Tendencias forestales

7/21/2019 Tendencias forestales

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Empresa deservicios forestales

M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O



AUTORES C.E.E.I GALICIA, S.A (BIC GALICIA)

PROMOVE CONSULTORÍA, SLNE.

COORDINACIÓN Roberto Vieites Rodríguez (C.E.E.I Galicia, S.A)

EDITA C.E.E.I GALICIA, S,A

DISEÑO Y MAQUETACIÓN gifestudio.com

Producciones khartum S.L.

(C) DE LA EDICIÓN C.E.E.I GALICIA, S.A (BIC GALICIA)

Santiago de Compostela, CEEI GALICIA, S.A. 2009

Quedan rigorosamente prohibidas, sin la autorización escrita de los titulares del “Copyright”, bajo las

sanciones establecidas en las leyes, la reproducción total o parcial de esta obra por cualquier medio

o procedimiento, incluídas la reprografía y el tratamiento informático y la distribución de ejemplares

de ella mediante alquiler o prestamos públicos.



ÍNDICE

0 INTRODUCCIÓN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51 MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES . . . . . . . . . . . . . 11 1.1 Definición de las características generales del proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 1.2 Presentación de los emprendedores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 1.3 Datos básicos del proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15

2 ENTORNO EN EL QUE SE REALIZARÁ LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA . . . . . . . . . . . . . . 17

2.1 Entorno económico y sociocultural . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 2.2 Entorno normativo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23 2.3 Entorno tecnológico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 25

3 ACTIVIDAD DE LA EMPRESA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27

3.1 Definición del servicio que realizará la empresa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29 3.2 Factores clave de éxito . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32

4 EL PROCESO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33

4.1 Determinación del proceso de prestación del servicio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 35 4.2 Subcontrataciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39 4.3 Aprovisionamientos y gestión de stocks . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40 4.4 Procedimientos y controles de calidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41 4.5 Niveles de tecnología aplicados en los procesos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42

5 EL MERCADO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43

5.1 Definición del mercado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45 5.2 Evolución y previsiones del mercado . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49

5.3 La competencia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 505.4 Análise DAFO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 54

6 LA COMERCIALIZACIÓN DEL SERVICIO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55

6.1 Presentación de la empresa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 57 6.2 Prescriptores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58 6.3 Acciones de promoción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 59 6.4 Determinación del precio de venta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60

7 LA LOCALIZACIÓN DE LA EMPRESA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63

7.1 Asentamiento previsto y criterios para su elección . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 65 7.2 Terrenos, edificios, instalaciones y comunicaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66

7.3 Comunicaciones e infraestructuras del asentamiento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66

8 RECURSOS HUMANOS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 67

8.1 Relación de puestos de trabajo que se van a crear . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 69 8.2 Organización de recursos y medios técnicos y humanos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70 8.3 Organigrama. Estructura de dirección y gestión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 70 8.4 Selección de personal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 71 8.5 Formas de contratación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 72



9 PLAN ECONÓMICO-FINANCIERO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73

9.1 Inversión y fondo de maniobra del proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 75 9.2 Financiación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 78

9.3 Política de amortizaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 79 9.4 Ingresos por áreas de negocio. Previsión de ventas anuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 80 9.5 Evaluación de los costes variables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 82 9.6 Evaluación de los costes fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83 9.7 Política de amortizaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 84 9.8 Cuentas de resultados previsionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85 9.9 Balances de situación previsionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 87 9.10 Previsión de tesorería . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 90 9.11 Punto de Equilibrio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 92 9.12 Ratios del Proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 93 9.13 Fjujo de caja . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 94 9.14 Rentabilidad del proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95

10 LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 97

10.1 Forma jurídica elegida para el proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99 10.2 Protección jurídica . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101 10.3 Autorizaciones, permisos, etc . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 101 10.4 Medidas de prevención de riesgos laborales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102

11 LA INNOVACIÓN . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103

11.1 Aspectos innovadores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 106

12 PLANIFICACIÓN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 107



0. Introducción



MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES

INTRODUCCIÓN

0. Introducción

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BIC GALICIA presenta una colección de Modelos de Plan de Negocio destinada especial-mente a emprendedores y técnicos de apoyo a la creación de empresas. Estos documentos sonel resultado de la utilización de muchos de los recursos que BIC GALICIA ha desarrollado paraapoyar la creación y consolidación de empresas, aplicados de forma práctica sobre una ideaempresarial concreta.

La redacción de estos Modelos de Plan de Negocio se configuró a partir de la recreación deun/os promotor/es y su idea empresarial, con un perfil ficticio, pero inspirado en las caracterís-

ticas medias del sector en el que están enmarcados.

Cada modelo desarrolla un proyecto empresarial de forma íntegra, mostrando un análisis dela viabilidad técnica, comercial, financiera y económica de la futura empresa, con el objetivofinal de presentar un documento completo, que sin sustituir el trabajo específico del emprende-dor o de los técnicos, le facilite información de interés y le sirva como ejemplo y referencia parael desarrollo de su propio plan de negocio.

A lo largo del texto el lector encontrará notas ajenas al discurrir del mismo, estas notas, cla-ramente diferenciadas, mencionan los recursos y herramientas de BIC GALICIA empleados enla elaboración de un apartado genérico o de un epígrafe concreto del proyecto. Su consulta

facilitará la adaptación de los Modelos de Plan de Negocio a la situación particular de cada em-prendedor y/o ampliar información sobre conceptos fundamentales en la creación, puesta enmarcha y consolidación de una empresa.

Relación de Herramientas y Recursos empleados para realizar los Modelos dePlan de Negocio

En la elaboración de esta colección se trabajó con varias de las herramientas y recursos queBIC GALICIA pone a disposición de emprendedores, técnicos y empresarios, para la elaboracióndel Plan de Negocio. Indicamos la relación de las mismas, su descripción y la forma de aplicarlassobre el proyecto empresarial, con el fin de facilitar que cualquier emprendedor pueda adaptar

los Planes de Negocio a sus propias circunstancias.Todas las herramientas y recursos están a disposición de los usuarios en el Portal Web de BIC

GALICIA, en la dirección: www.bicgalicia.es

• Guías de Actividad Empresarial.- Las Guías de Actividad Empresarial son una colecciónde trabajos de análisis cualitativo y estadístico sobre diferentes sectores y actividades económi-cas en Galicia.

En el presente Modelo de Plan de Negocio se ha utilizado la guía:

- Guía nº 88.- Empresas de servicios forestales.




INTRODUCCIÓN

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Cómo aplicarlas.- El usuario deberá buscar en el directorio de Guías de Actividad Empresarialaquellas que estén relacionadas directa o indirectamente con su actividad. Una vez localizadaspodrá consultarlas y seleccionar la información que sea de su interés, como el volumen de mer-

cado en el sector, la competencia, la normativa que regula el sector...para incorporarla a su plande negocio. También podrá consultar las fuentes de información que se detallan en las Guíaspara profundizar en el estudio y desarrollo de su propio proyecto.

• Guía para la Elaboración de un Plan de Negocio. Documento con un contenido espe-cífico sobre los elementos fundamentales que debe recoger el plan de empresa. Su índice, conligeras modificaciones, es la referencia seguida en este Plan.

Cómo aplicarla.- La lectura completa de esta guía antes o durante la realización del plan deempresa aportará al usuario un conocimiento práctico sobre cómo se estructura y cómo se ela-bora un plan de negocio.

• Guía de Recursos.- Documento en el que se recoge información específica sobre loselementos necesarios en la puesta en marcha y consolidación de un proyecto.

Cómo aplicarla.- esta guía es un documento de consulta directa en la que el usuario encon-trará respuestas dentro del propio texto o el enlace para obtener más información sobre la cues-tión que le interese. Destacamos por su utilidad la relación de organismos y recursos de apoyoa emprendedores que contiene la guía.

• Procedimientos de Calidad para la mejora de la Gestión de las MicroPymes.- Docu-mentos en los que se recogen una serie de procedimientos de gestión interna de las pymes,tanto de tipo general como sectorial.

Cómo aplicarlos.- El usuario podrá consultar en los procedimientos de tipo general o sectorialaquellos que se ajusten a su proyecto. Una vez seleccionados su lectura será de utilidad no sólopara la elaboración del plan de negocio, sino como referente para su aplicación práctica en lafutura gestión de la empresa.

• Bic Proyecta y Simula.- Herramienta informática para realizar el plan económico y fi-nanciero del proyecto empresarial para sus primeros cinco años de actividad.

Cómo aplicarlo.- Tras ejecutar el programa lo más recomendable es trabajar con la opcióndel asistente activada hasta familiarizarse con la aplicación. Siguiendo las indicaciones e intro-

duciendo los datos económicos del proyecto (inversión, financiación, ingresos, costes variablesy costes fijos) se obtendrá el informe económico y financiero del mismo. El programa permiteelaborar y guardar un gran número de proyectos.

• Memofichas.- Compendio de información sobre aspectos legales, laborales, financie-ros, fiscales...etc relacionados con la creación, puesta en marcha, gestión y consolidación de unaempresa.

Cómo aplicarlas.- Las Memofichas facilitan tanto que el usuario encuentre de forma rápidarespuestas a dudas específicas como que se acerque de forma general a un tema vinculado a losprocesos de creación, gestión y consolidación de la empresa. La lectura de los numerosos ejem-



MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALESINTRODUCCIÓN

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plos y el uso de la navegación a través de las fichas relacionadas mediante enlaces, optimiza losresultados de esta herramienta.

• Tutoriales de la Pyme.- Documentos basados en las Memofichas sobre temas de interéspara la creación, puesta en marcha, gestión y consolidación de una empresa. Complementan alas Memofichas ya que facilitan el acceso a éstas desde una óptica diferente, orientada a res-ponder a las necesidades genéricas de información por parte de los usuarios.

Cómo aplicarlos.- Desplegando el índice de los Tutoriales el usuario podrá conocer los temasen los que se estructuran y el contenido de los mismos. Tras seleccionar los que sean de su inte-rés es posible realizar una lectura guiada de las Memofichas sin perder el acceso a los ejemplosprácticos de las mismas.

• Manuales Prácticos de la Pyme.- Documentos que ofrecen información sobre aspectosfundamentales en la gestión y consolidación de la empresa desde un enfoque lo más prácticoposible.

Cómo aplicarlos.- El usuario deberá seleccionar y consultar los Manuales que le interesen enfunción de la temática de cada uno y de las características de su proyecto.

Recomendamos especialmente, por su interés, la consulta de los ejemplos prácticos que con-tienen algunos de los Manuales.

• Guía básica del autónomo y cuadernos del autónomo.-

Están formados por una serie de documentos que explican elementos básicos para el desa-rrollo de actividades empresariales y profesionales bajo el Régimen Especial de TrabajadoresAutónomos.

Cómo aplicarlos.- En la web autonomosgalicia.org podrá encontrar la Guía Básica y la rela-ción de cuadernos, cuya temática se centra en áreas concretas del negocio.

• Manual de autoevaluación de la innovación.- Herramienta informática diseñada paraayudar a las empresas en la correcta implantación y desarrollo de un sistema de Gestión de laInnovación.

Cómo aplicarlo.- Tras instalar el programa el usuario deberá seguir las indicaciones del mismopara obtener un informe personalizado del estado de la innovación en la empresa. Además el

programa incluye informes sectoriales, de benchmarking y módulos específicos.• Redactor de Memorias.- Herramienta que facilita la correcta presentación formal de un

Plan de Negocio, además de permitir el trabajo conjunto sobre un mismo proyecto por parte dedos o más personas.

Cómo aplicarlo.- Tras descargar el programa e instalarlo, el usuario podrá optar por configu-rar su propio índice de Plan de Empresa o seguir alguno de los ejemplos facilitados por el propioprograma.




INTRODUCCIÓN

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Formación para emprendedores y empresarios

BIC GALICIA a través de su Portal en Internet: http://www.bicgalicia.es oferta una amplia

relación de cursos y seminarios presenciales y on-line, orientados a emprendedores, empresariosy técnicos, en los que se imparten conocimientos necesarios para la creación, gestión y conso-lidación de una empresa.



1. Modelo de plande negocio: empresade servicios forestales



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1.1 Definición de las características generales del proyecto

El proyecto consiste en la puesta en marcha de una empresa de servicios forestales en elmunicipio lucense de Mondoñedo. La empresa, Bosque a punto SL, se encargará principal-mente de los servicios de limpieza forestal, plantación y poda y está dirigida principalmente aparticulares, entidades locales y comunidades de montes. Se ofrecerá también la tramitaciónde subvenciones para determinadas actividades en las que exista esa posibilidad y el cliente lo

requiera.

El promotor, Bruno González es Ingeniero Técnico Forestal, con amplia experiencia y conoci-miento de la actividad de servicios forestales y con amplio conocimiento, también, del ámbitode actuación de la empresa, puesto que es nativo del ayuntamiento donde se va a instalar elnegocio. Esta experiencia en la actividad se va a completar, además con formación en gestiónempresarial.

El sector forestal (selvicultura, madera, mueble, la cadena del papel y cartón, etc.) tambiénha notado la crisis, debido a la reducción de la demanda de madera. La actividad primaria dela transformación, que es la que mayor presencia tiene en la zona tuvo un descenso del 4%

respecto al ejercicio anterior, y es la que más está notando la recesión económica.

De los dos millones de hectáreas de monte gallego, el 68% está en manos de 600.000 par-ticulares, el 30% pertenece a Montes Veciñais en Man Común y el 2% restante está en manosde las administraciones. Además, la mayoría de las explotaciones son de base familiar con unaextensión que en el 80% de los casos no supera las 0,5 has. por propietario, cuando el umbralmínimo de rentabilidad se sitúa entre las 500 y las 1.000 has. La atomización, el minifundismo,la escasa profesionalización y el escaso desarrollo tecnológico, por tanto, son los causantes deque no se produzca el adecuado aprovechamiento de los recursos forestales gallegos.

El mercado de la empresa está formado por la superficie forestal de los 15 municipios que

componen la Mariña Lucense, que es de 106.507,70 hectáreas, de las cuales 21.270,48 hasestán gestionadas por 57 comunidades de montes y 84.992,09 has. son de propiedad privada.

La ventaja competitiva de Bosque a punto S.L. frente a la competencia se centra en la calidaddel servicio, ajuste de los presupuestos, cumplimiento de los plazos de respuesta y el asesora-miento en cuanto a técnicas o especies a elegir.

La elección de la ubicación en el municipio de Mondoñedo responde a que el promotor esnativo de ese ayuntamiento, por lo que ha tenido la oportunidad de conocer las tendencias demercado en el área de influencia de la Mariña Lucense y la situación de la actividad forestal enla zona.

1. Modelo de plan de negocio:empresa de servicios forestales




14


1.2 Presentación de los emprendedores

Bruno González1 es Ingeniero Técnico Forestal, y posee experiencia y conocimiento de la

actividad de servicios forestales adquirida en anteriores trabajos por cuenta ajena. Esta expe-riencia en la actividad se completa, además, con formación en gestión empresarial recibida enlos cursos de Bic Galicia.

El promotor nació en Mondoñedo y, gracias a las propiedades de su familia en los montes dela comarca, siempre ha estado en contacto con el mundo forestal. Además, estudió la carreratécnica forestal en Lugo, lo que le permitió adquirir más conocimientos teórico prácticos deselvicultura, incluyendo la ordenación cinegética y forestal, elaboración de proyectos de repo-blación y evaluación de impactos.

A pesar de no tener experiencia como empresario, Bruno cuenta con la experiencia, afición,

formación y aptitud adecuada para garantizar en la medida de lo posible el éxito de su iniciativa.

Dado que en su formación técnica no ha estudiado en profundidad elementos de gestiónempresarial y, consciente de sus carencias en relación con estos aspectos, ha decidido realizarel curso de Planificación y Gestión Empresarial impartidos por BIC Galicia, que le ayudarán aobtener conocimientos en cuanto a estos aspectos y le muestran, además, las distintas herra-mientas de gestión que BIC Galicia pone a disposición de los emprendedores con la finalidad defacilitar estas tareas. De esta forma Bruno espera obtener las pautas necesarias para la gestiónde su negocio.

El emprendedor entiende que este éxito exige una alta dedicación, por lo que ésta será su

única actividad empresarial.

1 Nota de los autores: Los currículums de los promotores deben adjuntarse como un anexo al plan de empresa, ampliando y detallando la

información que se indica en este epígrafe.



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MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALESMODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALES

1.3 Datos básicos del proyectoEl siguiente cuadro presenta de forma resumida las principales características del proyecto.

Cuadro 1 .- Características de la Empresa

Sector Silvicultura

Actividad Servicios forestales

Clasificación Nacional deActividades Económicas

0210 Selvicultura y otras actividades forestales

Forma Jurídica Sociedad Limitada Nueva Empresa

LocalizaciónEn el ayuntamiento de Mondoñedo, en un local de las afuerasdel pueblo.

Instalaciones 70 m2

almacén y oficina

Equipos y maquinaria

TractorDesbrozadoraRipper o subsoladorHorquillaPodadora telescópicaMotosierra de podaVehículo todoterrenoHerramientas y utillaje (hacha, GPS, mango, tijeras, mapas,etc.)Material de oficinaEquipos informáticos

Equipamiento textilEquipos protectores

Personal y estructuraorganizativa

El promotor y 2 trabajadores (motoserrista y peón forestal)

Cartera de Servicios

Limpieza de montes

Plantación de cultivos forestales

Poda alta o baja.

Gestión de subvenciones (en algunas empresas)

Clientes

Comunidades de montes

ParticularesEmpresas de servicios forestalesEmpresas madererasEntidades locales

Herramientas de Promoción Visita comercial, boca-oído, directorios comerciales, página

web, folletos.

Inversión 110.900

Facturación año 1 135.860 (primeiro exercicio)




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Los datos de inversión y los resultados económicos básicos se detallan en la siguiente tabla.

Cuadro 2.- Resumen de los datos económicos y financieros

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Inversión total 110.900 0,00 0,00 0,00 0,00

Fondo de maniobrainicial

25.100 0,00 0,00 0,00 0,00

Recursos propios 36.000 0,00 0,00 0,00 0,00

Recursos ajenos 100.000 0,00 0,00 0,00 0,00

Previsión de ventas 135.860,0 151.494,0 168.351,7 187.211,1 207.535,5

Resultados estimadosdespués de impuestos

153,60 6.048,75 12.884,30 21.869,65 30.897,01

Tesorería acumulada 20.486,60 25.935,80 37.505,11 56.043,55 82.151,13



2. Entorno en el que serealizará la actividad dela empresa



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MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALESENTORNO EN EL QUE SE REALIZARÁ LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

2.1 Entorno económico y sociocultural

Contexto económico nacional e internacional

El informe del Banco de España sobre los primeros meses del 2009 refleja la mala situacióneconómica actual y la elevada inestabilidad financiera internacional.

El PIB interanual ha retrocedido un 2,9 en su tasa interanual resultado de la reducción de la

actividad económica en el sector de la construcción y la industria y, derivado de éstas, el sectorservicios. El crecimiento del desempleo continúa durante este periodo alcanzando un 17%.

En el panorama económico internacional, el deterioro de la situación financiera desembocóen una grave crisis de confianza y comenzó a extenderse hacia las economías emergentes, cuyosmercados financieros habían permanecido relativamente aislados de las turbulencias.

Dentro de este contexto, el sector forestal (selvicultura, madera, mueble, la cadena del papely cartón, etc.) que factura en España 54.768,8 millones de euros anuales y proporciona empleodirecto a 439.499 personas, también ha notado la crisis, debido a la reducción de la demandade madera. La actividad primaria de la transformación, con un descenso del 4% respecto al

ejercicio anterior, es la que más está notando la recesión económica.

El descenso de la construcción de viviendas ha provocado una reducción de la demanda y unincremento notable de los stocks acumulados; los ingresos de las industrias del tablero descen-dieron un 10% en el pasado ejercicio y la facturación de los aserraderos cayó un 7% en 2008.

Por lo que se refiere al contexto específico del sector de servicios forestales, de acuerdo con lainformación tomada del Anuario de Estadísticas Forestales 2007, la superficie forestal de Españaes de 27.872.829 has., que suponen el 54 % del territorio nacional, y de las que 18.425.267has. son arboladas y 9.447.562 has. desarboladas.

2. Entorno en el que se realizará laactividad de la empresa




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ENTORNO EN EL QUE SE REALIZARÁ LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

La propiedad es mayoritaria de los particulares, un 74 %, perteneciendo el resto a la Admi-nistración, y estando el 22 % en manos de la Administración Local, y el 4 % repartido entre elEstado y las Autonomías. Según los datos del Anuario de Estadísticas Forestales 2007, la super-ficie ocupada por coníferas en España es de 6.374.649,89 has., el 34,57 % del total forestal. Encuanto a las frondosas, la superficie ocupada por éstas es de 8.567.942,24 has., lo que suponeel 46,46 % de la superficie forestal arbolada. El 18% restante de la superficie arbolada estácompuesta por vegetación mezclada.

Por lo que se refiere a Galicia, el patrimonio forestal gallego, que ocupa dos terceras partesde la superficie, aporta el 3,5% del Producto Interior Bruto de la comunidad con una factura-ción superior a los 2.259 millones de euros en 2008, 26.000 empleos directos y más de 50.000indirectos; y representa el 3,5% de la madera que se produce en España.

CC.AA Total arborado Total desarborado Total Forestal

Andalucía 2.955.676 1.533.3219 4.488.995

Aragón 1.573.988 1.057.246 2.631.234

Asturias 444.326 324.798 769.124

Illas Baleares 173.145 44.345 217.490

Canarias 134.238 449.012 583.295

Cantabria 214.771 148.659 363.430

Castela a Mancha 2.726.174 898.691 3.624.865

Castela e León 2.973.001 1.894.843 4.867.845

Cataluña 1.617.878 324.783 1.492.661

Valencia 752.063 525.075 1.227.139

Estremadura 1.893.031 832.165 2.725.196

Galicia 1.371.406 666.008 2.037.414

A Rioxa 166.084 135.844 301.927

Madrid 260.304 163.949 424.253

Murcia 307.392 208.804 516.196

Navarra 464.172 141.715 605.886

País Vasco 397.573 98.305 495.878

TOTAL NACIONAL 18.027.694 9.349.257 27.872.829



21



La superficie forestal gallega ocupa 2.037.414 has., que suponen el 7% del territorio forestalnacional y el 68% del total del territorio gallego, y de las que 1.371.406 has. son arboladas y666.008 has. desarboladas.

De los dos millones de hectáreas de monte gallego, el 68% está en manos de 600.000 par-ticulares, el 30% pertenece a Montes Vecinales en propiedad común y el 2% restante está enmanos de las administraciones. Además, la mayoría de las explotaciones son de base familiarcon una extensión que en el 80% de los casos no supera las 0,5 has. por propietario, cuando elumbral mínimo de rentabilidad se sitúa entre la 500 y las 1.000 has.

Uso de Suelo Superficie (ten) %

Forestal 2.039.574,11 68,96

Agrícola 843.656,72 28,53

Improdutivo 52.901,98 1,79

Humidal 4.269,12 0,14

Agua 17.045,54 0,58

Total 2.957.447,47 100,00

Desarbolado 31,17%

Arbolado 63,16%

Arbolado ralo 4,15%

Arbolado disperso 1,52%

Régimen de propiedad Superficie (ten)

Montes públicos catalogados de U.P. 34.317,99

Montes públicos do Estado y de las CCAA nocatalogados de U.P.

11.060,12

Montes vecinales en mano común 608.651,58

Montes privados 1.385.544,41

Total 2.039.574,10




22


La atomización, el minifundismo, la escasa profesionalización y el escaso desarrollo tecnoló-gico, por tanto, son los causantes de que no se produzca el adecuado aprovechamiento de losrecursos forestales gallegos.

Durante el año 2008 se realizaron, en Galicia, cortas de madera superiores a los 8 millonesde m3, lo que supone un 3% más que la media de los últimos 12 años. Este aumento de lascortas ha tenido un efecto directo en el aumento de la actividad de los rematantes gallegos, porejemplo, que el año pasado incrementaron un 11% su actividad económica.

Por especies, el crecimiento más significativo lo registró el eucalipto, debido al incremento delos precios que se produjo a nivel mundial.

Otro de los temas a tener en cuenta al hablar del sector forestal son los incendios foresta-les. En el 2006 las llamas arrasaron más de 96.000 has., el 4,6% de la superficie forestal de lacomunidad quedó calcinada y muchas toneladas de madera tuvieron que ser desechadas. Sinembargo, en los últimos tres años Galicia ha recuperado casi 35 millones de metros cúbicos debosque. Las especies que han crecido a mejor ritmo han sido el eucalipto y el pino, ganándolesterreno a árboles de ribera y bosques autóctonos.

Respecto a los criterios socioculturales, la preocupación medioambiental y el abandono de lasexplotaciones agrícolas y ganaderas marcan el contexto sociocultural del sector forestal.

En Galicia se está produciendo un cambio generacional que implica unas claras diferenciasen cuanto a la ocupación de la población; es decir: las zonas rurales están “envejeciendo”. Laspersonas mayores que hasta ahora solían ocuparse de sus tierras se ven obligados a abandonarestas actividades y los herederos, por falta de tiempo, interés o conocimiento no se hacen cargode los terrenos, delegándolos en terceras personas.

Las fincas que hasta ese momento se habían dedicado al cultivo de diversos productos dealimentación (patatas, huerta, maíz…) suelen pasar a tener un uso forestal para rentabilizarlas.Cada vez es mayor la superficie dedicada a cultivos forestales en Galicia.

Además, ahora los propietarios ya no limpian sus terrenos y deben recurrir a terceros que lohagan. Se trata generalmente de actividades desarrolladas por personas de la zona (jornaleros otrabajadores en sus ratos libres) que no son declaradas a la Administración y sobre las que no seejerce apenas control alguno. Por todo esto los precios son muy subjetivos y variables.

La administración interviene buscando el uso rentable de este suelo y, sobre todo, intentandoreducir el número de incendios y recuperando el suelo tras haber ardido el terreno.

Los montes deben ser gestionados de forma sostenible, integrando los aspectos ambientalescon las actividades económicas, sociales y culturales, con la finalidad de conservar el medionatural, al tiempo que generar empleo y colaborar con el aumento de calidad de vida y expec-tativas de desarrollo de la población rural. Por ello, la Administración Estatal está desarrollandoplanes de Gestión Forestal Sostenida dentro del marco de las políticas Europeas de Medio Am-

biente y Sostenibilidad.




23


2.2 Entorno normativo

Para la creación de Bosque a punto S.L. se solicitará la inscripción de la empresa en el Re-

gistro de empresas y servicios plaguicidas, para poder utilizar plaguicidas y herbicidas para eltratamiento de zonas verdes. Para obtener el pasaporte fitosanitario se presentará la relación depersonal con carnet de manipulador/aplicador de productos plaguicidas, salvo la del promotor,puesto que ya posee la titulación de ingeniero técnico agrícola. Además, se presentará en elregistro una memoria con los tratamientos y productos que se van a utilizar.

Además del registro de empresas y servicios plaguicidas, Bosque a punto S.L. también solici-tará la inscripción como empresa productora de residuos en el Registro General de Productoresy Gestores de Residuos de Galicia, debido a la manipulación y eliminación de productos plagui-cidas.

Se contratará un seguro de responsabilidad civil.

La normativa general de esta actividad es la siguiente:

• Ley 3/2007, de 9 de abril, de prevención y defensa contra los incendios forestales de

Galicia. Tiene por objeto defender los montes o terrenos forestales frente a los incen-dios y proteger a las personas y los bienes afectados por los mismos, promoviendola adopción de una política activa de prevención coordinada de todas las adminis-traciones públicas de acuerdo con la legislación gallega en materia de emergencias,basada entre otra medidas en actuar en los montes y áreas colindantes mediante lostratamientos adecuados de la biomasa vegetal.

• Ley 7/2007, de 21 de mayo, de medidas administrativas y tributarias para la conser -vación de la superficie agraria útil. Establece un régimen sancionador para aquellasfincas que por su grave estado de abandono puedan producir daños a terceros.

• Ley 43/2003 de Montes y su modicación por la ley 10/2006, de 28 de abril. Esta

Ley designa a las Administraciones Autonómicas como las responsables y competen-tes en material forestal, de acuerdo con la Constitución y los Estatutos de Autonomía.También establece como principio general que los propietarios de los montes seanlos responsables de su gestión técnica y material, sin perjuicio de las competenciasadministrativas de las comunidades autónomas en todos los casos y de los que estas

dispongan en particular.

• Decreto 306/2004, del 2 de diciembre, por el que se crea el Consejo Forestal de Ga-licia.

• Corrección de errores.-Decreto 43/2008, del 28 de febrero, por el que se determina

el ámbito de aplicación de los planes de ordenación de los recursos forestales paraGalicia.

• Decreto 101/2008, del 30 de abril, por el que se regulan las unidades de gestión

forestal en Galicia.




24


• Decreto 43/2008, del 28 de febrero, por el que se determina el ámbito de aplicación

de los planes de ordenación de los recursos forestales para Galicia.

• Orden del 26 de septiembre de 2007 por la que se aprueba la delimitación y la de-terminación de los materiales de base para la producción de materiales forestales dereproducción de Pinus sylvestris L. y Quercus rubra L. en el territorio de la Comuni-dad Autónoma de Galicia, y se procede a suspender la autorización de dos unidadesde admisión aprobadas de Pinus sylvestris L.

• Resolución del 23 de junio de 2008, de la Dirección General de Montes e Industrias

Forestales, por la que se da publicidad a la modificación y suspensión de unidades deadmisión del Registro Gallego de Materiales de Base para la Producción de Materia-les Forestales de Reproducción.

• Decreto 135/2004, del 17 de junio, por el que se crea el Registro Gallego de Mate-riales de Base para la Producción de Materiales Forestales de Reproducción.

• Decreto 220/2007, del 15 de noviembre, por el que se crea el sistema ocial para el

control de la producción y comercialización de los materiales forestales de reproduc-ción.

• Decreto 260/1992, del 4 de septiembre, por el que se aprueba el reglamento para

la ejecución de la Ley 13/1989, del 10 de octubre, de montes vecinales en manocomún.

• Ley 13/1989, del 10 de octubre, de montes vecinales en mano común.

• Orden del 28 de septiembre de 2004 por la que se regulan los aprovechamientos

madereros y leñosos, en aplicación de la Ley 43/2003, del 21 de noviembre, demontes.

• Orden del 31 de julio de 2007 por la que se establecen los criterios para la gestión de

la biosfera vegetal.

• Corrección de errores.-Ley 3/2007, del 9 de abril, de prevención y defensa contra los

incendios forestales de Galicia.

• Decreto 105/2006, del 22 de junio, por el que se regulan medidas relativas a la

prevención de incendios forestales, a la protección de los asentamientos en el mediorural y a la regulación de aprovechamientos y repoblaciones forestales.

• Ley 6/2001 de Evaluación de Impacto Ambiental.

• Resolución del 6 de julio de 2001, por la que se acuerda la publicación del Plan de

Gestión de Residuos Agrarios de Galicia.




25


2.3 Entorno tecnológico

La tecnología es un factor determinante para la actividad y gestión diaria de la empresa.

Las tareas son realizadas con maquinaria y equipos que evolucionan y sufren mejoras (mayorproductividad, menores averías, menor desgaste...) y que pueden ser incorporadas al procesoproductivo sin otra dificultad que su coste y el mantenerse informado respecto a ellas.

Esta maquinaria suele ser:

• Limpieza de montes: Tractor- desbrozadora, desbrozadoras rígidas y de mochila, mo-tosierra.

• Plantación: Tractor-desbrozadora-subsolador, otros materiales…

• Poda: Sierra extensible, motosierra, tijeras de podar, otros materiales…

Por otra parte, las aplicaciones o programas informáticos pueden facilitar o hacer “objetivos”los cálculos de determinados trabajos incorporando variables como orografía del terreno, difi-cultades, proximidad o distancia al punto de distribución...etc. A continuación se citan algunosejemplos de software específico de simulación para toma de decisiones en gestión forestal:

• Sistemas BehavePlus, Nexos y FARSITE de predicción del comportamiento del fuego.

• Simulador informático de crecimiento y producción GesMO, para comparar dife-rentes alternativas de gestión de masas forestales. Software para visualización deevolución de rodales forestales “Stand Visualization System”.

La administración también ha desarrollado aplicaciones que facilitan la gestión forestal:

• SITGA: Sistema de Información Territorial de Galicia: Infraestructura de datos espa-ciales de Galicia que permite crear mapas temáticos “a medida”, visualizar y consul-tar atributos de la cartografía, buscar topónimos, descargar información geográficageoreferenciada con sus datos alfanuméricos asociados, etc.

• SIXPAC: Sistema de Información geográfica de Galicia, que permite visualizar y ob-tener imágenes de las parcelas gallegas.

Las ferias serán el espacio de referencia para estar al día de los avances tecnológicos en soft-

ware, maquinaria, etc. Así como en nuevas tendencias, productos y equipos. Estas son algunasde las ferias sectoriales a las que acudirán representantes de la empresa:

• ASTURFORESTAL en Asturias.

• FOESTALIA en Pontevedra.

• FIMA en Zaragoza.

• SEMANA VERDE en Silleda.

Por otra parte el desarrollo de Internet permitirá a la empresa el uso de una Web para promo-cionarse y estar en contacto con los clientes y proveedores.



3. Actividad de laempresa



29


ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

3.1 Definición del servicio que realizará la empresa

La empresa Bosque a punto S.L. prestará los siguientes servicios forestales:

• Limpieza de montes:

Tareas que se realizan para disminuir la densidad del monte, como la realización de claras, po-das, etc. retirando toda la maleza y matorral para que el bosque quede perfectamente limpio.

Esta actividad, que consiste en la eliminación del sotobosque en el monte será la principalactividad de la empresa, ya que la ley obliga a los propietarios a gestionar sus terrenos y amantener limpios los montes, lo que convierte a esta actividad en el servicio más demandado.Esta actividad, además, es un medio de prevención de incendios y mejora el rendimiento de lamadera cultivada.

• Plantación de cultivos forestales:

Consiste en el establecimiento de árboles conformando una masa boscosa y con un diseño,tamaño y especies definidas para cumplir objetivos específicos como plantación productiva,fuente energética, protección de zonas agrícolas, corrección de problemas de erosión, planta-ciones silvopastoriles, etc.

Junto con la limpieza de montes, esta actividad será también fundamental en la cartera deservicios de Bosque a punto S.L., ya que, además de implicar la plantación de los pies de unadeterminada especie, incluye los trabajos previos de limpieza del monte tras una tala o un incen-dio; o aquellas referidas al desbroce de un monte que se plantará por vez primera.

Para realizar la plantación las empresas deben:

• Limpiar restos de tala o incendios: Una vez que se haya extraído la madera del mon-te, el terreno queda cubierto de los restos de los árboles talados y de las cortezas que

se desechan al limpiar los troncos. En este instante entraría en juego, a petición delpropietario, una empresa que retire estos restos y los gestione. Habría dos formas degestionar los residuos forestales:

a. Triturarlos y dejarlos sobre el terreno de tal forma que se transformen ennutrientes naturales.

b. Extraerlos del monte y venderlos a una segunda empresa que los utilice oque los gestione.

• Desbrozar el monte que se plantará por vez primera: Se trata de eliminar la maleza

que cubre el terreno para poder proceder a los trabajos de plantación del cultivo.

3. Actividad de la empresa




30


• Preparar los terrenos para cultivar: Este sería el paso siguiente a la limpieza de los

restos de tala (o al desbroce del monte raso) y el previo a la nueva plantación. Elterreno, que hasta el momento de la tala había sido utilizado para cultivar una de-

terminada especie, necesita una serie de preparativos para recibir el siguiente cultivo.Estos cuidados pasan por la limpieza a la que antes se hacía referencia y al arado delmonte. También se podrían incluir tareas de fertilización del terreno, tanto con abo-nos naturales (estiércol) como artificiales.

• Plantar el nuevo cultivo: Esta actividad se realiza habitualmente a mano y se trata de

plantar los nuevos pies de tal forma que puedan crecer lo más rápidamente posibley en las mejores condiciones. Es importante hacer referencia a la elección del tipo deespecie que el propietario quiera plantar, puesto que de la autoecología de la plantadependerá el modo y forma en que se manejará la plantación (distancia entre losárboles, época, medidas,…). La elección de la especie se realiza a petición del propie-tario, según requisitos administrativos o tras ser asesorado por parte de una empresade servicios forestales que haya valorado elementos como

a. análisis edáfico (características físicas del terreno)

b. análisis de clima y bioclima (características bioclimáticas)

c. estudio de la ecología de las especies de cultivo

En cuanto al tipo de especie, las más utilizadas en la Península Ibérica y puntualmenteen Galicia son: Eucalipto, Pinos (radiata, pinaste, de Oregón), Castaño y Frondosas(Abedul (bidueiro); Amieiro (ameneiro); Fresno eurosiberiano (freixo); Arce sicomo-ro (Pradairo); Cerezo (cerdeira); Nogal (Nogueira); Roble (carballo); Roble americano(carballo americano); Melojo (rebolo, cerqueiro, cerquito); Castaño (castiñeiro); Cho-pos y Hayas).

Cada especie tiene unos requerimientos de plantación distintos y también unos preciospor pie diferentes.

• Podas (altas y bajas): Consiste en la eliminación o corte de las ramas, bien en altura o

en densidad.

El objetivo de las podas es eliminar las ramas más bajas de los árboles para que as-

cienda su copa. De esta forma se consigue mayor rendimiento del tronco mediante lapotenciación del crecimiento en altura de la planta.

Estos servicios se complementan con la gestión de subvenciones. La tramitación de subven-ciones a los clientes permite ofrecer precios más asequibles al cliente en la realización de tareas.Este servicio suele prestarse incluido en el servicio integral de las restantes tareas. Para poderofrecer este tipo de servicios es necesario tener un contacto diario y profundo con la legislaciónvigente y con la Administración.



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Cuadro 3.- Tarifas detalladas para las actividades

Actividad Precio x hectárea

Limpieza de montes 600 €

Plantación y sus tareas: 500 €

Desbroce 470 €

Limpiar restos de la talaanterior

460 €

Coste de las plantas En función do tipo de planta

Reforestación 500 €

Poda baja (hasta 170 cm) 490 €

Poda alta (desde 170 cm) 550€




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3.2 Factores clave de éxitoLos factores clave de éxito para la empresa están determinados por los siguientes elementos:

• El conocimiento del entorno por parte del promotor, que es nativo de la comarca,

será uno de los factores decisivos para el éxito de la empresa, puesto que conocepersonalmente a los propietarios de los montes, además de tener amplias nocionessobre la geografía y orografía de la zona.

• Capacidad para realizar los presupuestos lo más ajustado posible, puesto que conoce

a la perfección los terrenos donde va a prestar los servicios. Tasar el coste del servicioes una tarea compleja debido a la gran cantidad de factores que influyen: la exten-sión, la topografía, los accesos, el tipo de cultivo y monte, sus usos, inclinación, etc.

• La seriedad y el cumplimiento de los plazos será otro de los factores de éxito de la

empresa, puesto que lo habitual en el sector es que estos servicios sean prestadoscomo complementarios a otros agrarios o ganaderos. La profesionalidad en la ofertade los servicios y en el cumplimiento de los proyectos y los plazos es algo muy valo-rado por los clientes y es algo que Bosque a punto S.L. puede ofrecer, puesto que elpromotor se dedicará de forma exclusiva al negocio.

• Contactos con grandes empresas del sector. La subcontratación de empresas de pe-queño tamaño es habitual por parte de las grandes empresas del sector que acudena los concursos con la administración o con grandes empresas propietarias de ampliassuperficies de terreno. El haber estudiado Ingeniería Técnica Forestal le ha dado la

oportunidad al promotor a conocer diversas empresas de gran tamaño con las quepuede establecer contactos para ofrecerle sus servicios.



4. El proceso deprestación del servicio



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EL PROCESO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO

4.1 Determinación del proceso de prestación del servicioEn el caso de Bosque a punto S.L. la prestación del servicio seguirá las siguientes fases:

• Contacto inicial con el cliente

1. Contacto con el cliente personalmente o por teléfono.

2. Fijación de cita con el cliente para la detección específica de necesidades, aseso-ramiento y realización de mediciones o inventario.

3. Realización de presupuesto.

4. Aceptación definitiva del presupuesto por parte del cliente.

5. Se establecen las fechas de inicio y finalización (según las tareas a realizar y elvolumen de trabajos en curso).

4. El proceso de prestación delservicio




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Si

SiNo

No

CONTACTO INICIAL CON EL CLIENTE

Fijación de citapara medición yasesoramiento

Contacto con el cliente

Realización depresupuesto

Se acepta

presupuesto?

Indagaciónsobre motivos y

negociación

Se aceptapresupuesto?FIN

Elaboración denuevo presupuesto

Se establece ycomunica fecha

de comienzode los trabajos

FIN



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• Ejecución directa de los servicios

1 Verificación de que se dispone de los recursos humanos y de material y maqui-

naria necesarios.2 Solicitud al proveedor del material restante hasta completar pedido (en caso

necesario).

3 Programación de fechas de actividad entre operarios.

4 Recepción de la materia prima (en caso necesario).

5 Ejecución de las tareas contratadas:

a. Limpieza del monte

b. Plantación de cultivos forestales

i. Desbroce: Se trata de eliminar la maleza que cubre el terreno para poderproceder a los trabajos de plantación del cultivo.

ii. Preparación de los terrenos para cultivar: tareas de fertilización del terre-no, tanto con abonos naturales (estiércol) como artificiales.

iii. Plantación del nuevo cultivo: Esta actividad se realiza habitualmente amano y se trata de plantar los nuevos pies de tal forma que puedan crecerlo más rápidamente posible y en las mejores condiciones

c. Podas




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Si

No

Programación de las

tareas

Traslado de maquinaria y

materiales

Se dispone detodos losrecursos

necesarios?

Solicitud al

proveedor

Recepción de

material

FIN

Ejecución tareas

Ejecución de las tareas

Contacto con el cliente para

finalización del trabajo



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4.2 Subcontrataciones

En el caso de Bosque a punto S.L. las subcontrataciones se realizarán en casos puntuales en

los que el propio personal de la empresa no se pueda hacer cargo del trabajo o en las ocasionesen las que las labores se desarrollen lejos de la zona de ubicación de la empresa.

Para ello, el promotor buscará contactos entre los profesionales de la zona, generalmentetrabajadores autónomos que prestan servicios de forma esporádica y como complemento derenta.

Cuando Bosque a punto S.L. realice tareas lejanas geográficamente a su zona de trabajo ha-bitual (comarca y alrededores) se subcontratará alguna de estas funciones:

- Transporte de la maquinaria. Deben valorarse aspectos como la superficie a limpiar o

plantar, el número de días que el personal y la maquinaria debería estar desplazado,los costes del desplazamiento y de la estancia del personal en ese lugar. En el casode no resultar rentable desplazarse se optará por la subcontratación.

- Trabajadores y equipos para realizar las tareas. Cuando el precio del transporte ydesplazamiento suponga un coste muy elevado, el gerente de Bosque a punto S.L. se desplazará hasta el monte donde se realizarán los servicios contratados para plani-ficar el trabajo y supervisar las tareas realizadas por los trabajadores subcontratados.

Se contratarán, además, los servicios de una empresa de gestión de residuos para la recogidade los productos químicos.




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4.3 Aprovisionamientos y gestión de stocks

Los proveedores básicos de Bosque a punto S.L. serán de tres tipos: de maquinaria, de pro-

ductos (plantas, tratamientos fitosanitarios, semillas, etc.) y de herramientas de trabajo.

En el caso de la maquinaria y algunas herramientas, la oferta de proveedores no es abundantey el precio está controlado por grandes compañías, lo que dejará muy poco margen de manio-bra a la empresa.

La selección de proveedores se hará teniendo en cuenta el conocimiento que les otorga el ha-ber trabajado en una empresa que desarrollaba la misma actividad. Se tendrá en cuenta, básica-mente, la calidad técnica del producto y la garantía de los servicios técnicos de mantenimiento.Además, se tendrá en cuenta el precio, la rapidez de las entregas y la confianza personal.

En el caso de la maquinaria y las herramientas, los propios proveedores suelen ofrecer unservicio integral, suministrando recambios y mantenimiento. Sin embargo, los costes son ele-vados y el número de empresas que presta estos servicios sin ser las “casas oficiales” es muybajo, especialmente en los equipos más caros que suelen provenir de fabricantes alemanes y depaíses nórdicos.

Las empresas cuentan únicamente con los recambios básicos y de reemplazo de las piezas conmayor rotación, sierras, neumáticos utillaje, etc.; que se almacenan en las propias dependenciasde la nave y cuya gestión no requiere ningún proceso especial.

Para comenzar la actividad habrá que realizar una compra de maquinaria (tractor, desbro-

zadora, motosierras, etc) y herramientas básicas, pero el aprovisionamiento de los productosfitosanitarios y de plantas se realizará en función de las necesidades de los diferentes trabajos.

Los plazos medios de pago son de 60 ó 90 días para la maquinaria grande y de 30 a 60 díaspara las herramientas más pequeñas.




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4.4 Procedimientos y controles de calidad

Bosque a punto S.L. basará la calidad de su trabajo en la profesionalidad y experiencia de

los trabajadores y la maquinaria empleada. Sin embargo, el resultado final de los trabajos estácondicionado por factores ajenos a la empresa prestadora de los servicios, como los incendios,la acción humana o de animales, las plagas, factores climáticos....

Otro factor que determina la calidad final de los trabajos es la normativa autonómica degestión de terrenos forestales, que marca las pautas sobre los requisitos que deben de tener lostrabajos (distancia entre plantas, plaguicidas autorizados, periodicidad de las limpiezas...etc, portanto, se establecerán procedimientos, por un lado, de información de estas cuestiones y, porotro, de control de las ejecuciones directas en el campo.

Otra garantía de calidad será la certificación forestal, que se crea para garantizar que la ma-

dera ha sido cultivada, gestionada, talada y manufacturada de forma sostenible, siguiendo unosestrictos criterios de calidad. Bosque a punto S.L. buscará el certificado forestal con el fin demejorar el servicio ofrecido a los clientes y mejorar su nivel de satisfacción.

Internamente, se establecerán los procedimientos para unificar las formas de realizar las ta-reas, gestionar los residuos, elaborar los presupuestos, etc. Así mismo se establecerán accionescorrectivas y preventivas, acciones de seguimiento y posibles cambios que puedan afectar alsistema de gestión de calidad.




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4.5 Niveles de tecnología aplicados en los procesos

Tecnología aplicada a la gestión

Bosque a punto S.L contará con un software como herramienta tecnológica fundamental degestión de la empresa. Además de simplificar la gestión de presupuestos, trabajos realizados yclientes, esta aplicación informática permitirá planificar los trabajos. De esta forma, se podrárealizar el ciclo completo de cada proyecto partiendo del presupuesto, para asignar personal,maquinaria y recursos materiales necesarios, así como la planificación del tiempo del proyecto.

Tecnología aplicada al servicio

La empresa contará con varios programas de simulación de crecimiento y producción, asícomo de gestión de incendios, lo que facilitará la planificación de los servicios forestales.

Además, la empresa estará al corriente de las evoluciones y mejoras realizadas en maquinariay equipos (mayor productividad, menores averías, menor desgaste...) para poder incorporarlasal proceso productivo en cuanto sea posible.

Tecnología de Información y Comunicación (TICs)

Finalmente, como último factor tecnológico, se incidirá especialmente en las TICs como fac-tor a tener en cuenta en el desarrollo tecnológico de la empresa.

Sistemas de Información Geográfica y territorial

Bosque a punto S.L utilizará las aplicaciones informáticas diseñadas por la administración

para facilitar el conocimiento del terreno y la evaluación de los servicios, tales como el SITGA yel SIXPAC.

Página web:

La web de Bosque a punto S.L. incluirá apartados genéricos: quiénes somos (misión, visión,valores), servicios, proyectos desarrollados, medios técnicos de los que se dispone, ubicación(cómo llegar a la empresa), contacto, etc. La web, además, contará con un gestor de contenidosque permita la modificación, eliminación y ampliación de los mismos, así como de estructura ydiseño de la página. Asimismo, habrá una especial preocupación por el posicionamiento de lapágina en buscadores.

Medidas de seguridad:

Las medidas de seguridad consistirán en automatizar las copias de seguridad, de tal formaque la intervención del personal de la empresa sea mínima. Para ello se realizarán copias deseguridad y grabaciones en soportes externos (DVD, CD, etc.).

Además, se instalará un software antivirus en el servidor de red.



5. El mercado



45


EL MERCADO

5.1 Definición del mercado

5.1.1 Perfil de cliente

Los segmentos de mercado de Bosque a punto S.L. serán los siguientes:

- Comunidades de montes vecinales o mancomunidades

Son los potenciales clientes principales de las empresas de servicios forestales, puesto

que la extensión media de los montes es de 250 ha por comunidad, con lo cual elterreno permite la realización de ciertos proyectos forestales, gestión sostenible delmonte, ordenación, etc. En Galicia existen 2.861 comunidades de montes vecinalesque gestionan 608.729 ha de monte en mano común.

- Propietarios particulares

El 68% de los terrenos forestales gallegos está en manos de propietarios particularesque poseen terrenos con una superficie media de 1 ó 2 has. Los servicios contrata-dos habitualmente por este tipo de clientes se refieren a la limpieza del monte, tala,repoblación, etc. La particularidad que presentan es que su capacidad de inversión

en proyectos o servicios forestales es muy reducida, aunque pueden agruparse variospropietarios para conseguir ajustes de precios. Además, la pequeña extensión de losterrenos dificulta las labores forestales.

- Administraciones Públicas

Habitualmente los ayuntamientos suelen tener a su cargo terrenos forestales, y sue-len contratar empresas para desarrollar la gestión de los mismos. Lo normal es quese convoque un concurso público para la gestión de estas zonas o ejecución de otrosservicios forestales.

5. El mercado

En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, se trabajócon el Manual Práctico de la Pyme: Cómo realizar un estudiode mercado.

[Más información en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan deNegocio]




46

EL MERCADO

- Otras empresas de servicios forestales o empresas madereras

Suelen solicitar los servicios de otras empresas de servicios forestales para la prepara-

ción de proyectos de gestión forestal, estableciendo acuerdos de colaboración parala preparación o ejecución de determinados proyectos.

Respecto al criterio geográfico el ámbito de actuación de Bosque a punto S.L. es la propiacomarca y las limítrofes, por cuestiones ya mencionadas en los Factores Clave de Éxito y por lospropios costes de desplazamiento que incrementan las tarifas finales para el cliente, por lo quese tendrá en cuenta el área de la Mariña Lucense para el cálculo del mercado.

A MARIÑA

CENTRAL

A MARIÑA

A MARIÑA

OCCIDENTAL

A MARIÑA

ORIENTAL



47


EL MERCADO

5.1.2 Estimación de ventas

Para la realización de una estimación de ventas, se ha tenido en cuenta la superficie forestal

de la zona y sus propietarios, es decir, la tipología de clientes.La superficie forestal de los 15 municipios que componen la Mariña Lucense es de 106.507,70

hectáreas, lo que supone el 5,2% de la superficie forestal de Galicia y el 16,2% de la superficieforestal de la provincia de Lugo.

En el área forestal de la Mariña Lucense existen 57 comunidades de montes que gestionan21.270,48 has con una superficie media de 300 has.

En la Mariña Lucense hay 84.992,09 has. de propiedad privada (el 80% de la superficie fo-restal), con un tamaño medio de 1,5 ó 2 has.

El porcentaje de monte perteneciente a las instituciones públicas supone el 0,2% de la super-ficie forestal de la zona de la Mariña Lucense.

Cuadro 4.- Tipología y número de hectáreas forestales.

La superficie de monte arbolado asciende a 81.126 has., de las cuales el 80% se dedica a laproducción de eucaliptos globulus, el 15% se dedica a la producción de coníferas y el 5% res-tante a frondosas. Las restantes 25.381,70 son de monte raso.

Las estimaciones de venta para el primer año se indican en la siguiente tabla.

Cuadro 5.- Estimación de ventas por servicios primer ejercicio

DISTRITO

Montespúblicos

catalogadosde U.P.

Montespúblicos

del Estado y CCAA nocatalogados

de U.P.

Montesvecinales enmano común

Montesprivados

Superficie total ha

A MARIÑALUCENSE

245,13 0,00 21.270,48 84.992,09 106.507,70

Total Provinciade Lugo

1.908,85 1.161,18 192.638,42 461.140,51 656.848,95

GALICIA 34.317,99 11.060,12 608.651,58 1.385.544,41 2.039.574,10

Servicio Tarifa € Hectáreas Ingresos € % Venta

Limpieza demonte

600 144 86.400 60%

Plantación 500 75 37.500 30%

Podas 520 23 11.960 10%

TOTAL 0,00 0,00 135.860 100%




48

EL MERCADO

Los incrementos en los siguientes ejercicios son de un 6 y un 5% en el número de hectáreastrabajadas.

Los aspectos más valorados por los clientes son, principalmente, un precio ajustado (sobretodo en el caso de los propietarios particulares y mancomunidades) y un servicio de calidad. Laprofesionalidad y el ajuste del servicio a las necesidades de cada caso también son variables depeso entre los clientes de las empresas de servicios forestales.

Los particulares suelen pagar al contado, mientras que las administraciones, las empresas ycomunidades de montes vecinales suelen pedir aplazamientos de pago a 30, 60 ó 90 días. Enel caso concreto de las administraciones, el cobro depende de las condiciones establecidas en elconcurso público.

5.1.3 Estacionalidad

La actividad de la empresa no se va a ver afectada por la estacionalidad, salvo que se midala estacionalidad por tareas o servicios, puesto que en esta actividad se aprecia un decrecimien-to de trabajo de limpiezas en las épocas de invierno, debido a las condiciones climáticas. Sinembargo, en esta época aumentan las labores de plantación, con lo cual se compensarán losingresos. Asimismo, es en los meses de primavera y verano cuando el volumen de trabajo delimpiezas se incrementa.



49


EL MERCADO

5.2 Evolución y previsiones del mercado

La explotación forestal en sentido estricto tiene un gran valor económico en Galicia, puesto

que alcanza los 24.000.000 € y da empleo directo a un gran número de personas.

La creciente normativa que cada vez regula más los cultivos forestales buscando la preven-ción de incendios y la obtención de rentabilidad favorece la demanda de servicios a este tipo deempresas.

La madera es una parte del monte clásicamente explotada y, sin duda, la de mayor relevanciaen Galicia. La capacidad productiva anual de los montes es de más de 11 millones de metroscúbicos de madera.

Desde el punto de vista económico, la contribución de los bosques y el sector forestal es

estratégica para el presente y el futuro de Galicia. La madera extraída de los bosques gallegos,unos 6,5 millones de m3 anuales, supone 240 millones de euros para los propietarios forestales,representando de la orden del 50 % del total de las cortas del Estado español. El sector forestalsupone 40.000 empleos en toda la cadena, contribuyendo en más del 6% al producto interiorbruto de Galicia sin incluir la industria de 2ª transformación, con un peso similar a la pesca, almarisqueo y a la moda gallega agrupadas.

Desde el punto de vista social la contribución de los bosques gallegos es determinante. Así lapropiedad forestal gallega es privada en un 97% a través de 650.000 propietarios particulares y2.840 comunidades vecinales propietarias de montes vecinales en mano común. Puede decirseque casi cualquier familia gallega incluye algún propietario forestal o comunero.

De acuerdo con los datos del Tercer Inventario Forestal Nacional el 68,96% del territorio ga-llego es forestal, con una tendencia al incremento de superficie. A su vez, la superficie arbóreaalcanza 1.405.451 ha con un incremento del 34% respeto del anterior inventario. Todas lasformaciones arbóreas incrementaron su superficie, las que más las constituidas por frondosasautóctonas.

Las cortas anuales suponen el 52% respeto el crecimiento anual de la madera en nuestrosbosques y así las existencias de madera en pie alcanzan los 134 millones de metros cúbicos.




50

EL MERCADO

5.3 La competencia

5.3.1 Identificación de las empresas competidoras, características de éstas, po-sición en el mercado

Según los datos de Camerdata, en Galicia existen 188 empresas dedicadas a los serviciosforestales, con una presencia mayoritaria en la provincia de A Coruña (64%) y de las cuales lamayoría están constituidas como personas físicas (57%) o Sociedad Limitada (30%) y con me-nos de 5 trabajadores a su servicio (78%).

Sin embargo, dado el tipo de actividad que presta la empresa tipo seleccionada será necesarioacotar al ámbito de la comarca y zonas limítrofes el número y tipo de empresas competidoras,que se clasificarán por su tamaño y tipo de servicios prestados.

Se evitará tener en cuenta empresas del sector que actúen en otras provincias e incluso enotras comunidades, puesto que éstas no cubren demanda en los lugares en los que actuaráBosque a punto S.L.

En la zona existen 11 empresas que prestan servicios forestales, que se reparten entre autó-nomos y sociedades limitadas.

Las empresas que actúan en los ayuntamientos cercanos son de pequeño tamaño, con unnúmero limitado de trabajadores (la que más tiene consta de 5) y recursos, pero que puedencontar ya con una cartera de clientes puesto que la mayoría de ellas llevan varios años en acción.

La competencia en el sector dada la atomización y la similitud de la oferta se centra en elprecio.

Analizando el área de influencia de la empresa, la mayor parte de la competencia se sitúa enla comarca de la Mariña Central. La distribución de empresas más importantes por municipiopara las tres comarcas de referencia es la siguiente:

Cuadro 6.- Distribución de empresas más importantes en los municipios de las tres comarcas.

O Vicedo 1

Ourol 1

Viveiro 2

TOTAL Mariña occidental 4O Valadouro 1

Barreiros 1

Alfoz 2

Lourenzá 1

Burela 1

TOTAL Mariña central 6Trabada 1

TOTAL Mariña Oriental 1 TOTAL Bisbarras 11

EL MERCADO



51


EL MERCADO

Por un lado, se han analizado las características generales de los competidores directos, otrasempresas de servicios forestales similares en las comarcas analizadas:

• Empresas madereras: ofrecen, además, servicios forestales como complemento, con-tratando la madera en pie a un precio más reducido que cortada, por lo cual se com-prometen después de la tala a la repoblación del bosque con la especie acordada.

• Grandes empresas de servicios forestales: Suelen alquilar los terrenos para su explo-tación, fundamentalmente de las mancomunidades de montes, que por su extensiónson las más óptimas para gestionar, durante grandes períodos de tiempo y por loscuales los propietarios reciben una renta anual. Estas empresas ofrecen, además, unagarantía de calidad en su servicio, que suele cubrir un año de plantación, es decir, laempresa se compromete a cuidar la plantación durante un año y, en caso de que lasplantas no crezcan o sufran algún daño, la empresa se compromete a volver a plan-

tar.

• Pequeñas empresas de servicios forestales: Dedican sus servicios fundamentalmente

a los montes de propietarios particulares, fundamentalmente conocidos o de la zonadonde está instalada la empresa.

Por otro lado, se han analizado las características generales de competidores indirectos comolos trabajadores de otras empresas o personas particulares de la zona que conocen bien el te-rreno y que desarrollan trabajos básicos que no requieren maquinaria. En el sector de empresasde servicios forestales la opción de contratar servicios a bajo precio a particulares que no se de-dican profesionalmente al desbroce, reforestación o poda es muy habitual dado el perfil social

de Galicia, existe mano de obra y el tamaño de las fincas permite el recurso a estos particulares:

• Tipo de clientes: particulares.

• Servicios: fundamentalmente limpiezas y podas.

• Filosofía de trabajo: prestan servicios puntuales y que no requieran tecnicidad.

• Personal: con altos conocimientos del terreno y de la zona, puesto que suelen ser

nativos del ayuntamiento.




52

EL MERCADO

5.3.2 Diferencias respecto a los productos y/o servicios de la competencia

Teniendo en cuenta la situación del mercado y la competencia de la zona en cuanto a los

servicios forestales, Bosque a punto S.L. buscará la diferenciación en la implantación de pro-cedimientos que aseguren la calidad del servicio en todos los procesos y el ajuste de los presu-puestos.

El cumplimiento de plazos será otro de los factores diferenciadores de la empresa, por lo quese llevará a cabo un riguroso protocolo de planificación y distribución del trabajo para cumplircon los compromisos de finalización. El promotor tendrá en cuenta en todo momento la capa-cidad de la empresa antes de aceptar nuevos trabajos. Esto se traducirá en imagen de seriedady profesionalidad.

El asesoramiento en cuanto a técnicas o especies a elegir, según las necesidades del cliente,

son demandas específicas de esta actividad, ya que muchos propietarios forestales no estánpreparados para llevar una adecuada gestión de los recursos forestales de sus bosques. Estacircunstancia será aprovechada por Bosque a punto S.L., que ofrecerá estos servicios a través deestudios ecológicos, bioclimáticos y geológicos de la zona se podrá establecer recomendacionesa los usuarios respecto al tipo de especie a cultivar.

En relación con este punto, otro de los aspectos de diferenciación será la oferta de tramitaciónde subvenciones de forma gratuita para el cliente. Se ofrece al cliente la oportunidad de dar usode las subvenciones que la Administración pone a su disposición, lo que supone para Bosque a

punto S.L. la oportunidad de conseguir más trabajos por el ahorro de coste para el cliente.

La oferta de servicios de restauración de suelos y actividades ecológicas será otra de las ven-tajas de diferenciación de Bosque a punto S.L., puesto que las empresas de la zona no prestaneste tipo de servicios.



53


EL MERCADO

5.3.3 Productos sustitutivos

En primer lugar, y en relación con los servicios básicos de limpieza y mantenimiento de los

montes, hay que destacar la opción “hazlo tú mismo”. La estrecha relación de este sector conel entorno rural supone que la mayor parte de los propietarios forestales particulares conozcanel mundo forestal lo suficiente como para realizar ellos mismos los servicios básicos de mante-nimiento (limpiezas, repoblaciones, desbroces, etc.); además, estos propietarios suelen disponerde ciertas herramientas agrícolas necesarias para llevar a cabo estos trabajos.

Por otra parte, la reducida dimensión de estas superficies privadas facilita la realización de lastareas por un pequeño grupo de personas, que normalmente tienen una relación familiar, sinnecesidad de contratar servicios especializados.

Otro producto sustitutivo de las empresas de servicios forestales se refiere a las brigadas de

trabajadores propios de los Ayuntamientos, Diputaciones o Comunidades de Vecinos para elmantenimiento de los terrenos forestales. Sin embargo, estos trabajadores no suelen estar capa-citados para desarrollar ciertos servicios propios de las empresas forestales debido, a la compleji-dad de los mismos y el riesgo que supone su realización cuando se carece de los conocimientostécnicos necesarios.




54

EL MERCADO

5.4 Análisis DAFO

Se plantean en la siguiente tabla de modo resumido las principales amenazas y oportunidades

que se presentan para el desarrollo de la actividad en el sector del sector náutico forestal, asícomo las ventajas y desventajas de la empresa frente a la competencia.

Cuadro 7.- DAFO

DEBILIDADES FORTALEZAS

Dificultades para las empresas pequeñas parasalir de su mercado geográfico

Empresas trabajan en su entorno geográfico.Conocen a los clientes y el terreno

Reducido tamaño de las empresas Profesionalidad, seriedad y calidad de los

trabajos

Dependencia en la maquinaria y reparacionesde empresas lejanas geográficamente

AMENAZAS OPORTUNIDADES

Elevado intrusismo en el sector Legislación sobre el ámbito forestal

El reducido tamaño de las propiedadesles resta interés desde el punto de vista deexplotación económica

Fragmentación de la propiedad permite elacceso a la prestación de servicios a pequeñasempresas

Imagen de las empresas del sector Mano de obra cada vez más cualificada

Importante número de empresas que prestanestos servicios

Facilidad para diferenciarse

IncendiosDespoblación del campo y necesidad decontratar la limpieza de las propiedades



6. La comercialización delservicio



57


LA COMERCIALIZACIÓN DEL SERVICIO

6.1 Presentación de la empresaLa empresa se denominará Bosque a punto S.L.2 donde se combinan dos de los aspectos

básicos de la actividad de la empresa: por una parte el objeto de trabajo del negocio, es decir,la actividad forestal en bosques y, por otra parte, el servicio que va a ofrecer, puesto que laempresa prestará servicios relacionados con el mantenimiento y productividad del bosque. Laelección de Bosque a punto S.L. como nombre de la empresa se basa en la afición del promotorpor los vehículos, haciendo un guiño al mundo del motor, donde suele utilizarse esta expresióna menudo en el mantenimiento de vehículos.

El logotipo estará compuesto por el nombre Bosque a punto S.L cuyas letras estarán situadas

bajo una imagen de un bosque en desarrollo. El color de las letras será verde, sobre un fondoclaro para transmitir claridad.

El logotipo se reproducirá en cualquier tipo de aplicación y publicidad, y en todo momentofigurarán los datos de localización de la empresa (dirección, teléfono, correo electrónico y mapade situación).

Las instalaciones se componen de una oficina y un garaje para guardar la maquinaria y losequipos. Su estructura es de hormigón y facilita la limpieza y secado del suelo.

Los vehículos de la empresa llevarán elementos que identifiquen a la empresa con su nombre,

logo y colores corporativos.Los presupuestos, facturas y, en general, la documentación de la empresa también estará

identificada con los colores corporativos y el logotipo.

El horario de oficina, visible al público, será de Lunes a Viernes de 9 a 2 y de 4 a 7. Dadas lascaracterísticas de la actividad, es probable que en determinados momentos este horario se veaampliado por razones de trabajo o, incluso, que la oficina permanezca cerrada porque el perso-nal esté realizando los trabajos en el monte, para lo cual se colgará de forma visible un númerode teléfono móvil donde se podrá localizar al gerente de la empresa.

6. La comercialización del servicio

En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, setrabajó con el Manual Práctico de la Pyme: Cómo realizarun estudio de marketing.

[Más información en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plande Negocio]

2 Nota de los autores: el diseño y la imagen del establecimiento, la forma de presentar sus productos, la decoración…etc. presentan unaamplísima gama de posibilidades. En este epígrafe ofrecemos unas propuestas básicas, que no sustituyen al desarrollo específico que deberá

tener este apartado en el proyecto de cada emprendedor.




58


6.2 Prescriptores

Los principales prescriptores de Bosque a punto S.L serán los propios clientes. El boca a oído

es fundamental dado el elevado grado de fragmentación de los propietarios y a que el acceso aéstos no es sencillo. El hecho de que el promotor sea de la zona donde desarrollará los primerostrabajos facilitará la labor de captación de clientes, puesto que ya lo conocen.

Un segundo grupo de prescriptores son los mandos intermedios –con capacidad de decisión-de empresas forestales medianas y grandes que subcontratan a las de menor tamaño para rea-lizar trabajos en su área de influencia. El promotor de Bosque a punto S.L. intentará establecercontactos para poder dar a conocer sus servicios.

Por último indicar la importancia de las personas con capacidad de decisión o influencia enlas propiedades en régimen de man común, ya que la gran mayoría de los propietarios no se

involucran en la gestión directa del monte y delegan las gestiones diarias en aquellas personascon más interés o que viven en las cercanías del terreno. Una vez más, el conocimiento queel promotor tiene de la zona, puesto que es nativo de la misma, le facilitará el acceso a estosprescriptores.



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6.3 Penetración en el mercado y acciones de promoción

Los elementos en las acciones de promoción y publicidad serán los siguientes:

• Vehículos rotulados: Los vehículos de Bosque a punto S.L. estarán rotulados con ellogo y los datos de contacto.

• Papel de empresa: El papel corporativo será reciclado, para transmitir a los clientesla preocupación y respeto por el medioambiente, tan importante dentro de esta ac-tividad. Folios, catálogos y carpetas contarán con el logo (en la parte superior) y losdatos de la empresa (en la parte inferior).

• Tarjetas corporativas: Las tarjetas, de reducido tamaño y en horizontal, tendráncomo característica principal la portadas, que será la imagen o logotipo de la empre-

sa. En las contraportadas se incluirán los datos de página web, contacto y localizaciónde la empresa.

• Web corporativa: Como ya se ha comentado, la página web será un elemento de vi-tal importancia en la empresa, ya que será el escaparate no sólo de servicios, sino dela profesionalidad, la seriedad y el compromiso de Bosque a punto S.L. con el cliente.

• Vestuario del personal: Los trabajadores de Bosque a punto S.L. serán la principalimagen de la empresa, por lo que habrá un especial cuidado de transmitir profesio-nalidad desde la imagen de una organización corporativa. Los monos de trabajo y,en la medida de lo posible, los equipos de protección, llevarán impreso el logotipo

de la empresa.• Cartelería y folletos: se situarán en lugares públicos frecuentados por los propietarios

de montes. Contendrán el nombre de la empresa, sus servicios y la forma de con-tacto. Su distribución se centrará en lugares a los que acuden los propietarios comobares, supermercados, la gasolineras, centros de salud, el Ayuntamiento, farmacias,etc., de aldeas y pueblos.

• Guías telefónicas: Bosque a punto S.L. figurará en las guías telefónicas, tanto enpapel como en Internet y tanto genéricas como sectoriales. Además, Google MapsNegocios ofrece la posibilidad de suscribirse de forma gratuita.

• Rótulo: será instalado en la entrada de la empresa.

La responsabilidad de las distintas campañas promocionales y la publicidad recaerá sobre elgerente, que irá variando los canales y medios de promoción en función de los resultados, peroque suele estar referida a periódicos locales y al apoyo económico y participación de actos dela zona (fiestas patronales, actos deportivos organizados por el ayuntamiento, comidas popu-lares...).



60



6.4 Determinación del precio de venta

La fijación de tarifas para este sector es compleja dada la variedad de factores que influyen

en la prestación de los servicios.

Para valorar esta dificultad, así como para poder establecer posteriormente los precios decada servicio se pueden clasificar las fincas con parámetros que midan la densidad y altura de lamaleza, la pendiente del terreno, el número y grosor de los tocones de madera tras la tala, gradode mecanización necesaria, existencia de piedras, volumen de residuos forestales generados trasel trabajo, distancia a las carreteras, etc.

En el caso de Bosque a punto S.L. el precio de los productos varía en función de los siguientesfactores:

• Unidades de supercie: hectáreas (Ha) o ferrados

• Dicultades del trabajo

• Tiempo necesario para realizarlo

• Tarifas de empresas similares

• Limpieza de montes

Un trabajador, en condiciones intermedias de dificultad del trabajo, emplea generalmente,para terminar las labores en una hectárea

a. Con tractor (trabajo mecanizado): 1 díab. Con desbrozadora manual: 2 días

El coste variable estimado en el plan económico para las limpieza de montes ha sido de un50%

• Plantación de cultivos forestales y sus diferentes fases

Desbroce de un monte que se plantará por vez primera

Un trabajador, en condiciones intermedias de dificultad del trabajo necesitaría portérmino medio para realizar las labores en una hectárea…

b. Con tractor (trabajo mecanizado): 0,75 días

c. Con desbrozadora manual: 2 días

Plantación del nuevo cultivo

Un trabajador, en condiciones intermedias de dificultad del trabajo necesitaría, paraterminar las labores en una hectárea…

a. Con tractor (trabajo mecanizado): 0,5 días

b. Introducción de plantas (trabajo manual): 0,5 días




61


El coste variable estimado en el plan económico para las plantaciones ha sido de un 40% .

• Podas

Un trabajador, en condiciones intermedias de dificultad del trabajo necesitaría, paraterminar las labores en una hectárea…

c. Poda alta: 3,5 días

d. Poda baja: 1,5 días

El coste variable estimado en el plan económico para las podas ha sido de un 35% .

Los precios utilizados en el plan económico son medios e incluyen el desplazamiento de lamaquinaria y el personal.

Presentamos una tabla resumen con las tarifas medias ,

Cuadro 8.- Tarifas por prestación de servicio

Servicio Tarifa (sin IVA) por hectárea

Limpieza de montes 600 €

Plantación y sus tareas(*) 500 €

- Desbrozar 470 €

- Limpiar restos de tala anterior 460 €

- Coste de las plantas En función das árbores

- Reforestación 500 €

Poda baja (hasta 170 cm) 490 €

Poda alta (desde 170 cm) 550 €

(*) El precio medio es el resultado de las diferentes tareas necesarias para realizarlo.



7. La localización dela empresa



65


LA LOCALIZACIÓN DE LA EMPRESA

7.1 Asentamiento previsto y criterios para su elección

La empresa se ubicará en un local situado en una de las vías de acceso a Mondoñedo. Loscriterios que han determinado esta elección han sido los siguientes:

• Mondoñedo es el pueblo natal del promotor, por lo que es bien conocido en la zona

y esto facilita la captación de clientes y las actuaciones directas en el monte, puestoque conoce perfectamente los accesos y las características de las fincas.

• Mondoñedo tiene acceso desde la carretera LU-3104 y en breve se prevé que tendrá

también acceso desde la salida de la nueva Autovía del Cantábrico.

• La ubicación de la empresa en Mondoñedo, de donde es nativo el promotor favore-ce la búsqueda y disponibilidad de mano de obra, puesto que conoce a la gente dellugar que se dedica a labores forestales.

• Además, esta ubicación favorece la disponibilidad por parte del promotor de las edi-caciones necesarias para almacenar el material y vehículos, evitando así la necesidadde comprar, alquilar o construir la nave, puesto que tiene un local en propiedad.

7. La localización de la empresa




66

LA LOCALIZACIÓN DE LA EMPRESA

7.2 Terrenos, edificios, instalaciones

Las instalaciones, propiedad del promotor, están constituidas por un garaje de 50 metros

cuadrados y una pequeña oficina de unos 20 metros cuadrados.

La oficina estará dividida en un espacio para el desarrollo del trabajo y archivo y una zona deaseos y vestuario para los trabajadores.

La estructura del garaje es de paredes de hormigón. El suelo, de cemento pulido, evitará fil-traciones de productos líquidos y facilitará su limpieza. La entrada del garaje tendrá un accesocómodo y seguro para la entrada y salida de maquinaria.

En el garaje habrá un pequeño área destinada a tareas de reparación y mantenimiento demaquinaria, vehículos y utillaje.

7.3 Comunicaciones e infraestructuras del asentamiento

La ubicación de la empresa en una de las vías de entrada a Mondoñedo permite la conexiónpor carretera con todas las fincas de la comarca, así como el acceso a zonas más lejanas de laprovincia a través de la LU-3104. La futura Autovía del Cantábrico permitirá el acceso más rá-

pido a las zonas más lejanas de la provincia e, incluso, de Galicia en caso de tener que prestarservicios en puntos de trabajo alejados de Mondoñedo.

Las características más destacables de las comunicaciones e infraestructuras del asentamientoson las siguientes:

• Fácil acceso por carretera a través de la carretera LU-3104.

• Facilidades de aparcamiento, entrada y salida de vehículos y maquinaria del garaje.

• Las infraestructuras básicas del área urbana son la disponibilidad de agua potable,

alumbrado vial, saneamiento y telefonía e Internet por fibra óptica.

Para ampliar información sobre este apartado del Plan de Negocio,se pueden consultar las Memofichas de Bic Galicia, concretamentelas del grupo C ontratos que se pueden dar en la Vida de unaEmpresa , que contienen información sobre los Contratos de Arren-damiento.

[Más información en el epígrafe 0. Introducción: Modelos de Plan deNegocio]



8. Recursos humanos



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RECURSOS HUMANOS

8.1 Relación de puestos de trabajo que se van a crear

Se crearán dos puestos de trabajo además del alta del propio promotor, todos ellos a jornadacompleta. A medida que la demanda de servicios aumente se aumentará la plantilla según lasituación y las necesidades de ese momento.

La relación de puestos de trabajo que se van a crear está resumida en la siguiente tabla:

Cuadro 9.- Puestos de trabajo

El promotor de Bosque a punto S.L. realizará las funciones de capataz y de planificación y diseñoforestal.

El encargado de realizar las podas y manejar la motosierra tendrá experiencia o formación en el

manejo de estas herramientas.

El peón colaborará con el promotor y el encargado en la realización de las tareas directas sobre elmonte.

Todos los trabajadores de Bosque a punto S.L. deberán poseer permiso de conducir para el todo-terreno y el tractor de la empresa. Además, es fundamental para la oferta de tratamientos fitosanita-rios, que los trabajadores dispongan de carné de manipulador de productos plaguicidas.

8. Recursos humanos

En la elaboración de este apartado del Plan de Negocio, setrabajó con las Memofichas de los grupos de Contratos deTrabajo y Legislación Laboral que contienen información so-bre los tipos de contrato y sus características, así como de lalegislación que regula las relaciones laborales.

Puesto de trabajo Tipo de contrato

Promotor ----

Podador y motoserrista Jornada completa

Peón forestal Jornada completa




70

RECURSOS HUMANOS

8.2 Organización de recursos y medios técnicos y humanos

El local donde se almacena y se guarda la maquinaria, vehículos y equipos es el centro neu-

rálgico de la empresa, pero las actividades se realizan en el monte propiedad de los clientes,a donde se trasladan los equipos, recursos humanos y maquinaria. En la oficina se realizan lastareas de diseño y planificación de proyectos de trabajo.

Dependiendo del lugar, distancia y características del servicio se suele dejar la maquinariaen el lugar de trabajo hasta la finalización de la tarea y simplemente se utiliza el vehículo de laempresa para los traslados del personal.

Los trabajos, dado el pequeño número de trabajadores, suelen incluir a todo el personal de laempresa, cuando esto no es así pueden simultanearse dos tareas al tiempo con distintos clientes.

La relación de puestos de trabajo y su organización en la empresa son los siguientes:El promotor , Bruno González, se encargará de definir la estrategia y objetivos de la empresa,

la gestión económico-financiera y la relación con bancos y clientes. Además, se responsabilizaráde la compra de aprovisionamientos y nuevo inmovilizado (maquinaria y tecnología), y del di-seño y planificación de los trabajos.

El podador / motoserrista será una persona con experiencia en el desarrollo de trabajos fo-restales y conocimiento del monte.

El peón forestal tendrá como tarea principal la de asistir al podador / motoserrista y al pro-motor en los trabajos de actuación directa sobre el monte, para así familiarizarse con las tareas

y los procedimientos.

8.3 Organigrama. Estructura de dirección y gestión

Dado el reducido tamaño de la empresa, el promotor será quien asuma las tareas de direc-ción, la labor comercial y las tareas de planificación y diseño de servicios.

Los trabajadores contratados realizan sus funciones en base a su especialización: poda, ma-nejo del tractor y peón forestal.

La empresa contará con un servicio externo para las cuestiones de asesoría fiscal y laboral, asícomo para otras obligaciones contables y mercantiles, para ello contratará lo servicios de unaasesoría online que mediante una cuota mensual realizará dichos servicios, con el consiguienteahorro en personal y herramientas específicas informáticas.

Se subcontratarán los servicios de recogida de residuos, y el transporte y ejecución (cuandosean necesarios).



71


RECURSOS HUMANOS

8.4. Selección de personal

En el sector, y acorde con el principio que rige la actividad, las personas seleccionadas suelen

ser conocidos del promotor y, en cualquier caso, de la zona próxima a los lugares donde serealizarán las tareas. Esto se debe a las ventajas que supone para la realización del trabajo – yaque de esta forma les será más fácil encontrar los lugares donde se realizan las labores directas-como por la posibilidad de encontrar clientes a través de los trabajadores, entre sus conocidos opor ser conocidos por trabajos anteriores.

No es habitual utilizar medios de selección propios de otros sectores como entrevistas detrabajo, pruebas de selección etc.



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RECURSOS HUMANOS

8.5. Formas de contratación

Bosque a punto S.L. estipula la contratación de dos empleados. Puesto que no existe un

Convenio Laboral específico para la actividad, se tomará el Estatuto de los Trabajadores comoreferencia para la contratación de los trabajadores: Real Decreto Legislativo 1/1995, del 24 demarzo (BOE 29/03/1995), por el que se aprueba el texto refundido de la Ley del Estatuto delos Trabajadores.

Los trabajadores serán contratados de forma indefinida y si fuera necesario contratar a máspersonal con motivo de vacaciones o bajas se haría de forma eventual.

La jornada laboral será de 1.760 horas anuales como máximo y se deberá respetar el des-canso mínimo semanal, que será de un día y medio consecutivo. El período de vacaciones seráretribuido, no sustituible por compensación económica.

Cuadro 10.- Tipo de contrato y salario base primer año.

CATEGORÍAPROFESIONAL

Tipo contrato Horas año Salario Base

Promotor-gerente - 1.760 13.000 €

Podador, motoserrista C. indefinido 1.760 11.000 €

Peón forestal C. indefinido 1.760 10.000 €



9. Plan económico - financiero



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PLAN ECONÓMICO - FINANCIERO

9.1 Investimiento

Se presentan en este punto el total de inversiones previstas para los cinco primeros años de

actividad así como la política de amortizaciones.

9. Plan económico - financiero

Para la elaboración del Plan económico y financiero del Plan deNegocio se trabajó con el programa informático BIC Proyecta ySimula.

Muchos de los términos empleados en el desarrollo del Plan Eco-nómico pueden resultar desconocidos para los emprendedores sinformación específica en este campo. Con el fin de solventar estadificultad y facilitar una explicación de los conceptos básicos –inver-sión, balance, tesorería, VAN, TIR, Ratio...- recomendamos la lectura

del Manual Práctico de la Pyme: Cómo Valorar un Proyecto de Inversión

[Más información sobre estos recursos en el epígrafe 0. Introduc-ción: Modelos de Plan de Negocio]




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Cuadro 11.-. Resumen de las inversiones

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Gastos de constitución y primer establecimiento

Gastos de constitución 1.300,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Gastos de primer establecimiento 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Gastos de ampliación de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

[1] Total de Gastos de constitución 1.300,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Inmovilizaciones Inmateriales

Gastos de Investigación y desarrollo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Concesiones administrativas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Propiedad industrial 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Derechos de traspaso 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Aplicaciones informáticas 1.600,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Derechos sobre activos leasing 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

[2] Total de Inmovilizaciones Inmateriales 1.600,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Inmovilizaciones Materiales

Terrenos y bienes naturales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Construcciones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Instalaciones técnicas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Maquinaria 92.200,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Utillaje 4.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Mobiliario 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Otras instalaciones 600,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Equipos para procesos de información 800,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Elementos de transporte 8.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Otro inmovilizado material 2.400,00 0,00 0,00 0,00 0,00

[3] Total de Inmovilizado Material 108.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total de partidas de Inversiones 110.900,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Importe de Iva de las Inversiones 17.744,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total del importe de Inversiones 128.644,00 0,00 0,00 0,00 0,00



77

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALESPLAN ECONÓMICO - FINANCIERO

El vehículo todo terreno y el tractor- en maquinaria- serán de segunda mano, ya que la inver-sión necesaria para adquirir uno nuevo es muy elevada.

Desglosamos la inversión en maquinaria en el siguiente cuadro.Cuadro 12. - Maquinaria

En el apartado de utillaje se han incluido herramientas que serán necesarias para la prestaciónde los servicios como hachas, gps, tijeras podadoras, mapas..etc)

Maquinaria Coste €

Tractor 63.000

Desbrozadoras 19.000

Ripper y motosierras 4.500

Horquilla 1.700

Podadora telescópica 1.400

Motosierra de poda 2.600

TOTAL 92.200




78


9.2 Financiamiento

Se ha estimado que la estructura de la financiación a largo plazo necesaria para el desarrollode la actividad presenta la siguiente composición.

Cuadro 13.- Resumen de Financiación

La financiación total del proyecto será de 136.000 euros. De ellos 36.000 mil aportados porel promotor y 100.000 se conseguirán a través de un préstamo apoyado por la administración,a siete años y a un 5% de interés.

Por lo que respeta al fondo de maniobra, hemos tomado en consideración las siguientescifras:

Cuadro 14.- Fondo de maniobra

En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se trabajócon las Memofichas del grupo Fuentes de Financiación , que con-tienen información sobre las alternativas públicas y privadas de ac-ceso a recursos financieros para la puesta en marcha y consolidacióndel proyecto.

Importe €

Recursos Propios 36.000

Recursos Ajenos 100.000

Total de Recursos Captados 136.000

% autofinanciación 26%

Concepto Importe €

IVA 17.744

Gastos fijos 6.000

Gastos variables 1.000

Remanente 356

TOTAL 25.100



79


9.3 Política de amortizaciones

Se seguirán los coeficientes de amortización indicados por la Agencia Tributaria:

Cuadro 15.- Porcentaje de amortización

Concepto % dotación

Gastos constitución 20,0%

Investimento en I+D 20,0%

Propiedade industrial 20,0%

Aplicacións informáticas (software) 20,0%

Terreos 33,0%

Construcións 0,0%

Maquinaria 3,0%

Mobiliario 10,0%

Equipos informáticos (hardware) 10,0%

Elementos de transporte 10,0%

Outro inmobilizado 25,0%




80


9.4 Ingresos por áreas de negocio. Previsión de ventas anua-les

Se presenta a continuación unas tablas resumen de los productos y servicios que vende laempresa agrupados por líneas de productos

Cuadro 16 .- Ingresos de la actividad

Los incrementos anuales establecidos para las ventas son de un 5% y un 6% anual.

Cuadro 17.- Tarifas y distribución porcentual de los ingresos (año 1)


Limpieza de monte 86.400,00 96.390,00 107.163,00 119.466,90 132.733,28

Plantaciones 37.500,00 42.000,00 46.856,25 52.093,13 57.736,55

Poda 11.960,00 13.104,00 14.332,50 15.651,09 17.065,71

Total de Ventas 135.860,00 151.494,00 168.351,75 187.211,12 207.535,54

Subvenciones a laexplotación

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Ajustes por trabajosde la empresa

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total de Ingresos 135.860,00 151.494,00 168.351,75 187.211,12 207.535,54

Servicio Tarifa € Hectáreas Ingresos € % Venta

Limpieza demonte

600 144 86.400 60%

Plantación 500 75 37.500 30%

Podas 520 23 11.960 10%

TOTAL - - 135.860 100%



81


Cuadro 18.- Gráfica de la evolución de los ingresos

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

350.000

400.000

450.000

500.000

Euros

REPARTO DE INGRESOS


Poda

Plantaciones

Limpieza de monte




82


9.5 Evaluación de los costes variables

Se presenta a continuación unas tablas resumen de los costes variables asociados a los pro-

ductos y servicios que vende la empresa.

Cuadro 19.- Costes variables asociados a los ingresos

Los costes variables por las distintas líneas de actividad son los siguientes

Cuadro 20.- Costes Variables


Limpeiza demonte

43.200,00 48.195,00 53.581,50 59.733,45 66.366,64

Plantaciones 15.000,00 16.800,00 18.742,50 20.837,25 23.094,62

Poda 4.186,00 4.586,40 5.016,38 5.477,88 5.973,00

Total de Costes

Variables 62.386,00 69.581,40 77.340,38 86.048,58 95.434,26

Servicio % Costes variables

Limpieza de montes 50%

Plantación y sus tareas(*) 40%

Poda baja (hasta 170 cm) 35%

Poda alta (desde 170 cm) 35%



83



9.6 Evaluación de los costes fijos

Se presenta a continuación la tabla con los costes fijos de la empresa.

Cuadro 21 .- Costes fijos de la actividad

Los pagos se realizarán mayoritariamente a 30 días. Se incrementan un 10% anual tras elprimer ejercicio, excepto los seguros que lo hacen un 5%.

Cuadro 22.- Gráfica de costes fijos


Gastos de Persoal 43.795,36 45.432,56 47.135,25 48.906,04 50.747,67

Gastos Xerais 4.500,00 4.950,00 5.445,00 5.990,00 6.589,00

Seguros e Tributos 2.200,00 2.310,00 2.426,00 2.547,00 2.674,00

Subministracións 2.500,00 2.750,00 3.025,00 3.328,00 3.661,00

Outros 3.000,00 3.300,00 3.630,00 3.993,00 4.392,00

Total de Custos Fixos 1 55.995,36 58.742,56 61.661,25 64.764,04 68.063,67

Amortizacións 12.972,00 12.972,00 12.972,00 11.724,00 11.060,00

Total de Custos Fixos 2 68.967,36 71.714,56 74.633,25 76.488,04 79.123,67

0

50.000

100.000

Euros

Personal Alquileres Gastos generales Seguros y tributos Suministros Otros

EVOLUCIÓN COSTES FIJOS





84


9.7 Política de circulante

Los cobros se realizarán entre 30 y 60 días, salvo los de la administración que serán a 90 y

trabajos para grandes empresas que también suelen pagar a 90 o más días.

Los pagos de los costes variables se han estimado a 30 días.



85

9.8 Cuentas de resultados previsionalesSe detalla a continuación la cuenta de resultados para los cinco primeros ejercicios económi-

cos.Cuadro 23.- Cuenta de resultados


Ingresos 135.860,00 151.494,00 168.351,75 187.211,12 207.535,54

Ventas 135.860,00 151.494,00 168.351,75 187.211,12 207.535,54

Otros Ingresos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Trabajos realizados por la empresa 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Subvenciones de explotación 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Costes Variables 62.386,00 69.581,40 77.340,38 86.048,58 95.434,26

Materiales 62.386,00 69.581,40 77.340,38 86.048,58 95.434,26

Otros costes variables 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Costes de comercialización 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Margen Bruto 73.474,00 81.912,60 91.011,38 101.162,53 112.101,28

Costes fijos 55.995,36 58.742,56 61.661,25 64.764,04 68.063,67

Costes fijos de Personal 43.795,36 45.432,56 47.135,25 48.906,04 50.747,67

Alquileres 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Gastos Generales 4.500,00 4.950,00 5.445,00 5.990,00 6.589,00

Seguros y Tributos 2.200,00 2.310,00 2.426,00 2.547,00 2.674,00

Suministros 2.500,00 2.750,00 3.025,00 3.328,00 3.661,00

Otros Costes Fijos 3.000,00 3.300,00 3.630,00 3.993,00 4.392,00

Amortizaciones 12.972,00 12.972,00 12.972,00 11.724,00 11.060,00

Costes Fijos y Amortizaciones 68.967,36 71.714,56 74.633,25 76.488,04 79.123,67

Resultado Bruto 4.506,64 10.198,04 16.378,13 24.674,49 32.977,61

Subvenciones periodificadas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Ingresos Financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total de Ingresos Financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Gastos Financieros Leasing 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Gastos Financieros 4.353,04 4.149,29 3.493,83 2.804,84 2.080,60

Total de Gastos Financieros 4.353,04 4.149,29 3.493,83 2.804,84 2.080,60

Resultado Financiero -4.353,04 -4.149,29 -3.493,83 -2.804,84 -2.080,60

Beneficio antes de Impuestos [BAIT] 153,60 6.048,75 12.884,30 21.869,65 30.897,01

Impuestos sobre beneficios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Beneficio después de Impuestos[BDT] 153,60 6.048,75 12.884,30 21.869,65 30.897,01






86


Cuadro 24.- Gráfica de la cuenta de resultados

Los beneficios se incrementa progresivamente al incrementare los ingresos y mantenerse la

estructura de personal, principal elemento de los costes fijos.

0

100.000

200.000

300.000

Euros

Ingresos Costes variables Costes fijos Beneficio neto

EVOLUCIÓN DE LOS RESULTADOS




87


9.9 Balance de situación previsionalSe presenta a continuación el Balance previsional para los cinco primeros años de análisis del

proyecto.Cuadro 25.-. Balance previsional: Activo


Gastos de establecimiento 1.040,00 780,00 520,00 260,00 0,00

InmovilizacionesInmateriales

1.088,00 576,00 64,00 0,00 0,00

InmovilizadosInmateriales

1.600,00 1.600,00 1.600,00 1.600,00 1.600,00

Derechos Leasing 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00(AmortizaciónAcumulada I.I.)

512,00 1.024,00 1.536,00 1.600,00 1.600,00

InmovilizacionesMateriales

97.200,00 85.000,00 72.800,00 61.400,00 50.600,00

Inmovilizados Material 108.000,00 108.000,00 108.000,00 108.000,00 108.000,00

(AmortizaciónAcumulada I.M.)

12.200,00 24.400,00 36.600,00 48.000,00 58.800,00

InmovilizacionesFinancieras

20.486,60 25.935,80 37.505,11 56.043,55 82.151,13

InmovilizadosFinancieros

20.486,60 25.935,80 37.505,11 56.043,55 82.151,13

Fianzas constituidas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Gastos a distribuir envarios ejercicios

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total de Inmovilizado 118.414,60 110.891,80 109.489,11 116.303,55 131.351,13

Existencias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Existencias de materia

prima 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Existencias de producto terminado

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Deudores 14.495,23 16.178,65 17.994,17 20.008,93 22.180,18

Clientes 14.495,23 16.178,65 17.994,17 20.008,93 22.180,18

H.P. Deudora por Iva 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Tesorería 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total de Circulante 14.495,23 16.178,65 17.994,17 20.008,93 22.180,18

Total de Activo 132.909,83 127.070,45 127.483,27 136.312,47 153.531,31




88


Cuadro 26.- Balance previsonal: Pasivo


Capital 36.000,00 36.000,00 36.000,00 36.000,00 36.000,00

Reservas y Pérdidas 0,00 153,60 6.202,35 19.086,65 40.956,30

Resultado del ejercicio 153,60 6.048,75 12.884,30 21.869,65 30.897,01

Total Recursos Propios 36.153,60 42.202,35 55.086,65 76.956,30 107.853,31

Subvenciones en capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Deuda a largo plazo 88.804,74 75.993,33 62.526,48 48.370,63 33.490,54

Acredores por leasing 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Finanzas recibidas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Deuda 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total de Esigible a largo plazo 88.804,74 75.993,33 62.526,48 48.370,63 33.490,54

Acreedores comerciales 5.221,71 5.823,96 6.473,39 7.202,27 7.987,85

Otras deudas no comerciales 2.729,78 3.050,79 3.396,76 3.783,28 4.199,62

F.P. por Impuesto sobrebeneficios

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

F.P. por IVA 2.729,78 3.050,79 3.396,76 3.783,28 4.199,62

Otras deudas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total de Esigible a corto plazo 7.951,49 8.874,76 9.870,15 10.985,55 12.187,46

Total de Pasivo 132.909,83 127.070,45 127.483,27 136.312,47 153.531,31



89


La situación gráfica del balance muestra la situación de la empresa

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

Euros

0

50.000

100.000

150.000

200.000

Euros

INMOVILIZADO NETO CIRCULANTE TESORERÍA

RECURSOS PROPIOS EXIGIBLE CIRCULANTE

EVOLUCIÓN DEL ACTIVO


EVOLUCIÓN DEL PASIVO





90


9.10 Previsiones de tesorería

Se presenta a continuación la Tesorería anualizada

Cuadro 27-. Tesorería anualizada


Cobros por Ventas de la Línea A 121.364,77 149.810,58 166.536,23 185.196,35 205.364,29

Cobros por Ventas de la Línea B 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Cobros por Ventas de la Línea C 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total de Cobros 121.364,77 149.810,58 166.536,23 185.196,35 205.364,29

Subvenciones a la explotación 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total de Cobros Operativos 121.364,77 149.810,58 166.536,23 185.196,35 205.364,29

Pagos totales por materiales 57.164,29 68.979,15 76.690,95 85.319,70 94.648,68

Pagos por otros costes deexplotación

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Pagos por costes decomercialización

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Pagos totales por costes decomercialización

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Pagos por costes fijos 55.995,36 58.742,56 61.661,25 64.764,04 68.063,67

Inversión en caja operativa 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total de Pagos Operativos 113.159,65 127.721,71 138.352,20 150.083,75 162.712,35

Cash Flow Operativo 8.205,12 22.088,88 28.184,03 35.112,61 42.651,94

Inversiones 110.900,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Amortizaciones de deuda 11.195,26 12.811,40 13.466,86 14.155,85 14.880,09

Dividendos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Impuestos sobre beneficios 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Iva soportado 27.722,29 11.934,26 13.239,51 14.697,55 16.274,35

Pagos por Iva 2.729,78 11.714,42 13.060,32 14.547,34 16.167,60

Fianzas constituídas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00



91




Devoluciones de fianzasrecibidas

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Gastos financieros leasing 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Intereses de deuda 4.353,04 4.149,29 3.493,83 2.804,84 2.080,60

Pagos extraoperativos 156.900,37 40.609,38 43.260,52 46.205,58 49.402,64

Capital 36.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Subvención de Capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Emisión de deuda 100.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Iva repercutido 19.418,36 23.969,69 26.645,80 29.631,42 32.858,29

Devoluciones de Iva 13.763,49 0,00 0,00 0,00 0,00Fianzas recibidas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Devoluciones de fianzasconstituidas

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Ingresos Financieros 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Ingresos extraoperativos 169.181,86 23.969,69 26.645,80 29.631,42 32.858,29

Cash Flow extraoperativo 12.281,48 -16.639,68 -16.614,73 -16.574,17 -16.544,36

Déficit/Superávit 20.486,60 5.449,20 11.569,31 18.538,44 26.107,58

Déficit/Superávit Acumulado 20.486,60 25.935,80 37.505,11 56.043,55 82.151,13




92


9.11 Punto de equilibrio

Se presenta a continuación el punto de equilibrio de la empresa.

Cuadro 28.- Cálculo del punto de equilibrio

Cuadro 29 .- Gráfico de la evolución del punto de equilibrio


Ingresos deexplotación

135.860,00 151.494,00 168.351,75 187.211,12 207.535,54

Costes variables 62.386,00 69.581,40 77.340,38 86.048,58 95.434,26

Margen 73.474,00 81.912,60 91.011,38 101.162,53 112.101,28

Costes Fijos 68.967,36 71.714,56 74.633,25 76.488,04 79.123,67

Costes Totales 131.353,36 141.295,96 151.973,62 162.536,63 174.557,93

Resultado bruto 4.506,64 10.198,04 16.378,13 24.674,49 32.977,61

Equilibrio en % 93,87% 87,55% 82,00% 75,61% 70,58%

Equilibrio en € 127.526,82 132.633,14 138.055,69 141.548,57 146.483,37

151.494

168.352

187.211

207.536

139.671149.380

159.670170.655

70.090 72.039 73.621 75.221

135.860

130.603

68.217

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

INGRESOS DE EXPLOTACION COSTES TOTALES COSTES FIJOS

PUNTO DE EQUILIBRIO DINÁMICO




93


9.12 Ratios del proyecto

Se presentan a continuación los ratios más significativos sobre los resultados obtenidos.

Cuadro 30.-. Ratios

En el gráfico de rentabilidades se observa como ésta se incrementa a mediada que la empresase consolida.

Cuadro 31 Gráfico de rentabilidades

Cálculo Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Rentabilidadeconómica

BAIT/AT 3,39% 8,03% 12,85% 18,10% 21,48%

Rentabilidadcomercial

BAIT/Ingresos 3,32% 6,73% 9,73% 13,18% 15,89%

Rotación sobreactivos

Ingresos/A 1,02 1,19 1,32 1,37 1,35

Rotaciónactivos fijos Ingresos/AF 1,15 1,37 1,54 1,61 1,58

Rotaciónactivocirculante

Ingresos/AC 9,37 9,36 9,36 9,36 9,36

Rotaciónstocks

Ingresos/STOCKS N D N D N D N D N D

Rotacióndeudores

Ingresos/CLIENTES

9,37 9,36 9,36 9,36 9,36

Punto de

equilibrioCF/ (MARXE) 93,87% 87,55% 82,00% 75,61% 70,58%

Apalancamientooperativo

(BAIT+CF)/BAIT 16,30 8,03 5,56 4,10 3,40

Rentabilidad financiera

BDT/RP 0,42% 14,33% 23,39% 28,42% 28,65%

Apalancamiento financiero

(RR. AA/ AT) 0,73 0,67 0,57 0,44 0,30

0,4%

28,6%

0,0%

5,0%

10,0%

15,0%

20,0%

25,0%

30,0%

35,0%

RENTABILIDAD ECONÓMIC A RENTABILIDAD COMERCIAL RENTABILIDAD FINANCEIRA

EVOLUCIÓN DE LAS RENTABILIDADES





94


9.13 Flujo de caja

Se presenta a continuación el cálculo de los datos del Flujo de Caja.

Cuadro 32.-. Flujo de caja


Resultados después deimpuestos

153,60 6.048,75 12.884,30 21.869,65 30.897,01

+ Amortizaciaciones 12.972,00 12.972,00 12.972,00 11.724,00 11.060,00

- Variaciones del fondode maniobra

6.543,74 760,15 820,13 899,36 969,34

+ Incrementos enimpuestos pendientes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

+ Gastos financieros tras impuestos

4.353,04 4.149,29 3.493,83 2.804,84 2.080,60

- Adquisiciones deactivo fijo

110.900,00 0,00 0,00 0,00 0,00

+ Valor terminal 0,00 0,00 0,00 0,00 1.205.783,63

Flujo neto de caja delproyecto

-99.965,10 22.409,89 28.530,00 35.499,13 1.248.851,90

Resultados después deimpuestos 153,60 6.048,75 12.884,30 21.869,65 30.897,01

+ Amortizaciaciones 12.972,00 12.972,00 12.972,00 11.724,00 11.060,00

- Variaciones del fondode maniobra

6.543,74 760,15 820,13 899,36 969,34

+ Incrementos enimpuestos pendientes

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- Devolución neta dedeuda

-88.804,74 12.811,40 13.466,86 14.155,85 14.880,09

+/- Ingreso de

subvenciones 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

- Adquisiciones deactivo fijo

110.900,00 0,00 0,00 0,00 0,00

+ Valor terminal 0,00 0,00 0,00 0,00 1.160.105,63

Flujo neto de caja delcapital

-15.513,40 5.449,20 11.569,31 18.538,44 1.186.213,21



95



9.14 Rentabilidad del proyecto

Se presentan a continuación los parámetros más significativos sobre los resultados obtenidos.

Cuadro 33.- Resultados

Cuadro 34.- Gráfica. VAN del proyecto

Coste de capital medio ponderado 2,73%

VAN del proyecto 1.073.346 Euros

TIR del proyecto 100,49%

Plazo de recuperación del proyecto 5 Año

TIR del accionista 215,14%

-5.000

0

5.000

10.000

15.000

20.000

Euros

86% 88% 90% 92% 94% 96% 98% 100% 102% 104% 106%

VAN

Tasa de descuento

GRÁFICO DEL VAN



10. Los aspectos formales del proyecto



99


LOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO

10.1 Forma jurídica elegida para el proyecto

La forma elegida por el promotor es la de Sociedad Limitada Nueva Empresa, buscando ciertadiferenciación frente a la competencia ya que la más habitual en el sector es la figura del em-presario individual.

Los criterios que ha valorado o que le han condicionado a la hora de tomar la decisión han

sido los siguientes:

• Responsabilidad del socio

La responsabilidad del socio ante terceros es un factor clave a la hora de elegir laforma jurídica y se ha optado por la sociedad limitada frente a la figura de la personafísica. De esta forma, la responsabilidad del socio ante deudas de la sociedad estálimitada al capital aportado. Si bien al ser el administrador es consciente de que supatrimonio también puede verse afectado.

• Capital Social Necesario

El Capital Social y sus características es un elemento clave para decidir qué forma jurídica es la que más se adecua a un proyecto empresarial. En este caso, frente a lasociedad anónima que requiere un desembolso mayor y una mayor complejidad ygastos de gestión, la Sociedad Limitada permite incluso realizar aportaciones no dine-rarias sin que tenga que ir certificado por el informe externo de un experto.

• Aspectos Fiscales

Los aspectos fiscales y la previsión a medio plazo de facturar un importe que superelos 100.000 euros fomentan el pago de impuesto de sociedades.

10. Los aspectos formalesdel proyecto

En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se trabajócon las Memofichas del grupo Formas Jurídicas y el Tutorial CómoCrear mi Empresa que contienen información sobre los diferentestipos de formas jurídicas, sus características y las ventajas e incon-venientes de cada una de ellas entre otras cuestiones de interés.

[Más información sobre estas herramientas en el epígrafe 0. Intro-ducción: Modelos de Plan de Negocio]




100


• Estructura de Dirección y Gestión

La estructura de dirección y gestión es más flexible que en otras sociedades (por

ejemplo cooperativas), siendo menor el rigor formal en su organización (convocato-ria de juntas, inscripciones, registros, etc.).



101

MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: EMPRESA DE SERVICIOS FORESTALESLOS ASPECTOS FORMALES DEL PROYECTO

10.2 Protección jurídica

Dada la actividad a realizar se contratará un seguro por las actividades, además del seguro

obligatorio de responsabilidad civil.

Se asegurará la maquinaria para cubrir incidencias como robos, incendios, destrozos, etc. Elvehículo también contará con cobertura a todo riesgo.

Es interesante que un asesor de seguros visite nuestra empresa ya que además de asesorarnosde los seguros obligatorios, también es interesante valorar aquellos “recomendables” que nosaporten tranquilidad o al menos obtendremos conocimiento de las incidencias a las que estamosexpuestos.

10.3 Autorizaciones, permisos, etc

La puesta en marcha del proyecto necesitará de las siguientes licencias de carácter municipal:

- Licencia de obras

- Licencia de apertura de actividades

Para la obtención de la licencia de apertura, el establecimiento deberá disponer de todas lasautorizaciones precisas para el desarrollo de la actividad que, básicamente, se corresponden conlos servicios autonómicos de Medio Ambiente, Sanidad e Industria:

- Inscripción en el registro de empresas y servicios plaguicidas en la Delegación deMedio Rural de Lugo.

- Permiso para la instalación de la maquinaria e instalación eléctrica.

- Licencia de vertidos, gestionada en el ayuntamiento.

- Inscripción en el registro de productores y gestores de residuos de Galicia.

En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se traba- jó con las Memofichas del grupo Contratos que se pueden dardurante la vida de la empresa que contienen información sobreseguros y protección jurídica.




102


10.4 Medidas de prevención de riesgos laborales

Las instalaciones y edificios contarán con las medidas de seguridad e higiene contempladasen el proyecto, referidas principalmente a:

• Sistema contra incendios.

• Instalaciones eléctricas.

• Evacuación del edicio.

• Calefacción y aire acondicionado.

• Equipos mecánicos.

Con el objetivo de ofertar un servicio de calidad, el personal recibirá la formación necesariaen seguridad y salud, respetando todas las disposiciones en materia de prevención de riesgos

laborales.

La normativa genérica aplicable es la siguiente:

• Prevención de Riesgos Laborales. Ley 31/1995, de 8 de noviembre y su modicación por

la Ley 54/2003 de 12 de diciembre, de reforma del marco normativo de la prevención deRiesgos Laborales. BOE nº 298 de 13 de diciembre.

• Real Decreto 39/1997 por el que se establece el Reglamento de los Servicios de Preven-

ción y Orden de 27 de junio de 1997 donde se desarrolla.

• Real Decreto 485/97, de 14 de abril, en el que se indican las disposiciones mínimas en

materia de señalización para la seguridad y salud en el trabajo.

• Real Decreto 486/97 sobre disposiciones mínimas de seguridad y salud en los lugares de

trabajo.

• Real Decreto 487/1997 del 23 de abril, normas sobre manipulación de cargas.

• Real Decreto 488/97, de 14 de abril, sobre disposiciones mínimas de seguridad y salud en

el trabajo que incluye pantallas de visualización.

• Real Decreto 773/97 sobre equipos de protección individual y demás disposición es lega-

les que afecten a la actividad.

• Real Decreto 1215/1997 del 18 de julio por el que se establecen las Disposiciones Míni-

mas de Seguridad y Salud para la Utilización por los Trabajadores de los Equipos de Traba- jo. Modificación posterior de los anexos I y II y de la disposición derogatoria única, por elRD 2177/2004, de 12 de noviembre.

• Real Decreto 374/2001 del 6 de abril sobre la Protección de la Salud y Seguridad de los

Trabajadores contra los Riesgos relacionados con los Agentes Químicos durante el Trabajo.

En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se trabajócon las Memofichas del grupo Obligaciones del Empresario que

contienen información sobre la prevención de riesgos laborales



11. La Innovación



105


LA INNOVACIÓN

11. La Innovación

Para ampliar la información sobre este apartado del Plan de Ne-gocio, se pueden consultar las Memofichas del grupo Funciona-mento de la Empresa , que contienen información sobre la gestiónde la innovación y de los programas y organismo de apoyo a la I+D.

Otra fuente de información sobre la Innovación es el Manual Prácti-co de la Pyme: Innovación Empresarial . Este manual incluye unarelación de técnicas y herramientas orientadas a facilitar la gestiónde la innovación.

Para facilitar el proceso de implantación y evaluación de la innova-ción se puede utilizar el programa informático Manual de Autoeva-luación de la Innovación.

[Más información sobre estas herramientas en el epígrafe 0. Intro-ducción: Modelos de Plan de Negocio].




106

LA INNOVACIÓN

11.1 Aspectos innovadores

La innovación será la seña de identidad que distinga a Bosque a punto S.L. de sus competido-

res, que se caracterizará por la mejora continua basada en la innovación y en la calidad.

La innovación y la calidad se tendrán en cuenta en los siguientes elementos:

- Profesionalidad y formación del emprendedor. Se buscará la diferenciación en la pro-fesionalidad en aspectos como los plazos -cumplimiento de plazos de inicio y finali-zación de los trabajosde la calidad del trabajo final, en la calidad de la maquinariaofertada y en las garantías legales por cumplimiento de las normativas ambientales yde seguridad e higiene en el trabajo.

- Utilización de parámetros objetivos para determinar los precios de cada servicio fo-

restal. Esto facilitará la gestión de los costes y generará confianza con los clientes.- Asesoramiento en cuanto al tipo de especies a elegir. A través de estudios ecológicos,

bioclimáticos y geológicos de la zona se podrá establecer recomendaciones a losusuarios respecto al tipo de especie a cultivar.

- Servicios novedosos como la restauración de suelos y actividades ecológicas.

- Tramitación de subvenciones (de forma gratuita para el cliente). Se ofrece al clientela oportunidad de dar uso de las subvenciones que la Administración pone a su dis-posición.

- Aplicación de nuevas tecnologías en los distintos ámbitos de la empresa.



12. Planificación temporalde la puesta en marcha



109


PLANIFICACIÓN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA

El listado de trámites que realizará el promotor son los habituales de una empresa y no pre-sentan ningún elemento específico determinado por el tipo de actividad salvo la necesidad desolicitar la inscripción en el Registro de empresas y servicios plaguicidas.

También es necesario presentar la relación de personal con carnet de manipulador/aplicadorde productos plaguicidas, a menos que se posea la titulación de ingeniería técnica.

Además, la empresas deberá inscribirse en el Registro General de Productores y Gestores de

Residuos de Galicia de la Consellería de Medio Ambiente.El listado de trámites que realizará el promotor serán los siguientes3

• Registro del dominio Web.

• Constitución de la Sociedad Limitada Nueva Empresa.

• Declaración previa al inicio de actividad.

• Solicitud de préstamo a largo plazo.

• Solicitud de licencia de obra.

• Acondicionamiento del local.

• Contactos con proveedores.

• Inscripción en registro de empresas y servicios plaguicidas y de productor de residuos.

• Selección de trabajador/es

• Solicitud de licencia de apertura

• Adquisición de equipamiento

• Solicitud de pedido a proveedores

• Inicio de campaña promocional de apertura.

• Trámites laborales (alta del promotor y del trabajador/es, comunicación de la apertu-ra del centro de trabajo y sellado de libros).

• Inicio de la actividad.

12. Planificación temporalde la puesta en marcha

3 Nota de los autores: la planificación de la actividad es un proceso importante, ya que muchas actuaciones están interrelacionadas y depen-den unas de otras para poder realizarse. Es necesario jerarquizarlas en función de la situación concreta de cada emprendedor y de su empresa(forma jurídica, tipo de financiación, si se alquila o se compra un local, si son necesarias reformas, si se solicitarán subvenciones, el tipo y

cantidad de aprovisionamientos iniciales necesarios … etc)



En la elaboración de este epígrafe del Plan de Negocio, se tra-bajó con las Memofichas del grupo Trámites de Constitución

de una Empresa y el Tutorial Cómo crear mi empresa quecontienen información sobre los organismos implicados y lostrámites necesarios para la creación y puesta en marcha de unaempresa


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PLANIFICACIÓN TEMPORAL DE LA PUESTA EN MARCHA

Tendencias forestales

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