autónomo del Departamento Administrativo de la Presidencia de la República, con el fin de que fuera el receptor de todos los bienes y recursos patrimoniales monetizados y no monetizados inventariados,


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de los bienes y activos de las FARC-EP. Este Fondo debe ser gobernado por un Consejo Fiduciario. El Fondo tiene como finalidad la reparación material de las víctimas del conflicto, en el marco de las medidas de reparación integral y la implementación de programas contemplados en el punto 3.2.2. del Acuerdo Final. El Patrimonio Autónomo será administrado por la Sociedad de Activos Especiales S.A.E, de acuerdo con lo ordenado en el artículo 1 del Decreto 1407 de 2017. De acuerdo con el concepto No. CGN 20172000105601 de 2017, expedido por la Contaduría General de la Nación, los inventarios de la FARC- EP, recibidos a través de la ONU por el Gobierno Nacional, deberán ser reconocidos en la contabilidad independiente del Patrimonio Autónomo creado para tal fin. Este Patrimonio Autónomo reportará directamente la información contable relacionada con los hechos económicos derivados de la administración de los bienes recibidos, a la Contaduría General de la Nación a través del código institucional dado por la CGN para tal fin. A la fecha no se ha constituido éste patrimonio autónomo, toda vez que los procesos de contratación abiertos para tal fin se han declarado desiertos, y la administración de los bienes recibidos está bajo la administración de la Sociedad de Activos Especiales S.A.E. S.A.

C- FONDO DEL BICENTENARIO

El artículo 143 de la Ley 1955 de 2019, por la cual se expide el Plan Nacional de Desarrollo 2018-2022, crea un Fondo Cuenta sin personería jurídica denominado Fondo Bicentenario, el cual está adscrito al Departamento Administrativo de la Presidencia de la República – Vicepresidencia de la República y se integrará con los siguientes recursos:

1. Recursos que se le asignen en el Presupuesto General de la Nación. 2. Recursos que se le asignen del Presupuesto de las entidades territoriales. 3. Recursos que el Ministerio de Cultura designe para la finalidad señalada. 4. Recursos que otras entidades nacionales destinen para la conmemoración del

Bicentenario de la Campaña Libertadora de 1819 a través de los convenios interadministrativos con el Ministerio de Cultura mediante los cuales podrán transferirse los recursos indicados.

5. Aportes de Cooperación Internacional. 6. Donaciones, transferencias o aportes en dinero que reciba. 7. Los recursos derivados de las operaciones que se realicen con los recursos del

Fondo.


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Igualmente, la Ley establece que los recursos del Fondo Cuenta podrán manejarse en un Patrimonio Autónomo. La constitución del Patrimonio Autónomo es facultativa y a la fecha no se ha establecido la necesidad, para su constitución. No obstante, está creada la subunidad ejecutora en el SIIF Nación con el PCI 008 DAPRE- Fondo Bicentenario, sin que se hayan registrado recursos con destino al Fondo. El Fondo tendrá vigencia hasta el 31 de diciembre de 2022. 1.5 ÓRGANOS DE DIRECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN:

EL DAPRE, por ser un Departamento Administrativo, cuenta con un Director que ejerce la representación legal de la Entidad; a su vez, dentro de la estructura del DAPRE se encuentra la Subdirección General, quien tiene dentro de sus funciones la de adoptar las políticas, planes, programas y proyectos, relacionados con el manejo presupuestal y financiero del Departamento Administrativo de la Presidencia de la República y vigilar su cumplimiento. El Director del DAPRE, mediante Resolución 0093 del 11 de febrero de 2019, delegó la firma y presentación de los Estados Financieros en la Subdirección General. 1.6 DOMICILIO

El DAPRE tiene su domicilio principal en la Calle 7 # 6 – 54 de la ciudad de Bogotá D.C. 2. DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO

Los informes financieros y contables del DAPRE han sido preparados de acuerdo con lo establecido en la Resolución 533 de 2015, y sus modificaciones, que incorporó el Marco Normativo para Entidades de Gobierno, que toma como referencia principal las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público (NICSP). Igualmente, el Catálogo General de Cuentas, los conceptos expedidos por la Contaduría General de la Nación y la normatividad aplicable al sector gobierno. La Contaduría General de la Nación con Resolución 425 del 23 de diciembre de 2019, modificó las Normas para el Reconocimiento, Medición, Revelación, y presentación de los Hechos Económicos del Marco Normativo para Entidades de Gobierno, en consecuencia, la Entidad aplica las modificaciones allí señaladas a partir del 1 de enero de 2020. Con Resolución 441 del 26 de diciembre de 2019, la CGN incorporó a la Resolución


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No.706 de 2016 la Plantilla para el reporte uniforme de las notas a la Contaduría General de la Nación y la disponibilidad de Anexos de apoyo para su preparación. Para aquellas transacciones que no se encuentren cubiertas en el Marco Normativo para Entidades de Gobierno, el DAPRE solicita concepto a la Contaduría General de la Nación, con el fin de contar con una presentación fiel y razonable de las operaciones en los estados financieros.

3. PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES 3.1. APLICACIÓN DEL MARCO CONCEPTUAL

Para dar aplicación al Régimen de Contabilidad Pública, se emplearon los siguientes documentos elaborados por el DAPRE, los cuales están adoptados en el Sistema de Gestión de Calidad de la Presidencia de la República- SIGEPRE, y han sido actualizados de acuerdo con la normatividad vigente y las necesidades de la Entidad.

- M-GF-01 Manual Políticas Contables: Este se realizó con la participación de las diferentes dependencias de la Entidad, y tiene por objeto establecer las políticas

contables, definidas como los principios, bases, acuerdos, reglas y procedimientos para la elaboración y presentación de los estados financieros del DAPRE, que se desprenden de la aplicación del Marco Conceptual y Normativo para las Entidades de Gobierno, las normas para el reconocimiento, medición, revelación y presentación de los hechos económicos, los procedimientos contables, las guías de aplicación, el catálogo general de cuentas y la doctrina contable pública expedidas por la Contaduría General de la Nación.

- M-GA-03 Manual para el Manejo y Control Administrativo de los Bienes de Propiedad del DAPRE. El objeto de este manual es proporcionar una herramienta que unifique los criterios para administrar los bienes muebles e inmuebles que requiere el Departamento Administrativo de la Presidencia de la República para su normal funcionamiento y garantizar la correcta recepción, registro, ingreso, almacenamiento, suministro y baja de los mismos.

- P-GF-07 Elaboración y Presentación de los Estados Financieros de la Presidencia de la República: su objetivo es señalar los insumos requeridos de las dependencias proveedoras de información contable y las actividades necesarias para elaborar los estados financieros y notas a los estados financieros e informes contables mensuales de acuerdo con los requisitos legales vigentes y con las directrices establecidas por la Contaduría General de la Nación.


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- P-GF-10 Conciliación de Recursos Financieros: establece el procedimiento para elaborar y presentar de manera oportuna, confiable y veraz las conciliaciones de los recursos financieros de la Presidencia de la República.

- M-GJ-01 Manual de Trámite Administrativo Para Conciliaciones Prejudiciales

y Procesos Judiciales: El cual tiene por objeto implementar una línea de trabajo en el manejo de las conciliaciones prejudiciales y procesos judiciales que se adelantan en la Secretaría Jurídica, en donde se sigan y apliquen los protocolos de archivo y los sistemas de información utilizados por el Estado para el reporte y seguimiento de gestión de los procesos a cargo de la Entidad.

Además de formular lineamientos y directrices para identificar y calificar los riesgos de conformidad con las pretensiones determinadas en los procesos en los que sea parte la entidad y que conozca la Secretaria Jurídica, para el reconocimiento contable de los procesos judiciales y administrativos, arbitramentos y conciliaciones extrajudiciales.

El Grupo de Contabilidad acompañó el proceso de elaboración, actualización y revisión de todos los procedimientos y políticas de operación con las diferentes dependencias proveedoras de información financiera, dentro de las cuales se encuentran el Manual de Contratación, el lineamiento para el cobro de incapacidades médicas, el procedimiento de liquidación y pago de nómina, entre otros. De conformidad con lo señalado en el Título 1 de la Parte 9 del Decreto 1068 de 2015, por medio del cual se reglamenta el Sistema Integrado de Información Financiera – SIIF Nación, la Entidad utilizó los parámetros establecidos por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, y la Contaduría General de la Nación para las entidades en línea. Por lo anterior, se tuvieron en cuenta las tablas, instructivos, guías y manuales publicados por las mismas entidades. Para la elaboración y transmisión de los reportes trimestrales de información a la Contaduría General de la Nación vía CHIP, la Entidad da cumplimiento a lo establecido en el artículo 16 de la Resolución No. 706 de diciembre 16 de 2016, modificado por la Resolución 097 de marzo 15 de 2017, el cual determina la información a reportar, los requisitos y los plazos de envío a la Contaduría General de la Nación y lo establecido en la Resolución 159 de 10 de junio de 2019, la cual incorpora en los procedimientos transversales del Régimen de Contabilidad Pública, el procedimiento para la agregación de la información, diligenciamiento y envío de los reportes de la categoría Información Contable Pública – Convergencia, a la Contaduría General de la Nación, a través del Sistema Consolidador de Hacienda e Información Pública (CHIP). Conforme a lo establecido en la Resolución No. 483 de octubre 30 de 2018, se dio cumplimiento al diligenciamiento del formato para efectos de actualizar la base de datos que administra la Contaduría General de la Nación.


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Se realizaron los asientos contables manuales necesarios para reflejar la realidad económica del DAPRE, en el macroproceso contable de SIIF Nación, se tuvo en cuenta lo señalado en el instructivo No. 001 del 17 de diciembre de 2019 expedido por la Contaduría General de la Nación. 3.2. BASE DE PREPARACIÓN

Los Informes Financieros y Contables del DAPRE se preparan bajo el principio “entidad en marcha”; dada su naturaleza, se prevé que continuará su actividad dentro del futuro previsible. 3.3. BASES DE CONTABILIZACIÓN Y MEDICIÓN

El Departamento Administrativo de la Presidencia de la República, aplica el principio de devengo para sus operaciones contables, con el fin de reconocer los hechos económicos reportados al Área Financiera. La medición inicial de los activos y pasivos, se realiza por el costo y para la medición posterior se resta del costo el deterioro, la depreciación y la amortización acumulada. De acuerdo con el Manual de Políticas Contables, se registran como propiedad planta y equipo los bienes tangibles que su valor de adquisición sea igual o superior a un SMMLV a excepción de los bienes considerados en el DAPRE unidad de activo por su condición de servicio. 3.4. ESENCIA SOBRE FORMA, IMPORTANCIA RELATIVA Y MATERIALIDAD

El DAPRE presenta sus Informes Contables, teniendo en cuenta el principio de esencia sobre forma, el cual se fundamenta en que para el reconocimiento de un hecho económico prima su esencia sobre la forma legal, puesto que pueden existir normas legales que disientan de los principios contables establecidos por la Contaduría General de la Nación para Entidades de Gobierno.

3.5 USO DE JUICIOS Y ESTIMACIONES

Conforme a las políticas contables aplicadas, fue necesario hacer juicios, estimaciones y supuestos para algunas cuentas por parte de la administración, éstas se basaron en la experiencia histórica y otros factores relevantes. Las principales estimaciones utilizadas para cuantificar la propiedad, planta y equipo se refieren a la vida útil, valor residual y deterioro de los bienes muebles e inmuebles, tiempo de amortización de los intangibles y para los activos corrientes, el tiempo de recuperación de las cuentas por


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cobrar de difícil recaudo; con relación al pasivo estimado por las demandas en contra de la Entidad, el valor presente de la obligación se determina teniendo en cuenta la estimación del importe futuro de la obligación de acuerdo con el IPC. 3.6 MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN

Las partidas incluidas en los estados financieros se expresan en pesos colombianos. 4. EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACIÓN CONTABLE

4.1 COMITÉ TÉCNICO DE SOSTENIBILIDAD CONTABLE El Departamento Administrativo de la Presidencia de la República cuenta con el Comité Técnico de Sostenibilidad Contable, regulado por el Artículo 68 de la Resolución 0093 de febrero 11 de 2019, el cual recomienda la correcta depuración de los saldos contables reflejados en la información financiera del Departamento Administrativo de la Presidencia de la República. El Comité Técnico de Sostenibilidad Contable, está conformado por los funcionarios que desempeñen los siguientes cargos: • Subdirector General del Departamento Administrativo de la Presidencia de la

República quien lo presidirá y tendrá derecho a voz y sin voto. • El Director Administrativo y Financiero • El Jefe del Área Administrativa • El Jefe del Área Financiera • El Jefe de la Oficina de Planeación. • El Coordinador del Grupo Contabilidad quien ejercerá la Secretaria Técnica. El Jefe de la Oficina de Control Interno, será invitado a las reuniones del Comité, quien deberá acompañar y evaluar en forma separada, independiente y objetiva el cumplimiento de las disposiciones legales y normativas aplicables en materia de sostenibilidad del Sistema Contable. Tendrá voz, pero no voto. Así mismo se podrá invitar a las sesiones del comité, a otros servidores públicos cuando sea del caso y el tema lo amerite. Durante el presente año el comité no se ha reunido.


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4.2 COMITÉ ASESOR DE BAJA DE BIENES

Este comité actualmente está regulado por el Artículo 136 de la Resolución 0093 del 11 de febrero de 2019. El comité está encargado de estudiar la necesidad y conveniencia de dar de baja los bienes muebles e inmuebles, de acuerdo con los conceptos técnicos emitidos y recomendar la baja, al competente respectivo, de conformidad con las diferentes modalidades señaladas en el marco legal vigente, éste se reunirá dos veces al año previa convocatoria. El Comité Asesor de Baja de Bienes, está integrado por: • El Subdirector General del Departamento Administrativo de la Presidencia de la

República quien lo presidirá y tendrá derecho a voz y sin voto. • El Director Administrativo y Financiero. • El Jefe del Área Administrativa • El Jefe del Área Financiera • El Coordinador del Grupo Contabilidad • El Coordinador del Grupo de Recursos Físicos quien ejercerá la Secretaria

Técnica. El Jefe de la Oficina de Control Interno, asistirá como invitado y actuará con voz, pero sin voto. Los técnicos son invitados a las sesiones de comité. Durante el presente año no se ha reunido este comité.

5. LIMITACIONES Y DEFICIENCIAS GENERALES QUE INCIDEN EN EL SISTEMA CONTABLE Limitaciones del aplicativo SIIF Nación: El Decreto 1068 de mayo 26 de 2015, por el cual se expide el Decreto Único Reglamentario del Sector Hacienda y Crédito Público, compiló las normas que determinan el marco para la administración, implantación, operatividad y aplicabilidad del Sistema Integrado de Información Financiera SIIF. Este sistema presenta las siguientes insuficiencias en el campo contable:


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- No está desarrollado el módulo de almacén e inventarios por lo cual todos los

registros efectuados en estas dependencias deben elaborarse en forma manual. Igualmente sucede con las depreciaciones, provisiones, amortizaciones y nómina, para suplir estas carencias la Entidad cuenta con los siguientes sistemas complementarios, los cuales son auxiliares del macroproceso contable del SIIF Nación:

Aladino: En el cual se registra el movimiento de almacén e inventarios y se efectúan las depreciaciones y provisiones correspondientes a los bienes muebles e inmuebles de todas las cuantías, que estén al servicio de la Entidad y los bienes recibidos en comodato, este sistema presenta deficiencias porque no permite contar con informes en línea de periodos anteriores y no permite trabajar en paralelo varios meses. Teniendo en cuenta que la Contaduría General de la Nación expidió la Resolución 425 de 23 de diciembre de 2019, la cual, en el parágrafo del Artículo 3 estableció: Las Entidades de gobierno dispondrán hasta el 31de marzo de 2020 para ajustar los sistemas de información de acuerdo con las modificaciones a las Normas de reconocimiento, medición, revelación y presentación de los hechos Económicas del marco Normativo para Entidades de Gobierno,” Una vez revisada y analizada esta normatividad se solicitó al Área de Tecnología y Sistemas de Información que a través del aplicativo ALADINO al cierre de la vigencia fiscal 2020, se generara el reporte de la conciliación de las cuentas que conforman el grupo de propiedad planta y equipo incluyendo la depreciación y el deterioro, de acuerdo con los formatos establecidos por la CGN. De acuerdo con esta solicitud el proveedor del aplicativo esta desarrollando estas nuevas funcionalidades, para lo cual fue necesario crear dos nuevas bodegas en el aplicativo Aladino, para manejar de forma separada los bienes usados y aquellos que se encuentran en mantenimiento

Kactus: Para la Administración y Gestión Integral del Talento Humano, a través de

este se liquida la nómina y los beneficios a los empleados por prestaciones sociales. Sistema de Gestión Financiera: Este aplicativo fue desarrollado por la Entidad para la elaboración de las cuentas de pago. Igualmente, el SIIF presenta otras insuficiencias, así: - En el momento de generar la orden bancaria para contabilizar los recursos situados

a las cuentas bancarias de la Entidad, el sistema no permite digitar el valor real a girar, lo cual genera ajustes manuales.


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- Una vez aprobados los comprobantes de diario, el sistema no permite anularlos. - En el momento de guardar una obligación, si no se selecciona la pestaña de “Datos

Contables”, o la de “USOS PRESUPUESTALES” el sistema NO la guarda y tampoco permite realizar la modificación para agregar los datos contables, por tanto, se debe iniciar nuevamente todo el proceso.

- El campo de “líneas de pago de la obligación” no permite realizar la consulta del cupo PAC, lo que genera que no se pueda verificar si existe disponibilidad de PAC en el período en el momento de realizar la obligación, en consecuencia, se debe hacer nuevamente la obligación.

Estas dos últimas limitaciones ya se habían superado; el sistema permitía hacerlo, pero en el año 2017 se modificó el aplicativo y ahora no es posible realizarlas. Limitaciones Presupuestales: Desde el año 2017, debido a la nueva normatividad presupuestal no es posible realizar obligaciones sino se cuenta con el Programa Anual Mensualizado de Caja – PAC de la vigencia, lo que genera que cuando se reciben bienes o servicios y no se cuente con PAC, se deben hacer registros manuales para cumplir con el principio de devengo. Limitaciones Administrativas: Algunas dependencias que ejecutan recursos a través de terceros no remiten oportunamente la información de la ejecución de estos al Grupo de Contabilidad, a pesar de lo establecido en el Manual de Políticas Contables y en el Procedimiento para la Elaboración de Estados Financieros, los cual genera desgastes administrativos. En virtud de la emergencia declarada por el Gobierno Nacional, y en cumplimiento de la Directiva Presidencial 02 del 12 de marzo del 2020, así como la Resolución 190 de 2020 en lo relacionado con el trabajo en casa, desde el 20 de marzo la totalidad de los funcionarios del Grupo de Contabilidad nos encontramos trabajando en casa, para lo cual se están utilizando las herramientas tecnológicas dispuestas por la Entidad. Esta situación ha generado dificultades de conexión, las cuales se han superado y a pesar de los inconvenientes presentados se ha cumplido oportunamente con la presentación y publicaciones de los Estados Financieros del DAPRE. 6. LIBROS DE CONTABILIDAD, COMPROBANTES Y SOPORTES CONTABLES La Presidencia de la República aplica las normas establecidas por la Contaduría General de la Nación, en materia de registro oficial de los libros y preparación de los documentos soporte, e igualmente, los procedimientos, el manual de políticas contables, los formatos, etc.; Además dispone de los libros oficiales Diario y Mayor y


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Balance, este último se encuentra debidamente aperturado y registrado de acuerdo con el Acta de Apertura del 2 de enero de 2018. Para el registro de las operaciones en libro Mayor y Balance, se encuentran autorizados 10.000 folios; la numeración es sucesiva, continua y sistematizada. Con respecto al libro diario y los libros auxiliares, estos se encuentran disponibles en el aplicativo SIIF Nación y en cumplimiento de la política Cero Papel, no se imprimen. Los comprobantes de diario son elaborados en el aplicativo SIIF Nación, estos cuentan con la documentación soporte que respalda las operaciones realizadas. El archivo, conservación y custodia de los libros se encuentra a cargo de los Grupos de Archivo General y Contabilidad del DAPRE y se realizan de acuerdo con las normas establecidas por el Archivo General de la Nación, Ley 594 de 2000.

7. CONSOLIDACIÓN DE LA INFORMACIÓN CONTABLE

El DAPRE no cuenta con sucursales o agencias que demanden agregación de la información contable reportada, no obstante, los saldos reflejados en los Estados Financieros corresponden a la información del DAPRE, consolidada con el Fondo de Programas Especiales para la Paz y el Contrato de Préstamo BID 4848/OC-CO. Programa de Fortalecimiento de las Capacidades de Gestión Estratégica del Sector Público. El Fondo de Programas Especiales para la Paz y el Programa de Fortalecimiento de las Capacidades de Gestión Estratégica del Sector Público, cuentan cada uno con un Contador Público que genera, controla y responde por la información reportada a través de Unidades Ejecutoras en la Posición de Catálogo Institucional – PCI en el SIIF Nación. Los PCI, que se relacionan a continuación, generan la información a consolidar:

PCI 000: Departamento Administrativo de la Presidencia de la República.

PCI 005: Fondo de Programas Especiales para la Paz. Ley 368 de 1997, Ley 434 de 1998, Decreto 716 de 1994 y Decretos 1225 y 2429 de 1997.

PCI 009: DAPRE Consejería Presidencial para la Gestión y Cumplimiento - Programa de Fortalecimiento de las Capacidades de Gestión Estratégica del Sector Público – crédito BID 4848/OC-CO.

La Ley 434 de 1998, en su artículo 15 establece que para todos los efectos los contratos celebrados con cargo a la cuenta del Fondo de Programas Especiales para la Paz se regirán con las reglas del derecho privado, al igual el artículo 3 del decreto 2429 de 1997 establece que se le dará aplicabilidad a las cláusulas excepcionales contempladas en la Ley 80 de 1993 y las normas que la modifiquen o adicionen.


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El detalle del funcionamiento y la operatividad de este Fondo son reveladas en las notas preparadas por ellos. Con respecto a los registros netamente presupuestales realizados para asignar los recursos al Fondo Colombia en Paz, estos son cargados a través de SIIF Nación en el PCI 003 el cual no realiza registros contables en el balance consolidado del DAPRE. 7.1 CONTRATO DE PRÉSTAMO BID 4848/OC-CO El 30 de septiembre de 2019, se suscribió el Contrato de Préstamo No. 4848/OC-CO, entre la República de Colombia y el Banco Interamericano de Desarrollo – BID, denominado Programa de Fortalecimiento de las Capacidades de Gestión Estratégica del Sector Público, el plazo para desembolsos será de 4 años, por USD15 millones de dólares. Estos recursos hacen parte del presupuesto del DAPRE, y son registrados en el Sistema Integrado de Información Financiera – SIIF Nación, en el PCI 009. El DAPRE, con el apoyo del Especialista Financiero del Préstamo, elabora y presenta las solicitudes de desembolso y las justificaciones de legalización de gastos, de acuerdo con las necesidades de liquidez, teniendo en cuenta lo dispuesto en el contrato de Préstamo, las políticas del BID y lo establecido en el Reglamento Operativo del Programa; igualmente, es el responsable de presentar los Informes y Estados Financieros del Préstamo al Banco, de acuerdo con lo establecido en la cláusula 5.02 de las Estipulaciones Especiales y el artículo 7.03 de las Normas Generales del Banco del Contrato de Préstamo. Al cierre del año 2019 se tramitó ante el BID la “Solicitud de Anticipo de Fondos” No. 1 del Contrato de Préstamo 4848/OC-CO- por valor de UN MILLÓN CUATROCIENTOS SEIS MIL CUARENTA Y SIETE DOLARES (USD $1.406.047), la cual fue diligenciada en el sistema de desembolsos del Banco Interamericano de Desarrollo (BID), estos recursos fueron desembolsados el 27 de diciembre de 2019 en la cuenta en dólares Nro. 51494781 de la DTN, en la actualidad se vienen ejecutando. 8. GESTIÓN DE RIESGO En cumplimiento de la normatividad expedida por la Contaduría General de la Nación sobre el control interno contable, el proceso de gestión financiera revisó e identificó dos riesgos para el proceso contable: - Incumplimiento legal en la presentación de la Información Exógena, las declaraciones de retenciones y los Estados Financieros.


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- Inexactitud en la presentación de los Estados Financieros. Estos se encuentran controlados y están documentados en el Sistema Integrado de Gestión de Calidad – SIGEPRE. 9. PUBLICACIÓN DE INFORMES FINANCIEROS Y CONTABLES En cumplimiento del numeral 37, del artículo 38 de la Ley 1952 de 2019 y el numeral 3.3., del artículo 1, de la Resolución Nro.182 de 19 de mayo de 2017, modificada por la Resolución 239 de 2017 de la Contaduría General de la Nación, por medio de la cual se incorpora, en los Procedimientos Transversales del Régimen de Contabilidad Pública, el Procedimiento para la preparación y publicación de los informes financieros y contables mensuales, el DAPRE publica mensualmente por treinta (30) días en la página web, el Estado de Situación Financiera, el Estado de Resultados, y las notas más representativas. Los estados financieros del primer trimestre del año fueron transmitidos a la Contaduría General de la Nación el 28 de abril de 2020, cumpliendo así con los plazos establecidos por la CGN.

10. CONCILIACIÓN DE OPERACIONES RECÍPROCAS

En cumplimiento de la normatividad emitida por la Contaduría General de la Nación, relacionada con la información de Operaciones Reciprocas y con el propósito de conciliar los saldos con las entidades, con las cuales se realizaron transacciones que generaron operaciones reciprocas, la Presidencia de la República circulariza a través de correo electrónico, llamadas telefónicas y oficios con todas estas entidades, los saldos a reportar a la Contaduría General de la Nación. De acuerdo con lo establecido en el numeral 2.3.18 del Instructivo 001 de 2019, el valor del IVA por compra de bienes y servicios que se registra como un mayor valor del gasto en que se incurre, no se reporta como operación recíproca. Una vez realizada la conciliación de operaciones reciprocas con la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional, no se presentan diferencias entre las dos entidades.

11. ÓRGANO DE VIGILANCIA Y CONTROL La Entidad está sujeta al control fiscal que ejerce la Contraloría General de la República y al Examen de la Razonabilidad de los Estados Financieros.


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Durante el presente año la Contraloría General de la República, no ha practicado Auditoria Financiera a los Estados Financieros, la última realizada fue la correspondiente a los Estados Financieros del año 2017. También, se cuenta con la Oficina de Control Interno, encargada de la evaluación independiente del Sistema de Control Interno Contable y de proponer las recomendaciones y sugerencias que contribuyan al mejoramiento y optimización del sistema. 12. OBLIGACIONES TRIBUTARIAS El Departamento Administrativo de la Presidencia de la República se identifica con el NIT. 899.999.083-0. De acuerdo con las normas tributarias vigentes, la Presidencia de la República no es contribuyente de impuestos nacionales, ni distritales, en relación con las actividades propias de su objeto social; no obstante, se debe cumplir con la obligación tributaria de presentar declaraciones de retención en la fuente y la presentación de información exógena con destino a la DIAN y a la Secretaría de Hacienda Distrital. A partir del 1 de enero de 2019, con Resolución No. 0123635 del 14 de diciembre de 2018, la DIAN califica al DAPRE como Gran Contribuyente, por los años 2019 y 2020. La Entidad no es responsable del impuesto a las ventas, teniendo en cuenta que no recibe ingresos, el cobro que se realiza por concepto de fotocopias corresponde a un menor valor del contrato Nro. 208 - 18 suscrito con la empresa SOLUTION COPY LTDA. De otra parte, el DAPRE con la expedición de la Ley 1697 de 2013, es responsable del recaudo de la Contribución Parafiscal “Estampilla Pro- Universidad Nacional de Colombia y demás universidades estatales”, contribución que se genera por la celebración de contratos de obra y que se debe transferir semestralmente al Ministerio de Educación a través del aplicativo SIIF Nación con una operación sin flujo de efectivo. El porcentaje que debe retener de acuerdo con el valor total del contrato de obra que celebre la Entidad es el siguiente: entre 1 y 2000 SMMLV el 0.5%; de 2001 a 6000 SMMLV el 1% y mayores a 6001 SMMLV el 2%. En cumplimiento de lo establecido en el Decreto 399 de 2011, el DAPRE es responsable también del recaudo de la Contribución Especial por Contratos de Obra Pública, la cual se practica a todas las personas naturales o jurídicas que suscriban contratos de obra pública con la Presidencia de la República, esta es equivalente al cinco por ciento (5%) del valor total del contrato y este recaudo se transfiere mensualmente al Ministerio del Interior a través del aplicativo SIIF Nación con una operación sin flujo de efectivo.


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Con la declaratoria de la emergencia sanitaria el Gobierno Nacional expedido en el presente mes el Decreto Ley 568 de abril, con el cual se creó el impuesto solidario para empleados y servidores públicos, el cual solo se aplicará de forma transitoria entre el 1 de mayo y el 31 de julio de 2020. Este impuesto recae sobre los servidores públicos con salarios superiores a $10.000.000, personas naturales que cobren honorarios al Estado por más de $10.000.000 y pensionados con mesadas de $10.000.000 o más. Entre todos esos sujetos pasivos antes mencionados se exonera del impuesto solo a los que trabajen en el sector salud que estén atendiendo a pacientes enfermos con el COVID-19 o que sean miembros de la fuerza pública (Policía, Ejército, Fuerza Aérea, Armada nacional). La norma indica que se tomará el valor del pago o abono en cuenta mensual y se le restará un valor fijo de $1.800.000. Al valor neto que quede se le aplicará la tabla progresiva de acuerdo con el artículo 6 de este decreto. Las tarifas van del 15 % hasta 20 %, dependiendo del nivel de ingresos. El DAPRE en el momento de realizar los pagos o abonos en cuenta tiene la responsabilidad de retener el impuesto y declararlo a la DIAN en el formulario mensual 350 de retenciones en la fuente, en la casilla “retención a título del impuesto solidario por el COVID-19”. El artículo 9 del Decreto, indica que los servidores públicos y los que cobren honorarios a las entidades estatales, pero que perciban pagos o abonos en cuenta mensuales inferiores a $10.000.000, podrán voluntariamente autorizar que se les haga una retención por “aporte solidario por el COVID-19”, y en tal caso se les aplicarían los cálculos y tarifas especiales de la tabla progresiva contenida en dicho artículo, la cual inicia con tarifas del 4 % y alcanza el 13 %. Con el fin de dar correcta aplicación a este decreto y claridad en el momento de efectuar los descuentos, la entidad implementó un formato donde los contratistas deben registrar si tiene más contratos de prestación de servicios con otras entidades públicas. También se creó un formato que debe ser diligenciado por los funcionarios o contratistas que no están obligados a pagar este impuesto pero que deseen de forma voluntaria hacer el aporte por este concepto. Para contabilizar dichos descuentos el SIIF Nación, creo dos nuevas posiciones de catálogo no presupuestal a través de las cuales se deben practicar, denominadas, aporte voluntario solidario o retención por impuesto COVI. Este impuesto y el aporte voluntario afectan la base gravable para determinar la retención en la fuente. De acuerdo con lo establecido en el artículo 76 de la Ley 633 de diciembre 29 de 2000, las entidades ejecutoras del Presupuesto General de la Nación operan bajo el sistema

https://actualicese.com/decreto-ley-568-del-15-04-2020/

https://actualicese.com/decreto-ley-568-del-15-04-2020/


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de caja para efectos del pago de las retenciones en la fuente de los impuestos nacionales, por tanto, la Entidad aplica este sistema para los descuentos tributarios que practica. De acuerdo con lo establecido en el numeral 4 del artículo 606 del Estatuto Tributario, cuando el declarante sea la Nación, los Departamentos, los Municipios y Bogotá Distrito Capital, las declaraciones podrán ser firmadas por el pagador respectivo o por quien haga sus veces. En consecuencia, con Resolución Número 0093 del 11 de febrero de 2019 se asignó al Coordinador del Grupo de Pagaduría, la función de expedir los certificados de retención a terceros, así como de presentar ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, las siguientes declaraciones: declaración mensual de retención en la fuente, declaración de información exógena mensual (convenios), reporte anual de información exógena nacional y la declaración bimestral del IVA. Igualmente, se delegó la presentación de la declaración bimestral del ICA y el reporte de información exógena distrital. Con Resolución DDI-032117 de 25 de octubre de 2019, la Alcaldía de Bogotá clasificó al Departamento Administrativo de la Presidencia de la República como Gran Contribuyente de la Dirección de Impuesto de Bogotá. RECEPCIÓN FACTURA ELECTRÓNICA En cumplimiento de lo ordenado en los Decretos 2242 de 2015 y 358 de 2020 expedidos por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público y las Resoluciones 000019 de febrero 24 de 2016 y No 000055 de fecha 14 de julio de 2016 expedidas por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN sobre facturación electrónica, la Entidad creo el buzón electrónico para la recepción de dichas facturas, [email protected] para los proveedores obligados y para aquellos no obligados, pero que decidan esta modalidad de facturación.

II NOTAS DE CARACTER ESPECÍFICO

En cumplimiento de lo establecido en la Resolución 182 del 19 de mayo de 2017 expedida por la Contaduría General de la Nación, a continuación, se detallan los hechos económicos que se presentaron en el mes de abril de 2020, en el Estado de Situación Financiera y en el Estado de Resultados, del Departamento Administrativo de la Presidencia de la República. Estado de Situación Financiera a 30 de abril de 2020: ACTIVOS

mailto:[email protected]


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En esta cuenta se incluyen los grupos que representan los recursos controlados por la Entidad como resultado de un evento pasado, de los cuales se espera obtener un potencial de servicio o generar beneficios económicos futuros. Las cuentas que integran esta clase son de naturaleza débito.

GRUPO ACTIVOS ABRIL 30 DE 2020 %

11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 2,054,840,163.73 0.77%

13 CUENTAS POR COBRAR 9,263,436,572.55 3.47%

15 INVENTARIOS 15,949,847,892.21 5.98%

16 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 212,508,771,074.96 79.62%

19 OTROS ACTIVOS 27,111,620,494.18 10.16%

TOTAL 266,888,516,197.63 100.00%

Variación del Activo frente al mes de abril de 2019, se muestra en el siguiente cuadro:

1 ACTIVOS SALDO EN ($) A VARIACION

ABRIL 30 DE 2020 ABRIL 30 DE 2019 ABSOLUTA

11

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 2,054,840,163.73 1,487,185,391.62 567,654,772.11

-

50.000.000.000,00

100.000.000.000,00

150.000.000.000,00

200.000.000.000,00

250.000.000.000,00

11 13 15 16 19EFECTIVO Y

EQUIVALENTE ALEFECTIVO

CUENTAS POR COBRAR INVENTARIOSPROPIEDADES, PLANTA

Y EQUIPOOTROS ACTIVOS

ABRIL 30 DE 2020 2.054.840.163,73 9.263.436.572,55 15.949.847.892,21 212.508.771.074,96 27.111.620.494,18

% 0,77% 3,47% 5,98% 79,62% 10,16%

ACTIVO

ABRIL 30 DE 2020 %


23

13 CUENTAS POR COBRAR 9,263,436,572.55 6,175,245,461.35 3,088,191,111.20

15 INVENTARIOS $ 15,949,847,892.21 23,052,154,491.35 -7,102,306,599.14

16 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO $ 212,508,771,074.96 220,824,803,174.80 -8,316,032,099.84

19 OTROS ACTIVOS 27,111,620,494.18 19,423,837,795.15 7,687,782,699.03

TOTAL $ 266,888,516,197.63 270,963,226,314.27 -4,074,710,116.64

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO:

La distribución de este grupo por PCI a 30 de abril de 2020, es la siguiente:

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO

1.1. Efectivo y equivalente al efectivo 1.954.840.163,73 100.000.000.00 2.054.840.163,73

NOTA No. 1

1105 CAJA

EFECTIVO YEQUIVALENTEAL EFECTIVO

CUENTAS PORCOBRAR

INVENTARIOSPROPIEDADES,

PLANTA YEQUIPO

OTROS ACTIVOS

11 13 15 16 19

SALDO EN ($) A ABRIL 30 DE 2020 2.054.840.163,73 9.263.436.572,55 $ 15.949.847.892,21 $ 212.508.771.074,96 27.111.620.494,18

SALDO EN ($) A ABRIL 30 DE 2019 1.487.185.391,62 6.175.245.461,35 23.052.154.491,35 220.824.803.174,80 19.423.837.795,15

VARIACION ABSOLUTA 567.654.772,11 3.088.191.111,20 -7.102.306.599,14 -8.316.032.099,84 7.687.782.699,03

(50.000.000.000,00)

-

50.000.000.000,00

100.000.000.000,00

150.000.000.000,00

200.000.000.000,00

250.000.000.000,00

ACTIVOS SALDO EN ($) A ABRIL 30 DE 2020 SALDO EN ($) A ABRIL 30 DE 2019VARIACION ABSOLUTA


24

El Departamento Administrativo de la Presidencia de la República constituyó para la presente vigencia cinco (6) Cajas Menores, por valor de $1.597.800.000,00, mediante las Resoluciones No. 0005 Caja Menor del Señor Presidente, 0004 Caja Menor Área Administrativa, 0003 Caja Menor Viáticos y Gastos de Viaje al Exterior, 0002 Caja Menor Viáticos y Gastos de Viaje al Interior, expedidas el 02 de enero de 2020, con Resolución No. 0067 del 30 de enero de 2020 se creó la Caja menor del Despacho del Director y con la Resolución No. 0026 de 14 enero de 2020, se expidió la del Fondo de Programas Especiales para la Paz. Su constitución y funcionamiento se rige de acuerdo con lo establecido en el Decreto 1068 de 2015; el dinero que se entrega para el manejo de las Cajas Menores es utilizado para sufragar gastos identificados y definidos en los conceptos del Presupuesto General de la Nación que tengan el carácter de urgente; los responsables del funcionamiento y manejo de estas cajas deben actuar de conformidad con la Ley y responderán por la legalización oportuna y el manejo del dinero que se encuentre a su cargo. Los rembolsos se realizan en las cuantías de los gastos realizados, sin exceder el monto previsto en el respectivo rubro presupuestal en forma mensual o cuando se haya consumido más de un setenta por ciento (70%), lo que ocurra primero, de algunos o todos los valores de los rubros presupuestales afectados. De acuerdo con lo anterior, los responsables de las cajas menores legalizan en el Área Financiera los gastos, dentro de los 10 días hábiles del mes siguiente en el cual se efectuaron los gastos. El Detalle se muestra en el siguiente cuadro:

No. CAJA MENOR CUENTA CORRIENTE ABRIL30 DE 2020

1 CAJA MENOR PARA EL DESPACHO SEÑOR PRESIDENTE 050-25283-2 114,750,000.00

2 CAJA MENOR ÁREA ADMINISTRATIVA 050-00134-6 215,950,000.00

3 CAJA MENOR VIATICOS AL INTERIOR 050-00109-8 306,100,000.00

4 CAJA MENOR VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE EXTERIOR 050-25290-7 860,000,000.00

5

CAJA MENOR FONDO DE PROGRAMAS ESPECIALES PARA LA PAZ 026-00141-2 100,000,000.00

6 CAJA MENOR DESPACHO DIRECTOR DAPRE 026-00172-7 1,000,000.00

TOTAL 1,597,800,000.00


25

NOTA No. 2

1110 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

El saldo de esta cuenta a 30 de abril de 2020 por $ 457.040.163,73 está conformado por las cuentas bancarias que se presentan en el siguiente cuadro, las cuales se encuentran debidamente conciliadas al cierre del mes.

BANCO IDENTIFICACIÓN DESCRIPCIÓN SALDO FINAL

Banco Popular S. A. 40000754 Gastos Personales 456,959,206.11

Banco Popular S. A. 50000942 Gastos Generales 1,207.62

Banco Davivienda S.A. 18992677 Transferencias 79,750.00

Banco Davivienda S.A. 18992685 Inversión 0.00

TOTAL 457,040,163.73

La variación de esta cuenta con respecto al año anterior es la siguiente:

CÓDIGO DESCRIPCIÓN

SALDO EN $ VARIACIÓN

A 30 DE ABRIL DE 2020

A 30 DE ABRIL DE 2019 ABSOLUTA %

1.1.10.05 Gastos Personales 456,959,206.11 0.00 456,959,206.11 100.00

1.1.10.05 Gastos Generales 1,207.62 1,391.62 -184.00 -13.22

1.1.10.05 Transferencias 79,750.00 0.00 79,750.00 100.00

1.1.10.05 Inversión 0.00 0.00 0.00 0.00

TOTAL 457,040,163.73 1,391.62 457,038,772.11

La variación en la cuenta de Gastos de Personal obedece a que en la presente vigencia las deducciones generadas por la nómina del mes de abril, no fueron pagadas dentro del mismo mes, debido a la modificación en el cronograma de pagos por la emergencia sanitaria presentada. El saldo en la cuenta de Gastos Generales, corresponde a los ajustes al peso en el pago de la retención de ICA. El incremento en la cuenta de transferencias frente al año anterior corresponde al valor pendiente de pago del impuesto de vehículo de Antioquia.


26

GRUPO 13 CUENTAS POR COBRAR En este grupo se incluyen las cuentas que representan los derechos adquiridos por la Entidad en desarrollo de sus actividades, de los cuales se espera, a futuro, la entrada de un flujo financiero fijo o determinable, a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otros instrumentos financieros.

El saldo por $9.263.436.572,55 registrado en este grupo corresponde a las siguientes cuentas distribuidas por PCI, así:


1.3.11 Sanciones 2,172,947.65 0.00 2,172,947.65

1.3.84 Pago por cuenta de terceros 137,702,939.30 9,097,521,491.34 9,235,224,430.64

1.3.85 Otras cuentas por cobrar de difícil recaudo

32,457,228.01 0.00 32,457,228.01

1.3.86 Otras cuentas por cobrar (6,418,033.75) 0.00 (6,418,033.75)

Total 13 165,915,081.21 9,097,521,491.34 9,263,436,572.55

La variación de este grupo con respecto al año anterior se presenta en el siguiente cuadro:


SALDO EN ($) A VARIACIÓN

30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA RELATIVA

1.3.11 Sanciones 2,172,947.65 29,012,200.00 -26,839,252.35 100.00%

1.3.84 Pago por cuenta de terceros

9,235,224,430.64 6,128,721,236.43 3,106,503,194.21 50.69%

1.3.85 Otras cuentas por cobrar de difícil recaudo

32,457,228.01 23,470,314.00 8,986,914.01 38.29%

1.3.86 Otras cuentas por cobrar

(6,418,033.75) (5,958,289.08) -459,744.67 7.72%

Total 13 9,263,436,572.55 6,175,245,461.35 3,088,191,111.20

El detalle de cada una de las cuentas que conforman este grupo, se presenta a continuación:

NOTA No. 3


27

1311 CONTRIBUCIONES TASAS E INGRESOS NO TRIBUTARIOS

El saldo de esta cuenta por $2.172.947.65 corresponde a las sanciones disciplinarias impuestas a funcionarios de la Entidad de acuerdo con lo informado con el MEM20-0003299 del 21 de febrero de 2020 remitido por el jefe de la Oficina de Control Interno Disciplinario, así:

Jaime Celis, por valor de $1.670.384,65

Johnny Benítez, por valor de $502.563,00 El Área de Talento Humano informó que estos funcionarios autorizaron descuento a través de la nómina, para cancelar el valor de estas sanciones. NOTA No. 4

1384 OTRAS CUENTAS POR COBRAR

La participación de esta cuenta para cada uno de los PCI a 30 de abril de 2020 y por subcuenta, es la siguiente:


1.3.84.26 Pago por cuenta de terceros 48,364,350.00 0.00 48,364,350.00

1.3.84.27 Recursos de acreedores reintegrados a tesorerías

1,115,675.24 5,762,180,601.88 5,763,296,277.12

1.3.84.90 Otras cuentas por cobrar 88,222,914.06 3,335,340,889.46 3,423,563,803.52

Total 13 137,702,939.30 9,097,521,491.34 9,235,224,430.64

La variación de este grupo por subcuenta con respecto al año anterior se presenta en el siguiente cuadro:



30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA RELATIVA

1.3.84.26 Pago por cuenta de terceros

48,364,350.00 36,980,642.01 11,383,707.99 30.78%

1.3.84.27

Recursos de acreedores reintegrados a tesorerías

5,763,296,277.12 5,766,965,867.88 -3,669,590.76 -0.06%


28

1.3.84.90 Otras cuentas por cobrar

3,423,563,803.52 324,774,726.54 3,098,789,076.98 954.13%

Total 13 9,235,224,430.64 6,128,721,236.43 3,106,503,194.21

138426 PAGO POR CUENTA DE TERCEROS En esta subcuenta se registran las incapacidades médicas y licencias de maternidad y/o paternidad de los funcionarios de la Entidad, de las cuales se tiene un derecho de reembolso por parte de las Entidades Promotoras de Salud EPS y la ARL. El saldo detallado por PCI y vigencia, se presenta a continuación:

DESCRIPCIÓN

SALDO EN ($) A

30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

Caja de Compensación Familiar Compensar 10,548,201.00 3,135,198.00

Positiva Compañía de Seguros S. A. 12,059,761.00 3,693,648.00

Salud Total Entidad Promotora de Salud del Régimen Contributivo S.A.

1,218,003.00 404,849.00

Entidad Promotora de Salud Sanitas S A 9,542,649.00 6,758,766.00

Entidad Promotora de Salud Famisanar LTDA Cafam Colsubsidio

3,858,772.00 14,212,102.00

Nueva Empresa Promotora de Salud S.A. 403,290.00 116,742.00

EPS y Medicina Prepagada Suramericana S.A. 1,659,337.00 3,999,826.01

Coomeva Entidad Promotora de Salud S.A. 6,245,002.00 0.00

Aliansalud Entidad Promotora de Salud S.A. 2,663,970.00 155,939.00

Cruz Blanca Entidad Promotora de Salud S.A. 165,365.00 3,588,567.00

Administradora de los Recursos del Sistema General de Seguridad Social en Salud

0.00 915,005.00

TOTAL 48,364,350.00 36,980,642.01

El incremento en esta cuenta obedece básicamente a que en el mes de diciembre del año anterior varios funcionarios sufrieron accidentes laborales, por tanto, fueron incapacitados y varias de estas incapacidades se prorrogaron en el presente año. 138427 RECURSOS DE ACREEDORES REINTEGRADOS A TESORERÍAS


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En esta subcuenta se registra el valor de los recursos correspondientes a reintegros a la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional por la constitución de Acreedores Varios sujetos a devolución efectuados por Fondo Paz, correspondiente a los pagos no cobrados por concepto de ayudas humanitarias, a las cuales tienen derecho los desmovilizados colectivos; a medida que dichas ayudas sean solicitadas, la DTN gira los valores a la Entidad, para proceder a efectuar los pagos. La variación de esta subcuenta con respecto al año anterior se presenta en el siguiente cuadro:



30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019 ABSOLUTA %

1.3.84.27

Recursos de acreedores reintegrados a tesorerías

5.763.296.277,12 5.766.965.867,88 -3.669.590,76

-0,06%

Total 13 5.763.296.277,12 5.766.965.867,88 -3.669.590,76

La disminución que se presenta en esta cuenta con respecto al año anterior por valor de $3.669.590,76, corresponde a la constitución de los acreedores varios constituidos a favor de la señora Sorayda Delgado (Q.E.P.D), por $1.115.675,24 y la variación de la PCI de Fondo Paz por el giro de la ayuda humanitaria a los desmovilizados colectivos, por valor de $ 4.785.266,00. 138490 OTRAS CUENTAS POR COBRAR

En esta subcuenta se registra el valor de las cuentas por cobrar por concepto de rendimientos financieros generados de los convenios suscritos por la Entidad, los impuestos adeudados por el Ministerio del Interior y la Unidad Nacional de Protección, de vehículos entregados en comodato o a título gratuito a dicho Ministerio, el valor adeudado por algunos funcionarios por horas extras y salarios, entre otros. El detalle se presenta en el siguiente cuadro, así como el comparativo en las dos vigencias:

PCI DESCRIPCIÓN


30 DE ABRIL DE 2020


DAPRE

Banco Agrario de Colombia 368.000,00 447.340,00 -79.340,00 -17,74%

Ministerio del Interior 6.857.000,00 6.857.000,00 0,00 0,00%

Unidad Nacional de Protección 5.809.000,00 5.809.000,00 0,00 0,00%


30

Distrito Bogotá 4.384.000,00 0,00 4.384.000,00 100,00%

ICETEX 1.368.198,44 2.702.941,09 -1.334.742,65 -49,38%

PNUD 0,00 291.240.000,00 -291.240.000,00 -100,00%

Nelson Gabriel Vanegas Gómez 0,00 4.445.369,60 -4.445.369,60 -100,00%

William Eduardo Cote 5.031.734,92 5.481.734,92 -450.000,00 -8,21%

José Manuel Alvarado Muñoz 216.553,86 1.010.587,74 -794.033,88 -78,57%

Rubén Darío Arias 158.798,25 1.032.179,05 -873.380,80 -84,62%

Orlando Marín 1.176.208,78 1.895.003,36 -718.794,58 -37,93%

Rubén Darío Grajales Betancourt 1.122.661,81 1.871.102,51 -748.440,70 -40,00%

Bladimir Oviedo Ruiz 0,00 1.527.440,72 -1.527.440,72 -100,00%

Oscar Eduardo Bolívar Cañón 0,00 152.926,55 -152.926,55 -100,00%

Aliansalud 0,00 302.101,00 -302.101,00 -100,00%

Recio Turismo S.A. 59.686.924,00 0,00 59.686.924,00 100,00%

Fondo de Pensiones Obligatorias Protección Moderado 435.688,00 0,00 435.688,00 100,00%

Administradora Colombiana de Pensiones COLPENSIONES 603.200,00 0,00 603.200,00 100,00%

Emilio José Archila Peñalosa 440.460,00 0,00 440.460,00 100,00%

Carolina Salgado Lozano 564.486,00 0,00 564.486,00 100,00%

FONDO PAZ

Fundación Panamericana para el Desarrollo Colombia FUPAD 3.235.340.889,46 0,00 3.235.340.889,46 100,00%

Oficina de las Naciones Unidas Contra la Droga y el Delito 100.000.000,00 0,00 100.000.000,00 100,00%

Total 13.84.90 3.423.563.803,52 324.774.726,54 3.098.789.076,98

A continuación, presentamos las gestiones adelantadas por la Entidad para el cobro de estos recursos: Con relación a los saldos adeudados por el Ministerio del Interior por valor de $6.857.000, y $5.809.000 de la Unidad Nacional de Protección, el Área Administrativa informó que mediante MEM19-00015385 del 8 de octubre de 2019, se remitió a la


31

Secretaría Jurídica de la Entidad los documentos que se tienen de los vehículos objeto de reclamación para adelantar los trámites correspondientes ante la Agencia Jurídica del Estado. El 11 de febrero de 2020 el jefe del Área Administrativa con el MEM20-00001696, informó a Contabilidad que reiteró la solicitud a la Secretaria Jurídica con el MEM20-00001415 de fecha 23 de enero de 2020 porque a la fecha no se conocía el avance de esta reclamación. La Agencia Jurídica del Estado a través de la Dirección de Defensa Jurídica Nacional, convocó a una reunión virtual, al DAPRE, la UNP y al Ministerio del Interior para el 26 de marzo a las 9 A.M., con el fin de definir las acciones a seguir en la mediación, pero esta fue cancelada porque la UNP no confirmó su asistencia. El saldo de $5.031.734,92 obedece al mayor valor pagado por sueldo al exfuncionario William Eduardo Cote, de acuerdo con el MEM19-00000353 remitido por la Secretaria Jurídica de la Entidad a la Jefe del Área de Talento Humano, para lo cual, el señor Cote manifestó cancelar mensualmente $50.000, a la fecha del cierre del mes de abril no ha cancelado las cuotas correspondientes a los meses de marzo y abril, lo cual fue informado al Área de Talento Humano. Del saldo adeudado por Recio Turismo S.A. por valor de $59.686.924,00, el Área de Talento Humano, atendiendo la obligación de los supervisores de hacer seguimiento a los recursos públicos y de conformidad con lo establecido en el ítem 23 del anexo técnico del contrato 206-18 que establece “gestionar los reembolsos por cancelación y cambio de tiquetes aéreos de manera mensual de acuerdo a las (SIC) condiciones y políticas de las aerolíneas” y en virtud a que Recio Turismo ya realizó las gestiones ante las aerolíneas para obtener los reembolsos correspondientes a los tiquetes no volados y generó las notas crédito para la vigencia 2019, El Área de Talento Humano ha reiterado la solicitud de realizar el reintegro del saldo por el valor adeudado a diciembre 31 de 2019, a la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional, pero a la fecha dicho reintegro no ha sido realizado. En relación con los saldos informados por Fondo Paz, estos corresponden a los aportes que se entregaron a las siguientes entidades:

1. Fundación Panamericana para el Desarrollo Colombia – FUPAD, en

cumplimiento del Convenio de Asociación No. FP-214 de 2019, que tiene por

objeto el apoyo en la implementación de los objetivos de las Zonas Estratégicas

de Intervención Integral (ZEII), para beneficiar a la población que se encuentre

en estas zonas, FUPAD aportará $3.952.000.000,00 y a la fecha ha entregado

en especie un valor de $682.422.910,08. Así mismo se ha registrado el valor de

$34.236.200,46 que corresponde a los rendimientos financieros pendientes de

consignar a la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional.


32

2. La Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito – UNODC, de

acuerdo con el Convenio de Cooperación No. FP-205 de 2019, que tiene por

objeto apoyar en el cumplimiento de las funciones de la Oficina del Alto

Comisionado para la Paz, para el fortalecimiento de la respuesta comunitaria en

la promoción de factores de protección, mediante la implementación del

programa de familias fuertes, la transferencia y réplica del programa Habilidades

para la Vida y Liderazgo y el diseño del programa “Habilidades para la Vida con

Enfoque Étnico, UNODC aportará $660.000.000, y a la fecha se han recibido

capacitaciones equivalentes a $560.000.000.

NOTA No. 5

1385 CUENTAS POR COBRAR DE DIFÍCIL RECAUDO

En esta cuenta se relaciona el valor de las incapacidades médicas de difícil cobro, que se encuentran en la Secretaria Jurídica, las cuales son enviadas por el Área de Talento Humano para cobro por parte de esa Secretaría, cuando se presenta alguna de las siguientes situaciones: El tiempo de vencimiento es mayor a doce (12) meses,

La EPS se niega a pagar la incapacidad, porque la IPS no es adscrita a su red,

Antecedentes de comportamiento de pago de cada EPS

DESCRIPCIÓN

SALDO EN ($) A

30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

Caja de Compensación Familiar COMPENSAR 8,630,295.00 0.00


6,750,679.00 6,750,679.00

Entidad Promotora de Salud SANITAS S.A. 385,370.00 0.00

Entidad Promotora de Salud FAMISANAR LTDA CAFAM COLSUBSIDIO

601,681.00 0.00

Nueva Empresa Promotora de Salud S.A. 221,708.00 135,721.00

EPS y Medicina Prepagada Suramericana S.A. 2,890,108.01 4,931,059.00

Entidad Promotora de Salud Organismo Cooperativo Saludcoop 2,561,792.00 2,561,792.00


33

Entidad Promotora de Salud Servicio Occidental de Salud S.A. SOS

284,704.00 284,704.00

Humana Vivir SA EPS Entidad Promotora de Salud y Administradora del Régimen Subsidiado

653,691.00 653,691.00

Cruz Blanca Entidad Promotora de Salud S.A. 1,324,532.00 0.00

Administradora Colombiana de Pensiones Colpensiones 6,646,615.00 6,646,615.00


1,506,053.00 1,506,053.00

TOTAL 1385 32,457,228.01 23,470,314.00

NOTA No.6

1386 DETERIORO ACUMULADO DE CUENTAS POR COBRAR

El saldo de esta cuenta corresponde al valor de la medición del deterioro, correspondiente a las incapacidades médicas de difícil cobro, lo anterior de acuerdo con lo establecido en el Manual de Políticas Contables del DAPRE y la información remitida por la Secretaría Jurídica en la cual indica que en promedio esta cartera puede ser recuperada en dos años.

DESCRIPCIÓN

SALDO EN ($) A

30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

Caja de Compensación Familiar COMPENSAR -770,765.69 0


-851,013.90 -914,142.58

Entidad Promotora de Salud SANITAS S.A. -34,425.09 0

Entidad Promotora de Salud FAMISANAR LTDA CAFAM COLSUBSIDIO

-51,693.40 0

Nueva Empresa Promotora de Salud S.A. -221,708.00 -18,378.65

EPS y Medicina Prepagada Suramericana S.A. -92,164.17 -667,738.89

Entidad Promotora de Salud Organismo Cooperativo Saludcoop

-2,561,792.00 -2,561,792.00

Entidad Promotora de Salud Servicio Occidental de Salud S.A. S.O.S

-35,890.77 -38,553.17

Humana Vivir S.A. EPS Entidad Promotora de Salud y Administradora del Régimen Subsidiado

-653,691.00 -653,691.00

Cruz Blanca Entidad Promotora de Salud S.A. -117,136.26 0


34

Administradora Colombiana de Pensiones Colpensiones

-837,895.23 -900,050.76


-189,858.24 -203,942.03

TOTAL 1386 -6,418,033.75 -5,958,289.08

GRUPO 15 INVENTARIOS

Representa el valor de los bienes adquiridos con el objeto de ser distribuidos sin contraprestación y que no requieren ser sometidos a ningún proceso de trasformación.

NOTA No.7

1510 MERCANCIAS EN EXISTENCIA

Representa el valor de los activos adquiridos o recibidos en calidad de donación por parte de donantes públicos o privados, nacionales o extranjeros, las obras de infraestructura que se encuentren en proceso de construcción y/o terminadas, que se tengan con la intención de distribuir o entregar de forma gratuita entre la población beneficiaria de los programas que desarrolle el DAPRE. El saldo de esta cuenta a 30 de abril de 2020 por $1.170.373.491,00 obedece a las siguientes subcuentas:


1.5.10.30

Equipos de comunicación y computación 28.700.000,00 0.00 28.700.000,00

1.5.10.36 Equipos de Transporte 0,00 781.857.600,00 781.857.600,00

1.5.10.90 Otras Mercancías en Existencia 0,00 359.815.891,00 359.815.891,00

TOTAL 28.700.000,00 1.141.673.491,00 1.170.373.491,00

El valor registrado en la subcuenta 151030 corresponde al saldo de los Equipos de computación pendientes de distribuir por parte de la Consejería Presidencial para la Niñez y Adolescencia a las entidades que los requieran dentro del marco de la Estrategia de Cero a Siempre. El saldo en la subcuenta 151036 Equipo de Transporte: Obedece a la adquisición de dos embarcaderos fluviales tipo A movibles, pendientes de entregar a los municipios de Iscuande y La Tola, estos bienes fueron adquiridas por Fondo Paz, con cargo al Contrato Interadministrativo de Compraventa No. 213 de 2019, con la Corporación de Ciencia y Tecnología para el Desarrollo de la Industria Naval, Marítima y Fluvial –


35

COTECMAR, en cumplimiento de la Política Pública de Defensa y Seguridad para las Zonas Estratégicas de Intervención Integral – ZEII. Estos bienes serán entregados dentro del espacio geográfico del Pacífico Nariñense durante el presente año. El saldo en la subcuenta 151090, corresponde al contrato de compraventa y suministro No. 273 de 2019, suscrito con INVERMUSIC GE S.A. de instrumentos musicales y al contrato de compraventa No. 285 de 2019 a nombre de la COMERCIALIZADORA SERDAN LTDA, para el apoyo a los planes de acción de los consejos municipales de paz, reconciliación y convivencia, gestión de la Oficina del Alto Comisionado.

NOTA No. 8

1520 PRODUCTOS EN PROCESO

El saldo en esta cuenta por $14.779.474.401,21, corresponde a las construcciones que se están adelantando actualmente de 3 Centros de Desarrollo de Infantil – CDI en los municipios de San Pedro, Valencia y Vélez y a los estudios y diseños para la construcción de un CDI en Mocoa, por valor de $7.906.347.132,21, en el marco de la Estrategia de Cero a Siempre, estas obras las está adelantando FINDETER con cargo al Contrato Interadministrativo No 068-16, suscrito para tal fin. También, se incluyen las obras adelantadas por el Fondo de Programas Especiales para la Paz en cumplimiento de los compromisos adquiridos para las Zonas Estratégicas de Intervención Integral – ZEII, por valor de $6.873.127.269,00 con cargo al Convenio de Asociación 214 de 2019, suscrito con la Fundación Panamericana para el Desarrollo Colombia (FUPAD). Una vez terminadas dichas construcciones serán entregadas de forma gratuita a los Municipios. La distribución de esta cuenta por PCI es la siguiente:


1.5.20.02 Construcciones 7.906.347.132,21 6.873.127.269,00 14.779.474.401,21

TOTAL 7.906.347.132,21 6.873.127.269,00 14.779.474.401,21

La variación de esta cuenta con respecto al año anterior, se presenta en el siguiente cuadro:



30 DE ABRIL DE 2020


1.5.20.02 Construcciones 14.779.474.401,21 23.052.154.491,35 -8.272.680.090,14 -35,89%


36

TOTAL 14.779.474.401,21 23.052.154.491,35 -8.272.680.090,14

La variación que presenta esta cuenta corresponde a las infraestructuras como escuelas, bibliotecas, escenarios deportivos, que se están construyendo actualmente en el Pacífico Nariñense, por valor de $6.847.927.270,00 más tres parques de madera biosaludables por valor de $25.199.999, menos la entrega de 9 Centros de Desarrollo Infantil por valor de $15.145.807.359,14 ubicados en los Municipios del Paujil, Doncello, Anapoima, Policarpa, Yotoco, la Montañita, Teorama, Tierralta y Clemencia, de acuerdo con las actas de entrega y recibo a satisfacción suscritas por las alcaldías y la Consejería Presidencial para la Niñez y la Adolescencia. A continuación, se detalla la relación de los CDI y la biblioteca por municipio y vigencia que adelanta el DAPRE:

DESCRIPCIÓN SALDO A ($) A

30 DE ABRIL DE 2020 30 DE ABRIL DE 2019

CDI - Anapoima 0,00 2.730.063.384,10

CDI - Clemencia 0,00 4.152.740.967,34

CDI - Paujil 0,00 702.253.892,66

CDI - El Doncello 0,00 423.191.651,10

CDI - La Montañita 0,00 587.070.852,10

Estudios y Diseños - Mocoa 54.789.628,40 54.789.628,40

CDI - Policarpa 0,00 1.370.053.760,00

CDI - San Pedro 2.293.286.328,00 2.293.286.328,20

CDI - Teorema 0,00 207.987.516,00

CDI - Tierralta 0,00 2.706.939.592,36

CDI - Valencia 2.344.898.365,50 2.355.783.415,15

CDI - Vélez 3.213.372.810,31 3.230.521.255,94

CDI - Yotoco 0,00 2.237.472.248,00

TOTAL DAPRE 7.906.347.132,21 23.052.154.491,35

Construcciones adelantadas por Fondo Paz:

DESCRIPCIÓN SALDO EN ($) A


ESCUELA DE TUMACO (5) 111.167.551 0,00

I.E CAUNAPI 197.219.785 0,00

I.E LA ESPRIELLA PIMARIA 73.288.375 0,00

I.E LA ESPRIELLA SECUNDARIA 123.349.302 0,00

ESCUELAS BARBACOAS (5) 112.230.841 0,00

I.E LLORENTE 137.510.570 0,00

I.E INDA GUACARAY 120.903.262 0,00

I.E ALMORZADERO 80.939.348 0,00


37

I.E CARCUEL 37.275.767 0,00

I.E QUEDAN 68.789.156 0,00

I.E LA FLORIDA 26.778.903 0,00

I.E LAS CRUCES 55.401.183 0,00

I.E JABONCILLO 29.387.597 0,00

BASE GUATAL BRACON 300.975.656 0,00

BASE GUATAL BRING 1.770.547.781 0,00

VIA LLORENTE SANTA ROSITA 809.806.018 0,00

VIA SABALETA LLORENTE 164.823.048 0,00

BIBLIOTECA LA VARIANTE 77.156.375 0,00

PLACA POLIDEPORTIVA LA FLORIDA 192.977.918 0,00

PLACA POLIDEPORTIVA LA JABONCILLO 128.328.895 0,00

PLACA POLIDEPORTIVA LAS CRUCES 158.969.358 0,00

DOS PUENTES PEATONALES VEREDA ALBICITO 64.762.950

0,00

IE EL VERDE 79.320.356 0,00

IE TINAJILLAS 49.918.444 0,00

IBP SAN JUAN RIO MIRA 3.363.741 0,00

IBP E RESTREPO SEDE PRIMARIA 21.960.036 0,00

IE SAN JUAN RIO MIRA 48.708.335 0,00

ESCENARIOS DEPORTIVOS VEREDA EL GUADUAL 50.427.154

0,00

PLACA DEPORTIVA VEREDA IMBILI 153.729.183 0,00

CENTRO MULTIFUNCIONAL DE PAZ EL CHARCO 86.297.791

0,00

PLACA POLIDEPORTIVA VEREDA LA CUCARACHERA 177.950.809

0,00

PLACA POLIDEPORTIVA VEREDA CHAPIRA 155.907.196 0,00

LLORENTE AWA ESCENARIOS DEPORTIVOS 124.460.500

0,00

IE QUEMBI LAS PENAS 150.851.951 0,00

IE LLORENTE AWA 212.169.617 0,00

LLORENTE AWA AULAS 30.582.999 0,00

PASO FRONTERIZO RIO MATAJE 52.250.000 0,00

IE LA ONDA 25.222.254 0,00

PLACA POLIDEPORTIVA VEREDA LA HONDA 179.520.634

0,00

C.E. AWAPIANULPI SEDE CUASAMBI 110.585.268 0,00

COMPRA Y/O ALQUILER EQUIPOS 2.249.100 0,00

IE AWASU 61.392.058 0,00

IE DOSQUEBRADAS 2.428.483 0,00

IE LLORENTE SIMON BOLIVAR 33.318.791 0,00

SUB ESTACION POLICIA LLORENTE 44.777.051 0,00

IE GUAYACANA 41.487.732 0,00

IE LA VEGA DE IMBILI (MINISTERIO DE EDUCACION) 99.958.148

0,00

IBP GUARDIA INDIGENA 6.500.000 0,00

3 PARQUES INFANTILES EN MADERA 25.199.999 0,00


38

TOTAL 6.873.127.269,00 0,00

Adicionalmente, el contrato suscrito con FINDETER para la construcción de los CDI ha recibido recursos de la Embajada de Japón, Fondo Abu Dhabi para el Desarrollo y la Fundación CEMEX para la financiación de varios CDI. Igualmente, se adhirieron a este proyecto, Ecopetrol con un aporte de $6.000.000.000, de los cuales a la fecha FINDETER ha recibido $3.753.040.409,72, estos fueron reinvertidos en la construcción de los Centros de Desarrollo Infantil - CDI de Teorama, el Paujil, y el Doncello; y el ICBF con un aporte de $1.000 millones, de los cuales a la fecha se han girado a FINDETER $450 millones. El parágrafo del numeral 11 de la cláusula cuarta del modificatorio 3, del Contrato Interadministrativo No. 068 de 2016, establece: “los recursos que sean aportados por terceros para el desarrollo de los proyectos serán registrados por FINDETER”, también establece que FINDETER debe efectuar la entrega de las infraestructuras a los municipios, por tanto, estos recursos no son registrados en las cifras contables del DAPRE. Dentro de este proyecto se contempló la construcción de un CDI en la ciudad de Mocoa, pero debido a la avalancha del 31 de marzo de 2017, la zona donde se construiría fue considerada de amenaza media, en consecuencia, no fue posible su construcción.

GRUPO 16 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

El DAPRE, reconoce dentro del grupo de propiedad, planta y equipo los activos muebles e inmuebles utilizados para la prestación de servicios y propósitos administrativos, incluidos los muebles, inmuebles y bienes de interés cultural. El costo inicial de un elemento de propiedad, planta y equipo incluye todos los costos atribuibles a su adquisición, ubicación en el lugar y condiciones necesarias de uso previsto y costos por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del lugar sobre el que se asienta el elemento, cuando la propiedad planta y equipo tiene estos costos asociados. El DAPRE, utiliza como metodología de medición posterior para la propiedad, planta y equipo, el modelo del costo, en el cual los bienes se reflejan en los estados financieros por su costo de adquisición, menos la depreciación acumulada y el importe acumulado de las pérdidas por deterioro de valor. La distribución de este grupo por cuenta y PCI es la siguiente:


1.6.05 Terrenos 45,597,174,064.67 0.00 45,597,174,064.67


39

1.6.15 Construcciones en Curso 1,097,130,477.58 0.00 1,097,130,477.58

1.6.35 Bienes Muebles en Bodega 24,953,900.00 0.00 24,953,900.00

1.6.36 Propiedades, Planta y Equipo en Mantenimiento 2,187,782,662.90 0.00 2,187,782,662.90

1.6.37 Propiedades, Planta y Equipo No Explotados 653,517,792.18 1,448,276,050.00 2,101,793,842.18

1.6.40 Edificaciones 131,071,255,468.85 0.00 131,071,255,468.85

1.6.55 Maquinaria y Equipo 1,608,525,018.96 1,199,999.57 1,609,725,018.53

1.6.60 Equipo Médico y Científico 71,145,002.20 0.00 71,145,002.20

1.6.65 Muebles, Enseres y Equipo de Oficina 4,382,198,693.23 162,713,121.54 4,544,911,814.77

1.6.70 Equipos De Comunicación y Computación 20,305,738,818.22 725,742,919.37 21,031,481,737.59

1.6.75 Equipos de Transporte, Tracción y Elevación 15,956,868,282.33 128,315,743.50 16,085,184,025.83

1.6.80 Equipos de Comedor, Cocina, Despensa y Hotelería 1,237,717,633.58 7,499,998.80 1,245,217,632.38

1.6.81 Bienes de Arte y Cultura 22,031,747,847.64 0.00 22,031,747,847.64

1.6.85 Depreciación Acumulada de Propiedades, Planta y Equipo -34,007,574,011.10 -1,073,139,728.29 -35,080,713,739.39

1.6.95 Deterioro Acumulado de Propiedades, Planta y Equipo -1,110,018,680.77 0.00 -1,110,018,680.77

TOTAL 211,108,162,970.47 1,400,608,104.49 212,508,771,074.96

El comparativo respecto al período anterior es el siguiente:



30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL 2019 ABSOLUTA %

1.6.05 Terrenos 45,597,174,064.67 45,562,018,480.36 35,155,584.31 0.08%

1.6.10 Semovientes y plantas 0.00 89,010,777.00 -89,010,777.00 -100.00%

1.6.15 Construcciones en Curso 1,097,130,477.58 938,676,020.16 158,454,457.42 16.88%

1.6.35 Bienes Muebles en Bodega 24,953,900.00 2,200,000.00 22,753,900.00 1034.27%

1.6.36 Propiedades, Planta y Equipo en Mantenimiento 2,187,782,662.90 0.00 2,187,782,662.90 100.00%

1.6.37 Propiedades, Planta y Equipo No Explotados 2,101,793,842.18 5,215,903,315.75 -3,114,109,473.57 -59.70%


40

1.6.40 Edificaciones 131,071,255,468.85 131,084,971,866.05 -13,716,397.20 -0.01%

1.6.55 Maquinaria y Equipo 1,609,725,018.53 1,500,183,241.23 109,541,777.30 7.30%

1.6.60 Equipo Médico y Científico 71,145,002.20 32,289,089.77 38,855,912.43 120.34%

1.6.65 Muebles, Enseres y Equipo de Oficina 4,544,911,814.77 4,442,727,634.84 102,184,179.93 2.30%

1.6.70 Equipos de Comunicación y Computación 21,031,481,737.59 18,821,182,709.19 2,210,299,028.40 11.74%

1.6.75

Equipos de Transporte, Tracción y Elevación 16,085,184,025.83 18,993,321,059.24 -2,908,137,033.41 -15.31%

1.6.80

Equipos de Comedor, Cocina, Despensa y Hotelería 1,245,217,632.38 1,257,829,198.84 -12,611,566.46 -1.00%

1.6.81 Bienes de Arte y Cultura 22,031,747,847.64 21,851,049,130.64 180,698,717.00 0.83%

1.6.85

Depreciación Acumulada de Propiedades, Planta Y Equipo -35,080,713,739.39 -27,858,024,793.14 -7,222,688,946.25 25.93%

1.6.95

Deterioro Acumulado de Propiedades, Planta y Equipo -1,110,018,680.77 -1,108,534,555.13 -1,484,125.64 0.13%

TOTAL 212,508,771,074.96 220,824,803,174.80 -8,316,032,099.84

El detalle de cada una de las cuentas se presenta a continuación: NOTA No. 9

1605 TERRENOS

En esta cuenta el DAPRE registra los terrenos de su propiedad y los recibidos en comodato, que se encuentran en uso, así:

DESCRIPCIÓN

SALDO EN $ A VARIACIÓN

30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

TERRENO PALACIO DE NARIÑO CL 7 No 7-04/66 KR 7 No 8-57/65

26,313,884,378.00 26,313,884,378.00 0.00 0.00%


41

TERRENO EDIFICIO GALAN KR 8 No 7-59, KR 8 No 7-67

3,903,296,229.00 3,903,296,229.00 0.00 0.00%

TERRENO EQUIDAD DE LA MUJER CL 10 No 1-15 Y KR 1 No 9A-31

1,036,561,090.00 1,036,561,090.00 0.00 0.00%

TERRENO CASA REPUBLICANA I (CALLE 8 No 6-77/97)

1,120,627,167.00 1,120,627,167.00 0.00 0.00%

TERRENO CASA REPUBLICANA II (CALLE 8 No 6-59/63)

603,032,393.00 603,032,393.00 0.00 0.00%

TERRENO VICEPRESIDENCIA KR 8A No 7-57/KR9 No 7A-02

4,050,600,671.00 4,050,600,671.00 0.00 0.00%

TERRENO PROYECTO MINISTERIOS

1,037,040,631.67 1,001,885,047.36 35,155,584.31 3.51%

SUB TOTAL 160501001 38,065,042,559.67 38,029,886,975.36 35,155,584.31

TERRENO HACIENDA HATO GRANDE-AV. KILOMETRO 13 No 225-00

2,631,200,394.00 2,631,200,394.00 0.00 0.00%

SUB TOTAL 160502001 2,631,200,394.00 2,631,200,394.00 0.00

TERRENO (COMOTADO No 021-16)

4,900,931,111.00 4,900,931,111.00 0.00 0.00%

SUB TOTAL 160505001 4,900,931,111.00 4,900,931,111.00 0.00

TOTAL 1605 45,597,174,064.67 45,562,018,480.36 35,155,584.31

La variación que se presenta en esta cuenta corresponde a la ejecución reportada por el Proyecto Ministerios, a través del cual la Fiduciaria Colpatria con cargo al contrato de Fiducia Mercantil No. 57 de 2013, adquirió terrenos ubicados en la manzana 6 para la ejecución de este proyecto, lo cual fue reportado en los informes de ejecución de dicho contrato. NOTA No. 10

1610 SEMOVIENTES

En esta cuenta se registraban los caninos que hacen parte de la seguridad del Sr. Presidente, Sra. Vicepresidente y de las Instalaciones del DAPRE, de propiedad de la Policía Nacional, los cuales fueron retirados en la presente vigencia, porque la responsabilidad en el cuidado y manejo de los caninos está a cargo de la Policía Nacional, toda vez que es la Policía quien les suministra el servicio médico incluidos los medicamentos, la alimentación, el entrenamiento, la custodia etc., por tanto, la Policía procedió a contabilizarlos en sus activos y en el Departamento Administrativo de la Presidencia de la Republica fueron retirados.


42

Como se observa en el siguiente cuadro:

# NOMBRE RAZA 30 DE ABRIL DE

2020 30 DE ABRIL DE

2019

1 Laika Labrador 0.00 3,000,000.00

2 Kill Pastor Holandés 0.00 1,000,000.00

3 Roky Pastor Belga 0.00 28,733,650.00

4 Ashtong Pastor Belga M. 0.00 4,000,000.00

5 Chico Labrador 0.00 4,000,000.00

6 Holly Pastor Alemán 0.00 9,801,707.00

7 Ori Pastor Alemán 0.00 11,975,420.00

8 Katy Labrador 0.00 3,000,000.00

9 Maily Pastor Belga 0.00 3,000,000.00

10 Roca Pastor Belga M. 0.00 5,000,000.00

11 Jersey Pastor Belga M. 0.00 1,000,000.00

12 Body Labrador 0.00 3,000,000.00

13 Axel Golden Retriever 0.00 500,000.00

14 Luigi Labrador 0.00 4,000,000.00

15 Jony Pastor Belga 0.00 3,000,000.00

16 Megatro Labrador 0.00 2,000,000.00

17 Mela Pastor Belga 0.00 2,000,000.00

TOTAL SEMOVIENTES - CANINOS 0.00 89,010,777.00

NOTA No. 11

1615 CONSTRUCCIONES EN CURSO:

En esta cuenta se registra el valor de los gastos previos para la construcción que realizará la Agencia Inmobiliaria Virgilio Barco Vargas del proyecto denominado “Ministerios”, para lo cual el DAPRE suscribió el contrato No. 251 de 2013 con la Agencia cuyo objeto es gestionar una Sede Administrativa para la Entidad en este proyecto, con la prórroga No. 3 se amplió el plazo de ejecución hasta el 30 de diciembre de 2023.

Para desarrollar este proyecto la Agencia suscribió Patrimonio Autónomo-FC Proyecto Ministerios No 73847, administrado por la Fiduciaria Colpatria, el cual vence el 30 de diciembre de 2020.

Inicialmente, la sede del DAPRE estaba ubicada en la manzana número 6, pero en el mes de mayo de 2016, con el Otro Si Nro. 4, la Agencia Inmobiliaria aclara la cláusula preliminar del contrato de fiducia mercantil No. 57 de 2013, en el sentido de precisar que el concepto y la delimitación de la expresión “proyecto” hace referencia a lo previsto en la Resolución Nro. 11 de 2013, su anexo Nro. 1 y las normas que la modifiquen,


43

aclaren o sustituyan. En consecuencia, la Agencia informó que la sede del DAPRE pasó a la manzana 10. El total de esta cuenta corresponde al PCI del DAPRE, así:

CODIGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO

1.6.15.01 Edificaciones 1.097.130.477,58 0.00 1.097.130.477,58

TOTAL 1.097.130.477,58 0.00 1.097.130.477,58

A continuación, se muestra el cuadro comparativo de esta cuenta con corte a abril 30 de 2020 y 2019:



30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

1.6.15.01 Edificaciones - PROYECTO MINISTERIOS

1.097.130.477,58 938.676.020,16 158.454.457,42 16,88%

TOTAL 1.6.15.01 1.097.130.477,58 938.676.020,16 158.454.457,42

El incremento por valor de $158.454.457,42 respecto al año anterior obedece a los pagos efectuados por concepto de estudios y diseños, demoliciones y cerramientos del proyecto, informados por Fiduciaria Colpatria.

NOTA No. 12

1635 BIENES MUEBLES EN BODEGA

En esta cuenta se registran los bienes muebles nuevos, los cuales se espera usar por el DAPRE durante más de un período contable para la prestación de servicios o para propósitos administrativos. Estos bienes están bajo la responsabilidad del Grupo de Recursos Físicos hasta que sean puestos en servicio y se asigne su responsable. En el mes de abril de 2020 la distribución por PCI es la siguiente:


1.6.35.02 Equipo médico y científico 21,321,956.00 0.00 21,321,956.00

1.6.35.03 Muebles, enseres y equipo de oficina 1,924,944.00 0.00 1,924,944.00

1.6.35.04 Equipos de comunicación y computación 1,707,000.00 0.00 1,707,000.00

TOTAL 24,953,900.00 0.00 24,953,900.00


44

La variación por subcuenta es la siguiente:

CODIGO DESCRIPCIÓN


30 DE ABRIL 2020

30 DE ABRIL 2019

ABSOLUTA %

1.6.35.02 Equipo médico y científico 21,321,956.00 0.00 21,321,956.00 100.00%

1.6.35.03 Muebles. enseres y equipo de oficina 1,924,944.00 0.00 1,924,944.00 100.00%

1.6.35.04 Equipos de comunicación y computación 1,707,000.00 2,200,000.00 -493,000.00 -22.41%

TOTAL 24,953,900.00 2,200,000.00 22,753,900.00

La variación en la subcuenta 163502, corresponde a la adquisición de equipo médico (desfibrilador), para las diferentes sedes del Departamento Administrativo de la Presidencia de la República. La variación en la subcuenta 163503, obedece a la compra realizada en el mes de noviembre de 2019 de mobiliario y enseres (poltrona) adquirida por el Grupo de Mantenimiento, la cual no se ha podido instalar en el lugar que se tiene proyectado ya que se deben realizar varias adecuaciones. La disminución que se presenta en la subcuenta 163504, corresponde a que a la fecha solo se encuentra un equipo de comunicación (teléfono celular), a diferencia del año 2019 en el cual había en existencia en la bodega varios teléfonos. NOTA No. 13

1636 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO EN MANTENIMIENTO


1.6.36.08 Equipos de comunicación y computación 119,057,050.91 0.00 119,057,050.91

1.6.36.09 Equipos de transporte, tracción y elevación 2,068,725,611.99 0.00 2,068,725,611.99

TOTAL 2,187,782,662.90 0.00 2,187,782,662.90

La variación por subcuenta es la siguiente:

CODIGO DESCRIPCIÓN


30 DE ABRIL 2020

30 DE ABRIL 2019

ABSOLUTA %

1.6.36.08 Equipos de comunicación y computación 119,057,050.91

0.00 119,057,050.91 100.00%


45

1.6.36.09 Equipos de transporte, tracción y elevación 2,068,725,611.99

0.00 2,068,725,611.99 100.00%

TOTAL 2,187,782,662.90 0.00 2,187,782,662.90

La variación que se presenta por valor de $2.187.782.662,90 corresponde al ingreso a mantenimiento de los siguientes bienes: (31) Radio Portátil, (21) Vehículos, (4) Computadores Portátiles, (1) Computador de Escritorio, (1) Impresora Láser, (1) Scanner y (3) Switch.

NOTA No. 14

1637 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO NO EXPLOTADOS

Esta cuenta representa el valor de los bienes muebles e inmuebles de propiedad de la Entidad que por características o circunstancias especiales fueron devueltos al Grupo de Recursos Físicos, para ser reasignados o para que sean presentados al Comité de Baja de Bienes cuando son obsoletos o presentan daños. En el mes de abril de 2020, la participación de esta cuenta para cada uno de los PCI es la siguiente:


1.6.37.03 Edificaciones 0.00 127,748,500.00 127,748,500.00

1.6.37.05 Plantas, ductos y túneles 0.00 545,477,158.11 545,477,158.11

1.6.37.07 Maquinaria y equipo 124,007,483.36 423,396,635.43 547,404,118.79

1.6.37.08 Equipo médico y científico 2,738,278.57 0.00 2,738,278.57

1.6.37.09 Muebles, enseres y equipo de oficina 132,992,300.40 35,777,937.46 168,770,237.86

1.6.37.10 Equipos de comunicación y computación 330,550,665.91 193,859,631.22 524,410,297.13

1.6.37.11 Equipos de transporte, tracción y elevación 60,477,554.11 0.00 60,477,554.11

1.6.37.12 Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería 2,751,509.83 122,016,187.78 124,767,697.61

TOTAL 653,517,792.18 1,448,276,050.00 2,101,793,842.18

La variación de estas subcuentas con respecto al período anterior se muestra a continuación:


46

CODIGO DESCRIPCIÓN


30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

1.6.37.03 Edificaciones 127,748,500.00 127,325,553.82 422,946.18 0.33%

1.6.37.05 Plantas, ductos y túneles 545,477,158.11 2,085,600,398.39 -1,540,123,240.28 -73.85%

1.6.37.07 Maquinaria y equipo 547,404,118.79 517,257,856.18 30,146,262.61 5.83%

1.6.37.08 Equipo médico y científico 2,738,278.57 0.00 2,738,278.57 100.00%

1.6.37.09 Muebles, enseres y equipo de oficina 168,770,237.86 247,909,467.06 -79,139,229.20 -31.92%

1.6.37.10 Equipos de comunicación y computación 524,410,297.13 1,679,205,363.18 -1,154,795,066.05 -68.77%

1.6.37.11 Equipos de transporte, tracción y elevación 60,477,554.11 424,756,675.67 -364,279,121.56 -85.76%

1.6.37.12 Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería 124,767,697.61 133,848,001.45 -9,080,303.84 -6.78%

TOTAL 2,101,793,842.18 5,215,903,315.75 -3,114,109,473.57

Las variaciones más significativas en estas subcuentas son las siguientes: La disminución en la subcuenta 163705 Plantas, Ductos y Túneles, 163709 Muebles Enseres y Equipos de Oficina y la 163712 Equipo de Comedor, Cocina, Despensa y Hotelería, obedece al retiro de los bienes dados de baja, en cumplimiento de las Resolución No. 299 y 1016 de 2019, los cuales fueron ofrecidos a título gratuito a entidades del Estado. La disminución en las subcuentas 163710 Equipo de Comunicación y Computación y 163711 Equipo de Transporte Tracción y Elevación corresponde a la baja de bienes de propiedad del DAPRE realizada en cumplimiento de las Resolución No. 0400 del 24 de mayo de 2019, a través de la cual se procedió a retirar de los inventarios vehículos para su chatarrización y con la Resolución Nro. 1012 y 1018 del mes de diciembre de 2019 se entregaron los equipos de cómputo a título gratuito a entidades públicas. Dentro de esta cuenta se encuentran registrados bienes que están totalmente depreciados, los cuales están pendientes de ser presentados al Comité de Baja de Bienes para que se estudie la posibilidad de ser retirados de los inventarios de la Entidad por una de las modalidades establecidas en el Manual para el Manejo y Control Administrativo de los Bienes de Propiedad del Departamento. NOTA No. 15

1640 EDIFICACIONES


47

El saldo de esta cuenta por valor de $131.071.255.468,85 está compuesta por los edificios, tanques, instalaciones deportivas, entre otros que hacen parte de los inmuebles. También se incluyen las edificaciones de propiedad de terceros de los cuales el DAPRE está explotando el potencial de servicio, asume los riesgos por el uso de estos bienes y cumplen con la definición de activos. La participación por cada uno de los PCI es la siguiente:


1.6.40.01 Edificios y casas 126,607,099,896.19 0.00 126,607,099,896.19

1.6.40.17 Parqueaderos y Garajes 88,872,882.00 0.00 88,872,882.00

1.6.40.19 Instalaciones deportivas y recreacionales

71,271,772.00 0.00 71,271,772.00

1.6.40.24 Tanques de almacenamiento

52,571,800.00 0.00 52,571,800.00

1.6.40.28 Edificios de propiedad de terceros

3,050,912,951.66 0.00 3,050,912,951.66

1.6.40.29 Infraestructura portuaria 279,993,352.00 0.00 279,993,352.00

1.6.40.30 Aeropuertos militares y de policía

920,532,815.00 0.00 920,532,815.00

TOTAL 131,071,255,468.85 0.00 131,071,255,468.85

La variación con respecto al período anterior es la siguiente: Subcuenta164001 Edificios y Casas:

DESCRIPCIÓN


30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

PALACIO DE NARIÑO CL 7 No 7-04/66 KR 7 No 8-57/65 77,740,230,456.51 77,740,230,456.51 0.00 0.00%

PLAZAS Y JARDINES PALACIO DE NARIÑO CL 7 No 7-04/66 KR 7 No 8-57/65 2,860,568,145.00 2,860,568,145.00 0.00 0.00%

EDIFICIO GALAN KR 8 No 7-59, KR 8 No 7-67 5,931,053,569.00 5,931,053,569.00 0.00 0.00%

PLAZOLETA GALAN Y AUDITORIO ALEJANDRIA 203,622,097.00 203,622,097.00 0.00 0.00%

EDIFICIO D.A.P.R.E (OFICINAS 101 - 301 Y GARAJE 2) CALLE 7 No 6-54 17,589,932,010.06 17,589,932,010.06 0.00 0.00%


48

EDIFICIO HACIENDA HATO GRANDE AV. KILOMETRO 13 No 225-00 7,446,736,992.00 7,446,736,992.00 0.00 0.00%

EDIFICIO DE VICEPRESIDENCIA KR 8A No 7-57/KR9 No 7A-02. 5,510,129,861.52 5,510,129,861.52 0.00 0.00%

FUENTE ORNAMENTAL VICEPRESIDENCIA-KR 8A No 7-57/KR9 No 7A-02. 364,001,779.00 364,001,779.00 0.00 0.00%

CASA REPUBLICANA I (CALLE 8 No 6-77/97) SEDE ADMINISTRATIVA. 4,513,158,770.90 4,513,158,770.90 0.00 0.00%

CASA REPUBLICANA II CALLE 8 No 6-59/63. 2,384,429,021.00 2,384,429,021.00 0.00 0.00%

EDIFICIO EQUIDAD DE LA MUJER - CL 10 No. 1-15 2,063,237,194.20 2,152,110,076.20 -88,872,882.00 -4.13%

TOTAL 126,607,099,896.19 126,695,972,778.19 -88,872,882.00

Subcuenta 164017 Parqueaderos y Garajes:

DESCRIPCIÓN


30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

PARQUEADERO EQUIDAD DE LA MUJER - CRA 1 No. 9A - 35

88,872,882.00 0.00 88,872,882.00 100.00%

TOTAL 88,872,882.00 0.00 88,872,882.00

La variación que se observa en esta subcuenta obedece a que en la vigencia 2019 el parqueadero de la Casa de la Equidad de la Mujer se contabilizaba como un mayor valor del inmueble. Subcuenta 164019 Instalaciones Deportivas:

DESCRIPCIÓN


30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

Cancha de Tenis ubicada en la Hacienda Hato Grande

71,271,772.00 71,271,772.00 0.00 0.00%

TOTAL 71,271,772.00 71,271,772.00 0.00

Subcuenta 164024 Tanques de Almacenamiento:


49

DESCRIPCIÓN


30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

Tanques de agua Casa de Nariño 23,557,600.00 23,557,600.00 0.00 0.00%

Tanques de Combustible Casa de Nariño 9,060,000.00 9,060,000.00 0.00 0.00%

Tanques de Combustible Edificio Galán 4,000,000.00 4,000,000.00 0.00 0.00%

Tanques de Combustible DAPRE 954,200.00 954,200.00 0.00 0.00%

Tanques de Agua Hato Grande 15,000,000.00 15,000,000.00 0.00 0.00%

Tanques de Combustible Hato Grande 0.00 2,487,024.00 -2,487,024.00 -100.00%

Tanques de almacenamiento para los campamentos FARC-ZVTN hoy llamados ETCR 0.00 13,000,000.00 -13,000,000.00 -100.00%

TOTAL 52,571,800.00 68,058,824.00 -15,487,024.00

La variación que se presenta por $2.487.024,00, corresponde al retiro del tanque que abastece de combustible de la planta eléctrica ubicada en la Hacienda Hato Grande, porque se encontraba en mal estado, el cual fue reemplazado con la planta y transferencias eléctricas como un todo, por tanto, ahora hace parte de la planta eléctrica. La otra variación por $13.000.000.00, corresponde a tres tanques y dos dosificadores de cloro y sulfato, que se entregaron con destinación específica a la ARN, en cumplimiento de la Resolución No. 1017 del 12 de diciembre de 2019. Estos bienes se registraron en cuentas de orden ya que está pendiente la firma del acta por parte de la ARN. Subcuenta 164028 Edificaciones de Propiedad de Terceros:

DESCRIPCIÓN


30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

Edificio Fuerte San Juan de Manzanillo, Recibido con el Comodato No. 048/13 del Ministerio de Defensa Nacional. 3,050,912,951.66 3,049,142,324.86 1,770,626.80 0.06%

TOTAL 3,050,912,951.66 3,049,142,324.86 1,770,626.80

La variación de esta subcuenta obedece a la incorporación de los bienes que por destinación hacen parte del inmueble como los aires acondicionados y el sistema de bombeo. Subcuenta 164029 Infraestructura Portuaria:


50

DESCRIPCIÓN


30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

Muelle Isla del Tesoro, Construido en diciembre 2016 279,993,352.00 279,993,352.00 0.00 0.00%

TOTAL 279,993,352.00 279,993,352.00 0.00

Subcuenta 164030 Aeropuertos militares y de policía:

DESCRIPCIÓN SALDO EN ($) A VARIACIÓN

30 DE ABRI DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

Helipuerto Casa de Nariño CL 7 No. 7-04/66 - KR 7 No. 8-57/65 307,975,476.00 307,975,476.00 0.00 0.00%

Hacienda Hato Grande Av. Kilómetro 13 No. 225-00 334,146,624.00 334,146,624.00 0.00 0.00%

Helipuerto Fuerte San Juan de Manzanillo 267,023,818.00 267,023,818.00 0.00 0.00%

Helipuerto Isla del Tesoro - Construido junio de 2015 11,386,897.00 11,386,897.00 0.00 0.00%

TOTAL 920,532,815.00 920,532,815.00 0.00

NOTA No. 16

1655 MAQUINARIA Y EQUIPO

Esta cuenta está representada por el valor de la maquinaria y equipo de propiedad de la Entidad, que es utilizada para el desarrollo de sus funciones de cometido estatal. La participación por cada uno de los PCI en el mes de abril de 2020 es la siguiente:


1.6.55.01 Equipo de construcción 230,512,204.69 0.00 230,512,204.69

1.6.55.04 Maquinaria industrial 686,919,599.55 0.00 686,919,599.55

1.6.55.06 Equipo de recreación y deporte 87,276,311.97

0.00 87,276,311.97

1.6.55.11 Herramientas y accesorios 76,268,905.89 0.00 76,268,905.89

1.6.55.12 Equipo para estaciones de bombeo 8,442,081.02 1,199,999.57

9,642,080.59

1.6.55.23 Equipo de aseo 55,359,653.54 0.00 55,359,653.54

1.6.55.26 Equipo de seguridad y rescate 463,746,262.30 0.00 463,746,262.30

TOTAL 1,608,525,018.96 1,199,999.57 1,609,725,018.53


51

La variación respecto al período anterior es la siguiente:

CODIGO DESCRIPCIÓN


30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

1.6.55.01 Equipo de construcción 230,512,204.69 230,512,204.69 0.00 0.00%

1.6.55.04 Maquinaria industrial 686,919,599.55 572,631,994.76 114,287,604.79 19.96%

1.6.55.06 Equipo de recreación y deporte 87,276,311.97 90,280,499.78 -3,004,187.81 -3.33%

1.6.55.11 Herramientas y accesorios 76,268,905.89 73,923,506.33 2,345,399.56 3.17%

1.6.55.12 Equipo para estaciones de bombeo 9,642,080.59 25,088,788.57 -15,446,707.98 -61.57%

1.6.55.23 Equipo de aseo 55,359,653.54 55,359,653.54 0.00 0.00%

1.6.55.26 Equipo de seguridad y rescate 463,746,262.30 452,386,593.56 11,359,668.74 2.51%

TOTAL 1,609,725,018.53 1,500,183,241.23 109,541,777.30

El incremento que se presenta en la subcuenta 165504 Maquinaria Industrial, se debe a que en el mes de noviembre de 2019 se adquirió una planta eléctrica para reemplazar la que se encontraba instalada en la Hacienda Hato Grande porque de acuerdo con el concepto técnico era obsoleta, en consecuencia, fue dada de baja por la modalidad de transferencia a título gratuito. La disminución de la subcuenta 165506 de Equipo de Recreación y Deporte, obedece al traslado a la bodega de no explotados de un equipo de entrenamiento de acuerdo al documento Devolución a Bodega (DTP) No. 0016480. La disminución que se presenta en la subcuenta 165512 Equipo para Estaciones de Bombeo, corresponde a la transferencia de bienes ubicados en los Espacios Territoriales de Capacitación y Reintegración – ETCR, a la Agencia para la Reincorporación y Normalización - ARN, de acuerdo con la Resolución No. 1017 de 2019. El incremento que se presenta en la subcuenta 165526 Equipo de Seguridad y Rescate se debe a que en el mes de noviembre de 2019 se adquirió un equipo de rayos x, para la recepción del Palacio de Nariño.

NOTA No. 17

1660 EQUIPO MÉDICO Y CIENTÍFICO


52

Esta cuenta representa el valor de los equipos odontológicos y médicos, como, lámpara de fotocurado, unidad odontológica, desfibrilador, lavadora biosonic ultrasonido, entre otros, empleados por la Entidad para el bienestar de los funcionarios. El 100% del valor de esta cuenta corresponde al PCI del DAPRE.


1.6.60.07 Equipo de apoyo diagnóstico 29,550,811.20 0.00 29,550,811.20

1.6.60.11 Equipo médico y científico de propiedad de terceros 41,594,191.00 0.00 41,594,191.00

TOTAL 71,145,002.20 0.00 71,145,002.20

La variación en relación con el período anterior es la siguiente:



30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

1.6.60.07 Equipo de apoyo diagnóstico 29,550,811.20 32,289,089.77 -2,738,278.57 -8.48%

1.6.60.11 Equipo médico y científico de propiedad de terceros 41,594,191.00 0.00 41,594,191.00 100.00%

TOTAL 71,145,002.20 32,289,089.77 38,855,912.43

El incremento en la subcuenta 166011 Equipo Médico y Científico de Propiedad de Terceros, obedece al ingreso de los bienes para la dotación de la ambulancia recibidos de la Dirección de Sanidad de la Policía Nacional, de acuerdo con el Contrato de Comodato 016-19. NOTA No. 18

1665 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA

En esta cuenta se registran los bienes que son empleados para propósitos administrativos en las instalaciones de la Entidad. La participación por cada uno de los PCI que conforman esta cuenta es la siguiente:


1.6.65.01 Muebles y enseres 3,348,888,143.26 160,538,231.54 3,509,426,374.80

1.6.65.02 Equipo y máquina de oficina 1,033,310,549.97 2,174,890.00 1,035,485,439.97

TOTAL 4,382,198,693.23 162,713,121.54 4,544,911,814.77


53

A continuación, se detalla la variación respecto al período anterior:

CODIGO DESCRIPCIÓN


30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

1.6.65.01 Muebles y enseres 3,509,426,374.80 3,409,303,924.29 100,122,450.51 2.94%

1.6.65.02 Equipo y máquina de oficina 1,035,485,439.97 1,033,423,710.55 2,061,729.42 0.20%

TOTAL 4,544,911,814.77 4,442,727,634.84 102,184,179.93

El incremento que se registra en esta cuenta obedece a la distribución de muebles y enseres (sillas ergonómicas y puestos de trabajo) que fueron adquiridos para los funcionarios de la Entidad, de acuerdo con lo informado por el Grupo de Recursos Físicos. NOTA No. 19

1670 EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN

Los bienes registrados en esta cuenta son empleados por el DAPRE para apoyar la gestión administrativa y la prestación del servicio. La participación por subcuenta y PCI es la siguiente:


1.6.70.01 Equipo de comunicación 6,790,041,232.25 45,053,301.09 6,835,094,533.34

1.6.70.02 Equipo de computación 13,343,775,112.28 680,689,618.28 14,024,464,730.56

1.6.70.07 Equipos de comunicación y computación de propiedad de terceros 171,922,473.69 0.00 171,922,473.69

TOTAL 20,305,738,818.22 725,742,919.37 21,031,481,737.59

La variación respecto al período anterior se muestra en el siguiente cuadro:

CODIGO DESCRIPCIÓN


30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

1.6.70.01 Equipo de comunicación 6,835,094,533.34 6,609,592,049.18 225,502,484.16 3.41%

1.6.70.02 Equipo de computación 14,024,464,730.56 12,004,117,610.66 2,020,347,119.90 16.83%

1.6.70.07

Equipos de comunicación y computación de propiedad de terceros 171,922,473.69 207,473,049.35 -35,550,575.66 -17.14%

TOTAL 21,031,481,737.59 18,821,182,709.19 2,210,299,028.40


54

El aumento que se presenta en las subcuentas 167001 y 167002 obedece a que, equipos de comunicación y computación adquiridos por la Entidad, fueron asignados a los funcionarios de la entidad de acuerdo con lo informado por el Grupo de Recursos Físicos. La disminución que se presenta en la subcuenta 167007, obedece a la devolución realizada en el mes de octubre de 2019 a RTVC por valor de $35.550.575.66 de una parte de los equipos de comunicación recibidos con el contrato de comodato Nro. 120 de 2012. NOTA No. 20

1675 EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN

Esta cuenta a 30 de abril de 2020 presenta un saldo de $16.085.184.025,83 correspondiente a los vehículos de propiedad del DAPRE, así como el equipo de transporte de propiedad de terceros. Su distribución por PCI es la siguiente: CODIGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO

1.6.75.02 Terrestre 11,191,641,564.80 128,315,743.50 11,319,957,308.30

1.6.75.04 Marítimo y fluvial 8,105,362.84 0.00 8,105,362.84

1.6.75.08 Equipos de transporte, tracción y elevación de propiedad de terceros 4,757,121,354.69 0.00 4,757,121,354.69

TOTAL 15,956,868,282.33 128,315,743.50 16,085,184,025.83

Para el registro de bienes en la subcuenta 167508 Equipos de Transporte, Tracción y Elevación de Propiedad de Terceros, se analizaron los Contratos de Comodato y se determinó que existe transferencia sustancial de riesgos y potencial de servicio del activo al DAPRE, por tal razón se reconocen como Propiedad, Planta y Equipo de acuerdo con el concepto No. 20162000025711 expedido por la CGN de fecha 9 de septiembre de 2016. Respecto al período anterior se presentan las siguientes variaciones.

CODIGO DESCRIPCIÓN


30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

1.6.75.02 Terrestre 11,319,957,308.30 12,535,599,014.66 -1,215,641,706.36 -9.70%

1.6.75.04 Marítimo y fluvial 8,105,362.84 8,105,362.84 0.00 0.00%


55

1.6.75.08

Equipos de transporte, tracción y elevación de propiedad de terceros 4,757,121,354.69 6,449,616,681.74 -1,692,495,327.05 -26.24%

TOTAL 16,085,184,025.83 18,993,321,059.24 -2,908,137,033.41

167502 Terrestre: la disminución en esta subcuenta, obedece a que durante el período 2019 - 2020 se realizaron los siguientes registros. Se dieron de baja los siguientes vehículos: 1 vehículo identificado con placa de almacén 93109, placa vehicular N° EAR 008, por valor de $37.491.545,00, el cual fue siniestrado en el mes de abril de 2019 de acuerdo con lo informado por el Coordinador del Grupo de Transportes mediante MEM19-00007877, fue dictaminado por parte de la Previsora S.A. Compañía de Seguros como "Destrucción Total del Vehículo", toda vez que se estableció que “el costo de los repuestos, la mano de obra necesaria para las reparaciones y su impuesto a las ventas, supera el 90% del valor comercial del vehículo al momento de la ocurrencia del evento" Se trasladaron de cuenta los siguientes vehículos: En el mes de mayo de 2019 de acuerdo con lo informado por el Coordinador del Grupo de Transporte se trasladaron 2 vehículos a la bodega de no explotados ya que: “cuentan con un alto grado de obsolescencia por el tiempo que han estado en servicio y las fallas recurrentes que presentan”. Estos tienen un valor de $69.873.088,57. En el mes de julio de 2019, de acuerdo con la información suministrada por el Coordinador del Grupo de Transporte se trasladó el vehículo Mazda 3 de Placa Vehicular DIW 680 y Placa de Inventario 78389 por valor de $20.401.754.26 a la cuenta de mantenimiento. Se trasladaron a la bodega de bienes no explotados, los vehículos de placas OBH 034 Chevrolet, por valor de $24.026.382.01 y el vehículo de Placa Vehicular OBF-646 por valor de $12.899.236.62, por daños, en consecuencia, serán presentados al Comité de Baja de Bienes. Adicionalmente, mediante Resolución No. 6915 del 12 de septiembre de 2019, se recibió en donación de la DIAN un vehículo marca Chevrolet, por valor de $ 33.501.000,00. En el mes de marzo de 2020 de acuerdo con la información suministrada por el Coordinador del Grupo de Transporte se trasladaron a la bodega de mantenimiento: (1) Automóvil con Placa de Inventario 000075145, Placa Vehicular OBH486 Hyndai Accent,


56

(7) Camionetas con Placas de Inventario 000073194, Placa Vehicular OBG893 Toyota Previa, Placa de Inventario 000076868, Placa Vehicular OBI364 Toyota Prado, Placa de Inventario 000077466, Placa Vehicular OBI378 Ford Explorer, Placa de Inventario 000078097, Placa Vehicular OBI919 Toyota, Placa de Inventario 000078371, Placa Vehicular KGH033 Nissan Murano, Placa de Inventario 000090018, Placa Vehicular OBG252 Toyota Burbuja, por valor de $518.203.808,12. En el mes de abril de 2020 se retiraron los siguientes vehículos para pasarlos a la bodega de Mantenimiento con placa de inventario 000083094, placa vehicular DIW750 Hyndai, Placa de Inventario 000075517, Placa Vehicular OBH540 Ford, Placa de Inventario 000078099, Placa Vehicular OBI918 Hyndai, Placa de Inventario 000079567, Placa Vehicular KGH031 Toyota, Placa de Inventario 000075130, Placa Vehicular OBH505 Toyota, Placa de Inventario 000078372, Placa Vehicular OCJ942 Toyota, Placa de Inventario 000077469, Placa Vehicular OBI959 Toyota, Placa de Inventario 000090017, Placa Vehicular OBG253, Placa de Inventario 000092032, Placa Vehicular EAQ058 Toyota, Placa de Inventario 000075259, Placa Vehicular OBH351 Nissan, Placa de Inventario 000075256, Placa Vehicular OBG375 Kia, Placa de Inventario 000077833, Placa Vehicular DIW707 Toyota, Placa de Inventario 000075518, Placa Vehicular OBH541 Ford. Por valor de $563.461.516,23 También se retiró la Placa de Inventario 000073233 Inversor de Corriente para presentarlo al comité de baja por valor de $2.785.375,55 167508 Equipos de transporte, tracción y elevación de propiedad de terceros: La variación respecto al período anterior, corresponde a los siguientes registros: Se retiraron los Vehículos recibidos de la SAE / FRISCO mediante la Resoluciones 387 y 015 de 2019, teniendo en cuenta que ingresaron con destinación provisional y el termino de uso y goce representa un tiempo corto con respecto a la vida útil de estos vehículos, por lo tanto, contablemente no se reconocerán como activo y se registrarán en cuentas de orden, por valor de $742.072.000,00. Con Contrato de Comodato No. 016-19 suscrito con la Policía Nacional – Dirección de Sanidad se recibió una ambulancia por valor de $ 214.668.482,85. Mediante Acta de Entrega No. 02 del 01/10/2019, el DAPRE, realizó la devolución de la Ambulancia de placas OBI 040, a la Dirección de Sanidad por valor de $120.339.343,70. En el mes de marzo de 2020 de acuerdo con la información suministrada por el Coordinador del Grupo de Transporte se trasladó a la bodega de mantenimiento (1) Automóvil con placa de inventario 010201429, Placa Vehicular HEO987 Toyota Prado, por valor de $120.200.000,00.


57

En el mes de abril de 2020 de acuerdo con el correo electrónico enviado por el Coordinador del Grupo de Transporte al Grupo de Recursos Físicos se retira el Vehículo BMW de placa de Inventario 010201008, Placa Vehicular KGF002, a la bodega de mantenimiento por valor de $924.552.466,20.

NOTA No. 21

1680 EQUIPO DE COMEDOR, COCINA DESPENSA Y HOTELERÍA

El saldo de esta cuenta por $1.245.217.632,38 representa el valor de los equipos de lavandería, hotelería, calderas y equipos de cocina, comedor y despensa con los que cuenta la Entidad. En la subcuenta 168006 se incluyen equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería de propiedad de terceros de los cuales existe transferencia sustancial de riesgos y potencial de servicio al DAPRE y que cumplen con la definición de activo, actualmente se encuentran registrados los recibidos de la Fiduciaria Colombiana de Comercio Exterior – FIDUCOLDEX. La participación por cada uno de los PCI que conforman esta cuenta es la siguiente:


1.6.80.01 Equipo de hotelería 31,189,026.79 0.00 31,189,026.79

1.6.80.02 Equipo de restaurante y cafetería 1,039,717,975.09 4,200,001.47 1,043,917,976.56

1.6.80.03 Equipo de calderas 69,070,430.95 0.00 69,070,430.95

1.6.80.04 Equipo de lavandería 96,084,039.48 3,299,997.33 99,384,036.81

1.6.80.06 Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería de propiedad de terceros 1,656,161.27 0.00 1,656,161.27

TOTAL 1,237,717,633.58 7,499,998.80 1,245,217,632.38

La variación respecto al período anterior es el siguiente:



30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

1.6.80.01 Equipo de hotelería 31.189.026,79 39.949.084,31 -8.760.057,52 -21.93%

1.6.80.02 Equipo de restaurante y cafetería 1.043.917.976,56 1.046.669.486,39 -2.751.509,83 -0.26%

1.6.80.03 Equipo de calderas 69.070.430,95 69.070.430,95 0,00 0.00%


58

1.6.80.04 Equipo de lavandería 99.384.036,81 100.484.035,92 -1.099.999,11 -1.09%

1.6.80.06

Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería de propiedad de terceros 1.656.161,27 1.656.161,27 0,00 0.00%

TOTAL 1.245.217.632,38 1.257.829.198,84 -12.611.566,46

La disminución en la subcuenta 168001 Equipo de Hotelería corresponde a que, en el mes de octubre del año 2019, se devolvieron siete calentadores de agua a la bodega para presentarse al Comité de Baja de Bienes por mal estado. La disminución que se presenta en las subcuentas 168002 Equipo de Restaurante y Cafetería corresponde a la reclasificación entre bodegas de los bienes que por sus características corresponden a equipos de hotelería, equipo de calderas y equipo de lavandería. NOTA No. 22

1681 BIENES DE ARTE Y CULTURA

En esta cuenta se encuentran registradas las obras de arte con y sin declaratoria de Bienes de Interés Cultural (BIC), porque son empleados por el DAPRE para uso decorativo, lo anterior de acuerdo con el concepto No. 20162000026491 de 2016 expedido por la CGN que concluyó: “De acuerdo con las características de estos bienes deben ser registrados en la cuenta 1681 Bienes de Arte y Cultura”. Con respecto a la depreciación para este tipo de bienes, la Contaduría General de la Nación en concepto No. 20182000004081 dispuso: “los bienes históricos y culturales tienen la característica de tener una vida útil larga, generalmente indefinida, son utilizados para asuntos de carácter administrativo y se evidencia que tienden a incrementar su valor con el paso del tiempo, de manera que el valor residual de estos en el momento de su reconocimiento, puede aproximarse a su valor en libros, significaría que el importe depreciable podría acercarse a cero pesos ($0) y que estos bienes no deberían ser objeto de depreciación,” en consecuencia, el DAPRE estableció dentro del Manual para el Manejo y Control Administrativo de los Bienes de Propiedad del Departamento, que estos bienes no serán depreciados. El 100% de estos bienes corresponden al PCI del DAPRE, así:


1.6.81.01 Obras de arte 20,859,645,289.45 0.00 20,859,645,289.45


59

1.6.81.03 Bienes de culto 13,863,268.69 0.00 13,863,268.69

1.6.81.04 Joyas 251,929,053.87 0.00 251,929,053.87

1.6.81.05 Elementos de museo 2,250,475.90 0.00 2,250,475.90

1.6.81.06 Elementos musicales 383,392,725.30 0.00 383,392,725.30

1.6.81.90 Otros bienes de arte y cultura 520,667,034.43 0.00 520,667,034.43

TOTAL 22,031,747,847.64 0.00 22,031,747,847.64

A continuación, se presenta la variación respecto al período anterior



30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

1.6.81.01 Obras de arte 20,859,645,289.45 20,738,524,126.45 121,121,163.00 0.58%

1.6.81.03 Bienes de culto 13,863,268.69 13,863,268.69 0.00 0.00%

1.6.81.04 Joyas 251,929,053.87 251,929,053.87 0.00 0.00%

1.6.81.05 Elementos de museo 2,250,475.90 2,250,475.90 0.00 0.00%

1.6.81.06 Elementos musicales 383,392,725.30 383,392,725.30 0.00 0.00%

1.6.81.90 Otros bienes de arte y cultura 520,667,034.43 461,089,480.43 59,577,554.00 12.92%

TOTAL 22,031,747,847.64 21,851,049,130.64 180,698,717.00

El aumento de la cuenta 1681 – Bienes de Arte y Cultural, obedece a los pagos realizados por concepto de restauración del artesonado, retablo y mesa del altar de la capilla ubicada en la Casa de Nariño, de acuerdo con el Contrato de Prestación de Servicios No. 107 de 2019, por $123.732.822,00, suscrito con el señor Juan de Jesús Guerrero Gómez, más el pago por valor de $56.965.895,00 al señor Temístocles Suárez Rodríguez, con cargo al Contrato de Prestación de Servicios No. 108-19, el cual tienen por objeto: “Prestar con plena autonomía técnica y administrativa los servicios profesionales artísticos para la conservación y mínima intervención de Marcos, Espejos, Mesas y Consolas, Bienes Muebles de Interés Cultural Nacional, Propiedad de la Presidencia de la República” INFORMACIÓN SOBRE CONDICIÓN DE BIEN HISTÓRICO Y CULTURAL El DAPRE cuenta con bienes históricos y culturales, con y sin declaratoria de Bienes de Interés Cultural (BIC), los cuales se encuentran en buen estado de conservación y custodia. La clasificación por tipo de bien es la siguiente:

NOMBRE SIN BIC CON BIC VALOR

Joyas 15 17 251.929.053,87

Bienes de Culto 7 0 13.863.268,69

Obras de Arte 353 476 20.134.425.289,45


60

Obras de Arte de Propiedad de Terceros 5 0 725.220.000,00

Elementos Musicales 2 1 383.392.725,30

Elementos de Museo 0 7 2.250.475,90

Otros Bines de Arte y Cultura 140 76 478.105.375,43

Valor de los Bienes Restaurados 42.561.659,00

TOTAL BIENES DE ARTE Y CULTURA 522 577 22.031.747.847,64

NOTA No. 23

1685 DEPRECIACIN ACUMULADA

MÉTODOS DE DEPRECIACIÓN UTILIZADOS Y ESTIMACIONES El método utilizado por el DAPRE para depreciar los elementos de propiedad, planta y equipo es el de línea recta y la vida útil aplicada, se determinó tomando como base las factores físicos o económicos que sustentan el uso o desgaste normal de los activos, las cuales están definidos en el Manual para el Manejo y Control Administrativo de los Bienes de Propiedad del DAPRE. La estimación de vidas útiles para la propiedad planta y equipo son los siguientes:

CLASE DE ACTIVO RANGOS DE VIDA ÚTIL EN

MESES

Edificaciones 240-960

Maquinaria y Equipo 12 - 180

Equipo Médico y Científico 60 - 84

Muebles, Enseres y Equipo de Oficina 24 - 180

Equipos de Comunicación y Computación 12 - 120

Equipos de Transporte, Tracción y Elevación 24 - 120

Equipos de Comedor, Cocina, Despensa y Hotelería 12 - 300

En el mes de abril de 2020, la participación de esta cuenta para cada uno de los PCI es la siguiente:


1.6.85.01 Edificaciones -8,393,313,839.30 -176,880.95 -8,393,490,720.25

1.6.85.04 Maquinaria y equipo -744,924,975.82 -705,625.92 -745,630,601.74


61

1.6.85.05 Equipo médico y científico -19,564,416.89 0.00 -19,564,416.89

1.6.85.06 Muebles, enseres y equipo de oficina -2,330,566,923.18 -90,801,741.77 -2,421,368,664.95

1.6.85.07 Equipos de comunicación y computación -11,693,306,355.97 -372,361,869.12 -12,065,668,225.09

1.6.85.08 Equipos de transporte, tracción y elevación -8,763,337,494.09 -80,197,340.50 -8,843,534,834.59

1.6.85.09 Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería -548,319,978.11 -2,828,571.84 -551,148,549.95

1.6.85.12 Bienes de arte y cultura -3,253,253.43 0.00 -3,253,253.43

1.6.85.13 Bienes muebles en bodega -941,159.35 0.00 -941,159.35

1.6.85.14 Propiedades, planta y equipo en mantenimiento -1,000,711,898.20 0.00 -1,000,711,898.20

1.6.85.15 Propiedades, planta y equipo no explotados -509,333,716.76 -526,067,698.19 -1,035,401,414.95

TOTAL -34,007,574,011.10 -1,073,139,728.29 -35,080,713,739.39

La variación con respecto a la vigencia 2019, se muestra en el siguiente cuadro:

CODIGO DESCRIPCIÓN


30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

1.6.85.01 Edificaciones -8,393,490,720.25 -5,175,686,895.30 3,217,803,824.95 62.17%

1.6.85.04 Maquinaria y equipo -745,630,601.74 -696,450,556.65 49,180,045.09 7.06%

1.6.85.05 Equipo médico y científico -19,564,416.89 -13,261,752.26 6,302,664.63 47.53%

1.6.85.06 Muebles, enseres y equipo de oficina -2,421,368,664.95 -1,797,103,131.02 624,265,533.93 34.74%

1.6.85.07 Equipos de comunicación y computación -12,065,668,225.09 -10,218,645,737.29 1,847,022,487.80 18.08%

1.6.85.08 Equipos de transporte, tracción y elevación -8,843,534,834.59 -7,530,786,900.35 1,312,747,934.24 17.43%

1.6.85.09

Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería -551,148,549.95 -393,132,611.77 158,015,938.18 40.19%

1.6.85.10 Semovientes y plantas 0.00 -36,600,630.70 -36,600,630.70 -100.00%

1.6.85.12 Bienes de arte y cultura -3,253,253.43 0.00 3,253,253.43 100.00%


62

1.6.85.13 Bienes muebles en bodega -941,159.35 -305,555.55 635,603.80 208.02%

1.6.85.14 Propiedades, planta y equipo en mantenimiento -1,000,711,898.20 0.00 1,000,711,898.20 100.00%

1.6.85.15 Propiedades, planta y equipo no explotados -1,035,401,414.95 -1,996,051,022.25 -960,649,607.30 -48.13%

TOTAL -35,080,713,739.39 -27,858,024,793.14 -7,222,688,946.25

El incremento que se presenta en las subcuentas 168501 Edificaciones,168504 Maquinaria y Equipo,168505 Equipo Médico y Científico ,168506 Muebles Enseres y Equipo de Oficina,168507 Equipo de Comunicación y Computación,168508 Equipo de Transporte Tracción y Elevación y 168509 Equipo de Comedor, Cocina, Despensa y Hotelería, corresponde a la depreciación mensual que realiza la Entidad por el método de línea recta, de acuerdo con la vida útil establecida en el Manual de Políticas Contables. La disminución registra en la subcuenta 168510 Semovientes y Plantas, obedece al retiro de los caninos de propiedad de la Policía Nacional como se mencionó anteriormente. El incremento en la depreciación de los bienes de arte y cultura corresponde al valor depreciado de las restauraciones realizadas a estos bienes en el año 2019, en consecuencia, una vez concluidas la restauración se inició a depreciar el valor de la restauración. El incremento en la depreciación de los bienes en mantenimiento, obedece a que en el presente año se encuentran bienes en mantenimiento y la disminución en la subcuenta de Propiedad Planta y Equipo no Explotados se debe a las bajas realizadas durante el año 2019 de los bienes ubicados en esta bodega. NOTA No. 24

1695 DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

Esta cuenta representa el valor acumulado por la pérdida del potencial de servicio de la propiedad, planta y equipo cuando el valor en libros del activo excede el valor recuperable, adicional al reconocimiento sistemático realizado a través de la depreciación. En cumplimiento de lo establecido en el Procedimiento para la Estimación del deterioro de los activos no generadores de efectivo P-GF-17 y el Manual de Políticas Contables, los técnicos de la Entidad anualmente realizan la verificación de los bienes inmuebles,


63

el equipo de transporte, los bienes de comunicación y computación para establecer si presentan indicios de deterioro. La participación por cada uno de los PCI que conforman esta cuenta es la siguiente:


1.6.95.11 Equipos de comunicación y computación

-908,065,252.02

0.00 -908,065,252.02

1.6.95.12 Equipo de transporte, tracción y elevación

-201,953,428.75 0.00 -201,953,428.75

TOTAL -1,110,018,680.77 0.00 -1,110,018,680.77

La variación respecto al período anterior es la siguiente



30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

1.6.95.11 Equipos de comunicación y computación

-908,065,252.02 -951,635,694.93 -43,570,442.91 -4.58%

1.6.95.12

Equipo de transporte, tracción y elevación -201,953,428.75 -156,898,860.20 45,054,568.55 28.72%

TOTAL -1,110,018,680.77 -1,108,534,555.13 1,484,125.64

La disminución que se presenta en la subcuenta 169511 equipo de comunicación y computación, obedece al retiro de bienes, de acuerdo con lo recomendado en los comités de bajas realizados durante el año 2019 y el incremento en la subcuenta 169512 Equipo de Transporte, Tracción y Elevación corresponde al deterioro identificado en el año 2019.

GRUPO 19 OTROS ACTIVOS En este grupo, se incluyen las cuentas que representan los recursos, tangibles e intangibles, que son complementarios para la prestación de servicios y para propósitos administrativos. La distribución de este grupo por cuenta se presenta a continuación:


64


1.9.05 Bienes y Servicios Pagados por Anticipado

842,338,621.36 47,810,641.35 890,149,262.71

1.9.06 Avances y Anticipos Entregados

8,300,000.00 0.00 8,300,000.00

1.9.08 Recursos Entregados en Administración

2,208,261,676.03 11,209,700,255.48 13,417,961,931.51

1.9.26 Derechos en Fideicomiso 4,085,337,315.38 0.00 4,085,337,315.38

1.9.70 Activos Intangibles 24,581,949,026.50 131,776,000.00 24,713,725,026.50

1.9.75 Amortización Acumulada de Activos Intangibles (CR)

-16,238,919,175.16 -114,205,866.76 -16,353,125,041.92

1.9.86 Activos Diferidos 349,272,000.00 0.00 349,272,000.00

TOTAL 15,836,539,464.11 11,275,081,030.07 27,111,620,494.18

La variación respecto al período anterior es la siguiente:



30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

1.9.05 Bienes y Servicios Pagados por Anticipado

890,149,262.71 1,332,908,671.00 -442,759,408.29 -33.22%


8,300,000.00 371,781,412.00 -363,481,412.00 -97.77%

1.9.08 Recursos Entregados en Administración

13,417,961,931.51 7,803,287,381.96 5,614,674,549.55 71.95%

1.9.26 Derechos en Fideicomiso

4,085,337,315.38 1,210,060,225.40 2,875,277,089.98 237.61%

1.9.70 Activos Intangibles 24,713,725,026.50 19,195,962,264.28 5,517,762,762.22 28.74%

1.9.75

Amortización Acumulada de Activos Intangibles (cr)

-16,353,125,041.92 -10,490,162,159.49 -5,862,962,882.43 55.89%

1.9.86 Activos Diferidos 349,272,000.00 0.00 349,272,000.00 100.00%

TOTAL 19 27,111,620,494.18 19,423,837,795.15 7,687,782,699.03

NOTA No. 25

1905 BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO

Esta cuenta representa el valor de los gastos pagos por anticipado de bienes y servicios, tales como seguros, publicaciones, mantenimientos, entre otros, los cuales se amortizan en el período.


65

La distribución del saldo corriente y no corriente, es la siguiente:

1905

Bienes y Servicios Pagados por Anticipado Corriente 748.545.220,32

Bienes y Servicios Pagados por Anticipado no Corriente

141,604,042.39

BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO

890.149.262,71

La desagregación por subcuenta y PCI se presenta en el siguiente cuadro:


1.9.05.01 Seguros 624,315,044.91 47,810,641.35 672,125,686.26

1.9.05.05 Impresos, publicaciones, suscripciones y afiliaciones

13,395,109.70 0.00 13,395,109.70

1.9.05.08 Mantenimiento 141,604,042.39 0.00 141,604,042.39

1.9.05.14 Bienes y servicios 49,000,000.00 0.00 49,000,000.00

1.9.05.16

Beneficios a empleados por préstamos condicionados a tasa de interés cero o inferior a la del mercado

14,024,424.36 0.00 14,024,424.36

Total 19 842,338,621.36 47,810,641.35 890,149,262.71

La variación por subcuenta con respecto al año anterior es la siguiente:



30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

1.9.05.01 Seguros 672,125,686.26 1,159,022,965.30 -486,897,279.04 -42.01%

1.9.05.04 Arrendamiento operativo

0.00 17,438,110.68 -17,438,110.68 -100.00%

1.9.05.05

Impresos, publicaciones, suscripciones y afiliaciones

13,395,109.70 12,264,755.29 1,130,354.41 9.22%


66

1.9.05.08 Mantenimiento 141,604,042.39 131,393,251.05 10,210,791.34 7.77%

1.9.05.14 Bienes y servicios 49,000,000.00 0.00 49,000,000.00 100.00%

1.9.05.16

Beneficios a empleados por préstamos condicionados a tasa de interés cero o inferior a la del mercado

14,024,424.36 12,789,588.68 1,234,835.68 9.66%

Total 19 890,149,262.71 1,332,908,671.00 -442,759,408.29

El aumento que se presenta en la subcuenta 190501 Seguros, por la suma de $486.897.279,04, obedece al saldo por amortizar de las pólizas suscritas por el DAPRE, las cuales vencen el 30 de abril de 2020, 25 de mayo de 2020, 9 y 15 de septiembre de 2020 y 05 de noviembre de 2020.

La variación en la subcuenta 190504 Arrendamiento Operativo, obedece a los pagos realizados en la vigencia 2019 del contrato de arrendamiento suscrito con CODENSA para el acceso y uso parcial de los postes, cámaras subterráneas de propiedad de esa entidad.

La disminución en las subcuentas 190505 Impresos, Publicaciones, Suscripciones y Afiliaciones y la 190508 Mantenimiento corresponde a la amortización periódica realizada durante el presente año. El incremento registrado en la subcuenta 190514, obedece a que en el mes de diciembre de 2019 se giraron recursos a la Comisión Nacional del Servicio Civil por $49.000.000,00, con el fin de abrir convocatoria para proveer por mérito catorce (14) empleos de carrera administrativa, de acuerdo con lo establecido en la Resolución CNSC 20192230121265 de 04 de diciembre de 2019 y al cierre del mes de enero se encuentran en proceso. La subcuenta 190516, presenta un incremento por valor $1.234.835,68 y obedece a que durante el presente año fueron aprobados más créditos educativos a través de convenio suscrito con el ICETEX para los funcionarios de la Entidad.

NOTA No. 26

1906 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS

Representa los valores entregados por la Entidad, en calidad de avance o anticipo, para la obtención de bienes y servicios:


67

La variación con respecto al año anterior es la siguiente:



30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %


8,300,000.00 371,781,412.00 -363,481,412.00 -97.77%

TOTAL 8,300,000.00 371,781,412.00 -363,481,412.00 -97.77%

La disminución que se presenta por la suma de $363.481.412,00, corresponde a la legalización de los recursos entregados como anticipos en los Proyectos con el PNUD No. 84248 - Apoyo Logístico Proceso de Paz Colombia, para la extracción de Caletas según Decreto 1716 del 20 de octubre de 2017, Proyecto PNUD No. 108285, apoyo logístico y operativo para actividades para el mantenimiento de la Paz en Colombia, y los contratos de obra del Consorcio Mejoramiento Vial y Consorcio Puente Planadas.

NOTA No. 27

1908 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACIÓN:

Esta cuenta representa el valor de los recursos entregados a terceros para su administración a través de convenios, acuerdos y contratos. La participación de esta cuenta para cada uno de los PCI es la siguiente:


1.9.08.01 En administración 2.046.039.086,16 11.209.700.255,48 13.255.739.341,64

1.9.08.03

Encargo Fiduciario - Fiducia de administración 162.222.589,87 0,00 162.222.589,87

TOTAL 2.208.261.676,03 11.209.700.255,48 13.417.961.931,51

A continuación, se muestra el cuadro comparativo con corte a 30 de abril de 2020 y 2019 por subcuenta, así:



30 DE ABRIL DE 2020


1.9.08.01 En administración 13.255.739.341,64 7.666.658.105,96 5.589.081.235,68 72,90%


68

1.9.08.03

Encargo Fiduciario - Fiducia de administración 162.222.589,87 136.629.276,00 25.593.313,87 18,73%

TOTAL 13.417.961.931,51 7.803.287.381,96 5.614.674.549,55

El detalle de cada subcuenta es el siguiente: 190801 Recursos Entregados en Administración: Los Recursos Entregados en Administración, se encuentran discriminados, en el siguiente cuadro:

PCI DESCRIPCIÓN


30 DE ABRIL DE 2020


DAPRE

Convenio No 174-00 Banco Agrario 169.413,00 41.481,00 127.932,00 308,41%

Contrato No 068-16 FINDETER 2.045.869.673,16 5.558.717.158,74 -3.512.847.485,58 -63,20%

SUBTOTAL DAPRE 2.046.039.086,16 5.558.758.639,74 -3.512.719.553,58

FONDO PAZ

PNUD Proyecto 84248 - Apoyo Logístico Proceso de Paz Colombia 14.528.873,06 326.988.711,00 -312.459.837,94 -95,56%

PNUD Proyecto 91391 Planeación, Alistamiento y Pedagogía para el Fin del Conflicto y la Construcción de la Paz 1.322.784,00 28.880.054,00 -27.557.270,00 -95,42%

PNUD Proyecto 108471 (108285) apoyo logístico y operativo para garantizar actividades que generen condiciones para el logro y mantenimiento de la paz Colombia 703.852.647,26 1.592.325.324,86 -888.472.677,60 -55,80%

PNUD Proyecto 00121713 Apoyo técnico y Operativo a la Oficina del Alto Comisionado para la Paz, en fortalecer la Paz territorial mediante la cultura de la legalidad y la convivencia. 927.464.996,22 0,00 927.464.996,22 100,00%

Contrato Interadministrativo de Gerencia Integral de Proyectos No. 214016 Ahora Empresa Nacional 107.423.994,94 148.001.200,36 -40.577.205,42 -27,42%


69

Promotora del Desarrollo Territorial - Enterritorio (Antes FONADE)

FP 189/2018 U.T. Kioscos para la Paz 0,00 7.864.176,00 -7.864.176,00 -100,00%

FP 190/2018 U.T. KVD 0,00 3.840.000,00 -3.840.000,00 -100,00%

Convenio de Asociación 214-2019, con la Fundación Panamericana para el desarrollo Colombia (FUPAD) - ZEII 9.455.106.960,00 0,00 9.455.106.960,00 100,00%

SUBTOTAL FONDO PAZ 11.209.700.255,48 2.107.899.466,22 9.101.800.789,26

TOTAL 1.9.08.01 13.255.739.341,64 7.666.658.105,96 5.589.081.235,68

La disminución más significativa en la subcuenta 190801, en la asignación del DAPRE por $3.512.847.485,58 obedece a la terminación y avance de las obras de construcción de los Centros de Desarrollo Infantil y las bibliotecas, con cargo al contrato Interadministrativo No. 068 de 2016 suscrito con FINDETER, de acuerdo con los informes remitidos por la Consejería Presidencial para la Niñez y Adolescencia.

En el presente mes con el modificatorio No 10, se realizó una suspensión temporal al Contrato Interadministrativo No. 068 de 2016, por “FUERZA MAYOR O CASO FORTUITO”, con ocasión de la contingencia generada en el país ante los hechos relacionados con el COVI-19, por un término de dos (2) meses. En consecuencias, las entregas de los Centros de Desarrollo Infantil ubicados en los municipios de Vélez (Santander), Valencia (Córdoba) y San Pedro (Sucre), no podrán efectuarse en las fechas programadas.

En el acta de suspensión, las partes acuerdan suspender el contrato desde el 24 de marzo de 2020 y hasta el 26 de mayo de 2020, una vez trascurrido el plazo de suspensión, se reiniciará automáticamente la ejecución del contrato interadministrativo, si se supera las causas que dieron origen a la suspensión antes del 26 de mayo de 2020, las partes deberán suscribir un acta de reinicio.

Con respecto al convenio No. 174 de 2000 suscrito con el Banco Agrario, se presenta un incremento que corresponde al pago de garantías de los créditos otorgados a las mujeres cabezas de hogar, cuya información es remitida trimestralmente por el banco. La variación de la asignación de Fondo Paz, por $9.101.800.789,26 se detalla a continuación:


70

Se presenta una disminución por valor de $1.280.771.166,96 que obedece a los recursos ejecutados a través de los siguientes contratos: Contrato Nro. 70016 suscrito con el PNUD, se ejecutaron $1.228.489.785,54, correspondiente a los proyectos No. 84248 - Apoyo logístico Proceso de Paz Colombia, No. 91391 - Planeación, Alistamiento y Pedagogía para el Fin del Conflicto y la Construcción de la Paz y No. 108471 Apoyo Logístico y Operativo para actividades para el mantenimiento de la Paz en Colombia. Contrato Interadministrativo No. 214016 suscrito con la Empresa Nacional Promotora del Desarrollo Territorial - Enterritorio (Antes FONADE), presenta una variación frente al año 2019 de $40.577.205,42. Este contrato ejecutó recursos por $125.136.455,42 y a la fecha este convenio cuenta con una liquidación parcial y tiene un saldo de $107.423.994,94. Contrato No. FP-189 de 2018 suscrito con la Unión Temporal Kioscos, muestra una variación de $7.864.176,00 y el contrato No. FP-190 de 2018 suscrito con Unión Temporal KVD por valor de $3.840.000,00, estos contratos se ejecutaron en su totalidad. El incremento que se presenta de $10.382.571.956,22, obedece a lo siguiente: PNUD Proyecto 00121713 Apoyo Técnico y Operativo a la Oficina del Alto Comisionado para la Paz, en fortalecer la Paz territorial mediante la cultura de la legalidad y la convivencia, para el cual se giraron $2.371.992.362 y se legalizaron $1.444.527.365,78 quedando un saldo pendiente por legalizar de $927.464.996,22. Convenio de Asociación No. FP-214 de 2019 suscrito con la Fundación Panamericana para el Desarrollo Colombia – FUPAD cuyo objeto es el apoyo en la implementación de los objetivos de las Zonas Estratégicas de Intervención Integral (ZEII) y beneficiar a la población que se encuentre en estas zonas, del cual se giraron $20.800.000.000, y se legalizaron un total de $11.344.893.040, quedando un saldo por legalizar de $9.455.106.960. 190803 ENCARGOS FIDUCIARIO-FIDUCIA DE ADMINISTRACIÓN Y PAGOS En esta subcuenta se registra la ejecución de los convenios suscritos con el ICETEX, que tiene por objeto financiar créditos educativos y capacitación para los funcionarios de la Entidad. Los saldos con respecto al mes de abril 30 de 2020 es la siguiente:


71

PCI DESCRIPCIÓN


30 DE ABRIL DE 2020


DAPRE

ICETEX No 224-17 4.372.307,03 0,00 4.372.307,03 100,00%

ICETEX No 060-19 12.009.344,84 136.629.276,00 -124.619.931,16 -91,21%

ICETEX No 071-20 145.840.938,00 0,00 145.840.938,00 100,00%

TOTAL 1.9.08.03 162.222.589,87 136.629.276,00 25.593.313,87

Los saldos reflejados en estos convenios obedecen a: Convenios No. 224 de 2017, el saldo por $4.372.186,39, corresponde a la cartera recuperada, el cual debe ser reintegrado por el ICETEX a la DTN, una vez se reintegre este saldo se inicia el proceso de liquidación. Convenio No. 060 de 2019, el saldo a 30 de abril por $12.009.344,84, corresponde a los siguientes conceptos:

CONCEPTO VALOR

Saldo sin ejecutar 5.603.804,84

Recuperación cartera de la funcionaria Yeni Patricia Gómez 1.100.960,00

Desistimiento de crédito funcionario Gerson Motta 4.140.580,00

Desistimiento de crédito de la funcionaria Mónica Sabrina Guacaneme 1.164.000,00

Saldo Convenio 060-19 12.009.344,84

Este saldo debe ser reintegrado por el ICETEX a la DTN. Los recursos ejecutados en el año 2019 fueron de $136.629.276,00.

Convenio No. 071 de 2020, presenta un saldo de $145.840.938,00, este contrato fue suscrito en la presente vigencia y se encuentra en ejecución.

NOTA No. 28

1926 DERECHOS EN FIDEICOMISO

En esta cuenta se registran los derechos derivados de los siguientes patrimonios autónomos – P A:


72

Patrimonio Autónomo FC - Proyecto Ministerios No. 73847, administrado por la Fiduciaria Colpatria, del cual el DAPRE es beneficiario, el plazo de ejecución de este contrato termina el 30 de diciembre de 2020.

Patrimonio Autónomo FC - PAD DAPRE No. 73569, el cual fue suscrito por la Agencia Virgilio Barco, para ejecutar los recursos provenientes del Convenio Derivado No 1 al Convenio Interadministrativo No. 135 de 2019, suscrito con la Agencia Nacional Inmobiliaria Virgilio Barco Vargas, el cual tiene por objeto “Aunar esfuerzos técnicos, administrativos y financieros para desarrollar de manera conjunta la formulación, estructuración y ejecución de los proyectos de gestión inmobiliaria integral que requiera el DAPRE para el mejoramiento y adecuación de su infraestructura física.”

Teniendo en cuenta los lineamientos impartidos en la Resolución No. 0190 de 2020, por la cual se establecen medidas de carácter preventivo, temporal y extraordinario mientras dure la emergencia sanitaria decretada por el Gobierno Nacional, este Convenio se encuentra suspendido, desde el 18 de marzo de 2020 hasta el 15 de abril de 2020. Es importante anotar que, si la contingencia NO se supera, las partes podrán prorrogar el término de la suspensión del mismo, en caso contrario si llegara a superarse la contingencia se podría reactivar por medio de acta de reinicio.

Así las cosas, el nuevo plazo de ejecución del convenio será hasta el 29 de agosto del presente año. El 100% de esta cuenta corresponde al PCI del DAPRE, como se presenta en el siguiente cuadro:

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DAPRE CONSOLIDADO

1.9.26 Derechos en Fideicomisos 4.085.337.315,38 4.085.337.315,38

TOTAL 4.085.337.315,38 4.085.337.315,38

A continuación, se muestra el cuadro comparativo con corte a 30 de abril de 2020 y 2019 respectivamente:

DESCRIPCIÓN


30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019 ABSOLUTA

%

P.A. FC Proyecto Ministerios No 73487 1.131.849.377,17 1.210.060.225,40 -78.210.848,23 -6,46%


73

P.A. F.C PAD DAPRE No 73569 2.953.487.938,21 0,00 2.953.487.938,21 100,00%

TOTAL 1926 4.085.337.315,38 1.210.060.225,40 2.875.277.089,98

Esta cuenta presenta una disminución en el proyecto denominado los Ministerios por valor de $78.210.848,23, frente al año anterior, que cual obedece a la ejecución informada por la Fiduciaria Colpatria. El incremento por $2.953.487.938,21 en el P.A. Agencia Nacional Inmobiliaria, corresponde al giro de los recursos al Convenio Derivado No 1 de 2019 del Convenio Interadministrativo No. 135 de 2019, por $2.900.000.000,00, más los rendimientos financieros generados por valor de $53.487.938,21. NOTA No. 29

1970 ACTIVOS INTANGIBLES

En esta cuenta se registra el software y las licencias en uso por parte del DAPRE de acuerdo con el informe recibido del Área de Sistemas y Tecnologías de Información. La participación de cada uno de los PCI es la siguiente:


1.9.70.07 Licencias 22.107.878.082,29 0,00 22.107.878.082,29

1.9.70.08 Softwares 2.474.070.944,21 131.776.000,00 2.605.846.944,21

TOTAL 24.581.949.026,50 131.776.000,00 24.713.725.026,50

A continuación, se muestra el cuadro comparativo de esta cuenta con corte a 30 de abril de 2020 y 2019 respectivamente, así:



30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

1.9.70.07 Licencias

22,107,878,082.29

16,590,115,320.07

5,517,762,762.22 33%

1.9.70.08 Softwares

2,605,846,944.21

2,605,846,944.21 0.00 0%

TOTAL

24,713,725,026.50 19,195,962,264.28 5,517,762,762.22


74

Esta cuenta presenta un incremento de $5.517.762.762,22 con respecto al año anterior, el cual obedece a la renovación de licencias durante la vigencia 2019 y 2020. Adicionalmente, el Área de Tecnología y Sistemas de la información identificó que la licencia con placa No 030100061, se encuentra totalmente amortizada por lo que se procederá a presentar el Comité de Bajas de la Entidad con el concepto técnico respectivo. NOTA No. 30

1975 AMORTIZACIÓN ACUMULADA

Esta cuenta refleja el valor acumulado de las amortizaciones realizadas de las licencias y Software, la amortización se calcula teniendo en cuenta el costo, el tiempo de servicios y las perdidas por su deterioro, estos factores son informados mensualmente por el Área de Tecnología y Sistemas de Información al Grupo de Contabilidad para su registro. La participación de cada uno de los PCI es la siguiente:


1.9.75.07 Licencias -14.038.505.594,58 0,00 -14.038.505.594,58

1.9.75.08 Softwares -2.200.413.580,58 -114.205.866,76 -2.314.619.447,34

TOTAL -16.238.919.175,16 -114.205.866,76 -16.353.125.041,92

A continuación, se muestra el cuadro comparativo con corte a 30 de abril de 2020 y 2019 respectivamente, así:



30 DE ABRIL DE 2020


1.9.75.07 Licencias -14.038.505.594,58 -8.769.741.085,52 -5.268.764.509,06 60,08%

1.9.75.08 Softwares -2.314.619.447,34 -1.720.421.073,97 -594.198.373,37 34,54%

TOTAL -16.353.125.041,92 -10.490.162.159,49 -5.862.962.882,43

La variación en esta cuenta corresponde al registro mensual de la amortización acumulada de las licencias y softwares y la ampliación de la vida útil, de algunos de


75

estos bienes, de acuerdo con lo informado por el Área de Tecnologías y Sistemas de la Información.

El Área de Tecnologías y Sistemas de la información realiza periódicamente la revisión de la vida útil de las licencias y softwares, con el fin de garantizar la vigencia de los mismos, de acuerdo con los procesos de adquisición, renovación y recursos disponibles.

1986 AMORTIZACIÓN ACUMULADA

Esta cuenta refleja el valor de los activos que, en razón a su origen y naturaleza, tuenen el carácter de gastos y afectan varios períodos en los que deberán ser aplicados o distribuidos.

La participación es 100% del DAPRE


1.9.86.05

Gasto diferido por subvenciones condicionadas 349.272.000,00 0,00 349.272.000,00

TOTAL 349.272.000,00 0,00 349.272.000,00

La variación de esta cuenta frente al mes de abril de 2019, es la siguiente:



30 DE ABRIL DE 2020


1.9.86.05

Gasto diferido por subvenciones condicionadas 349.272.000,00 0,00 349.272.000,00 100,00%

TOTAL 349.272.000,00 0,00 349.272.000,00

La variación corresponde al registro del giro del 80% de la Concesión de Subvención de Cooperación Internacional con Expediente Número 20197SPE/000400141 cuyo objeto es “Implementación de lineamientos de política en igualdad de género para las mujeres


76

en el nuevo contexto de la agenda 2030” y tiene como finalidad incrementar el empoderamiento de las mujeres en espacios públicos y de acuerdo con lo informado por la Consejería Presidencial para la Equidad de la Mujer.

PASIVO:

En esta denominación, se incluyen los grupos que representan las obligaciones presentes que tiene la Entidad como producto de sucesos pasados para cuya cancelación, una vez vencidas, espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos o un potencial servicio. Se reconoce una cuenta en la medida en que cumplan las siguientes condiciones:

1. Que el servicio o bien haya sido recibido a satisfacción 2. Que la cuantía del desembolso a realizar pueda ser medida con fiabilidad. 3. Que sea probable que como consecuencia del pago de la obligación presente se

derive salida de recursos que llevan incorporados beneficios económicos. Al cierre del mes de abril de 2020 el pasivo está conformado, así:

2

PASIVOS SALDO $ A 30 DE ABRIL DE

2020 %

24 CUENTAS POR PAGAR 10,885,961,590.03 5.97%

25 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 14,787,667,914.27 8.11%

27 PROVISIONES 155,183,138,991.31 85.15%

29 OTROS PASIVOS 1,399,316,633.67 0.77%

TOTAL 182,256,085,129.28 100.00%


77

Como se observa en la gráfica anterior, la cuenta más significativa es la de provisiones con un porcentaje del 85.15% del total de los pasivos. La variación por grupo frente al mes de abril del 2019, es la siguiente:

2 PASIVOS ABRIL 30 DE 2020 ABRIL 30 DE 2019 VARIACION

24 CUENTAS POR PAGAR 10,885,961,590.03 13,450,651,578.16 -2,564,689,988.13

25 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 14,787,667,914.27 12,614,420,317.62 2,173,247,596.65

27 PROVISIONES 155,183,138,991.31 148,636,092,904.36 6,547,046,086.95

29 OTROS PASIVOS 1,399,316,633.67 3,414,237,904.30 -2,014,921,270.63

TOTAL

182,256,085,129.28 178,115,402,704.44 4,140,682,424.84

10.885.961.590,03

14.787.667.914,27

155.183.138.991,31

1.399.316.633,67

5,97%

8,11%

85,15%

0,77%

0,00

20.000.000.000,00

40.000.000.000,00

60.000.000.000,00

80.000.000.000,00

100.000.000.000,00

120.000.000.000,00

140.000.000.000,00

160.000.000.000,00

180.000.000.000,00

CUENTAS POR PAGAR BENEFICIOS A LOSEMPLEADOS

PROVISIONES OTROS PASIVOS

24 25 27 29

PASIVOS

SALDO $ A 30 DE ABRIL DE 2020 %


78

El detalle de cada grupo se presenta a continuación:

GRUPO 24 CUENTAS POR PAGAR

En esta denominación se incluyen las cuentas que representan las obligaciones adquiridas por la Entidad con terceros, originadas en el desarrollo de sus actividades por concepto de bienes y servicios de proveedores, que se generaron de forma automática y manual en el aplicativo SIIF Nación causando sus respectivas deducciones, así mismo, se encuentra el valor de las retenciones cuyo monto se paga en los plazos establecidos por la DIAN y la Secretaría de Hacienda Distrital. Teniendo en cuenta la suscripción del Contrato de Préstamo No. 4848/OC-CO, entre la República de Colombia y el Banco Interamericano de Desarrollo – BID, denominado Programa de Fortalecimiento de las Capacidades de Gestión Estratégica del Sector Público, como se mencionó anteriormente los registros realizados con cargo al crédito se reflejan en los estados financieros consolidados, como se observa en el siguiente cuadro. La distribución por cada una de las cuentas y PCI es la siguiente:

24 25 27 29

ABRIL 30 DE 2020 10.885.961.590,03 14.787.667.914,27 155.183.138.991,31 1.399.316.633,67

ABRIL 30 DE 2019 13.450.651.578,16 12.614.420.317,62 148.636.092.904,36 3.414.237.904,30

VARIACION -2.564.689.988,13 2.173.247.596,65 6.547.046.086,95 -2.014.921.270,63

-20.000.000.000,00

0,00

20.000.000.000,00

40.000.000.000,00

60.000.000.000,00

80.000.000.000,00

100.000.000.000,00

120.000.000.000,00

140.000.000.000,00

160.000.000.000,00

180.000.000.000,00

PASIVO


79

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ CREDITO BID CONSOLIDADO

2.4.01

Adquisición de bienes y servicios nacionales

595,681,035.06

1,596,560,286.87 51,566,666.00 2,243,807,987.93

2.4.07

Recursos a favor de terceros

9,229,831.00

2,816,176.00 0.00 12,046,007.00

2.4.24 Descuentos de nomina

679,589,465.47

8,441,999.00 0.00 688,031,464.47

2.4.36

Retención en la fuente e impuesto al timbre

456,096,892.30

287,620,350.00

51,834,529.00 795,551,771.30

2.4.40

Impuestos, contribuciones y tasas

79,750.00 0.00 0.00 79,750.00

2.4.90 Otras cuentas por pagar

1,376,903,930.33

5,769,540,679.00 0.00 7,146,444,609.33

TOTAL

3,117,580,904.16

7,664,979,490.87

103,401,195.00

10,885,961,590.03

NOTA No. 31

2401 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES

Esta cuenta representa el valor de las obligaciones contraídas por la Entidad en el desarrollo de sus actividades con terceras personas naturales y/o jurídicas, cuyo servicio fue prestado a satisfacción y se encuentran pendiente de pago. Para la vigencia 2020 al 30 de abril la cuenta 2401 refleja el valor de las obligaciones causadas que contrajo la Entidad cuyo servicio fue prestado a satisfacción y que se han venido cancelando de acuerdo a la distribución del PAC asignado por la DTN. La distribución por PCI es la siguiente:


2.4.01.01 Bienes y servicios

405,646,600.00 1,545,132,695.67 0.00 1,950,779,295.67

2.4.01.02 Proyectos de inversión

190,034,435.06

51,427,591.20

51,566,666.00 293,028,692.26

TOTAL 595,681,035.06 1,596,560,286.87 51,566,666.00 2,243,807,987.93


80

El valor de la subcuenta 240102 por el PCI de Fondo Paz, corresponde al contrato de Interventoría No. FP-232 de 2018 con el tercero Interdi Ltda., suscrito con cargo a recursos del proyecto de inversión “IMPLANTACION DE PROGRAMAS ESPECIALES PARA LA PAZ. LEY 368/97 - ACCIONES Y ACTIVIDADES DE PAZ. NACIONAL, en donde se presentaron dificultades de carácter técnico, jurídico y administrativo, y no se alcanzó a realizarle los desembolsos de pago al tercero, generando una vigencia expirada, y, en consecuencia, se deben adelantar todas las gestiones necesarias que concluyan con el desembolso respectivo de los recursos, con el objeto de no incurrir en el perjuicio económico ante el tercero. Para realizar el proceso de vigencias expiradas, se comenzó a trabajar con la Oficina de Planeación del DAPRE y en donde ellos realizaron la consulta mediante oficio de fecha 17 de abril de 2020 al Departamento de Planeación Nacional y dan respuesta que como el proyecto de inversión del 2018 ya no se encuentra en el detalle del anexo del Decreto de Liquidación de la actual vigencia fiscal, se debe proceder a realizar la actualización del proyecto en mención para la vigencia 2020 con Trámite Presupuestal de Traslado, con la debida justificación que sustente el Pago de Vigencias Expiradas, por el Sistema Unificado de Inversiones y Finanzas Públicas – SUIFP”. En este orden de ideas, Fondo Paz se encuentra, en cumplimiento de las indicaciones dadas por las oficinas de planeación, en el proceso de viabilización de un proyecto de inversión para la presente vigencia ante el Departamento Nacional de Planeación, y a través de este proyecto realizar el traslado de recursos, al proyecto por el cual se suscribió el contrato y así proceder con el respectivo pago. La variación de estas subcuentas frente al mes de abril de 2019, es la siguiente:


SALDO EN ($) A VARIACION

30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

2.4.01.01 Bienes y servicios

1,950,779,295.67

2,354,558,648.15 -403,779,352.48 -17%

2.4.01.02 Proyectos de inversión

293,028,692.26

1,953,704,228.29 -1,660,675,536.03 -85%

TOTAL

2,243,807,987.93

4,308,262,876.44 -2,064,454,888.51

La disminución en la subcuenta 240102 Proyectos de Inversión obedece a la gestión realizada por la Dirección Administrativa y Financiera en el seguimiento al pago de los contratos suscritos por la Entidad. Además, durante el presente año Fondo Paz no está ejecutando recursos con cargo a proyectos de inversión.


81

NOTA No. 32

2407 RECURSOS A FAVOR DE TERCEROS

Representa el valor de los recursos recaudados por el DAPRE por concepto de Contribución en Contratos de obra pública, estampilla pro Universidad Nacional, los cuales son de propiedad del Ministerio del Interior y el Ministerio de Educación Nacional, respectivamente, el giro de estos recursos se realiza mensualmente por compensación al Ministerio del Interior y de forma semestral al Ministerio de Educación Nacional. La participación de cada uno de los PCI es la siguiente:


2.4.07.06 Cobro cartera de terceros

2,378,115.00 0.00 2,378,115.00

2.4.07.22 Estampillas

2,788,198.00 2,816,176.00 5,604,374.00

2.4.07.90 Otros recursos a favor de terceros

4,063,518.00 0.00 4,063,518.00

TOTAL 9,229,831.00 2,816,176.00 12,046,007.00




30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

2.4.07.06 Cobro cartera de terceros

2,378,115.00

53,972,914.00 -51,594,799.00 -96%

2.4.07.22 Estampillas

5,604,374.00

93,159,632.00 -87,555,258.00 -94%

2.4.07.90 Otros recursos a favor de terceros

4,063,518.00 0.00 4,063,518.00 100%

TOTAL

12,046,007.00 147,132,546.00 -135,086,539.00 -0.92

La disminución que se presenta en esta cuenta obedece a que en la vigencia 2019,

Fondo Paz se encontraba ejecutando contratos de obra, con cargo al proyecto de

inversión, a los cuales se les aplicaron las respectivas retenciones de Contribución de

Contrato de Obra y de Estampillas Pro-Universidades.

NOTA No. 33


82

2424 DESCUENTOS DE NÓMINA

Representa el valor de las obligaciones del DAPRE originadas por los descuentos que se realizan en la nómina a los funcionarios, que son de propiedad de otras entidades, y deben ser reintegrados a estas en los plazos y condiciones establecidos. La distribución de este grupo por cuenta y PCI es la siguiente:


2.4.24.01 Aportes a fondos pensionales 67,254,886.80 963,740.00 68,218,626.80

2.4.24.02 Aportes a seguridad social en salud 181,421,661.67 3,603,100.00 185,024,761.67

2.4.24.06 Fondo de Empleados 8,399,827.00 0.00 8,399,827.00

2.4.24.07 Libranzas 318,440,688.00 1,575,159.00 320,015,847.00

2.4.24.08 Contratos de Medicina Prepagada 1,948,398.00 0.00 1,948,398.00

2.4.24.11 Embargos judiciales 9,714,824.00 0.00 9,714,824.00

2.4.24.13

Cuentas de ahorro para el fomento de la construcción (AFC) 83,759,550.00 2,300,000.00 86,059,550.00

2.4.24.90 Otros descuentos de nomina 8,649,630.00

0.00 8,649,630.00

TOTAL 679,589,465.47 8,441,999.00 688,031,464.47

La variación de esta cuenta se presenta a continuación:

CODIGO DESCRIPCIÓN


30 DE ABRIL 2020 30 DE ABRIL 2019 ABSOLUTA %

2.4.24.01 Aportes a fondos pensionales 68,218,626.80 177,649,018.76 -109,430,391.96 -61.60

2.4.24.02 Aportes a seguridad social en salud 185,024,761.67 150,974,915.35 34,049,846.32 22.55

2.4.24.06 Fondo de Empleados 8,399,827.00 0.00 8,399,827.00 100.00

2.4.24.07 Libranzas 320,015,847.00 0.00 320,015,847.00 100.00

2.4.24.08 Contratos de Medicina Prepagada 1,948,398.00 0.00 1,948,398.00 100.00

2.4.24.11 Embargos judiciales 9,714,824.00 0.00 9,714,824.00 100.00

2.4.24.13

Cuentas de ahorro para el fomento de la construcción (AFC) 86,059,550.00 0.00 86,059,550.00 100.00


83

2.4.24.90 Otros descuentos de nomina 8,649,630.00 47,160.00 8,602,470.00 18,241.03

TOTAL 688,031,464.47 328,671,094.11 359,360,370.36

La variación en la cuenta 242401 de aportes pensionales frente al año anterior, corresponde a la declaratoria de emergencia establecida por el Gobierno Nacional, mediante decreto 558 del 15 de abril de 2020. La variación en las cuentas 242406, 242407, 242408, 242411, 242413, 242411 corresponde a la nómina de funcionarios que quedo pendiente por pagar en el mes de abril, y la cual se pagara en el mes de mayo de 2020. La variación en la cuenta 242490 Otros Descuentos de Nómina, frente al año anterior corresponde a los ajustes realizados en el mes de abril de auxilio de transporte.

NOTA No. 34

2436 RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE

Representa las deducciones practicadas a los funcionarios, contratistas y/o proveedores por concepto de retención en la fuente por los impuestos de renta, e IVA y por el impuesto de industria y comercio, avisos y tableros, pendientes de pagar a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales y a la Secretaría de Hacienda Distrital de Bogotá. Para la liquidación de las retenciones la Entidad aplica la normatividad tributaria vigente, para su reconocimiento contable aplica lo preceptuado por la Contaduría General de la Nación en concepto No. 108783 del 5 de marzo de 20081 y para la declaración y pago de las mismas, aplica el artículo 76 de la Ley 633 de 20002 y el artículo 15 del Decreto Reglamentario 406 de 20013, dispuesto para las entidades ejecutoras del Presupuesto General de la Nación.

1 Concepto CGN No. 108783 del 5 de marzo de 2008: Soportado en el principio de causación, en la norma técnica para el

reconocimiento de pasivos y en la descripción de la cuenta 2436-RETENCIONES EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE,

el reconocimiento de la retención en la fuente, tanto de impuestos nacionales como distritales, debe hacerse en el momento en que

se suceden los hechos económicos, con el fin de garantizar la confiabilidad de la información contable.

Lo anterior, con independencia de que la normativa definida en el Estatuto Tributario, para las entidades ejecutoras del presupuesto

Nacional, establezca que para efectos de la declaración y pago de las retenciones en la fuente se efectúen cuando se atienda el

pago de la obligación principal.

2 Las entidades ejecutoras del presupuesto General de la Nación operarán bajo el sistema de caja para efectos del pago de las

retenciones en la fuente de impuestos nacionales. 3 Declaración y pago de retenciones en la fuente de entidades públicas. De conformidad con el artículo 76 de la Ley 633 de 2000,

las entidades ejecutoras del Presupuesto General de la Nación, deberán causar y practicar retención en la fuente cuando se efectúe

el pago sujeto a retención.


84

Con la Resolución No. 000033 de 25/05/2018 expedida por la DIAN, se habilitó un canal de pago electrónico con disposición de fondos para las entidades ejecutoras del Presupuesto General de la Nación, que efectúen pagos por conceptos sujetos a retención en la fuente a título del impuesto sobre la renta y/o impuesto sobre las ventas - IVA, a través del SIIF - Nación y del Sistema de Cuenta Única Nacional administrada por la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional del Ministerio de Hacienda y Crédito Público. En consecuencia, las entidades ejecutoras del Presupuesto General de la Nación deben efectuar los pagos de retención en la fuente en forma electrónica, sin disposición de fondos, a través de los servicios informáticos electrónicos que estableció la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales -DIAN, en los plazos determinados por el Gobierno Nacional cuya presentación se realiza de forma mensual. La declaración de retención en la fuente de impuestos distritales se presenta de forma bimestral y de la forma tradicional. De acuerdo con la información suministrada por el Grupo de Pagaduría, las declaraciones fueron presentadas oportunamente dentro de los plazos establecidos y debidamente firmadas por el pagador del DAPRE. La distribución de esta cuenta por PCI es la siguiente:

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ

CONSEJERIA PRESIDENCIAL

GESTION Y CUMPLIMIENTO CREDITO BID

CONSOLIDADO

2.4.36.03 Honorarios

11,540,602.00 108,984,090.00 0.00 120,524,692.00

2.4.36.04 Comisiones

995.00

1,603,553.00 0.00 1,604,548.00

2.4.36.05 Servicios

17,756,521.00 23,575,297.00 0.00 41,331,818.00

2.4.36.06 Arrendamientos

792,532.00 112,803.00 0.00 905,335.00

2.4.36.07

Rendimientos financieros e intereses

285.00 0.00 0.00 285.00

2.4.36.08 Compras

3,163,696.00 7,765,005.00 0.00 10,928,701.00

2.4.36.10 Pagos o abonos en cuenta en el exterior 0.00 0.00 287.00 287.00

2.4.36.15 Rentas de trabajo

352,657,681.00

56,976,887.00 38,343,128.00 447,977,696.00


85

2.4.36.25 Impuesto a las ventas retenido.

25,554,633.00

60,134,664.00 7,454,664.00 93,143,961.00

2.4.36.26 Contratos de construcción 0.00

65.00 0.00 65.00

2.4.36.27

Retención de impuesto de industria y comercio por compras

44,629,910.30

28,467,986.00 6,036,450.00 79,134,346.30

2.4.36.90 Otras retenciones

37.00 0.00 0.00 37.00

TOTAL

456,096,892.30 287,620,350.00 51,834,529.00 795,551,771.30

La variación de esta cuenta respecto a la vigencia abril 2019 es la siguiente:



30 DE ABRIL DE 2020



120,524,692.00 40,328,880.00 80,195,812.00 199%

2.4.36.04 Comisiones

1,604,548.00 551,153.00 1,053,395.00 191%

2.4.36.05 Servicios

41,331,818.00 7,457,290.00 33,874,528.00 454%

2.4.36.06 Arrendamientos

905,335.00 2,100,171.00 -1,194,836.00 -57%

2.4.36.07 Rendimientos financieros e intereses

285.00 14.00 271.00 1936%

2.4.36.08 Compras

10,928,701.00 6,007,437.00 4,921,264.00 82%

2.4.36.10 Pagos o abonos en cuenta en el exterior

287.00 269,392.00 -269,105.00 -100%

2.4.36.15 Rentas de trabajo

447,977,696.00 350,011,979.00 97,965,717.00 28%

2.4.36.25 Impuesto a las ventas retenido.

93,143,961.00 38,363,736.00 54,780,225.00 143%

2.4.36.26 Contratos de construcción

65.00 20,274,569.00 -20,274,504.00 -100%

2.4.36.27

Retención de impuesto de industria y comercio por compras

79,134,346.30 60,680,199.30 18,454,147.00 30%

2.4.36.90 Otras retenciones

37.00 674.00 -637.00 -95%

TOTAL 795,551,771.30 526,045,494.30 269,506,277.00 27.12

NOTA No. 35


86

2440 IMPUESTO CONTRIBUCIONES Y TASAS

El saldo reflejado en esta cuenta en la vigencia del 30 de abril de 2020 por valor de $79.750, por concepto del impuesto de un vehículo Camioneta Toyota Pick up Hilux RN 85 matriculado en el municipio de Guarne, departamento de Antioquia de Propiedad del DAPRE.


2.4.40.16 Impuesto sobre vehículos automotores

79,750.00 0.00 79,750.00

TOTAL 79,750.00 0.00 79,750.00

La variación de esta subcuenta con respecto a la vigencia anterior, se detalla a continuación



30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

2.4.40.16

Impuesto sobre vehículos automotores

79,750.00 12,331,000.00 -12,251,250.00 -99%

TOTAL 79,750.00 12,331,000.00 -12,251,250.00 -0.99

NOTA No. 37

2460 CRÉDITOS JUDICIALES

En esta cuenta se registra el valor de las obligaciones por concepto de fallos en contra de la entidad, debidamente ejecutoriados, así como los mandamientos ejecutivos, conciliaciones administrativas y otras órdenes judiciales impartidas a favor de terceros y originadas en litigios de carácter civil, laboral o administrativo.

A continuación, se muestra el cuadro comparativo con corte a 30 de abril de 2020 y 2019 respectivamente, así:



30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA RELATIVA

2.4.60 Créditos Judiciales

0.00 1,358,614,065.15 -1,358,614,065.15 -100%

TOTAL 0.00 1,358,614,065.15 -1,358,614,065.15


87

La variación que se registra en esta cuenta por $-1.358.614.065,15 correspondía al valor de la condena ordenado en los fallos de las sentencias en segunda instancia a favor del señor Luis Hernando Herrera Velandia, proferido por el Tribunal Administrativo del Meta Sala Transitoria del Tribunal Administrativo y el fallo a favor de la señora Claudia Patricia Arboleda Aguirre y otros, proferido por Consejo de Estado Sala de lo Contencioso Administrativo Sección Tercera- Subsección "B", informados por la Secretaria Jurídica con MEM19-000018667, de febrero 11 de 2019 y MEM19- 00003234 del 1 de marzo de 2019, respectivamente, las cuales se encontraban pendiente de pago a esa fecha. NOTA No. 38

2490 OTRAS CUENTAS POR PAGAR:

Esta cuenta representa las obligaciones adquiridas por la Entidad con terceros, originados en el desarrollo de sus actividades, está conformada entre otras por las subcuentas de suscripciones, viáticos y gastos de viaje, seguros, cheques no cobrados o por reclamar, aportes parafiscales, servicios públicos, honorarios, arrendamiento operativo. El valor registrado en la subcuenta 249032 cheques no cobrados o por reclamar, corresponde al pago de la Ayuda Humanitaria de los desmovilizados colectivos de las extintas AUC, pendiente de pago por Fondo Paz, estos recursos se encuentran consignados en las cuentas de la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional. La participación de cada uno de los PCI de esta cuenta es la siguiente:


2.4.90.26 Suscripciones

12,406,842.00 0.00

12,406,842.00

2.4.90.32 Cheques no cobrados o por reclamar

1,115,675.24 5,762,180,601.88

5,763,296,277.12

2.4.90.34

Aportes a escuelas industriales, institutos técnicos y ESAP

65,628,700.00 1,361,800.00

66,990,500.00

2.4.90.40 Saldos a favor de beneficiarios 305,607.00 0.00

305,607.00

2.4.90.50 Aportes al ICBF y Sena 153,038,400.00 3,177,200.00

156,215,600.00

2.4.90.51 Servicios públicos 12,674,530.00 0.00

12,674,530.00


88

2.4.90.55 Servicios 1,075,545,054.42 0.00

1,075,545,054.42

2.4.90.58 Arrendamiento operativo 56,189,121.67

2,821,077.12

59,010,198.79

TOTAL 1,376,903,930.33 5,769,540,679.00 7,146,444,609.33

En la subcuenta 249055 a la fecha existe un saldo adeudado correspondiente a la construcción de los Centro de Desarrollo Infantil, según Contrato Interadministrativo No. 068 de 2016 firmado con FINDETER. El detalle se presenta en el siguiente cuadro:

IDENTIFICACION CONTRATISTA SALDO A 30 DE ABRIL DE 2020

900506471 CONSTRUOBRAS C&M SAS 9,379,920.00

63323375 ELSA TORRES ARENALES 11,516,764.00

830098798 HAPIL INGENIERIA S A S 43,550,976.00

79958441 WILLIAM CARDONA OLMOS 10,383,893.40

807008957 EBISU SAS 17,461,465.00

8291216 MARIO DE JESUS GIL CARDONA 31,482,913.68

901044074 CONSORCIO OBRAS EPECIALES TESALIA 63,100,476.61

901116031 CONSORCIO DUNAS 33,727,815.26

901136651 CONSORCIO CDI CLEMENCIA 20,803,972.20

900495242 VALUE INVESTMENT COLOMBIA S.A.S. 20,951,511.63

19287455 OSCAR GREGORIO GORDILLO GUERRERO 13,304,200.00

901103030 CONSORCIO CDI INTERYOTOCO 18,518,340.00

TOTAL 294,182,247.98

La variación con respecto al mes de abril de 2019, es la siguiente



30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

2.4.90.26 Suscripciones 12,406,842.00 0.00 12,406,842.00 100.00%

2.4.90.32 Cheques no cobrados o por reclamar 5,763,296,277.12 5,766,965,867.88 -3,669,590.76 -0.06%

2.4.90.34

Aportes a escuelas industriales, institutos técnicos y ESAP 66,990,500.00 56,134,900.00 10,855,600.00 19.34%

2.4.90.40 Saldos a favor de beneficiarios 305,607.00 0.00 305,607.00 100.00%

2.4.90.50 Aportes al ICBF y Sena 156,215,600.00 130,863,500.00 25,352,100.00 19.37%

2.4.90.51 Servicios públicos 12,674,530.00 972,618.00 11,701,912.00 1203.14%

2.4.90.55 Servicios 1,075,545,054.42 814,657,616.28 260,887,438.14 32.02%


59,010,198.79 0.00 59,010,198.79 100.00%

TOTAL 7,146,444,609.33 6,769,594,502.16 376,850,107.17 0.00%


89

GRUPO 25 BENEFICIO A LOS EMPLEADOS

NOTA No. 39

2511 BENEFICIO A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO:

Esta cuenta representa el valor adeudado a funcionarios por prestaciones sociales, contratistas y entidades prestadoras de servicios de salud y pensión de la Entidad. Los beneficios a los empleados en el DAPRE son a corto plazo y están dados por ley, se reconocen al cierre de cada período en el que se ha generado la obligación o prestado el servicio como la prima de servicios, vacaciones, cesantías, intereses sobre cesantías. Estos se reconocen una vez se haya recibido el servicio y haya sido prestado por el empleado, cuando el valor del servicio se pueda medir con fiabilidad y que esté debidamente contemplado por las disposiciones legales existentes. La participación de cada uno de los PCI de esta cuenta es la siguiente:


2.5.11.01 Nómina por pagar 6,621,294.80 0.00 6,621,294.80

2.5.11.02 Cesantías 0.00 6,896,563.00 6,896,563.00

2.5.11.04 Vacaciones 5,062,634,481.55 76,360,575.86 5,138,995,057.41

2.5.11.05 Prima de vacaciones 3,267,991,933.08 48,832,952.54 3,316,824,885.62

2.5.11.06 Prima de servicios 1,496,023,948.83 31,821,452.54 1,527,845,401.37

2.5.11.07 Prima de navidad 1,256,922,605.00 26,063,686.00 1,282,986,291.00

2.5.11.09 Bonificaciones 2,596,203,330.70 61,434,890.08 2,657,638,220.78

2.5.11.11 Aportes a riesgos laborales 34,651,600.00 6,804,700.00 41,456,300.00

2.5.11.13 Remuneración por servicios técnicos 44,326,000.00 0.00 44,326,000.00

2.5.11.22 Aportes a fondos pensionales - empleador 129,784,160.95 2,688,110.00 132,472,270.95

2.5.11.23

Aportes a seguridad social en salud - empleador 366,380,294.08 7,657,900.00 374,038,194.08

2.5.11.24 Aportes a cajas de compensación familiar 174,845,100.00 3,630,200.00 178,475,300.00


90

2.5.11.90 Otros beneficios a los empleados a corto plazo 79,092,135.26 0.00 79,092,135.26

TOTAL 14,515,476,884.25 272,191,030.02 14,787,667,914.27

La variación de esta cuenta con respecto al mes de abril de 2019, es la siguiente:

CODIGO DESCRIPCIÓN


30 DE ABRIL 2020 30 DE ABRIL

2019 ABSOLUTA %

2.5.11.01 Nómina por pagar 6,621,294.80 0.00 6,621,294.80 100.00

2.5.11.02 Cesantías 6,896,563.00 6,081,477.59 815,085.41 13.40

2.5.11.04 Vacaciones 5,138,995,057.41 4,059,086,925.11 1,079,908,132.30 26.60

2.5.11.05 Prima de vacaciones 3,316,824,885.62 2,735,818,839.59 581,006,046.03 21.24

2.5.11.06 Prima de servicios 1,527,845,401.37 1,250,489,401.79 277,355,999.58 22.18

2.5.11.07 Prima de navidad 1,282,986,291.00 1,124,560,684.00 158,425,607.00 14.09

2.5.11.09 Bonificaciones 2,657,638,220.78 2,266,006,786.91 391,631,433.87 17.28

2.5.11.11 Aportes a riesgos laborales 41,456,300.00 30,984,400.00 10,471,900.00 33.80

2.5.11.13 Remuneración por servicios técnicos 44,326,000.00 193,930,000.00 -149,604,000.00 -77.14

2.5.11.22

Aportes a fondos pensionales - empleador 132,472,270.95 415,230,471.00 -282,758,200.05 -68.10

2.5.11.23

Aportes a seguridad social en salud - empleador 374,038,194.08 295,972,635.00 78,065,559.08 26.38

2.5.11.24

Aportes a cajas de compensación familiar 178,475,300.00 149,500,700.00 28,974,600.00 19.38

2.5.11.25 Incapacidades 0.00 19,814,433.00 -19,814,433.00 -100.00

2.5.11.90

Otros beneficios a los empleados a corto plazo 79,092,135.26 66,943,563.63 12,148,571.63 18.15

TOTAL 14,787,667,914.27 12,614,420,317.62 2,173,247,596.65

GRUPO 27 PROVISIONES

NOTA No. 40

2701 LITIGIOS Y DEMANDAS

De acuerdo con lo establecido en el Manual de Trámites Administrativos para Conciliaciones Prejudiciales y Procesos Judiciales M-GJ-01, que contempla la metodología para determinar el nivel de riesgo de los procesos y el valor a registrar para


91

cada caso, el cual se encuentra documentado en el Sistema Integrado de Gestión de Calidad – SIGEPRE, la Secretaria Jurídica informa mensualmente al Grupo de Contabilidad los procesos que deben provisionarse. El saldo reportado por la Secretaría Jurídica a abril 30 de 2020 por $155.183.138.991,31 corresponde a 87 procesos valorados con nivel de riesgo alto, de los cuales, 63 tienen cuantía, 23 presentan valor cero, porque son acciones de nulidad simple, las cuales no tienen erogación económica y por último, un fallo a favor del señor Sigifredo de Jesús Espinosa con cuantía indeterminada El 100% corresponden al PCI del DAPRE, como se presenta en el siguiente cuadro: CÓDIGO DESCRIPCIÓN DAPRE CONSOLIDADO

2.7.01 Provisiones Litigios y Demandas 155,183,138,991.31

155,183,138,991.31

TOTAL 155,183,138,991.31 155,183,138,991.31

A continuación, se muestra el cuadro comparativo de esta cuenta con corte a 30 de abril 2020 y 2019, respectivamente:



30 DE ABRIL DE 2020


2.7.01 Litigios y Demandas 155.183.138.991,31 148.636.092.904,36 6.547.046.086,95 4,40%

TOTAL 155.183.138.991,31 148.636.092.904,36 6.547.046.086,95 4,40%

Esta cuenta presenta un incremento por valor de $6.547.046.086,95 con respecto al año anterior, la cual obedece a los nuevos fallos en contra de la Entidad, informados por la Secretaria Jurídica con nivel de riesgo alto. A continuación, se relacionan los procesos con y sin cuantía, para los cuales la Secretaría Jurídica ha informado que la probabilidad de pérdida es alta:

DESCRIPCIÓN

SALDO EN ($) A


FEDERACIÓN COLOMBIANA DE FUTBOL 0,00 0,00

COMISIÓN NACIONAL DEL SERVICIO CIVIL 0,00

DANIEL FELIPE PÉREZ CASTAÑEDA 0,00 0,00

VILLEGAS ARBELAEZ JAIRO BENJAMIN 0,00


92

ESPITIA BECERRA MARIA CAROLINA -ÁNGEL RAMIREZ FELIPE HUMBERTO 0,00 0,00

CAROPRESE NATALIA PATRICIA 0,00

NOGUERA SANCHEZ HELBER ARMANDO 0,00 0,00

MONCADA ZAPATA JUAN CARLOS 0,00 0,00

MANTILLA RUEDA NÉSTOR 0,00 0,00

URUETA ROJAS SAMUEL 0,00 0,00

COCOMOPOCA - CORPORACION ETNIAS - CORPORACION JOSE ALVEAR RESTREPO 0,00 0,00

NEGRET MOSQUERA CESAR 0,00 0,00

CASTRO NOVOA LUIS MANUEL - DEFENSORIA DEL PUEBLO 0,00 0,00

MUÑOZ CASTAÑO FRANCISCO JAVIER 0,00 0,00

FERNANDEZ CACERES MARIA MARGARITA - GOMEZ VELASCO ANGELICA MARIA - GARCIA MERCADO MARIA JOSE -GOYENECHE ORTIZ DANIEL ALEXANDER 0,00 0,00

DARIO QUIROGA TRASLAVIÑA 0,00

FEDERACIÓN COLOMBIANA DE GANADEROS 0,00

WILSON JOSE GÓMEZ HIGUERA 0,00 0,00

JAIME EDUARDO CHAVES VILLADA 0,00 0,00

SOCIEDAD DE AGRICULTORES DE COLOMBIA - SAC 0,00

GEYER LEANDRO OLARTE TORRES 0,00 0,00

IVÁN DARIO LEZCANO LORA 0,00 0,00

PROCURADURIA GENERAL DE LA NACIÓN 0,00 0,00

CABILDO GOBERNADOR DEL PUEBLO KARKUAMO 0,00 0,00

JOSÉ ROBERTO ACOSTA RAMOS 0,00 0,00

GUSTAVO ADOLFO PRADO CARDONA 0,00 0,00

SANDRA PATRICIA VELASQUEZ FERRER 0,00

SIGILFREDO DE JESUS ESPINOSA PEREZ Y OTROS INDETERMINADA INDETERMINADA

CAROLINA RESTREPO MUNERA Y OTROS 0,00 0,00


93

PLAZAS HERNANDEZ CARLOS FERNANDO - HERNANDEZ DE PLAZAS ALIRIA 12.240.679,70 11.718.911,94

MORENO DAVID ANDRÉS 17.137.863,68

JUAN CARLOS MURILLO ORTIZ 0,00 0,00

LUÍS GABRIEL SALAS SALAZAR 20.386.713,72 20.092.423,53

ABRAHAM PARRA PIÑEROS 1.100.000.000,00

PERDOMO SOTO EDUAR 40.009.841,06 38.304.392,89

JUAN ESTEBAN AMAYA CORREA 40.221.134,89 39.640.527,09

BUSTOS SANCHEZ DANIEL 50.647.276,41 48.488.399,94

VALDES CASTRO MERCEDES 73.889.292,68 70.739.708,60

HERRERA VELANDIA LUIS HERNANDO 91.143.493,30 91.143.493,30

RICO NARVAEZ LUZ MARINA 101.062.712,09 99.603.832,31

ARELYS ESTHER GAMERO PEREZ 102.447.366,22 100.968.498,41

MARIA FERNANDA ANGULO SEVILLA 0,00 121.012.869,47

EBELIS ESTER SIERRA OLIVERA 159.987.182,05 0,00

LOPERA HERRERA GLORIA NELCY 210.259.737,67 201.297.265,58

ALVAREZ RIVERA JESUS ANTONIO 0,00 214.956.590,22

CLARA INES SANCHEZ CABRERA 243.953.003,62 238.903.260,08

CASTRO CORDOBA JUAN LUIS 268.340.299,40 256.902.101,72

ALIRIA HERNANDEZ DE PLAZAS (CARLOS FERNANDO PLAZAS) 296.859.758,04 284.205.898

LOPERA HERRERA GLORIA NELCY 305.959.846,52 292.918.088,10

CAICEDO CAMARGO CIRO ALFONSO 320.000.000,00 320.000.000,00

CARLOS EDUARDO RONDEROS TORRES 326.594.259,42 312.672.944,92

ARTEAGA QUIROGA MARTHA LUCÍA 366.769.702,59 351.135.881,91

LUIS ADOLFO CARDONA USMA 542.290.953,81 0,00

NARVAEZ SERRATO ALDEMAR 551.023.276,90 527.535.514,59

GONZALEZ DE LEMUS MARIA DEL ROSARIO 578.106.228,52 569.761.038,96


94

CARLOS PALACIOS CORDOBA 589.050.593,32 580.547.417,58

ANDREA LILIANA PRIETO LARROTA 656.005.656,74 646.535.958,46

DIEGO RICARDO QUINTERO MARTÍNEZ 672.660.379,85 643.987.748,81

RITA OMAIRA PITA HERNÁNDEZ Y OTROS 0,00 668.938.709,77

ANA BEATRIZ CAICEDO CUESTA - PALACIOS CORDOBA CARLOS - PALACIOS CAICEDO ENNY ELENA - ROVIRA PALACIOS EMELINA -PALACIOS CAICEDO VILMA CECILIA -ASPRILLA CAICEDO CARLOS ANTONIO 735.604.827,32 724.986.083,88

BERMUDEZ LUIS JAIME 739.055.953,13 707.553.163,16

LUISA VIOLETA MARTINEZ GARZON 0,00 772.472.596,47

PEÑA FORERO MARTHA AMPARO 802.064.785,65 790.486.666,72

LUISA VIOLETA MARTINEZ GARZON 806.865.831,11 0,00

MAGALIS MARIA AREVALO MEJIA 824.484.306,82 820.304.100,00

NANCY AMPARO SILVA CARO 873.443.547,89 836.212.390,79

VELILLA MORENO MARCO ANTONIO 925.436.654,79 885.989.253,77

LUZ ELENA ALZATE TORRES 1.028.220.939,12 1.013.378.167,65

JAIME ANDRES USUGA MARIN 1.174.059.822,31 1.124.014.680,49

LUZ ELEIDA MARTINEZ CEDRON 0,00 1.138.515.233,72

SANDRA PATRICIA VELASQUEZ FERRER 0,00 1.171.863.000,00

LIZZY ENNY BELTRAN FUENTES 1.260.205.355,29 1.206.488.198,36

VELASQUEZ GOMEZ Y OTROS IVAN 1.355.998.736,79 1.298.198.318,27

ARAUJO RENTERIA JAIME 1.443.133.826,58 1.381.619.212,37

RAMIREZ BASTIDAS YESID - RAMIREZ BASTIDAS PEDRO GABRIEL - RAMIREZ BASTIDAS YESID 1.478.668.700,85 1.457.323.539,72

HURTADO MARTÍNEZ DEICY YANETH 1.538.045.913,42 1.515.843.619,00

CONSTANZA JUDITH A TURBAY COTE 1.694.412.210,43 1.622.186.674,93

CAPETILLO LONGO GLADYS SONIA 1.695.531.827,90 1.671.056.162,70

CORDOBA RUIZ PIEDAD ESNEDA 1.959.295.213,00 1.875.778.849,57

ANA ELVIA HERNANDEZ HERNANDEZ 2.066.946.518,25 1.978.841.440,73

CONSTRUCTORA RODRIGUEZ BRIÑEZ S.A.S. 2.081.122.714,39 0,00

ELIAS ALEJANDRO HERNANDEZ MORENO 2.260.359.012,25 2.227.729.845,69

DELIS PALACIOS HERRON 2.631.112.895,83 2.593.131.749,64

ORLANDO ARRECHEA OCORO 2.784.812.306,19 2.666.107.684,69

INVERSIONES SANTA SOFIA LTDA 2.794.558.759,87 2.675.438.688,78

RUBÉN DARÍO RAMÍREZ ARBELÁEZ 2.777.689.751,70 2.737.592.713,56

JORGE EDUARDO GECHEM TURBAY 3.447.260.225,14 3.300.318.286,06

BELTRAN CUELLAR ORLANDO 3.583.135.086,18 3.531.411.129,54


95

MEDINA PADILLA YIDIS 3.979.507.331,48 3.809.877.981,42

RADUAN MAMNAH OSMAN 4.247.245.106,89 4.066.203.238,58

SOCIEDAD CALANDA LTDA. Y OTROS 4.290.718.513,99 4.107.823.560,52

GLORIA POLANCO DE LOZADA 4.314.084.295,00 4.251.808.800,61

MARIA FERNANDA MOLINA BELTRAN 4.475.511.071,18 4.284.739.202,46

MORRIS RINCON HOLLMAN FELIPE 4.476.597.037,84 4.285.778.879,00

VILLA VILLA GLORIA ALICIA - PALENCIA CABRALEZ LUDIS DEL CARMEN - MATUS LOPEZ PEDRO -PAEZ DIAZ CARLOS YAMIT - MERCADO MARTINEZ MANUEL - CANTERA TORREGLOSA ANA FRANCISCA 4.566.031.759,88 4.371.401.381,89

TRUJILLO BARRIENTOS ARMANDO -CARDONA CUARTAS NORA EMILSE NORA - TRUJILLO BARRIENTOS ARMANDO 4.597.969.244,25 4.401.977.505,98

PETRO URREGO GUSTAVO FRANCISCO 4.650.300.732,28 4.452.078.328,89

ASCENCIO REYES SERRANO 24.596.993.862,51 23.548.529.360,99

FONDO GANADERO DEL CAQUETA 37.040.773.401,54 35.461.883.873,92

SAUL ANTONIO ARCE 1.092.779.080,00 0,00

J Y F INVERSIONES S.A.S. 1.473.192.443,75 0,00

TOTAL 271003 $ 155.183.138.991,31 $ 148.636.092.904,36

GRUPO 29 OTROS PASIVOS NOTA No. 41

2903 DEPÓSITOS RECIBIDOS EN GARANTÍA

Representa el valor de los recursos recibidos por la Entidad, con carácter transitorio, para garantizar el cumplimiento de contratos que así lo establezcan. El saldo de esta cuenta a 30 de abril de 2020 es de $1.050.044.633.67 corresponde a la retegarantía de las obras de los Centros de Desarrollo Infantil – CDI, entregados a los diferentes municipios, en el marco de la Estrategia de Cero a Siempre, estas obras las construyó FINDETER con cargo al Contrato Interadministrativo No 068-16, suscrito para tal fin. La distribución por PCI es la siguiente:


2.9.03.04 Depósitos sobre contratos 1,050,044,633.67 1,050,044,633.67

TOTAL 1,050,044,633.67 1,050,044,633.67


96

A continuación, se muestra el cuadro comparativo de esta cuenta con corte a 30 de abril 2020 y 2019, respectivamente:



30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

2.9.03

Depósitos recibidos en garantía 1.050.044.633,67 3.414.237.904,30 -2.364.193.270,63 -244,41%

Total 2.9.03 1.050.044.633,67 3.414.237.904,30 -2.364.193.270,63

La variación con respecto al año 2019, obedece a los pagos efectuados por FINDETER con cargo al convenio como lo ha informado la Consejería Presidencial para la Niñez y Adolescencia. A continuación, se presenta el detalle de la cuenta por tercero, así:

DESCRIPCIÓN

SALDO EN ($) A


Consorcio Especiales Antioquia 0,00 355.894.531,70

William Cardina Olmos 0,00 53.755.571,00

Rafael Mogollón Rodríguez 0,00 334.012.527,08

Gestión Rural Y Urbana SAS 138.443.089,20 233.075.998,20

Juan Ignacio Pupo García 0,00 266.508.842,81

Hapil Ingeniería S A S 212.569.736,00 216.825.600,00

VM Ingenieros LTDA 0,00 267.818.192,00

EBISU SAS 18.614.162,27 94.155.045,00

Consorcio Construir 21 0,00 199.025.523,60

Consorcio Ingeniería 0,00 72.001.472,20

Unión Temporal CDI 2600 0,00 186.179.017,50

Construccor S.A.S 7.169.269,96 145.656.346,60

Consorcio CDI Clemencia 0,00 425.448.052,79

Jaime Herrera 4.136.960,00 0,00

Consorcio Montañita 61.821.560,05 61.821.559,60

Consorcio San Pedro Sucre 2017 233.330.597,08 233.330.597,28

Unión Temporal CDI-051-2017 95.332.433,61 268.729.026,94

Juan Ignacio Pupo García 278.626.825,50 0,00

TOTAL 1.050.044.633,67 3.414.237.904,30

NOTA No. 42


97

2990 OTROS PASIVOS DIFERIDOS

Representa el valor de los pasivos que, en razón a su origen y naturaleza, tienen el carácter de ingresos y afectan varios periodos en los que deberán ser aplicados o distribuidos.

La participación es 100% del DAPRE.


2.9.90.02

Ingreso diferido por transferencias condicionadas 349.272.000,00 0,00 349.272.000,00

TOTAL 349.272.000,00 0,00 349.272.000,00




30 DE ABRIL DE 2020


2.9.90.02

Ingreso diferido por transferencias condicionadas 349.272.000,00 0,00 349.272.000,00 100,00%

TOTAL 349.272.000,00 0,00 349.272.000,00

La variación corresponde al registro del giro del 80% de la Concesión de Subvención de Cooperación Internacional con Expediente NO.20197SPE/000400141 cuyo objeto es “Implementación de lineamientos de política en igualdad de género para las mujeres en el nuevo contexto de la agenda 2030” y tiene como finalidad incrementar el empoderamiento de las mujeres en espacios públicos, de acuerdo con lo informado por la Consejería Presidencial para la Equidad de la Mujer.

PATRIMONIO:

En esta denominación, se incluyen los grupos de cuentas que representan los bienes y derechos, deducidas de las obligaciones, de la Entidad, también incluye los resultados acumulados, entre otras. El porcentaje de participación por cuenta es el siguiente:

3 PATRIMONIO SALDO A 30 DE ABRIL

DE 2020 %

3105 CAPITAL FISCAL -24,831,541,056.48 -29.34%

3109 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIORES 124,738,513,708.73 147.39%


98

3110 RESULTADO DEL EJERCICIO - 15,274,541,583.90 -18.05%

TOTAL $ 84,632,431,068.35 100.00%

NOTA No. 43

3105 CAPITAL FISCAL

La participación de cada uno de los PCI que conforman el saldo a 30 de abril de 2020, es el siguiente:


3.1.05.06 Capital fiscal -88,546,533,292.35 63,714,992,235.87 -24,831,541,056.48

TOTAL -88,546,533,292.35 63,714,992,235.87 -24,831,541,056.48

Esta cuenta no sufrió ninguna variación, con respecto al año anterior, como se muestra en el siguiente cuadro:


SALDO EN ($) A


3.1.05.06 Capital fiscal -24,831,541,056.48 -24,831,541,056.48

TOTAL -24,831,541,056.48 -24,831,541,056.48

3105 CAPITAL FISCAL; -24.831.541.056,48; -15%

3109 RESULTADO DEL EJERCICIO

ANTERIORES; 124.738.513.708,73;

76%

3110 RESULTADO DEL EJERCICIO ;

(15.274.541.583,90); -9%

PATRIMONIO

3105 CAPITAL FISCAL 3109 RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIORES 3110 RESULTADO DEL EJERCICIO


99

NOTA No. 44

3109 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

Representa el valor del excedente acumulado de ejercicios anteriores, así como del déficit acumulado. La participación de cada uno de los PCI es la siguiente:


3.1.09.01 Utilidad o excedentes acumulados 193,814,356,406.79 36,186,195,529.97 -460,755,834.00 229,539,796,102.76

3.1.09.02 Pérdidas o déficits acumulados -30,394,200,493.73 -74,407,081,900.30 0.00 -104,801,282,394.03

TOTAL 163,420,155,913.06 -38,220,886,370.33 -460,755,834.00 124,738,513,708.73

310901 Utilidad o excedente acumulados: el valor registrado en esta subcuenta corresponde al traslado del resultado del ejercicio de la vigencia 2019, de acuerdo con lo establecido en el Catálogo General de Cuentas. 310902: Pérdida o déficits acumulados: El valor registrado en esta subcuenta corresponde al traslado del resultado del ejercicio de la vigencia anterior, en el cual se obtuvo un valor por - $104.801.282.394,03.

NOTA No. 45

3110 RESULTADO DEL EJERCICIO

Esta cuenta representa el valor del resultado obtenido por la Entidad, como consecuencia de las operaciones realizadas al cierre del presente mes, lo anterior en desarrollo de su cometido estatal; el resultado del período fue de -$15,274,541,583.90.

ESTADO DE RESULTADOS:

INGRESOS Y GASTOS

INGRESOS En esta denominación se incluyen los grupos que representan los incrementos en los beneficios económicos o en el potencial de servicio producidos a lo largo del período


100

contable. Las cuentas que integran esta clase son de naturaleza crédito y surgen de transacciones con y sin contraprestación. El grupo de ingresos presenta la siguiente composición, con corte a 30 de abril de 2020.

4 INGRESOS SALDO A 30 DE ABR.

DE 2020 %

41 INGRESOS FISCALES 3,258,641.65 0.00%

44 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES 9,415,936,791.11 13.28%

47 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 60,298,125,498.49 85.06%

48 OTROS INGRESOS 1,173,213,663.69 1.65%

TOTAL $ 70,890,534,594.94 100.00%

La variación de los ingresos por grupo, frente al año anterior es la siguiente:

4 INGRESOS SALDO A 30 DE ABR. DE 2020

SALDO A 30 DE ABR. DE 2019

%

41 INGRESOS FISCALES 3,258,641.65 144,976,992.00 -97.75%

0,00

10.000.000.000,00

20.000.000.000,00

30.000.000.000,00

40.000.000.000,00

50.000.000.000,00

60.000.000.000,00

70.000.000.000,00

41 44 47 48

3.258.641,65

9.415.936.791,11

60.298.125.498,49

1.173.213.663,69

0,00%

13,28%

85,06%

1,65%

INGRESOS

SALDO A 30 DE ABR. DE 2020 %


101

44 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES 9,415,936,791.11

7,630,954,578.90 23.39%

47 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 60,298,125,498.49 61,894,931,612.56 -2.58%

48 OTROS INGRESOS 1,173,213,663.69 9,051,343,005.92 -87.04%

TOTAL $ 70,890,534,594.94 $ 78,722,206,189.38

El detalle de cada una de las cuentas que conforma los ingresos del DAPRE se relacionan a continuación:

NOTA No. 46

4110 NO TRIBUTARIOS

-10.000.000.000,00

0,00

10.000.000.000,00

20.000.000.000,00

30.000.000.000,00

40.000.000.000,00

50.000.000.000,00

60.000.000.000,00

70.000.000.000,00

4144

4748

41 44 47 48

SALDO A 30 DE ABR. DE 2020 3.258.641,65 9.415.936.791,11 60.298.125.498,49 1.173.213.663,69

SALDO A 30 DE ABR. DE 2019 144.976.992,00 7.630.954.578,90 61.894.931.612,56 9.051.343.005,92

% -97,75% 23,39% -2,58% -87,04%

INGRESOS

SALDO A 30 DE ABR. DE 2020 SALDO A 30 DE ABR. DE 2019 %


102

La distribución de esta cuenta por PCI y subcuenta es la siguiente:


4.1.10.04 Sanciones 2,172,947.65 1,085,694.00 3,258,641.65

TOTAL 2,172,947.65 1,085,694.00 3,258,641.65

El saldo por $3.258.641,65 obedece a las sanciones disciplinarias impuestas por la Oficina de Control Interno Disciplinario.

A continuación, se presenta la variación y el detalle por subcuenta, a 30 de abril de 2020 y 2019.

PCI DESCRIPCIÓN


30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

DAPRE

Escobar Ospina SA.S 0,00 110.274.792,00

110.274.792,00 -100.00%

Continentes Comerciales S.A.S. 0.00 690.000,00 690.000,00 -100.00%

Compañía Mundial de Seguros S.A. 0.00 5.000.000,00 5.000.000,00 -100.00%

Inconar limitada 0.00 29.012.200,00 29.012.200,00 -100.00%

Jaime Celis 1.670.384,65 0.00 1.670.384,65 100.00%

Johnny Benítez 502.563,00 0.00 502.563,00 100.00%

Fondo Paz ONU 1.085.694,00 0.00 1.085.694,00 100.00%

TOTAL 3.258.641,65 144.976.992,00 -141.718.350.35

La variación que se presenta en la cuenta 4110 por $141.718.350,35 corresponde a que en la presente vigencia se han registrado menos sanciones y por menor cuantía con relación al periodo anterior. GRUPO 44 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES

NOTA No.47

4428 OTRAS TRANSFERENCIAS

El saldo de esta cuenta a 30 de abril de 2020 por $9.415.936.791,11 está distribuido, así:


4.4.28.03 Para gastos de funcionamiento 12,222,300.00 0.00 12,222,300.00


103

4.4.28.90 Otras transferencias 9,208,814,049.97 194,900,441.14 9,403,714,491.11

TOTAL 9,221,036,349.97 194,900,441.14 9,415,936,791.11

442803 Para gastos de Funcionamiento: El saldo corresponde al registro de la Franquicia Postal informada por FONTIC correspondiente a los servicios de correspondencia pagados por dicho Fondo. 442890 Otras transferencias: La Contaduría General de la Nación en concepto Nro. 20162000026491, determinó que los beneficios a los empleados del personal asignado a la Casa Militar de la Presidencia de la República, que son pagados por cada una de las instituciones a las cuales pertenecen, deben ser reconocidos en la Entidad en la cual están prestando el servicio, en consecuencia, la Presidencia de la República procedió a contabilizar en la subcuenta 442890 – Otras transferencias, este ingreso por valor de $9.208.814.049,97 por DAPRE y $ 194.900.441,14 por FONDO PAZ , a su vez se debe reconocer el gasto por el servicio recibido en la cuenta 5101 Sueldos y Salarios

A continuación, se detalla el valor del servicio recibido, por cada una de las entidades:

PCI Descripción DAPRE SALDO $ A 30 DE

ABRIL DE 2020

DAPRE

Ministerio de Defensa Nacional - Gestión General 13,705,865.74

Ministerio de Defensa Nacional - Ejercito 652,448,624.62

Policía Nacional -Dirección Administrativa y Financiera 7,267,985,006.65

Base Naval ARC Bogotá 404,704,079.74

Fuerza Aérea Colombiana Comando FAC 532,109,156.94

Agencia de Renovación del Territorio - ART 202,931,911.00

FONDO PAZ

Ministerio de Defensa Nacional - Ejercito 137,888,467.75

Base Naval ARC Bogotá 10,606,495.06

Fuerza Aérea Colombiana Comando FAC 11,016,027.33

Agencia de Renovación del Territorio - ART 35,389,451.00

TOTAL 9,403,714,491.11

La variación de esta cuenta con respecto al mes de abril de 2019 es la siguiente:


104



30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

4.4.28.03 Para gastos de funcionamiento 12,222,300.00 165,502,900.00 -153,280,600.00 -92.62%

4.4.28.07 Bienes recibidos sin contraprestación 0.00 808,365,146.51 -808,365,146.51 -100.00%

4.4.28.90 Otras transferencias 9,403,714,491.11 6,657,086,532.39 2,746,627,958.72 41.26%

TOTAL 9,415,936,791.11 7,630,954,578.90 1,784,982,212.21

La variación que se presenta en la subcuenta 442803 corresponde a los giros efectuados por el Fondo de Tecnología de la Información y las Telecomunicaciones – FONTIC, al operador oficial de los servicios de franquicia postal y telegráfica por la prestación de servicios a los órganos que hacen parte del Presupuesto General de la Nación, de acuerdo al concepto Nro. 20182300006991 expedido por la Contaduría General de la Nación el 1 de marzo de 2018. La variación de la subcuenta 442807 por valor de $808.365.146,51, corresponde a que en la vigencia actual no se han recibido bienes en comodato a comparación del año pasado que a la fecha se habían recibido por el Fondo para la Rehabilitación Inversión Social y Lucha Contra el Crimen Organizado Vehículos por valor de $742.072.000,00, por el Instituto Colombiano del Deporte – Coldeportes una trotadora por valor de $55.293.146,51, Policía Nacional Dirección Administrativa y Financiera caninos por valor de $11.000.000,00. La variación que presenta la subcuenta 442890 Otras Transferencias corresponde al incremento salarial del personal asignado para la seguridad de la Presidencia de la República en la vigencia 2019. GRUPO 47 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES

NOTA No. 48

4705 FONDOS RECIBIDOS

El saldo de $56.601.740.736,49 corresponde a los recursos que recibe la Entidad de la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional, para atender los gastos de funcionamiento correspondientes a gastos de personal, gastos generales, impuestos, contribuciones, tasas y transferencias corrientes, así como para atender los gastos de inversión.


105

Así mismo, incluye el valor de los reintegros de recursos dentro de la presente vigencia, por los conceptos citados, los cuales son consignados directamente a la DTN a través del portafolio del DAPRE 102. Los registros de esta cuenta son de traza automática a través de SIIF Nación.

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ

CONSEJERIA PRESIDENCIAL

PARA LA GESTION Y CUMPLIMIENTO

CONSOLIDADO

4.7.05.08 Funcionamiento 42,206,489,403.46 10,637,679,400.67 2,644,655.00 52,846,813,459.13

4.7.05.10 Inversión 2,699,241,003.09 0.00 1,055,686,274.27 3,754,927,277.36

TOTAL 44,905,730,406.55 10,637,679,400.67 1,058,330,929.27 56,601,740,736.49

Los fondos que se reciben son 100% recursos Nación, ya que la Entidad no genera ingresos propios, dada su naturaleza. A continuación, se presentan las variaciones registradas en esta cuenta:

CÓDIGO DESCRIPCIÓN SALDO EN $ VARIACIÓN

30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

4.7.05.08 Funcionamiento 52,846,813,459.13 51,438,960,774.19 1,407,852,684.94 2.74%

4.7.05.10 Inversión 3,754,927,277.36 7,708,219,988.37 -3,953,292,711.01 -51.29%

TOTAL 56,601,740,736.49 59,147,180,762.56 -2,545,440,026.07

La variación que se presenta en la subcuenta 470510 – Inversión obedece a las restricciones en materia presupuestal adoptadas por la Dirección General del Presupuesto Público Nacional para la vigencia 2020 y que para la presente vigencia el Fondo de Programas Especiales para la Paz no ha ejecutado recursos por este numeral de gasto, porque no cuenta con un proyecto de inversión.

NOTA No.49

4722 OPERACIONES SIN FLUJO DE EFECTIVO

En esta cuenta se contabilizan las operaciones realizadas sin flujo de efectivo para cancelar el valor recaudado y pagado al Ministerio de Educación por concepto de la contribución parafiscal “Estampilla Pro- Universidad Nacional de Colombia y demás universidades estatales” en el marco del artículo 5 de la Ley 1697 de 2013 y el pago a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN de los impuestos retenidos. La participación por cada uno de los PCI es la siguiente:


106

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ CRÉDITO BID

4848 CONSOLIDADO

4.7.22.01 Cruce de cuentas 2,583,920,338.00 975,188,382.00 137,276,042.00 3,696,384,762.00

TOTAL 2,583,920,338.00 975,188,382.00 137,276,042.00 3,696,384,762.00

La variación de esta cuenta con respecto al año anterior es la siguiente:



30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

4.7.22.01 Cruce de cuentas 3,696,384,762.00 2,747,750,850.00 948,633,912.00 35%

TOTAL 3,696,384,762.00 2,747,750,850.00 948,633,912.00

El incremento en la subcuenta 472201 obedece al pago de los impuestos retenidos por el DAPRE a favor de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN, esta operación se realiza como una operación sin flujo de efectivo. NOTA No. 50

4802 OTROS INGRESOS FINANCIEROS:

El saldo reflejado en esta cuenta, a 30 de abril de 2020 por $39.818.736,02, corresponde a los rendimientos financieros generados en los convenios suscritos con ICETEX y FINDETER. Adicionalmente, se registran los rendimientos financieros derivados de los convenios suscritos por el Fondo de Programas Especiales para la Paz. La distribución por PCI y subcuenta para el mes de abril de 2020 es la siguiente:


4.8.02.32

Rendimientos Sobre Depósitos Entregados en Administración. 2.025.770,42 37.780.360,46 39.806.130,88

4.8.02.33 Otros Intereses de Mora 12.549,93 0,00 12.549,93

4.8.02.90 Otros Ingresos Financieros 55,21 0,00 55,21

TOTAL 2.038.375,56 37.780.360,46 39.818.736,02



107



30 DE ABRIL DE 2020


4.8.02.32

Rendimientos Sobre Depósitos Entregados en Administración 39.806.130,88 51.993.541,96 -12.187.411,08 -23,44%

4.8.02.33 Otros Intereses de Mora 12.549,93 0,00 12.549,93 100,00%

4.8.02.90 Otros Ingresos Financieros 55,21 26,04 29,17 112,02%

TOTAL 39.818.736,02 51.993.568,00 -12.174.831,98

La variación más significativa se presenta en la subcuenta 480232 - Rendimientos sobre Recursos Entregados en Administración, por valor de $12.187.411,08 y corresponde: por la PCI DAPRE se presenta una disminución de $47.500.902,55 y obedece que en la presente vigencia los saldos disponibles de los recursos entregados en administración bajaron con respecto al 2019. Con respecto a la PCI de Fondo Paz, se presenta un aumento de $35.313.491,47 correspondiente a los rendimientos generados del Consorcio Mejoramiento Vial, la U.T. Kioscos para la Paz y U.T. KVD en la vigencia 2019. Así mismo para la presente vigencia, los rendimientos Financieros generados corresponden a la Fundación Panamericana para el Desarrollo Colombia – FUPAD y U.T. KVD. La variación de esta subcuenta por PCI y tercero se muestra en el siguiente cuadro:

PCI DESCRIPCIÓN 30 DE ABRIL

DE 2020 30 DE ABRIL

DE 2019 ABSOLUTA %

DAPRE

Banco Agrario de Colombia 0,00 1.217,53 -1.217,53 -100,00%

Fundación Plan 0,00 43,45 -43,45 -100,00%

ICETEX 1.888.633,84 1.065.640,54 822.993,30 77,23%

FINDETER 137.136,58 48.459.771,45 -48.322.634,87 -99,72%

FONDO PAZ

Patrimonio Autónomo Fiduciaria Bancolombia 0,00 39,18 -39,18 -100,00%

Fiduciaria Davivienda SA 0,00 400.750,57 -400.750,57 -100,00%

Fiduciaria Central SA 0,00 1.247.439,27 -1.247.439,27 -100,00%

Consorcio Puente Planadas 0,00 11.900,01 -11.900,01 -100,00%

Unión Temporal Internet para Kioscos IPK 3.544.160,00 806.739,96 2.737.420,04 339,32%

FUPAD 34.236.200,46 0,00 34.236.200,46 100,00%

TOTAL 39.806.130,88 51.993.541,96 -12.187.411,08


108

NOTA No. 51

4806 AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO

Representa el valor de los ingresos obtenidos por el Fondo de Programas Especiales para la Paz y el DAPRE que se originan en la reexpresión de bienes, derechos u obligaciones, pactados o denominados en moneda extranjera. CÓDIGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO

4.8.06.13 Adquisición de bienes y servicios del exterior 2,962,711.00 0.00 2,962,711.00

4.8.06.50 Recursos entregados en administración 0.00 190,593,449.50 190,593,449.50

TOTAL 2,962,711.00 190,593,449.50 193,556,160.50


CÓDIGO DESCRIPCIÓN SALDO EN ($) A VARIACIÓN

30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

4.8.06.01 Efectivo y equivalentes al efectivo 0.00 87,824,922.46 -87,824,922.46 -100.00%

4.8.06.13 Adquisición de bienes y servicios del exterior 2,962,711.00 0.00 2,962,711.00 100.00%

4.8.06.50 Recursos Entregados en Administración 190,593,449.50 0.00 190,593,449.50 100.00%

TOTAL 193,556,160.50 87,824,922.46 105,731,238.04

La variación obedece al registro del diferencial cambiario de los proyectos suscritos con PNUD, Nros. 84248 Apoyo Logístico Proceso de Paz Colombia y la Construcción de la Paz y el Proyecto 108285 apoyo Logístico y Operativo para Garantizar Actividades que Generen Condiciones para el Logro y Mantenimiento de la Paz Colombia. Adicionalmente, en la presente vigencia se registró el diferencial cambiario de las cuentas pagadas en el exterior a The Fratelli Group Inc, Augure Spain Slu, Drd Partnership Ltda. NOTA No. 52

4808 INGRESOS DIVERSOS

Esta cuenta representa el valor de los ingresos de la Entidad provenientes de actividades ordinarias que no se encuentran clasificadas en otras cuentas como


109

recuperaciones, aprovechamientos, indemnizaciones, ganancia por derecho en fideicomiso y otros ingresos diversos.


4.8.0.8.26 Recuperaciones 836.839.782,69 16.115.204,02 852.954.986,71

4.8.08.28 Indemnizaciones 43.398.940,00 2.600.000,00 45.998.940,00

4.8.0.8.51 Ganancia por Derechos en Fideicomisos 39.982.847,76 0,00 39.982.847,76

4.8.0.8.90 Otros Ingresos Diversos 1,08 1,00 2,08

TOTAL 920.221.571,53 18.715.205,02 938.936.776,55

El detalle de estas subcuentas se describe, a continuación: 480826 Recuperaciones: Esta cuenta registra un saldo de $852.954.986.71 el cual esta desagregado por la PCI del DAPRE $836.839.782,69, el cual obedece a la recuperación por la disminución en la provisión de las demandas y conciliaciones en contra, cuando los fallos son a favor de la Entidad, la más significativa, corresponde al retiro de las provisiones que se habían realizado a los proceso jurídico a favor de la señora Rita Omaira Pita Hernández del cual la Secretaria Jurídica con el MEM20-00002610 y del señor Andrés David Moreno con el MEM20-00008693 informó que el DAPRE fue desvinculado por falta de legitimación en la causa por pasiva, los cuales se encentran en firme. El saldo de $124.918.025,00 de COLPENSIONES, obedece al valor adeudado por concepto de pensiones e informado por el Área de Talento Humano- Grupo de Nomina y de acuerdo con las actividades de depuración realizadas con COLPENSIONES al cierre de la vigencia 2019, una vez solicitado el procedimiento para estas operaciones se procedió a trasladar este valor al ingreso, de acuerdo con el concepto No 20202000013711 de 2020 expedido por la Contaduría General de la Nación. Por parte de Fondo Paz el valor de $16.115.204,02 corresponde a la devolución de dos radios que estaban pendientes de entregar por parte de la Policía Nacional del comodato que se encuentra en proceso de liquidación. 480828 Indemnizaciones: esta subcuenta registra un saldo de $45.998.940,00, el cual corresponde a las indemnizaciones recibidas por la Entidad, así:

Aseguradora Solidaria de Colombia de 1 Teléfono Celular del Siniestro 930-83-2019-909 por valor de $3.218.000,00.


110

Aseguradora Solidaria de Colombia de 1 Teléfono Celular del Siniestro 930-83-2020-918 por valor de $1.707.000,00.

Aseguradora Solidaria de Colombia de 2 Cámaras, 5 Lentes del siniestro 930-83-2019-826 por valor de $38.473.940,00.

Por la PCI de Fondo Paz el valor de $2.600.000,00 corresponde a la liquidación del

siniestro No. 930-83-2019-903 RUI 31188, por el daño de un celular de placa

010409722, póliza de TRDM No. 930-83-994000000046 de Aseguradora Solidaria de

Colombia.

480851 Ganancia por Derechos en Fideicomisos: El saldo registrado en esta subcuenta por valor de $39.982.847,76 corresponde a los rendimientos financieros informados por la Fiduciaria Colpatria generados por el proyecto los Ministerios y el convenio firmado con la Agencia Nacional Virgilio Barco. 480890 Otros ingresos diversos: el saldo registrado en esta subcuenta por valor de $2.08 corresponde al ajuste de valores al mil del convenio suscrito con FINDETER. A 30 de abril de 2020 y 2019 se presenta la siguiente variación, así:



30 DE ABRIL DE 2020


4.8.0.8.26 Recuperaciones 852.954.986,71 8.782.993.602,05 -7.930.038.615,34 -90,29%

4.8.08.28 Indemnizaciones 45.998.940,00 110.741.906,16 -64.742.966,16 -58,46%

4.8.0.8.51

Ganancia por Derechos en Fideicomisos 39.982.847,76 13.881.392,79 26.101.454,97 188,03%

4.8.0.8.90 Otros Ingresos Diversos 2,08 11.750,42 -11.748,34 -99,98%

TOTAL 938.936.776,55 8.907.628.651,42 -7.968.691.874,87

La variación que se registra en la subcuenta 480826 Recuperaciones, obedece al retiro de las provisiones que se habían realizado a los procesos jurídico a favor de la señora Rita Omaira Pita Hernández, del cual la Secretaria Jurídica con el MEM20-00002610, y del señor Andrés David Moreno con el MEM20-00008693 informó que el DAPRE fue desvinculado de estos procesos por falta de legitimación en la causa por pasiva y se encentran en firme.

NOTA No. 53

4830 REVERSIÓN DE LAS PÉRDIDAS DE DETERIORO DE VALOR


111

El saldo de esta cuenta por $901.990,62 corresponde al valor de la reversión del deterioro de las cuentas por cobrar de difícil recaudo, las cuales fueron pagadas durante el presente año.


4.8.30.02 Cuentas por cobrar 901,990.62 0.00 901,990.62

TOTAL 901,990.62 0.00 901,990.62




30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

4.8.30.02 Cuentas por cobrar 901.990,62 1.753.359,69 -851.369,07 -48,56%

4.8.30.06 Propiedades, planta y equipo

0,00 2.142.504,35 -2.142.504,35 -100,00%

TOTAL 901.990,62 3.895.864,04 -2.993.873,42

GASTOS:

En esta denominación, se incluyen los grupos que representan los decrementos en los beneficios económicos o en el potencial de servicio, producidos a lo largo del período contable, bien en forma de salidas o disminuciones del valor de los activos, o bien por la generación o aumento de los pasivos, los cuales dan como resultado decrementos en el patrimonio. Las cuentas que integran esta clase son de naturaleza débito.

5 GASTO VALOR $ ABRIL 30 DE

2020 %

51 DE ADMINISTRACION Y OPERACIÓN 63,090,274,108.93 73.22%

53 DETERIORO, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y PROVISIONES 7,408,161,433.60 8.60%

54 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES 8,925,691,123.95 10.36%

55 GASTO PUBLICO SOCIAL 6,590,773,701.73 7.65%

57 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 93,097,272.91 0.11%

58 OTROS GASTOS 57,078,537.72 0.07%

TOTAL $ 86,165,076,178.84 100%


112

Los gastos presentan la siguiente composición con corte a 30 de abril de 2020, igualmente, se comparan los gastos frente al año 2019:

GRUPO GASTOS VL. $ ABRIL 30 DE

2020 VL. $ ABRIL 30 DE

2019 VARIACION

51 DE ADMINISTRACION Y OPERACIÓN 63,090,274,108.93 53,352,208,040.65 18.25%

53

DETERIORO, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y PROVISIONES 7,408,161,433.60

7,351,234,139.08 0.77%

54 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES 8,925,691,123.95

2,845,134,499.99 213.72%

55 GASTO PUBLICO SOCIAL

6,590,773,701.73 7,477,944,809.03 -11.86%

57 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 93,097,272.91 382,213,630.85 -75.64%

58 OTROS GASTOS 57,078,537.72 69,355,794.36 -17.70%

TOTAL $ 86,165,076,178.84 $ 71,478,090,913.96 20.55%

63.090.274.108,93

7.408.161.433,60

8.925.691.123,95

6.590.773.701,73

93.097.272,91

57.078.537,72

73,22%

8,60%

10,36%

7,65%

0,11%0,07%

51 53 54 55 57 58

GASTOS

GASTO VALOR $ ABRIL 30 DE 2020 %


113

La variación más significativa corresponde a la cuenta 54 Transferencias y Subvenciones con un incremento del 213.72% frente al a vigencia del 2019

GRUPO 51 DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN Este grupo está conformado por las siguientes cuentas:

CODIGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ CREDITO BID CONSOLIDADO

5.1.01 Sueldos y salarios

29,210,283,244.35

555,689,285.17 0.00

29,765,972,529.52

5.1.02 Contribuciones imputadas

540,815,041.87

4,953,341.07 0.00

545,768,382.94

5.1.03 Contribuciones efectivas

3,558,470,898.03

101,199,632.00 0.00

3,659,670,530.03

5.1.04 Aportes sobre la nómina

800,378,900.00

15,356,900.00 0.00

815,735,800.00

5.1.07 Prestaciones sociales

7,880,842,705.13

199,890,430.18 0.00

8,080,733,135.31

5.1.08 Gastos de personal diversos

805,431,076.30 0.00 0.00

805,431,076.30

5.1.11 Generales

11,983,065,474.07

7,098,273,225.69

146,092,332.27

19,227,431,032.03

51 53 54 55 57 58

VARIACION 18,25% 0,77% 213,72% -11,86% -75,64% -17,70%

VL. $ ABRIL 30 DE 2019 53.352.208.040,65 7.351.234.139,08 2.845.134.499,99 7.477.944.809,03 382.213.630,85 69.355.794,36

VL. $ ABRIL 30 DE 2020 63.090.274.108,93 7.408.161.433,60 8.925.691.123,95 6.590.773.701,73 93.097.272,91 57.078.537,72

GASTOS

VL. $ ABRIL 30DE 2020

VL. $ ABRIL 30DE 2019

VARIACION


114

5.1.20

Impuestos, contribuciones y Tasas

189,531,622.80

0.00 0.00

189,531,622.80

TOTAL

54,968,818,962.55

7,975,362,814.11

146,092,332.27

63,090,274,108.93

La variación de este grupo de cuentas frente al mes de abril del año anterior se presenta en el siguiente cuadro:

CODIGO DESCRIPCIÓN


30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

5.1.01 Sueldos y salarios

29,765,972,529.52

24,847,666,722.01 4,918,305,807.51 19.79%

5.1.02 Contribuciones imputadas

545,768,382.94

421,249,927.80 124,518,455.14 29.56%

5.1.03 Contribuciones efectivas

3,659,670,530.03

3,612,619,853.00

47,050,677.03 1.30%

5.1.04 Aportes sobre la nómina

815,735,800.00

738,737,000.00

76,998,800.00 10.42%

5.1.07 Prestaciones sociales

8,080,733,135.31

6,433,787,534.71 1,646,945,600.60 25.60%

5.1.08

Gastos de personal diversos

805,431,076.30

820,247,629.06 -14,816,552.76 -1.81%

5.1.11 Generales

19,227,431,032.03

16,322,214,608.88 2,905,216,423.15 17.80%

5.1.20

Impuestos, contribuciones y Tasas

189,531,622.80

155,684,765.19

33,846,857.61 21.74%

TOTAL

63,090,274,108.93

53,352,208,040.65 9,738,066,068.28 18.25%

A continuación, se analiza cada una de las cuentas que conforman este grupo. NOTA No. 54

5101 SUELDOS Y SALARIOS

La Presidencia de la República registra en esta cuenta todas las erogaciones por concepto de beneficio a los empleados como sueldos y salarios con cargo al recurso humano que labora en la Entidad, y los gastos de nómina que transfieren al DAPRE el Ministerio de Defensa Nacional, la Policía Nacional y la Unidad Nacional de Protección, por concepto de beneficio a los empleados del personal asignado a la Casa Militar de la Presidencia de la República, los cuales son contabilizados en esta cuenta de acuerdo con la naturaleza del gasto, lo anterior cumpliendo el concepto Nro. 20162000026491 expedido por la Contaduría General de la Nación. El detallado por PCI y concepto de los gastos se presenta en el siguiente cuadro:


115


5.1.01.01 Sueldo 17,696,069,532.08 349,404,459.64 18,045,473,991.72

5.1.01.03 Horas extras y festivos 354,591,840.83 0.00 354,591,840.83

5.1.01.05 Gastos de Representación 1,107,729,006.84 25,206,083.70 1,132,935,090.54

5.1.01.10 Prima técnica 3,880,646,147.46 124,281,235.79 4,004,927,383.25

5.1.01.19 Bonificaciones 5,864,557,264.76 55,738,237.00 5,920,295,501.76

5.1.01.23 Auxilio de transporte 66,714,530.68 342,846.97 67,057,377.65

5.1.01.57

Partida de alimentación soldados y orden público 1,445,640.00 0.00 1,445,640.00

5.1.01.60 Subsidio de alimentación 238,529,281.70 716,422.07 239,245,703.77

TOTAL 29,210,283,244.35 555,689,285.17 29,765,972,529.52

La variación entre el mismo período del año anterior se presenta a continuación:




5.1.01.01 Sueldo 18,045,473,991.72 14,635,846,597.87 3,409,627,393.85 23.30

5.1.01.03 Horas extras y festivos 354,591,840.83 329,345,251.41 25,246,589.42 7.67

5.1.01.05 Gastos de Representación 1,132,935,090.54 1,057,484,715.13 75,450,375.41 7.13

5.1.01.10 Prima técnica 4,004,927,383.25 3,375,778,740.56 629,148,642.69 18.64

5.1.01.19 Bonificaciones 5,920,295,501.76 5,143,168,139.59 777,127,362.17 15.11

5.1.01.23 Auxilio de transporte 67,057,377.65 98,012,023.20 -30,954,645.55 -31.58

5.1.01.57

Partida de alimentación soldados y orden público 1,445,640.00 2,070,494.00 -624,854.00 -30.18

5.1.01.59 Subsidio de vivienda 0.00 20,110,020.62 -20,110,020.62 -100.00

5.1.01.60 Subsidio de alimentación 239,245,703.77 185,850,739.63 53,394,964.14 28.73

TOTAL 29,765,972,529.52 24,847,666,722.01 4,918,305,807.51

NOTA No.55

5102 CONTRIBUCIONES IMPUTADAS

El saldo de esta cuenta a 30 de abril de 2020 por $ 545.768.382.94 corresponde al valor reconocido por parte de la Entidad por incapacidades médicas y licencias de maternidad y paternidad de los funcionarios, igualmente, se registra el valor de los gastos de nómina transferidos al DAPRE por concepto de beneficio a los empleados del


116

personal asignado a la Casa Militar de la Presidencia de la República, por el Ministerio de Defensa Nacional, Unidad Nacional de Protección y la Policía Nacional El detallado por PCI se presenta en el siguiente cuadro:


5.1.02.01 Incapacidades 5,058,052.00 710,130.00 5,768,182.00

5.1.02.02 Subsidio familiar 535,756,989.87 4,243,211.07 540,000,200.94

TOTAL 540,815,041.87 4,953,341.07 545,768,382.94





5.1.02.01 Incapacidades 5,768,182.00

7,689,096.00 -1,920,914.00 -24.98

5.1.02.02 Subsidio familiar 540,000,200.94

412,803,440.80 127,196,760.14 30.81

5.1.02.03 Indemnizaciones 0.00 757,391.00 -757,391.00 -100.00

TOTAL 545,768,382.94 421,249,927.80 124,518,455.14

Los incrementos registrados en las subcuentas 510202 Subsidio Familiar corresponde al reconocimiento del gasto registrado del personal de las fuerzas militares que se encuentra en comisión en la Entidad.

NOTA No. 56

5103 CONTRIBUCIONES EFECTIVA

La Presidencia de la República registra en esta cuenta el valor de las contribuciones sociales que paga a las entidades administradoras del sistema de seguridad social en beneficio de los funcionarios que laboran en la Entidad. El detallado por PCI y concepto de gastos se presenta en el siguiente cuadro:


5.1.03.02 Aportes a caja de compensación familiar 639,965,500.00 12,281,700.00 652,247,200.00


117

5.1.03.03 Cotizaciones a seguridad social en salud 1,322,775,259.08 26,781,011.00 1,349,556,270.08

5.1.03.05 Cotizaciones a riesgos laborales 124,070,900.00 32,451,800.00 156,522,700.00

5.1.03.06

Cotizaciones a entidades administradoras del régimen de prima media 992,466,463.95 15,651,123.00 1,008,117,586.95

5.1.03.07

Cotizaciones a entidades administradoras del régimen de ahorro individual 479,192,775.00 14,033,998.00 493,226,773.00

TOTAL 3,558,470,898.03 101,199,632.00 3,659,670,530.03





5.1.03.02 Aportes a caja de compensación familiar 652,247,200.00 590,581,200.00 61,666,000.00 10.44

5.1.03.03

Cotizaciones a seguridad social en salud 1,349,556,270.08 1,202,735,372.00 146,820,898.08 12.21

5.1.03.05 Cotizaciones a riesgos laborales 156,522,700.00 131,794,200.00 24,728,500.00 18.76

5.1.03.06

Cotizaciones a entidades administradoras del régimen de prima media 1,008,117,586.95 966,668,947.00 41,448,639.95 4.29

5.1.03.07

Cotizaciones a entidades administradoras del régimen de ahorro individual 493,226,773.00 720,840,134.00 -227,613,361.00 -31.58

TOTAL 3,659,670,530.03 3,612,619,853.00 47,050,677.03

El Decreto Ley 558 de abril 15 de 2020, redujo temporalmente los aportes obligatorios a fondos de pensiones. El cual en el Artículo 3 establece que esta reducción aplicara para los períodos de abril y mayo, cuyas cotizaciones deben efectuarse en los meses de mayo y junio de 2020, respectivamente, los empleadores del sector público y privado y los trabajadores independientes que opten por este alivio pagarán como aporte el 3 % de cotización al Sistema General de Pensiones, con el fin de cubrir el costo del seguro previsional en el Régimen de Ahorro Individual con Solidaridad o el aporte a los fondos de invalidez y sobrevivencia del Régimen de Prima Media, según corresponda, así como el valor de la comisión de administración.


118

La cotización de que trata este artículo será pagada de la siguiente manera: El 75 % por el empleador y el 25 % restante por el trabajador. Por su parte, los trabajadores independientes pagarán el 100 % de este 3% de cotización. El DAPRE dio cumplimiento a este decreto, En consecuencia, los funcionarios de la Entidad recibirán más ingresos durante estos meses y a su vez el gasto por Cotizaciones a entidades administradoras del régimen de prima media ya las entidades administradoras del régimen de ahorro individual disminuyeron.

NOTA No. 57

5104 APORTES SOBRE NÓMINA

Representa el valor de los gastos que se originan en pagos obligatorios sobre la nómina del DAPRE - Fondo Paz, con destino al ICBF, SENA, ESAP y escuelas industriales e institutos técnicos. El saldo de esta cuenta a 30 de abril de 2020 por $ 815.735.800 representa el valor de los gastos que se generan por los aportes obligatorios sobre la nómina. El PCI y concepto de los gastos se presenta en el siguiente cuadro:


5.1.04.01 Aportes al ICBF 479,994,900.00 9,211,700.00 489,206,600.00

5.1.04.02 Aportes al SENA 80,144,400.00 1,536,800.00 81,681,200.00

5.1.04.03 Aportes a la ESAP 80,144,400.00 1,536,800.00 81,681,200.00

5.1.04.04

Aportes a escuelas industriales e institutos técnicos 160,095,200.00 3,071,600.00 163,166,800.00

TOTAL 800,378,900.00 15,356,900.00 815,735,800.00


CÓDIGO DESCRIPCIÓN SALDO EN ($) A VARIACION


5.1.04.01 Aportes al ICBF 489,206,600.00 442,986,400.00 46,220,200.00 10.43

5.1.04.02 Aportes al SENA 81,681,200.00 73,984,500.00 7,696,700.00 10.40

5.1.04.03 Aportes a la ESAP 81,681,200.00 73,984,500.00 7,696,700.00 10.40


119

5.1.04.04

Aportes a escuelas industriales e institutos técnicos 163,166,800.00 147,781,600.00 15,385,200.00 10.41

TOTAL 815,735,800.00 738,737,000.00 76,998,800.00

NOTA No. 58

5107 PRESTACIONES SOCIALES

El saldo de esta cuenta al 30 de abril de 2020 por $8.080.733.135.31 corresponde al registro realizado por concepto de prestaciones sociales de los funcionarios que laboran en la Entidad, el cual es reportado por el Área de Talento Humano mensualmente, dando cumplimiento al principio de devengo, también se registran los gastos de nómina transferidos al DAPRE por concepto de beneficio a los empleados del personal asignado a la Casa Militar de la Presidencia de la República, por el Ministerio de Defensa Nacional, la Unidad Nacional de Protección y la Policía Nacional. El detallado por PCI y concepto de los gastos se presenta en el siguiente cuadro:


5.1.07.01 Vacaciones 1,428,180,017.60 23,776,522.55 1,451,956,540.15

5.1.07.02 Cesantías 1,314,450,245.00 25,791,580.00 1,340,241,825.00

5.1.07.04 Prima de vacaciones 1,058,149,225.04 26,233,802.98 1,084,383,028.02

5.1.07.05 Prima de navidad 1,290,034,983.52 29,644,607.65 1,319,679,591.17

5.1.07.06 Prima de servicio 726,489,573.84 20,202,258.40 746,691,832.24

5.1.07.07 Bonificación especial de recreación 84,387,218.10 1,944,576.88 86,331,794.98

5.1.07.90 Otras primas 1,979,151,442.03 72,297,081.72 2,051,448,523.75

TOTAL 7,880,842,705.13 199,890,430.18 8,080,733,135.31


CÓDIGO DESCRIPCIÓN SALDO EN ($) A VARIACION


5.1.07.01 Vacaciones 1,451,956,540.15 919,774,665.15 532,181,875.00 57.86

5.1.07.02 Cesantías 1,340,241,825.00 1,193,758,578.00 146,483,247.00 12.27


120

5.1.07.04 Prima de vacaciones 1,084,383,028.02 820,467,186.98 263,915,841.04 32.17

5.1.07.05 Prima de navidad 1,319,679,591.17 1,168,129,840.95 151,549,750.22 12.97

5.1.07.06 Prima de servicio 746,691,832.24 590,804,834.55 155,886,997.69 26.39

5.1.07.07

Bonificación especial de recreación 86,331,794.98 62,904,026.43 23,427,768.55 37.24

5.1.07.90 Otras primas 2,051,448,523.75 1,677,948,402.65 373,500,121.10 22.26

TOTAL 8,080,733,135.31 6,433,787,534.71 1,646,945,600.60

NOTA No. 59

5108 GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS

La Presidencia de la República registra en esta cuenta todas las erogaciones por concepto de remuneración servicios técnicos y honorarios, con cargo a los contratos de prestación de servicios suscritos para cubrir actividades que no pueden ser realizadas por funcionarios de planta o no sean suficientes, lo cual en cumplimiento del Decreto 1068 de 2015 es certificado por el Jefe de Talento Humano, esta certificación indica que no existe personal suficiente en la planta del DAPRE para realizar las actividades a contratar. También se incluyen los beneficios a los empleados por préstamos, capacitaciones y dotación. El detallado por PCI corresponde en su totalidad al DAPRE, como se presenta en el siguiente cuadro:

CODIGO DESCRIPCIÓN DAPRE CONSOLIDADO

5.1.08.01 Remuneración por servicios técnicos 659,946,579.23 659,946,579.23

5.1.08.03 Capacitación, Bienestar social y estímulos 46,861,912.00 46,861,912.00

5.1.08.12

Variaciones de beneficios a los empleados a largo plazo y de beneficios por terminación del vínculo laboral o contractual 70,101,896.43 70,101,896.43

5.1.08.13

Beneficios por préstamos a empleados a tasa de interés cero o inferior a la del mercado 28,520,688.64 28,520,688.64

TOTAL 805,431,076.30 805,431,076.30


121

La variación respecto al mes de abril de 2019 es la siguiente:



30 DE ABRIL 2020

30 DE ABRIL 2019 ABSOLUTA %

5.1.08.01 Remuneración por servicios técnicos 659,946,579.23 568,526,324.63 91,420,254.60 16.08

5.1.08.02 Honorarios 0,00 49,892,643.29 -49,892,643.29 -100.00

5.1.08.03 Capacitación, bienestar social y estímulos 46,861,912.00 35,130,424.00 11,731,488.00 33.39

5.1.08.12

Variaciones de beneficios a los empleados a largo plazo y de beneficios por terminación del vínculo laboral o contractual 70,101,896.43 141,119,059.81 -71,017,163.38 -50.32

5.1.08.13

Beneficios por préstamos a empleados a tasa de interés cero o inferior a la del mercado 28,520,688.64 25,579,177.33 2,941,511.31 11.50

TOTAL 805,431,076.30 820,247,629.06 45,659,405.88

NOTA No. 60

5111 GENERALES

En este concepto se registran los gastos para el normal funcionamiento del DAPRE, para así cumplir con su cometido estatal, tales como: honorarios, servicios, vigilancia y seguridad, materiales y suministros, mantenimiento, servicios públicos, arrendamiento operativo, viáticos y gastos de viaje, impresos, publicaciones, suscripciones y afiliaciones, comunicaciones y transporte, seguros generales, contratos de administración, combustibles y lubricantes, servicios de aseo, cafetería y restaurante, elementos de aseo, lavandería, cafetería y honorarios entre otros.

El valor total acumulado al 30 de abril del presente año suma $ 19,227,431,032.03 El detallado por PCI y concepto del gasto, se presenta en el siguiente cuadro:

CÓDIGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ BIC CONSOLIDADO


122

5.1.11.13 Vigilancia y seguridad

733,450,403.42 0.00 0.00 733,450,403.42

5.1.11.14 Materiales y suministros

719,832,430.02 36,312,850.00 0.00 756,145,280.02

5.1.11.15 Mantenimiento

2,092,535,058.90 32,282,948.93 0.00 2,124,818,007.83

5.1.11.16 Reparaciones

686.00 0.00 0.00 686.00

5.1.11.17 Servicios públicos

689,037,625.18 7,534,579.04 0.00 696,572,204.22


502,792,278.35

7,785,317.30 0.00 510,577,595.65

5.1.11.19 Viáticos y gastos de viaje

1,083,540,572.00

136,934,919.00 0.00 1,220,475,491.00

5.1.11.21


37,962,081.79 0.00 0.00 37,962,081.79

5.1.11.22 Fotocopias

16,977,327.41 0.00 0.00 16,977,327.41

5.1.11.23 Comunicaciones y transporte

2,513,399,620.82

269,379,528.00 0.00 2,782,779,148.82

5.1.11.25 Seguros generales

540,731,676.37

35,103,457.42 0.00 575,835,133.79

5.1.11.40 Contratos de administración

194,547,229.00 0.00 0.00 194,547,229.00

5.1.11.46 Combustibles y lubricantes

272,701,905.00

14,260,058.00 0.00 286,961,963.00

5.1.11.49

Servicios de aseo, cafetería, restaurante y lavandería

764,801,919.44 0.00 0.00 764,801,919.44

5.1.11.54 Organización de eventos

843,314,502.00 7,447,300.00 0.00 850,761,802.00

5.1.11.55

Elementos de aseo, lavandería y cafetería

5,520,171.00 0.00 0.00 5,520,171.00

5.1.11.64 Gastos legales

777,248.00 0.00 0.00 777,248.00


969,394,739.37

6,551,232,268.00 146,092,332.27 7,666,719,339.64

5.1.11.90 Otros gastos generales

1,748,000.00 0.00 0.00 1,748,000.00

TOTAL

11,983,065,474.07

7,098,273,225.69

146,092,332.27 19,227,431,032.03

El valor registrado en la subcuenta 511190 Otros Gastos Generales, corresponde a la cuenta auxiliar 511190002 Obsequios Protocolarios, cuyo fin son obsequios que son entregados en cumplimiento de actividades protocolarias del Señor Presidente de la República en su calidad de Jefe de Estado


123




30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

5.1.11.03

Elementos de lencería y ropería 0.00

2,368,000.00 - 2,368,000.00 -100.00%

5.1.11.04 Loza y cristalería 0.00

157,000.00 -157,000.00 -100.00%

5.1.11.13 Vigilancia y seguridad

733,450,403.42

693,165,107.03

40,285,296.39 5.81%

5.1.11.14 Materiales y suministros

756,145,280.02

533,765,368.33

222,379,911.69 41.66%

5.1.11.15 Mantenimiento

2,124,818,007.83

2,132,232,242.39 - 7,414,234.56 -0.35%

511116 Reparaciones 686.00 0.00

686.00 100.00%

5.1.11.17 Servicios públicos

696,572,204.22

670,894,785.40

25,677,418.82 3.83%


510,577,595.65

624,663,338.18 - 114,085,742.53 -18.26%

5.1.11.19 Viáticos y gastos de viaje

1,220,475,491.00

2,601,621,230.54 - 1,381,145,739.54 -53.09%

5.1.11.21


37,962,081.79

12,610,442.31

25,351,639.48 201.04%

5.1.11.22 Fotocopias

16,977,327.41

18,540,949.29 - 1,563,621.88 -8.43%

5.1.11.23 Comunicaciones y transporte

2,782,779,148.82

1,462,145,435.00

1,320,633,713.82 90.32%

5.1.11.25 Seguros generales

575,835,133.79

748,751,890.70 - 172,916,756.91 -23.09%

5.1.11.33 Seguridad industrial 0.00

28,942,760.00 - 28,942,760.00 -100.00%

5.1.11.40 Contratos de administración

194,547,229.00

69,982,305.00

124,564,924.00 177.99%

5.1.11.46 Combustibles y lubricantes

286,961,963.00

354,239,593.00 - 67,277,630.00 -18.99%

5.1.11.49

Servicios de aseo, cafetería, restaurante y lavandería

764,801,919.44

601,061,750.76

163,740,168.68 27.24%

5.1.11.54 Organización de eventos

850,761,802.00

1,097,013,945.00 - 246,252,143.00 -22.45%


124

5.1.11.55

Elementos de aseo, lavandería y cafetería

5,520,171.00 10,527,299.00 - 5,007,128.00 -47.56%

5.1.11.57 Concursos y licitaciones 0.00 781,242.00 - 781,242.00 100.00%

5.1.11.64 Gastos legales

777,248.00 4,923,014.00 - 4,145,766.00 -84.21%


7,666,719,339.64

4,653,826,910.95

3,012,892,428.69 64.74%

5.1.11.90 Otros gastos generales

1,748,000.00 0.00

1,748,000.00 100.00%

TOTAL

19,227,431,032.03

16,322,214,608.88 -5,788,370.00

Las variaciones más significativas en esta cuenta corresponden a las siguientes subcuentas: 511119 Viáticos y Gastos de Viaje: la disminución en esta subcuenta obedece a que desde el presente año la parametrización realizada por la CGN para el gasto de transporte aéreo y terrestre lo realiza a la subcuenta Comunicaciones y transporte, en concordancia con el nuevo catálogo de clasificación presupuestal. 511123 Comunicaciones y Transporte: El incremento de esta subcuenta obedece a la nueva parametrización realizada por la CGN, como se mencionó en el punto anterior. 511149 Servicios de Aseo, Cafetería, Restaurante y Lavandería. El incremento en esta subcuenta obedece que a partir de esta vigencia los gastos de desplazamiento de los contratistas deben contabilizarse por el gasto al cual corresponda, en consecuencia, los gastos de alimentación realizados por ellos en sus comisiones se deben registrar en esta cuenta. 511179 Honorarios: El incremento de esta subcuenta obedece a que Fondo Paz suscribió contratos de servicios profesionales con el objeto de apoyar e informar el estado real del proceso de paz, promover su participación activa para garantizar la adecuada evolución de los mismos y facilitar un diálogo sólido entorno al mantenimiento de la paz y la reconciliación. Igualmente, por el DAPRE se suscribieron contratos de servicios profesionales de la Consejería Presidencia para las Regiones cuyo objeto es promover y apoyar los talleres Construyendo País en las diferentes regiones de Colombia. Así mismo, se realizó la ejecución de los contratos suscritos con cargo a los recursos del Programa de Fortalecimiento de las Capacidades de Gestión Estratégica del Sector Público financiado con los recursos del préstamo 4848/OC-CO del Banco Interamericano de Desarrollo – BID. NOTA No. 61


125

5120 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS

Representa el valor de los impuestos, contribuciones y tasas causados a cargo de la Entidad de conformidad con las disposiciones legales.


5.1.20.01 Impuesto predial unificado 144,215,000.00 144,215,000.00

5.1.20.11 Impuesto sobre vehículos automotores 45,304,750.00 45,304,750.00

5.1.20.24 Gravamen a los movimientos financieros 11,872.80 11,872.80

TOTAL 189,531,622.80 189,531,622.80

Las variaciones frente al mes de abril de 2019 se presentan en el siguiente cuadro:



30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

5.1.20.01 Impuesto predial unificado 144,215,000.00 141,892,000.00 2,323,000.00 1.64%

5.1.20.10 Tasas 0.00 961,900.00 -961,900.00 -100.00%

5.1.20.11 Impuesto sobre vehículos automotores 45,304,750.00 12,331,000.00 32,973,750.00 267.41%

5.1.20.24

Gravamen a los movimientos Financieros 11,872.80 499,865.19 -487,992.39 -97.62%

TOTAL 189,531,622.80 155,684,765.19 33.846.857,61

La variación más significativa, está en la subcuenta 512001 Impuesto Predial Unificado y obedece al incremento anual del impuesto predial de los inmuebles a cargo de la Entidad. El incremento de la subcuenta 512011 Impuestos sobre vehículos automotores corresponde a que en el presente mes de relazaron los pagos de los impuestos de los vehículos registrados en el parque automotor del DAPRE. La disminución de esta subcuenta 512024 Gravamen a los Movimientos Financieros obedece a que en el presente año se están ejecutando menos recursos del proyecto los Ministerios del convenio suscrito con la Agencia Virgilio Barco.


126

GRUPO 53 DETERIORO, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y PROVISIONES Este grupo incluye las cuentas que representan los gastos estimados para reflejar el valor del desgaste o pérdida de la capacidad operacional por el uso de los bienes, su deterioro, así como los montos para cubrir posibles pérdidas que están sujetas a condiciones de incertidumbre en relación con su cuantía.

NOTA No. 62

5360 DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

En esta cuenta se registró el valor de la depreciación efectuada a los bienes muebles e inmuebles de propiedad de la Entidad y los recibidos en comodato, la vida útil utilizada para calcular la depreciación para los bienes adquiridos durante la presente vigencia y los bienes avaluados a diciembre 31 de 2017, es la establecida en el Manual para el Manejo y Control Administrativo de los Bienes de Propiedad del DAPRE; y para aquellos bienes avaluados en el año 2016 se aplicó la vida útil restante indicada por el evaluador. El detalle del saldo al 30 de abril es $ 3.186,808,437.02 y su distribución por PCI se presenta en el siguiente cuadro:


5.3.60.01 Edificaciones 1,066,214,712.08 0.00

1,066,214,712.08

5.3.60.02 Plantas, ductos y túneles 0.00 1,594,385.85

1,594,385.85

5.3.60.04 Maquinaria y equipo 59,866,642.78

55,535,963.48

115,402,606.26

5.3.60.05 Equipo médico y científico 3,145,464.23 0.00

3,145,464.23

5.3.60.06 Muebles, enseres y equipo de oficina 197,172,934.06

6,162,669.87

203,335,603.93

5.3.60.07

Equipos de comunicación y computación 830,856,377.15

39,192,555.18

870,048,932.33

5.3.60.08 Equipos de transporte, tracción y elevación 817,605,058.06

8,019,733.96

825,624,792.02


127

5.3.60.09

Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería 54,255,574.21

4,505,323.42

58,760,897.63

5.3.60.12 Bienes de arte y cultura 1,859,001.96 0.00

1,859,001.96

5.3.60.13 Bienes muebles en bodega 909,397.77 0.00

909,397.77

5.3.60.14

Propiedades, planta y equipo en mantenimiento 26,220,002.12 0.00

26,220,002.12

5.3.60.15 Propiedades, planta y equipo no explotados 13,692,640.84 0.00

13,692,640.84

TOTAL 3,071,797,805.26

115,010,631.76

3,186,808,437.02

La variación con respecto al año anterior se muestra en el siguiente cuadro:



30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

5.3.60.01 Edificaciones 1,066,214,712.08

1,039,639,216.99

26,575,495.09 2.56%

5.3.60.02 Plantas, ductos y túneles 1,594,385.85 0.00

1,594,385.85 100%

5.3.60.04 Maquinaria y equipo

115,402,606.26

59,620,291.31

55,782,314.95 93.56%

5.3.60.05 Equipo médico y científico

3,145,464.23

1,894,536.08

1,250,928.15 66.03%

5.3.60.06 Muebles, enseres y equipo de oficina

203,335,603.93

207,350,473.46

- 4,014,869.53 -1.94%

5.3.60.07

Equipos de comunicación y computación

870,048,932.33

692,315,985.80

177,732,946.53 25.67%

5.3.60.08 Equipos de transporte, tracción y elevación

825,624,792.02

729,025,134.74

96,599,657.28 13.25%

5.3.60.09

Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería

58,760,897.63

57,732,975.25

1,027,922.38 1.78%

5.3.60.10 Semovientes y plantas 0.00

10,109,376.92 - 10,109,376.92 -100.00%

5.3.60.12 Bienes de arte y cultura

1,859,001.96 0.00

1,859,001.96 100.00%

5.3.60.13 Bienes muebles en bodega 909,397.77

345,426.40

563,971.37 163.27%


128

5.3.60.14 Propiedades, planta y equipo en mantenimiento 26,220,002.12 0.00

26,220,002.12 100%

5.3.60.15 Propiedades, planta y equipo no explotados

13,692,640.84

100,490,803.39 - 86,798,162.55 -86.37%

TOTAL

3,186,808,437.02

2,898,524,220.34

288,284,216.68

La disminución en subcuenta 536010 Semovientes y Plantas, obedece a que los caninos recibidos de la Policía Nacional, ahora son registros por dicha entidad teniendo en cuenta que ellos asumen el cuidado y alimentación, por tanto, no se deprecian en el DAPRE. La disminución en la subcuenta 536015 Propiedades, Planta y Equipo no Explotados, obedece a que los bienes que se encontraban registrados en la cuenta de bienes no explotados, fueron dados de baja, en consecuencia, se detuvo su depreciación. El incremento en la subcuenta 536012 Bienes de Arte y Cultura se debe a la depreciación que se está llevando acabo, correspondiente al valor de la restauración de las obras de arte. NOTA No. 63

5366 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES

En esta cuenta se contabiliza el valor mensual de la amortización efectuada a las licencias y software de la entidad, de acuerdo con el tiempo de amortización indicado por el Área de Tecnologías y Sistemas de Información del DAPRE. En consecuencia, el supervisor del contrato debe indicar en el formato F-GF-33 el tiempo durante el cual se amortizarán los bienes adquiridos, lo anterior de acuerdo con lo establecido en el Manual para el Manejo y Control Administrativo de los Bienes de Propiedad del DAPRE. La distribución por PCI para la presenta vigencia se detalla en el siguiente cuadro, así:


5.3.66.05 Licencias

1,622,035,756.03 0.00

1,622,035,756.03

5.3.66.06 Software

24,560,650.12

8,785,066.68 33,345,716.80

TOTAL

1,646,596,406.15

8,785,066.68

1,655,381,472.83

La variación registrada con respecto al mes de abril del año 2019 es la siguiente:


129



30 DE ABRIL DE 2020 30 DE ABRIL DE 2019 ABSOLUTA %

5.3.66.05 Licencias

1,622,035,756.03

1,785,706,655.22 -163,670,899.19 -9.17%

5.3.66.06 Software 33,345,716.80

421,130,224.12 -387,784,507.32 -92.08%

TOTAL

1,655,381,472.83

2,206,836,879.34 -551,455,406.51 -24.99%

Esta cuenta presenta una disminución porque se amplió la vida útil de algunas licencias de acuerdo con la revisión realizada e informada por el Área de Tecnologías y Sistemas de la Información.

NOTA No. 64

5368 PROVISIÓN LITIGIOS Y DEMANDAS

En esta cuenta se contabiliza el valor estimado de las obligaciones originadas por litigios y demandas en contra de la Entidad, de acuerdo con la metodología establecida en el Manual de Trámite Administrativo para Conciliaciones Prejudiciales y Procesos Judiciales M-GJ-01. La distribución por PCI corresponde en su totalidad al DAPRE, como se muestra en el siguiente cuadro:


5.3.68.03 Administrativas 2,565,971,523.75 2,565,971,523.75

TOTAL 2,565,971,523.75 2,565,971,523.75

La variación frente al mismo mes de abril del año 2019 es la siguiente:




5.3.68.03 Administrativas 2,565,971,523.75 2,245,873,039.40 320,098,484.35 14%

TOTAL 2,565,971,523.75 2,245,873,039.40 320,098,484.35


130

La variación que se registra en esta cuenta obedece al valor de los procesos a favor del Señor Saúl Antonio Arce y JF Inversiones S.A.S. en la presente vigencia, los cuales tiene nivel de riesgo alto, de acuerdo con lo informado por la Secretaria Jurídica y para el año 2019 se encontraban provisionados los procesos Ciro Alfonso Caicedo Camargo, Magalis María Arévalo Mejía y Sandra Patricia Velásquez Ferreira.

GRUPO 54 OTRAS TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES En esta denominación, se incluyen las cuentas que representan los gastos por transacciones sin contraprestación causados por la Entidad, por recursos entregados a otras entidades de diferente nivel y sectores.

NOTA No. 65

5423 OTRAS TRANSFERENCIAS

Esta cuenta representa el valor de los recursos transferidos sin contraprestación, los cuales no se encuentran clasificados en otras cuentas. La distribución por PCI se detalla en el siguiente cuadro, así:


5.4.23.07

Bienes entregados sin contraprestación

6,639,810,008.00

2,285,881,115.95 8,925,691,123.95

TOTAL 6,639,810,008.00

2,285,881,115.95 8,925,691,123.95

El valor registrado en la subcuenta Bienes Entregados Sin Contraprestación por valor de $6.639.810.008,00 en la PCI del DAPRE, corresponde a la entrega y recibo a satisfacción de los Centros de Desarrollo Infantil construidos con cargo al Contrato Interadministrativo N° 068-16 suscrito con FINDETER, así:

CDI Tierra Alta – Córdoba por valor de $2.889.433.852,00 según el MEM20-00003264 de fecha 18 de febrero de 2020 remitido por la Consejería Presidencial para la Niñez y Adolescencia.

CDI Clemencia – Bolívar por valor de $3.750.376.156,00 según el MEM20-00005458 de fecha 12 de marzo de 2020 remitido por la Consejería Presidencial para la Niñez y Adolescencia.


131

Con respecto a Fondo Paz, el valor registrado por $2.285.881.115.95, obedece a:

Policía Nacional: Se hace entrega de 5 bienes, en Marco del Convenio

Interadministrativo de Cooperación No. 228 de 2019 entre Fondo Paz y la Policía

Nacional de Colombia – Dirección de Investigación Criminal e Interpol.

Municipios: Son los bienes entregados en cumplimiento al apoyo a los planes

de acción de los Consejos Municipales de Paz Reconciliación y Convivencia

gestión de la Oficina del Alto Comisionado

ARN: Corresponde a la transferencia de bienes ubicados en los Espacios

Territoriales de Capacitación y Reintegración – ETCR, de Tumaco y el Bordo por

destinación específica de acuerdo a la Resolución No. 1017 de 2019, pendiente

firma de acta de entrega.

Base Naval ARC Bogotá: Se hace entrega de 2 lanchas ambulancias fluvial tipo

TAM (Transporte Ambulatorio Medicalizado), en marco del convenio

interadministrativo No. 0010-ARC-CBACAIM4-2020 entre Fondo Paz y la

Armada Nacional, con acta No. 1 firmada el 9 de abril de 2020.

Detallado así:

IDENTIFICACIÓN DESCRIPCIÓN CONCEPTO CANTIDAD SALDO FINAL

800141397

Policía Nacional -Dirección Administrativa y Financiera

1 Microscopio Digital, 1 Computador portátil para microscopio digital, 1 lámpara luz ultravioleta, 1 lupa compacta y licenciamiento. 5

27.500.000,00

800099147 Municipio de Santa Bárbara Un parque biosaludable 1

68.166.246,00

890501102 Municipio de Ocaña 1 cerramiento de cancha sintética 1

34.039.262,00

800102798 Municipio de Puerto Rondón

3 parques infantiles metálicos, con iluminación y banca en madera 3

41.422.838,00

890906445 Municipio de Caucasia

4 parques infantiles en madera 4

33.599.998,00

890985354 Municipio de Nechi 3 parques infantiles en madera 3

25.199.999,00


132

900477169

Agencia Colombiana para la Reintegración Personas y Grupos Alzados en Armas

1 motobomba, 3 tanques, 2 dosificadores, un sistema de bombeo y una planta eléctrica 8

29.452.772,95

800141644 Base Naval ARC Bogotá

Botes Administrativos asistenciales 2

2.026.500.000,00

TOTAL 2.285.881.115,95

La variación con respecto al mes de abril del año anterior es la siguiente:




5.4.23.07

Bienes entregados sin contraprestación 8,925,691,123.95 2,845,134,499.99 6,080,556,623.96 213.72%

TOTAL 8,925,691,123.95 2,845,134,499.99 6,080,556,623.96

El incremento de $6.080.556.623.96 corresponde a que en la presente vigencia fueron entregados bienes sin contraprestación por parte del DAPRE y Fondo Paz como se relacionó anteriormente.

GRUPO 55 GASTO PÚBLICO SOCIAL En esta denominación, se incluyen las cuentas que representan los recursos destinados por la Entidad directamente a la solución de las necesidades básicas insatisfechas y las orientadas al bienestar general y al mejoramiento de la calidad de vida de la población, de conformidad con las disposiciones legales.

NOTA No. 66

5507 DESARROLLO COMUNITARIO Y BIENESTAR SOCIAL

Dentro de esta cuenta se clasifican los pagos efectuados por el Fondo de Programas Especiales para la Paz, y las Consejerías Presidenciales, originados en proyectos que no constituyen formación bruta de capital y son destinados para el bienestar y el mejoramiento de la calidad de vida de la población. El detalle del saldo al 30 de abril de 2020 y la distribución por PCI, de la subcuenta 550705 Generales, se presenta en el siguiente cuadro:


133

CODIGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ CREDITO BID CONSOLIDADO

5.5.07.05.002

Generales - comisión, honorarios y servicios

479,723,288.06 3,596,667,132.78

692,160,000.00 4,768,550,420.84

5.5.07.05.003

Generales - viáticos y gastos de viaje 7,830,209.00 34,953,371.00 0.00 42,783,580.00

5.5.07.05.004

Generales - promoción y divulgación 13,300,241.89 0.00 0.00 13,300,241.89

5.5.07.05.005

Generales - organización de eventos 169,999,982.00 880,563,823.00 0.00 1,050,563,805.00

5.5.07.05.007

Generales - comunicación y transporte

13,761,513.00 0.00 0.00 13,761,513.00

TOTAL

684,615,233.95 4,512,184,326.78 692,160,000.00 5,888,959,560.73

El valor más representativo corresponde a Fondo Paz, y obedece a ejecución de los siguientes convenios: FUPAD Convenio de Asociación No. 214 de 2019, cuyo objeto es el apoyo en la implementación de los objetivos de las Zonas Estratégicas de Intervención Integral (ZEII) Pacífico Nariñense. Convenio de Cooperación No. FP-205 de 2019 suscrito con la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito – UNODC, cuyo objeto es apoyar en el cumplimiento de las funciones de la Oficina del Alto Comisionado para la Paz en el fortalecimiento de la respuesta comunitaria en la promoción de factores de protección mediante la implementación del programa de familias fuertes, la transferencia y réplica del Programa Habilidades para la Vida y Liderazgo y el diseño del Programa Habilidades para la Vida con enfoque étnico. Adicionalmente, se viene ejecutando los contratos suscritos con cargo a los recursos del Programa de Fortalecimiento de las Capacidades de Gestión Estratégica del Sector Público financiado con los recursos del préstamo 4848/OC-CO del Banco Interamericano de Desarrollo - BID, estos contratos contribuyen a fortalecer las capacidades de gestión de cumplimiento, en procura del desarrollo, el bienestar y la participación de la comunidad en la gestión y el control de los recursos y bienes públicos, originados en proyectos que no constituyen formación bruta de capital y son destinados para el bienestar y el mejoramiento de la calidad de vida de la población. La variación con respecto al mes de abril del año anterior es la siguiente:


134



30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

5.5.07.05.001 Generales 0.00

6,912,317,077.20 -6,912,317,077.20 -100.00%

5.5.07.05.002

Generales - comisión, honorarios y servicios

4,768,550,420.84

195,135,759.87 4,573,414,660.97 2343.71%

5.5.07.05.003

Generales - viáticos y gastos de viaje

42,783,580.00

12,395,075.32 30,388,504.68 245.17%

5.5.07.05.004

Generales - promoción y divulgación

13,300,241.89

15,955,863.64 -2,655,621.75 -16.64%

5.5.07.05.005

Generales - organización de eventos 1,050,563,805.00 4,202,600.00 1,046,361,205.00 24897.95%

5.5.07.05.007

Generales - comunicación y transporte

13,761,513.00 337,938,433.00 -324,176,920.00 -95.93%

TOTAL

5,888,959,560.73 7,477,944,809.03 -1,588,985,248.30

La variación presentada en la subcuenta 550705 Generales, obedece a que en el año 2019 fue necesario contratar el transporte aéreo para ubicar los depósitos (caletas) entregados por el extinto grupo armado FARC-EP, con el fin de desmantelarlas, también se contrató el suministro de víveres frescos y secos a las personas ex miembros de las FARC-EP ubicados en los Espacios Territoriales de Capacitación y Reincorporación- ETCR y en las áreas aledañas determinadas por el Gobierno Nacional, de acuerdo al Decreto 2240 del 28 de diciembre de 2017.

En la subcuenta 550705002 Generales Comisión, Honorarios y Servicios están relacionados todos los contratos de prestación de servicios de los diferentes programas de inversión que afectan directamente a la comunidad, como se mencionó en el punto anterior, la variación en esta cuenta obedece a los contratos suscritos por Fondo Paz con el FUPAG y la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito – UNODC para desarrollar proyectos de inversión, en las Zonas Estratégicas de Intervención Integral (ZEII) del Pacífico Nariñense. Igualmente, el detalle del saldo al 30 de abril de 2020 y la distribución por PCI, de la subcuenta 550706 Asignación de Bienes y Servicios, se presenta en el siguiente cuadro:


135

CODIGO DESCRIPCIÓN FONDO PAZ CONSOLIDADO

5.5.07.06.001 Asignación de bienes y servicios 701,814,141.00 701,814,141.00

TOTAL 701,814,141.00 701,814,141.00

La variación con respecto al mes de abril del año anterior es la siguiente:



30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

5.5.07.06.001 Asignación de bienes y servicios 701,814,141.00 0.00 701,814,141.00 100%

TOTAL 701,814,141.00 0,00 701,814,141.00

En esta subcuenta, Fondo Paz registró la adquisición, instalación y transporte de un módulo de comedor de 6x6 en sistema tradicional prefabricado, y la adquisición, instalación y transporte de un módulo de aula de 6x5 en sistema tradicional prefabricado, en el Municipio de Bucarasica, de acuerdo con el contrato de prestación de servicios FP-313 de 2019, el cual fue entregado directamente a la comunidad. Así mismo por medio del Acuerdo de Financiación No. 218 de 2019 suscrito con PNUD proyecto No. 121713 cuyo objeto es “Apoyo técnico y operativo a la Oficina del Alto Comisionado para la Paz, encaminado a fortalecer la paz territorial mediante la promoción de la cultura de la legalidad y la Paz”, en donde se desarrolló un producto que se denomina Programa Presidencial Sacúdete: Consolidar un ecosistema innovador para la formación y mentoría de jóvenes entre los 14 y 35 años que permita la detonación de sus talentos y el fortalecimiento de sus proyectos de vida para la generación de ingresos, y para este programa se realizaron adecuaciones, entrega de mobiliario, dotación tecnológica básica y dotación papelería entregado a la comunidad, que a la fecha han legalizado el valor de $632.226.463.

NOTA No.67

5720 OPERACIONES DE ENLACE

Esta cuenta corresponde a los ingresos y reintegros generados por la Entidad y consignados en la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional, esta Dirección el 6 de marzo de 2020, con Radicado: 2-2020-008503, informó: “la Dirección General de Crédito Publico y Tesoro Nacional en el marco de su proceso de modernización y en coordinación con el Banco de la Republica, ha tomado la decisión


136

de restringir las transacciones en las ventanillas del Banco de la Republica a nivel nacional. Por tal motivo, a partir del 1 de abril de 2020 las consignaciones en efectivo y/o en cheque quedan suspendidas. Es importante mencionar que la cuentas en el Banco de la República continuaran habilitadas para recibir los traslados vía SEBRA que se efectúen a través de los Bancos Comerciales.” Para suplir el servicio mencionado anteriormente, la DGCPTN ha habilitado un botón para pagos electrónicos (PSE - Pagos Seguros Electrónicos) en el Banco Agrario, este medio de pago electrónico deberá ser de uso obligatorio por parte de la entidad bajo su dirección en relación con todas las transacciones hacia el Tesoro Nacional. En consecuencia, el DAPRE está realizando los reintegros a través de estos medios. La distribución se presenta en el siguiente cuadro:


5.7.20.80 Recaudos

88,467,418.91 4,629,854.00 93,097,272.91

TOTAL 88,467,418.91 4,629,854.00 93,097,272.91


CÓDIGO DESCRIPCIÓN SALDO EN ($) A VARIACIÓN


5.7.20.80 Recaudos 93,097,272.91 382,213,630.85 -289,116,357.94 -75.64%

TOTAL 93,097,272.91 382,213,630.85 -289,116,357.94

La disminución en esta cuenta obedece a que en el año 2019 la ONU reintegró a la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional los gastos compartidos de la activación del mecanismo monitoreo y verificación Misión de las Naciones Unidas en Colombia.

GRUPO 58 OTROS GASTOS En esta denominación, se incluyen las cuentas que representan los gastos de la Entidad que, por su naturaleza, no son susceptibles de clasificarse en alguna de las cuentas definidas anteriormente. La distribución de este grupo es la siguiente:


137


5.8.02 Comisiones 8,409,370.82 0.00 8,409,370.82

5.8.03 Ajuste por diferencia en cambio 0.00 41,464,716.00 41,464,716.00

5.8.04 Financieros 267,411.23 0.00 267,411.23

5.8.90 Gastos Diversos 1,615,346.03 5,321,693.64 6,937,039.67

TOTAL 10,292,128.08 46,786,409.64 57,078,537.72

La variación frente al mes de abril del año 2019 es la siguiente:



30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

5.8.02 Comisiones 8,409,370.82

3,421,176.00 4,988,194.82 146%

5.8.03 Ajuste por Diferencia en Cambio 41,464,716.00

23,749,169.48 17,715,546.52 75%

5.8.04 Financieros 267,411.23

10,194,376.12 -9,926,964.89 -97%

5.8.90 Gastos Diversos 6,937,039.67

31,991,072.76 -25,054,033.09 -78%

TOTAL 57,078,537.72 69,355,794.36 -12,277,256.64

El detalle de cada cuenta se relaciona a continuación: NOTA No.68

5802 COMISIONES

Representa el valor de los gastos por comisiones originadas en operaciones comerciales y financieras. El saldo de esta cuenta a 30 de abril por valor de $8.409.370.82 corresponde a los registros realizados por el PCI del DAPRE, de los gastos por comisiones pagadas al ICETEX derivadas de los convenios 060-19 Y 071-20 y la comisión cobrada por el P.A. FC-PAD DAPRE No 73569 informado por la Fiduciaria Colpatria


5.8.02.37 Comisiones sobre recursos entregados en administración 8,409,370.82 8,409,370.82

TOTAL 8,409,370.82 8,409,370.82

La variación frente al mes de abril de 2019 es la siguiente:


138



30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

5.8.02.37 Comisiones sobre recursos entregados en administración 8,409,370.82 3,421,176.00 4,988,194.82 146%

TOTAL 8,409,370.82 3,421,176.00 4,988,194.82

NOTA No.69

5803 AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO

Representa el valor de los gastos originados en la reexpresión de los bienes, derechos u obligaciones pactados o denominados en moneda extranjera

CODIGO DESCRIPCIÓN FONDO PAZ CONSOLIDADO

5.8.03 Ajuste por diferencia en cambio 41,464,716.00 41,464,716.00

TOTAL 41,464,716.00 41,464,716.00

La variación con respecto al año anterior se presenta en el siguiente cuadro

CODIGO DESCRIPCIÓN


30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

5.8.03.49 Ajuste por diferencia en cambio 41,464,716.00 23,749,169.48

17,715,546.52 75%

TOTAL

41,464,716.00

23,749,169.48

17,715,546.52 75%

Los valores registrados corresponden a la liquidación de dólares a pesos según la TRM del mes correspondiente del saldo de los recursos entregados en administración a cada uno de los proyectos del PNUD así; proyecto PNUD No. 84248 - Apoyo logístico Proceso de Paz Colombia, proyecto PNUD No. 91391 - Planeación, Alistamiento y Pedagogía para el Fin del Conflicto y la Construcción de la Paz, proyecto PNUD No. 108471 apoyo logístico y operativo para actividades para el mantenimiento de la Paz en Colombia y el proyecto PNUD No. 90866 - Acciones de la Mesa de Diálogos. NOTA No. 70

5804 FINANCIEROS


139

El saldo de esta cuenta a 30 de abril por $267.411,23 corresponde en su totalidad al DAPRE, como se muestra en el siguiente cuadro:


5.8.04.47 Intereses de sentencias 95,457.24 95,457.24

5.8.04.90 Otros Gastos Financieros 171,953.99 171,953.99

TOTAL 267,411.23 267,411.23




30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

5.8.04.47 Intereses de sentencias 95,457.24

10,060,418.98 - 9,964,961.74 -99%

5.8.04.90 Otros Gastos Financieros 171,953.99 133,957.14

37,996.85 28%

TOTAL 267,411.23 10,194,376.12 -9,926,964.89

El detalle de esta subcuenta es el siguiente: 580447 Intereses de Sentencias: La variación es de -$9.964.961.74 obedece a los intereses causados en la vigencia 2019 de la sentencia a favor del señor Luis Hernando Herrera Velandia y Claudia Patricia Arboleda Aguirre y Otros y en la vigencia 2020 los intereses generados de la Sentencia a favor del señor Abraham Parra. 580490 Otros Gastos Financieros: La variación de $37.996.85 corresponde a los gastos bancarios informados por la Fiduciaria Colpatria del Proyecto Ministerios.

NOTA No. 71

5890 GASTOS DIVERSOS

El saldo de esta cuenta a 30 de abril por valor de $6.937.039,67 corresponde a la pérdida en baja de bienes y la pérdida por siniestros de los activos de propiedad de la Entidad y a otros gastos diversos. La distribución por PCI, es la siguiente:


140


5.8.90.19 Pérdida por baja en cuentas de activos no financieros 1,581,448.50 5,321,693.64 6,903,142.14

5.8.90.90 Otros gastos diversos 33,897.53 0.00 33,897.53

TOTAL 1,615,346.03 5,321,693.64 6,937,039.67




30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

5.8.90.17 Pérdidas en siniestros 0.00 25,101,068.98 - 25,101,068.98 -100%

5.8.90.19

Pérdida por baja en cuentas de activos no financieros 6,903,142.14 6,889,926.47

13,215.67 0,19%

5.8.90.90 Otros gastos diversos 33,897.53 77.09

33,820.44 43871%

TOTAL

6,937,039.67

31,991,072.54 - 25,054,032.87

La disminución que se presenta en la subcuenta Pérdida en siniestros, corresponde a la baja en el año 2019 de la placa de almacén No 90004, del vehículo de placa OBF 663, $18.732.145.54, teniendo en cuenta lo informado por la Previsora S.A Compañía de Seguros con el oficio No EXT19-00001196, en el cual indica que este vehículo fue configurado pérdida total por daños ocasionados. Igualmente, por la salida del Proceso Disciplinario Exfuncionarios de un IPAD con placa de inventario 000085302 por valor de $16.199.42, y por el retiro por reposición de acuerdo a lo informado por la aseguradora de (1) Cámara con placa de inventario 000083304, (1) Lente con placa de Inventario 000083323, (1) Visor con placa de inventario 000083129, (1) Iluminaria con placa de inventario 000083953 y (2) memoras con placas de inventario 000083178, 000083164 por valor de $6.352.724.02. En la subcuenta 589019 Pérdida por baja en cuentas de activos no financieros, La variación obedece a las responsabilidades en proceso informadas de los bienes extraviados que hacían parte de Mecanismo de Monitoreo y Verificación – ONU. Así mismo el registro realizado del desmantelamiento del ETCR de Vidri y Policarpa en la vigencia 2019. En la presente vigencia se registraron $394.102,81 correspondiente a la Resolución No.1012 de 2020, en la cual ordena el retiro del conmutador placa de inventario No.000088648 y la central telefónica placa de inventario No. 000088647.


141

Adicionalmente, se contabilizo el proceso disciplinario SPE No 20/0001 por valor de $1.161.111,13 correspondiente a la pérdida de un teléfono celular, el cual fue indemnizado por la Compañía de Seguros Solidaria S.A. con el número de siniestro 930-83299 RUI 32431 y la salida del Proceso Disciplinario SPF No 20/0001 un computador portátil con placa de inventario 000079435 por valor de $26.234,76. La subcuenta 589090 Otros Gastos Diversos, presenta una variación de $33.820.44 porque en la vigencia 2019 registraba un saldo de $77.09 por concepto de otros gastos informados por fiduciaria Colpatria del Proyecto Ministerios y en la presente vigencia se registraron $33.810, de acuerdo con el informe de gestión No 8 PAD –DAPRE No 73569 del Convenio derivado 135-01 suscrito con la Agencia Nacional Inmobiliaria Virgilio Barco y del proyecto ministerios No 73847 por valor de $86.81 por concepto de pago otros impuestos. CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS En esta denominación, se registran los grupos que representan los hechos o circunstancias de los cuales pueden generarse derechos a favor de la Entidad. Incluye cuentas para el registro de activos contingentes, cuentas de orden deudoras fiscales y cuentas de orden deudoras de control, así como el registro de las correspondientes contrapartidas. La composición por PCI es la siguiente:


8.1 Activos Contingentes 1.884.290.237,00 0,00 1.884.290.237,00

8.3 Deudoras de Control 838.242.900,56 1.203.446.956,75 2.041.689.857,31

8.9 Deudoras por el contrario CR -2.722.533.137,56 -1.203.446.956,75 -3.925.980.094,31

TOTAL 0,00 0,00 0,00

La variación con respecto al año anterior se presenta a continuación:



30 DE ABRIL DE 2020


8.1 Activos Contingentes 1.884.290.237,00 1.664.913.327,00 219.376.910,00 13%


142

8.3 Deudoras de Control 2.041.689.857,31 7.335.345.089,65 -5.293.655.232,34 -72%

8.9 Deudoras por el contrario CR -3.925.980.094,31 -9.000.258.416,65 5.074.278.322,34 -56%

TOTAL 8 0,00 0,00 0,00

El detalle de cada cuenta es el siguiente: NOTA No. 72

8120 LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCIÓN DE CONFLICTOS

En esta cuenta se registran las demandas a favor de la Entidad, clasificadas en Civiles y Administrativas; igualmente, se registran las conciliaciones a favor de la Entidad, en la subcuenta Otros Litigios y Mecanismos Alternativos de Solución de Conflictos. Esta cuenta se encuentra conformada por las siguientes subcuentas y la participación es del 100% del DAPRE, así


8.1.2.0.01 Civiles 7.464.009,00 7.464.009,00

8.1.2.0.04 Administrativas 1.486.838.634,00 1.486.838.634,00

8.1.2.0.90 Otros Litigios y Mecanismos Alternativos de Solución de Conflictos 1.212.650,00 1.212.650,00

TOTAL 1.495.515.293,00 1.495.515.293,00

La variación con respecto al mes del año anterior es:



30 DE ABRIL DE 2020


8.1.2.0.01 Civiles 7.464.009,00 7.464.009,00 0,00 0,00%

8.1.2.0.04 Administrativas 1.486.838.634,00 1.265.246.754,00 221.591.880,00 17,51%

8.1.2.0.90

Otros Litigios y Mecanismos Alternativos de Solución de Conflictos 1.212.650,00 2.212.650,00 -1.000.000,00 -45,19%

TOTAL 1.495.515.293,00 1.274.923.413,00 220.591.880,00

La variación que se presenta en la subcuenta 812004 por valor de $221.591.880,00 obedece a lo siguiente:


143

En la vigencia 2019 el Municipio de Garzón-Huila canceló el valor adeudado por $2.591.710,00 dentro del proceso ejecutivo No 41001233100020040157200, de acuerdo con lo informado con el MEM19-00021521 de fecha 26 de diciembre de 2019 remitido por la Secretaria Jurídica y para la presente vigencia, el DAPRE interpuso una acción de repetición del proceso del señor Bernardo Moreno Villegas por valor de $224.183.590,00 según el MEM20-00005848 del 5 de marzo de 2020. La disminución en la subcuenta 812090, obedece a que el Cabildo Indígena Lagarto Cocha realizó un abono el día 14 de mayo de 2019 a la deuda generada en la ejecución del Convenio 86-573-012-0-99 por valor de $1.000.000,00.

NOTA No. 73

8190 OTROS ACTIVOS CONTINGENTES

En el año 2000, el Departamento Administrativo de la Presidencia de la República suscribió el Convenio 174 de 2000, con el Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural, y el Banco Agrario de Colombia, el cual tenía por objeto: la constitución de una línea de crédito especial y de un fondo de garantías para respaldar los montos de crédito a otorgar por el banco a las beneficiarias del programa "Microempresarias y Mujeres Cabeza de Familia", el cual era liderado por la Consejería para la Equidad de la Mujer. Este convenio, fue liquidado parcialmente el 19 de julio de 2011 y la cláusula segunda numeral C, del acta parcial de liquidación, establece que el Banco debe reintegrar trimestralmente, a la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional, los recursos recuperados por cartera. El valor reflejado en esta cuenta corresponde a las garantías asumidas por la Entidad de los créditos concedidos por el Banco Agrario, que aún no han sido pagados por las beneficiarias. El 100% del valor de esta cuenta corresponde al PCI del DAPRE:


8.1.90 Garantías 388.774.944,00 388.774.944,00

TOTAL 388.774.944,00 388.774.944,00

A continuación, se muestra la variación registrada con respecto al 30 de abril de 2019:


144



30 DE ABRIL DE 2020


8.1.90.02 Garantías 388.774.944,00 389.989.914,00 -1.214.970,00 0%

TOTAL 388.774.944,00 389.989.914,00 -1.214.970,00

NOTA No. 74 8315 BIENES Y DERECHOS RETIRADOS:

De acuerdo con lo establecido por la Contaduría General de la Nación, en esta cuenta se registran los activos que están en proceso de baja. La participación de cada uno de los PCI de esta cuenta es el siguiente:


8.3.15.10 Propiedades, planta y equipo 336,706,846.81 31,023,807.79

367,730,654.60

TOTAL 336,706,846.81 31,023,807.79 367,730,654.60

Por el PCI del DAPRE, hay en existencia en la bodega de inservibles 41 bienes y de Fondo Paz 54 bienes, de los cuales se encuentra pendiente de efectuar el proceso de baja de acuerdo con lo establecido por el Comité de Bajas de Bienes, en sus diferentes modalidades: transferencia a título gratuito a Entidades Oficiales, por destrucción o enajenación directa a través de subasta pública. Con respecto a los bienes que fueron donados por la Embajada Americana, de los cuales el DAPRE no requiere su uso y por tal motivo fueron dados de baja, se está a la espera de la autorización de la Embajada para su destinación final (destruir en Colombia, en Estados Unidos o devolverlos), en consecuencia, estos bienes continúan en la bodega de inservibles. En materia de mobiliario y/o enseres de oficina, a la fecha la Casa Militar, devolvió elementos donados por la Embajada Americana, declarados como inservibles o no reutilizables. Una vez unificado el listado, se procedió a la reclasificación de los elementos de consumo, que conforme a lo indicado por la Embajada Americana es viable que la Entidad pueda aplicar los procedimientos de baja, para su destrucción o disposición final, toda vez que los mismos, son de consumo para ellos. en el próximo


145

comité se llevarán los bienes pendientes para que el comité recomiende la modalidad de baja de estos bienes. A continuación, se relacionan los bienes que están en esta bodega:

BODEGA DE INSERVIBLES

A 30 DE ABRIL DE 2020

Descripción DAPRE FONDOPAZ CONSOLIDADO

Cantidad Valor Cantidad Valor Cantidad Valor

Equipo de Seguridad y Rescate

10 72,956,755.42 0 0.00 10 72,956,755.42

Equipos y Maquinas de Comunicación

13 14,164,953.93 27 16,213,312.78 40 30,378,266.71

Equipo y Maquina para la construcción

1 2,487,024.00 0 0.00 1 2,487,024.00

maquinaria y Equipo de Bombeo

0 0.00 7 2,981,505.95 7 2,981,505.95

Maquinaria y Equipo de Oficina

0 0.00 18 11,098,988.80 18 11,098,988.80

Equipo de Transporte 7 223,966,702.14 0 0.00 7 223,966,702.14

Herramientas y Accesorios 7 1,908,200.00 1 160,000.26 8 2,068,200.26

Mobiliarios y Enseres 2 1,611,236.00 0 0.00 2 1,611,236.00

Maquinaria y Equipo Industrial

1 19,611,975.32 1 570,000.00 2 20,181,975.32

TOTAL 41 336,706,846.81 54 31,023,807.79 95 367,730,654.60

NOTA No.75

8347 BIENES ENTREGADOS A TERCEROS:

Teniendo en cuenta la normatividad establecida por la Contaduría General de la Nación, en esta cuenta se registran y controlan los bienes entregados en comodato. La participación de cada uno de los PCI de esta cuenta es la siguiente: CÓDIGO DESCRIPCIÓN DAPRE FONDO PAZ CONSOLIDADO

8.3.47.04 Propiedades, planta y equipo 149,548,374.74 1,024,807,478.32

1,174,355,853.06

TOTAL 149,548,374.74 1,024,807,478.32 1,174,355,853.06

Adicionalmente, se relaciona el detalle de la cuenta, así:


146

BIENES ENTREGADOS EN COMODATO - DAPRE

NOMBRE PROPIETARIO OBSERVACION SALDO EN ($) A 30 DE ABRIL DE 2020

TELECAFÉ Ltda. Contrato de Comodato No. 0006-15 8,752,197.00

Canal TRO Contrato de Comodato No. 0005-15 15,442,901.77

TELEPACIFICO Ltda. / Soc. Televisión del Pacifico

Contrato de Comodato No. 015 - 15 8,752,197.00

Contraloría General de la República Contrato de Comodato No. 067 - 13 2,291,158.00

Departamento Nacional de Planeación - DNP


Ejército Nacional de Colombia Contrato de Comodato No. 062 - 13 4,582,316.00

Fiscalía General de la Nación Contrato de Comodato No. 056 - 13 6,873,474.00

Ministerio de Relaciones Exteriores Contrato de Comodato No. 012 - 13 6,873,474.00

Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural


Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible


Ministerio de Comercio Industrial y Turismo


Ministerio de Cultura Contrato de Comodato No. 026 - 13 4,582,316.00

Ministerio de Defensa Nacional - Fuerza Aérea Colombiana


Ministerio de Defensa Nacional Contrato de Comodato No. 043 - 13 4,582,316.00

Ministerio de Defensa Nacional - Armada Nacional


Ministerio de Defensa Nacional - Comando General de las Fuerzas Militares - Dirección Administrativa y Financiera


Ministerio de Educación Nacional Contrato de Comodato No. 038 - 13 4,582,316.00

Ministerio de Hacienda y Crédito Público


Ministerio de Justicia y Derecho Contrato de Comodato No. 031 - 13 4,582,316.00

Ministerio de Minas y Energía Contrato de Comodato No. 036 - 13 4,582,316.00

Ministerio De Protección Social (Trabajo)


Ministerio de Salud y Protección Social


Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones



147

Ministerio de Transporte Contrato de Comodato No. 044 - 13 4,582,316.00

Ministerio de Vivienda, Ciudad y Territorio


Ministerio del Interior Contrato de Comodato No. 041 - 13 6,873,474.00

Policía Nacional Contrato de Comodato No. 065 - 13 4,582,316.00

Unidad Administrativa Especial de la Aeronáutica Civil


Ministerio de Justicia y Derecho Contrato de Comodato No. 018 - 19 420,178.97

TOTAL DAPRE 149,548,374.74

Bienes entregados en comodato por Fondo Paz:

NOMBRE PROPIETARIO OBSERVACION SALDO EN ($) A 30 DE ABRIL DE 2020

ORGANIZACIÓN DE ESTADOS AMERICANOS

EQUIPOS DE COMUNICACIÓN, MUEBLES Y ENSERES, EQUIPO DE COMPUTACIÓN, EQUIPOS DE OFICINA

21,515,017.52

CONFEDERACIÓN GENERAL DEL TRABAJO

EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN

224,067,451.84

MINISTERIO DEL INTERIOR EQUIPO DE TRANSPORTE 42,929,613.31

MINISTERIO DE JUSTICIA RADIO PARA VEHICULO 280,000.00

ONU EQUIPO Y MAQUINARIA DE CONSTRUCCION

706,562,622.70

AGENCIA COLOMBIANA PARA LA REINTEGRACIÓN PERSONAS Y GRUPOS ALZADOS EN ARMAS

MAQUINARIA Y QUIPO DE BOMBEO

29,452,772.95

EQUIPOS DE OFICINA

HERRAMIENTA Y ACCESORIOS

MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIAL

1 MOTOBOMBA, 3 TANQUES, 2 DOSIFICADORES, 1 PLANTA ELECTRICA Y UN SISTEMA DE BOMBEO

TOTAL CUENTA 834704 FONDO PAZ 1,024,807,478.32




30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA %

8.3.47.04 Propiedades, planta y equipo 1,174,355,853.06 5,871,326,341.10 -4,696,970,488.04 -80%

TOTAL 1,174,355,853.06 5,871,326,341.10 -4,696,970,488.04


148

La variación de $4.696.970.488,04 con respecto al período anterior, corresponde a que durante el año 2019 el DAPRE realizó el ajuste al valor de los bienes entregados al Ministerio de Hacienda y Crédito Público de acuerdo con lo informado con el oficio No. Expediente 4661/2019/OFI, Radicado con el EXT19-00015827 del 14 de febrero de 2019, por valor de $2.539.137,03 y el Fondo de Programas Especiales para la Paz entregó bienes por valor de $4.694.431.351,01, a la Policía Nacional de acuerdo con las Resoluciones 783 y 892 del 23 y 30 de septiembre de 2019 respectivamente y a la renovación del contrato de comodato No. FP- 86A-2019 de 30 de enero de 2019 a la ONU.

NOTA No. 76

8355 EJECUCIÓN DE PROYECTOS DE INVERSIÓN:

En esta cuenta se registran los recursos recibidos de Cooperación Internacional en cumplimiento de las disposiciones establecidas por la Contaduría General de la Nación. El 100% del valor de esta cuenta corresponde al PCI del DAPRE


8.3.55.11 Gasto 35,504,910.00 0.00 35,504,910.00

TOTAL 35,504,910.00 0.00 35,504,910.00

La variación registrada para el período de abril 30 de 2020 y 2019, es la siguiente:



30 DE ABRIL DE 2020

30 DE E ABRIL DE 2019 ABSOLUTA %

8.3.55.11 Gasto 35.504.910,00 73.635.383,00 -38.130.473,00 -52%

TOTAL 35.504.910,00 73.635.383,00 -38.130.473,00

La disminución de esta cuenta por valor de $38.130.473,00 frente al año anterior, corresponde a la ejecución del acuerdo firmado con la Agencia Española de Cooperación Internacional para el desarrollo AECID liderado por la Consejería Presidencial para la Equidad de la Mujer, el cual se encuentra en proceso de liquidación.

NOTA No. 77


149

8361 RESPONSABILIDADES EN PROCESO:

Representa el valor de los faltantes de bienes y fondos, para lo cual se inició un proceso de responsabilidad a funcionarios o particulares que administren o manejen fondos o bienes públicos. El proceso culmina con el fallo de la autoridad competente, indicando la responsabilidad de las personas involucradas en el proceso. La participación de cada uno de los PCI de esta cuenta es el siguiente:


8.3.61.01 Internas 61,184,950.06 70,662,767.03 131,847,717.09

8.3.61.02 Ante autoridad competente 255,297,818.95 76,952,903.61 332,250,722.56

TOTAL 316,482,769.01 147,615,670.64 464,098,439.65

El saldo de esta cuenta a 30 de abril de 2020, está representado por responsabilidades internas y ante autoridad competente, así: Las Responsabilidades en Proceso Internas a cargo del DAPRE son las siguientes:

DAPRE

RESPONSABLE DOCUMENTO DESCRIPCIÓN VALOR $ A 30

DE ABRIL DE 2020

Herrera Medina Efraín Andrés 1.019.037.868

1 - Cámara Fotográfica Digital

22,297,644.95

1 - Cámara Fotográfica Digital

1 - Lente para Cámara Fotográfica

1 - Lente para Cámara Fotográfica

1 - Flash para Cámara Fotográfica

1 - Computador Portátil

Carpio Salcedo Jesús Rafael 18.762.493 1 - Vehículo 37,491,545.00

Mogollón Méndez Liliana Patricia

51.950.652 1- Tablero en vidrio laminado 27,000.00

Chacon Morales Jhon William 79.462.706 1 - Computador Portátil 1,368,760.11

TOTAL RESPONSABILIDAD EN PROCESOS-INTERNOS 61,184,950.06

Las Responsabilidades en Proceso Internas a cargo de Fondo Paz son las siguientes:


150

RESPONSABLE DOCUMENTO DESCRIPCIÓN VALOR EN $ A 30

DE ABRIL DE 2020

NAVASCUES HERNANDEZ ANDRES CAMILO

80.024.042

Espacio Territorial de Capacitación y Reincorporación de LA PAZ - SAN JOSE DEL ORIENTE

140,300.00

NAVASCUES HERNANDEZ ANDRES CAMILO

80.024.042 Espacio Territorial de Capacitación y Reincorporación de ICONONZO - LA FILA

3,109,048.00

FERNANDEZ CASTILLO RAFAEL RAMON

15.725.806 Espacio Territorial de Capacitación y Reincorporación de MESETAS I - LA GUAJIRA

9,254,494.00


15.725.806

Espacio Territorial de Capacitación y Reincorporación de VISTA HERMOSA - LA REFORMA - LA COPERATIVA

4,325,937.00

RODRIGO ANTONIO GALINDO 91.507.178

Espacio Territorial de Capacitación y Reincorporación de SAN JOSE DEL GUAVIARE - CHARRAS

11,017,850.50

JULIO CESAR RIVERA NIÑO 19.452.098

Espacio Territorial de Capacitación y reincorporación de SAN JOSE DEL GUAVIARE - CHARRAS

1,268,312.00


15.725.806

Espacio Territorial de Capacitación y reincorporación de LA ELVIRA BUENOS AIRES

140,300.00

JUAN CARLOS FORERO 9.536.697 Espacio Territorial de Capacitación y reincorporación de PONDORES

2,303,268.50


15.725.806 Espacio Territorial de Capacitación y reincorporación de BORDO

7,710,156.00


15.725.806 Espacio Territorial de Capacitación y reincorporación de MESETAS II

3,659,024.00

CARLOS EDUARDO MADRID GOMEZ

79.954.897 Equipo estación de bombeo 13,298,997.24

JAIME AVENDAÑO LAMO 19.196.525 Elementos entregados a las FARC

14,435,079.79

TOTAL RESPONSABILIDADES EN PROCESOS - INTERNOS $ 70,662,767.03

Las Responsabilidades en Proceso Ante Autoridad Competente a cargo del DAPRE son la siguientes:

DAPRE

RESPONSABLE DOCUMENTO DE ID DESCRIPCIÓN VALOR $ A 30 DE

ABRIL DE 2020

Agencia Nacional. de Defensa Jurídica del Estado

900.507.741 1 - Camioneta 19,873,253.00


151

Policía Nacional 800.141.368 8 Vehículos 164,744,842.00

Enyar Andrés Rodríguez Silva 79.645.542 1 - Chaleco Antibalas 217,716.00

Oscar Orlando Guillem Pérez 14.326.099 1 - Motocicleta 3,502,900.44

Edwin Alexander Huepa Triana 79.916.307 1 - Vehículo 30,800,000.00

Montenegro Gómez Camilo 79.942.930 1 - Teléfono Celular 339,900.00

Fabián Yesid Virgues Torres 7.100.006 1 - Radio Portátil 555,229.79

Dorian Hernández Morales 73.201.798 1 - Camioneta 32,577,648.82

González Forero Edwin Samir 7.314.848 1 - Computador Portátil 2,429,552.40

González Forero Edwin Samir 7.314.848 1 - Radio Portátil 256,776.50

TOTAL REPONSABLIDAD EN PROCESO ANTE AUTORIDAD COMPETENTE 255,297,818.95

A continuación, se relacionan las responsabilidades en proceso ante autoridad competente, registradas por Fondo Paz:

FONDOPAZ

RESPONSABLE DOCUMENTO DESCRIPCIÓN VALOR $ A 30 DE

ABRIL DE 2020

Juan Carlos Forero 9.536.697 Espacio Territorial de Capacitación y Reincorporación de RIO SUCIO - BRISAS LA FLORIDA

9,202,285.71

Nelson Ortiz Díaz 19.346.105 Espacio Territorial de Capacitación y Reincorporación de MIRANDA-MONTERREDONDO

914,756.00

Nelson Ortiz Díaz 19.346.105 Espacio Territorial de Capacitación y Reincorporación de CALDONO I - LOS MONOS

493,856.00

Nelson Ortiz Díaz 19.346.105 Espacio Territorial de Capacitación y Reincorporación de TUMACO - VARIANTE LA PLAYA

140,300.00

Nelson Ortiz Díaz 19.346.105 Espacio Territorial de Capacitación y Reincorporación de LA PRADERA PUERTO ASIS PUTUMAYO

10,094,758.50

Julio Cesar Rivera 19.452.098 Espacio Territorial de Capacitación y Reincorporación de SAN VICENTE DEL CAGUAN - MIRAVALLE

7,718,533.34

Nelson Ortiz Díaz 19.346.105 Espacio Territorial de Capacitación y Reincorporación de CALDONO II

4,493,423.00

Rodrigo Antonio Galindo

91.507.178

12 sillas giratorias sin brazos,1 planta eléctrica, 6 estufas de gas,1 escritorio ejecutivo, 3 mesas de trabajo, 1 mesón lavaplatos, 1 escritorio secretarial, 1 congelador

40,827,562.46

Ernesto Gómez Hoyos 79.272.591 1 Estufa a gas 3,067,428.60

TOTAL REPONSABLIDAD EN PROCESO ANTE AUTORIDAD COMPETENTE 76,952,903.61

En relación con las responsabilidades a cargo de la Agencia para la Defensa Jurídica del Estado por $19.873.253,00 por la pérdida del vehículo de placas OBB-012 correspondiente a una Camioneta Chevrolet, que fue entregada mediante el Contrato


152

de Comodato No. 483 del 7 de octubre de 1993 al Departamento Administrativo de Seguridad – DAS, en préstamo de uso, se vio la necesidad de dar inicio a una solicitud de mediación a la Agencia de Defensa Jurídica del Estado, para lo cual se remitió la comunicación OFI19-00002308/IDM 111140 del 14 de enero de 2019. En reunión efectuada en las instalaciones de la Agencia para la Defensa Jurídica del Estado, se indicó por la Agencia, que no procedía la mediación por cuanto ellos no podían ser Juez y Parte al mismo tiempo. Sin embargo, de la lectura de hechos, se procederá a convocar reunión, para establecer frente al marco legal, quien es realmente el que debe asumir el pago por la pérdida del bien. En principio, es claro que a la fecha de asumir las funciones la Unidad Nacional de Protección, el comodato estaba vigente y sigue vigente, luego, debería procederse a la liquidación del comodato, indicándose las obligaciones pendientes. Así las cosas, la Agencia actuaría como mediadora, entre el DAPRE y la Unidad Nacional de Protección. Con respecto a los vehículos entregados a la Policía Nacional, en virtud de los contratos de comodato Nro. 496/1993 y 158/1994, por valor de $164.744.842, los cuales no fueron devueltos por la Policía Nacional, considerando que mediante OFI19-00009408 del 29 de enero de 2019, se solicitó a la Directora Administrativa y Financiera de la Policía Nacional, adelantar las acciones correspondientes para dar por terminado y suscribir las liquidaciones correspondiente a los comodatos, con el fin de establecer los valores para el pago por indemnización de las ocho (8) unidades de parque automotor que a la fecha no han sido devueltas por la Policía. Considerando que la Policía no daba respuesta, se convocó a reunión el 30 de abril del 2019, la cual contó con la asistencia de la Oficina de Control Interno Disciplinario de la Entidad, el Coronel Monsalve de Movilidad – DIRAF y el Mayor Salcedo. En la citada reunión, se revisaron las carpetas de los vehículos y se hicieron las siguientes aclaraciones:

a. Son dos las partes llamadas a responder: La Policía Nacional, a través de la Dirección Administrativa y Financiera y la Dirección del Fondo Rotatorio, de acuerdo con la competencia en la suscripción de los comodatos.

b. Movilidad, una vez sea requerido por la Secretaria Jurídica, deberá proceder a buscar en los registros, si las unidades existen y en donde se ubican.

c. Revisar si los trámites de persona jurídica indeterminada ya se encuentran en firme y las matrículas fueron canceladas.

Concluida la reunión, se indicó la necesidad que, desde la Dirección Administrativa y Financiera de la Policía Nacional, se adelantarán coordinaciones para convocar al


153

Fondo Rotatorio y que desde el despacho se dieran las órdenes para que las áreas jurídicas adelanten las correspondientes terminaciones y liquidaciones a los contratos. En caso de no ser posible acuerdo entre las partes, se procederá a convocar mediación ante la Agencia para la Defensa Jurídica del Estado.

A continuación, se relacionan los vehículos:

PLACA CONTRATO DE COMODATO

OBB940 OBB934 BDY752

El Convenio Interadministrativo 158 del 2 de mayo 1994 indica en su cláusula tercera lo siguiente: "El plazo del presente convenio será de un (1) año, contado a partir de la fecha de su perfeccionamiento y podrá ser prorrogado por un (1) año más, previo acuerdo de las partes suscrito antes de los treinta (30) días de su terminación." Dentro de las obligaciones de la Policía, se señala en la cláusula cuarta: ".5) Devolver los vehículos a la terminación del presente convenio, mediante acta."

Que a la fecha, una vez vencido el plazo, la Policía Nacional no ha dado cumplimiento a lo señalado en el convenio; ni se ha suscrito la respectiva acta de terminación y liquidación.

OBA995 OBB004 OBB002 OBB005 OBB010

El Contrato Interadministrativode No. 496 de 11 de octubre 1993 indica en su cláusula quinta que: "Teniendo en cuenta que el COMODATARIO declara tener en su poder los bienes objeto de este contrato, el plazo será de un (1) año en forma automática y sucesiva, si faltando treinta (30) días para la terminación del presente contrato alguna de las partes no manifiesta por escrito la voluntad de darlo por terminado."

Que a la fecha no se ha recibida información por parte del COMODATARIO sobre la ubicación y el estado actual de los automotores; ni se ha suscrito la respectiva acta de terminación y liquidación.

CUENTA DE ORDEN ACREEDORAS

En esta denominación, se incluyen los grupos de cuentas para el registro de pasivos contingentes, cuentas de orden acreedoras fiscales y cuentas de orden acreedoras de control, así como para el registro de las correspondientes contrapartidas. Las cuentas que integran esta clase son de naturaleza crédito. La siguiente es la composición de las cuentas de orden acreedoras con corte a 30 de abril de 2020


9.1 Pasivos Contingentes 14.212.835.677.147,50 14.212.835.677.147,50

9.9 Acreedoras por Contra DB Pasivos -14.212.835.677.147,50 -14.212.835.677.147,50

TOTAL 0,00 0,00


154

La variación de esta cuenta con respecto al mismo período del año anterior es la siguiente:




9.1

Pasivos Contingentes

14.212.835.677.147,50 19.696.407.644.173,80 -5.483.571.967.026,30 -27,84%

9.9

Acreedoras por Contra DB Pasivos -14.212.835.677.147,50 -19.696.407.644.173,80 5.483.571.967.026,30 -27,84%

TOTAL 9 0,00 0,00 0,00

NOTA No. 78

9120 LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCIÓN DE CONFLICTOS

El saldo reflejado en esta cuenta por $14.210.313.605.147.50 corresponde al valor total de las pretensiones recibidas por las demandas y conciliaciones prejudiciales que se encuentran en curso en contra de la Entidad. Esta información es remitida por la Secretaría Jurídica del DAPRE, en los formatos establecidos para tal fin, los cuales se encuentran publicados en el SIGEPRE. El valor de esta cuenta es registrado y actualizado de acuerdo con lo establecido en el Manual de Trámites Administrativos para Conciliaciones Prejudiciales y Procesos Judiciales M-GJ-01, que contempla la metodología para determinar el nivel de riesgo de los procesos y el valor a registrar para cada caso. Estos procesos se clasifican en civiles, laborales y administrativas, las conciliaciones se registran en la subcuenta 912090 Otros Litigios y Mecanismos Alternativos de Solución de Conflictos.

CÓDIGO DESCRIPCIÓN SALDO $ A 30 DE ABRIL DE 2020

9.1.20.02 Laborales 85.821.599,41

9.1.20.04 Administrativos 14.066.457.835.601,11

9.1.20.90

Otros Litigios y Mecanismos Alternativos de Solución de Conflictos 143.769.947.947,00

TOTAL 14.210.313.605.147,52


155

La variación de esta cuenta frente al mismo período del año anterior es la siguiente:




9.1.20.02 Laborales 85.821.599,41 161.495.330,36 -75.673.730,95 -46,86%

9.1.20.04 Administrativos 14.066.457.835.601,11 19.506.973.854.526,90 -5.440.516.018.925,80 -27,89%

9.1.20.90

Otros Litigios y Mecanismos Alternativos de Solución de Conflictos 143.769.947.947,00 189.272.252.835,57 -45.502.304.888,57 -24,04%

TOTAL 9120 14.210.313.605.147,52 19.696.407.602.692,80 -5.486.093.997.545,32

La variación que se observa por valor de -$5.486.093.997.545,32 con respecto al año anterior, obedece al retiro de los fallos en firme y a favor de la Entidad, informados por la Secretaria Jurídica, de los cuales los más representativos corresponden a la ejecutoria de las Acciones de Grupo proferidas por el Juzgado Segundo Administrativo del Circuito de Mocoa con respecto a las demandas interpuestas por captaciones ilegal de dineros. Adicionalmente, se registra la depuración de las conciliaciones prejudiciales y a su vez el registro de las nuevas demandas interpuestas en contra de la Entidad, de acuerdo con lo informado por la Secretaria Jurídica. Para el presente mes la Secretaría Jurídica con el MEM20-00008693 de fecha 8 de mayo de 2020, remitió el informe del mes de abril de 2020, en el cual solicitó él retiró de 2 procesos contenciosa administrativa por valor de $1.22.330.320.22, y una acción de grupo donde se resuelve recurso de reposición interpuesto contra auto admisorio, desvinculando al DAPRE porque se encuentra en firme, de igual manera se solicitó retirar 19 conciliaciones prejudiciales por valor de $33.522.787.250,00 porque los demandantes no se presentaron a la citación de audiencia y por fecha de audiencia de conciliación fallida. Los procesos retirados en el presente mes se relacionan a continuación: PROCESOS ADMINISTRATIVOS

NÚMERO DE CÉDULA Y NOMBRE DEL DEMANDANTE

VALOR PRETENSIÓN

MARGARITA MARIA ALVAREZ RODRIGUEZ 653.466.089,80

JOSE LUIS PAREDES ARAUJO 568.864.230,42

TOTAL 1.222.330.320,22


156

CONCILIACIONES PREJUDICIALES

NÚMERO DE CÉDULA Y NOMBRE DEL DEMANDANTE VALOR PRETENSIÓN

EDILBERTO ANTONIO MEJIA ROBLES 2.900.000.000

ARMANDO ENRIQUE EHRHARDT MARTINEZ 4.200.000.000

ARMANDO ENRIQUE EHRHARDT MARTINEZ 1.100.000.000

ORLANDO VIDES RANGEL 0,00

JULIA MOLINA DE SANTOS 4.440.823.620

GLORIA EMILCE BRAVO PADIERNA 500.347.710

MISAEL LOMELIN RAMIREZ 166.835.600

HENRY ALBERTO ACOSTA ALFONSO 2.537.170.673

QUINCENO ARCILA DANIEL MAURICIO 461.246.400

OLGA LUCIA ROJAS TORRES 124.853.075

ALEJANDRA DUQUE HOYOS 191.345.409

RIAÑO LEMUS SENAIDA MARIA 386.061.518

NOVOA CARRASCAL ORLANDO MIGUEL 3.863.803.788

TORRES DIAZ CANDELARIA 7.463.461.820

JIMENEZ RAMIREZ CARLOS ALBERTO 43.184.876

SOLUCIONES INTEGRALES LIMITADA 146.456.848

JHONATAN AGUIRRE RAMOS 87.780.300

CUNDUMI OROBIO ANA MILENA Y OTROS 4.909.415.613

ANA YOLANDA OLAYA PEÑA 0,00

TOTAL 33.522.787.250,00

Igualmente, en el presente mes se contabilizaron 4 solicitudes de conciliaciones prejudiciales por $4.281.263.737,00, de las cuales dos (2) no tiene cuantía. Es importante indicar que estas cifras son registradas y actualizadas de acuerdo con lo establecido en el Manual de Trámites Administrativos para Conciliaciones Prejudiciales y Procesos Judiciales M-GJ-01, que contempla la metodología para determinar el nivel de riesgo de los procesos y el valor a registrar para cada caso. Adicionalmente, la Secretaria Jurídica en el Comité de Conciliación, celebrada el día 21 de noviembre de 2019, informó del desistimiento de 128 procesos en contra del Departamento Administrativo de la Presidencia de la República, que actualmente se tramitan en la Jurisdicción Contencioso Administrativo en los Departamentos de Antioquia y Cundinamarca, como consta en el Acta No. 31 de la sesión presencial, lo anterior, de acuerdo con la propuesta presentada por el apoderado Dr. Oscar Darío Villegas Posada, radicada con el EXT19-00109444 de 6 de noviembre de 2019, relacionada con el desistimiento de estos procesos en contra de la Entidad, por tanto en este comité se decidió:


157

“Que el Departamento Administrativo de la Presidencia de la República acepta la propuesta de desistimiento de las pretensiones en contra de la Entidad en todos los procesos en los cuales actúa como apoderado de las partes demandantes el abogado OSCAR DARÍO VILLEGAS POSADA identificado con la Tarjeta Profesional 66.848 del Consejo Superior de la Judicatura, así como renuncia a las costas en contra de las partes demandantes con ocasión del desistimiento de las pretensiones, establecidas en el artículo 365 del Código General del Proceso, según el análisis realizado por los abogados de litigios de la Secretaría Jurídica de la Presidencia de la República.” Una vez concluya el trámite de desistimiento esta cuenta tendrá una disminución por el retiro de estos procesos.

NOTA No. 79

9130 BIENES APREHENDIDOS O INCAUTADOS

En esta cuenta se registran los bienes aprehendidos o incautados a terceros, originados en actividades ilegales, de conformidad con las disposiciones legales. A 30 de abril de 2020, la participación por PCI es la siguiente:


9.1.30.04 Propiedades, planta y equipo 2,522,072,000.00 0.00 2,522,072,000.00

TOTAL 2,522,072,000.00 0.00 2,522,072,000.00

El saldo de la subcuenta 913004 obedece a los vehículos recibidos de la Sociedad de Activos Especiales – SAE, así:

En el mes de marzo de 2019 el Grupo de Transportes mediante el MEM19-00003862 de fecha 12 de marzo de 2019, informó el ingreso al DAPRE de 12 Vehículos por valor de $349.072.000,00 de acuerdo a la Resolución 0015 de 18 de enero de 2019 por la modalidad de Destinación Provisional.

Con Resolución 387 del 9 de marzo de 2019 se recibieron 4 vehículos por valor de $393.000.000,00.

Con Resolución No 1473 de fecha 7 de octubre de 2019 se recibieron 9 vehículos por valor de $ 804.300.000,00

Con Resolución No. 1586 de fecha 31 de octubre de 2019 se recibieron 13 vehículos por valor de $975.700.000.


158

NOTA No. 80

9190 OTROS PASIVOS CONTINGENES

El valor registrado en esta cuenta corresponde a las garantías de los créditos otorgados a las mujeres cabezas de hogar, mediante el convenio No 174/00 suscrito con el Banco Agrario de Colombia. El saldo de esta cuenta está de acuerdo con la información reportada del convenio 174-00 es remitida por el Banco Agrario trimestralmente, así: El 100% del valor de esta cuenta corresponde al PCI del DAPRE



30 DE ABRIL DE 2020

30 DE ABRIL DE 2019

ABSOLUTA RELATIVA

9.1.90.02

Garantías y Avales Otorgados 0,00 41.481,00 -41.481,00 -100,00%

TOTAL 9190 0,00 41.481,00 -41.481,00

Se firman las presentes notas, en la ciudad de Bogotá a los 11 días del mes de junio de 2020. LILIAN PATRICIA MORALES Contadora C.C. 31.944.055 Matrícula Nro. 29743-T

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