Tarea 1.2 Plan de Auditoria

7/26/2019 Tarea 1.2 Plan de Auditoria

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TAREA 1.2 PLAN DE AUDITORA

ASIGNATURA:

AUDITORAII

PRESENTADO POR:

CLAUDIA STEFANY MATUTE

30951293

MIRIAM SOFIA CASTRO 310111222

MARIA CARRASCO LARIOS 30851529

ALICIA GEORGINA COCA 31321373

CATEDRTICO:

LIC. ELSY YANETH CERRATO ARELA

CAMPUS TEGUCIGALPA 9 DEJUNEDE2016


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COCA LU!UE Y ASOCIADOS" S. DE R.L.

PLAN DE AUDITORA

POR EL PERODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MAR#O

DE 201$


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PLANIFICACIN DEL TRABAJO DE AUDITORA

POR EL PERODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2016

NDICE

Carta de Preseta!"#............................................................................................1

$"st%r"a de &a '%!"edad...........................................................................................2

O()et"*% de &a A+d"t%r,a...........................................................................................2

Per,%d% a C+(r"r e &a A+d"t%r,a................................................................................3

A&!a!e de &a A+d"t%r,a...........................................................................................3

Res-%sa("&"dades -ara &a Preseta!"# de &%s Estad%s F"a!"er%s.............................3

Res-%sa("&"dad -%r &a Idet"."!a!"# e I.%r/e de De("&"dades de C%tr%& Iter%...........3

E)e!+!"# de& Tra(a)%..............................................................................................4

'"ste/a de I.%r/a!"#...........................................................................................4

Pr"!"-a&es P%&,t"!as C%ta(&es................................................................................4

C%tr%& Iter%....................................................................................................... 6

E.%+e de A+d"t%r,a..............................................................................................7

Cr%%ra/a de Tra(a)%..........................................................................................7

Pers%a& As"ad%.................................................................................................8

Pers%a& C&a*e de C%!a L++e As%!"ad%s..............................................................8

Ae%s................................................................................................................. 9


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C%&'% () P&)*)+'%,-+

1


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PLAN DE AUDITORA

POR EL PERODO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MAR#O DE 201$

H-*'/&-% () % S/,-)(%(:

COCA LU4UE 5 A'OCIADO' '7 DE R7L7 .+e .+dada e e& a8% de 1999 s+ ."a&"dad-r"!"-a& es &a de -r%*eer ser*"!"%s de A+d"t%r,a C%s+&t%r,a C%ta("&"dades e I/-+est%stat% -ara Ora"s/%s Itera!"%a&es Ist"t+!"%es P:(&"!as Pr"*adas7 L%s '%!"%s.+dad%res de &a ."r/a s% L"!e!"ad%s e C%tad+r,a P:(&"!a !% /;s de 30 a8%s dee-er"e!"a -r%.es"%a& e &%s !a/-%s de &a !%tad+r,a -:(&"!a a+d"t%r,a ."a d"str"(+"d%s etre &%s s%!"%s /ed"ate es!r"t+ra -:(&"!a N%7 ?07'e e!+etra "s!r"ta e e& C%&e"% de Pr%.es"%a&es e C%tad+r,a P:(&"!a =CO$PUCP>C%/"s"# Na!"%a& de Ba!%s 'e+r%s =CNB'>@ La F"r/a tra(a)a -ara *ar"%s%ra"s/%s /+&t"&atera&es ("&atera&es7

La ."r/a es /"e/(r% re-resetate e $%d+ras de LEA &%(a& DF Iterat"%a&"/-%rtates Redes Itera!"%a&es de F"r/as de C%ta("&"dad Ases%r,a de E/-resas+e !+(re &as e!es"dades de !&"etes "tera!"%a&es7

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E& %()et"*% eera& de &a a+d"t%r,a etera ser; e*a&+ar %(teer s+."!"ete eted"/"et%de &a estr+!t+ra de !%tr%& "ter% de &a s%!"edad e*a&+ar e& r"es% e "det"."!ar!%d"!"%es re-%rtadas "!&+ed% de."!"e!"as "/-%rtates7 D+rate +estras d".eretes-r+e(as *er"."!are/%s +e &a s%!"edad se a-e+e a &as -%&,t"!as "teras7

N+estra re*"s"# ser; -ra!t"!ada de a!+erd% !% N%r/as Itera!"%a&es de A+d"t%r,a &as -r"!"-a&es -%&,t"!as !%ta(&es a-&"!adas -%r &a %ra"


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P)&/(/ % C4&-& )+ % A4(-'/&%:

La a+d"t%r,a !+(r"r; e& -er,%d% de& 01 de eer% a& 31 de /ar


7/16

E),4,-+ () T&%%/

N+estr% e.%+e de re*"s"# -ara &&e*ar a !a(% e& tra(a)% ser; e.e!t+ad% de &a s"+"ete/aera

17 Etre*"sta ""!"a& !% -ers%a& !&a*e a;&"s"s -re&"/"ar de &%s estad%s."a!"er%s7

27 Rea."r/a!"# de %()et"*%s de a+d"t%r,a737 Pre-ara!"# de + -&a deta&&ad% de a+d"t%r,a7?7 Re*"s"# de &%s s"ste/as de !%tr%&77 E)e!+!"# de -r+e(as de trasa!!"%es !+/-&"/"et% de !%tr%&es !&a*e e

&as ;reas % !+etas s""."!at"*as767 E)e!+!"# de -r+e(as de sa&d%s de !+etas7G7 Pre-ara!"# de ".%r/e de Ha&&a


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Las !+etas -%r !%(rar se -reseta a s+ *a&%r -r"!"-a& -ed"ete de !%(r%7 La-r%*"s"# -ara !+etas "!%(ra(&es es esta(&e!"da a tra*s de !ar%s a ast%s de%-era!"# (asad%s e e& !%%!"/"et% de &a ere!"a !% res-e!t% a&!%/-%rta/"et% de s+s de+d%res7

!> Pr%-"edades /%("&"ar"% e+"-% de %."!"aEst%s a!t"*%s se re"stra a& !%st% de ad+"s"!"# /;s ree*a&+a!"# -ara terre%s ed"."!"%s7 Las /e)%ras er%a!"%es +e -r%&%a &a *"da :t"& de &%s ("ees s%!a-"ta&" Deter"%r% de a!t"*%sE !as% de Ha(er a&+a "d"!a!"# de -rd"das -%r deter"%r% e &%s a!t"*%sta"(&es se est"/a e& "/-%rte re!+-era(&e !% e& %()et% de deter/"ar !+a&+"er-rd"da -%r deter"%r% se re!%%!e &a /"s/a !%/% ast%7

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e%!"a!"# -:(&"!a de d"*"sas e e& /er!ad% !a/("ar"% +e esta(&e!e +e &as-ers%as at+ra&es % )+r,d"!as -%dr; ad+"r"r d"re!ta/ete % -%r /ed"% de +aete !a/("ar"% d"*"sas e s+(astas -:(&"!as +e se &&e*a a !a(% e e& Ba!%Cetra& de $%d+ras7 Med"ate res%&+!"# N%72?KG2011 de& 21 de )+&"% de 2011e& Ba!% Cetra& de $%d+ras esta(&e!"# &as *ar"a(&es deter/"ates de& -re!"%(ase de &a d"*"sa &a +e ser; re*"sada se/aa&/ete7

A& 31 de /ar


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deter/"a/%s +e &%s -r"!"-a&es !%/-%etes de &%s estad%s ."a!"er%s s% &%ss"+"etes

E.e!t"*% s+s E+"*a&etes7 C+etas -%r C%(rar7 Ires%s ast%s

Para desarr%&&ar &a a+d"t%r,a de C%!a L++e e.e!t+a/%s +a !%/-res"# eera& de &aad/""stra!"# de &a '%!"edad s+ %ra"


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P)&*/+% C%) () C/,% L44) < A*/,-%(/*:

Mae.7 J%re Ra:& C%!a erete eera& L"!7 Aa A&"!"a Ze&aa Ad/""strad%ra L"!7 at Ara!e& Mart"e< C%tad%ra eera&

A+)=/*:

1. Balance General

8


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2. Estado de Resultados

9


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3. Balanza de Comprobac!n> CUENTA DESCRIPCI?N DE@ITOS CREDITOS

1110201 BAMER CTA L7 9019322K01 ?69712

1110202 BAMER CTA L7 9010322K02 1?G7311110203 BAC BAMER CTA G2?0?1231 166G271

111020G FONDO AFP ATLANTIDA 1?00700

1120200 CLIENTE' 6926G7G2

1210102 MOTOCICLETA 22130700

1210103 MOBILIARIO 5 E4UIPO 12G02711

1290102 'OFTQARE AUDITORIA 29372

1290103 DEPRECIACION ACUMULADA ?093?7GG1310201 IMP7 PAADO' POR ANTICIPADO 021701?10101 DEPO'ITO' EN ARANTIA 2G37G2

2110110 PLAN TIO 167622110111 IMPUE'TO 'OBRE ENTA' 9GG71

2110112 CUENTA' POR PAAR ?0672

2110113 IMPUE'TO ECINAL 133G7?0

211022? TARJETA DE CREDITO ?GG7?1

211022 AL4UILERE' POR COBRAR G?000700

2110231 D7F7 211197G0

2110302 I7$7'7'7 1?700

2110303 RETENCION EN LA FUENTE 2GG7211030? COOPERATIA COOPENUA 920731

211030G RAP FO'OI 32G700

211030 UNICOMERTROPIA' 267002110309 COOPERATIA ELA G32G7002110200 CUENTA' POR PAAR 'OCIO' 126G232721

2120101 PR'TAMO BAC 2063GG73G

2120102 PRE'TAMO AFP ATLANTIDA 16?116706

3110101 APORTACIONE' 200000700

3120101 UTILIDAD ACUMULADA 30913793

110101 INRE'O' 'ERICIO' AUDITORA 1?3207?0110102 INRE'O 'ERICIO' CONTABILIDAD 23G96?700

6210101 'UELDO' 5 'ALARIO' 6G99700

1"


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6210103 CELEBRACIONE' 5 OTRO' 31700

621010 ATENCIONE' EMPLEADO' G3G270

621010 ATENCIONE' CLIENTE' 33G9720

6210109 IATICO' 6193?7?G

6210110 TRADUCCIONE' INFORME' G0700

621011 A'TO' POR CELULAR 370

6220102 TRAN'PORTE' 5 ENIO' 196700

622010? A'TO' DE CABLE E INTERNET G2?7?622010 AL4UILERE' 5 ARRENDAMIENTO' 31G9700

6220106 ENERIA ELECTRICA ??971?622010G A'TO' POR TELEFONIA $ONDUTEL 30?07G?

622010 COMBU'TIBLE 5 LUBRICANTE' 106700

6220109 CUOTA' PATRONALE' ?61G720

6220110 A'TO' CAPACITACIONE' 9G2700

6220111 REPARACIONE' 5 MANTENIMIENTO 1?0GG769

6220112 PAPELERA 5 STILE' 16093731

6220113 MATERIALE' 5 'UMINI'TRO' 9?97G

622011? BONO' A PRACTICANTE' 39?20730622011G 'EURO' 22690761

622011 IMPUE'TO' MUNICIPALE' 1?2712

6220119 DONACIONE' GG07006220120 'U'CRIPCIONE' 1119700

6220121 INFOP ?GG796

> CUENTA DESCRIPCI?N DE@ITOS CREDITOS

6220122 A'TO POR DEPRECIACION MOE 1239170

622013 PRE'TACIONE' LABORALE' 1926976?

62201?? CAMARA DE COMERCIO 11?0700

62201?6 'ERICIO DE AUA 1G070062201? A'TO' DE 'EURIDAD ?2G2700

622019 'OBRANTE'FALTANTE' 1716220199 A'TO' ARIO' ?0700

6230101 INTERE'E' BANCARIO' 2336079G6230102 COMI'IONE' BANCARIA' 267G3

623010? A'TO' LE5 DE 'EURIDAD ?0??700

623010 DIFERENCIAL CAMBIARIO 307

T/'%: "190"133.72 "190"133.72

11


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4. #ermso de $perac!n

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