TEMA CAPÍTULO I: ASPECTOS GENERALES CAPÍTULO II: DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO DE LA COMPAÑÍA...
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• CAPÍTULO I: ASPECTOS GENERALES
• CAPÍTULO II: DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO DE LA COMPAÑÍA
• CAPÍTULO III: ANÁLISIS SITUACIONAL
• CAPÍTULO IV: METODOLOGÍA PARA LA APLICACIÓN DEL CASO PRÁCTICO DE AUDITORÍA DE GESTIÓN
• CAPÍTULO V: AUDITORÍA DE GESTIÓN A LOS PROCESOS REALIZADOS POR LA COMPAÑÍA SEGUROS CERVANTES S.A.
• CAPÍTULO VII: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Auditoría de Gestión a los Procesos Realizados por la Compañía Seguros Cervantes
CAPÍTULO ICAPÍTULO I
ASPECTOS GENERALES
Reseña Histórica Seguros Cervantes
CAPITULO IAspectos Generales
Fue fundada en octubre de 1,993
Forma parte del Grupo Financiero Banco Internacional
Calificación AAA-
Logros alcanzados período 2010
Crecimiento Departamento Recursos Humanos
Procedimientos Lavado de Activos
Se consolidó la presencia de la Compañía
Organigrama Estructural
CAPITULO IAspectos Generales
DIRECTORIO
GERENCIA GENERAL
RECURSOS HUMANOS
VICEPRESIDENCIA TÉCNICA
SINIESTROS
AUDITORÍA INTERNA
GERENCIA DE PLANIFICACIÓN Y BANCA SEGUROS
GERENCIA FINANCIERA
CONTABILIDAD TESORERÍA
CAPÍTULO IICAPÍTULO II
ASPECTOS GENERALESDireccionamiento Estratégico
Direccionamiento Estratégico
Visión
Políticas
Objetivos Estratégicos
Valores
Principios
Misión
CAPITULO IIDireccionamiento Estratégico
CAPÍTULO IIICAPÍTULO III
ANÁLISIS SITUACIONAL
Análisis Interno
CAPITULO IIIAnálisis situacional
Inversiones
Siniestros
Adquisición de Activos Fijos
Contratación de Personal
Análisis Externa
Influencias Macroeconómicas
Influencias Microeconómicas
Influencias macroeconómicas
CAPITULO IIIAnálisis situacional
Factor Político Factor Económico
Factor Legal Factor Tecnológico
Influencias microeconómicas
Clientes Proveedores
Mercado Competencia
CAPÍTULO IVCAPÍTULO IV
METODOLOGÍA PARA LA APLICACIÓN DEL CASO PRÁCTICO DE AUDITORÍA DE GESTIÓN
Fase IPlanificación
Preliminar
Fase IPlanificación
Preliminar
Fase IIPlanificación Específica
Fase IIPlanificación Específica
Fase IIIEjecución del
Trabajo
Fase IIIEjecución del
Trabajo
Fase IVComunicación de
Resultados
Fase IVComunicación de
Resultados
Fase VSeguimiento y
Monitoreo
Fase VSeguimiento y
Monitoreo
• Visita preliminar
• Oferta profesional
• Contrato de Auditoría
• Aceptación del servicio
• Plan Global de Auditoría
• Visita preliminar
• Oferta profesional
• Contrato de Auditoría
• Aceptación del servicio
• Plan Global de Auditoría
Entrevista a funcionarios para determinar el riego inherente
Evaluación de Control Interno
Descripción de los Procesos
Planificación de la Auditoria
Programa de Auditoria
Entrevista a funcionarios para determinar el riego inherente
Evaluación de Control Interno
Descripción de los Procesos
Planificación de la Auditoria
Programa de Auditoria
Cuestionario de Control Interno
Cliente: Seguros Cervantes S.A.
Área:
Encargado:
Cargo:
Papel de Trabajo
Referencia
Responsable
N PreguntaRespuesta Ponderación
ObservaciónSi No N/A Real Optima
1 En su área se lleva un control de ingresos y egresos?
2 Se reportan a la gerencia los problemas que se dan en el área?
3 Se controla y supervisa los el trabajo realizado por el operativo?
4Se controla constantemente la documentación interna para cada proceso?
5 Existen documentos con formas de respaldo de los procesos.?
6 Existen niveles de autorización y aprobación para cada proceso?
Papeles de trabajo
Hallazgos de Auditoria
Indicadores de Gestión
Papeles de trabajo
Hallazgos de Auditoria
Indicadores de Gestión
Recopilación de Documentos
Cliente: Seguros Cervantes S.A.
Área: Siniestros
Papel de Trabajo
Referencia
Responsable
N. Documento Descripción Serie Responsable Conciliado con: Observaciones
Hoja de Hallazgos
Cliente: Seguros Cervantes S.A.
Área: Siniestros
Papel de Trabajo
Referencia
Responsable
Condición:
Criterio:
Causa:
Efecto:
Conclusiones:
Recomendaciones:
Borrador de informe de auditoria
Informe final de auditoria
Borrador de informe de auditoria
Informe final de auditoria
CAPITULO IVMETODOLOGÍA PARA LA APLICACIÓN DEL CASO PRÁCTICO DE AUDITORÍA DE GESTIÓN
CAPÍTULO VCAPÍTULO V
Auditoría de Gestión a los Procesos Realizados por la
Compañía Seguros Cervantes S.A.
Fase IPlanificación Preliminar
CAPITULO IVAuditoría de Gestión a los Procesos Realizados por la
Compañía Seguros Cervantes S.A.
Programa de Auditoría
Entrevistas con funcionarios
Estructura Organizacional
Productos de la Compañía
Matriz de riesgos preliminar
Plan Global de Auditoría
Convenio Servicios Profesionales
Fase IIPlanificación Específica
Programas para procesos examinados
Descripción de los procesos
Cuestionario de Control Interno
Medición de Riesgos
CAPITULO IVAuditoría de Gestión a los Procesos Realizados por la
Compañía Seguros Cervantes S.A.
Fase IIIEjecución del Trabajo
Papeles de TrabajoPapeles de Trabajo
Hallazgos de AuditoriaHallazgos de Auditoria
Indicadores de GestiónIndicadores de Gestión
InversionesInversiones
SiniestrosSiniestros
Adquisición de Activos Fijos
Adquisición de Activos Fijos
Contratación de personalContratación de personal
CAPITULO IVAuditoría de Gestión a los Procesos Realizados por la
Compañía Seguros Cervantes S.A.
Fase IVComunicación de
Resultados
Informe Final de AuditoriaInforme Final de Auditoria
CAPITULO IVAuditoría de Gestión a los Procesos Realizados por la
Compañía Seguros Cervantes S.A.
CAPÍTULO VICAPÍTULO VI
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
ConclusionesConclusiones
CAPITULO IVConclusiones y
Recomendaciones
• Políticas Internas para procesos significativos
• Crecimiento Departamento de Recursos Humanos
• Falta de aplicación indicadores de gestión
RecomendacionesRecomendaciones
CAPITULO IVConclusiones y
Recomendaciones
• Elaborar e implementar Políticas Internas
• Implementación de manuales de procedimientos
• Implementar indicadores de gestión
GraciasGracias
R A D L E Y
AUDITORES Y CONSULTORES GERENCIALES