Hoja1PRESUPUESTO DE INVERSIONAO 0IGV18.00%CAPITAL DE TRABAJO5000MAQUINA4600IGV DE MAQUINA828MUEBLES Y ENSERES1000IGV DE MUEBLES Y ENSERES180GASTOS PREOPERATIVOS500IGV DE GASTOS PREOPERATIVOS90TOTAL12198PRESUPUESTO DE VENTASAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5CANTIDADU.45004500500052005500VALOR DE VENTAS/.U2525252525TOTALS./112500112500125000130000137500PRESUPUESTO DE PRODUCCIONAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5INVENTARIO INICIALU.450500520550VENTASU.45004500500052005500INVENTARIO FINALU.450500520550PRODUCCIONU.49504550502052304950PRESUPUESTO DE MATERIALESAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5CUERO8.28.28.28.28.2HILOS0.50.50.50.50.5TINTES0.30.30.30.30.3TOTAL UNITARIO99999TOTAL4455040950451804707044550PRESUPUESTO DE MANO DE OBRASUELDOMESESAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5ARTESANO8001296009600960096009600S/MES800 POR 12 MESESGRATIFICACIONES160016001600160016001600VACACIONES9.00%9600800800800800800APORTACIONES13.00%960012481248124812481248VALOR DE LA MAQUIN. MAS IGV5428CTS800800800800800MUEBLE MAS IGV1180COSTO DE MOD1404814048140481404814048PRESUPUESTO COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIONMESESAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5LUZ1501218001800180018001800ALQUILER3001236003600360036003600DEPRECIACION DE MAQUINAS Y MUEBLES1321.61321.61321.61321.61321.6DEPRECIACION LINEA RECTAVALOR DE MAQUINARIA + INMUEBLES66081321.6TOTAL CIF6721.66721.66721.66721.66721.6VIDA UTIL5PRESUPUESTO DEL CIF PARA EL FLUJO DE CAJAS./ MESIGVAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5LUZ + IGV15019.00%21422370237023702370ALQUILER30036003600360036003600TOTAL57425970597059705970PRESUPUESTO COSTO DE PRODUCCIONAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5MATERIA PRIMA4455040950451804707044550MANO DE OBRA1404814048140481404814048COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION6721.66721.66721.66721.66721.6TOTAL65319.661719.665949.667839.665319.6UNIDADES POR AO49504550502052304950COSTOS UNITARIOS13.195878787913.564747252713.137370517912.971242829813.1958787879PRESUPUESTO DE INVENTARIOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5INVENTARIO450500520550COSTO UNITARIO13.195878787913.564747252713.137370517912.971242829813.1958787879INVENTARIOTOTAL5938.14545454546782.37362637366831.43266932277134.1835564054PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTASINVENTARIOS5938.14545454546782.37362637366831.43266932277134.1835564054COSTO DE PRODUCCION65319.661719.665949.667839.665319.6INVENTARIO INICIAL5938.14545454546782.37362637366831.43266932277134.18355640540COSTO DE VENTAS59381.454545454560875.371828171865900.540957050967536.849112917372453.7835564054PRESUPUESTO DE GASTOS OPERATIVOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5SUELDOSS./MES20002400024000240002400024000GRATIFICACIONES40004000400040004000APORTACIONESAFP13.00%31203120312031203120CTS20002000200020002000TOTAL GASTO POR SUELDOS3312033120331203312033120Gastos pre operativos500AguaS./MES10012001200120012001200Telfono25030003000300030003000Promocin40048004800480048004800Contador10012001200120012001200Subtotal1070010200102001020010200Total gastos operativos4382043320433204332043320INTERES DEL PRESTAMO20.00%PRESUPUESTO PARA LOS GASTOS OPERATIVOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5PARA EL FLUJO DE CAJASUELDOS2400024000240002400024000GRATIFICACIONES40004000400040004000NSALDO INICIALCUOTAINTERESAMORTIZACIONSALDO FINALAPORTACIONES3120312031203120312066644361.891332.83029.093634.91CTS200020002000200020003634.914361.89726.9823634.9080.002TOTAL DE GASTO POR SUELDOS3312033120331203312033120GASTOS PREOPERATIVOSAGUA10012001200120012001200TELEFONO25030003000300030003000PROMOCION40048004800480048004800CONTADOR10012001200120012001200SUBTOTAL1020010200102001020010200TOTAL GASTOS OPERATIVOS4332043320433204332043320PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5PRESTAMO66643634.91AMORTIZACION30293635.91INTERESES1332.8726.98ITF PRESTAMO0.33320SALDO FINAL DEL PRESTAMO36350ITF PRESTAMO0.00500%ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS (PROYECTADAS )AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5VENTAS112500112500125000130000137500COSTO DE VENTAS59381.454545454560875.371828171865900.540957050967536.849112917372453.7835564054UTILIDAD BRUTA53118.545454545551624.628171828259099.459042949162463.150887082765046.2164435946GASTOS OPERATIVOS4382043320433204332043320UTILIDAD OPERATIVA9298.54545454558304.628171828215779.459042949119143.150887082721726.2164435946GASTOS FINANCIEROS1332.8726.98UTILIDAD FINANCIERA O ANTES DEL IMPUESTO7965.74545454557577.648171828215779.459042949119143.150887082721726.2164435946IMPUESTO A LA RENTA30.00%2389.72363636362273.29445154844733.83771288475742.94526612486517.8649330784UTILIDAD NETA5576.02181818185304.353720279711045.621330064413400.205620957915208.3515105163CALCULO DEL IGVAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5VENTAS112500112500125000130000137500IGV18.00%18.00%18.00%18.00%18.00%IGV VENTAS2025020250225002340024750COMPRASGASTOS PREOPERATIVOS500MATERIALES4455040950451804707044550LUZ18001800180018001800AGUA12001200120012001200TELEFONO30003000300030003000PROMOCION48004800480048004800TOTAL COMPRAS5585051750559805787055350IGV18.00%18.00%18.00%18.00%18.00%CREDITO FISCAL IGV COMPRAS10053931510076.410416.69963IGV NETO A PAGAR101971093512423.612983.414787FLUJO DE CAJA OPERATIVO PROYECTADOAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5ENTRADASVENTAS CONTADOVENTAS CONTADO MAS IGVSALIDAS = EGRESOSMATERIALESMANO DE OBRACOSTO INDIRECTO DE FABRICACIONGASTOS OPERATIVOSIGV NETO A PAGARIMPUESTO A LA RENTAGASTOS FINANCIEROSAMORTIZACION DE LA DEUDASALDO DE PERIODOSALDO INICIALSALDO FINAL

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ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADASESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS (PROYECTADAS )AO 1AO 2AO 3AO 4AO 545004500500052005500VENTAS1125001125001250001300001375002525252525COSTO DE VENTAS59381.454560875.3718112500112500125000130000137500UTILIDAD BRUTA0000GASTOS OPERATIVOS00000UTILIDAD OPERATIVA0000000000GASTOS FINANCIEROSUTILIDAD FINANCIERA O ANTES DEL IMPUESTOIMPUESTO A LA RENTAUTILIDAD NETACALCULO DEL IGVVENTASIGV VENTASCOMPRASGASTOS PREOPERATIVOSMATERIALESLUZAGUATELEFONOPROMOCIONTOTAL COMPRASCREDITO FISCAL IGV COMPRASIGV NETO A PAGARFLUJO DE CAJA OPERATIVO PROYECTADOAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5ENTRADASVENTAS CONTADOVENTAS CONTADO MAS IGVSALIDAS = EGRESOSMATERIALESMANO DE OBRACOSTO INDIRECTO DE FABRICACIONGASTOS OPERATIVOSIGV NETO A PAGARIMPUESTO A LA RENTAGASTOS FINANCIEROSAMORTIZACION DE LA DEUDASALDO DE PERIODOSALDO INICIALSALDO FINAL

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Hoja3BALANCE PROYECTADOAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5ACTIVOCAJAMERCADERIAACTIVOSDEPRECIACION ACUMULADATOTAL ACTIVOPASIVO Y PATRIMONIOPRESTAMO POR PAGARCAPITAL SOCIALUTILIDAD RETENIDATOTAL ( PASIVO MAS PATRIMONIO )PUNTO DE EQUILIBRIOAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5VENTASCOSTOS VARIABLESMARGEN DE CONTRIBUCIONCOSTOS FIJOSUTILIDAD OPERATIVARAZON DEL MARGEN SOCIAL DE CONTRIBUCIONPUNTO DE EQUILIBRIO EN SOLESPUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES

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