Trabajo Autonomo de Cristian

8/10/2019 Trabajo Autonomo de Cristian

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1-Oct

2-Oct

7-Oct

8-Oct

14-Oct

15-Oct

16-Oct

21-Oct

22-Oct

28-Oct

29-Oct


2/19

Compra equipos de oficina por un valor

de $2'800.000 ms IVA, de contado.

Compra mercanca a crdito por un valor

de $3'200.000 ms IVA a XYZ Gran contribuyente.

Paga servicios pblicos por un valor de $420.000(70% agua y energa - 30% internet y telefona*), cancela el 50% y el resto a 15 das.

Vende mercanca de contado a ABC Rgimen simplificado por un valor de $4'500.000 ms IVA

Vende mercanca a crdito por un valor de $3'800.000 iva includo a Rgimen comn

Abona el 50% a la compra del 02 de octubre y paga

honorarios por asesora jurdica por valor de $1'800.000 (rtefte. 11%)

Compra mercancas por valor de $750.000 ms IVA de contado a Rgimen comn

Vende mercanca de contado a Sandra por un valor de $1'700.000 ms IVA

Vende automvil del gerente por un valor de $12'000.000 de

contado a ABC Rgimen simplificado y paga el saldo de los servicios pblicos.

Compra mercanca de contado por un valor de $2'150.000 IVA includo a Gran contribuyente

Recibe el pago de la venta del 14 de octubre

*Solamente internet y telefona tienen IVA

La empresa "REPUESTOS FNIX Ltda." (Rgimen comn)

realiza las siguientes transacciones durante el mes de octubre:


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Terminar los ejercicios


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Fecha Cdigo Cuenta Parcial Dbito

1-Oct 1524 Equipo de oficina 3,248,000

152410 Equipos de cmputo 3,248,000

1110 Bancos111005 Nacionales 3,248,000

2-Oct 6205 Compra de mercanca 3,200,000

620501 Repuestos 3,200,000

2408 IVA 512,000

240810 Por cobrar 512,000

2205 Proveedores

220505 XYZ 3,712,000

7-Oct 5135 Servicios 420,000

513525 Acueducto 147,000

513530 Energa 147,000

513535 Telefona e internet 126,0002408 IVA 20,160

240810 Por cobrar 20,160

1105 Caja

110505 Caja general 220,080

2335 Costos y gastos por pagar

233550 Servicios 220,080

8-Oct 4135 Comercio Mym

413506 Piezas de vehculos 4,500,000

2408 IVA

240805 Por pagar 720,000

1110 Bancos 5,220,000111005 Nacionales 5,220,000

14-Oct 4135 Comercio Mym

413506 Piezas de vehculos 3,275,862

2408 IVA

240805 Por pagar 524,138

1355 Anticipo de impuesto 160,517

135515 Retencin en la fuente x renta 81,897

135517 Reteiva 78,621

1305 Clientes 3,639,483

130505 Nacionales 3,639,483

15-Oct 2205 Proveedores 1,856,000

220505 XYZ 1,856,000

1110 Bancos

111005 Nacionales 1,856,000

5110 Honorarios 1,800,000

511025 Asesora jurdica 1,800,000

2365 Retencin en la fuente

236515 Honorarios 198,000

REPUESTOS FNIX Ltda.

Nit: 000-000-000.0

Libro diario Octubre de 2014


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1110 Bancos

111005 Nacionales 1,602,000

16-Oct 6205 Compra de mercanca 750,000

620501 Repuestos 750,000

2408 iva 120,000

240810 Por cobrar 120,000

2365 retencion en la fuente236540 compras 18,750

2367 reteiva

236701 COMPRA 18,000

1110 Bancos

111005 Nacionales 833,250

21-Oct 4135 comercio al por M y al por m

413506 Piezas de vehculos 1,700.000

2408 IVA

240805 Por pagar 272

1110 Bancos 1972000

111005 Nacionales 1972000

22-Oct 1540 flota y equipo de transporte

154005 autos 12000000

1110 banco 12000000

111005 nacional 12000000

2335 costos y gastos por pagar 220080

233550 servicios 220080

1105 caja

110505 general 220080

28-Oct 6205 compra de emercancias 1853448

620510 repuestos 18534482408 iva 296552

240810 por cobrar 296552

1110 banco

111005 nacional 2150000

29-Oct 1305 clientes

130505 nacionales 3639483

1110 banco

111005 nacionales 3639483


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Crdito

2.5% declarantes 3.5% No declarantes

3,248,000

3,712,000

220,080

220,080

4,500,000

720,000

3,275,862

524,138

1,856,000 2.5% declarantes 3.5% No declarantes

198,000

15% del IVA

Reteiva

Retefuente en compras

16% de la compra

IVA (Tarifa general)

10% servicios

Reteiva15% del IVA


16% de la compra


10% servicios


7/19

1,602,000

18,750

18,000

833,250

1700000

272000

2.5% declarantes 3.5% No declarantes

12000000

220080

2150000

3639483

3639483

Reteiva


16% de la compra


10% servicios


8/19

Valor de la venta/compra 10.000

Cmo hallar el IVA solo 10.000x0.16

Cmo hallar la venta/compra + IVA 10.000x1.16 10.000+(10.000x0,16)

Cmo hallar el valor de la venta, cuando se tiene IVA includoValor venta(IVA INCLUIDO)/1.16

11.600/1.16

Cmo hallar el valor del IVA, cuando est includo en la venta/compra Valor venta(IVA INCLUIDO)-(valorventa(IVA INCLUIDO)/1.16)

11.600-(11.600/1.16)

Clculo de retencin en la fuente por compras Valor venta SIN IVA x 0,025

Clculo de retencin en la fuente por impuesto al valor agregado Valor IVA solo x 0,15


9/19

=10.000

=1.600

=11.600

=10.000

=1.600

=250

=240


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1-Dec

5-Dec

10-Dec

12-Dec

15-Dec

19-Dec

23-Dec

26-Dec

29-Dec


11/19

Compra mercancas por valor de $4'650.000 ms IVA de contado a ABC Rgimen comn.

Compra mercancas por valor de $2'320.000 ms IVA a XYZ Gran contribuyente, 50% de contado y el resto a 8 da

Vende mercancas a crdito por un valor de $3'770.000 ms IVA a JKL Rgimen Simplificado.

Compra mercancas por un valor de $5'115.500 IVA includo a su proveedor ABC de contado.

Compra una mquina para procesos por un valor de $3'000.000 ms IVA.

Paga honorarios a contador por un valor de $2'700.000

Vende mercancas de contado por un valor de $5'425.600 IVA includo a RST Gran Contribuyente.

Vende mercanca a crdito por un valor de $710.000 ms IVA a MNO Rgimen comn

Compra procesador por un valor de $1'100.000 IVA includo.

Vende mercanca de contado por valor de $1'215.000 ms IVA a Barack Obama

*Se pide elaborar libro diario con los respectivos impuestos y terminar el taller anterior.

La empresa "ZAFIRO Ltda." del Rgimen Comn y Nit 584.251.699-5

realiz las siguientes transacciones durante el mes de diciembre de 2013


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13/19

FECHA CODIGO CUENTA PARCIAL DEBITO CREDITO

1-Dec 6205 compra de mercancias 4,650,000

620501 repuestos 4,650,000

2408 iva 744,000240810 por cobrar 744,000

236540 retefuente 116,250

236701 reteiva 111,600

1110 banco 5,166,150

111005 nacionales 5,166,150


620501 repuestos 2,320,000

2408 iva 371,200

240810 por cobrar 371,200

1110 banco 1,345,600

111005 nacionales 1,345,600

2205 preveedores 1,345,600

220505 XYZ 1,345,600

10-Dec 4135 comercio Mxm 3,770,000

413506 repuestos de carros 3,770,000

2408 iva 603,200

240805 por pagar 603,200

1305 clientes 4,373,200

130505 JKL 4,373,200


620501 repuestos 4,409,9142408 iva 705,586

240810 por cobrar 705,586


236701 reteiva 105,838

1110 banco 4,899,414

111005 nacionales 4,899,414

15-Dec 1512 maquinaria y equipo en montaje 3,000,000

151205 maquinaria y equipo 3,000,000

240810 iva 480,000

1110 banco 3,480,000

111005 nacionales 3,480,00019-Dec 5110 honorarios 2,700,000

511095 otros 2,700,000

2365 retencion eb la fuente 297,000

236515 honorarios 297,000

1110 banco 2,403,000

111005 nacionales 2,403,000

23-Dec 4135 comercio Mxm 4,762,586

413506 repuestos de carros 4,762,586

ZAFIRO ltda

Nit 584.251.699-5

libro diario diciembre del 2014


14/19

2408 iva 762,014


135517 reteiva 114,302

240805 por pagar 762,014

1110 banco 5,524,600

111005 nacionales 5,524,600

26-Dec 4135 comercio Mxm 710,000413506 repuestos de carros 710,000

2408 iva 113,600

240805 por pagar 113,600


135517 reteiva 17,040

1305 clientes 788,810

130505 MNO 788,810

29-Dec 1512 maquinaria y equipo en montaje 948,276

151205 maquinaria y equipo 948,276

240810 iva 151,724

1110 banco 1,100,000

111005 nacionales 1,100,000

2 4,135 comercio Mxm 1,215,000

413,506 repuestos de carros 1,215,000

2408 iva 194,400

240,805 por pagar 194,400

1110 banco 1,409,400

111005 nacionales 1,409,400


15/19


16/19


17/19


18/19

2,691,200

5,115,500

5,524,600


19/19

1,100,000

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