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TEMA 4: OPERACIONES DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS TESORERÍA

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TEMA 4: OPERACIONES DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS

1- LAS OPERACIONES BANCARIAS

2- LAS OPERACIONES PASIVAS

2.1- DEPÓSITOS A LA VISTA

2.1.1- LAS CUENTAS CORRIENTES

2.1.2- LAS CUENTAS DE AHORRO

2.2- DEPÓSITOS A PLAZO

3- LAS OPERACIONES ACTIVAS

3.1- EL DESCUENTO DE EFECTOS COMERCIALES

3.2- EL PRÉSTAMO BANCARIO

3.2.1- PRÉSTAMOS PERSONALES

3.2.2- PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS

3.3- LAS CUENTAS O PÓLIZAS DE CRÉDITO

3.4- LOS DESCUBIERTOS

3.5- EL AVAL BANCARIO 4- OTROS SERVICIOS BANCARIOS

4.1- LAS TARJETAS BANCARIAS

4.2- LAS DOMICILIACIONES BANCARIAS

4.3- LAS TRANSFERENCIAS Y TRASPASOS BANCARIOS

4.4- LA GESTIÓN DE COBRO DE EFECTOS COMERCIALES

4.5- OTROS SERVICIOS


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1- LAS OPERACIONES BANCARIAS

El sistema financiero tiene 2 objetivos básicos

- captar recursos financieros (ahorros)

- satisfacer necesidades financieras de inversores (prestar)

Las operaciones bancarias son aquellas que realizan:

- los Bancos,

- las Cajas de ahorro,

- y las Cooperativas de crédito

Las operaciones bancarias se pueden clasificar en tres grupos

a) Operaciones pasivas, que consisten en captar fondos de los clientes

b) Operaciones activas, que consisten en conceder dinero a los clientes

c) Operaciones de servicios, que consisten en una serie de prestaciones complementarias

a las de captar y conceder dinero

La relación entre las entidades bancarias y los clientes está ampliamente regulada, es

decir, existen una serie de normas y condiciones establecidas por la ley que regulan

todas las operaciones bancarias, con el objetivo de tratar de evitar el abuso de poder que

pueden tener los bancos sobre sus clientes.

Ejercicio: 1

2- LAS OPERACIONES PASIVAS

Como ya hemos dicho antes, las operaciones pasivas son aquellas que consisten en

captar fondos de los clientes.

Se denominan pasivas porque suponen una deuda para la entidad bancaria.

La entidad bancaria, una vez que capta el dinero, tiene la obligación de devolver la

cantidad obtenida más los intereses generados.

Dentro de las operaciones pasivas, las más comunes serían las siguientes:

- depósitos a la vista: cuentas corrientes y cuentas de ahorro

- depósitos a plazo


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2.1- DEPÓSITOS A LA VISTA

Dentro de los depósitos a la vista nos encontramos con:

- las cuentas corrientes

- las cuentas de ahorro

Se denominan “a la vista” porque el titular puede disponer de los fondos de forma

inmediata sin avisar previamente a la entidad (salvo si la cantidad de dinero que se va a

retirar es muy elevada, caso en el que se debe preavisar con 24 horas de antelación).

En este apartado veremos los aspectos comunes en ambos tipos de cuentas, y luego

veremos en qué se diferencian.

A) APERTURA DE CUENTAS

La entidad bancaria tiene libertad para abrir o no una cuenta a un cliente.

Pueden abrir una cuenta:

- Libremente: las personas físicas o jurídicas que tienen capacidad de obrar,

- Con representantes

- los incapacitados (personas enfermas con incapacidad de

gobernarse a si mismos) a través de sus representantes

(declaración judicial)

- los menores de edad a través de sus padres o tutores.

- El proceso de apertura:

1- Solicitud de apertura. En el momento en el que un cliente solicita crear una cuenta, la

entidad financiera le solicita los siguientes datos: nombre y apellidos o denominación

del solicitante, DNI, NIE o CIF, nacionalidad, edad, profesión, domicilio y estado civil.

2- Registro de firmas. Antiguamente se registraba la firma en una cartulina. Hoy en día,

firma en una tablet y la firma queda registrada digitalmente. Deben firmar tanto los

titulares como los autorizados. El motivo por el que se recogen las firmas, es que el

banco pueda comprobar la autenticidad de los titulares cuando se produzca un reintegro.

3- Bastanteo. El banco comprobará que los datos son ciertos

4- Entrega y firma del contrato de apertura de la cuenta, en el que figuran las

condiciones de la misma, tales como tipos de interés, periodos en los que se pagarán los

intereses, comisiones aplicables, etc.

5- Ingreso inicial.


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B) TIPOS DE CUENTAS:

Atendiendo a su titularidad, se clasifican:

Cuentas individuales: existe un único titular.

Cuentas colectivas: tienen dos o más titulares. A su vez pueden ser

- Cuentas indistintas: Se abren a nombre de dos o más personas, que disponen

de los fondos de la cuenta de forma independiente con una sola firma.

- Cuentas mancomunadas o conjuntas: requieren las firmas de todos o algunos

de los titulares para poder disponer de los fondos. Si hay 3 o más titulares

pueden existir distintas fórmulas para poder obtener fondos de la cuenta, como

por ejemplo: que sean necesarias dos firmas indistintamente de qué dos titulares

firmen, o que sean necesaria una firma fija y la otra pueda variar.

En las cuentas debemos diferenciar entre los titulares y los autorizados:

- Los titulares: se trata de las personas que firman el contrato con el banco y son los

propietarios de los fondos depositados y sobre los que recaen las obligaciones fiscales

originadas por las cuentas.

- Los autorizados: se trata de aquellas personas que constan en la cuenta y que no son

propietarias de su capital, aunque pueden realizar determinadas operaciones hasta el

límite que establezcan los titulares. Es una figura muy habitual en las sociedades en las

que el administrador o un empleado tienen acceso a la cuenta de la empresa. Las

obligaciones fiscales afectan exclusivamente al titular o los titulares, pero no a los

autorizados. En caso de fallecimiento del titular, el autorizado pierde los derechos que

tenía sobre esa cuenta y no podrá realizar ningún tipo de transacción.

C) FUNCIONAMIENTO DE LAS CUENTAS BANCARIAS:

En nuestro país, la numeración de las cuentas bancarias cuenta con 2 letras y 22 dígitos.

La estructura de dicha numeración es la siguiente:

Código del

país

Dígito

control

Entidad Sucursal Dígito de

control

Nº de

cuenta

2 letras 2 dígitos 4 dígitos 4 dígitos 2 dígitos 10 dígitos

En las cuentas se pueden diferenciar las siguientes partes:

Fecha

operación

Fecha

valor

Concepto Importe Saldo

Debe Haber

- Cargos

- Adeudos

- Reintegros

- Disposiciones

- Pagos de recibos

- Transferencias a

otra cuenta

- Abonos

- Ingresos

- Imposiciones

- Transferencias

desde otra

cuenta

Diferencia

entre el

Debe y el

Haber.


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Las anotaciones en la cuenta comienzan con el ingreso inicial. Aunque en la tabla

anterior se diferencian claramente dos columnas para los “importes”, en la vida real, los

bancos no lo diferencian tanto. Lo que suelen hacer es:

- poner un “-” al lado del importe cuando supone una salida de dinero

- poner los ingresos un poco más a la derecha que los pagos

- poner los ingresos de un color y los pagos de otro

El saldo se calcula a partir del saldo anterior, del siguiente modo:

- Si es un abono (ingreso), se suma.

- Si es un adeudo (cargo), se resta.

El saldo es, normalmente, acreedor para la entidad financiera, lo que significa que el

cliente tiene dinero en la cuenta.

Existen ocasiones en que el cliente tiene descubierto o números rojos. En este caso, el

saldo es deudor para la entidad financiera y al cliente se le cobran intereses por la

cantidad excedida.

Debemos diferenciar entre la fecha de la operación y la fecha valor:

- Fecha de la operación: es el día en el que se efectúa el apunte en la cuenta. Por

ejemplo hoy 2 de enero (fecha de operación), hago un ingreso de 600.00 €. La

ordenación por la cual la entidad nos presenta los movimientos, en extractos o libretas,

es precisamente por fecha de operación.

- Fecha de valoración: es la fecha a partir de la cual ese importe afectará al devengo de

intereses acreedores o deudores.


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D) CANCELACIÓN DE LAS CUENTAS

La cancelación o cierre de una cuenta es la interrupción definitiva de las relaciones

que mantenían la entidad bancaria y el cliente.

La cancelación de la cuenta tan solo puede realizarla el titular de la misma.

Ejercicios: 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 y 10

2.1.1- LAS CUENTAS CORRIENTES

Una cuenta corriente a la vista es un contrato de depósito de dinero entre una entidad

bancaria y un particular o empresa.

El titular o titulares y los autorizados realizan los ingresos de fondos o la retirada de los

mismos.

La entidad se obliga a:

- custodiar el dinero

- ponerlo a disposición del cliente

- realizar los pagos requeridos por el titular

- pagar los intereses convenidos

En este tipo de cuentas existe la posibilidad de disponer de los fondos mediante cheques

El titular de una cuenta corriente tiene los siguientes derechos:

- disponer del saldo de su cuenta

- realizar transferencias y órdenes de pago

- librar cheques, siempre y cuando tenga saldo acreedor (tenga dinero en la cuenta)

- domiciliar pagos de facturas y recibos

- abonar en cuenta los ingresos propios y de terceras personas, así como de las

transferencias que reciba

- abono periódicos de los intereses devengados por la cuenta

- recibir periódicamente un extracto de la cuenta, que refleje los movimientos (cargos y

abonos) y el saldo de la misma

- recibir periódicamente la liquidación de intereses devengados


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Mientras que cuenta con las siguientes obligaciones:

- no girar ni ordenar operaciones en descubierto (es decir, cuando no disponga de saldo

en la cuenta)

- no disponer de los ingresos o abonos hasta la fecha de su efectividad o vencimiento

(fecha valor – fecha operación)

- pagar los gastos y comisiones

- conservar los talonarios de cheques, y comunicar su hurto o extravío a la entidad

- comunicar los cambios de domicilio.

2.1.2- LAS CUENTAS DE AHORRO

Se crearon con la finalidad de captar y canalizar los ahorros de los ciudadanos más bien

modestos, motivo por el cual tenían unas características peculiares, hoy sin vigencia

En el momento de apertura, la entidad bancaria entrega al cliente una libreta o cartilla de

ahorro

En la libreta, se anotan:

- todas las operaciones de cargos y abonos, así como el saldo al final de cada

operación.

- esta forma de registro es suficiente para conocer en cada momento el estado de

la cuenta, por lo que no es necesario el envío periódico de extractos exigidos

para las cuentas corrientes.

Las cuentas de ahorro no operan con cheques

Las diferencias entre las cuentas de ahorro y las cuentas corrientes son mínimas:

- instrumentos de operatividad: las cuentas corrientes pueden utilizar cheques,

mientras que las cuentas de ahorro no

- instrumentos de registro: las cuentas corrientes funcionan mediante el envío de

extractos al domicilio del titular, mientras que en las cuentas de ahorro los

movimientos se registran en la libreta

- los tipos de interés son mayores en las cuentas de ahorro

Las entidades bancarias, a lo largo de los últimos años, han ofrecido distintas

modalidades de cuentas de ahorro:

- infantil

- joven

- del emigrante

- vivienda

- ...


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Así mismo, más recientemente, han lanzado variedades de cuentas de ahorro con

nombres llamativos, tales como:

- superlibreta (Santander)

- libretón (BBVA)

Ejercicios: 11 y 12

2.2- DEPÓSITOS A PLAZO

Los depósitos a plazo son contratos de depósito de dinero, mediante los cuales, los

clientes se comprometen a mantener (sin disponer) en la entidad bancaria, hasta sus

vencimientos, los importes de los depósitos o imposiciones que van realizando

Los depósitos a plazo pueden ser:

- a tipo fijo, cuando se fija con antelación el tipo de interés y la rentabilidad está

garantizada. Es un producto financiero que goza de una gran aceptación entre los

inversores debido a su facilidad operativa y su bajo riesgo.

- a tipo variable: la rentabilidad se desconoce a priori, ya que el tipo de interés no es fijo

y la rentabilidad puede depender del comportamiento de diferentes índices.

En los depósitos a plazo no se puede:

- disponer del dinero libremente

- ni librarse contra ella cheques, ni órdenes de pago.

- ni domiciliar pagos ni cobros

Los plazos de las imposiciones varían desde un mes a cualquier tiempo pactado entre el

cliente y la entidad bancaria.

Los tipos de interés son más altos que en las cuentas de ahorro, debido a su reducida

disponibilidad. Se determinan en función de los plazos y de las cuantías de las

imposiciones

Los intereses devengados se abonan en la cuenta corriente o de ahorro que tenga

abierta obligatoriamente el titular en la entidad de forma mensual, trimestral, semestral

o anual, dependiendo de las características del producto contratado

Hace años, era una excepción el hecho de que el cliente pudiera disponer de las

cantidades depositadas antes de cumplirse el plazo acordado. Hoy en día, las entidades

previo aviso del cliente, permiten retirar total o parcialmente antes del vencimiento los

fondos depositados, con una penalización de intereses


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En el vencimiento del depósito a plazo, el cliente puede:

- prorrogar por otro plazo igual al inicial,

- cancelar el plazo fijo

La prorroga es automática cuando el cliente no hace comunicación alguna en contra

de su continuidad.

La cancelación se produce mediante previo aviso del cliente, con antelación suficiente

al vencimiento, y a partir de éste retira la imposición, traspasándola a otra cuenta o

cobrando en efectivo

Ejercicios: 13, 14 y 15

3- LAS OPERACIONES ACTIVAS

Entendemos por operaciones activas de las entidades financieras, aquellas que implican

prestar recursos a sus clientes, quienes a su vez se comprometen a devolver esos

recursos más los intereses generados por los mismos en el tiempo establecido.

Las operaciones de activo más habituales son:

- el descuento de efectos comerciales

- los préstamos

- las cuentas o pólizas de crédito

- los descubiertos

- el aval bancario

Las operaciones de activo, en función de su duración, se clasifican en:

a) Operaciones a corto plazo < 1año:

- descuento de efectos comerciales

- pólizas de crédito

- tarjetas de crédito

- ...

b) Operaciones a largo plazo > 1 año:

- préstamos

- hipotecas

- ...


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3.1- EL DESCUENTO DE EFECTOS COMERCIALES

Los efectos comerciales son los pagarés y las letras de cambio

Las partes de un pagaré son las siguientes:

1- Entidad financiera en la que debe cobrarse el pagaré

2- Código de la cuenta de la que se retirará el importe del pagaré

3- Fecha de vencimiento (día a partir del cual se puede cobrar)

4- Importe en números

5- Nombre de la persona (física o jurídica) que puede cobrar el pagaré. Pueden ser “al

portador”

6- Importe en letra

7- Fecha de emisión del pagaré (día que se rellenó)

8- Palabra “pagaré”

9- Firma de la persona que emite el pagaré

10- Numeración del pagaré

Las empresas suelen aplazar con frecuencia los cobros y pagos de las operaciones

comerciales que realizan con otras empresas. Estos aplazamientos se suelen

documentar con un efecto de cobro


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Las empresas siguen dos tipos de actuaciones a la hora de convertir el efecto comercial

en dinero efectivo:

- si la empresa no tiene necesidad urgente de liquidez, espera a su vencimiento y cobra

el efecto el día de su vencimiento

- si la empresa necesita de forma inmediata dinero líquido, y no puede esperarse al

vencimiento del efecto comercial, la fórmula que emplea es el descuento comercial

El descuento comercial es una operación mediante la cual, una entidad bancaria

anticipa el importe del efecto, descontándole:

- los intereses,

- comisiones

- y otros gastos derivados de la operación

Líquido a percibir = Nominal del efecto – Intereses – Comisiones – Otros gastos


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El importe que nos descuentan dependerá:

- del tipo de interés o tipo de descuento que nos apliquen

- del plazo que quede para el vencimiento del efecto comercial

La comisión bancaria se suele fijar en forma de porcentaje con un importe mínimo. Por

ejemplo: una comisión del 0’5% con un mínimo de 3€. Si el importe del pagaré es de

100€, el resultado de aplicar el 0’5% es 0’5€, cantidad que no llega al mínimo, por lo

tanto, en este caso, se pagaría una comisión de 3€

En el descuento de efectos, el banco no asume el riesgo de morosidad. Es decir, si el

cliente de la empresa no hace frente al pago del efecto comercial, a la empresa le tocará

devolver el importe recibido al banco

3.2- EL PRÉSTAMO BANCARIO

Un préstamo bancario consiste en la entrega de una cantidad de dinero por parte de la

entidad bancaria (prestamista) a un cliente (prestatario), quien se compromete a

devolver dicha cantidad más los intereses en los plazos y forma acordados.

Estos pactos son recogidos en un contrato denominado póliza del préstamo

La devolución o amortización del préstamo puede ser mediante:

- pago único

- pagos periódicos en los plazos determinados (mensuales, trimestrales, anuales,

etc)

Los préstamos existentes pueden agruparse siguiendo diferentes criterios de

clasificación:

a) Por su destino:

- consumo

- producción (circulante o inversión)

b) Según la garantía:

- personales

- reales (hipotecas)

c) Por su forma:

- en póliza (corredor de comercio)

- en escritura pública (notario)


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d) Según el tipo de interés:

- interés fijo

- interés variable

e) Según la amortización:

- de reembolso único

- de reembolso periódico

3.2.1- PRÉSTAMOS PERSONALES

Los préstamos personales son aquellos que se conceden a partir de la garantía de

solvencia económica del cliente (ingresos periódicos suficientes) y/o la solvencia de

otras personas que actúan como avalistas de la operación

Los avalistas o fiadores contraen la obligación de pago del préstamo en caso de que no

lo haga el prestatario. Esta situación se conoce con el nombre de responsabilidad

subsidiaria

Las entidades bancarias siguen unas reglas de actuación a la hora de conceder los

préstamos personales, con el fin de no arriesgarse más de la cuenta:

- comprobación de:

- los ingresos del solicitante,

- sus compromisos de pagos actuales y futuros.

- Para ello se solicitan, según el caso, nóminas, balances, cuentas de PyG, etc

- analizar la historia del solicitante si es cliente de la entidad

- recabar informes de las fuentes oportunas

- informarse de la antigüedad en el trabajo en la empresa, sobre su presente y

perspectivas de futuro

- establecer una correlación lógica entre el importe del préstamo y los plazos de

amortización

- determinar el patrimonio del solicitante y de sus avalistas.

En el momento de la firma de la póliza de préstamo interviene un corredor de

comercio, quien da fe de la operación y así convierte la póliza en un documento público


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Los gastos que suele cargar la entidad bancaria a sus clientes por la concesión y

formalización del préstamo personal son los siguientes:

- Comisión de apertura: entre el 1% y 2% del importe del préstamo, con un mínimo de

determinada cuantía

- Comisión de gastos de estudio: gratuito o alrededor del 0’5% del importe del préstamo

- Corretaje: son los gastos de intervención del corredor de comercio. Son el 0’3% del

importe del préstamo

- Seguro de vida temporal de amortización del préstamo. No es exigido por todas las

entidades bancarias

- Comisión de cancelación: es aplicada en los casos de amortización anticipada del

préstamo. Las entidades suelen determinar en las pólizas de los prestamos distintos

porcentajes de comisión, siendo frecuente alrededor del 1% sobre el importe de

amortización anticipada, pagándose en el momento de la cancelación del préstamo

3.2.2- PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS

Las entidades bancarias conceden, además de los préstamos personales, otros tipos de

préstamos en los que las garantías exigidas a los clientes son bienes inmuebles o

muebles. Esta clase de préstamos se denominan préstamos reales. Entre éstos, los más

conocidos y frecuentes son los préstamos hipotecarios.

Los préstamos hipotecarios, son los concedidos con garantía de hipoteca inmobiliaria

sobre los bienes inmuebles (edificios y terrenos) propiedad del cliente

Mediante la hipoteca inmobiliaria, la entidad bancaria, en caso de que el cliente no

cumpla sus obligaciones de pago, puede embargar los bienes inmuebles y

posteriormente venderlos en subasta pública para resarcirse de la cantidad adeudada.

El embargo del bien hipotecado, no garantiza que la deuda con la entidad financiera

quede saldada. Esto dependerá del importe pendiente de amortizar en el momento del

embargo y del importe obtenido por la venta del bien una vez embargado.

La formalidad de los préstamos hipotecarios exige escritura pública, redactada por un

notario, lo que supone unos gastos de formalización elevados.

La devolución o amortización de las hipotecas es a largo plazo, habitualmente entre 10

y 40 años


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Los gastos que presentan la concesión y formalización de una hipoteca son los

siguientes:

- Tasación de la vivienda

- Gastos de estudio

- Comisiones de apertura

- Gastos de notaría: escritura de constitución del préstamo

- Inscripción de la escritura en el Registro de la Propiedad

- Gastos de gestoría

- Seguro multirriesgo del hogar

- Seguro de vida que garantice el pago de la hipoteca en caso de fallecimiento

- Si se cancela la hipoteca, más gastos: comisión cancelación, gastos notaría, inscripción

en el Registro Mercantil, gastos de gestoría

3.3- LAS CUENTAS O PÓLIZAS DE CRÉDITO

Las empresas, en ocasiones, necesitan dinero, pero no saben exactamente en qué

momento ni cuanto necesitarán. En estas circunstancias, la obtención y utilización de un

préstamo resulta perjudicial para los intereses de las empresas. La solución más

apropiada es abrir una cuenta o póliza de crédito

Con una cuenta de crédito, la entidad bancaria se obliga a poner a disposición del cliente

sumas de dinero hasta alcanzar un límite y durante un determinado periodo de tiempo

Las dos diferencias fundamentales entre el crédito y el préstamo son:

- con el préstamo, la entidad entrega el importe total al cliente, sin embargo, en la

apertura de la cuenta o póliza de crédito la entidad no entrega nada, sino que se

compromete a tener dinero a disposición hasta un límite fijado, que el cliente irá

retirando periódicamente según sus necesidades

- en el préstamo se pagan intereses por el total del importe entregado. En el crédito,

únicamente por las cantidades que va disponiendo el cliente. En el crédito, por los

fondos no dispuestos, paga una comisión de disponibilidad

La entidad bancaria abre una cuenta de crédito con un límite de disposición. El cliente,

puede realizar pagos, ingresos y transferencias con esa cuenta


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3.4- LOS DESCUBIERTOS

Los descubiertos son situaciones de saldo deudor en una cuenta corriente o en una

cuenta de ahorro. Esto quiere decir que el titular de la cuenta se ha gastado más dinero

del que disponía en la cuenta.

La entidad bancaria puede efectuar pagos superiores al saldo acreedor de una cuenta de

forma totalmente voluntaria, o bien, puede no atender el pago, procediendo a la

devolución del documento que se requiere cargar.

Si una cuenta se queda en descubierto, la entidad financiera puede cobrar:

- una comisión por el hecho de quedarse la cuenta en descubierto,

independientemente del importe del mismo

- intereses muy elevados

3.5- EL AVAL BANCARIO

El aval bancario es un contrato de garantía, en virtud del cual, la entidad bancaria se

compromete, de forma subsidiaria, a cumplir las obligaciones contraídas con terceras

personas por el cliente solicitante del aval. Es decir, que haría frente a los pagos que

deja de realizar el cliente.

La entidad cobra al cliente una comisión sobre el importe del aval

Ejercicios: 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23, 24 y 25

4- OTROS SERVICIOS BANCARIOS

4.1- LAS TARJETAS BANCARIAS

Las tarjetas bancarias son medios de pago que permiten a sus titulares:

- adquirir bienes o servicios en los establecimientos adheridos al sistema de pago

mediante tarjeta

- realizar determinadas operaciones en los cajeros automáticos

- realizar compras por internet

Las ventajas que ofrecen son múltiples, para:

- las entidades bancarias: ingreso por comisiones e intereses

- los titulares: mayor comodidad

- los establecimientos comerciales: facilitar las ventas


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Sin embargo también conllevan una serie de costes:

- para los titulares: pago de comisiones, y en ocasiones de intereses

- para los establecimientos comerciales: pago de comisiones, que ronda entre el 0’5% y

3’5% del importe de la compra

Existen dos tipos de tarjetas bancarias:

- tarjetas de débito

- tarjetas de crédito

A) LAS TARJETAS DE DÉBITO

Las tarjetas de débito son aquellas que permiten a sus titulares:

- retirar fondos

- hacer uso de cualquier otro servicio que prestan los cajeros automáticos

- pagar las compras y servicios en los establecimientos adheridos

Para poder realizar estas operaciones debe existir saldo suficiente en la cuenta bancaria

a la que esté asociada.

La tarjeta de débito es personal e intransferible, y está asociada a una cuenta corriente o

de ahorro a la vista, en la que se cargan inmediatamente los importes de las operaciones

realizadas con la tarjeta.

La concesión de la tarjeta es otorgada por la entidad, previa solicitud del cliente, y firma

del contrato correspondiente.

Las tarjetas de débito se emiten con un plazo de validez limitado, por lo general entre

dos y cinco años. Cumplido este plazo, se renueva la tarjeta emitiendo otra nueva, y

anulando la antigua.

Cada entidad bancaria tiene su propia tarjeta de débito, asociada a una “red de cajeros

automáticos”. Entre estas redes de cajeros destacan:

- Servired

- Telebanco 4B

- Red Euro 6000


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Las tarjetas se pueden utilizar en cualquier cajero, pertenezca a la red que pertenezca.

En caso de utilizar cajeros que no pertenecer a la misma red, se cobrará una comisión

por la operación. En el caso de pertenecer a la misma red, pero tratarse de entidades

financieras diferentes, dependerá de la red.

Las tarjetas de débito llevan asociados una serie de gastos:

- cuota anual por emisión o renovación. Oscila entre 0 y 14€

- comisiones por el uso de cajeros de fuera de las entidades concertadas o de la red

- comisiones por el uso en el extranjero

B) LAS TARJETAS DE CRÉDITO

Las tarjetas de crédito son medios de pago con cargo aplazado en la cuenta bancaria

asociada.

Los titulares pueden adquirir bienes o servicios y retirar efectivo de los cajeros

automáticos, sin la necesidad de tener el saldo suficiente en su cuenta, puesto que el

importe no se carga inmediatamente, sino de forma aplazada, según se haya acordado en

el correspondiente contrato

A la hora de conceder una tarjeta de crédito, la entidad bancaria realiza un estudio de las

condiciones personales y patrimoniales del solicitante, con el fin de minimizar los

riesgos y establecer el límite de crédito de la tarjeta.

Las tarjetas de crédito llevan asociados una serie de gastos:

-cuota anual por emisión o renovación (superior a las tarjetas de débito)

- comisiones por el uso de cajeros de fuera de las entidades concertadas o de la red

- comisiones por el uso en el extranjero

- intereses por los pagos aplazados

- comisiones que se aplican sobre disposiciones de dinero en efectivo a crédito (es decir,

cuando no hay dinero en la cuenta) en los cajeros automáticos

Al final de cada mes, el titular de la tarjeta de crédito deberá rembolsar las cantidades

utilizadas en las operaciones realizadas con la misma.

Existen distintas modalidades para realizar el reembolso de dichas cantidades:

- Pago total: consiste en rembolsar la totalidad de las cantidades dispuestas en el mes

anterior. Esta modalidad no supone el pago de intereses

- Pago aplazado porcentual: se paga un porcentaje pactado sobre el saldo dispuesto y

pendiente de amortizar. Esta modalidad sí que supone un pago de intereses, de

aproximadamente el 1% mensual

- Pago fijo mensual: se paga una cantidad fija todos los meses (siempre y cuando exista

saldo dispuesto). Esta modalidad sí que supone un pago de intereses, de

aproximadamente el 1% mensual


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Entre las redes de tarjetas de crédito, podemos destacar:

- Visa

- Mastercard

4.2- LAS DOMICILIACIONES BANCARIAS

Son órdenes o autorizaciones por parte del cliente a la entidad bancaria para que atienda

determinados pagos, con cargo a la cuenta del cliente.

Por ejemplo, se puede domiciliar:

- la factura del teléfono

- el pago de impuestos

- el recibo del préstamo

- ...

Este servicio suele ser gratuito

4.3- LAS TRANSFERENCIAS Y LOS TRASPASOS BANCARIOS

Una transferencia es el traslado de fondos de una cuenta a otra, de diferentes titulares,

ya sea dentro de la misma entidad financiera o entre entidades financieras diferentes

En una transferencia intervienen dos personas: el ordenante y el beneficiario

- El ordenante es el titular de la cuenta de la que sale el dinero, y el que da la orden de

realizar el traslado de fondos

- El beneficiario es la persona que recibe los fondos, mediante abono en una cuenta de

la que es titular

Un traspaso es el traslado de dinero entre cuentas del mismo titular, abiertas en la

misma entidad

4.4- LA GESTIÓN DE COBRO DE EFECTOS COMERCIALES

Esta operación consiste en que el cliente de la entidad financiera, le entrega a la misma

los efectos comerciales que posee (pagarés y letras de cambio), para que ésta se

encargue de realizar el cobro de dichos efectos en el momento de su vencimiento

Una vez cobrados, ingresa el importe en la cuenta bancaria del cliente


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4.5- OTROS SERVICIOS

Además de los nombrados en los apartados anteriores, las entidades bancarias también

prestan estos servicios:

- Compra-venta de divisas (moneda extranjera)

- Intermediación en valores mobiliarios (se puede comprar y vender acciones, letras del

tesoro, etc en los bancos)

- Cajas de seguridad en alquiler: las ventajas que reporta al cliente son la seguridad y el

secreto en la conservación de documentos, objetos, joyas, valores etc. La entidad no

debe conocer el contenido de la caja. La utilización de las cajas se efectúa siempre

dentro del horario de atención al público en las oficinas, y la apertura requiere dos

llaves: una que tiene el cliente y otra la entidad. Además, el cliente debe firmar en el

libro de registro de visitas, tanto a la entrada como a la salida, anotándose ambas horas.


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- Buzón permanente de ingresos: los buzones permanentes de ingresos son cajas fuertes

instaladas en las fachadas de las oficinas, en las que los clientes y usuarios del servicio

pueden depositar las recaudaciones diarias de su actividad. Es un servicio gratuito en

contrato, mediante el cual se entrega al cliente una llave del buzón de ingresos y un

recipiente, habilitado al efecto, numerado y con llave. Al mismo tiempo, se proporciona

al cliente un seguro que cubre los riesgos de robo durante el transporte de los fondos

desde su establecimiento hasta el ingreso en el buzón.

- Posibilidad de invertir en fondos de inversión: los fondos de inversión son patrimonios

divididos en participaciones cuya propiedad adquieren los partícipes al comprarlas,

también existe la posibilidad de comprar fracciones de participación. Los partícipes son

los numerosos inversores, personas físicas o jurídicas, que realizan aportaciones al

fondo, por lo tanto, son copropietarios y adquieren un derecho sobre él en función del

porcentaje de su aportación. La administración y gestión del patrimonio del fondo la

lleva a cabo la sociedad gestora, que es una sociedad anónima obligada a cumplir unos

requisitos específicos en cuanto a capital mínimo, objeto social, etc. Entre otras, la

principal función de la sociedad gestora es seleccionar la composición adecuada de la

cartera del fondo invirtiendo en distintos tipos de valores (letras, divisas, acciones,

obligaciones, otros fondos, inmuebles), de acuerdo con la política del fondo establecida

en el reglamento de gestión, y con una apropiada diversificación del riesgo. En

definitiva, será la responsable ante los partícipes del correcto funcionamiento del fondo.

La custodia de los valores que integran el fondo y la tesorería, se encuentran

depositados en la entidad depositaria, a través de la cual se realizan las suscripciones y

reembolsos de las participaciones. Generalmente la entidad depositaria, es un banco o

caja de ahorros, que asume ante los partícipes, la función de control y vigilancia de la

sociedad gestora, función recíproca, en la que ambas, deben denunciar cualquier

irregularidad o anomalía a la Comisión Nacional del Mercado de Valores.

“Fondos de inversión para dummies: qué son y cómo funcionan”

www.youtube.com/watch?v=02uPtDPpO5I

- Posibilidad de ahorrar en planes de pensiones: los planes de pensiones son un

instrumento de ahorro a largo plazo que, mediante aportaciones permitirá obtener a sus

partícipes o beneficiarios una renta o capital en el momento de la jubilación u otras

contingencias admitidas legalmente. Son sistemas de previsión voluntaria y sus

prestaciones no sustituyen, sino que complementan las correspondientes al sistema de

prestación de pensiones de la Seguridad Social.

“Máximo Pupas en planes y fondos de pensiones”

www.youtube.com/watch?time_continue=56&v=_iVDQIGmFbU

Ejercicios: 26, 27, 28, 29, 30, 31, 32 y 33

http://www.youtube.com/watch?v=02uPtDPpO5I

http://www.youtube.com/watch?time_continue=56&v=_iVDQIGmFbU

TEMA 4: OPERACIONES DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS...TEMA 4: OPERACIONES DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS...

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