Taller de Presupuesto

PRESUPUESTOS

INFORMACIÓN INICIAL

PRODUCTOS COMPORTAMIENTO DE LAS VENTAS EN FORMA PORCENTUAL (%) SEGÚN EL ESTUDIO DE MERCADOS E HISTORIA DE LA CIA.

CANTIDAD 1 SEM. 2 SEM. ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

1 8000 5000 5,500 10% 5% 5% 10% 10% 5% 5% 10% 10% 5% 5% 20% 100%

2 6000 5000 5,500 10% 10% 10% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 10% 10% 20% 100%

NUEVO PRODUCTO PROYECCIÓN

4000 6000 6,500 10% 10% 10% 5% 5% 5% 5% 5% 5% 10% 10% 20% 100%

Las ventas se incrementan en un 40% en unidades con respecto al año anterior de acuerdo

con el estudio de mercados

UNIDADES DE VENTA DE ACUERDO AL ESTUDIO DE MERCADO PRODUCTOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

1 1,120 560 560 1,120 1,120 560 560 1,120 1,120 560 560 2,240 11,200

2 840 840 840 420 420 420 420 420 420 840 840 1,680 8,400

NUEVO PRODUCTO 400 400 400 200 200 200 200 200 200 400 400 800 4,000

TOTAL 2,360 1,800 1,800 1,740 1,740 1,180 1,180 1,740 1,740 1,800 1,800 4,720 23,600

VENTAS EN MILES PESOS $ (000)

PRODUCTOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

1 5,600 2,800 2,800 5,600 5,600 2,800 3,080 6,160 6,160 3,080 3,080 12,320 59,080

2 4,200 4,200 4,200 2,100 2,100 2,100 2,310 2,310 2,310 4,620 4,620 9,240 44,310

NUEVO PRODUCTO 2,400 2,400 2,400 1,200 1,200 1,200 1,300 1,300 1,300 2,600 2,600 5,200 25,100

TOTAL 12,200 9,400 9,400 8,900 8,900 6,100 6,690 9,770 9,770 10,300 10,300 26,760 128,490


1 9.48% 4.74% 4.74% 9.48% 9.48% 4.74% 5.21% 10.43% 10.43% 5.21% 5.21% 20.85% 100.00%

2 9.48% 9.48% 9.48% 4.74% 4.74% 4.74% 5.21% 5.21% 5.21% 10.43% 10.43% 20.85% 100.00%

NUEVO PRODUCTO 9.56% 9.56% 9.56% 4.78% 4.78% 4.78% 5.18% 5.18% 5.18% 10.36% 10.36% 20.72% 100.00%

TOTAL 9.49% 7.32% 7.32% 6.93% 6.93% 4.75% 5.21% 7.60% 7.60% 8.02% 8.02% 20.83% 100.00%


1 45.90% 29.79% 29.79% 62.92% 62.92% 45.90% 46.04% 63.05% 63.05% 29.90% 29.90% 46.04% 45.980%

2 34.43% 44.68% 44.68% 23.60% 23.60% 34.43% 34.53% 23.64% 23.64% 44.85% 44.85% 34.53% 34.485%

NUEVO PRODUCTO 19.67% 25.53% 25.53% 13.48% 13.48% 19.67% 19.43% 13.31% 13.31% 25.24% 25.24% 19.43% 19.535%

TOTAL 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100%

De acuerdo con la Investigación de mercados

VENTAS AÑOS ANTERIORES EN

UNIDADES

PRECIOS DE VENTA /2XXX

INGRESOS OPERACIONALES

ANÁLISIS HORIZONTAL DE LOS INGRESOS OPERACIONALES

ANÁLISIS VERTICAL DE LOS INGRESOS OPERACIONALES

PRESUPUESTOS

PROYECCIÓN MENSUAL DE RECUPERACIÓN DE CARTERA SOBRE LAS VENTAS EFECTUADAS EN EL AÑO 200X1 200X2

El recaudo de cartera proyectado para el año entrante es: De 0 a 30 días 5%

De 31 a 60 días 10%

De 61 a 90 días 20%

De 91 a120 días 65%

Total 100%RECAUDO AÑO 200X1 RECAUDO AÑO 200X2

VENTAS VALOR ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO TOTAL

ENERO 12,200 610 1,220 2,440 7,930 12,200

FEBRERO 9,400 470 940 1,880 6,110 9,400

MARZO 9,400 470 940 1,880 6,110 9,400

ABRIL 8,900 445 890 1,780 5,785 8,900

MAYO 8,900 445 890 1,780 5,785 8,900

JUNIO 6,100 305 610 1,220 3,965 6,100

JULIO 6,690 335 669 1,338 4,349 6,690

AGOSTO 9,770 489 977 1,954 6,351 9,770

SEPTIEMBRE 9,770 489 977 1,954 6,351 9,770

OCTUBRE 10,300 515 1,030 2,060 3,605 6,695 6,695

NOVIEMBRE 10,300 515 1,030 1,545 2,060 6,695 8,755

DICIEMBRE 26,760 1,338 1,338 2,676 5,352 17,394 25,422

TOTAL 128,490 610 1,690 3,850 11,195 9,325 9,085 8,510 8,163 6,769 7,795 9,850 10,779 87,618 11,431 12,047 17,394 0 0 0 0 40,872

0.47% 1.32% 3.00% 8.71% 7.26% 7.07% 6.62% 6.35% 5.27% 6.07% 7.67% 8.39% 68.19% 8.90% 9.38% 13.54% 31.81%

ANÁLISIS HORIZONTAL DE LA RECUPERACIÓN DE CARTERA A 200X1 ANÁLISIS HORIZONTAL DE LA RECUPERACIÓN DE CARTERA A 200X2

MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO TOTAL

ENERO 5% 10% 20% 65% 100%

FEBRERO 5% 10% 20% 65% 100%

MARZO 5% 10% 20% 65% 100%

ABRIL 5% 10% 20% 65% 100%

MAYO 5% 10% 20% 65% 100%

JUNIO 5% 10% 20% 65% 100%

JULIO 5% 10% 20% 65% 100%

AGOSTO 5% 10% 20% 65% 100%

SEPTIEMBRE 5% 10% 20% 65% 100%

OCTUBRE 14% 29% 57% 100% 100% 100%

NOVIEMBRE 33% 67% 100% 24% 76% 100%

DICIEMBRE 100% 100% 11% 21% 68% 100%

TOTAL 0.696% 1.929% 4.394% 12.777% 10.643% 10.369% 9.712% 9.316% 7.725% 8.896% 11.241% 12.302% 100% 27.968% 29.475% 42.557% 0% 0% 0% 0% 100%

ANÁLISIS VERTICAL DE LA RECUPERACIÓN DE CARTERA A 200X1 ANÁLISIS VERTICAL DE LA RECUPERACIÓN DE CARTERA A 200X2

MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO TOTAL

ENERO 100% 72.189% 63.377% 70.835% 13.924%

FEBRERO 27.811% 24.416% 16.793% 65.523% 10.728%

MARZO 12.208% 8.397% 20.161% 67.254% 10.728%

ABRIL 3.975% 9.544% 19.593% 67.983% 10.158%

MAYO 4.772% 9.796% 20.918% 70.873% 10.158%

JUNIO 3.357% 7.168% 14.946% 58.580% 6.962%

JULIO 3.931% 8.196% 19.768% 55.789% 7.635%

AGOSTO 5.985% 14.435% 25.069% 64.475% 11.151%

SEPTIEMBRE 7.217% 12.534% 19.839% 58.918% 11.151%

OCTUBRE 6.607% 10.457% 19.112% 4.114% 58.569% 16.380%

NOVIEMBRE 5.229% 9.556% 1.763% 18.021% 55.574% 21.421%

DICIEMBRE 12.414% 1.527% 23.410% 44.426% 100.000% 62.199%

TOTAL 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 0% 0% 0% 0% 100%

RECAUDO REALIZADO POR MES EN %

PRESUPUESTOS

GRAN TOTAL

12,200

9,400

9,400

8,900

8,900

6,100

6,690

9,770

9,770

10,300

10,300

26,760

128,490

100%

PRESUPUESTOS

PASOS PARA DESARROLLAR CADA UNA DE LAS CEDULAS

1. CEDULA INGRESOS OPERACIONALES

PRODUCTO 1 PRODUCTO 2

Ventas año anterior 8,000 6,000

Ventas proyectadas más el 40% 3,200 2,400 4,000

total ventas 11,200 8,400 4,000

A las ventas del año anterior se le suma el % del incremento en ventas proyectado 40%

y al resultado que nos arroje se le saca el % determinado mes a mes de acuerdo con el

estudio de mercados realizado. Ejemplo

Primer producto 11,200

Porcentaje de ventas mes de enero 10% 1,120

2. CEDULA VENTAS EN MILES DE PESOS $ (000)

A las ventas realizadas en cada uno de los meses se multiplica por el valor de las unidades

en cada uno de los semestres, ejemplo

ventas mes de enero 1er semestre 1,120

valor del producto 1er. Semestre 5,000

Valor de las ventas 1er. Sermestre 5,600,000

Se divide x mil = valor miles 5,600

ventas mes de enero 2do. Semestre 560

valor del producto 2do. Semestre 5,500

Valor de las ventas 2do. Sermestre 3,080,000

Se divide x mil = valor miles 3,080

3. CEDULA ANÁLISIS HORIZONTAL DE LOS INGRESOS OPERACIONALES

Se toma el valor de las ventas mes a mes y producto por producto y se divide por el total

de las ventas del año. Ejemplo

Primer producto, mes de enero 5,600

Valor total de las ventas del año 59,080

Dividimos el valor del producto del

mes de enero por el valor total año 9.479%

4. CEDULA ANÁLISIS VERTICAL DE LOS INGRESOS OPERACIONALES

Se toma el valor de las ventas mes a mes y producto por producto y se divide por el total

del mes. Ejemplo

Primer producto, mes de enero 5,600

Valor total de las ventas del mes 12,200

Dividimos el valor del producto del

NUEVO PRODUCTO

PRESUPUESTOS

mes de enero por el valor total mes 45.902%

5. CEDULA PROYECCIÓN DE RECUPERACIÓN DE RECUPERACIÓN DE CARTERA

SOBRE VENTAS EFECTUADAS EN EL AÑO ANTERIOR

Se toma el valor total de las ventas mes a mes y a estas se le aplica el % proyectado

de recuperación de acuerdo con los días otorgados, ya sea a 30, 60, 90 o 120 días

Ventas totales en el mes de enero 12,200

Proyección de recuperación 30 días 5% 610

Proyección de recuperación 60 días 10% 1,220



A esta cedula se le puede realizar igualmente un análisis horizontal, vertical así como

determinar cual a sido el % de recuperación de cartera por mes.

6, CEDULA DE UNIDADES DE PRODUCCION REQUERIDAS

UNIDADES A PRODUCIR POR CADA UNO DE LOS PRODUCTOS

Debemos mantener un inventario mínimo para satisfacer una necesidad en un momento determinado

lo más conveniente es tratar de mantener cero inventario, esto con el objeto de minimizar gastos.

El al cédula viene un inventario esperado, lo que pretendemos tener para cubrir necesidades, a este se

suma ventas presupuestadas, la suma nos da las unidades requeridas. Del año o del mes anterior

tenemos un inventario inicial disponble, el cual restamos a las unidades requeridas para obetener las

unidades a producir.

INVENTARIO ESPERADO 20

VENTAS PRESUPUESTADAS + 1120

UNIDADES REQUERIDAS = 1140

INVENTARIO INICIAL DISPONIBLE - 200

UNIDADES A PRODUCIR = 940

El anterior proceso se realiza con todos y cada uno de los productos que se deseen producir.

7, CEDULA RESUMEN DE UNIDADES A PRODUCIR

En esta cédula se plasma el total de las unidades a producir de cada uno de los productos para poder

determinar la cantidad total de unidades que requerimos para satisfacer las necesidades de nuestros

clientes.

8, CEDULAS ESTANDARES DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA DIRECTA PARA CADA UNIDAD

PRODUCIDA

1, Definimos cual es la materia prima o materiales necesarios para la producción o fabricación de

nuestro producto. Después de determinar cuales son los materiales, determinamos también la can-

tidad que vamos a emplear para cada uno de ellos.

PRESUPUESTOS

Ejemplo:

UNIDADES A PRODUCIR PARA EL PRODUCTO 1

940 1 0.5 2

TOTAL CONSUMO DE CADA MATERIAL 940 470 1880

El anterior procedimiento se aplica a todos los productos que se pretenden fabricar o producir.

9, CEDULA DE LOS COSTOS DE LA MATERIA PRIMA DIRECTA UTILIZADA PARA CADA PRODUCTO

EN MILES DE PESOS

Tomamos el total de cada materia utilizado en la elaboración de un producto y lo multiplicamos por el

valor de compra y lo dividimos en mil para que nos de en miles de pesos. Esto se realiza con todas las

materias primas utilizadas y por cada producto. Ejemplo

COSTO DE LA LYCRA 300

CANTIDAD DE LYCRA A CONSUMIR 940

TOTAL 282000

DIVIDIMOS X 1000 282

TOTAL EN MILES DE PESOS 282

COSTO TOTAL DE LA MATERIA PRIMA DIRECTA EN MILES DE PESOS

Para hallar el total, simplemente sumamos el total de de los costos mes a mes y producto por producto.

10. CEDULAS DE ESTANDARES DE CONSUMO DE MANO DE OBRA DIRECTA PARA CADA UNIDAD

PRODUCIDA

Para la realización de estas cedula debemos conocer perfectamente el proceso que se debe realizar para

la elaboración de un producto, en este caso se realizan tres procesos diferentes como son: corte, ensamble

y empaque del producto. Se determina el tiempo que se va a utilizar en cada una de las actividades ojala

por minutos. Ya conocemos la unidades a producir por producto estas las multiplicamos por el tiempo

que se necesita para realizar cada una de las actividades necesarias para producir o fabricar el producto.

PRODUCTO 1

CORTE MINUTOS 10 940 9400

ENSAMBLE MINUTOS 10 940 9400

EMPAQUE MINUTOS 5 940 4700

TOTAL MINUTOS ELABORACION PRODUCTO 25 940 23500

11, CEDULAS DE LOS COSTOS DE MANO DE OBRA EN EL PROCESO DE PRODUCCION

EN MILES DE PESOS

Lo primero que debemos determinar antes de realizar estas cédulas, es cuanto vamos a pagar a cada operario

por el desarrollo de las diferentes actidades, así mismo determinanos las prestaciones de ley que debemos

CONSUMO DE LYCRA METRO

CINSUMO DE RESORTE

METRO

CONSUMO DE MARQUILLA UNIDADES

UNIDADES A PRODUCIR

TOTAL MINUTOS

PRESUPUESTOS

cancelar, al total que nos de los dividimos por 30 para determinar el valor de un día de trabajo, este resultado

lo dividimos por ocho para determinar el valor de cada hora de trabajo y esta a su vez por 60 para determinar

el valor por minuto.

Seguidamente tomamos la cantidad de tiempo necesaria para cada uno de los procesos y lo multiplicamos

por el valor del minuto, así con todos los procesos

PRODUCTO 1 COSTO TOTAL

CORTE MINUTOS 9400 42.5 399.50

ENSAMBLE MINUTOS 9400 42.5 399.50

EMPAQUE MINUTOS 4700 34 159.80

TOTAL COSTO DE PRODUCCION 23500 940 958.80

11, CEDULAS DE LOS COSTOS O VALOR UNITARIO DE CADA UNO DE LOS PRODUCTOS

EN MILES DE PESOS

Para realizar esta cédula debemos primero remitirnos a la cédula de materia prima y tomas el total del valor

de la mateira prima por producto, seguidamente hacemos lo mismo con la cédula de mano de obra y por

último colocamo el valor de los CIF. Lo anterior lo dividimos por la cantidad de unidades a producir y el resultado

será el valor o costo unitario por producto .

PRODUCTO 1

CONCEPTO ENERO

MATERIA PRIMA 1,081.0 Costo total por producto

MANO DE OBRA 494.4 + Costo total por producto

COSTO PRIMO - DIRECTO 1,575.4 = Suma de los dos

C.I.F. 500.0 + Valor total de los CIF por proudcto

COSTO DE LA PRODUCCION 2,075.4

UNIDADES A PRODUCIR 940

VALOR UNITARIO 2.207852393617

PRECIO DE VENTA 5

UTILIDAD BRUTA 2.792147606383

CEDULA DE FLUJO DE EFECTIVO

Para la elaboración de esta cédula el procedimiento es: En las actividades operaciones, se suman las entradas de

de efectivo y se restan las salidas de efectivo la diferencia es la la utilidad neta. Se realiza la misma operación tanto en

las actividades de inversión como en las de financiamiento.

Las sumas de cada una de las utilidades netas nos proporciona el saldo final por mes.

Cuando realizamos las operaciones anteriores pasamos al resumen, primero se coloca el saldo anterior o sea el que viene

del año anterior, luego sumamos todas las filas incluyendo las de las utilidades netas.

Cuando finalizamos estas sumas realizamos una operación similar a la primera, al saldo anterior le sumamos cada una de

las utilidades nestas y el resultado final debe se igual al saldo final del mes de diciembre.

TOTAL MINUTOS

VALOR DE C/MINUTO

PRESUPUESTOS

DICIEMBRE RESUMEN

SALDO INICIAL 93000 3000

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 0

Flujos de Entradas de Efectivo 0

Por venta de bienes o prestación de servicios 159000 1579000

4000 60000

SUB- TOTAL 163000 1639000

Flujos de Salidas de efectivo 0

A Proveedores por materias primas e inventarios78000 931000

A empleados por servicios 35000 320000

A prestamos por (intereses) 24000

Al gobierno por impuestos 18000

A otros proveedores por operación 12000 173000

SUB - TOTAL 125000 1466000

NETO ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 38000 173000

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 0

Flujos de Entradas de Efectivo 0

Por venta de activos fijos 55000

Por venta de deuda o valores 5000 38000

SUB - TOTAL 5000 93000

Flujos de Salidas de Efectivo 0

Por adquisición de activos fijos 5000 111000

Por adquisición de valores o de deudas 40000

SUB - TOTAL 5000 151000

NETO ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 0 -58000

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 0

Flujos de Ingreso de Efectivo 0

Por prestamos 80000

50000

SUB - TOTAL 0 130000

Flujos de egreso de Efectivo 0

Pago de prestamos 60000

Para compra de valores de capital 7000

Pago de dividendos 50000

SUB - TOTAL 0 117000

NETO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 0 13000

SALDO FINAL 131000 131000

Por rendimientos sobre préstamos en acciones comunes (igreso por dividendos)

Por venta de valores de capital acciones comunes de la empresa

PRESUPUESTOS

PRESUPUESTO DE UNIDADES DE PRODUCCION REQUERIDADAS

UNIDADES A PRODUCIR PRODUCTO 1

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

INVENTARIO FINAL ESPERADO 20 20 20 50 30 40 30 30 40 100 50 50 50

+ VENTAS PRESUPUESTADAS 1,120 560 560 1,120 1,120 560 560 1,120 1,120 560 560 2,240 11,200

= UNIDADES REQUERIDAS 1,140 580 580 1,170 1,150 600 590 1,150 1,160 660 610 2,290 11,250

- INVENTARIO INICIAL DISPONIBLE 200 20 20 20 50 30 40 30 30 40 100 50 200

= UNIDADES A PRODUCIR 940 560 560 1,150 1,100 570 550 1,120 1,130 620 510 2,240 11,050

UNIDADES A PRODUCIR PRODUCTO 2



+ VENTAS PRESUPUESTADAS 840 840 840 420 420 420 420 420 420 840 840 1,680 8,400

= UNIDADES REQUERIDAS 890 890 940 520 470 520 520 470 520 940 890 1,730 8,450


= UNIDADES A PRODUCIR 590 840 890 420 370 470 420 370 470 840 790 1,680 8,150

UNIDADES A PRODUCIR PRODUCTO 3 NUEVO



+ VENTAS PRESUPUESTADAS 400 400 400 200 200 200 200 200 200 400 400 800 4,000

= UNIDADES REQUERIDAS 460 460 520 250 260 300 300 250 300 500 500 860 4,060


= UNIDADES A PRODUCIR 260 400 460 130 210 240 200 150 250 400 400 760 3,860

RESUMEN DE UNIDADES A PRODUCIR


PRODUCTO 1 940 560 560 1,150 1,100 570 550 1,120 1,130 620 510 2,240 11,050

PRODUCTO 2 590 840 890 420 370 470 420 370 470 840 790 1,680 8,150

PRODUCTO 3 NUEVO 260 400 460 130 210 240 200 150 250 400 400 760 3,860

TOTAL 1,790 1,800 1,910 1,700 1,680 1,280 1,170 1,640 1,850 1,860 1,700 4,680 23,060

PRESUPUESTOS

ESTANDARES DE CONSUMO DE MATERIA PRIMA DIRECTA PARA CADA UNIDAD PRODUCIDA

LYCRA RESORTE MARQUILLA COSTO DE ADQUISICION DE LA MATERIA PRIMA METROS METROS UNIDAD PESOS $

PRODUCTO 1 1.00 0.50 2 LYCRA 300 METROPRODUCTO 2 1.00 0.50 2 RESORTE 100 METROPRODUCTO 3 NUEVO 1.20 0.60 2 MARQUILLA 400 UNIDAD

UNIDADES A PRODUCIR POR PRODUCTO

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBREPRODUCTO 1 940 560 560 1,150 1,100 570 550 1,120 1,130 620 510 2,240PRODUCTO 2 590 840 890 420 370 470 420 370 470 840 790 1,680PRODUCTO 3 NUEVO 260 400 460 130 210 240 200 150 250 400 400 760TOTAL 1,790 1,800 1,910 1,700 1,680 1,280 1,170 1,640 1,850 1,860 1,700 4,680

CONSUMO DE LYCRA MES A MES Y POR AÑO

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBREPRODUCTO 1 940 560 560 1,150 1,100 570 550 1,120 1,130 620 510 2,240PRODUCTO 2 590 840 890 420 370 470 420 370 470 840 790 1,680PRODUCTO 3 NUEVO 312 480 552 156 252 288 240 180 300 480 480 912TOTAL 1,842 1,880 2,002 1,726 1,722 1,328 1,210 1,670 1,900 1,940 1,780 4,832

CONSUMO DE RESORTE MES A MES Y POR AÑO EN METROS

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBREPRODUCTO 1 470 280 280 575 550 285 275 560 565 310 255 1,120PRODUCTO 2 295 420 445 210 185 235 210 185 235 420 395 840PRODUCTO 3 NUEVO 156 240 276 78 126 144 120 90 150 240 240 456TOTAL 921 940 1,001 863 861 664 605 835 950 970 890 2,416

CONSUMO DE MARQUILLA MES A MES Y POR AÑO EN METROS

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBREPRODUCTO 1 1,880 1,120 1,120 2,300 2,200 1,140 1,100 2,240 2,260 1,240 1,020 4,480PRODUCTO 2 1,180 1,680 1,780 840 740 940 840 740 940 1,680 1,580 3,360PRODUCTO 3 NUEVO 520 800 920 260 420 480 400 300 500 800 800 1,520TOTAL 3,580 3,600 3,820 3,400 3,360 2,560 2,340 3,280 3,700 3,720 3,400 9,360

COSTO DE LA LYCRA EN MILES DE PESOS MES A MES Y ANUAL

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBREPRODUCTO 1 282.0 168.0 168.0 345.0 330.0 171.0 165.0 336.0 339.0 186.0 153.0 672.0PRODUCTO 2 177.0 252.0 267.0 126.0 111.0 141.0 126.0 111.0 141.0 252.0 237.0 504.0PRODUCTO 3 NUEVO 93.6 144.0 165.6 46.8 75.6 86.4 72.0 54.0 90.0 144.0 144.0 273.6TOTAL 552.6 564.0 600.6 517.8 516.6 398.4 363.0 501.0 570.0 582.0 534.0 1,449.6

PRESUPUESTOS

COSTO DEL RESORTE EN MILES DE PESOS MES A MES Y POR AÑO EN METROS

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBREPRODUCTO 1 47.0 28.0 28.0 57.5 55.0 28.5 27.5 56.0 56.5 31.0 25.5 112.0PRODUCTO 2 29.5 42.0 44.5 21.0 18.5 23.5 21.0 18.5 23.5 42.0 39.5 84.0PRODUCTO 3 NUEVO 15.6 24.0 27.6 7.8 12.6 14.4 12.0 9.0 15.0 24.0 24.0 45.6TOTAL 92.1 94.0 100.1 86.3 86.1 66.4 60.5 83.5 95.0 97.0 89.0 241.6

COSTO DE LAS MARQUILLA EN MILES DE PESOS MES A MES Y POR AÑO EN METROS

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBREPRODUCTO 1 752.0 448.0 448.0 920.0 880.0 456.0 440.0 896.0 904.0 496.0 408.0 1,792.0PRODUCTO 2 472.0 672.0 712.0 336.0 296.0 376.0 336.0 296.0 376.0 672.0 632.0 1,344.0PRODUCTO 3 NUEVO 208.0 320.0 368.0 104.0 168.0 192.0 160.0 120.0 200.0 320.0 320.0 608.0TOTAL 1,432.0 1,440.0 1,528.0 1,360.0 1,344.0 1,024.0 936.0 1,312.0 1,480.0 1,488.0 1,360.0 3,744.0

COSTO TOTAL DE LA MATERIA PRIMA DIRECTA EN MILES DE PESOS MES A MES Y ANUAL

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBREPRODUCTO 1 1,081.0 644.0 644.0 1,322.5 1,265.0 655.5 632.5 1,288.0 1,299.5 713.0 586.5 2,576.0PRODUCTO 2 678.5 966.0 1,023.5 483.0 425.5 540.5 483.0 425.5 540.5 966.0 908.5 1,932.0PRODUCTO 3 NUEVO 317.2 488.0 561.2 158.6 256.2 292.8 244.0 183.0 305.0 488.0 488.0 927.2TOTAL 2,076.7 2,098.0 2,228.7 1,964.1 1,946.7 1,488.8 1,359.5 1,896.5 2,145.0 2,167.0 1,983.0 5,435.2

PRESUPUESTOS



TOTAL 11,050

8,1503,860

23,060

CONSUMO DE LYCRA MES A MES Y POR AÑO

TOTAL 11,050

8,1504,632

23,832

CONSUMO DE RESORTE MES A MES Y POR AÑO EN METROS

TOTAL 5,5254,0752,316

11,916

CONSUMO DE MARQUILLA MES A MES Y POR AÑO EN METROS

TOTAL 22,10016,300

7,72046,120

COSTO DE LA LYCRA EN MILES DE PESOS MES A MES Y ANUAL

TOTAL 3,315.02,445.01,389.67,149.6

PRESUPUESTOS

COSTO DEL RESORTE EN MILES DE PESOS MES A MES Y POR AÑO EN METROS

TOTAL 552.5407.5231.6

1,191.6

COSTO DE LAS MARQUILLA EN MILES DE PESOS MES A MES Y POR AÑO EN METROS

TOTAL 8,840.06,520.03,088.0

18,448.0

COSTO TOTAL DE LA MATERIA PRIMA DIRECTA EN MILES DE PESOS MES A MES Y ANUAL

TOTAL 12,707.5

9,372.54,709.2

26,789.2

PRESUPUESTO


CORTE ENSAMBLE EMPAQUE TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA POR OPERARIO MINUTOS MINUTOS MINUTOS POR UNIDAD OPERARIO CORTE COSTURA EMPAQUE

PRODUCTO A 3 4 2 9 SUELDO 510,000 600,000 510,000PRODUCTO B 3 5 2 10 PRESTA 53% 270,300 318,000 270,300PRODUCTO C NUEVO 3 6 2 11 TOTAL 780,300 918,000 780,300

C. HORA 3,251.25 3,825.00 3,251.25

C. MINUTO 54.19 63.75 54.19


CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL PRODUCTO A 940 560 560 1,150 1,100 570 550 1,120 1,130 620 510 2,240 11,050PRODUCTO B 590 840 890 420 370 470 420 370 470 840 790 1,680 8,150PRODUCTO C NUEVO 260 400 460 130 210 240 200 150 250 400 400 760 3,860TOTAL 1,790 1,800 1,910 1,700 1,680 1,280 1,170 1,640 1,850 1,860 1,700 4,680 23,060

MINUTOS CONSUMIDOS EN EL CORTE DE LAS CAMISETAS

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL PRODUCTO A 2,820 1,680 1,680 3,450 3,300 1,710 1,650 3,360 3,390 1,860 1,530 6,720 33,150PRODUCTO B 1,770 2,520 2,670 1,260 1,110 1,410 1,260 1,110 1,410 2,520 2,370 5,040 24,450PRODUCTO C NUEVO 780 1,200 1,380 390 630 720 600 450 750 1,200 1,200 2,280 11,580TOTAL 5,370 5,400 5,730 5,100 5,040 3,840 3,510 4,920 5,550 5,580 5,100 14,040 69,180

MINUTOS CONSUMIDOS EN LA COSTURA (ENSAMBLE) DE LAS CAMISETAS

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL PRODUCTO A 3,760 2,240 2,240 4,600 4,400 2,280 2,200 4,480 4,520 2,480 2,040 8,960 44,200PRODUCTO B 2,950 4,200 4,450 2,100 1,850 2,350 2,100 1,850 2,350 4,200 3,950 8,400 40,750PRODUCTO C NUEVO 1,560 2,400 2,760 780 1,260 1,440 1,200 900 1,500 2,400 2,400 4,560 23,160TOTAL 8,270 8,840 9,450 7,480 7,510 6,070 5,500 7,230 8,370 9,080 8,390 21,920 108,110

MINUTOS CONSUMIDOS EN EL EMPAQUE DE LAS CAMISETAS

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL PRODUCTO A 1,880 1,120 1,120 2,300 2,200 1,140 1,100 2,240 2,260 1,240 1,020 4,480 22,100PRODUCTO B 1,180 1,680 1,780 840 740 940 840 740 940 1,680 1,580 3,360 16,300PRODUCTO C NUEVO 520 800 920 260 420 480 400 300 500 800 800 1,520 7,720TOTAL 3,580 3,600 3,820 3,400 3,360 2,560 2,340 3,280 3,700 3,720 3,400 9,360 46,120

TOTAL MINUTOS CONSUMIDOS EN LA ELABORACION DE LAS CAMISETAS

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL PRODUCTO A 8,460 5,040 5,040 10,350 9,900 5,130 4,950 10,080 10,170 5,580 4,590 20,160 99,450PRODUCTO B 5,900 8,400 8,900 4,200 3,700 4,700 4,200 3,700 4,700 8,400 7,900 16,800 81,500PRODUCTO C NUEVO 2,860 4,400 5,060 1,430 2,310 2,640 2,200 1,650 2,750 4,400 4,400 8,360 42,460TOTAL 17,220 17,840 19,000 15,980 15,910 12,470 11,350 15,430 17,620 18,380 16,890 45,320 223,410

COSTO EN MILES DE PESOS MES A MES Y POR AÑO MANO DE OBRA POR EL PROCESO DE CORTE

PRESUPUESTO

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL PRODUCTO A 152.8 91.0 91.0 186.9 178.8 92.7 89.4 182.1 183.7 100.8 82.9 364.1 1,796.3PRODUCTO B 95.9 136.6 144.7 68.3 60.1 76.4 68.3 60.1 76.4 136.6 128.4 273.1 1,324.9PRODUCTO C NUEVO 42.3 65.0 74.8 21.1 34.1 39.0 32.5 24.4 40.6 65.0 65.0 123.5 627.5TOTAL 291.0 292.6 310.5 276.4 273.1 208.1 190.2 266.6 300.7 302.4 276.4 760.8 3,748.7

COSTO EN MILES DE PESOS MES A MES Y POR AÑO MANO DE OBRA POR EL PROCESO DE ENSAMBLE O DE COSTURA

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL PRODUCTO A 239.7 142.8 142.8 293.3 280.5 145.4 140.3 285.6 288.2 158.1 130.1 571.2 2,817.8PRODUCTO B 188.1 267.8 283.7 133.9 117.9 149.8 133.9 117.9 149.8 267.8 251.8 535.5 2,597.8PRODUCTO C NUEVO 99.5 153.0 176.0 49.7 80.3 91.8 76.5 57.4 95.6 153.0 153.0 290.7 1,476.5TOTAL 527.2 563.6 602.4 476.9 478.8 387.0 350.6 460.9 533.6 578.9 534.9 1,397.4 6,892.0

COSTO EN MILES DE PESOS MES A MES Y POR AÑO MANO DE OBRA POR EL PROCESO DE EMPAQUE

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL PRODUCTO A 101.9 60.7 60.7 124.6 119.2 61.8 59.6 121.4 122.5 67.2 55.3 242.8 1,197.5PRODUCTO B 63.9 91.0 96.5 45.5 40.1 50.9 45.5 40.1 50.9 91.0 85.6 182.1 883.3PRODUCTO C NUEVO 28.2 43.4 49.9 14.1 22.8 26.0 21.7 16.3 27.1 43.4 43.4 82.4 418.3TOTAL 194.0 195.1 207.0 184.2 182.1 138.7 126.8 177.7 200.5 201.6 184.2 507.2 2,499.1

COSTO EN MILES DE PESOS MES A MES Y ANUAL POR LA TOTALIDAD DEL PROCESO DE PRODUCCION

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL PRODUCTO A 494.4 294.5 294.5 604.8 578.5 299.8 289.3 589.1 594.3 326.1 268.2 1,178.1 5,811.6PRODUCTO B 347.9 495.3 524.8 247.7 218.2 277.2 247.7 218.2 277.2 495.3 465.9 990.7 4,806.0PRODUCTO C NUEVO 169.9 261.4 300.6 84.9 137.2 156.8 130.7 98.0 163.4 261.4 261.4 496.6 2,522.3TOTAL 1,012.2 1,051.2 1,119.9 937.4 933.9 733.8 667.6 905.3 1,034.8 1,082.8 995.5 2,665.4 13,139.8

PRESUPUESTOS

VALOR UNITARIO PRODUCTO A

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

MATERIA PRIMA 1,081.0 644.0 644.0 1,322.5 1,265.0 655.5 632.5 1,288.0 1,299.5 713.0 586.5 2,576.0+ MANO DE OBRA 494.4 294.5 294.5 604.8 578.5 299.8 289.3 589.1 594.3 326.1 268.2 1,178.1

= 1,575.4 938.5 938.5 1,927.3 1,843.5 955.3 921.8 1,877.1 1,893.8 1,039.1 854.7 3,754.1+ C.I.F. 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0

= 2,075.4 1,438.5 1,438.5 2,427.3 2,343.5 1,455.3 1,421.8 2,377.1 2,393.8 1,539.1 1,354.7 4,254.1

UNIDADES A PRODUCIR940 560 560 1,150 1,100 570 550 1,120 1,130 620 510 2,240

= VALOR UNITARIO 2.207852394 2.568794643 2.568794643 2.110720109 2.130482955 2.553130482 2.585028409 2.122366071 2.118415376 2.482389113 2.656329657 1.899151786

PRECIO DE VENTA 5 5 5 5 5 5 5.5 5.5 5.5 5.5 5.5 5.5= UTILIDAD BRUTA 2.792147606 2.431205357 2.431205357 2.889279891 2.869517045 2.446869518 2.914971591 3.377633929 3.381584624 3.017610887 2.843670343 3.600848214

VALOR UNITARIO PRODUCTO B


MATERIA PRIMA 678.5 966.0 1,023.5 483.0 425.5 540.5 483.0 425.5 540.5 966.0 908.5 1,932.0

MANO DE OBRA 347.9 495.3 524.8 247.7 218.2 277.2 247.7 218.2 277.2 495.3 465.9 990.7

1,026.4 1,461.3 1,548.3 730.7 643.7 817.7 730.7 643.7 817.7 1,461.3 1,374.4 2,922.7

C.I.F. 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0

1,626.4 2,061.3 2,148.3 1,330.7 1,243.7 1,417.7 1,330.7 1,243.7 1,417.7 2,061.3 1,974.4 3,522.7

UNIDADES A PRODUCIR590 840 890 420 370 470 420 370 470 840 790 1,680

VALOR UNITARIO 2.756636653 2.453973214 2.413844803 3.168258929 3.361309122 3.016283245 3.168258929 3.361309122 3.016283245 2.453973214 2.499181171 2.096830357

PRECIO DE VENTA 5 5 5 5 5 5 5.5 5.5 5.5 5.5 5.5 5.5

UTILIDAD BRUTA 2.243363347 2.546026786 2.586155197 1.831741071 1.638690878 1.983716755 2.331741071 2.138690878 2.483716755 3.046026786 3.000818829 3.403169643

VALOR UNITARIO PRODUCTO C nuevo


MATERIA PRIMA 317.2 488.0 561.2 158.6 256.2 292.8 244.0 183.0 305.0 488.0 488.0 927.2

MANO DE OBRA 169.9 261.4 300.6 84.9 137.2 156.8 130.7 98.0 163.4 261.4 261.4 496.6

487.1 749.4 861.8 243.5 393.4 449.6 374.7 281.0 468.4 749.4 749.4 1,423.8

C.I.F. 400.0 400.0 400.0 400.0 400.0 400.0 400.0 400.0 400.0 400.0 400.0 400.0

887.1 1,149.4 1,261.8 643.5 793.4 849.6 774.7 681.0 868.4 1,149.4 1,149.4 1,823.8

UNIDADES A PRODUCIR260 400 460 130 210 240 200 150 250 400 400 760

VALOR UNITARIO 3.411899038 2.8734375 2.743002717 4.950360577 3.778199405 3.540104167 3.8734375 4.540104167 3.4734375 2.8734375 2.8734375 2.399753289

PRECIO DE VENTA 6 6 6 6 6 6 6.5 6.5 6.5 6.5 6.5 6.5

UTILIDAD BRUTA 2.588100962 3.1265625 3.256997283 1.049639423 2.221800595 2.459895833 2.6265625 1.959895833 3.0265625 3.6265625 3.6265625 4.100246711

COSTO PRIMO - DIRECTO

COSTO DE LA PRODUCCION





PRESUPUESTOS

VALOR UNITARIO PRODUCTO A

TOTAL 12,707.5

5,811.6

18,519.16,000.0

24,519.1

11,0502.218923925

5.253.031076075

VALOR UNITARIO PRODUCTO B

TOTAL 9,372.54,806.0

14,178.57,200.0

21,378.5

8,1502.623123083

5.252.626876917

VALOR UNITARIO PRODUCTO C nuevo

TOTAL 4,709.22,522.3

7,231.54,800.0

12,031.5

3,8603.116960816

6.253.133039184

PRESUPUESTOS

VALOR UNITARIO PRODUCTO 1


MATERIA PRIMA 1,081.0 644.0 644.0 1,322.5 1,265.0 655.5 632.5 1,288.0 1,299.5 713.0 586.5 2,576.0 12,707.5+ MANO DE OBRA 494.4 294.5 294.5 604.8 578.5 299.8 289.3 589.1 594.3 326.1 268.2 1,178.1 5,811.6

= 1,575.4 938.5 938.5 1,927.3 1,843.5 955.3 921.8 1,877.1 1,893.8 1,039.1 854.7 3,754.1 18,519.1+ C.I.F. 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 500.0 6,000.0

= 2,075.4 1,438.5 1,438.5 2,427.3 2,343.5 1,455.3 1,421.8 2,377.1 2,393.8 1,539.1 1,354.7 4,254.1 24,519.1

UNIDADES A PRODUCIR940 560 560 1,150 1,100 570 550 1,120 1,130 620 510 2,240 11,050

= VALOR UNITARIO 2207.852394 2568.794643 2568.794643 2110.720109 2130.482955 2553.130482 2585.028409 2122.366071 2118.415376 2482.389113 2656.329657 1899.151786 2218.923925

PRECIO DE VENTA 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5500 5500 5500 5500 5500 5500 5250= UTILIDAD BRUTA 2792.147606 2431.205357 2431.205357 2889.279891 2869.517045 2446.869518 2914.971591 3377.633929 3381.584624 3017.610887 2843.670343 3600.848214 3031.076075

VALOR UNITARIO PRODUCTO 2


MATERIA PRIMA 678.5 966.0 1,023.5 483.0 425.5 540.5 483.0 425.5 540.5 966.0 908.5 1,932.0 9,372.5

MANO DE OBRA 347.9 495.3 524.8 247.7 218.2 277.2 247.7 218.2 277.2 495.3 465.9 990.7 4,806.0

1,026.4 1,461.3 1,548.3 730.7 643.7 817.7 730.7 643.7 817.7 1,461.3 1,374.4 2,922.7 14,178.5

C.I.F. 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 600.0 7,200.0

1,626.4 2,061.3 2,148.3 1,330.7 1,243.7 1,417.7 1,330.7 1,243.7 1,417.7 2,061.3 1,974.4 3,522.7 21,378.5

UNIDADES A PRODUCIR590 840 890 420 370 470 420 370 470 840 790 1,680 8,150

VALOR UNITARIO 2756.636653 2453.973214 2413.844803 3168.258929 3361.309122 3016.283245 3168.258929 3361.309122 3016.283245 2453.973214 2499.181171 2096.830357 2623.123083

PRECIO DE VENTA 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5500 5500 5500 5500 5500 5500 5250

UTILIDAD BRUTA 2243.363347 2546.026786 2586.155197 1831.741071 1638.690878 1983.716755 2331.741071 2138.690878 2483.716755 3046.026786 3000.818829 3403.169643 2626.876917

VALOR UNITARIO PRODUCTO 3 nuevo


MATERIA PRIMA 317.2 488.0 561.2 158.6 256.2 292.8 244.0 183.0 305.0 488.0 488.0 927.2 4,709.2

MANO DE OBRA 169.9 261.4 300.6 84.9 137.2 156.8 130.7 98.0 163.4 261.4 261.4 496.6 2,522.3

487.1 749.4 861.8 243.5 393.4 449.6 374.7 281.0 468.4 749.4 749.4 1,423.8 7,231.5

C.I.F. 400.0 400.0 400.0 400.0 400.0 400.0 400.0 400.0 400.0 400.0 400.0 400.0 4,800.0

887.1 1,149.4 1,261.8 643.5 793.4 849.6 774.7 681.0 868.4 1,149.4 1,149.4 1,823.8 12,031.5

UNIDADES A PRODUCIR260 400 460 130 210 240 200 150 250 400 400 760 3,860

VALOR UNITARIO 3411.899038 2873.4375 2743.002717 4950.360577 3778.199405 3540.104167 3873.4375 4540.104167 3473.4375 2873.4375 2873.4375 2399.753289 3116.960816

PRECIO DE VENTA 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6500 6500 6500 6500 6500 6500 6250

UTILIDAD BRUTA 2588.100962 3126.5625 3256.997283 1049.639423 2221.800595 2459.895833 2626.5625 1959.895833 3026.5625 3626.5625 3626.5625 4100.246711 3133.039184







PRESUPUESTO

COSTO EN VENTAS EN MILES DE PESOS DEL PRODUCTO 1


1,120.0 560.0 560.0 1,120.0 1,120.0 560.0 560.0 1,120.0 1,120.0 560.0 560.0 2,240.0

X 2.20785239 2.56879464 2.56879464 2.11072011 2.13048295 2.55313048 2.58502841 2.12236607 2.11841538 2.48238911 2.65632966 1.89915179= COSTO EN VENTAS 2,472.8 1,438.5 1,438.5 2,364.0 2,386.1 1,429.8 1,447.6 2,377.1 2,372.6 1,390.1 1,487.5 4,254.1



840.0 840.0 840.0 420.0 420.0 420.0 420.0 420.0 420.0 840.0 840.0 1,680.0

X 2.75663665 2.45397321 2.41384480 3.16825893 3.36130912 3.01628324 3.16825893 3.36130912 3.01628324 2.45397321 2.49918117 2.09683036= COSTO EN VENTAS 2,315.6 2,061.3 2,027.6 1,330.7 1,411.7 1,266.8 1,330.7 1,411.7 1,266.8 2,061.3 2,099.3 3,522.7



400.0 400.0 400.0 200.0 200.0 200.0 200.0 200.0 200.0 400.0 400.0 800.0

X 3.41189904 2.87343750 2.74300272 4.95036058 3.77819940 3.54010417 3.87343750 4.54010417 3.47343750 2.87343750 2.87343750 2.39975329= COSTO EN VENTAS 1,364.8 1,149.4 1,097.2 990.1 755.6 708.0 774.7 908.0 694.7 1,149.4 1,149.4 1,919.8

TOTAL COSTO EN VENTAS EN MILES DE PESOS MENSUAL Y ANUAL


2,360.0 1,800.0 1,800.0 1,740.0 1,740.0 1,180.0 1,180.0 1,740.0 1,740.0 1,800.0 1,800.0 4,720.0

X 6.10178873 5.98058036 5.89697369 6.92909923 6.75119188 6.74944845 7.04443317 6.99704325 6.29251112 5.89417483 6.11332333 4.79589991= COSTO EN VENTAS 6,153.1 4,649.2 4,563.4 4,684.7 4,553.5 3,404.6 3,553.0 4,696.8 4,334.2 4,600.9 4,736.2 9,696.6

UNIDADES DE VENTA

COSTO UNITARIO DE PRODUCCION

UNIDADES QUE SE VAN A VENDER






PRESUPUESTO


TOTAL

11,200.0

2.2189239324,851.9


TOTAL

8,400.0

2.6231230822,034.2


TOTAL

4,000.0

3.1169608212,467.8

TOTAL COSTO EN VENTAS EN MILES DE PESOS MENSUAL Y ANUAL

TOTAL

23,600.0

5.8810339559,354.0

PRESUPUESTOS

AREA: VENTAS RESPONSABLE :

GASTOS OPERACIONEALES DE VENTA

CODIGO CENTRO DE COSTO: % ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL OBSERVACIONES

GASTOS DE PERSONAL

7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 7000 84000

HORAS EXTRAS

COMISIONES

AUXILIO DE TRANSPORTE

CESANTIAS 8% 583.1 583.1 583.1 583.1 583.1 583.1 583.1 583.1 583.1 583.1 583.1 583.1 6997.2

INTERESES SOBRE CESANTIAS 1% 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 840

PRIMA DE SERVICIOS 8% 583.1 583.1 583.1 583.1 583.1 583.1 583.1 583.1 583.1 583.1 583.1 583.1 6997.2

VACACIONES 4% 291.9 291.9 291.9 291.9 291.9 291.9 291.9 291.9 291.9 291.9 291.9 291.9 3502.8

DOTACION Y SUMINISTROS TRBAJ 4% 280 280 280 280 280 280 280 280 280 280 280 280 3360

INDEMNIZACIONES LABORES

CAPACITACION DEL PERSONAL

APORTES A ENTIDADES EPS. 8% 560 560 560 560 560 560 560 560 560 560 560 560 6720

APORTES FONDOS DE PENSIONES 10% 708.75 708.75 708.75 708.75 708.75 708.75 708.75 708.75 708.75 708.75 708.75 708.75 8505

APORTES CAJA COMPENSACION 4% 280 280 280 280 280 280 280 280 280 280 280 280 3360

APORTES I.C.B.F. 3% 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 2520

SENA 2% 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 1680

OTROS 0

TOTAL GASTOS DE PERSONAL 10706.85 10706.85 10706.85 10706.85 10706.85 10706.85 10706.85 10706.85 10706.85 10706.85 10706.85 10706.85 128482.2

HONORARIOS

ABOGADOS 300 200 500

OTROS

TOTAL HONORARIOS 0 0 0 300 0 0 0 0 0 0 0 200 500

ARRENDAMIENTOS

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2400

VEHICULOS

TOTAL ARRENDAMIENTOS 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2400

SEGUROS

VEHICULOS 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 300

RESPONSABILIDAD CIVIL

TOTAL SEGUROS 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 300

SERVICIOS

ASEO Y VIGILANCIA 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600

PROCESAMIENTO ELEC DATOS

ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 120

ENERGIA ELECTRICA 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600

TELEFONO

CORREO, PORTES

FAX Y TELEFAX

TRANSP. FLETES Y ACARREOS

GAS

TOTAL SERVICIOS 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 110 1320

GASTOS LEGALES 0

NOTARIALES 0

REGISTROMERCANTIL 0

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 0

CONSTRUCCUINES Y EDIFICACIONES 0

MAQUINARIA Y EQUIPO 0

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 0

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 0

ADECUACIONES E INSTALACIONES 0

INSTALACIONES ELECTRICAS 0

REPARACIONES LOCATIVAS 0

DEPRECIACIONES 0

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 0


EQUIPO DE OFICINA 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 36

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 36

ARMAMENTO Y VIGILANCIA

TOTAL DEPRESIACIONES 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 96

AMORTIZACIONES 0

CARGOS DIFERIDOS 0

DIVERSOS 0

COMISIONES 0

LIBROS, REVISTAS, SUSCRIPCIONES 0

GASTOS DE REPRESENTACION Y REL. PUBL. 0

ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 660

UTILIES DE PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600

COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES

TAXIS Y BUSES

PARQUEADEROS

TOTAL DIVERSOS 105 105 105 105 105 105 105 105 105 105 105 105 1260

SUELDOS

PRESUPUESTOS

AREA: VENTAS RESPONSABLE :

GASTOS OPERACIONEALES DE VENTA

CODIGO CENTRO DE COSTO: % ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL OBSERVACIONES

GASTOS DE PERSONAL

TOTAL CENTRO DE COSTO Y/O GESTION 11154.85 11154.85 11154.85 11454.85 11154.85 11154.85 11154.85 11154.85 11154.85 11154.85 11154.85 11354.85 134358.2

Esta cédula se elabora para cada uno de los centros de gestión del área comercial, debe corresponder a cada departamento o grupo de equipo.

PRESUPUESTO

JUSTIFICACION DEL SUELDO DE VENTAS

SUELDO 800,000DETALLES % TOTAL

CONSECUCION DE NUEVOS CLIENTES 50% 400,000SERVICIO Y ATENCION A LOS CLIENTES 30% 240,000REPORTE Y ATENCION A LOS PEDIDOS 20% 160,000

TOTAL 800,000

PRESUPUESTOS

PRESUPUESTO DE GASTOS AÑO 2002 EN MILES DE PESOS

AREA: ADMINISTRACION RESPONSABLE :

GASTOS ADMINISTRATIVOS

CODIGO CENTRO DE COSTO: % ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

GASTOS DE PERSONAL

2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 24000

HORAS EXTRAS 0

COMISIONES 0

AUXILIO DE TRANSPORTE 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 408

CESANTIAS 8.33% 166.6 166.6 166.6 166.6 166.6 166.6 166.6 166.6 166.6 166.6 166.6 166.6 1999.2

INTERESES SOBRE CESANTIAS 1.00% 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 240

PRIMA DE SERVICIOS 8.33% 166.6 166.6 166.6 166.6 166.6 166.6 166.6 166.6 166.6 166.6 166.6 166.6 1999.2

VACACIONES 4.17% 83.4 83.4 83.4 83.4 83.4 83.4 83.4 83.4 83.4 83.4 83.4 83.4 1000.8

DOTACION Y SUMINISTROS TRBAJ 4.00% 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 960

INDEMNIZACIONES LABORES

CAPACITACION DEL PERSONAL

APORTES A ENTIDADES EPS. 8.00% 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 160 1920

APORTES FONDOS DE PENSIONES 10.125% 202.5 202.5 202.5 202.5 202.5 202.5 202.5 202.5 202.5 202.5 202.5 202.5 2430

APORTES CAJA COMPENSACION 4.00% 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 960

APORTES I.C.B.F. 3.00% 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 720

SENA 2.00% 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 480

OTROS

TOTAL GASTOS DE PERSONAL 3093.1 3093.1 3093.1 3093.1 3093.1 3093.1 3093.1 3093.1 3093.1 3093.1 3093.1 3093.1 37117.2

HONORARIOS

ABOGADOS 100 200 300

OTROS

TOTAL HONORARIOS 0 0 0 100 0 0 0 0 0 0 0 200 300

ARRENDAMIENTOS

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1800

VEHICULOS

TOTAL ARRENDAMIENTOS 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1800

SEGUROS

VEHICULOS 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 300

RESPONSABILIDAD CIVIL 0

TOTAL SEGUROS 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 300

SERVICIOS

ASEO Y VIGILANCIA 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 360

PROCESAMIENTO ELEC DATOS

ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 120

ENERGIA ELECTRICA 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 240

TELEFONO

CORREO, PORTES

FAX Y TELEFAX

TRANSP. FLETES Y ACARREOS

GAS

TOTAL SERVICIOS 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 720

GASTOS LEGALES 0

NOTARIALES 0

REGISTROMERCANTIL 0

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 0

CONSTRUCCUINES Y EDIFICACIONES 0


EQUIOI DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 0

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 0

ADECUACIONES E INSTALACIONES 0

INSTALACIONES ELECTRICAS 0

REPARACIONES LOCATIVAS 0

DEPRECIACIONES 0

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 0


EQUIPO DE OFICINA 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 24

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

ARMAMENTO Y VIGILANCIA

TOTAL REPARACIONES 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 36

AMORTIZACIONES 0

SUELDOS

PRESUPUESTOS

AREA: ADMINISTRACION RESPONSABLE :

GASTOS ADMINISTRATIVOS

CODIGO CENTRO DE COSTO: % ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

GASTOS DE PERSONAL

CARGOS DIFERIDOS 0

DIVERSOS 0

COMISIONES 0

LIBROS, REVISTAS, SUSCRIPCIONES 0

GASTOS DE REPRESENTACION Y REL. PUBL. 0

ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 35 420

UTILIES DE PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600

COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES

TAXIS Y BUSES

PARQUEADEROS

TOTAL DIVERSOS 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 85 1020

TOTAL CENTRO DE COSTO Y/O GESTION 53% 3416.1 3416.1 3416.1 3516.1 3416.1 3416.1 3416.1 3416.1 3416.1 3416.1 3416.1 3616.1 41293.2

Esta cédula se elabora para cada uno de los centros de gestión del área comercial, debe corresponder a cada departamento o grupo de equipo.

PRESUPUESTOS


OBSERVACIONES

PRESUPUESTOS

OBSERVACIONES

PRESUPUESTOS

JUSTIFICACION DEL SUELDO DE ADMINISTRACION

SUELDO 500,000DETALLES % TOTAL

MANEJO DE LA ADMINISTRACION DE LA EMPRESA 30% 150,000SERVICIO Y ATENCION A LOS CLIENTES 30% 150,000REPORTES DE LOS MOVIMIENTOS DE LA COMPAÑÍA 40% 200,000

TOTAL 500000

PRESUPUESTOS

PRESUPUESTO DE GASTOS AÑO 2002 EN MILES DE PESOS AREA: ADMINISTRACION Y VENTAS RESPONSABLE :

CODIGO CENTRO DE COSTO: % ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL GASTOS DE PERSONAL

9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 108000HORAS EXTRAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0COMISIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0AUXILIO DE TRANSPORTE 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 34 408CESANTIAS 8.33% 749.7 749.7 749.7 749.7 749.7 749.7 749.7 749.7 749.7 749.7 749.7 749.7 8996.4INTERESES SOBRE CESANTIAS 1.00% 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 1080PRIMA DE SERVICIOS 8.33% 749.7 749.7 749.7 749.7 749.7 749.7 749.7 749.7 749.7 749.7 749.7 749.7 8996.4VACACIONES 4.17% 375.3 375.3 375.3 375.3 375.3 375.3 375.3 375.3 375.3 375.3 375.3 375.3 4503.6DOTACION Y SUMINISTROS TRBAJ 4.00% 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 4320INDEMNIZACIONES LABORES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0CAPACITACION DEL PERSONAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0APORTES A ENTIDADES EPS. 8.00% 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720 720 8640APORTES FONDOS DE PENSIONES 10.125% 911.25 911.25 911.25 911.25 911.25 911.25 911.25 911.25 911.25 911.25 911.25 911.25 10935APORTES CAJA COMPENSACION 4.00% 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 4320APORTES I.C.B.F. 3.00% 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 270 3240SENA 2.00% 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 2160OTROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0TOTAL GASTOS DE PERSONAL 13799.95 13799.95 13799.95 13799.95 13799.95 13799.95 13799.95 13799.95 13799.95 13799.95 13799.95 13799.95 165599.4

HONORARIOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0ABOGADOS 0 400 0 0 0 0 0 0 0 400 800OTROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0TOTAL HONORARIOS 0 0 0 400 0 0 0 0 0 0 0 400 800

ARRENDAMIENTOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 150 150 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4200VEHICULOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0TOTAL ARRENDAMIENTOS 150 150 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 4200

SEGUROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0VEHICULOS 25 25 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600RESPONSABILIDAD CIVIL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0TOTAL SEGUROS 25 25 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600

SERVICIOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0ASEO Y VIGILANCIA 30 30 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 960PROCESAMIENTO ELEC DATOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 10 10 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 240ENERGIA ELECTRICA 20 20 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 840TELEFONO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0CORREO, PORTES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0FAX Y TELEFAX 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0TRANSP. FLETES Y ACARREOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0GAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0TOTAL SERVICIOS 60 60 170 170 170 170 170 170 170 170 170 170 2040

GASTOS LEGALES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0NOTARIALES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0REGISTROMERCANTIL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0CONSTRUCCUINES Y EDIFICACIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0MAQUINARIA Y EQUIPO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0EQUIOI DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ADECUACIONES E INSTALACIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0INSTALACIONES ELECTRICAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0REPARACIONES LOCATIVAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

DEPRECIACIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0MAQUINARIA Y EQUIPO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0EQUIPO DE OFICINA 1 1 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 36EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 2 2 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 60FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 36ARMAMENTO Y VIGILANCIA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0TOTAL REPARACIONES 3 3 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 132

TOTAL GASTOS OPERACIONALES DE VENTA Y ADMINISTRATIVOS

SUELDOS

PRESUPUESTOS

PRESUPUESTO DE GASTOS AÑO 2002 EN MILES DE PESOS AREA: ADMINISTRACION Y VENTAS RESPONSABLE :

CODIGO CENTRO DE COSTO: % ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL GASTOS DE PERSONAL

TOTAL GASTOS OPERACIONALES DE VENTA Y ADMINISTRATIVOS

AMORTIZACIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0CARGOS DIFERIDOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

DIVERSOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0COMISIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0LIBROS, REVISTAS, SUSCRIPCIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0GASTOS DE REPRESENTACION Y REL. PUBL. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 35 35 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 1080UTILIES DE PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 50 50 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1200COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0TAXIS Y BUSES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0PARQUEADEROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0TOTAL DIVERSOS 85 85 190 190 190 190 190 190 190 190 190 190 2280TOTAL CENTRO DE COSTO Y/O GESTION 53% 14122.95 14122.95 14570.95 14970.95 14570.95 14570.95 14570.95 14570.95 14570.95 14570.95 14570.95 14970.95 175651.4

PRESUPUESTOS


OBSERVACIONES

PRESUPUESTOS

INGRESOS NO OPERACIONALES EN MILES DE PESOS

DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBREARRENDAMIENTOS 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000ASESORIAS 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200INTERESES 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000CORRECCION MONETARIA 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500

TOTAL 9,700 9,700 9,700 9,700 9,700 9,700 9,700 9,700 9,700 9,700 9,700 9,700

PRESUPUESTOS

INGRESOS NO OPERACIONALES EN MILES DE PESOS

TOTAL 60,00014,40036,000

6,000

116,400

PRESUPUESTOS

PRESUPUESTOS DE OTROS EGRESOS (NO OPERACIONALES) EN MILES DE PESOS

DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRECOMISONES BANCARIAS 500 200 500 700 200 500 200 660 300 400 200 300 INTERESES 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 GASTOS NO DEDUCIBLES 30 20 50 10 10 OTROS

TOTAL 730 400 720 900 450 700 410 860 500 610 400 500

Se obtiene teniendo encuenta el Flujo de Caja

PRESUPUESTOS

PRESUPUESTOS DE OTROS EGRESOS (NO OPERACIONALES) EN MILES DE PESOS

TOTAL 4,660 2,400 120

7,180

PRESUPUESTOS

INVERSIONES / COMPRA DE ACTIVOS FIJOS

COMPRA ACTIVOS FIJOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Maquina cortadora y otros 52,000

Computadores 5,000 5,000 5,000 5,000

Telefonos 500 500 500

Conmutador 3,000 3,000

Fax - 400

Escritorios y sillas 2,000 2,000 5,000 -

Archivadores 3,000 3,000

vehiculos 40,000 45,000 70,000

TOTAL 105,500 400 52,500 6,000 5,000 5,000 500 70,000 - - - 5,000

indicar el proyecto

PRESUPUESTOS

INVERSIONES / COMPRA DE ACTIVOS FIJOS

TOTAL

52,000

20,000

1,500

6,000

400

9,000

6,000

155,000

249,900

PRESUPUESTOS

ESTADO DE RESULTADOS


INGRESOS POR VENTAS 12,200.0 9,400.0 9,400.0 8,900.0 8,900.0 6,100.0 6,690.0 9,770.0 9,770.0 10,300.0 10,300.0 26,760.0 128,490.0

4,588.9 4,649.2 4,848.6 4,401.5 4,380.6 3,722.6 3,527.1 4,301.8 4,679.8 4,749.8 4,478.5 9,600.6 57,929.0

Materia Prima 2,076.7 2,098.0 2,228.7 1,964.1 1,946.7 1,488.8 1,359.5 1,896.5 2,145.0 2,167.0 1,983.0 5,435.2 26,789.2

Mano de Obra directa 1,012.2 1,051.2 1,119.9 937.4 933.9 733.8 667.6 905.3 1,034.8 1,082.8 995.5 2,665.4 13,139.8

C.I.F. 1,500.0 1,500.0 1,500.0 1,500.0 1,500.0 1,500.0 1,500.0 1,500.0 1,500.0 1,500.0 1,500.0 1,500.0 18,000.0

UTILIDAD BRUTA 7,611.1 4,750.8 4,551.4 4,498.5 4,519.4 2,377.4 3,162.9 5,468.3 5,090.2 5,550.2 5,821.5 17,159.4 70,561.0

14,571.0 14,571.0 14,571.0 14,971.0 14,571.0 14,571.0 14,571.0 14,571.0 14,571.0 14,571.0 14,571.0 14,971.0 175,651.4

3,416.1 3,416.1 3,416.1 3,516.1 3,416.1 3,416.1 3,416.1 3,416.1 3,416.1 3,416.1 3,416.1 3,616.1 41,293.2

11,154.9 11,154.9 11,154.9 11,454.9 11,154.9 11,154.9 11,154.9 11,154.9 11,154.9 11,154.9 11,154.9 11,354.9 134,358.2

(=) UTILIDAD OPERACIONAL -6,959.8 -9,820.2 -10,019.6 -10,472.5 -10,051.6 -12,193.5 -11,408.1 -9,102.7 -9,480.8 -9,020.7 -8,749.4 2,188.5 -105,090.4

9,700.0 9,700.0 9,700.0 9,700.0 9,700.0 9,700.0 9,700.0 9,700.0 9,700.0 9,700.0 9,700.0 9,700.0 116,400.0

730.0 400.0 720.0 900.0 450.0 700.0 410.0 860.0 500.0 610.0 400.0 500.0 7,180.0

2,010.2 -520.2 -1,039.6 -1,672.5 -801.6 -3,193.5 -2,118.1 -262.7 -280.8 69.3 550.6 11,388.5 4,129.6

703.6 -182.1 -363.9 -585.4 -280.6 -1,117.7 -741.3 -91.9 -98.3 24.2 192.7 3,986.0 1,445.3

1,306.6 -338.1 -675.7 -1,087.1 -521.0 -2,075.8 -1,376.7 -170.8 -182.5 45.0 357.9 7,402.5 2,684.2

(-) RESERVA LEGAL (10%) 130.7 -33.8 -67.6 -108.7 -52.1 -207.6 -137.7 -17.1 -18.3 4.5 35.8 740.3 268.4

1,175.9 -304.3 -608.2 -978.4 -468.9 -1,868.2 -1,239.1 -153.7 -164.3 40.5 322.1 6,662.3 2,415.8

ESTADO DE RESULTADOS ANALISIS HORIZONTAL

(-)TOTAL COSTOS DE VENTAS

(-)TOTAL GASTOS OPERACIONALES

Gastos operacionales de Administración

Gastos operacionales de ventas

(+) OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES

(-) OTROS EGRESOS NO OPERACIONALES

(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

(-) IMPUESTO SOBRE LA RENTA (35%)

(=) UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO

(=) UTILIDADES NETAS A DISTRIBUIR

PRESUPUESTOS


INGRESOS POR VENTAS 9.49% 7.32% 7.32% 6.93% 6.93% 4.75% 5.21% 7.60% 7.60% 8.02% 8.02% 20.83% 100.00%

7.92% 8.03% 8.37% 7.60% 7.56% 6.43% 6.09% 7.43% 8.08% 8.20% 7.73% 16.57% 100.00%

Materia Prima 7.75% 7.83% 8.32% 7.33% 7.27% 5.56% 5.07% 7.08% 8.01% 8.09% 7.40% 20.29% 100.00%

Mano de Obra directa 7.70% 8.00% 8.52% 7.13% 7.11% 5.58% 5.08% 6.89% 7.88% 8.24% 7.58% 20.28% 100.00%

C.I.F. 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%

UTILIDAD BRUTA 10.79% 6.73% 6.45% 6.38% 6.40% 3.37% 4.48% 7.75% 7.21% 7.87% 8.25% 24.32% 100.00%

8.30% 8.30% 8.30% 8.52% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 8.52% 100.00%

8.27% 8.27% 8.27% 8.51% 8.27% 8.27% 8.27% 8.27% 8.27% 8.27% 8.27% 8.76% 100.00%

8.30% 8.30% 8.30% 8.53% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 8.30% 8.45% 100.00%

(=) UTILIDAD OPERACIONAL 6.62% 9.34% 9.53% 9.97% 9.56% 11.60% 10.86% 8.66% 9.02% 8.58% 8.33% -2.08% 100.00%

8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 8.33% 100.00%

10.17% 5.57% 10.03% 12.53% 6.27% 9.75% 5.71% 11.98% 6.96% 8.50% 5.57% 6.96% 100.00%

48.68% -12.60% -25.17% -40.50% -19.41% -77.33% -51.29% -6.36% -6.80% 1.68% 13.33% 275.78% 100.00%

48.68% -12.60% -25.17% -40.50% -19.41% -77.33% -51.29% -6.36% -6.80% 1.68% 13.33% 275.78% 100.00%

48.68% -12.60% -25.17% -40.50% -19.41% -77.33% -51.29% -6.36% -6.80% 1.68% 13.33% 275.78% 100.00%

(-) RESERVA LEGAL (10%) 48.68% -12.60% -25.17% -40.50% -19.41% -77.33% -51.29% -6.36% -6.80% 1.68% 13.33% 275.78% 100.00%

48.68% -12.60% -25.17% -40.50% -19.41% -77.33% -51.29% -6.36% -6.80% 1.68% 13.33% 275.78% 100.00%

(-)TOTAL COSTOS DE VENTAS

(-)TOTAL GASTOS OPERACIONALES

Gastos operacionales de Administración

Gastos operacionales de ventas

(+) OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES

(-) OTROS EGRESOS NO OPERACIONALES

(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

(-) IMPUESTO SOBRE LA RENTA (35%)

(=) UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO

(=) UTILIDADES NETAS A DISTRIBUIR

PRESUPUESTOS

HOJA DE TRABAJO

SALDOS MOVIMIENTO SALDOSBALANCE GENERAL

CODIGO CUENTAS DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

1Caja

3,000.00 3,000.00 3,000.00

1Bancos

5,000.00 204,018.00 63,646.18 145,371.82 145,371.82

1Cuentas por cobrar clientes

53,000.00 128,490.00 87,618.00 93,872.00 93,872.00

1Otras Cuentas por cobrar

6,000.00 6,000.00 6,000.00

1Inversiones

30,000.00 30,000.00 30,000.00

1 10,000.00 71,336.40 71,336.40 10,000.00 10,000.00

1Terrenos

20,000.00 20,000.00 20,000.00

1Construcciones y edificaciones

70,000.00 70,000.00 70,000.00

1 5,000.00 5,000.00 5,000.00

1Muebles y equipos de oficina

20,000.00 20,000.00 20,000.00

1 5,000.00 36.00 5,036.00 5,036.00

1 20,000.00 20,000.00 20,000.00

1 10,000.00 60.00 10,060.00 10,060.00

1Vehículos

20,000.00 20,000.00 20,000.00

1 12,000.00 36.00 12,036.00 12,036.00

2Provisión cuentas incobrables

1,000.00 1,000.00 1,000.00

2 30,000.00 44,789.20 74,789.20 74,789.20

2Pasivos laborales

7,000.00 7,000.00 7,000.00

2Cuentas por pagar

810.00 810.00 810.00

3Capital Social

100,000.00 100,000.00 100,000.00

3Utilidad del ejercicio

82,000.00 82,000.00 158,350.62

4Ventas

128,490.00 128,490.00 128,490.00

4Ingresos no operacionales

116,400.00 116,400.00 116,400.00


Inventarios productos terminados

Depreciación acumulada Construcciones y edificaciones

Depreciación acumulada de muebles y equipos de oficinaEquipos de computación y telefonos Depreciación acumulada de equipos de computación y telefonos

Depreciación acumulada de vehiculos

Cuentas por pagar a proveedores

PRESUPUESTOS

HOJA DE TRABAJO

SALDOS MOVIMIENTO SALDOSBALANCE GENERAL

CODIGO CUENTAS DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER


2Impuestos por pagar

10,000.00 10,000.00 64,162.00

5Gastos de personal

24,268.98 24,268.98 24,268.98

5Depresiaciones

132.00 132.00 132.00

5Honorarios

800.00 800.00 800.00

5Arriendos

4,200.00 4,200.00 4,200.00

5Seguros

600.00 600.00 600.00

5Servicios

2,040.00 2,040.00 2,040.00

5Diversos

2,280.00 2,280.00 2,280.00

5Egresos no operacionales

3,720.00 3,720.00 3,720.00

6Costo en ventas

71,336.40 71,336.40 71,336.40

7Inventario materia prima

5,000.00 26,789.20 26,789.20 5,000.00 5,000.00

7Mano de obra directa

26,547.20 26,547.20 0.00 0.00

7Costos indirectos de fabrica

18,000.00 18,000.00 0.00 0.00

54,162.00

SUMAS IGUALES 262,000.00 262,000.00 584,558.18 584,558.18 552,621.20 552,621.20 168,539.38 244,890.00 438,243.82 438,243.82

Impuesto sobre renta y reserva legal

PRESUPUESTO

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO O ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA


4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 128,490 128,490Menos

COSTO DE VENTAS 62,92971 Materia Prima 31,789

72 Mano de Obra Directa 13,140

73 C.I.F. 18,000

UTILIDAD BRUTA 65,561

Menos

GASTOS

GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 41,293

5105 GASTOS DE PERSONAL 37,117

5110 HONORARIOS 300

5120 ARRENDAMIENTOS 1,800

5130 SEGUROS 300

5135 SERVICIOS 720

5160 DEPRESIACIONES 36

5195 DIVERSOS 1,020

GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS 134,358

5105 GASTOS DE PERSONAL 128,482

5110 HONORARIOS 500


5130 SEGUROS 300

5135 SERVICIOS 1,320

5160 DEPRESIACIONES 96

5195 DIVERSOS 1,260

UTILIDAD OPERACIONAL -110,090

Más

INGRESOS NO OPERACIONALES 116,400


423005 ASESORIAS 14,400

421005 INTERESES 36,000

421010 CORRECCION MONETARIA 6,000

Menos EGRESOS NO OPERACIONALES 7,180

COMISONES BANCARIAS 4,660

INTERESES 2,400

GASTOS NO DEDUCIBLES 120

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO -870

IMPUESTO SOBRE LA RENTA 35% -305

UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO -566

RESERVA LEGAL 10% -57

UTILIDAD NETA -509

Más UTILIDAD NETA EJERCICIO ANTERIOR 82,000

UTILIDAD NETA A DISTRIBUIR 81,491

ANEXAR: Todas las notas explicativas

PRESUPUESTOS

BALANCE GENERAL INCIAL

ACTIVO

CÓDIGO ACTIVO CORRIENTE PASIVO

DISPONIBLE 1105 CAJA 3,000 PASIVO CORRIENTE1110 BANCOS 145,3721305 DEUDORES CLIENTES 93,872 2695 PROVISION CUENTAS INCOBRABLES 1,0001310 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 6,000 2205 PROVEEDORES NACIONALES 74,78912 INVERSIONES 30,000 2215 CUENTAS POR PAGAR 810

1430 INVENTARIOS PRODUCTOS TERMINAD 10,000 2505 PASIVOS LABORABLES 7,0002404 IMPUESTOS POR PAGAR 64,162

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 288,244

ACTIVO FIJO TOTAL PASIVO 147,761

1504 TERRENOS 20,0001516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 70,000

159205 DEPRECIACION ACUMULADA -5,000 3115 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL 100,0001520 MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 20,000

159215 DEPRECIACION ACUMULADA -5,0361528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNI 20,000 3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 158,350.6

159220 DEPRECIACION ACUMULADA -10,0601540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 20,000 258,3511592 DEPRECIACION ACUMULADA -12,036

TOTAL ACTIVOS FIJO 117,868 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 406,112

OTROS ACTIVOS

1710 CARGOS DIFERIDOS

TOTAL OTROS ACTIVOS 0

TOTAL ACTIVO 406,112

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR REVISIO FISCAL

PRESUPUESTOS

VENTAS!A36VENTAS!A16

VENTAS!A46 RECUPERACION CARTERA'!A26

33%

33%

34%

ANÁLISIS HORIZONTAL DE LOS INGRESOS OP-ERACIONALES

1 2 NUEVO PRODUCTO

8%

5% 5%

11%

11%8%8%

11%

11%

5% 5%

8%

ANÁLISIS VERTICAL DE LOS INGRESOS OP-ERACIONALES

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

10%

5%5%

10%

10%5%5%10%

10%

5%

5%

20%


ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

0% 1% 3%

9%7%

7%

7%

6%

5%

6%

8%

8%

9%

9% 14%

RECUPERACION CARTERA

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO

PRESUPUESTOS

RECUPERACION CARTERA'!A26

PRESUPUESTOS

ANALISIS FINANCIERO

1. Capital de trabajo

288,244 - 147,761 = 140,483

Tiene una liquidez o solvencia mediata para cubrir sus deudas

2. Razón Circulante

288,244 = 1.95147,761

Cuenta con liquidez para cubrir sus deudas a corto plazo, ya por cada peso que debe cuenta con 1.95 para cubrir los pasivos.

3. Prueba de ácido 248,244 = 1.68147,761

Dispone en forma inmediata de 1.68 para cancelar las deudas.

4. Solidez406,112 = 2.75147,761

PRESUPUESTOS

Dispone en de $ 2,75 por cada peso que adeuda, es decir que al vender todos sus bienes, dispondra de de dinero suficiente para cubrir sus obligaciones; por tanto es una garantía para sus acreedores de 2.75:1

5, Endeudamiento

147,761 = 0.364406,112

Presenta una buena garantía para obtener mayores creditos de sus proveedores o bancos comerciales ya que por cada peso del activo de la empresa el $ 0,364 pertenece a los acreedores.

6. Indice de propiedad o razón de independencia financiera.

147,761 = 0.364406,112

Por cada peso que la empresa invierte, 0,364 pertenece a los socios.

7. Razón de protección al pasivo total

100,000 = 0.677147,761

El capital propio existente es insuficiente para generar total protección a los acreedores de la empresa. 0.677:1

8. Razón de protección a la inversión

147,761 = 1.48

PRESUPUESTOS

100,000Posee un pasivo externo menor al aporte de los Socios

9. Razón del patrimonio Inmovilizado

117,868 = 1.18100,000

Posee 1.18 einmovilizados en propiedades planta y equipo, lo cual significa una disminución para su capital de trabajo.

10. Indicadores relacionados con el estado de resultados.

65,561 x 100 = 51.02128,490

Tiene una ganancia bruta en el periodo de 40.59

11. Porcentaje de utilidad neta sobre ingresos operacionales

81,491 x 100 = 63.42128,490

Tiene una una utilidad neta sobre ingresos operacionales en el ejercicio del 123.24%

PRESUPUESTOS

12. Porcentaje de costos de ventas sobre ingresos operacionales.

62,929 x 100 = 48.98128,490

Tiene un costo de ventas sobre los ingresos operacionales del 59.41%

13. Porcentaje de Gastos operacionales sobre ingresos operacionales.

175,651 x 100 = 136.70128,490

Ha registrado gastos de operación del 26.71% para obtener sus ingresos en el periodo

14. Rentabilidad sobre ingresos operacionales.

-110,090 x 100 = -85.68128,490

Obtuvo el 13.88% de utilidad operacional sobre los ingresos operacionales en el periodo

15. Rentabilidad sobre capital contable

PRESUPUESTOS

81,491 x 100 = 81.49100,000

La razón indica que la inversón de los socios en ese periodo produjo una utilidad del 158.35%

16. Rentabilidad sobre Activo Total

81,491 x 100 = 20.07406,112

La rentabilidad de la Inversión total del Capital fue de 38.99% Lo cual muestra la efciencia en la administración de la empresa.

INFORMACION EN MILES DE PESOS PARA LA ELABORACIÓN DE FLUJO DE EFECTIVO

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

SALDO INICIAL 3,000

Entradas de Efectivo

100,000 115,000 120,000 125,000 115,000 140,000 125,000 130,000 150,000 155,000 145,000

Por rendimientos, intereses 5,000 6,000 4,000 5,000 6,000 4,000 5,000 6,000 4,000 5,000 6,000

Salidas de efectivo

35,000 80,000 90,000 82,000 90,000 86,000 83,000 81,000 80,000 78,000 68,000

Empleados Suledos y salarios 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 35,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000

Intereses a prestamos 6,000 6,000 6,000 6,000

Al gobierno por impuestos 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

12,000 15,000 13,000 18,000 15,000 14,000 15,000 16,000 12,000 15,000 16,000

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Entradas de Efectivo Por venta de activos fijos 15,000 20,000 20,000

8,000 15,000 10,000

Salidas de Efectivo Por adquisición de activos fijos 60,000 5,000 3,000 4,000 10,000 2,000 4,000 8,000 10,000

10,000 30,000

Entradas de Efectivo Por prestamos 25,000 35,000 20,000

15,000 20,000 15,000

Salidas de Efectivo Pago de prestamos 25,000 35,000

7,000

Pago de dividendos 5,000 20,000 5,000 20,000

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Recuperación de cartera en venta de bienes y servicio

Proveedores de materias primas e inventarios

A otros proveedores por operación

Por venta de deuda o valores - desc

Por adquisición de valores o deuda

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Por venta de valores de capital acciones o bonos

Para compra de valores de capital

INFORMACION EN MILES DE PESOS PARA LA ELABORACIÓN DE FLUJO DE EFECTIVO

DICIEMBRE

159,0004,000

78,00035,000

12,000

5,000

5,000

EJEMPLO DE FLUJO DE CAJA

FLUJO DE EFECTIVO

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

SALDO INICIAL 3,000 0 -21,000 -36,000 -41,000 -68,000 -21,000 -47,000 -41,000 -2,000 34,000 93,000

Más

100,000 115,000 120,000 125,000 115,000 140,000 125,000 130,000 150,000 155,000 145,000 159,000

5,000 6,000 4,000 5,000 6,000 4,000 5,000 6,000 4,000 5,000 6,000 4,000

SUB- TOTAL 105,000 121,000 124,000 130,000 121,000 144,000 130,000 136,000 154,000 160,000 151,000 163,000

Menos Flujos de Salidas de efectivo

35,000 80,000 90,000 82,000 90,000 86,000 83,000 81,000 80,000 78,000 68,000 78,000

A empleados por servicios 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 35,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 35,000

A prestamos por (intereses) 6,000 6,000 6,000 6,000

Al gobierno por impuestos 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

12,000 15,000 13,000 18,000 15,000 14,000 15,000 16,000 12,000 15,000 16,000 12,000

SUB - TOTAL 81,000 120,000 131,000 131,000 133,000 135,000 132,000 122,000 120,000 124,000 112,000 125,000

Igual 24,000 1,000 -7,000 -1,000 -12,000 9,000 -2,000 14,000 34,000 36,000 39,000 38,000

Más

Por venta de activos fijos 15,000 20,000 20,000

Por venta de deuda o valores 8,000 15,000 10,000 5,000

SUB - TOTAL 23,000 0 15,000 0 0 20,000 10,000 0 0 0 20,000 5,000

Menos Flujos de Salidas de Efectivo

Por adquisición de activos fijos 60,000 5,000 3,000 4,000 10,000 2,000 4,000 8,000 10,000 5,000

10,000 30,000

SUB - TOTAL 60,000 15,000 3,000 4,000 10,000 2,000 34,000 8,000 10,000 0 0 5,000

Igual -37,000 -15,000 12,000 -4,000 -10,000 18,000 -24,000 -8,000 -10,000 0 20,000 0

Más Flujos de Ingreso de Efectivo

Por prestamos 25,000 35,000 20,000

15,000 20,000 15,000

SUB - TOTAL 40,000 0 35,000 0 0 20,000 0 20,000 15,000 0 0 0Menos Flujos de egreso de Efectivo

Pago de prestamos 25,000 35,000

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Flujos de Entradas de Efectivo

Por venta de bienes o prestación de servicios

Por rendimientos sobre préstamos en acciones comunes (igreso por dividendos)

A Proveedores por materias primas e inventarios

A otros proveedores por operación

NETO ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Flujos de Entradas de Efectivo

Por adquisición de valores o de deudas

NETO ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

Por venta de valores de capital acciones comunes de la empresa

7,000

Pago de dividendos 5,000 20,000 5,000 20,000

SUB - TOTAL 30,000 7,000 55,000 0 5,000 0 0 20,000 0 0 0 0

Igual 10,000 -7,000 -20,000 0 -5,000 20,000 0 0 15,000 0 0 0

SALDO FINAL 0 -21,000 -36,000 -41,000 -68,000 -21,000 -47,000 -41,000 -2,000 34,000 93,000 131,000

Para compra de valores de capital

NETO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

FLUJO DE EFECTIVO

RESUMEN3,000

0

0

1,579,000

60,0001,639,000

0

931,000320,000

24,00018,000

173,0001,466,000

173,000

0

055,00038,00093,000

0111,000

40,000151,000

-58,000

0

080,000

50,000130,000

060,000

7,00050,000

117,000

13,000

131,000

Taller de Presupuesto

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