TRABAJO ACADEMICO DE CONTABILIDAD.xls
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FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"+J2A1:I48 PERÍODO: 2012 RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: LAS CARMELAS SRL FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO DEL OPERACIÓN LA OPERACIÓN CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE SUSTENTATORIO 01 1/1/2012 Asiento de Apertura 1011 Caja 85,000.00 1041 Cuentas corrientes operativas 55,000.00 3321 vehículos motorizados 20,000.00 3341 edificaciones administrativas 80,000.00 501 Capital social 02 1/2/2012 Compra de 25 refrigeradoras 6011 Mercaderías manufacturadas 50,000.00 4011 Impuesto General a las Ventas 9,000.00 4212 Emitidas 03 1/2/2012 Destino de la compra 2011 Mercaderías manufacturadas 50,000.00 NÚMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO O CÓDIGO ÚNICO O REGISTRO DE LA OPERACIÓN (TABLA 8)
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F 5.1 Libro DiarioFORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"+J2A1:I48PERODO: 2012RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: LAS CARMELAS SRLNMERO CORRELATIVOFECHAGLOSA OREFERENCIA DE LA OPERACINCUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACINMOVIMIENTODEL ASIENTODE LADESCRIPCIN DECDIGO DEL LIBRONMERONMERO DELO CDIGO NICOOPERACINLA OPERACINO REGISTROCORRELATIVODOCUMENTOCDIGODENOMINACINDEBEHABERDE LA OPERACIN(TABLA 8)SUSTENTATORIO011/1/12Asiento de Apertura1011Caja85,000.001041Cuentas corrientes operativas55,000.003321vehculos motorizados20,000.003341edificaciones administrativas80,000.00501Capital social240,000.00021/2/12Compra de 25 refrigeradoras6011Mercaderas manufacturadas50,000.004011Impuesto General a las Ventas9,000.004212Emitidas59,000.00031/2/12Destino de la compra2011Mercaderas manufacturadas50,000.006111Mercaderas manufacturadas50,000.00041/8/12Provision R.X.H.6322Legal y tributaria1,000.004241Honorarios por Pagar1,000.00051/8/12Destino del Gasto94Gastos Administrativos1,000.007911Cargas imputables a cuentas de costos y gastos0.001,000.00061/8/12Pago R.X.H. con Cheque4241Honorarios por Pagar1,000.00Cheque N 0011041Cuentas corrientes operativas1,000.00071/15/12Compra Material de limpieza6031Materiales auxiliares300.004011Impuesto General a las Ventas54.004212Emitidas354.00081/15/12Destino de Compra Material2511Materiales auxiliares300.006131Materiales auxiliares300.00091/15/12Pago FT mat. limpieza con Ch.4212Emitidas354.001041Cuentas corrientes operativas354.00101/15/12Consumo 50% mat. Limpieza6131Materiales auxiliares150.002511Materiales auxiliares150.00111/15/12Destino del consumo94Gastos Administrativos150.007911Cargas imputables a cuentas de costos y gastos0.00150.00121/20/12Venta de 20 Refrigeradoras1212Emitidas en cartera75,520.004011Impuesto General a las Ventas11,520.007011Mercaderas manufacturadas64,000.00131/20/12Cob. 50% efectivo y 50% credito1011Caja37,760.001212Emitidas en cartera37,760.001212Emitidas en cartera75,520.00141/28/12Se paga proveedor4212Emitidas59,000.001011Caja59,000.00151/31/12Depreciacion de activos fijos68141Edificaciones333.3368143Equipo de transporte333.3339131Edificaciones333.3339133Equipo de transporte333.33161/31/12Destino de las depreciaciones94Gastos Administrativos666.667911Cargas imputables a cuentas de costos y gastos0.00666.66171/31/12Costo de mercaderia vendida6911Mercaderas manufacturadas40,000.002011Mercaderas manufacturadas40,000.00TOTALES604,681.32604,681.32
hoja de trabajoLAS CARMELAS SRLHOJA DE TRABAJOAL 31 DE ENERO 2012COD.NOMBRES DE LAS CUENTASSUMAS DEL MAYORSALDOSAJUSTESINVENTARIOSRESULTADO POR NATURALEZARESULTADOS POR FUNCIONDEBEHABERDEBEHABERDEBEHABERDEBEHABERDEBEHABERDEBEHABER1011Caja122,760.0059,000.0063,760.0063,760.001041Cuentas corrientes operativas55,000.001,354.0053,646.0053,646.001212Emitidas en cartera113,280.0075,520.0037,760.0037,760.002011Mercaderas manufacturadas50,000.0040,000.0010,000.0010,000.002511Materiales auxiliares300.00150.00150.00150.003321Edificaciones administrativas20,000.0020,000.0020,000.003341Vehculos motorizados80,000.0080,000.0080,000.0039131Edificaciones333.33333.33333.3339133Equipo de transporte333.33333.33333.334011Impuesto General a las Ventas9,054.0011,520.002,466.002,466.004212Emitidas59,354.0059,354.000.000.004241Honorarios por Pagar1,000.001,000.000.000.00501Capital social240,000.00240,000.00240,000.006011Mercaderas manufacturadas50,000.0050,000.0050,000.006031Materiales auxiliares300.00300.00300.006111Mercaderas manufacturadas50,000.000.0050,000.0040,000.0010,000.006131Materiales auxiliares150.00300.00150.00150.006322Legal y tributaria1,000.001,000.001,000.0068141Edificaciones333.33333.33333.3368143Equipo de transporte333.33333.33333.336911Mercaderas manufacturadas40,000.0040,000.0040,000.0040,000.007011Mercaderas manufacturadas64,000.0064,000.0064,000.0064,000.007911Cargas imputables a cuentas de costos y gastos0.001,816.661,816.661,816.6694Gastos Administrativos1,816.661,816.661,816.661,816.66TOTALES604,681.32604,681.32359,099.32359,099.3241,816.6641,816.66265,316.00243,132.6651,966.6674,150.0041,816.6664,000.00UTILIDAD22,183.3422,183.3422,183.34265,316.00265,316.0074,150.0074,150.0064,000.0064,000.00
balanceLAS CARMELAS SRLBALANCE GENERALAL 31 DE ENERO 2012ACTIVOPASIVOACTIVO CORRIENTEPASIVO CORRIENTEEFECTIVO EQUIVALENTECUENTAS POR PAGAR COMERC.0.00DE EFECTIVO117,406.00OTRAS CUENTAS POR PAGAR2,466.00CUENTA POR COBRAR COM.37,760.00EXISTENCIAS10,150.00TOTAL ACTIVO CORRIENTE165,316.00TOTAL PASIVO CORRIENTE2,466.00ACTIVO NO CORRIENTEPATRIMONIOINMUEBLES MAQU. Y EQ.100,000.00CAPITAL240,000.00(-) DEPR. ACUM.(666.66)RESULTADO ACUMULADO22,183.34TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE99,333.34TOTAL PATRIMONIO262,183.34TOTAL ACTIVO264,649.34TOTAL PASIVO + PATRIMONIO264,649.34
EE. GG. y PP.LAS CARMELAS SRLESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDASAL 31 DE ENERO 2012VENTAS64,000.00(-) COSTO DE VENTAS(40,000.00)-------------------UTILIDAD BRUTA24,000.00(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS(1,816.66)(-)GASTOS DE VENTAS0.00-------------------UTILIDAD ANTES DE PARTIC. E IMPUESTOS22,183.34==========
