Taller Afianzamiento Presupuesto Maestro

TECNOLOGO EN CONTABILIDAD Y FINANZASPROYECTO

Ejecución de procesos contables con la aplicación de técnicas y normatividad vigente para las MYPIMES

TALLER DE ACTIVIDAD

Fecha:

PRESUPUESTO MAESTRO1. DATOS GENERALES

Programa de Formación: TECNOLOGOS EN CONTABILIDAD Y FINANZASProyecto de la Formación Profesional:

Ejecución de procesos contables con la aplicaciones de técnicas y normatividad vigente para las mypimes

Competencia: Definir objetivos financieros de acuerdo con políticas organizacionales

Actividad de Aprendizaje: Elaborar el presupuesto maestro para la ejecución del plan financiero de acuerdo a las políticas organizacionales

TALLER DE ACTIVIDAD : Ejercicio sobre presupuesto maestro de una empresa de producción: “Empresa Jota Jota Lltda ” para el año 2010 de acuerdo con las políticas organizacionales

Estimado Aprendiz(a): le invito tener en cuenta la información suministrada en la Guía Taller Estudio de Casos de la empresa El Rosal, , la cual contiene paso a paso el afianzamiento sobre la elaboración del presupuesto maestro.

2. CONTENIDO y/o SITUACION DESCRIPTIVA:La empresa Jota Jota Limitada nos suministra a siguiente información de sus estados Financieros a Diciembre 31 de 2009, y los datos necesarios que se requieren para elaborar el presupuesto maestro correspondiente al año 2010.

Datos Generales para el presupuesto:1. Balance General a Diciembre 31 de 2009



TALLER DE ACTIVIDAD

Fecha:

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

DISPONIBLE 500.000,00

DEUDORES CLIENTES 860.000,00

INVENTARIO MATERIA PRIMA 1.800.000,00

INVENTARIO PRODUCTOS TERMINADOS 2.960.000,00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 6.120.000,00

ACTIVOS FIJOS

TERRENOS 2.140.000,00

CONSTRUCCION Y EDIFICIOS 11.000.000,00

DEPRECIACION ACUMULADA -4.000.000,00 7.000.000,00

TOTAL ACTIVOS FIJOS 9.140.000,00

TOTAL ACTIVO 15.260.000,00

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO

PASIVOS CORRIENTES

PROVEEDORES 2.400.000,00

IMPUESTOS POR PAGAR 1.800.000,00

TOTLA PASIVOS CORRIENTES 4.200.000,00

TOTAL PASIVO 4.200.000,00

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL 9.000.000,00

UTILIDADES EJERCICIOS ANTERIORES 2.060.000,00

TOTAL PATRIMONIO 11.060.000,00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 15.260.000,00

EMPRESA JOTA JOTABALANCE GENERAL A DICIEMBRE 31 DE 2.009

2. Información del presupuesto maestro:

Producto Y Producto ZMateria Prima A 2 4 kgMateria Prima B 1 2 kgHoras de Mano de Obra Directa 4 4 HORAS

$ 500

DATOS 1. GENERALES PARA ELABORAR EL PRESUPUESTO DE VENTAS Y PRODUCCION

DATO 2: REQUERIMIENTO DE LOS PRODUCTOS

DATO 3: LOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION (CIF) SE APLICAN CON BASE EN LAS HORAS DE M.O.D.; EL CASTO DE LA MANO DE OBRA DE OBRA DIRECTA CORRESPONDE POR A



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Fecha:

DATO 4: INFORME DE INVENTARIOS INVENTARIO INVENTARIOINICIAL FINAL DESEADO

Materia Prima A (Unidades) 4.000 3.000 200$ kgENERO 1 A ABRIL 30 1.360 1.010MAYO 1 A AGOSTO 31 1.330 1.000SEPTIEMBRE 1 A DICIEMBRE 31 1.310 990

Materia Prima B (Unidades) 2.500 1.000 400$ kgENERO 1 A ABRIL 30 840 400MAYO 1 A AGOSTO 31 835 350SEPTIEMBRE 1 A DICIEMBRE 31 825 250

Producto Y (Unidades) 200 300ENERO 1 A ABRIL 30 135 105MAYO 1 A AGOSTO 31 50 80SEPTIEMBRE 1 A DICIEMBRE 31 15 115

Producto Z (Unidades) 400 150ENERO 1 A ABRIL 30 245 60MAYO 1 A AGOSTO 31 97 55SEPTIEMBRE 1 A DICIEMBRE 31 58 35

PRODUCTOS PRECIO DE VENTAVENTAS

PROYECTADASProducto y 6.000$ 4.000 ENERO 1 A ABRIL 30 35,00%MAYO 1 A AGOSTO 31 32,50%SEPTIEMBRE 1 A DICIEMBRE 31 32,50%

PRODUCTOS PRECIO DE VENTAVENTAS

PROYECTADASProducto z 7.000$ 6.000 ENERO 1 A ABRIL 30 35,00%MAYO 1 A AGOSTO 31 33,33%SEPTIEMBRE 1 A DICIEMBRE 31 31.67%

VALOR



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Fecha:

5.000.000$

TOTAL ENERO 1 A DICIEMBE 31 2.009 VALORDEPRECIACION 1.000.000$ SUPERVISION 7.000.000$ SEGUROS 4.000.000$ MANTENIMIENTO 1.160.000$ SUMINISTROS 600.000$ ENERGIA ENERO - ABRIL 666.000$ ENERGIA MAYO- AGOSTO 674.000$ ENERGIA SEPTIEMBRE-DICIEMBRE 660.000$

TOTAL COSTOS INDIRECTOS FABRICACION

TOTAL ENERO 1 A DICIEMBE 31 2.009 VALORSUELDOS 1.500.000$ COMISIONES 660.000$ PUBLICIDAD 3.000.000$ SUMINISTROS 540.000$ DEPRECIACION 500.000$ VARIOS 300.000$ TOTAL 6.500.000$

DATOS 6: SE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

DATOS 7: PRESUPUESTO DE GASTOS OPERACIONALES: Los Gastos operacionales se reparten en valores iguales para los Tres periodos

iguales

DATOS 5: SE ADQUIRIO MAQUINARIA NUEVA POR

3. Usted debe realizar los siguientes presupuestos :a) Elaborar el presupuesto de ventasb) Elaborar el presupuesto de producción c) Elaborar el presupuesto de requerimiento de materias primasd) Elaborar el presupuesto de compras de materias primase) Elaborar el presupuesto de mano de obraf) Elaborar el presupuesto de CIFg) Elaborar el presupuesto de Gastos operacionalesh) Elaborar el presupuesto de inventarios finalesi) Elaborar el Costo de ventasj) Elaborar el presupuesto operativok) Presupuesto de Flujo de Cajal) Estados Financieros proyectados



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Fecha:

SOLUCIONPLAN 1. PRESUPUESTO DE VENTAS

PRODUCTO YPRECIO DE

VENTA

VENTAS PRESUPUESTADAS

UNIDAD

TOTALES VENTAS PRESUPUESTADAS

ENERO 1 A ABRIL 30 6.000$ 1.400 8.400.000$ MAYO 1 A AGOSTO 31 6.000$ 1.300 7.800.000$ SEPTIEMBRE 1 A DICIEMBRE 31 6.000$ 1.300 7.800.000$

4.000 24.000.000$

PRODUCTO ZPRECIO DE

VENTA

VENTAS PRESUPUESTADAS

UNIDAD

TOTALES VENTAS PRESUPUESTADAS

ENERO 1 A ABRIL 30 7.000$ 2.100 14.700.000$ MAYO 1 A AGOSTO 31 7.000$ 2.000 14.000.000$ SEPTIEMBRE 1 A DICIEMBRE 31 7.000$ 1.900 13.300.000$

6.000 42.000.000$

66.000.000$

TOTAL PRODUCTO Y

TOTAL PRODUCTO Z

INGRESOS OPERACIONALES

PLAN 2. PRESUPUESTO DE PRODUCCION

ENERO 1 A ABRIL 30 PRODUCTO Y PRODUCTO ZVENTAS PROYECTADAS 1.400 2.100 INVENTARIO FINAL DESEADO 105 60PRODUCCION REQURIMIENTOS 1.505 2.160 INVENTARIO INICIAL DESEADO 135 245PRODUCCION REQUERIDA 1.370 1.915

MAYO 1 A AGOSTO 31 PRODUCTO Y PRODUCTO ZVENTAS PROYECTADAS 1.300 2.000 INVENTARIO FINAL DESEADO 80 55PRODUCCION REQURIMIENTOS 1.380 2.055 INVENTARIO INICIAL DESEADO 50 97PRODUCCION REQUERIDA 1.330 1.958

SEPTIEMBRE 1 A DICIEMBRE 31 PRODUCTO Y PRODUCTO ZVENTAS PROYECTADAS 1.300 1.900 INVENTARIO FINAL DESEADO 115 35PRODUCCION REQURIMIENTOS 1.415 1.935 INVENTARIO INICIAL DESEADO 15 58PRODUCCION REQUERIDA 1.400 1.877

TOTAL VENTAS PRESUPUESTADAS 4.000 6.000 TOTAL INVENTARIO INICIAL 200 400TOTAL INVENTARIO FINAL DESEADO 300 150

TOTAL PRODUCCION REQUERIDA 4.100 5.750



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Fecha:

2 4

kg por Unid. kg por Unid.ENERO 1 A ABRIL 30 MATERIA PRIMA A 200,00$ PRODUCCION REQUERIDA 1.370 2.740 1.915 7.660 10.400 2.080.000$

MAYO 1 A AGOSTO 31 MATERIA PRIMA A COSTO TOTALPRODUCCION REQUERIDA 1.330 2.660 1.958 7.832 10.492 2.098.400$

SEPTIEMBRE 1 A DICIEMBRE 31 MATERIA PRIMA A COSTO TOTALPRODUCCION REQUERIDA 1.400 2.800 1.877 7.508 10.308 2.061.600$

TOTAL PRODUCCION REQUERIDA UNIDADES 4.100 8.200 5.750 23.000 31.200 6.240.000$

1 2

kg por Unid. kg por Unid.ENERO 1 A ABRIL 30 MATERIA PRIMA B 400$ PRODUCCION REQUERIDA 1.370 1.370 1.915 3.830 5.200 2.080.000$

MAYO 1 A AGOSTO 31 MATERIA PRIMA B COSTO TOTALPRODUCCION REQUERIDA 1.330 1.330 1.958 3.916 5.246 2.098.400$

SEPTIEMBRE 1 A DICIEMBRE 31 MATERIA PRIMA B COSTO TOTALPRODUCCION REQUERIDA 1.400 1.400 1.877 3.754 5.154 2.061.600$

TOTAL PRODUCCION REQUERIDA UNIDADES 4.100 4.100 5.750 11.500 15.600 6.240.000$

12.480.000$

COSTO TOTAL

PLAN 3- PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA B

TOTAL UNIDADES

TOTAL UNIDADES

TOTAL PRODUCCION REQUERIDA

COSTO TOTAL

PRODUCTO Y PRODUCTO Z

PLAN 3- PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA A

TOTAL UNIDADES

TOTAL UNIDADES

TOTAL PRODUCCION REQUERIDA



TOTAL COSTO DE REQUERIMIENTO MATERIA PRIMA





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Fecha:

PLAN 4. PRESUPUESTO COMPRA DE MATERIA PRIMA

COSTO UNITARIO COSTO UNITARIO

$ 200,00 $ 400,00 REQUERIMIENTO M 10.400 2.080.000$ 5200 2.080.000$ 4.160.000$ INVENTARIO FINAL DESEADO 1.010 202.000$ 400 160.000$ 362.000$ NECESIDADES 11.410 2.282.000$ 5.600 2.240.000$ 4.522.000$ INVENTARIO INICIAL DESEADO 1.360 272.000$ 840 336.000$ 608.000$ TOTAL COMPRA UNIDADES 10.050 2.010.000$ 4.760 1.904.000$ 3.914.000$

MAYO 1 A AGOSTO 31 MAT.PRIMA A COSTO UNITARIO MAT. PRIMA B COSTO UNITARIO COSTO TOTALREQUERIMIENTO PRODUCCION 10.492 2.098.400$ 5246 2.098.400$ 4.196.800$ INVENTARIO FINAL DESEADO 1.000 200.000$ 350 140.000$ 340.000$ NECESIDADES 11.492 2.298.400$ 5.596 2.238.400$ 4.536.800$ INVENTARIO INICIAL DESEADO 1.330 266.000$ 835 334.000$ 600.000$ TOTAL COMPRA UNIDADES 10.162 2.032.400$ 4.761 1.904.400$ 3.936.800$

SEPTIEMBRE 1 A DICIEMBRE 31 MAT.PRIMA A COSTO UNITARIO MAT. PRIMA B COSTO UNITARIO COSTO TOTALREQUERIMIENTO PRODUCCION 10.308 2.061.600$ 5154 2.061.600$ 4.123.200$ INVENTARIO FINAL DESEADO 990 198.000$ 250 100.000$ 298.000$ NECESIDADES 11.298 2.259.600$ 5.404 2.161.600$ 4.421.200$ INVENTARIO INICIAL DESEADO 1.310 262.000$ 825 330.000$ 592.000$ TOTAL COMPRA UNIDADES 9.988 1.997.600$ 4.579 1.831.600$ 3.829.200$

TOTAL REQUERIMIENTO PRODUCCION 31.200 6.240.000$ 15.600 6.240.000$ 12.480.000$ TOTAL INVENTARIO INICIAL 3.000 600.000$ 1.000 400.000$ 1.000.000$ TOTAL INVENTARIO FINAL DESEADO 4.000 800.000$ 2.500 1.000.000$ 1.800.000$

TOTAL COMPRA DE UNIDADES REQUERIDAS 30.200 6.040.000$ 14.100 5.640.000$ 11.680.000$

COSTO TOTALENERO 1 A ABRIL 30 MAT.PRIMA A MATERIA PRIMA B



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Fecha:

HORAS REQUERIDAS

COSTO MANO DE OBRA DIRECTA

HORAS REQUERIDAS

COSTO MANO DE OBRA DIRECTA

4 500$ 4 500$

ENERO 1 A ABRIL 30 PRODUCTO Y PRODUCTO ZPRODUCCION REQUERIDA 1.370 5.480 2.740.000$ 1.915 7.660 3.830.000$ 6.570.000$

MAYO 1 A AGOSTO 31 PRODUCTO Y TOTAL HORAS COSTO M.O.D. PRODUCTO Z TOTAL HORAS COSTO M.O.D. COSTO TOTALPRODUCCION REQUERIDA 1.330 5.320 2.660.000$ 1.958 7.832 3.916.000$ 6.576.000$

SEPTIEMBRE 1 A DICIEMBRE 31 PRODUCTO Y TOTAL HORAS COSTO M.O.D. PRODUCTO Z TOTAL HORAS COSTO M.O.D. COSTO TOTALPRODUCCION REQUERIDA 1.400 5.600 2.800.000$ 1.877 7.508 3.754.000$ 6.554.000$

TOTAL VENTAS PRESUPUESTADAS 4.000 16.000 8.000.000$ 6.000 24.000 12.000.000$ 20.000.000$ TOTAL INVENTARIO INICIAL 200 1.200 600.000$ 400 600 300.000$ 900.000$ TOTAL INVENTARIO FINAL DESEADO 300 800 400.000$ 150 1.600 800.000$ 1.200.000$

MANO DE OBRA DIRECTA 4.100 16.400 8.200.000$ 5.750 23.000 11.500.000$ 19.700.000$

TOTAL HORAS REQUERIDAS

COSTO TOTAL M.O.D

PLAN 5. PRESUPUESTO MANO OBRA DIRECTA

TOTAL HORAS REQUERIDAS



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Fecha:

ENERO 1 A ABRIL 30 VALORDEPRECIACION 333.334$ SUPERVISION 2.333.334$ SEGUROS 1.333.334$ MANTENIMIENTO 386.666$ SUMINISTROS 200.000$ ENERGIA 666.000$ TOTAL 5.252.668$

5.480 + 7.660 HORA

MAYO 1 A AGOSTO 31 VALORDEPRECIACION 333.333$ SUPERVISION 2.333.333$ SEGUROS 1.333.333$ MANTENIMIENTO 386.668$ SUMINISTROS 200.000$ ENERGIA 674.000$ TOTAL 5.260.667$

5.320 + 7.832 HORA

SEPTIEMBRE 1 A DICIEMBRE 31 VALORDEPRECIACION 333.333$ SUPERVISION 2.333.333$ SEGUROS 1.333.333$ MANTENIMIENTO 386.666$ SUMINISTROS 200.000$ ENERGIA 660.000$ TOTAL 5.246.665$ COSTOS INDIRECTOS FABRICACION 15.760.000$

5.600 + 7.508 HORA

16.400 + 23.000 400$ HORA

TASA PREDETERMINADA =5.252.668

= 400$

PLAN 6 : COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

400$


= 400$


=

TASA PREDETERMINADA = 5.260.667 =



TALLER DE ACTIVIDAD

Fecha:

ENERO 1 A ABRIL 30 VALORSUELDOS 500.000$ COMISIONES 220.000$ PUBLICIDAD 1.000.000$ SUMINISTROS 180.000$ DEPRECIACION 166.667$ VARIOS 100.000$ TOTAL 2.166.667$

MAYO 1 A AGOSTO 31 VALORSUELDOS 500.000$ COMISIONES 220.000$ PUBLICIDAD 1.000.000$ SUMINISTROS 180.000$ DEPRECIACION 166.667$ VARIOS 100.000$ TOTAL 2.166.667$

SEPTIEMBRE 1 A DICIEMBRE 31 VALORSUELDOS 500.000$ COMISIONES 220.000$ PUBLICIDAD 1.000.000$ SUMINISTROS 180.000$ DEPRECIACION 166.667$ VARIOS 100.000$ TOTAL 2.166.667$ GASTOS OPERACIONALES PRESUPUESTADOS 6.500.000$

DATOS 7: PRESUPUESTO DE GASTOS OPERACIONALES



Fecha:

INVENTARIO

FINAL DESEADOMateria Prima A (Unidades) 3.000 200$

600.000$

Materia Prima B (Unidades) 1.000 400$ 400.000$

1.000.000$

Producto Y (Unidades) 300 4.400$

1.320.000$

Producto Z (Unidades) 150 5.200$

780.000$

2.100.000$

INVENTARIO FINAL PRODUCTO Y Medida CantidadCOSTO

UNITARIOCOSTO TOTAL

Materia Prima A kg 2 200$ 400$ Materia Prima B kg 1 400$ 400$ Horas de Mano de Obra Directa horas 4 500$ 2.000$ Costos Indirectos de Fabricacion horas 4 400$ 1.600$

4.400$

INVENTARIO FINAL PRODUCTO Z Medida CantidadCOSTO

UNITARIOCOSTO TOTAL

Materia Prima A kg 4 200$ 800$ Materia Prima B kg 2 400$ 800$ Horas de Mano de Obra Directa horas 4 500$ 2.000$ Horas de Mano de Obra Directa horas 4 400$ 1.600$

TOTAL ( VALOR/UNIDAD)

INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

VALOR UNITARIO

VALOR TOTAL MATERIA PRIMA A

VALOR TOTAL MATERIA PRIMA B

VALOR TOTAL PRODUCTO Y

VALOR TOTAL PRODUCTO Z

PLAN 8: PRESUPUESTO INVENTARIOS FINALES

INVENTARIO MATERIA PRIMA



Fecha:

PLAN 9: PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA

ENERO 1 A ABRIL 30MAYO 1 A AGOSTO

31SEPT. 1 A DICIEMBE

31 TOTAL

TOTAL COSTO DE REQUERIMIENTO MATERIA PRIMA (****) 12.480.000$ 4.160.000$ 4.196.800$ 4.123.200$ 12.480.000$

MANO DE OBRA DIRECTA 19.700.000$ 6.570.000$ 6.576.000$ 6.554.000$ 19.700.000$

COSTOS INDIRECTOS FABRICACION 15.760.000$ 5.252.668$ 5.260.667$ 5.246.665$ 15.760.000$

COSTO DE PRODUCCION 47.940.000$ 15.982.668$ 16.033.467$ 15.923.865$ 47.940.000$

INVENTARIO PRODUCTOS TERMINADOS 2.960.000$ 986.667$ 986.667$ 986.666$ 2.960.000$

MERCANCIA DISPONIBLE 50.900.000$ 16.969.335$ 17.020.134$ 16.910.531$ 50.900.000$

INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 2.100.000$ 774.000$ 638.000$ 688.000$ 2.100.000$

48.800.000$ 16.195.335$ 16.382.134$ 16.222.531$ 48.800.000$

PLAN 9: PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA

COSTO DE VENTA PRESUPUESTADO



Fecha:

ENERO 1 A ABRIL 30MAYO 1 A AGOSTO

31SEPT. 1 A DICIEMBE

31 TOTAL

INGRESOS OPERACIONALES 66.000.000$ 23.100.000,00$ 21.800.000$ 21.100.000$ 66.000.000$

COSTO DE VENTA PRESUPUESTADO 48.800.000$ 16.195.335$ 16.382.134$ 16.222.531$ 48.800.000$

UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL 17.200.000$ 6.904.665$ 5.417.866$ 4.877.469$ 17.200.000$ -$

GASTOS OPERACIONALES PRESUPUESTADOS 6.500.000$ 2.166.667$ 2.166.667$ 2.166.667$ 6.500.000,00$ 500.000

UTILIDAD OPERACIONAL 7.000.000$ 10.700.000$ 4.737.998,33$ 3.251.199,33$ 2.710.802,33$ 10.700.000,00$ 10.200.000$

IMPUESTO DE RENTA 30% 3.210.000$ 1.421.400$ 975.360$ 813.241$ 3.210.000,00$ 3.060.000

UTILIDAD NETA PRESUPUESTADA 7.490.000$ 3.316.599$ 2.275.840$ 1.897.562$ 7.490.000$ 7.140.000

PLAN 10: ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO PLAN 10: ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO DE ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2.009



Fecha:

DISPONIBLE INICIAL 500.000$ 500.000$ 1.498.066$ 1.291.613$ ENTRADAS ENTRADAS ENTRADAS ENTRADASDEUDORES CLIENTES 860.000$ 286.667$ 286.667$ 286.666$ INGRESOS OPERACIONALES 59.400.000$ 20.790.000$ 19.620.000$ 18.990.000$

60.260.000$ 21.076.667$ 19.906.667$ 19.276.666$ 60.760.000$ 21.576.667$ 21.404.733$ 20.568.279$

SALIDAS SALIDAS SALIDAS SALIDAS2.400.000$ 800.000$ 800.000$ 800.000$

10.512.000$ 3.522.600$ 3.543.120$ 3.446.280$ 19.700.000$ 6.570.000$ 6.576.000$ 6.554.000$ 14.760.000$ 4.919.334$ 4.927.334$ 4.913.332$

6.000.000$ 2.000.000$ 2.000.000$ 2.000.000$ IMPUESTOS POR PAGAR 1.800.000$ 600.000$ 600.000$ 600.000$ COMPRA MAQUINARIA 5.000.000$ 1.666.667$ 1.666.667$ 1.666.667$

60.172.000$ 20.078.601$ 20.113.121$ 19.980.279$ 588.000$ 1.498.066$ 1.291.613$ 588.000$

NOTA: DEUDORES CLIENTES PORCENTAJE VALOR TOTALINGRESOS OPERACIONALES 66.000.000$ 22.000.000$ POLITICA DE CUENTAS COBRAR 90% 59.400.000$ SALDO DEUDORES CLIENTES 10% 6.600.000$

DISPONIBLE FINAL

TOTAL DISPONIBLE

PLAN 11: PRESUPUESTO DE EFECTIVO ENERO 1 A ABRIL 30 MAYO 1 A AGOSTO 31 SEPT. 1 A DICIEMBE 31

PROVEEDORESCOMPRA DE MATERIA PRIMAMANO DE OBRA DIRECTA COSTOS INDIRECTOS FABRICACION GASTOS OPERACIONALES PRESUPUESTADOS

PLAN 11: PRESUPUESTO DE EFECTIVO DE ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2.009

TOTAL SALIDAS

TOTAL ENTRADAS

2. EN EL 2.009 SE COBRAN LAS CUENTAS DE DEUDORES CLIENTES DEL SALDO REFLEJADO EN EL BALANCE A 2.008

3. SE CANCELA 3L 90% DE LAS COMPRAS DE MATERIA PRIMA PRESUPUESTADA PARA EL 2.009

1. EL 90% DE LAS VENTAS DEL 2.009 SE COBRAN EN TAL PERIODO

4. SE EXCLUYE LA DEPRECIACION

DATOS 11. PRESUPUESTO DE EFECTIVO



Fecha:

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

DISPONIBLE 500.000 21.076.667 20.078.601 1.498.066 19.906.667 20.113.121 1.291.613 19.276.666 19.980.279 588.000

DEUDORES CLIENTES 860.000 2.200.000 286.667 2.773.333 2.200.000 286.667 4.686.666 2.200.000 286.666 6.600.000

INVENTARIO MATERIA PRIMA 1.800.000 362.000 608.000 1.554.000 340.000 600.000 1.294.000 298.000 592.000 1.000.000

INVENTARIO PRODUCTOS TERMINADOS 2.960.000 884.000 986.667 2.857.333 638.000 1.006.667 2.488.666 688.000 1.076.666 2.100.000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 6.120.000 10.288.000

ACTIVOS FIJOS

TERRENOS 2.140.000 - - 2.140.000 - - - 2.140.000 - - 2.140.000

CONSTRUCCION Y EDIFICIOS 11.000.000 1.666.667 12.666.667 1.666.667 14.333.333 1.666.667 16.000.000

DEPRECIACION ACUMULADA -4.000.000 7.000.000 500.001 (4.500.001) 500.000 (5.000.000) 500.000 (5.500.000)

TOTAL ACTIVOS FIJOS 9.140.000 12.640.000

TOTAL ACTIVO 15.260.000 22.928.000

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO

PASIVOS CORRIENTES

PROVEEDORES 2.400.000 800.000 391.400 1.991.400 800.000 393.680 1.585.080 800.000 382.920 1.168.000

IMPUESTOS POR PAGAR 1.800.000 600.000 1.421.400 2.621.400 600.000 975.360 2.996.759 600.000 813.241 3.210.000

TOTLA PASIVOS CORRIENTES 4.200.000 4.378.000

TOTAL PASIVO 4.200.000 4.378.000

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL 9.000.000 - - 9.000.000 - - 9.000.000 - - 9.000.000 UTILIDADES EJERCICIOS ANTERIORES 2.060.000 - 3.316.599 5.376.599 - 2.275.840 7.652.438 - 1.897.562 9.550.000

TOTAL PATRIMONIO 11.060.000 18.550.000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 15.260.000 27.589.334 27.589.334 18.989.398 18.989.398 26.151.334 26.151.334 21.234.278 21.234.278 25.529.333 25.529.333 22.928.000

BALANCE GENERAL A DICIEMBRE 31 DE 2.010

EMPRESA JOTA JOTA

MOVIMIENTO PROYECTADO DE ENERO A ABRIL DE 2.010

MOVIMIENTO PROYECTADO DE MAYO A AGOSTO DE 2.010

BALANCE COMPROBACION PROYECTADO DE MAYO A

AGOSTO DE 2.010

MOVIMIENTO PROYECTADO DE SEPTBRE A DICIEMBRE DE

2.010

BALANCE COMPROBACION PROYECTADO DE ENERO A

ABRIL DE 2.011

BALANCE COMPROBACION PROYECTADO DE SEPTBRE A

DICIEMBRE DE 2.010



TALLER DE ACTIVIDAD

Fecha:

Taller Afianzamiento Presupuesto Maestro

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