1 Inicio de Actividades de la Empresa

2 Se envian los Productos en Proceso a la Produccion

3 Se compra Materia Prima a Nuestro Proveedor El Torito SAC al credito porS/. 32,000.00 mas IGV al Credito con Factura 001-123456

4 Se paga con Cheque parte de la dueda a nuestros clientes por S/.3,000.00

5 Se envia Materias Primas a la Produccion por S/. 10,300.00

10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 4,700.00104 Cuentas Corrientas 4,700.00

1041 BCP 4,700.0012 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros 15,400.00

121 Facturas por Cobrar 15,400.001211 Alicorp SA 6,200.001212 Sedapar SA 5,400.001213 Seal SA 3,800.00

14 Cuentas por Cobrar al Personal, Accionistas 3,500.00142 Accionistas / Socios 3,500.00

1421 Juan Perez Perez 800.001422 Carlos Pacheco Suarez 1,300.001423 Thoasm Aquino Vertiz 1,400.00

21 Productos Terminados 40,250.00211 Productos Manufacturados 40,250.00

23 Productos en Proceso 16,000.00231 Productos en Proceso 16,000.00

33 Inmuebles, Maquinarias y Equipos 330,000.00333 Maquinaria de Explotacion 330,000.00

19 Estimacion de Ctas de Cobranza Dudosa191 Cuentas por cobrar comerciales-T 8,540.00 8540

1911 Alan Garcia Perez 3,300.001912 Vladimiro Montesinos 2,500.001913 Keiko Fujimori 2,740.00

39 Depreciacion, Amortizacion 25600391 Depreciacion Acumulada 25,600.00

42 Cuentas por Pagar Comerciales 6800421 comprobantes por Pagar 6,800.00

4211 El Torito SAC 3,200.004212 El Farol SRL 400.004213 El Calamar EIRL 3,200.00

45 Obligaciones Financieras 28500451 Prestamos de Instituciones Finan. 28,500.00

4511 BCP 14,200.004512 BBVA 12,000.004513 INTERBANK 2,300.00

50 Capital 310500501 Capital Social 310,500.00

58 Reserva 25000582 Reserva Legal 25,000.00

59 Resultados Acumulados 4910591 Unidades no Distribuidas 4,910.00

Op. 2Compra al Torito SAC Factura 001-123456

Valor de Compra 32000IGV (18%) 5760Precio de Compra 37760

110 Efectivo y Equivalente de Efectivo 4,700.00

104 Cuentas Corrientas 4,700.001041 BCP 4,700.00

12 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros 15,400.00121 Facturas por Cobrar 15,400.00

1211 Alicorp SA 6,200.001212 Sedapar SA 5,400.001213 Seal SA 3,800.00

14 Cuentas por Cobrar al Personal, Accionistas 3,500.00142 Accionistas / Socios 3,500.00

1421 Juan Perez Perez 800.001422 Carlos Pacheco Suarez 1,300.001423 Thoasm Aquino Vertiz 1,400.00

21 Productos Terminados 40,250.00211 Productos Manufacturados 40,250.00

23 Productos en Proceso 16,000.00231 Productos en Proceso 16,000.00

33 Inmuebles, Maquinarias y Equipos 330,000.00333 Maquinaria de Explotacion 330,000.00

19 Estimacion de Ctas de Cobranza Dudosa191 Cuentas por cobrar comerciales-T 8,540.00

1911 Alan Garcia Perez 3,300.001912 Vladimiro Montesinos 2,500.001913 Keiko Fujimori 2,740.00

39 Depreciacion, Amortizacion391 Depreciacion Acumulada 25,600.00

42 Cuentas por Pagar Comerciales421 comprobantes por Pagar 6,800.00

4211 El Torito SAC 3,200.004212 El Farol SRL 400.004213 El Calamar EIRL 3,200.00

45 Obligaciones Financieras451 Prestamos de Instituciones Finan. 28,500.00

4511 BCP 14,200.004512 BBVA 12,000.004513 INTERBANK 2,300.00

50 Capital501 Capital Social 310,500.00

58 Reserva582 Reserva Legal 25,000.00

59 Resultados Acumulados591 Unidades no Distribuidas 4,910.00

Por el Inicio de Actividades2

71 Variacon de la Produccion Almacenada 16000713 Variacion de Productos en Proceso 16000

7131 Productos en Proceso 1600090 Costos de Produccion 1600023 Productos en Proceso

231 Productos en Poceso de Manufac 16,000.0079 Cargas Imputables a Cuentas de Costos

791 Cargas Imputables a Cuent. De Costos 16,000.00Por el envio de los Productos en Proceso a la Prody destino de Dichos productos a la Produccion

8,540.00

25,600.00

6,800.00

28,500.00

310,500.00

25,000.00

4,910.00

16,000.00

16,000.00

10 12 144,700.00 15,400.00 3,500.00

21 23 2440,250.00 16,000.00

33 39 40

198,540.00

30

41

Concepto Sumas del Mayor SaldosDebe Haber Deudor Acreedor

10121419212223243033394041424546505859

602612613

6263686970717990949589

Ajustes Cuentas del Balance Resultados por Nat Resultados por FuncionDebe Haber Activo Pasivo Perdidas Ganancias Perdidas Ganacias