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Bogotá, D.C., 3 de Octubre de 2009

Trabajo de Grado Señores BIBLIOTECA GENERAL Cuidad Estimados Señores:

El suscrito Henrry Esteban Betancourt García, con C.C. No. 80´932.717, autor del trabajo de grado titulado “Plan de negocios para la creación de una planta de procesamiento de envases usados y desechos posindustriales de Tetrapak, para la producción de laminas aglomeradas de Tektan” presentado y aprobado en el año 2009 como requisito para optar al título de Administrador de Empresas; autorizo a la Biblioteca General de la Universidad Javeriana para que con fines académicos, muestre al mundo la producción intelectual de la Universidad Javeriana, a través de la visibilidad de su contenido de la siguiente manera: • Los usuarios puedan consultar el contenido de este trabajo de grado en Biblos, en los sitios

web que administra la Universidad, en Bases de Datos, en otros Catálogos y en otros sitios web, Redes y Sistemas de Información nacionales e internacionales “Open Access” y en las redes de información del país y del exterior, con las cuales tenga convenio la Universidad Javeriana.

• Permita la consulta, la reproducción, a los usuarios interesados en el contenido de este

trabajo, para todos los usos que tengan finalidad académica, ya sea en formato CD-ROM o digital desde Internet, Intranet, etc., y en general para cualquier formato conocido o por conocer.

• Continúo conservando los correspondientes derechos sin modificación o restricción alguna;

puesto que de acuerdo con la legislación colombiana aplicable, el presente es un acuerdo jurídico que en ningún caso conlleva la enajenación del derecho de autor y sus conexos.

De conformidad con lo establecido en el artículo 30 de la Ley 23 de 1982 y el artículo 11 de la Decisión Andina 351 de 1993, “Los derechos morales sobre el trabajo son propieda d de los autores” , los cuales son irrenunciables, imprescriptibles, inembargables e inalienables.

____________________________ Firma Nombre Completo Documento NOTA IMPORTANTE: El autor y o autores certifican que conocen las derivadas jurídicas que se generan en aplicación de los principios del derecho de autor. C. C. FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINSITRATIVAS CARRERA DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS

PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACIÓN DE UNA PLANTA DE PROCESAMIENTO DE ENVASES USADOS Y DESECHOS POSINDUS TRIALES DE TETRAPAK, PARA LA PRODUCCIÓN DE LAMINAS AGLOMERADAS DE TEKTAN. AUTOR

Apellidos Completos Nombres Completos Betancourt Garcia

Henrry Esteban

DIRECTOR DEL TRABAJO DE GRADO

Apellidos Completos Nombres Completos Amaya

Jairo Fernando

TRABAJO PARA OPTAR AL TÍTULO DE : Administrador de Empresas FACULTAD : Ciencias Económicas y Administrativas PROGRAMA: Carrera _X__ Licenciatura ___ Especialización ____ Maestría ____ Doctorado __ NOMBRE DEL PROGRAMA: Administración de Empresas NOMBRES Y APELLIDOS DEL DIRECTOR DEL PROGRAMA: Margarita María Castillo Mendoza CIUDAD: BOGOTA, AÑO DE PRESENTACIÓN : 2009 NÚMERO DE PÁGINAS: 93 TIPO DE ILUSTRACIONES: Varias SOFTWARE Ninguno MATERIAL ANEXO: Ninguno PREMIO O DISTINCIÓN Ninguno DESCRIPTORES O PALABRAS CLAVES:

ESPAÑOL INGLÉS Reciclaje - Recycling Reutilización - Reuse Aglomerados - Patent Maderas - Timber Basura - Bulk Tetrapak - Tetrapak Medioambiente - Environment

RESUMEN DEL CONTENIDO EN ESPAÑOL: Reutilización y procesamiento de envases usados y desechos post industriales de TETRAPAK, con el fin de elaborar lamias aglomeradas de TEKTAN, las cuales por sus características únicas tienen aplicabilidad en diferentes industrias como materias primas especialmente en la industria de la construcción y la mobiliaria. Las láminas aglomeradas de TEKTAN son un producto relativamente nuevo y desconocido en el mercado nacional ya que solo existe una empresa que actualmente se dedica a este mismo proceso en Colombia, lo que representa una gran oportunidad desarrollar el mercado en el país. Este material ha tenido gran acogida en países de Europa y América latina, Considerándose como un materia innovador, del nuevo mundo de alta calidad, resistencia y con características únicas. RESUMEN DEL CONTENIDO EN INGLÉS: Reuse of used packaging and processing waste and post industrial TETRAPAK to produce sheets of bonded TEKTAN, which are unique for their applicability in different industries such as raw materials especially in the construction industry and furniture. The sheets are bonded TEKTAN of a relatively new and unknown on the national market and that there is only one company currently engaged in this process in Colombia, which represents a great opportunity to develop the market in the country. This material has been well received in countries of Europe and Latin America, seen as an innovative area of the new world of high quality, strength and unique.

PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACIÓN DE UNA PLANTA DE PROCESAMIENTO DE ENVASES USADOS Y DESECHOS

POSINDUSTRIALES DE TETRAPAK, PARA LA PRODUCCIÓN DE LAMINAS AGLOMERADAS DE TEKTAN

HENRRY ESTEBAN BETANCOURT GARCÍA

PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS

CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

Bogotá, Junio de 2009

REGLAMENTO DE LA PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA

Art. 23 de la Resolución No. 13 del 6 de julio de 1964

“La universidad no se hace responsable por los conceptos emitidos por sus alumnos en sus Trabajos de Grado, solo velará porque no se publique nada contrario al dogma y moral católicos y porque el trabajo no contenga ataques y polémicas puramente personales, antes bien, se vea en ellas el anhelo de buscar la verdad y la justicia”

AGRADECIMIENTOS

El autor expresa sus más sinceros agradecimientos a todas las personas que colaboraron y apoyaron con el desarrollo del presente trabajo de grado, especialmente a:

• Mi familia, por el apoyo incondicional y vital que tuvieron durante el desarrollo de este trabajo de grado.

• El Doctor Jairo Amaya, que con su asesoría y extensos conocimientos en los temas administrativos y de emprendimiento, colaboró como parte activa del grupo de trabajo durante todo su desarrollo y concepción.

TEKTAN Henrry Esteban Betancourt Garcia

Plan de Negocios / TEKTAN / Henrry Esteban Betancourt García

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TABLA DE CONTENIDOS

RESUMEN EJECUTIVO

1. PRESENTACIÓN 6

1.1. Definición del negocio 6

1.2. Planteamiento del problema 6

1.3. Justificación 14

1.4. Marco teórico 20

1.5. Objetivos 26

2. MERCADEO 27

2.1. Productos y/o servicios 27

2.2. Mercado 29

2.3. Competencia 43

2.4. Distribución 46

2.5. Promoción 47

2.6. Precio 50

3. PRODUCCIÓN Y CALIDAD 51

3.1. Producción 51

3.2. Calidad 56

3.3. Equipos e infraestructura 57

4. ORGANIZACIÓN Y GESTIÓN 62

4.1. Planificación y temporalización 62

4.2. Organización 66

4.3. Gestión de personal 68


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5. JURÍDICO - TRIBUTARIO 71

5.1. Determinación de la forma jurídica 71

5.2. Aspectos laborales del emprendedor y los trabajadores 73

5.3. Obligaciones tributarias 76

6. FINANCIERO 78

6.1. Resumen de los datos financieros más relevantes 78

6.2. Viabilidad financiera 80

7. RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL 81

7.1 aspectos Económico, Social, Ambiental 81

8. DIRECCIONAMIENTO ESTRATÉGICO 84

8.1. Misión, visión y valores 84

8.2. Objetivo estratégico 85

8.3. Factores críticos de éxito 86

8.4. DOFA 87

9. CONCLUSIONES 91

10. BIBLIOGRAFIA 92

11. ANEXOS 93


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RESUMEN EJECUTIVO DEL PROYECTO

La organización TEKTAN LTDA. Estará dedicada a la reutilización de envases

usados y desechos post industriales de TETRAPAK, para la fabricación de

láminas aglomeradas de características únicas denominadas TEKTAN.

El público objetivo de la organización son todos aquellos depósitos de materiales,

comercializadoras de maderas y ferreterías que distribuyen materiales para las

industrias de la construcción y los mobiliarios, sectores en donde las laminas

aglomeradas de TEKTAN debido a sus características únicas tienen mayores

aplicaciones.

Las láminas aglomeradas de TEKTAN son un producto relativamente nuevo y

desconocido en el mercado nacional ya que solo existe una empresa que

actualmente se dedica a este mismo proceso en Colombia, lo que representa una

gran oportunidad desarrollar el mercado en el país. Este material ha tenido gran

acogida en países de Europa y América latina, Considerándose como un materia

innovador, del nuevo mundo de alta calidad, resistencia y con características

únicas.

El plan de negocios de la organización TEKTAN fue realizado por Henrry Esteban

Betancourt Garcia y Johan Esteban Velandia Beltrán, dos emprendedores

interesados en crear empresa y aportar a la sociedad. Con el fin de lograr este

objetivo el proyecto necesita una inversión inicial de $594`208.000 millones de

pesos, de los cuales el 44,99% con recursos propios, provenientes de los

emprendedores quienes aportaran $10`000.000 millones de pesos cada uno, y

$250`000.000 millones de pesos que serán aportados por un inversionista externo.

Se espera conseguir créditos por el 55,01% por valor de $324`208.000 millones de

pesos.


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Analizando el plan financiero de la empresa observamos que es un proyecto

financieramente viable con una TIR 51.56% anual, que es considerada como alta.

Un VPN calculado con una tasa de descuento del 15% representa $478,723,163

millones de pesos adicionales. Finalmente arroja un PRI, periodo de retorno de la

inversión de menor a 2 años. En conclusión vemos que TEKTAN es un proyecto

financieramente viable que representa grandes beneficios económicos a los

inversionistas.

TEKTAN es un proyecto innovador que no solo representa beneficios económicos

sino también sociales y ambientales para los satakeholders que interactúan con la

organización. TEKTAN es una organización con valores y comprometido con la

sociedad y con el medio ambiente, generando valor a partir de su compromiso con

la sociedad, lo que lo convierte en un proyecto socialmente responsable.


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1. PRESENTACIÓN

1.1. DEFINICIÓN DEL NEGOCIO

ACTIVIDAD

Reutilización y procesamiento de envases usados y desechos post industriales

de TETRAPAK, con el fin de elaborar lamias aglomeradas de TEKTAN, las cuales

por sus características únicas tienen aplicabilidad en diferentes industrias como

materias primas especialmente en la industria de la construcción y la mobiliaria.

1.2. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA.

TETRAPAK es una organización multinacional que pertenece al grupo Tetra

Laval, el cual actualmente tiene presencia en más de 150 países alrededor del

mundo. Actualmente TETRAPAK cuenta con 77 oficinas de representación

comercial alrededor del mundo y 68 plantas productoras de estos envases.

Los productos de TETRAPAK son vendidos en más de 165 mercados alrededor

del mundo y el 100% de las plantas productoras de envases están certificadas con

la norma ISO 14001.

TETRAPAK Colombia se encuentra está establecida como TETRAPAK Ltda.,

compañía que está encargada de manejar toda la operación comercial y de

servicio técnico en el país. A si mismo la encargada de suministrar directamente

a más de 30 clientes en Colombia el sistema de envasado, así como los sistemas

de procesamiento y llenado aséptico de diferentes alimentos líquidos.

TETRAPAK es un material con el cual se hacen envase para la industria de los


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alimentos que en las últimas décadas ha tomado bastante fuerza y acogida en el

mundo entero. El TETRAPAK debido a sus características es el envasé el mas

apto y recomendable para envasar alimentos líquidos y semilíquidos, de manera

aséptica y segura, además de conservar los alimentos por mucho mas tiempo que

cualquier otro envasé convencional.

Gran parte de la aceptación que ha tenido el TETRAPAK en el mundo responde

principalmente a razones económicas:

Fabricantes: les permite transportar los productos líquidos, con un ahorro de

alrededor del 95% de total de la carga, debido a que los envases pre-existentes

para el transporte de líquidos como las botellas de vidrio, eran de difícil transporte

y de gran peso y volumen.

Distribuidores: les permite ahorrar en espacio del almacenamiento puesto que los

envases de TETRAPAK no ocupan grandes volúmenes de espacio.

Consumidores: les permite comprar alimentos que se pueden conservar por

mucho más tiempo, así como es un envase resistente a los golpes y el maltrato.

Los envases de TETRAPAK están compuestos de un 75% de Cartón, un 20% de

Plástico y un 5% de Aluminio, esta composición da como resultado un envasé

100% aséptico y que permite conservar los alimentos por mas tiempo, en

Colombia los envases de TETRAPAK se usan principalmente para el envasé de

Leche, Jugos y néctares. Los envases de TETRAPAK están compuestos por 8

capas de la siguiente manera:


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A continuación se muestra un gráfico que muestre la estructura de un envase y de

TETRAPAK.


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BALANCE ECOLÓGICO.

Analizando el impacto ecológico que tiene la producción de los envases de

TETRAPAK, contra el impacto que tienen los envases de vidrio retornable

tradicionales podemos visualizar los avances en términos ecológicos que estos

han hecho. Hoy en día con las técnicas de análisis de ciclo de vida del producto

podemos analizar los gastos de energía, materias primas y producción de residuos

con un cierto método y objetividad.

A grandes trazos, el balance ecológico entre el TETRAPAK y la botella retornable

queda como sigue

• Consumo de energía . El consumo de energía global para la producción de

TETRAPAK es un 50% inferior, al de la producción de la botella de vidrio

tradicional.

• Agua . El agua que exigen ambos sistemas de producción y la cantidad de aguas

residuales que generan son muy similar.

• Contaminación de aire . En los procesos de fabricación tanto de vidrio como de

papel, generan emisiones de productos tóxicos a la atmósfera, problema que se

trata con la implementación de tecnología que reduce el impacto de los mismos

en el ambiente

• Desechos . Ambos procesos de prodición generan desechos que impactan de

manera negativa contra el medio ambiente.


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Con respecto al tema de los envases para alimentos y bebidas hay una fuerte

discusión sobre el balance ecológico de cada una de los sistemas (botellas de

vidrio, cartón combinado, latas, plástico, etc.). No obstante un hecho importante

es que los envases de TETRAPAK pueden ser reciclados para obtener materias

primas reutilizables por lo que este podría dejar de ser considerado como un

residuo.

La empresa TETRAPAK Ltda. Encargada de producir los envases para bebidas y

alimentos liquido y semilíquidos ubicada acá en Colombia tiene proyectada la

generación de residuos de 13140 toneladas para el 2009 y 13920 toneladas para

el 2010, (Tabla Nº1), residuos que no son reciclables, debido a su naturaleza

compuesta, ya que el TETRAPAK consta de varias capas superpuestas de Papel,

Polietileno y Aluminio. Debido a esta característica particular de los envases de

TETRAPAK, una vez se unen los diferentes materiales de que se compone, no es

posible separarlos actualmente, aunque en lugares como Piracicaba, Brasil se ha

comenzado a utilizar tecnología de plasma para procesar el plástico y aluminio de

los envases, dando como resultado del proceso parafina y aluminio de alta

calidad. Que pueden ser utilizados posteriormente en otras industrias.

Tabla Nº 1

Año Toneladas por año Toneladas por mes

2006 8.698 881

2007 11.724 977

2008 13.020 1085

2009 13.140 1095

2010 13.920 1160

Fuente: Departamento Mercadeo – TETRAPAK Ltda. – Colombia.


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Actualmente los envases de TETRAPAK una vez utilizados van a parar

directamente en los vertederos y basureros municipales, generando un impacto

negativo para el medio ambiente. No obstante en el mundo en especial en Europa

se han comenzado a procesar estos envases usados con el fin de, aprovechar sus

componentes y mitigar el impacto negativo que estos tiene en el mediano y largo

plazo sobre el medio ambiente.

De ahí surge la idea de reutilizar y procesar los envases de TETRAPAK usados

para producir láminas aglomeradas llamadas TEKTAN. El TEKTAN es un material

que por medio de un proceso de molida y prensado de los envases de

TETRAPAK usados y desechos post industriales, da como resultado laminas

aglomeradas, las cuales por la naturaleza de sus componentes, poseen una serie

de características muy buenas, las que pueden ser aprovechadas en diferentes

aplicaciones e industrias en especial la, mobiliaria y la construcción, industrias en

las que hoy en día se ha comenzado aprovechar sus aplicaciones.

El TEKTAN es un material aglomerado, que se ha comenzado a usar en muchos

países de Europa y algunos de América latina como reemplazo de los

aglomerados de madera y la madera en si misma, para la fabricación de

mobiliarios como mesas, sillas, pupitres, entre otros, así como también ha

comenzado a ser usado como material de fabricación de casa de interés social de

bajo costos, como ha sido el caso de Chile con el programa "Un Techo para Chile"

del Hogar de Cristo, en donde se han construido viviendas para las personas de

escasos recursos, usando el TEKTAN como material de construcción entre otros,

así como empleando el TEKTAN para la fabricación de puertas, gavetas, mesones

entre otros accesorios que hacen parte de las casas.

El TEKTAN también ha tenido gran acogida en los países orientales en donde es

conocido como CHIPTEC, actualmente China cuanta con tres plantas recicla

doras de TETRAPAK y productoras de CHIPTEC. Debido a sus propiedades y al


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impacto ambiental positivo que genera, la Agencia China de Protección Ambiental

desde el año de 1997, reconoce al CHIPTEC como una de las tecnologías

recomendables a escala nacional, para la protección del medio ambiente. Así

mismo en el año de 1998 CHIPTEC paso con éxito las pruebas realizadas en

conjunto por el Comité Estatal para la Ciencia y la Tecnología, la oficina de

Materiales de Construcción y la Agencia Estatal de Protección Ambiental, pruebas

que arrojaron como resultado que los aglomerados producto de la reutilización de

TETRAPAK eran aptos para ser usados como materiales de Construcción seguros

y ambientalmente amigables.

Igualmente en Europa los aglomerados hechos a base de envases de

TETRAPAK usados como el TEKTAN, han tenido gran acogida y hoy en día

podemos encontrar múltiples plantas recicla doras en toda Europa que se dedicas

a el procesamiento de los envases de TETRAPAK usados, con el fin de producir

laminas aglomeradas, cartón, combustible entre otros.

Estas son algunas de las empresas de Europa que se dedican al procesamiento

de envases de TETRAPAK usados, para la fabricación de aglomerados entre

otros.


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Cuadro 1: Organizaciones empresariales para el fomento del reciclado de envases

en Europa1

De igual manera con el desarrollo del plan de negocios sobre el reutilización de

envases usados y desechos pos industriales de TETRAPAK para la producción

de laminas aglomeradas de TEKTAN, se busca reducir el impacto negativo que

generan este tipo de envases en el medio ambiente, ya que por su composición

actualmente el reciclaje de los elementos que componen el TETRAPAK (plástico,

papel y aluminio), por separado es muy costosa ya que la tecnología que se

emplea para esto es relativamente nueva y no es asequible fácilmente. Por esta

razón es necesario reutilizar todos los componentes que conforman el empaque

en conjunto, por medio de métodos como la producción laminas aglomeradas de

1 http://www.cartonbebidas.com/04.htm


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TEKTAN.

El interés con la realización del plan de negocios tiene un alto grado de

compromiso con el medio ambiente, ya que por tratarse de un proyecto de

reutilización de un material que es desechado como basura común, con la

realización y ejecución del mismo se espera reducir el impacto negativo que

generan los desechos no orgánicos como lo son los envases de TETRAPAK, los

cuales no se biodegradan con el tiempo lo que genera contaminación en el medio

ambiente.

1.3. JUSTIFICACIÓN

Día a día el Reciclaje y Reutilización de los residuos generados producto de la

actividad humana, van obteniendo mayor importancia alrededor de todo el

menudo, muchos residuos que se creían no podían ser reciclados ni reutilizados,

gracias a estudios de I+D (investigación y desarrollo), que se han llevado acabo

en todo el mundo, han dado como resultado nuevos usos y aplicaciones para lo

que comúnmente llamaríamos basuras o desperdicios, entre estos encontramos

los envases de TETRAPAK los cuales una vez consumidos los productos que

estos almacenan, eran desechados como basuras comunes. Actualmente estos

envases de TETRAPAK anteriormente considerados basura están siendo

utilizados como materia prima para la fabricación de láminas aglomeradas, las que

tienen diferentes aplicaciones en diferentes industrias en especial la mobiliaria y la

construcción.

TETRAPAK una empresa líder e innovadora en el mercado de los envases

asépticos para bebidas alrededor del mundo, consiente del impacto ambiental que

genera con su proceso productivo así como con el impacto que se genera una vez

utilizados los envases, en unión con la organización REPRESENTACIONES


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INDUSTRIALES ORIÓN Ltda., en Colombia asumen el reto de desarrollar la

tecnología, diseñar, construir y poner en marcha una planta de producción que

usando los envases desechados de TETRAPAK así como los desechos

industriales de la empresa, fabrique tableros aglomerados y tejas, que permitan

aprovechar los desechos de esta industria así como reducir el impacto ambiental

negativo que la misma genera.

En Colombia para el año de 2003 se generaban 10.037.500 toneladas de residuos

sólidos domiciliarios por años, los cuales tenían la composición que podemos

observar en el Grafico No 1

GRAFICA 1

Fuente: TETRAPAK Ltda. – Colombia


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La empresa que opera actualmente en Colombia Procesando los envases de

TETRAPAK usados y desechos post industriales de la industria es conocida como

ECOPLAK que comenzó operaciones en el año de 1999, y que para el año de -

2003 contaba con una capacidad instalada de procesamiento de 3600 toneladas

por año, quedando una capacidad de recuperar del 38% del total de los residíos

sólidos de envases de TETRAPAK que son generados en Colombia, como se

puede observar en la Grafica No 2

GRAFICA 2

Fuente: TETRAPAK Ltda. – Colombia

Como podemos observar en los estudios realizados por TETRAPAK Ltda., en el

año de 2003 vemos que hay una gran oportunidad de aprovechamiento y

reutilización de los desechos post industriales que la empresa genera ya que el

62% de los desechos generados por la empresa a nivel nacional no están siendo

Reutilizados y están yendo a parar a los vertederos municipales como residuos sin

ninguna aplicación. En las graficas 3 y 4 podemos observar el comportamiento de

reciclaje de los envases de TETRAPAK a nivel nacional y Bogotá.


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GRAFICA 3

GRAFICA 4

A nivel Bogotá vemos que el 25% de los desechos post industriales de

TETRAPAK no están siendo Reutilizados, lo que se puede ver como una gran


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oportunidad para la empresa y el plan de negocios TEKTAN, ya que hay una gran

cantidad de materias primas que pueden ser utilizadas y obtenidas por la empresa

directamente de TETRAPAK Ltda., a bajo costo y de manera constante en el

tiempo, para la fabricación de laminas aglomeradas de TEKTAN.

TETAPAK Colombia ha mostrado su interés en tener un proceso de producción

limpio y amigable ambientalmente, para lo que ha implementado un programa de

RES (Responsabilidad Social Empresarial), dentro del cual se encuentra el cierre

del proceso productivo, de manera que se mitigue al máximo el impacto negativo

que la empresa sobre el medio ambiente.

Esta representa una gran oportunidad para la empresa TEKTAN, ya que se podría

establecer una alianza estratégica en donde TETRAPAK Ltda., suministrara los

residuos post industriales que actualmente no están siendo reutilizados a muy

bajos costo y con las mejores especificaciones, puesto que estos se convierten en

basuras y no generan ningún beneficio para la empresa una vez se culmina el

proceso productivo. De manera que si TETRAPAK suministrara los residíos post

industriales, que para TEKTAN seria la materia prima, las dos empresas estarían

ganando ya que TETRAPAK, podría cumplir con el objetivo de cerrar su proceso

productivo y reducir al mínimo impacto negativo que esta generando en el medio

ambiente, siendo socialmente responsable. De igual manera TEKTAN se vería

enormemente beneficiada ya que si se obtuvieran las materias primas a muy bajo

costo o ninguno, el nivel de rentabilidad de la empresa seria significativamente

alto. Lo que seria un gran catalizador para el crecimiento y desarrollo de la

empresa.

De igual manera otra fuente de donde se puede obtener la materia necesaria para

la producción de las laminas aglomeradas de TEKTAN son los desechos post

consumo de envases de TETRAPAK recogidos y almacenados por los

Recicladores a nivel nacional, en los hogares y vertederos de basuras. Con el fin


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de establecer la capacidad de recolección y almacenamiento de los envases de

TETRAPAK usados, los emprendedores se dirigieron la ANR (Asociación

Nacional de Recicladores) en donde se entrevistaron con el señor Darío Castro

Castro representante de la ANR quien nos informo de la capacidad de recolección

de los envases de TETRAPAK usados que maneja la asociación a nivel Nacional

que haciende alrededor de 40 toneladas mensuales, cantidad suficiente para

abastecernos de materia prima ya que para el primer año se tiene proyectado

procesar alrededor de 40 toneladas mensuales acorde a la capacidad de la

maquinaria y la curva de aprendizaje de la empresa.

Actualmente la ANR recolecta alrededor de entre 10 y 15 toneladas de envases de

TETRAPAK usados en el punto de generación y en los vertederos a nivel nacional,

y los comercializa a la empresa Cartonal LTDA., la cual por medio de un proceso

de hidro-pulpeo recupera el cartón contenido en los envases y los reincorpora en

su proceso de producción. No obstante la capacidad de recolección y

almacenamiento de la sociedad es mucho mayor ascendiendo alrededor de 40

toneladas mes, pero al no haber demanda para estos envases solamente se

recoge lo necesario para cubrir las necesidades de materia prima de Cartonal

LTDA.

La ANR actualmente comercializa envases de TETRAPAK usados por el valor de

$130.000 pesos tonelada, lo que representa una gran oportunidad para TEKTAN

de adquirir la materia prima para su proceso de producción a costo muy bajo,

siendo esto una gran oportunidad para así poder establecer una estrategia de

diferenciación por costos con respecto a la competencia, manejando valores de

comercialización mas bajos lo que permitiría entrar a competir en el mercado de

los aglomerado es Colombia.


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1.4. MARCO TEÓRICO

El plan de Negocios es una herramienta muy útil que permite por medio del

análisis detallado reducir el margen de incertidumbre y el riesgo asociado al

negocio, lo que permitirá evaluar las posibilidades tanto de éxito como de fracaso

de la empresa (viabilidad)en el corto, mediano y largo plazo. Así mismo es una

carta de presentación de la empresa que sirve para la búsqueda de recursos

económicos y de financiamiento, para posibles socios, inversionistas, créditos de

fomento, préstamos bancarios, subsidios, entre otras.

Con la elaboración del plan de empresa permite contemplar todos y cada uno de

los aspectos necesarios para dar inicio con la empresa. La elaboración del plan

de negocios permite establecer e identificar con antelación aspectos que de no

realizarse pasarían desapercibidos y que pueden o no llegar a ser determinantes

para el éxito de la empresa.

La metodología que voy a emplear para la realización del plan de negocios acerca

del reciclado de envases de TETRAPAK usados, para la fabricación de tableros

aglomerados de TEKTAN, es el PEL (Plan de Negocios en Línea)

El PEL es una herramienta virtual del programa Bogotá Emprende de la Cámara

de Comercio y la Alcaldía Mayor de Bogotá, que se encuentra disponible las 24

horas del día en el portal www.bogotaemprende.com, al cual permite desarrollar

el plan de negocios de una manera rápida práctica y útil, para esto la herramienta

cuenta con pistas, ejemplos, herramientas y links así como la posibilidad de

comunicarse con un consultor especializado vía mail, que aclara las dudas e

interrogantes que van surgiendo durante el transcurso de la realización del plan de


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negocios.

Para la elaboración del plan de negocios la herramienta PEL, propone un orden

lógico que permite evaluar y analizar cada uno de los aspectos relacionados con la

empresa, a continuación se mostrara el orden y el propósito de cada uno de los

módulos de la herramienta.

Primer modulo: Presentación del proyecto

En este modulo se hace una breve descripción de la idea de negocios sobre la

cual se va a desarrollar el plan de negocios.

Segundo modulo: Área de mercadeo

En el modulo de mercadeo se hace una definición lo mas clara y concreta posible

del producto que se va a ofrecer en el mercado, lo que nos permite establecer la

competencia, así como las oportunidades en el mercado de este producto. Así

mismo es establecerá cuales son los aspectos innovadores y diferenciadores que

nos permitirá ser competitivos en el mercado.

Este modulo contempla los siguientes aspectos :

• Definición del producto y/o servicio.

• Definición del negocio.

• Definición del mercado.

• Análisis de la competencia.

• Promoción y publicidad.

• Pronósticos.

• Distribución.


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• Determinación del precio de venta y comparación con la competencia.

Tercer modulo: Área de producción y calidad

Durante este modulo se establecerán todos los aspectos relacionados con la

elaboración del producto, la gestión de calidad así como la logística necesaria y

equipamientos requeridos para llevar acabo el proceso productivo de la empresa.

Por ultimo se contemplaran las medidas de seguridad e higiene necesarias para

llevar acabo la actividad empresarial.

La elaboración de este modulo nos permitirá la planeación de la producción así

como los requerimiento de la misma

Cuarto modulo: Área de organización y gestión

En este modulo se contempla la estructura organizacional de la empresa, así

como también se fijan los objetivos y retos que asumirá la empresa a lo largo de

los tres primeros años de operación en el mercado

Esto modulo nos permite determinar y ajustar la estrategia organizacional mas

acertada para la empresa, que nos permita ser mas eficientes. De igual manera

este modulo nos permite establecernos un camino de hacia donde queremos

llegar con la empresa por medio de la determinación de los objetivo a mediano

plazo.


• Qué objetivos puede asumir la empresa.

• Cómo evaluar los resultados de estos objetivos.

• Cómo puede influir el entorno exterior en la evolución del proyecto.


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• Cómo puede influir en la evolución del proyecto la inherencia del autor.

El establecimiento de estos objetivos serán de gran utilidad para determinar

aspectos importantes en el negocio como:

• Analizar las necesidades de personal, definir el esquema de trabajo solo o

con un equipo.

• Determinar el sueldo del Emprendedor y el de sus colaboradores.

• Pensar en la formación que se necesita para llevar adelante el negocio.

Para establecer los aspectos anteriormente nombrados se debe tener en cuenta

que la planificación de la organización debe estar en concordancia con otras áreas

de la organización, como el capital de trabajo con el que cuenta la empresa, la

situación del mercado y de la competencia, entre otros aspectos que se necesitan

evaluar.

Quinto modulo: Área jurídico - fiscal

En este modulo se contemplan los aspectos legales que afectarán a la empresa

en el momento de su constitución así como durante el transcurso de su actividad

diaria.

Es de suma importancia el conocer de las diversas posibilidades legales en el

momento de elegir, la forma jurídica más adecuada para legalizar la empresa, y

para ello hace falta un planteamiento de las diferentes alternativas y el análisis de

las ventajas e inconvenientes de cada una de ellas.

Con la elaboración de este modulo, se determinara cual es la forma jurídica mas

apropiada para legalizar la empresa, así como también, se tendrá un panorama

claro de y preciso de las obligaciones tributarias que la empresa tiene desde el

momento de su formalización.


- 24-


• Determinación de la forma jurídica.

• Obligaciones fiscales propias de la actividad.

• Patentes y marcas.

• Permisos, licencias y documentación oficial.

• Cobertura de responsabilidades.

Sexto modulo: Área económico - financiera

En este modulo se establecerán los diferentes aspectos económicos-financieros

relacionados con la empresa, como el plan de inversiones, amortizaciones a

inversiones programadas y de qué manera se financiará cada capítulo de

inversiones.

Este es uno de los módulos más importantes de la elaboración del plan de

negocios ya que nos permitirá evaluar la viabilidad económica que tiene el

proyecto en un corto mediano y largo plazo. Para esto la herramienta PEL,

cuanta con una aplicación financiera que permite realizar las proyecciones

necesarias que permiten establecer la viabilidad del proyecto.


• Plan de inversión.

• Plan de financiación.

• Sistema de cobro a los clientes.

• Sistema de pago a los proveedores.

• Estado de resultados.

• Cálculo del punto de equilibrio.

• Flujo de caja o plan de tesorería.


- 25-

• Balance General.

Así mismo se utilizaran las demás herramientas que brinda el programa Bogotá

Emprende como las asesorías personalizadas en todos los temas relacionados

con la administración de la empresa como: finanzas, mercadeo, laboral, jurídico,

tributario y plan de empresa en general, las cuales serán de gran ayuda durante

el transcurso de la elaboración del plan de negocios permitiéndome aclarar las

dudas que van surgiendo durante este proceso. Así como también se hará uso de

las capsulas de conocimiento y los talleres, que permiten profundizar en temas

específicos relacionados con la empresa.


- 26-

1.5. OBJETIVO GENERAL

Elaborar un plan de Negocios con el fin de analizar la viabilidad de crear una

empresa de reutilización de envases de TETRAPAK usados y desechos post

industriales, con el fin de producir láminas aglomeradas de TEKTAN, para el año

2010.

Objetivos Específicos

• Identificación de los recursos técnicos, administrativos, tecnológicos

y humanos que necesitara el proyecto para dar comienzo con la

unidad productiva.

• Elaborar un análisis financiero que permita determinar las diferentes

necesidades que tiene la empresa de recursos financieros y las

posibles fuentes de financiamiento.

• Identificar el nicho de mercado en donde podamos entrar a competir

en la industria de los aglomerados en Colombia.

• Realizar un análisis a nivel administrativo con el fin de establecer la

estructura organizacional que se ajusta de manera mas adecuada a

la empresa.

• Realizar un análisis técnico que permita establece las características

que deben tener las láminas aglomeradas de TEKTAN para competir

en el mercado.

• Identificar las diferentes obligaciones y exenciones legales que

tendrá la empresa en concordancia con su naturaleza.

• Identificar los factores que permitirán establecer una ventaja

competitiva, con respecto a los demás productores de aglomerados

en el mercado


- 27-

2. MERCADEO

2.1. PRODUCTO

El TEKTAN es un material que por medio de un proceso de lavado, molida y

prensado de los envases de TETRAPAK usados, da como resultado laminas

aglomeradas de alta resistencia y durabilidad, las cuales por la naturaleza de sus

componentes poseen una serie de características muy buenas, las que pueden

ser aprovechadas en diferentes aplicaciones e industrias en especial la, mobiliaria

y la construcción, industrias en las que hoy en día se ha comenzado a ver su

aplicaciones.

Las láminas aglomeradas de TEKTAN que se comercializan son de 1,22 m x

2,44 m, en espesores de 9 mm, 14 mm y 18 mm.

NECESIDADES

Actualmente alrededor del mundo entero en especial en los últimos años se ha

visto el despertar hacia una conciencia ecológica, la cual ha llevado a que los

consumidores cada vez exijan productos ecológicos que no sean nocivos para el

medio ambiente así como que ayuden a reducir las emisiones de basuras y

contaminantes que afectan de manera negativa el medio ambiente, por medio del

reciclaje y reutilización de los desechos.


- 28-

TEKTAN al ser un aglomerado, producto de la reutilización de envases de

TETRAPAK, es un material que entraría a cubrir la necesidad de aglomerados,

amigables con el medio ambiente de excelente calidad, versátil y con múltiples

ventajas y características prestaciones.

ASPECTOS DIFERENCIALES

TEKTAN es un producto que guarda grandes diferencia con los productos que

compiten con el directamente como lo son los aglomerados de madera comunes.

Para comenzar el TEKTAN son laminas aglomeradas producto de la reutilización

de los envases de TETRAPAK usados y desechos post industriales, lo que lo hace

un producto ambientalmente amigable a diferencia de los aglomerados de madera

comunes.

De igual manera las laminas de TEKTAN poseen unas características especiales

producto de los materiales que las compones, características que las diferencian

sustancialmente de los aglomerados de madera comunes. Las características

esenciales de las láminas de TEKTAN son:

• Resistente a la humedad.

• Láminas Ignifugas: no genera llama y baja propagación de la misma.

• Termo formable, flexible y manejable.

• Libre de resinas y formaldehidos. No contamina el aire, el suelo o el agua.

• Inmune a plagas y hongos.

• Material térmico: resiste una temperatura de 135° sobre 0 a 58 bajo 0.

Material Acústico: filtra hasta un 69% los ruidos.

• Solidez: resiste impactos de todo tipo de material.

• Puede ser aserrado, modelado, pegado, atornillado.


- 29-

• Permite uniones con tornillo, y pegantes de contacto.

• Puede ser trabajado con herramientas utilizadas en carpintería y herramientas

caseras.

• Vida útil muy larga

2.2. MERCADO

ÁMBITO GEOGRÁFICO

La empresa estará ubicada en el municipio de MOSQUERA Cundinamarca, el cual

esta ubicado a 10 Km de Bogotá D.C. Se eligió establecer la planta de producción

de TEKATAN en este municipio debido a los beneficios que allí se brindan a los

empresarios en materias de impuestos y aranceles. Actualmente a nivel nacional

se maneja in impuesto de renta del 33% anual, pero en los municipios aledaños a

Bogotá entre ellos Mosquera, en donde se encuentran ubicadas zonas francas, se

ha establecido un impuesto de renta del 15% con el fin de estimular la industria.

El establecer la planta de producción en Mosquera representaría un ahorro del

18% en el pago de impuestos, permitiendo a la empresa manejar un menor costo

y ser más competitiva desde el principio.

De igual manera se tuvo en cuenta que el municipio de Mosquera se construirá en

los próximos 2 años uno de los terminales de carga de Bogotá al cual se le llamara

el “Parque Industrial de San José” que en conjunto con el de Villavicencio y el de

la autopista norte, tienen como objetivo planificar y desarrollar un plan maestro de

logística a nivel nacional y definir una política integral en el transporte de carga en

la Nación.

La empresa tiene como objetivo la comercialización y distribución de láminas

aglomeradas de TEKTAN a nivel nacional, para lo cual es de mucha utilidad que la


- 30-

planta este ubicada en uno de los terminales de carga de Bogotá, lo que permitiría

hacer la comercialización de laminas de TEKATAN a nivel nacional de una manera

mas eficiente permitiendo hacer los despachos y la distribución de las laminas de

manera oportuna y rápida.

ENCUESTA

Con el fin de establecer la viabilidad en el mercado de las laminas aglomeradas de

TEKTAN se realizo una encuesta, que permitió establecer el portafolio de producto

de la empresa, la penetración de productos similares en el mercado, la cantidad

promedio de ventas de laminas aglomeradas por establecimiento de la industria,

así como el publico objetivo final de las laminas aglomeradas de TEKTAN.

El tamaño de la población se estableció mediante la identificación del código CIIU

correspondiente a las empresas que se visualizan como target de la organización.

El código CIIU que se empleo para este propósito fue:

G514100: Comercio al por mayor de materiales de construcción, vidrio, artículos

de ferretería y equipo y materiales de fontanería y calefacción.

Este código CIIU es el genérico de esta categoría y allí se encuentran

consignadas todos los depósitos de materiales, ferreterías, comercializadoras de

maderas entre otros establecimientos de comercio que son el publico objetivo de

TEKTAN. Con el fin de establecer el número de empresas registradas con este

código CIIU a nivel Bogotá, se hizo la investigación en la Cámara de Comercio de

Bogotá, en donde se obtuvo que el número de empresas registradas con ese

código para el año 2009 son 1298. Con base en esta cifra se logra conocer el

tamaño de la población objetivo así miso se estableció el numero de encuestas a

realizar.

Una vez realizada la investigación se procedió a aplicar las encuestas a 30


- 31-

establecimientos comerciales que se encuentran adscritos bajo el código CIIU

G514100, y que representan la población objetivo de TEKTAN. Las encuestas

relazadas se encuentra como ANEXO 1

FORMATO DE LA ENCUESTA

A continuación se muestra el formato de la encuesta que se realizo a los 69

establecimientos comerciales.

Formato de la encuesta:

1 Conoce algún material reciclados que remplace los aglomerados de

madera?

Si____ no____

2 Comercializaría láminas aglomeradas amigables con el medio ambiente o

recicladas.

Si____ no___

3 Que calibre de laminas de madera o aglomerado de madera se

comercializa más en su empresa, (escoger tres).

a. 7

b. 9

c. 12

d. 14

e. 18

f. 25


- 32-

4 Mensualmente que cantidad de laminas de madera o aglomerados de

madera comercializa en su empresa

a. 0 y 150

b. 150 y 300

c. 300 y 500

d. Mas de 500

5 Quienes son los compradores de las laminas de maderas o aglomerados de

maderas, personas pertenecientes a la industria de:

a. La Construcción

b. La Carpintería

c. Particulares

d. Otros Nombre de la empresa ____________________

Nombre de la persona encuestada ____________________

OBJETIVOS DE LA ENCUESTA

Objetivo principal “analizar la viabilidad en el mercado para las laminas

_____________________aglomeradas de TEKTAN”

Pregunta 1: Conocer la penetración en el mercado de los aglomerados de madera,

de productos reciclados como las laminas aglomeradas de ECOPLAK y maderas

plásticas.

Pregunta 2: Conocer la disponibilidad del mercado para comercializar laminas


- 33-

aglomeradas producto del reciclaje, que puedan sustituir las laminas de maderas

comunes.

Pregunta 3: Establecer el portafolio de productos para la empresa, dependiendo

de los que tienen una mayo rotación en el mercado.

Pregunta 4: determinar en promedio las ventas por establecimiento comercial de

láminas aglomeradas de maderas, con el fin de establecer la demanda del

producto.

Pregunta 5: Establecer el mercado objetivo final de las laminas aglomeradas, con

el fin de poder satisfacer las necesidades de dichos clientes.

RESULTADOS DE LA ENCUESTA

Una vez realizadas las encuestas, se realizo la tabulación y el análisis de las cifras

que dio como resultado las siguientes conclusiones:

Pregunta 1

Analizando los resultados arrojados con la realización de la encuesta se videncia

que los productos que remplazan las maderas producto del reciclaje no son muy

conocidos en el mercado, ya que tan solo el 37% de los establecimientos

encuestados conoce de estos productos, mientras que el 63% de los

establecimientos encuestados no tenían conocimiento de productos reciclados

que pueden remplazar los aglomerados de maderas.


- 34-

Pregunta 2

Como podemos evidenciar en la grafica, el 77% de los establecimientos

encuestados están dispuestos a comercializar láminas aglomeradas producto del

reciclaje como las laminas de TEKTAN. Lo que evidencia la potencialidad del

mercado para las laminas de TEKTAN en el mercado. Esto es un factor

determinante ya que hay disponibilidad de los establecimientos comerciales a

comercializar estos productos, nos permite penetrar en el mercado de manera

más fácil.


- 35-

Pregunta 3

Analizando los resultados obtenidos con la aplicación de las encuestas

evidenciamos que los productos que mas tiene rotación en los establecimiento

comerciales encuestados son las laminas de 9 mm con una participación del 21%,

las laminas de 14 mm con una participación del 20% y las laminas de 18 mm con

una participación del 22% Con base en estos resultados se estableció el portafolio

de productos de la empresa en los espesores de 9mm, 14mm y 18mm.

Pregunta 4

Con base en los resultados de la ampliación de las encuestas podemos evidenciar

que las laminas aglomeradas en general, en los establecimientos encuestados

presentan una alta rotación, lo que nos permite concluir que la demanda de estos

productos es alta. Como podemos evidenciar el 27% de la empresas encuestadas

venden mas de 500 láminas al mes y el 40% de las empresas encuestadas

venden de 300 a 500 láminas. Esto nos permite concluir que hay una gran

posibilidad de mercado y que las láminas aglomeradas tienen una alta rotación.


- 36-

Pregunta 5

Como se evidencia en los resultados de la encuesta aplicada vemos que el

consumidor final de las laminas aglomeradas que representa un mayor porcentaje

es la industria de la carpintería con un 64%, seguido por la industria de la

construcción con un 23%, esto nos permite establecer quien es el consumidor final

de las laminas aglomeradas de TEKTAN y así poder satisfacer las necesidades de

dicho consumidor. .


- 37-

PÚBLICO OBJETIVO

El público objetivo hacia el cual están dirigidas las láminas aglomeradas de

TKTAN son todas aquellas ferreterías depósitos y distribuidoras de materiales y

madera , los cuales hace la distribución de materias primas para la industria de la

construcción y los inmobiliarios, sectores en los cuales las laminas aglomeradas

de TEKTAN tienen una mayor aplicabilidad, debido a sus características únicas

que las diferencian de los aglomerados de maderas comunes que podemos

encontrar en el mercado.

APLICACIONES

Estos son algunas muestras de las aplicaciones que tienen las láminas

aglomeradas de TEKTAN en la industria de los mobiliarios tanto interiores como

exteriores, así como las aplicaciones que tiene para la industria de la construcción.

Mobiliarios interiores y de oficina. Las laminas aglomeradas de TEKTAN al poder

ser trabajadas y utilizadas al igual que los aglomerados de madera comunes,

pueden ser utilizadas como materia prima para la industria de la fabricación de

mobiliarios interiores para así producir, mesas, gabinetes, armarios, sillas, camas,

entre otros. De igual manera las láminas aglomeradas de Tektan pueden ser

enchapadas pintadas y tratadas con el fin de obtener terminados mas refinados

para uso interior.


- 38-

Mobiliario interior

Mobiliario de oficina

Mobiliario exterior. Debido a las características únicas de las láminas

aglomeradas de TEKTAN, estas son consideradas un material apto para ser

utilizado en exteriores sin que se deterioren su forma o propiedades, al estar

expuestos al calor, luz solar, lluvia, entre otros fenómenos climáticos a los que se

ven expuestos los mobiliarios exteriores.


- 39-

Mobiliario exterior

Industria de la Construcción. Las láminas aglomeradas de TEKTAN se han

comenzado a emplear en varios lugares alrededor del mundo como materia prima

para la construcción de Inmobiliarios de bajos costos con las seguridad y

confiabilidad de una construcción tradicional de ladrillo. Casos como el expuesto

anteriormente de Chile, en donde el programa “Un Techo Para Chile” construyo y

entrego varias casa de interés social construidas con TEKTAN a personas de

escasos recursos. las imágenes presentadas a continuación muestran la

aplicación de TEKTAN tanto en el interior como el exterior de la vivienda.

Construcción Exterior e Interior


- 40-

SITUACIÓN DEL MERCADO

La situación del mercado de los aglomerados en Colombia para el 31 de diciembre

del 2005 presentaba la siguiente situación. Para el año de 2005 la industria de los

aglomerados que comprende tanto los tableros de fibra de madera como los

tableros de partículas de madera, representaron exportaciones por US$

12.504.000, lo que representa un 16% de la industria total de las maderas.

TABLA 2

Con respecto a las importaciones para el año 2005 de la industria de los


- 41-

aglomerados (tabla2), que comprende tanto los tableros de fibra de madera como

los tableros de partículas de madera, presentaron importaciones por

US$32.950.000, lo que representa un 53% total sobre la industria de las maderas.

TABLA 3

Analizando la balanza comercial (tabla3) que hace referencia al sector de los

aglomerados en Colombia, podemos ver que para el año del 2005 presentaba un

balance negativo de US$-20.446.000. Este comportamiento en la cifras de la

balanza comercial nos indica que el mercado de los aglomerados en Colombia


- 42-

tiene gran potencial para ser explotado siendo esto un incentivo para la evaluación

de un plan de negocios que de cómo resultado una empresa que produzca

laminas aglomeradas de TEKTAN.

TABLA 4

Según como lo hemos visto en las cifras presentadas anteriormente es posible

establecer que la industria de los aglomerados en Colombia ha venido

presentando un crecimiento positivo constante durante la última década, lo que es

un indicador positivo de que esta industria tiene potencial para ser explotada,


- 43-

industria en donde las laminas aglomeradas de TEKTAN podrían entrar a

competir.

Igualmente podemos observar el potencial de exportaciones que tienen los

aglomerados en Colombia, ya que estos han venido presentando un crecimiento

constante positivo. Así mismo tenemos que tener en cuenta que las láminas

aglomeradas de TEKTAN son un producto relativamente nuevo el cual por sus

características únicas ha comenzado a tener gran aceptación en el mundo, lo que

representa un incentivo a largo plazo para comenzar a exportar.

2.3. COMPETENCIA

DESCRIPCIÓN DE LA COMPETENCIA

Las láminas aglomeradas de TEKTAN entran a competir directamente con los

aglomerados de madera comunes que hoy en día son utilizados principalmente

para el sector mobiliario y en la construcción. De manera que la competencia de

TEKTAN seria todas aquellas empresas dedicadas a la fabricación de láminas

aglomeradas de manera a nivel nacional.

De igual manera actualmente existe la empresa ECOPLAK ®, dedicada a el

reprocesamiento de los envases de TETRAPAK usados y desechos post

industriales, para la fabricación de laminas aglomeradas de ECOPLAK, las cuales

son la competencia directa de TEKTAN. Esta es la única empresa a nivel nacional

dedicada a la misma actividad de fabricación de aglomerados en base de envases

de TETRAPAK usados. Esta empresa pertenece a Representaciones Industriales

ORIÓN LTDA. ECOPLAK es la empresa que se ha tomado de referencia a lo

largo del plan de negocios y de donde se ha extraído gran parte de la información

contenida en el plan de negocios gracias a el apoyo y colaboración de los


- 44-

ingenieros a cargo de proyecto.

COMPARACIÓN CON LA COMPETENCIA

Las láminas aglomeradas de TEKTAN poseen una serie de características

especiales mencionadas anteriormente, resultado de los tres materiales

principales que las componen que son Aluminio, Plástico y Cartón. Estas

características hacen que las láminas de TEKTAN se diferencien en varios

aspectos a las láminas aglomeradas de maderas comunes y corrientes que se

comercializan hoy en día en el mercado.

A continuación veremos un cuadro comparativo cualitativo entre las láminas

aglomeradas de TEKTAN y un aglomerado de madera común que es el Tablex

Pizano. Este estudio fue realizado por la ECOPLAK ®, la empresa que se dedica

actualmente en Colombia a la fabricación de la minas aglomeradas de TEKTAN.

TABLA 1: parámetros de calidad para tableros aglomerados.2

2 http://www.ereciclaje.com/reciclables/tetrapack/ecoplak/Laminas%20Ecoplak-Especificaciones%20Tecnicas%20Y%20Proceso%20De%20Produccion.pdf


- 45-

Como podemos observar en la grafica las láminas aglomeradas de TEKTAN

cuentan con una serie de características que las diferencian de los aglomerados

de madera comunes, y le brindan una serie de características atractivas para la

industria de los inmobiliarios y la construcción.

Desacuerdo con la norma NTC 2261 (Norma Técnica Colombiana) que parame

triza los estándares de tableros aglomerados, las laminas de TEKTAN se pueden

clasificar como tableros aglomerados de grado medio especial, MGS y de alta

densidad.

Igualmente ECOPLAK ® realizo otra serie de estudios con respecto a los

parámetros de calidad de las laminas aglomeradas que presentan los siguientes

comportamientos.

TABLA 2: determinación propagación superficial de llamas3

Basados en la norma IRAM 11910-1 las laminas aglomeradas de TEKTAN se

clasifican como “RE 4, un material de mediana propagación de fuego”, índice que

indica que pertenece a la clasificación de materiales que tienen una m

propagación promedio entre el rango IP entre 76 y 150. Esta es otra de las

diferencias que poseen los aglomerados de TEKTAN en comparación con los

aglomerados de madera común y corrientes, ya que estos al estar compuestos de

madera tienen in índice de propagación bastante alto.



- 46-

TABLA 3: determinación de las propiedades físicas del material.4

Como podemos observar en la grafica las laminas aglomeradas de TEKTAN,

cumplen con un gran margen los estándares mínimos de absorción e

hinchamiento de líquidos, los que nos permite afirmar que las laminas

aglomeradas poseen una altísima resistencia a la humedad, siendo esto otro gran

diferenciador con respecto a los aglomerados de maderas comunes ya que por su

conformación y materias primas, tienen una resistencia a la humedad menor.

Esto convierte a las laminas aglomeradas de TEKTAN en una buena opción para

la fabricación de mobiliarios para exteriores e interiores, de igual manera es una

buena opción para la industria de la construcción tanto en interiores como

exteriores.

2.4. DISTRIBUCIÓN CANALES DE DISTRIBUCIÓN La distribución de los diferentes espesores de láminas aglomeradas que



- 47-

comercializa TEKTAN Ltda. se llevara acabo de la siguiente manera.

A nivel nacional las laminas aglomeradas de TEKTAN, se distribuirán mediante un

servicio de mensajería privado de mercancías. Con base en la experiencia en el

envió de mercancías a nivel nacional del emprendedor Henrry Esteban

Betancourt Garcia, quien ha trabajado en una comercializadora de basculas. Se

eligió la empresa de envió de mercancías SAFERBO, que cuenta con mas de 30

años de experiencia en el mercado y mas de 70 centros de recepción de

mercancías en el País. Esta es una empresa confiable y que maneja precios un

poco menores a los de su competencia como Servientrega y TCC, lo que se refleja

en menores costos de envió para los compradores a nivel nacional de las laminas

aglomeradas de TEKTAN.

A nivel Bogotá la entrega de mercancías se hará mediante la entrega directa de la

empresa a los diferentes clientes de la organización. Para este fin la empresa

utilizara la camioneta de distribución que la empresa tiene destinada para este fin.

2.5. PROMOCIÓN

MEDIOS DE PUBLICIDAD

Para publicitar las laminas aglomeradas de TEKTAN, se establecer una estrategia

de mercadeo que permita darnos a conocer como empresa y a nuestros productos

en el sector industrial específicamente el sector mobiliario y de la construcción.

La estrategia de mercadeo estará encaminada en pautar en revistas

especializadas en la industria específicamente las de construcción y mobiliarios.

De igual manera se hará publicidad por medio electrónicos utilizando estrategias

de E-Marketing como publicitar en paginas electrónicas especializadas con el fin

de llegar a gerentes y empresarios de la industria.


- 48-

Para la estrategia de marketing se pautara en;

Se pautara en el DIC (directorio industrial y comercial) en el cual están

consignadas empresas de todos los sectores industriales y el pautar allí, nos

permitiría segmentar el mercado específicamente a los gerentes y empresarios

colombianos, los que pueden estar interesados en adquirir nuestros productos.

Se pautara en el A-Z de la constricción, directorio dirigido a la industria de la

construcción, con la pauta en este directorio podríamos llegar específicamente a

los empresarios que se encuentran en este sector, sector en que las laminas de

TKTAN tienen gran aplicabilidad.

El presupuesto para pautar en medios impresos como los mencionados

anteriormente la organización destinara $1`000.000 pesos. No es posible

establecer el precio de el pautar en estas publicaciones ya que las cotizaciones se

hacen bajo previa vistita a la empresa y teniendo en cuenta que la empresa

actualmente no esta constituida no podemos cotizar con exactitud el valor de

promocionar en estas publicaciones.

Para la estrategia de E-Marketing se pautara en las siguientes páginas

www.businesscol.com, que es uno de los portales empresariales mas grandes que

actualmente hay en el país, el cual esta dirigido principalmente a los gerentes y

empresarios de la industrial colombiana. El pautar en una pagina como esta nos

permitiría segmentar el mercado y llegar a los gerentes y empresarios dándoles a

conocer nuestros productos.

www.gerenciaynegocios.com, este es un portal en donde encontramos un

directorio industrial segmentado por actividad económica el cual esta dirigido tanto


- 49-

al publico como a los empresarios y gerentes. El pautar en esta página nos

permitiría segmentar el mercado específicamente a la industria y hacer conocer

nuestros productos al target al que estamos dirigidos.

La campaña publicitaria se hará mediante Banners en los portales anteriormente

mencionados. Se trabajara con una tasa CPM (consto por cada mil) lo que

representa que por cada mil veces que se muestre el anuncio a los empresarios

que ingresen al portal se hará el cobro de la tarifa.

Presupuesto de Publicidad

TEKTAN

CAMPÑA DE PROMOCION BANNERS DE TEKTAN.

PRESUPUESTO ASIGNADO $ 10.000.000 COSTOS DE DISEÑO CAMPAÑA $ 1.000.000 DISPONIBLE FINAL CAMPAÑA $ 9.000.000

CPM (costo por mil) $ 30.000 IMPRESIONES TOTALES 300.000

DISTRIBUCION DE IMPRESIONES PORTALES ELECTRONICOS

SUMATORIA BUSINESSCOL GERENCIA Y NEGOCIOS 60% 40%

Formatos BANERS

180.000

120.000

728X90 200.000 120.000

80.000

200.000

300X250 100.000 60.000

40.000

100.000

300.000 180.000

120.000

300.000


- 50-

2.6 PRECIO

En el siguiente cuadro se hará una comparación de precios de TEKTAN con

respecto a sus principales competidores que son ECOPLAK dedicada a la

fabricación de láminas aglomeradas de envases de TETRAPAK usados, y tablex

PIZANO, el principal producto competidor y representante de las laminas

aglomeradas de maderas comunes que se encuentran en el mercado.

Cuadro comparativo de precios

Espesor lamina. ECOPLAK PIZANO TEKTAN 9 mm 48726 61575 $ 47.000

14 mm 77528 88014 $ 75.000 18 mm 96600 100286 $ 92.000

Como podemos observar las láminas aglomeradas de TEKTAN se comercializaran

en el mercado a un precio inferior, que los manejados por la competencia lo que

es una ventaja competitiva importante de la empresa en el mercado. Igualmente

es un factor de suma importancia para penetrar en el mercado, si se tiene

encuentra que es un producto nuevo, que no es conocido en el mercado.


- 51-

3. PRODUCCIÓN Y CALIDAD

3.1. PRODUCCIÓN

PROCESO DE ELABORACIÓN

I. RECEPCIÓN DE MATERIA PRIMA, CLASIFICACIÓN Y

ALMACENAMIENTO.

El proceso de fabricación de las láminas aglomeradas de TEKTAN comienza con

la recepción de la materia prima que son los envases utilizados de TETRAPAK y

los desechos pos industriales de la fábrica de TETRAPAK, los cuales deben ser

clasificados según el estado en que se encuentran en el momento de la recepción.

Con respecto a los desechos pos industrial igualmente se deberán hacer una serie

de recomendaciones para que estos desechos cuenten con los requerimientos

mínimos necesarios para que puedan ser reciclados.

En esta etapa se identifican y se almacenan los envases de TETRAPAK usados

así como los desechos pos industrial, acá se revisa y controla la humedad y

limpieza de los envases de TETRAPAK, puesto que de vital importancia evitar los

residuos e impurezas para garantizar la calidad de las láminas aglomeradas de

TEKTAN. Con el fin de garantizar la limpieza de los envases antes de ser

triturados el material es lavado con agua común con el fin de retirar las impurezas

que el material contenga. Cabe aclarar que los recolectores de los envases de

TETRAPAK usados, en el momento de almacenarlos hacen una primera limpieza

del material con el fin de evitar posibles malos olores.


- 52-

Desechos Comunes (Envases Usados de TETRAPAK)

Desechos Pos-Industriales


- 53-

TRITURACIÓN DEL MATERIAL.

En esta etapa se da inicio el proceso de fabricación las laminas aglomeradas de

TEKTAN, durante el proceso de trituración de los envases de TETRAPAK usados

se controla y dosifica la cantidad y la mezcla de las materias primas, que deben

contener las laminas de TEKTAN.

Para este proceso se utiliza una maquina trituradora la que se encarga de

convertir los envases de TETRAPAK usados en pequeños trozos de entre 3 mm y

5mm los cuales se almacenan y transportan la siguiente proceso productivo

Trituración

PRENSADO.

Para realizar el proceso de Fabricación de TEKTAN es necesario que sea

empleada una prensa hidráulica de calor que permite compactar y prensar los


- 54-

envases triturados de TETRAPAK usados y los desechos pos industriales así

como también que permita por medio del calor derretir el polietileno que hace

parte de la materia prima, uniendo tanto el aluminio como el cartón en un

aglomerado de formidables características.

Cabe anotar que durante la fabricación de TEKTAN no se emplean químicos ni

formaldehidos, como el la fabricación de los demás aglomerados de madera que

contaminan tanto el medio ambiente, así como pueden generar complicaciones

para la salud en el largo plazo.

Una vez se ha compactado el material en la prensa hidráulica de calor, se prensa

nuevamente por una prensa hidráulica en frio lo que permite por el cambio de

temperaturas el endurecimiento de las lamines dándoles dureza y rigidez, dando

como resultado planchas aglomeradas resistentes a la humedad de excelente

calidad y durabilidad.

Prensado


- 55-

CORTE.

En esta etapa se procede a realizar el corte de las láminas de TEKTAN, con las

dimensiones y medidas estándares del mercado. Para este proceso se emplean

cierras circulares similares a las utilizadas en la industria de la madera, puesto que

estas son de fácil manipulación y utilización al igual que los aglomerados de

madera.

Las medidas estándar que se utilizan hoy en día en la industria de las maderas

con respecto a los aglomerados son: 1,22 m x 2,44 m, medidas con las cuales se

cortan igualmente las láminas de TEKTAN

Corte


- 56-

Este es el esquema general del proceso de fabricación de láminas aglomeradas

de TEKTAN

3.2. CALIDAD

CONTROL DE CALIDAD

Con el fin de ofrecer a los clientes productos de la mejor calidad, durante el

proceso de elaboración de láminas aglomeradas de TEKTAN se establecerán los

siguientes controles de calidad:

El primer control de calidad se llevara a cabo durante el proceso de recolección y

clasificación de los envases de TETRAPAK usados con el fin de evitar que

materias primas en malas condiciones continúen en la línea de producción y

deterioren las láminas aglomeradas de TEKTAN

Con el fin de garantizar la calidad de las láminas de TEKTAN es necesario que los

envases usados para su elaboración, estén completamente secos y libres de


- 57-

residuos de alimentos y líquidos.

Con el fin de garantizar la calidad de las almenas aglomeradas de TEKTAN a lo

largo de los diferentes procesos de fabricación se tomaran muestras, las que

serán evaluadas con respecto a los parámetros mínimos establecidos para cada

proceso.

Durante el proceso de triturado de los envases de TETRAPAK usados y desechos

pos industriales, se tomaran muestra con el fin de evaluar el diámetro de las

partículas que seguirán al proceso de prensado, con el fin de que estas no

superen los 5 milímetros de diámetro, ya que partículas mas grandes, pueden

comprometer las características de las laminas de TEKTAN, así como su

apariencia.

De igual manera se tomaran muestras a razón de 5 por cada 100 tratadas, durante

el proceso de prensado con el fin de evaluar el espesor de las láminas con

respecto a los parámetros de espesor previamente establecidos.

Finalmente se establecerá un control de calidad de productos terminados en

donde se tomaran muestras a razón de 2 por cada 100 laminas producidas de los

diferentes espesores que se comercializan, con el fin de establecer si cumplen con

los estándares mínimos de calidad exigidos por la empresa.

3.3. EQUIPOS E INFRAESTRUCTURA

EQUIPOS E INFRAESTRUCTURA NECESARIOS

Para llevar acabo la fabricación de láminas aglomeradas es necesario contar con

equipos y maquinarias especializadas que nos permitan transformar los envases y


- 58-

desechos post industriales de TETRAPAK en láminas aglomeradas de TEKTAN.

Los equipos necesarios son:

TRITURADORA DE CUCHILLAS.

Este es un quipo que esta diseñado para procesar una gran carga de materiales

para ser triturados. Las trituradoras de cuchillas están formadas por un cuerpo de

hierro y acero, en el cual se encuentra ubicado un motor el cual hace girar las

cuchillas de acero de alta duración las cuales trituran toda clase de materiales

plásticos fácilmente. Se realizo la cotización de esta maquina con la firma

Mercury Ingeniería, empresa dedicada a la fabricación de maquinaria

especializada para el reciclaje de envases plásticos. El valor de esta maquinaria

es de $10.000.000 pesos. Las especificaciones técnicas de la maquina se

encuentran a continuación:


- 59-

PRENSA HIDRÁULICA

Este es un equipo de amplio uso en diferentes industrias, debido a las diversas

configuraciones a las que se puede adaptar dependiendo las necesidades

industriales que el producto exija. Para el caso particular de la fabricación de las

laminas aglomeradas de TEKTAN es necesario contar con una prensa hidráulica,

con un intercambiador de calor incorporado que permita comprimir los material de

que se componen los envases de TETRAPAK y al mismo tiempo fundir el plástico

que permite unir el aluminio y el cartón dándole a las laminas aglomeradas las

características particulares que estas poseen.

Actualmente la empresa ECOPLAK que hace parte de Representaciones

industriales ORIÓN LTDA., comercializa la maquinaria necesaria para realizar por

completo el proceso de producción de láminas aglomeradas usando envases de

TETRAPAK usados. Los emprendedores se entrevistaron con el señor Germán

Miranda, el encargado de ECOPLAK de la línea de ingeniería y suministros de

maquinaria para esta industria, quien realizo una cotización de la Prensa

Hidráulica en caliente necesaria para llevar acabo el proceso de producción de

TEKTAN. El valor de la prensa hidráulica es de $506.000.000 pesos.

La prensa hidráulica en caliente que comercializa ECOPLAK directamente, es la

más apta y especializada maquinaria para este proceso en América Latina, ya que

esta diseñada especialmente para convertir los envases de TETRAPAK usados

triturados en láminas aglomeradas de TEKTAN o ECOPLAK. Esta prensa

hidráulica a diferencia de las prensas hidráulicas comunes, cuenta con 5 mesones

de prensado, de manera que cada golpe de prensa realizado se estarían

produciendo 5 láminas aglomeradas, haciendo que la maquina sea muy productiva

y se pueda recuperar la inversión a más corto plazo que una prensa hidráulica

común de una sola bandeja.


- 60-

Características prensa hidráulica

ÍTEM UNIDADES PRODUCCIÓN PROMEDIO

Capacidad Instalada del Proceso, un turno de 8 horas

tn / mes 63

Capacidad de utilización por hora Golpes de

prensa / hora 4

Consumo de Energía KwH / Ton producto

285

Consumo de Agua m3 / Ton 0,05

Consumo Calórico

Gas Natural de 1.142 BTU / m3

m3 de gas

natural / Ton 413

SIERRA CIRCULAR

Las láminas de TEKTAN se pueden trabajar con herramientas de carpintería

común y corriente debido a sus características únicas. Durante el proceso de

fabricación de las láminas de TEKTAN se utilizara una Sierra Circular la cual tiene

como función hacer los cortes de las láminas según sea necesario para hacer el

acabado final de las láminas. Esta herramienta trabaja con una sierra fija sobre un

mesón que permite hacer cortes precisos, seguros y rápidos. Esta sierra se cotizo

en la firma Durespo S.A, y tiene un valor de $2.308.000 pesos

CAMIONETA CHANA

Se hará la compra de una camioneta de marca CHANA de modelo Star, la cual

estará destinada a la entrega de los pedidos a nivel local y Bogotá de las láminas

aglomeradas de TEKTAN. Así como también la camioneta estará destinada a el

transporte de las pacas de envases de TETRAPAK usado y desechos post


- 61-

industriales. El valor de esta camioneta fue cotizado en el concesionario “De

Motores” y tiene un valor de 20`900.000

PLANTA FISICA


- 62-

4. ORGANIZACIÓN Y GESTIÓN

4.1. PLANIFICACIÓN Y TEMPORALIZACIÓN

PLANIFICACIÓN DE VENTAS

Con el fin de realizar la proyección de ventas para TEKTAN se realizo el cálculo

de la capacidad máxima de producción de la empresa, basándonos en las

especificaciones técnicas de la maquinaria. La proyección de producción se

realizo teniendo en cuneta que la curva de aprendizaje estaría en el 85% para el

año 2010, el 95% para el año 2011 y finalmente para el año de 2012 se

encontraría en el 100%.

Basados en el estudio de mercado realizado para el plan de negocio se estableció

las proporciones de producción con respecto a cada espesor de lamina así: del

100% de la capacidad de producción de la empresa el 33% se destinara a la

elaboración de laminas de 9mm, el 31% de la producción se destinara a elaborar

laminas de 14mm y finalmente el 36% restante se destinara a elaborar laminas de

18mm

Con el fin de realizar el calculo de la producción máxima en cada año se tomo la

capacidad máxima de procesamiento de la prensa hidráulica según las

especificaciones técnicas de la maquina y se estableció el numero de unidades

por hora según los diferentes espesores de las laminas que se puede producir

teniendo en cuenta el estado de la curva de aprendizaje anteriormente

mencionado de la organización, lo que nos dio como resultado las siguientes

tablas:


- 63-

Tabla capacidad de producción

capacidad de procesamiento de la planta mensual en kilos 63.000 capacidad de la prensa hidráulica por horas 4

horas de trabajo mensuales 192

espesor lamina

peso en Kl / lamina

unidades mensuales unidades por hora

9 27 2333,3 12,2 14 45 1400,0 7,3 18 57 1105,3 5,8

Tabla proyección de la producción

9mm 33%

AÑO Horas/ semanales

Unidades / Hora

Unidades / Dia

Unidades / Semana

Unidades / Mes

Unidades /Año

unidades Reales

2010 48,0 10,33 82,6 495,8 1983,3 23800,0 7854,0 2011 48,0 11,55 92,4 554,2 2216,7 26600,0 8778,0 2012 48,0 12,15 97,2 583,3 2333,3 28000,0 9240,0

14mm 31%


Unidades / Hora

Unidades / Dia

Unidades / Semana

Unidades / Mes

Unidades /Año

unidades Reales

2010 48,0 6,20 49,6 297,5 1190,0 14280,0 4426,8 2011 48,0 6,93 55,4 332,5 1330,0 15960,0 4947,6 2012 48,0 7,29 58,3 350,0 1400,0 16800,0 5208,0

18mm 36%


Unidades / Hora

Unidades / Dia

Unidades / Semana

Unidades / Mes

Unidades /Año

unidades Reales

2010 48,0 4,89 39,1 234,9 939,5 11273,7 4058,5 2011 48,0 5,47 43,8 262,5 1050,0 12600,0 4536,0 2012 48,0 5,76 46,1 276,3 1105,3 13263,2 4774,7

Con base en las estimaciones de producción según los espesores de las laminas


- 64-

aglomeradas de TEKTAN para los años de 2010, 2011 y 2012, se proyectaron las

siguientes cifras de ventas por productos para los mismos años, haciendo una

estimación optimista en donde se vendieran por completo todos los productos que

se fabricaran y los precios base para el 2010 se irán incrementando anualmente

en un 10%:

Proyección de ventas

100%

PROYECCION VENTAS 2010

PRODUCTO Unidades Producidas Precio Unitario Proyección Ventas

TEKTAN de 9 mm 7854 $ 47.000 $ 369.138.000 TEKTAN de 14 mm 4427 $ 75.000 $ 332.010.000 TEKTAN de 18 mm 4059 $ 92.000 $ 373.384.421

TOTAL VENTAS $ 705.394.421




TOTAL VENTAS $ 1.321.042.800




TOTAL VENTAS $ 1.529.628.505

De igual manera se realizo una proyección de ventas ajustada en donde el primer

año se proyecta vender y producir el 65% de la capacidad utilizable diaria, el

segundo año se tiene proyectado vender el 75% y el tercer año se tiene


- 65-

proyectado vender el 85%. De manera que la proyección de ventas con la que se

trabajara en el modelo financiero es la siguiente:

Tabla de ventas ajustada

65%





75%





85%




TOTAL VENTAS $ 1.300.184.229


- 66-

4.2. ORGANIZACIÓN

EQUIPO DE TRABAJO

El plan de negocios fue desarrollado por los señores Esteban Betancourt Garcia y

el señor Johan Esteban Velandia Beltrán , quienes trabajaron en conjunto para

realizar el plan de negocios. El señor Johan Esteban Velandia Beltrán es

profesional en administrador de empresas, con amplia experiencia en la industria

de la construcción, y es una persona que por sus capacidades puede aportar

mucho a proyecto desde el punto administrativo de la organización. La hoja de

vida del emprendedor Johan Esteban Velandia Beltrán se encuentra como

(ANEXO 2)

El equipo de trabajo que se tiene proyectado para comenzar con las operaciones

de la planta de producción de TEKTAN, estará compuesto por:

Gerente General: Esteban Betancourt Garcia

Gerente de mercadeo, Johan Esteban Velandia Beltrán

3 Asesores Comerciales

1 operario que maneje la trituradora de cuchillas

1 operario que maneje la prensa Hidráulica

1 operarios que trabajen en el área de Terminado de las laminas

1 ayudante que apoye los diferentes procesos del área de producción.

Se tiene proyectado comenzaran las operaciones de la planta de producción de

TEKTAN con 7 empleados que trabajaran en las diferentes áreas de la

organización, de igual manera trabajaran los dos emprendedores a cargo del

proyecto estarán vinculados en la organización.

Se estimo la contratación de 3 vendedores así. Un vendedor que estará


- 67-

encargado de la atención y las ventas al público en el almacén que la empresa

tendrá en sus instalaciones. Los dos vendedores restantes serán itinerantes y

estarán encargados de establecer contactos comerciales con los potenciales

clientes para los productos de la empresa, de igual manera estarán encargados de

visitar y atender los clientes con los que la empresa ya ha establecido relaciones

comerciales, concretando ventas, ofreciendo los productos de la empresa y dando

a conocer las promociones y novedades que la empresa tiene para ellos.

De igual manera se estimo la contratación de un trabajador por cada área de

producción la empresa que se encargue de operar la maquinaria necesaria para

llevar acabo la producción de las laminas aglomeradas de TEKTAN. Así mismo se

contratara un ayudante que apoye las diferentes aéreas de producción desde el

punto de vista logístico, permitiendo que el proceso de producción se lleve acabo

lo mas eficiente posible.

La organización estará conformada principalmente por tres aéreas en la

organización que son:

El área administrativa que estará compuesta por el Gerente General y el Gerente

de Mercadeo

El área comercial, que estará compuesta por los vendedores de la organización

El área de producción que estará compuesta por los diferentes operarios de la

maquinaria de la organización.

A continuación se presenta el organigrama de la organización:


- 68-

4.3. GESTIÓN DE PERSONAL

PROCESO DE SELECCIÓN

Para el proceso de selección y contratación de personal para la planta de

producción de TEKTAN se tendrá en cuenta el siguiente procedimiento:

Definir qué formación o habilidades deberá poseer el trabajador para ocupar

el cargo requerido. Estos requerimientos en cuanto a formación y habilidades se

encuentran plasmadas en el Manual de funciones de la empresa (ANEXO 3)

Una vez se han determinado los requerimientos de personal del cargo, se procede

a establecer el monto del salario que se pagara por la labor a realizar al

trabajador.

Una vez se han definido los requerimientos y el salario que se pagara, se precede

a solicitar hojas de vida. Para dar a conocer la convocatoria de personal se


- 69-

puede: publicar anuncios de prensa, dirigirse a bolsas de empleo, buscar en

portales de internet especializados como elempleo.com entre otros.

Una vez se ha hecho la convocatoria se recopilan las hojas de vida de los

aspirantes al cargo y se hace un primer filtro mirando que estas cumplan con los

requerimientos mínimos del cargo.

Se convoca a entrevista a los aspirantes al cargo seleccionados, en donde se les

realizara pruebas que permitan establecer cual es el más idóneo para el cargo.

Una vez se tiene la persona deseada se procede a hacer la contratación.

La contratación de personal se llevara acabo por medio de un contrato laboral a

término fijo de 1 año, susceptible de pasar a indefinido. La planta de producción y

los trabajadores operaran 8 horas diarias y 48 horas a la semana, durante todo el

año, con 15 días de vacaciones anuales.

RETRIBUCIÓN DEL EMPRENDEDOR Y LOS TRABAJADORES

Los dos creadores de la empresa Henrry Esteban Betancourt y Johan Esteban

Velandia Beltrán estarán dedicados exclusivamente a la administración de la

empresa como Gerente General y Gerente de Mercadeo respectivamente, por lo

que se ha establecido que por su trabajo cada emprendedor recibirá un salario

mensual de $1.300.000 de pesos lo que representaría anualmente $15.600.000

por cada emprendedor.

Adicionalmente al pago mensual, Henrry Esteban Betancourt y Johan Esteban

Velandia Beltrán tendrán una participación sobre las utilidades de la empresa del

60% y 40% respectivamente. Estas condiciones salariales se revisaran

inicialmente a los 3 meses de iniciadas las operaciones de la empresa y se

ajustaran a la realidad de la empresa según sea necesario. Una vez se haya

normalizado la situación se hará la revisión de las condiciones salariales

anualmente, dentro del primer mes del año.


- 70-

SALARIOS

Con respecto a los trabajadores de la organización se manejaran los siguientes

salarios dependiendo el cargo que desempeñen:

Cargo Salario Base Comisión

Operario trituradora de cuchillas 550.000 0

Operario prensa hidráulica 550.000 0

Operario corte y terminado 550.000 0

Ayudante de producción 496.900 0

Asesor Comercial 1, Punto de venta 496.900 2% ventas

Asesor Comercial 2, Itinerante 496.900 3% ventas

Asesor Comercial 3, Itinerante 496.900 3% ventas

Los asesores comerciales de la organización tendrán un salario básico

correspondiente al mínimo legal vigente y adicionalmente obtendrán un porcentaje

sobre las ventas 3% así: 2% sobre las ventas realizadas y 1% sobre el cobro de la

facturación.

Los tres operarios y el auxiliar de producción recibirán un auxilio de transporte que

para el 2009 se encuentra en $59.300 pesos en concordancia a la ley 15 de 1959,

con el fin de subsidiar el costo de movilización de los trabajadores de sus hogares

a la planta de producción y viceversa.

De igual manera se les dará a los asesores comerciales itinerantes un auxilio de

movilización de $240.000 pesos, con el fin de subsidiar la movilización y facilitar

las visitas a los clientes de la organización.


- 71-

5. JURÍDICO - TRIBUTARIO

5.1. DETERMINACIÓN DE LA FORMA JURÍDICA

Determinación de la forma jurídica

La forma jurídica sobre la cual se formalizara la empresa TEKTAN, será la de una

sociedad Limitada. Para la creación de TEKTAN se establecerá una sociedad con

el señor Johan Esteban Velandia Beltrán, por lo que la forma jurídica mas

adecuada para formalizar la empresa en la de una sociedad limitada, en donde los

socios responden hasta el monto de los aportes por obligaciones sociales. De

manera que la empresa quedara constituida ante la Cámara de Comercio de

Bogotá así:

TEKTAN Ltda.

Pasos para la tramitación de la forma jurídica de tu empresa

Documentación necesaria para registrar la empresa ante la Cámara de Comercio

de Bogotá:

Formulario del Registro Único Tributario RUT (se diligencia en www.dian.gov.co)

Escritura pública de constitución de empresa (sólo para persona jurídica) o

documento privado (art. 22 Ley 1014 de 2006).

Original del documento de identidad.

Los paso para formalizar la empresa TEKTAN Ltda. son:

Se Ingresa al portal www.dian.gov.co, y se selecciona la opción "Solicitud

Inscripción RUT" en la ventana "Tipo Inscripción" se selecciona "Cámara de


- 72-

Comercio", luego se hace clic en "Continuar" y diligencie el formulario RUT. Este

mismo trámite se puede en cualquiera de las sedes de la Cámara de Comercio de

Bogotá.

Se imprime el formulario del RUT que saldrá con la leyenda "para trámite en

Cámara" el cual contiene el número de formulario (casilla 4) que debe ser

registrado en el "Formulario adicional de Registro con otras entidades" en las

casillas correspondientes al "Número de Formulario DIAN".

La persona natural o el representante legal que va a solicitar la Matrícula

Mercantil, debe presentar personalmente el formulario del RUT. En caso de enviar

a un tercero, este documento deberá tener reconocimiento notarial.

Se solicita en cualquier sede de la Cámara de Comercio de Bogotá el formulario

de Registro único Empresarial (RUE) y el formulario adicional de registro con otras

entidades. De igual manera este podrá ser solicitado vía internet

Se debe tener una copia auténtica de la Escritura Pública de constitución

(personas jurídicas) o documento privado para sociedades constituidas de

acuerdo al artículo 22 de la Ley 1014 de 2006. Si se trata de documento privado

debe ser reconocido notarialmente o presentado personalmente por todos los

constituyentes.

Finalmente se deben presentar todos los documentos en cualquier sede de la

Cámara de Comercio de Bogotá y cancelar los derechos de Matrícula

correspondientes y el impuesto de registro (éste último aplica sólo para personas

jurídicas).

Al efectuar la matrícula, la Cámara de Comercio de Bogotá remitiré a la DIAN la

información pertinente para se asigne el NIT, el cual quedará consignado


- 73-

automáticamente en el certificado de matrícula y de existencia y representación

legal.

5.2. ASPECTOS LABORALES DEL EMPRENDEDOR Y DE LOS

TRABAJADORES.

SEGURIDAD SOCIAL DEL EMPRENDEDOR Y LOS TRABAJADORES

Como ya se había tratado en el numeral 4.2 correspondiente a la sección de

Organización y el numeral 4.3 correspondiente a la gestión de personal, la

organización estará conformada por 9 personas que son:

Gerente administrativo: Esteban Betancourt Garcia

Gerente de mercadeo, Johan Esteban Velandia Beltrán

3 Asesores Comerciales

1 operario que maneje las trituradora de cuchillas

1 operario que maneje la prensa Hidráulica

1 operarios que trabajen en el área de Terminado de las laminas

1 ayudante que apoye los diferentes procesos del área de producción.

Los dos emprendedores Henrry Esteban Betancourt Garcia y Johan Esteban

Velandia Beltrán, Gerente General y Gerente de Mercadeo respectivamente,

tendrán dedicación exclusiva a la empresa y devengaran un salario de $1´300.000

pesos.

Los operarios de la prensa hidráulica, la trituradora de cuchillas y el carpintero,

devengaran un salario de $550.000 pesos mensuales, el ayudante de producción

devengara un salario mínimo legal vigente. Y los Asesores Comerciales tendrá

como base un salario mínimo legal vigente, adicionalmente ganaran una comisión

del 3% así: 2% sobre las ventas y 1% sobre el cobro de la facturación.


- 74-

Con base en estos datos se realizo el cálculo del Neto que devengaran los

diferentes trabajadores de la organización, realizando las diferentes deducciones

correspondientes a la Salud, Pensiones y la afiliación a la ARP.

Pesos

CARGO

Salario

Base

Deducciones Salario Base

(-)

Deducciones

Auxilio

de

Transporte

NETO A

PAGAR

Salud

4%

Pensión

4%

ARP

0,52%

Operario

Prensa

hidráulica $ 50.000 $22.000 $22.000 $ 2.860 $ 503.140 $59.300 $ 562.440

Operario

Trituradora de

cuchillas $ 550.000 $22.000 $22.000 $ 2.860 $ 503.140 $ 59.300 $ 562.440

Operario

Carpintero $ 550.000 $22.000 $22.000 $ 2.860 $ 503.140 $ 59.300 $ 562.440

Auxiliar de

Producción $ 496.900 $19.876 $19.876 $ 2.584 $ 454.564 $ 59.300 $ 513.864

Asesor

comercial 1

Almacén $ 496.900 $19.876 $19.876 $ 2.584 $ 454.564 $ - $ 454.564

Asesor

comercial 2

Itinerante $496.900 $19.876 $19.876

$2.584 $ 454.564 $ - $454.564

Asesor

comercial 3

Itinerante $496.900 $19.876 $19.876 $ 2.584 $ 454.564 $ - $ 454.564

Gerente de

Mercadeo

$1.300.000 $52.000 $52.000 $ 6.760 $ 1.189.240 $ -

$1.189.240

Gerente

General

$1.300.000 $52.000 $52.000 $ 6.760 $ 1.189.240 $ -

$1.189.240

TOTAL

$6.237.600

$249.504 $249.504

$32.436 $ 5.706.156

$237.200

$5.943.356


- 75-

De igual manera se realizo el calculo del monto total en el que la empresa incurre

mensualmente por concepto de nomina. Se tuvieron en cuenta los aportes de

Cesantías, intereses de Cesantías, la Prima, Vacaciones, Caja de Compensación

Familiar, SENA, ICBF, así como el aporte de Salud y Pensiones que asume la

empresa.

APORTE Porcentaje Total

Cesantías 8,3%

$

519.592

Intereses de Cesantías 1,0% $ 62.376

Prima 8,3% $ 519.592

Vacaciones 4,2% $ 260.108

Caja de Compensación

Familiar 4,0% $ 249.504

SENA 2,0% $ 124.752

ICBF 3,0% $ 187.128

Salud 8,5% $ 530.196

Pensiones 12,0% $ 748.512

Total Aportes Empresa 51,3% $ 3.201.760

Salarios Base $ 6.237.600

Aportes de la Empresa 51,3% $ 3.201.760

Auxilio de transporte $ 237.200

TOTAL NOMINA $ 9.676.560

Se debe tener en cuenta que para este cálculo no se tuvieron en cuenta los

ingresos de los Asesores Comerciales por concepto de Comisiones sobre las

ventas previamente establecidas, ya que estos no son considerados como base


- 76-

gravable para el cálculo de las deducciones.

El costo Fijo en que se incurre por concepto de nomina en la organización

TEKTAN LTDA., es de $9.676.560 pesos, correspondientes a l pago de los

salarios de los trabajadores y los aportes de ley establecidos.

5.3. OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

IMPUESTOS

Las obligaciones tributarias a las que estará sometida la organización TEKTAN

LTDA. Son las siguientes, que se encuentran en concordancia con los Estatutos

Tributarios de Colombia:

Presentar las declaraciones tributarias de:

- Impuesto sobre la renta, que será para TEKTAN del 15% ya que estará ubicada

en la zona franca de Mosquera

- Impuesto sobre el valor agregado (IVA) , que corresponde al 16% y del cual se

hace declaración bimestral, este esta dirigido a

- Retenciones en la fuente Declaración mensual de retenciones en la fuente, para

los agentes retenedores del impuesto sobre la renta y complementarios, del

impuesto sobre las ventas, y del impuesto de timbre nacional.

- Impuesto de industria y comercio, avisos y tableros (ICA), Es el impuesto que se

genera por el ejercicio o realización directa de cualquier actividad industrial,

comercial o de servicios en un determinado municipio de Colombia.


- 77-

De igual manera y en concordancia con la normatividad Colombiana referente a

tributos e impuestos, TEKTAN LTDA., cumplirá con las siguientes disposiciones

.

Llevar contabilidad de las operaciones de la organización que la organización

realice.

Actuar como agente retenedor de impuestos en concordancia y las disposiciones

con la ley.

Suministrar la información necesaria que de manera general o para casos

específicos le sea solicitada a la organización por la Dirección de Impuestos y

Aduanas Nacionales DIAN.


- 78-

6. FINANCIERO

6.1. RESUMEN DE LOS DATOS FINANCIEROS MÁS RELEVANTE S

INVERSIÓN

La inversión inicial total para a la realización del proyecto es de $ 594.208.000

millones de pesos. Se aporta el 44,99% con recursos propios, provenientes de los

emprendedores quienes aportaran $10`000.000 millones de pesos cada uno, y

$250`000.000 millones de pesos que serán aportados por un inversionista externo.

Se espera conseguir créditos por el 55,01% por valor de $324`208.000 millones de

pesos

La inversión del proyecto esta estructurada así:

• Capital de trabajo el 8,41% y

• Activos fijos el 91,59%

PROYECCIONES DE VENTAS

La proyecciones de ventas para el proyecto durante los tres primeros años de

operaciones de la compañía son:

El primer año: $698`406.000 millones de pesos

El segundo año. $990`832.700 millones de pesos

El tercer año. $1.299`913.890 millones de pesos


- 79-

MARGEN DE CONTRIBUCION

El margen de contribución de la empresa es 87,83% lo cual se interpreta así: por

cada peso que venda la empresa se obtienen 88 centavos para cubrir los costos y

gastos fijos de la empresa y generar utilidad. El producto con mayor margen de

contribución es la lamina de TEKTAN 9mm y la lamina TEKTAN 18mm es el

producto de menor margen de contribución.

PUNTO DE EQUILIBRIO

Teniendo en cuenta la estructura de costos y gastos fijos y el margen de

contribución de la empresa, se llega a la conclusión que la organización requiere

vender $ 442.723.091 al año para no perder ni ganar dinero. Se requieren ventas

mensuales promedio de $36,900.000 millones de pesos. Al analizar las

proyecciones de ventas se determina que la empresa, en el primer año, alcanza el

punto de equilibrio y lo supera por $285´682.909 millones de pesos.

ESTADO DE RESULTADOS

Analizando el estado de resultados en el primer año, se muestra una utilidad por

$234.462,394 millones de pesos. La rentabilidad bruta es del 66,51% anual. La

cual esta dentro de los parámetros de la industria. La rentabilidad operacional es

del 44,39% anual. La cual se considera buena. La rentabilidad sobre ventas es de

33,57% anual. la cual se considera buena.


- 80-

6.2 VIABILIDAD FINANCIERA

El proyecto posee una inversión de $ 594.208.000. Al primer año de operación

arroja un flujo de efectivo de 277.280.457 millones de pesos, para el segundo año,

el valor es de $459.446.661 millones de pesos y para el tercero de $736,727,118

millones de pesos. La viabilidad financiera se determina a través de tres

indicadores que son:

TIR que es la tasa interna de retorno la cual es de 51,61% en promedio anual.

Este indicador se interpreta como: el proyecto arroja una rentabilidad del 51,61%

promedio anual. La cual puede ser considera como alta.

VPN o valor presente neto, para su calculo es necesario la tasa de descuento o

tasa de interés de oportunidad que se ubico en 15%, el valor arrojado del calculo

es $ 478.723.163 millones de pesos. Este valor se interpreta como: el proyecto

arroja $478,723,163 millones de pesos adicionales al invertir los recursos en este

proyecto que en uno que rente, el 15% anual, por lo tanto se sugiere continuar con

el proyecto.

PRI o periodo de recuperación de la inversión. Se calcula con el estado de

resultados sumando las utilidades y restando la inversión hasta obtener cero. La

inversión inicial del proyecto es de $ 594.208.000 millones de pesos. Como la

suma de las utilidades del primer y segundo periodo es superior, se puede decir

que la inversión se recupera en el segundo año, lo que se considera como bueno.

En conclusión vemos que el proyecto TEKTAN posee viabilidad financiera y que

es recomendable implementar el plan de negocios en la vida real, ya que este

arroja utilidades importantes e interesantes para los accionistas de la empresa.

El plan financiero completo de TEKTAN esta consignado en el CD adjunto.


- 81-

7. RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL

7.1 ASPECTOS ECONOMICOS, SOCIALES Y AMBIENTALES

RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL

TEKTAN es una organización que estará comprometida con la sociedad que la

rodea impactando de manera positiva por medio de su actividad a los grupos de

interés con los que interactúa. Desde el surgimiento de la idea para la

conformación de TEKTAN los emprendedores a cargo del proyecto han tenido

lineamientos muy claros con respecto a la función social y el impacto que pueden

llegar a tener con la puesta en funcionamiento de la planta de producción de

TEKTAN. En concordancia con lo anterior la organización TEKTAN evidencia el

impacto que tiene sobre los grupos de interés desde el ámbito económico, social y

ambiental de la siguiente forma:

ECONÓMICO

La organización TEKTAN tiene como objetivo de responsabilidad social

empresarial a nivel económico la sostenibilidad de la organización ya que con la

prevalencia y crecimiento de la misma en el mercado, se estará impactando de

manera positiva la economía del país. TEKTAN es una organización que para

poder cumplir con su objeto social, genera 7 empleos directos, con todas las

prestaciones y requerimientos de ley establecidos. De igual manera con su

actividad TEKTAN aporta a la economía nacional, con el pago de impuestos y

aranceles que son destinados a diferentes propósitos sociales. De manera que

con la sostenibilidad de la organización TEKTAN se estaría impactando de manera

positiva la sociedad y al país en general.


- 82-

SOCIAL.

Desde el punto de vista social TEKTAN impacta de manera positiva a sus grupos

de interés pro medio del cumplimiento de su objeto social, reprocesando envases

de TETRAPAK usados y desechos pos industriales, ya que gran parte de la

materia prima que se utilizara para la fabricación de las laminas aglomeradas de

TEKTAN será comprada a la ANR (Asociación Nacional de Recicladores) la cual

emplear y organiza a nivel nacional a la gran mayoría de los reciacladores del

país.

Actualmente el ANR hace la recolección, almacenamiento y transporte de

envases de TETRAPAK usados en viviendas particulares y en botaderos

municipales, recogiendo mensualmente alrededor de 12 toneladas que son

comercializadas a empresas como CARTONAL. Con la puesta en marcha de la

planta de producción de láminas aglomeradas TEKTAN, se hará necesario

comprar alrededor de 40 toneladas mensuales de envases de TETRAPAK usados

por lo que con la exigencia de este material la ANR entrara a contratar a mas

trabajadores y hará campañas para que se recojan y se almacenen dichos

envases. De esta manera TEKTAN estará contribuyendo a la generación de

empleos de manera indirecta a nivel nacional por medio de la ANR para la

recolección, almacenaje y transporte de los envases de TETRAPAK usados.

AMBIENTAL

La organización TEKTAN impacta de manera positivamente el medio ambiente

con el cumplimiento de su objeto social, que es el reprocesamiento de envases

usados y desechos pos industriales de TETRAPAK con el fin de elaborar láminas

aglomeradas de TEKTAN.


- 83-

TETRAPAK es un materia que consta de varias capas superpuestas y unidas

entre si de Papel, Polietileno y Aluminio. Debido a esta característica particular

que hace tan conocidos y útiles los envases de TETRAPAK, una vez se unen los

diferentes materiales de que se compone, no es posible separarlos ya que como

resultado de su proceso de fabricación y las cualidades de sus materiales no es

posible reutilizar sus componentes por separado.

En la actualidad los envases de TETRAPAK una vez utilizados van a parar

directamente en los vertederos y basureros, generando un impacto negativo para

el medio ambiente, produciendo contaminación, uno de los grandes problemas

que hoy en día aquejan a la humanidad, ya que los altos índices de contaminación

a los que hemos llegado hoy en día producto de la actividad humana, están

generando cambios en el planeta como el calentamiento global, que afecta a toda

la humanidad en su conjunto.

Por esta razón surgió la idea de reutilizar y darle nueva vida a los envases de

TETRAPAK usados, los cuales para el 2010 se tiene proyectado generaran

desperdicios por 13.920 toneladas, de los cuales alrededor del 60% que

corresponden a 8.352 toneladas irán a parar directamente a vertederos de

basuras, convirtiéndose en contaminantes del medio ambiente.

Con la puesta en marcha de la planta de producción de TEKTAN se tiene

estimado para el 2010 procesar alrededor de 480 toneladas anuales de envases

de TETRAPAK usados que de lo contrario irían a parar en los vertederos y

basureros generando contaminación ambiental. De manera que con el

reprocesamiento de los envases de TETRAPAK usados por parte de TEKTAN se

estaría disminuyendo el impacto ambiental y la contaminación sobre el medio

ambiente que estos envases generan, aportando de manera positiva a solucionar

los problemas medioambientales que se presentan hoy en día alrededor del

mundo entero.


- 84-

8. DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO

8.1. MISION, VISION Y VALORES

Misión Elaborar laminas aglomeradas de Tektan, producto de la reutilizar envases de Tetrapak usados y desechos post industriales, utilizando el conocimiento y la tecnología de punta con el fin de cumplir con altos estándares de calidad y servicio al cliente, apoyándonos en el talento humano, gestión empresarial eficiente y con compromiso social. Visión Tektan S.A esta comprometida en convertirse en la organización mas importante a nivel nacional en la elaboración de aglomerados para el año 2014, representando la mejor poción en calidad, precio y servicio para sus clientes. Con una sólida estructura organizacional que proporcione bienestar a sus empleados, clientes y proveedores Valores

Tektan S.A es una organización que se esfuerza, para ofrecer el mejor servicio a nuestros clientes de alta calidad y confiable, con base en esto se han conformado los valores que a continuación se presentan:

- Actitud de servicio al clientes, somos una organización amable, oportuna y eficaz en la prestación del servicio a nuestros clientes.

- Calidad, Ofrecer productos con altos estándares de calidad a nuestros clientes.

- Orientación hacia el cliente, establecemos relaciones duraderas y de largo plazo con nuestros clientes, que son la razón de ser de la empres.

- Cumplimiento y puntualidad, en los despachos de pedidos para nuestros clientes.

- Trabajo en quipo, en nuestra organización valoramos y fomentamos el trabajo en quipo para así allí llegar al logro de los objetivos comunes.


- 85-

8.2. OBJETIVO ESTRATÉGICO

Como objetivo estratégico para la organización TEKTAN, se estableció la

SUPERVIVENCIA de la organización, ya que es una empresa nueva sin

conocimiento del mercado y que comercializa un producto relativamente nuevo y

desconocido en el campo de los aglomerados. Este objetivo se tiene planeo para

los próximos 3 años a partir del comienzo de las operaciones de la organización

en enero de 2010.

En concordancia con el objetivo estratégico de TEKTAN se establecieron objetivos

para cada área de la organización con el fin de establecer su participación y aporte

al cumplimiento del objetivo estratégico de la SUPERVIVENCIA así:

Mercadeo

• Dar a conocer los productos de TEKTAN a nivel nacional a los grandes

distribuidores de de materiales, para el primer año.

• Comercializar láminas de TEKTAN a nivel nacional por valor mínimo de

$43`523.500 pesos mensuales con el fin de alcanzar el punto de equilibrio.

Producción

• Identificar e implementar mejoras que permitan hacer el proceso productivo

de la organización de una manera más eficiente.

Administrativa

• Establecer alianzas estratégicas que permitan garantizar el suministro de

las materias primas para la organización.

• Implementar estrategias que permitan dar a conocer los productos de la

organización en el mercado a nivel nacional.


- 86-

8.3. FACTORES CRÍTICOS DE ÉXITO

Los factores críticos de éxito que se identificaron en la organización son los

siguientes:

• Laminas aglomeradas con altos estándares de calidad y durabilidad, que

permitan competir en el mercado.

• Laminas aglomeradas con grandes aplicaciones y usos en diferentes

industrias especialmente las de la construcción y mobiliarios.

• Laminas aglomeradas de características únicas que le permiten superar los

aglomerados de maderas comunes en los aspectos de resistencia,

propagación de llamas, absorción de la húmeda, entre otros.

• Laminas aglomeradas a precios por debajo a las del mercado con relación

a sus especificaciones, que permite crear una ventaja competitiva en el

mercado.


- 87-

8.4 ANÁLISIS DOFA

Oportunidades

- Un mercado nuevo

- Pocos competidores

- Abundante disponibilidad de materia prima

- Alianza estratégica con TETRAPAK

Amenazas

- Experiencia de la competencia en el mercado.

- Alianzas estratégicas de ECOPLAK con TETRAPAK, para el suministro de

materias primas.

- Vulnerabilidad ante los grandes competidores.

Debilidades

- Poco experiencia en el proceso de producción de laminas aglomeradas de

TEKTAN

- Producto relativamente nuevo en el mercado, del que no se tiene mucho

conocimiento.

- Empresa nueva en el mercado que aun no ha ganado credibilidad.

- Empresa de tamaño pequeña con relación a los competidores.


- 88-

Fortalezas

- Las láminas aglomeradas de TEKTAN son un producto de alta calidad y de

características superiores a los aglomerados de maderas comunes.

- La planta estará ubicada en una zona franca, lo que trae beneficios fiscales.

- El precio de las láminas aglomeradas esta por debajo del de los productos

competidores.

- Las láminas aglomeradas de TEKTAN son un producto ambientalmente

amigable.

En el cuadro DO, DA, FO y FA, se expresan las oportunidades que pueden ser

consideradas como fortalezas o debilidades según la capacidad de la empresa de

poder aprovechar cada una de estas. Igualmente se expresan las amenazas que

se pueden convertir en fortalezas o debilidades teniendo en cuenta la capacidad

de la organización de hacerle frente a las mismas.

Cuadro DO, DA, FO, FA

FORTALEZAS DEBILIDADES

OPORTUNIDADES • Mercado nuevo

• Abundante disponibilidad de

materia prima.

• Alianza estratégica con

TETRAPAK.

• Pocos competidores.

AMENAZAS • Experiencia de la competencia en

el mercado.

• Alianzas estratégicas

de ECOPLAK con

TETRAPAK, para el

suministro de

materias primas.

• Vulnerabilidad ante

los grandes

competidores.


- 89-

Una vez realizado el análisis DOFA para la organización TEKTAN, se

establecieron las siguientes estrategias, dirigidas a reforzar los puntos fuertes,

evitar los puntos débiles, aprovechar las oportunidades y hacer frente a las

amenazas.

Estrategias:

• Se promocionaran las grandes ventajas y características únicas que poseen

las láminas aglomeradas de TEKTAN con respecto a lo aglomerados de

maderas comunes, lo que representa una ventaja competitiva de la

empresa en el mercado.

• Se estableció una estrategia de precios, en donde las laminas

aglomeradas de TEKTAN se comercializan a precio por debajo a los de sus

competidores, permitiéndole a la organización penetrar en el mercado.

• Se promocionaran las laminas aglomeradas de TEKTAN como un producto

ambientalmente amigable que a comparación de sus productos

competidores no daña el medio ambiente.

• Se establecerán alianzas estratégicas con las fuentes de distribución de

materias primas como TETRAPAK y la ANR (asociación nacional de


- 90-

Recicladores) que permita tener materia prima disponible

permanentemente.

• Se implementara una estrategia agresiva de ventas que permita hacer

frente a la experiencia y cobertura de los competidores en el mercado.

• Se implementara una campaña publicitaria en medios electrónicos dirigida a

hacer conocer el producto, sus características, y las ventajas que tiene con

respecto a los aglomerados comunes de maderas.


- 91-

9. CONCLUSIONES

Las laminas aglomeradas de TEKTAN son un material aglomerado, innovador de

alta calidad y durabilidad, que ha comenzado a revolucionar el mundo de los

aglomerados en el mundo entero, debido a sus características únicas que lo hacen

un material ideal para ser utilizado en la industria de la construcción y de los

mobiliarios.

TEKTAN es un material que tiene como nicho de mercado todos aquellos

distribuidores de materiales para la construcción, ferreterías y demás

comercializadoras de maderas y los cuales son proveedores directos para las

industrias de la construcción y los mobiliarios, industrias en donde los

aglomerados de maderas comunes son muy utilizados..

El plan de negocios TEKTAN es un proyecto innovador que no solo tiene como

objetivo crear empresa y generar beneficios económicos a sus accionista, sino

generar un impacto positivo en la sociedad que lo rodea a nivel Ambiental y Social,

convirtiéndose en un proyecto socialmente responsable, que por medio del

cumplimiento de su objeto social lograra impactar de manera positiva la economía

del país y su desarrollo en general.

Analizando el plan financiero de la organización TEKTAN, vemos que es un

proyecto viable que presenta una TIR 51.56% anual, que es considerada como

alta. Un VPN calculado con una tasa de descuento del 15% representa

$478,723,163 millones de pesos adicionales. Finalmente arroja un PRI, periodo de

retorno de la inversión de menor a 2 años. En conclusión vemos que TEKTAN es

un proyecto financieramente viable que representa grandes beneficios económicos

a los inversionistas.


- 92-

10. BIBLIOGRAFIA

• ACHURY, Isidro Alfonso. La gestión integral de los residuos sólidos y su problemática en Cundinamarca. Pontificia Universidad Javeriana, Tesis de Grado, Bogotá. 2001. • DEFFIS CASO, Armando. La Basura es la solución. Editorial Árbol, México. 1997. • KOONTZ, Harold. Administración, una perspectiva global. McGraw Hill Ed., 11ª Edición, México. 1999. • LEWIS, Bernard. Facilities and plant engineering handbook. McGraw Hill Ed., New York. 1973. • LÓPEZ GARRIDO, Jaime. Eliminación de los Residuos Sólidos Urbanos. Editores Técnicos Asociados S.A. Barcelona, España. 1980.


- 93-

11. ANEXOS

Anexo Nº 1

Las encuestas se encuentran anexas físicas, con los demás documentos del plan de negocios.

Anexo Nº 2

Manual de funciones TEKTAN

DESCRIPCIÓN DEL CARGO

GERENTE GENERAL IDENTIFICACIÓN Y REFERENCIA EN EL PUESTO DE TRABAJO Departamento: Dirección General Dependencia directa: Junta Directiva de la Organización. Subordinados: Toda la organización FUNCIÓNES BÁSICAS

• Asegurar la supervivencia de la organización en el corto, medio y largo Plazo, garantizando un crecimiento rentable, reforzando la imagen y Posición de la organización en el mercado. • Controlar, evaluar y elaborar planes de mejora para la organización • Evaluar y controlar el estado de resultados, balance financiero, así como

desempeño y la calidad de la empresa.

RESPONSABILIDADES Y OBLIGACIONES

• Planear y ejecutar estrategias organizacionales que permitan mejorar el desempeño de la organización.

• Elaborar los estatutos de la organización • Elaborar las políticas de la organización referentes a: inversiones,

dividendos, manejo de inventarios, presupuestos, entre otros. • Planear, organizar, dirigir y controlar los objetivos globales de la

organización. • Coordinar y controlar las funciones de las diferentes áreas de la

organización. • Rendición de cuentas anuales a la junta directiva de la organización. • Organizar periódicamente reuniones con las diferentes áreas de la

organización, con el fin de evaluar el rendimiento de las mismas con respecto a los objetivos de la organización.

• Analizar, evaluar y aprobar los presupuestos y demás sugerencias de las directivas y/o áreas de la organización.

• Promover un clima organizacional favorable en los miembros de la organización.

REQUISITOS • Educación

o Profesional en administración de empresas o afines. o Bilingüe

• Experiencia o Mínimo un dos como administrador de empresas de la industria

maderera.


GERENTE DE MERCADEO

IDENTIFICACIÓN Y REFERENCIA EN EL PUESTO DE TRABAJO Departamento: Marketing y Publicidad – Dirección /División Comercial Dependencia directa: Gerente General Subordinados: Asesores comerciales FUNCIÓN BÁSICA

• Orientar las decisiones estratégicas de la organización, detectando las tendencias, evolución, comportamientos, oportunidades y amenazas del mercado.

• Reforzar el posicionamiento y la imagen de la organización y sus productos en el mercado.

• Elaboración de estrategias dirigidas hacia el cumplimento de los objetivos de la organización, apoyando la gestión de ventas.

RESPONSABILIDADES Y OCUPACIONES

• Elaborar y gestionar de un plan de Marketing para la organización. • Coordinar y controlar las funciones y procesos del área de Marketing en

la organización. • Detectar y analizar las posibles oportunidades y amenazas del mercado. • Avaluar el potencial de venta de los productos actuales y nuevos que

tiene la organización. • Establecer y evaluar en el área los objetivos de ventas para el

departamento comercial. • Elaborar el presupuesto del área de Marketing. • Planear, coordinar y ejecutar las acciones de Marketing en la

organización. • Elaborar el plan de medio para la organización. • Elaborar informes periódicos para la Dirección General de la

organización. REQUISITOS • Educación

o Profesional en Mercadeo o afines. o Bilingüe

• Experiencia o Mínimo un dos como Gerente de mercadeo de empresas

industriales.


ASESOR COMERCIAL ITINERANTE

IDENTIFICACIÓN Y REFERENCIA EN EL PUESTO DE TRABAJO Departamento: Marketing y Publicidad – Dirección /División Comercial Dependencia directa: Gerente de Mercadeo Subordinados: ninguno FUNCIÓN BÁSICA • Atender a los clientes de la empresa y aumentar el nivel de ventas que

genere incremento en los ingresos para la organización. RESPONSABILIDADES Y OCUPACIONES

• Comercializar los productos que fabrica la empresa. • Brindar información a los clientes sobre descuentos y promociones en

los productos de la organización. • Dar a conocer los productos que fabrica la organización en el mercado. • Brindar un servicio eficiente y oportuno a los clientes de la organización. • Transmitir las opiniones y sugerencias que tienen los clientes sobre los

productos de la organización, hacia los mandos superiores. • Gestionar el cobro de las ventas realizadas.


o Técnico o tecnólogo en áreas relacionadas con el mercadeo. • Experiencia

o Mínimo un año como vendedor en la industria maderera. • Otros

o Pase de conducción y carro


ASESOR COMERCIAL ALMACEN

IDENTIFICACIÓN Y REFERENCIA EN EL PUESTO DE TRABAJO Departamento: Marketing y Publicidad – Dirección /División Comercial Dependencia directa: Gerente de Mercadeo Subordinados: ninguno FUNCIÓN BÁSICA • Atender a los clientes de la empresa y aumentar el nivel de ventas que

genere incremento en los ingresos para la organización. RESPONSABILIDADES Y OCUPACIONES

• Comercializar los productos que fabrica la empresa. • Brindar información a los clientes sobre descuentos y promociones en

los productos de la organización. • Dar a conocer los productos que fabrica la organización en el mercado. • Brindar un servicio eficiente y oportuno a los clientes de la organización. • Transmitir las opiniones y sugerencias que tienen los clientes sobre los

productos de la organización, hacia los mandos superiores. • Gestionar el cobro de las ventas realizadas.


o Técnico o tecnólogo en áreas relacionadas con el mercadeo. • Experiencia

o Mínimo un año como vendedor en la industria maderera.


OPERARIO TRITURADORA DE CUCHILLAS

IDENTIFICACIÓN Y REFERENCIA EN EL PUESTO DE TRABAJO Departamento: Producción Dependencia directa: Gerente General Subordinados: ninguno FUNCIÓN BÁSICA • Operar la trituradora de chuchillas, alimentando con los envases de

Tetrapak usados y desechos post industriales. RESPONSABILIDADES Y OCUPACIONES

• Alimentar la trituradora de cuchillas con los envases de Tetrapak usados y desechos post industriales.

• Operar la triturado de cuchillas. • Realizar el llenado de las tolvas con el material triturado. • Realizar el aseo y mantenimiento de la trituradora de cuchillas

periódicamente. • Asear el área de trabajo a diario.


o Estudio técnico. • Experiencia

o Mínimo un año como operador de triturador de cuchillas.


OPERARIO PRENSA HIDRÁULICA

IDENTIFICACIÓN Y REFERENCIA EN EL PUESTO DE TRABAJO Departamento: Producción Dependencia directa: Gerente General Subordinados: ninguno FUNCIÓN BÁSICA • Operar la prensa hidráulica.


• Alimentar la prensa hidráulica con el material triturado depositado en las tolvas.

• Realizar el prensado del material triturado, por medio de la operación de la prensa hidráulica.

• Colocar los moldes necesarios para hacer el prensado del material triturado.

• Retirar las láminas aglomeradas de la prensa hidráulica una vez hayan sido prensadas.

• Realizar el aseo y mantenimiento de la prensa hidráulica periódicamente.

• Asear el área de trabajo a diario. REQUISITOS • Educación

o Estudio técnico. • Experiencia

o Mínimo un año como operador de prensa hidráulica.


AYUDANTE GENERAL

IDENTIFICACIÓN Y REFERENCIA EN EL PUESTO DE TRABAJO Departamento: Producción Dependencia directa: Gerente General Subordinados: ninguno FUNCIÓN BÁSICA • Apoyar las operaciones de producción de la empresa.


• Apoyar al operario de la prensa hidráulica a retirar las laminas de Tektan una vez hayan sido prensadas

• Apoyar al carpintero en la manipulación y traslado de las láminas de Tektan una vez hayan sido terminadas hacia la bodega de producto terminado.

• Apoyar el proceso de cargue de la laminas terminadas aglomeradas de Tektan.

• Apoyar el descargue de los envases de Tetrapak usados y desechos pos industrial, en el almacén de materias primas.

• Apoyar logísticamente la entrega de productos terminados. • Ayudar con el aseo en general del área de producción de la empresa.


o Bachillerato. • Experiencia

o Ninguna. • Otros

o Pase de conducción.


CARPINTERO IDENTIFICACIÓN Y REFERENCIA EN EL PUESTO DE TRABAJO Departamento: Producción Dependencia directa: Gerente General Subordinados: ninguno FUNCIÓN BÁSICA • Realizar el corte y terminado de las laminas de Tektan una vez fueron

prensadas. RESPONSABILIDADES Y OCUPACIONES

• Cortar los excesos de material que hayan quedado sobrantes, producto del proceso de prensado.

• Realizar el terminado final de las láminas aglomeradas de Tektan. • Realizar el aseo y mantenimiento de las herramientas que utiliza

periódicamente. • Asear el área de trabajo a diario.


o Estudios Técnicos. • Experiencia

o Mínimo un año como trabajador de la industria maderera.

Anexo Nº 3

JOHAN ESTEBAN VELANDIA BELTRAN

CRA 73 A # 52B - 25 Tel: 2952594 Cel: 3014674123 E-mail [email protected]

FORMACIÓN ACADÉMICA

Bachillerato Nuestra señora de Fatima, Bachiller Académico con énfasis en Administración y finanzas 2002 Universitario Universidad militar Nueva Granada, profesional en administración de empresas año, 2008.

PERFIL PROFESIONAL Excelentes relaciones interpersonales, liderazgo, adaptabilidad al cambio y al aprendizaje continuo, persistente, responsable y orientado a resultado. Con capacidad de trabajo en equipo, capaz de interactuar con profesionales de otras disciplinas. Estudiante de administración de empresas nocturno, de la pontificia universidad javeriana, actualmente VI semestre nocturno

REFERENCIAS PERSONALES MAURICIO ALEJANDRO PARRA Asesor comercial Fiduprevisora S.A Teléfonos:5945111 Ext:1221

DIANA CAROLINA RODRIGUEZ Asistente de Publicidad y Mercadeo Colpatria Teléfonos:2821741

REFERENCIAS FAMILIARES JORGE BELTRÁN Analista de Soporte Banco de Occidente Teléfonos:2972000 ex: 6806 GUILLERMO VELANDIA Negociante Teléfono: 2477211

Johan Esteban Velandia Beltrán CC. No 80´932.432 de Bogotá

Anexo Nº 4

PLAN FINANCIERO

RESULTADOS DEL ANALISIS PARA EL PLAN DE NEGOCIOS TE KTAN

RESUMEN DE INVERSION Y FINANCIACION

RECURSOS PROPIOS CREDITO NO REEMBOLSABLES Y DONACIONES TOTAL

ACTIVOS FIJOS $ 217.308.000 81% $ 326.900.000 100% $ - 0% $ 544.208.000 92%

CAPITAL DE TRABAJO $ 50.000.000 19% $ - 0% $ - 0% $ 50.000.000 8%

Total general $ 267.308.000 $ 326.900.000 $ - $ 594.208.000

DISTRIBUCION INVERSION 44,99% 55,01% 0,00%

ACTIVOS FIJOS

Periodo de inversión:

Inicio del proyecto

APORTES CRÉDITO OTRAS FUENTES TOTAL MAQUINAS 212.308.000 306.000.000 0 518.308.000 VEHICULOS 0 20.900.000 0 20.900.000

MUEBLES Y ENSERES 5.000.000 0 0 5.000.000 CAPITAL DE TRABAJO 50.000.000 0 0 50.000.000 TOTAL 267.308.000 326.900.000 0 594.208.000

LAS VENTAS INICIAN EN EL MES 1 DEL 2010. EN EL PRIM ER AÑO SE ESPERA VENDER 698,4 MILLONES DE PESOS.

VENTAS PROYECTADAS AÑOS 2 Y 3 PERIODO $ PROM.MES CRECIMIENTO

ANUAL AÑO 1 698.406.000 58.200.500

AÑO 2 990.832.700 82.569.392 41,87%

AÑO 3 1.299.913.890 108.326.158 31,19%

EN EL SEGUNDO AÑO SE PRESUPUESTA INCREMENTAN LAS VE NTAS EN UN 41,87% TENIENDO VENTAS PROMEDIO MENSUALES DE $82,569,932 M ILLONES DE PESOS. PARA EL TERCER AÑO SE ESPERA TENER VENTAS POR $1,299,913,89 0 MILLONES DE PESOS. CORRESPONDIENTE A UN CRECIMIENTO DEL 31,19% CON RESPECTO AL AÑO ANTERIOR

VENTAS TOTALES POR PRODUCTO

PRODUCTO EN PESOS EN UNIDADES VENTAS AÑO % VENTAS AÑO %

Lamina TEKTAN 9mm 239.935.000 34,35% 5.105 48,07%

Lamina TEKTAN 14mm 215.775.000 30,90% 2.877 27,09%

Lamina TEKTAN 18mm 242.696.000 34,75% 2.638 24,84%

TOTAL 698.406.000 100,00% 10.620 100,00%

EL PRODUCTO DE MAYOR VENTA EN EL AÑO 1 ES LAMINA TE KTAN 18MM EL CUAL PARTICIPA CON UN 34,75%. EL PRODUCTO DE MENOR PARTICIPACIÓN EN EL PORTAFOLIO ES LAMINA TEKTAN 14MM CON UNA CONTRIBUCIÓN DE SOLO EL 30,9%

COMPOSICION DE LOS COSTOS FIJOS TIPO DE COSTO MENSUAL ANUAL

MANO DE OBRA $ 3.259.781

$ 39.117.367

COSTOS DE PRODUCCION

$ 7.000.000

$ 84.000.000

GASTOS ADMINISTRATIVOS

$ 10.309.108

$ 123.709.291

CREDITOS

$ 7.123.912

$ 85.486.941

DEPRECIACION

$ 4.709.233

$ 56.510.800

TOTAL $ 27.692.800 $ 388.824.399

LOS COSTOS Y GASTOS FIJOS DEL PRIMER AÑO, ASCIENDEN A $ 388.824.399, SE DESTINAN $39´117,367 MILLONES DE PESOS PARA MANO DE OBRA, SE ESTABLECEN $84´000,0000 MILLONES DE PESOS EN COSTOS DE PRODUCCION, SE CALCULAN $123´709,290 MILLONES DE PESOS PARA GAS TOS ADMINISTRATIVOS, SE DETERMINAN $85´486,941 MILLONES DE PESOS PARA CREDITOS. SE REFIEREN EXCLUSIVAMENTE A LOS INTERESE S DE LOS CREDITOS OBTENIDOS; NO SE PRESUPUESTA LA CUOTA DE A MORTIZACION. SE CONTABILIZAN $56´510,800 MILLONES DE PESOS PARA DEPRECIACION

MARGEN DE CONTRIBUCION

PRODUCTOS PRECIO DE VENTA MATERIA PRIMA M.O. VARIABLE

GASTOS DE VENTA

TOTAL COSTOS

VARIABLES

MARGEN DE CONTRIBUCION CONTRIBUCION A VENTAS TOTAL

Lamina TEKTAN 9mm 47.000 3.510 0 2.068 5.578 41.422 88,13% 34,35% 30,28% Lamina TEKTAN 14mm 75.000 5.850 0 3.300 9.150 65.850 87,80% 30,90% 27,13%

Lamina TEKTAN 18mm 92.000 7.410 0 4.048 11.458 80.542 87,55% 34,75% 30,42%

AÑO 2 100,00% 87,83%

EL MARGEN DE CONTRIBUCIÓN DE LA EMPRESA ES 87,83% L O CUAL SE INTERPRETA ASÍ: POR CADA PESO QUE VENDA L A EMPRESA SE OBTIENEN 88 CENTAVOS PARA CUBRIR LOS COS TOS Y GASTOS FIJOS DE LA EMPRESA Y GENERAR UTILIDAD . EL PRODUCTO CON MAYOR MARGEN DE CONTRIBUCIÓN ES LAM INA TEKTAN 9MM, LAMINA TEKTAN 18MM ES EL PRODUCTO DE MENOR MARGEN DE CONTRIBUCIÓN.

PUNTO DE EQUILIBRIO VENTAS TOTALES ANUALES:

$ 442.723.091

PRODUCTOS VENTAS ANUALES UNIDADES ANUALES VENTAS ME NSUALES UNIDADES MENSUALES Lamina TEKTAN 9mm 152.096.009 3.236 12.674.667 269,67 Lamina TEKTAN 14mm 136.780.862 1.824 11.398.405 151,98

Lamina TEKTAN 18mm 153.846.220 1.672 12.820.518 139,35

TOTAL VENTAS ANUALES $ 442.723.091 VENT AS MENSUALES $ 3 6.893.591

TENIENDO EN CUENTA LA ESTRUCTURA DE COSTOS Y GASTOS FIJOS Y EL MARGEN DE CONTRIBUCIÓN DE LA EMPRESA, S E LLEGA A LA CONCLUSIÓN QUE LA ORGANIZACIÓN REQUIERE VENDER $ 442.723.091 AL AÑO P ARA NO PERDER NI GANAR DINERO. SE REQUIEREN VENTAS MENSUALES PROMEDIO DE `$36,900,00 MILLONES DE PESOS. AL ANALIZAR LAS PROYECCIONES DE VENTAS SE DETERMINA QUE LA EMPRESA, EN EL PRIMER AÑO, ALCANZ A EL PUNTO DE EQUILIBRIO. ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS MENSUAL (PRIMER AÑO)

MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 VENTAS 58.215.000 58.215.000 58.215.000 58.215.000 58.215.000 58.215.000 58.215.000 58.262.000 58.262.000 58.187.000 58.095.000 58.095.000 - COSTO DE VENTAS 19.494.964 19.494.964 19.494.964 19.494.964 19.494.964 19.494.964 19.494.964 19.498.474 19.498.474 19.492.624 19.485.214 19.485.214 UTILIDAD BRUTA 38.720.036 38.720.036 38.720.036 38.720.036 38.720.036 38.720.036 38.720.036 38.763.526 38.763.526 38.694.376 38.609.786 38.609.786 - GASTOS ADMON. 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 - GASTOS DE VENTAS 2.561.460 2.561.460 2.561.460 2.561.460 2.561.460 2.561.460 2.561.460 2.563.528 2.563.528 2.560.228 2.556.180 2.556.180 UTILIDAD OPERACIONAL 25.849.469 25.849.469 25.849.469 25.849.469 25.849.469 25.849.469 25.849.469 25.890.891 25.890.891 25.825.041 25.744.499 25.744.499 - OTROS EGRESOS 3.023.825 2.985.899 2.947.623 2.908.992 2.870.004 2.830.655 2.790.943 2.750.863 2.710.412 2.669.587 2.628.385 2.586.801 - PREOPERATIVOS 41.667 41.667 41.667 41.667 41.667 41.667 41.667 41.667 41.667 41.667 41.667 41.667

UTILIDAD A. DE IMP. $ 22.783.977 $ 22.821.903 $ 22.860.179 $ 22.898.810 $ 22.937.798 $ 22.977.147 $ 23.016.859 $ 23.098.361 $ 23.138.812 $ 23.113.787 $ 23.074.447 $ 23.116.031

EL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO PARA E L PRIMER AÑO, MUESTRA QUE LAS METAS DE VENTAS SON SUFICIENTES PARA CUBRIR LOS COSTOS Y GA STOS TOTALES.

ESTADOS DE RESULTADOS PROYECTADO ANUAL

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 VENTAS 698.406.000 990.832.700 1.299.913.890 INV. INICIAL 0 0 0 + COMPRAS 54.296.580 74.929.971 95.623.903 - INVENTARIO FINAL 0 0 0 = COSTO INVENTARIO UTILIZADO 54.296.580 74.929.971 95.623.903 + MANO DE OBRA FIJA 39.117.367 41.855.583 44.785.474 + MANO DE OBRA VARIABLE 0 0 0 + COSTOS FIJOS DE PRODUCCION 84.000.000 89.880.000 96.171.600 + DEPRECIACION Y DIFERIDOS 56.510.800 56.510.800 56.510.800 TOTAL COSTO DE VENTAS 233.924.747 263.176.354 293.091.777 UTILIDAD BRUTA (Ventas - costo de ventas) 464.481.253 727.656.346 1.006.822.113 GASTOS ADMINISTRATIVOS 123.709.291 132.368.942 141.634.768 GASTOS DE VENTAS 30.729.864 43.596.639 57.196.211 UTILIDAD OPERACIONAL (utilidad bruta- G.F.) 310.042.098 551.690.765 807.991.134 - OTROS EGRESOS - GASTOS FINANCIEROS 33.703.988 27.654.448 20.898.172 - GASTOS PREOPERATIVOS 500.000 500.000 500.000 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (U.O. - Otr G.) 275.838.110 523.536.317 786.592.963 IMPUESTOS 41.375.717 78.530.448 117.988.944

UTILIDAD NETA $ 234.462.394 $ 445.005.870 $ 668.604.018

EL ESTADO DE RESULTADOS EN EL PRIMER AÑO, MUESTRA U NA UTILIDAD POR $234,462,394 MILLONES DE PESOS. LA RENTABILIDAD BRUTA ES DEL 66,51% ANUAL. LA CUAL ESTA DENTRO DE LOS PARAMETROS DE LA INDUSTRIA . LA RENTABILIDAD OPERACIONAL ES DEL 44,3 9% ANUAL. LA CUAL SE CONSIDERA BUENA . LA RENTABILIDAD SOBRE VENTAS ES DE 33,57% A NUAL. LA CUAL SE CONSIDERA BUENA

FLUJO DE FONDOS MENSUAL (CONTINUACION)

CONCEPTO PREOPER. MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

INGRESOS OPERATIVOS

VENTAS DE CONTADO 5.821.500 5.821.500 5.821.500 5.821.500 5.821.500 5.821.500 5.821.500 5.826.200 5.826.200 5.818.700 5.809.500 5.809.500

VENTAS A 30 DIAS 0 52.393.500 52.393.500 52.393.500 52.393.500 52.393.500 52.393.500 52.393.500 52.435.800 52.435.800 52.368.300 52.285.500

TOTAL INGRESOS OPERATIVOS 0 5.821.500 58.215.000 58.215.000 58.215.000 58.215.000 58.215.000 58.215.000 58.219.700 58.262.000 58.254.500 58.177.800 58.095.000

EGRESOS OPERATIVOS

MATERIA PRIMA 0 4.525.950 4.525.950 4.525.950 4.525.950 4.525.950 4.525.950 4.525.950 4.529.460 4.529.460 4.523.610 4.516.200 4.516.200

GASTOS DE VENTA 2.561.460 2.561.460 2.561.460 2.561.460 2.561.460 2.561.460 2.561.460 2.563.528 2.563.528 2.560.228 2.556.180 2.556.180

MANO DE OBRA VARIABLE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MANO DE OBRA DIRECTA FIJA 3.259.781 3.259.781 3.259.781 3.259.781 3.259.781 3.259.781 3.259.781 3.259.781 3.259.781 3.259.781 3.259.781 3.259.781

OTROS COSTOS DE PRODUCCION 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000

GASTOS ADMINISTRATIVOS 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108 10.309.108

TOTAL EGRESOS OPERATIVOS 0 27.656.298 27.656.298 27.656.298 27.656.298 27.656.298 27.656.298 27.656.298 27.661.876 27.661.876 27.652.726 27.641.268 27.641.268

FLUJO NETO OPERATIVO 0 - 21.834.798 30.558.702 30.558.702 30.558.702 30.558.702 30.558.702 30.558.702 30.557.824 30.600.124 30.601.774 30.536.532 30.453.732

INGRESOS NO OPERATIVOS

APORTES

ACTIVOS FIJOS 217.308.000 0 0 0

CAPITAL DE TRABAJO 50.000.000 0 0 0

FINANCIACION

ACTIVOS FIJOS 326.900.000 0 0 0

CAPITAL DE TRABAJO 0 0 0 0

TOTAL INGRESOS NO OPERATIVOS 594.208.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

EGRESOS NO OPERATIVOS

GASTOS PREOPERATIVOS 1.500.000

AMORTIZACIONES 4.100.087 4.138.013 4.176.289 4.214.920 4.253.908 4.293.257 4.332.969 4.373.049 4.413.500 4.454.325 4.495.527 4.537.111

GASTOS FINANCIEROS 3.023.825 2.985.899 2.947.623 2.908.992 2.870.004 2.830.655 2.790.943 2.750.863 2.710.412 2.669.587 2.628.385 2.586.801

IMPUESTOS

ACTIVOS DIFERIDOS

COMPRA DE ACTIVOS FIJOS 544.208.000 0 0 0

TOTAL EGRESOS NO OPERATIVOS 545.708.000 7.123.912 7.123.912 7.123.912 7.123.912 7.123.912 7.123.912 7.123.912 7.123.912 7.123.912 7.123.912 7.123.912 7.123.912

FLUJO NETO NO OPERATIVO 48.500.000 -7.123.912 -7.123.912 -7.123.912 -7.123.912 -7.123.912 -7.123.912 -7.123.912 -7.123.912 -7.123.912 -7.123.912 -7.123.912 -7.123.912

FLUJO NETO $

48.500.000 $ -28.958.710 $ 23.434.790 $ 23.434.790 $ 23.434.790 $ 23.434.790 $ 23.434.790 $ 23.434.790 $ 23.433.912 $ 23.476.212 $ 23.477.862 $ 23.412.620 $ 23.329.820

+ SALDO INICIAL $ 48.500.000 $ 19.541.290 $ 42.976.080 $ 66.410.870 $ 89.845.660 $ 113.280.450 $ 136.715.240 $ 160.150.031 $ 183.583.943 $ 207.060.155 $ 230.538.017 $ 253.950.637

SALDO FINAL ACUMULADO $

48.500.000 $ 19.541.290 $ 42.976.080 $ 66.410.870 $ 89.845.660 $ 113.280.450 $ 136.715.240 $ 160.150.031 $ 183.583.943 $ 207.060.155 $ 230.538.017 $ 253.950.637 $ 277.280.457

FLUJO DE FONDOS ANUAL CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

INGRESOS OPERATIVOS VENTAS DE CONTADO 69.840.600 99.083.270 129.991.389 VENTAS A 30 DIAS 576.279.900 869.857.184 1.146.783.528 TOTAL INGRESOS OPERATIVOS 646.120.500 968.940.454 1.276.774.917 EGRESOS OPERATIVOS MATERIA PRIMA 54.296.580 74.929.971 95.623.903 GASTOS DE VENTA 30.729.864 43.596.639 57.196.211 MANO DE OBRA VARIABLE 0 0 0 MANO DE OBRA DIRECTA FIJA 39.117.367 41.855.583 44.785.474

OTROS COSTOS DE PRODUCCION 84.000.000 89.880.000 96.171.600 GASTOS ADMINISTRATIVOS 123.709.291 132.368.942 141.634.768 TOTAL EGRESOS OPERATIVOS 331.853.102 382.631.135 435.411.956 FLUJO NETO OPERATIVO 314.267.398 586.309.319 841.362.961 INGRESOS NO OPERATIVOS APORTES ACTIVOS FIJOS 217.308.000 0 0

CAPITAL DE TRABAJO 50.000.000 0 0 FINANCIACION ACTIVOS FIJOS 326.900.000 0 0 CAPITAL DE TRABAJO 0 0 0 TOTAL INGRESOS NO OPERATIVOS 594.208.000 0 0 EGRESOS NO OPERATIVOS GASTOS PREOPERATIVOS 1.500.000 AMORTIZACIONES 51.782.953 57.832.493 64.588.769 GASTOS FINANCIEROS 33.703.988 27.654.448 20.898.172 IMPUESTOS 0 41.375.717 78.530.448 ACTIVOS DIFERIDOS 0 COMPRA DE ACTIVOS FIJOS 544.208.000 0 0

TOTAL EGRESOS NO OPERATIVOS $ 631.194.941 $ 126.862.658 $ 164.017.389 FLUJO NETO NO OPERATIVO $ -36.986.941 $ -126.862.658 $ -164.017.389 FLUJO NETO $ 277.280.457 $ 459.446.661 $ 677.345.573 + SALDO INICIAL $ 48.500.000 $ 277.280.457 $ 736.727.118 SALDO FINAL ACUMULADO $ 277.280.457 $ 736.727.118 $ 1.414.072.691

EL PROYECTO POSEE UNA INVERSIÓN DE $ 594.208.000. AL PRIMER AÑO DE OPERACIÓN ARROJA UN FLUJO DE EFECTI VO DE 277,280,457 MILLONES DE PESOS, PARA EL SEGUND O AÑO, EL VALOR ES DE $459,446,661 MILLONES DE PESOS Y PARA E L TERCERO DE 736,727,118 MILLONES DE PESOS. LA VIAB ILIDAD FINANCIERA SE DETERMINA A TRAVÉS DE TRES IND ICADORES, EL PRIMERO DE ELLOS ES LA TASA INTERNA DE RETORNO O TI R LA CUAL ES DE 51,61% . SE INTERPRETA COMO: EL PRO YECTO ARROJA UNA RENTABILIDAD DEL 51,61% PROMEDIO A NUAL. LA CUAL PUEDE SER CONSIDERA ALTA

EL SEGUNDO INDICADOR ES EL VALOR PRESENTE NETO, PAR A SU CALCULO ES NECESARIO LA TASA DE DESCUENTO O TA SA DE INTERES DE OPORTUNIDAD QUE SE UBICO EN 15%, E L VALOR ARROJADO DEL CALCULO ES $ 478.723.163 MILLONES DE P ESOS . SE INTERPRETA COMO: EL PROYECTO ARROJA $479, 000,000 MILLONES DE PESOS ADICIONALES AL INVERTIR L OS RECURSOS EN ESTE PROYECTO QUE EN UNO QUE RENTE, EL 15% ANUAL , POR LO TANTO SE SUGIERE CONTINUAR CON EL PROYECTO .

EL TERCER INDICADOR DE VIABILIDAD FINANCIERA ES EL PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN O PRI. SE C ALCULA CON EL ESTADO DE RESULTADOS SUMANDO LAS UTIL IDADES Y RESTANDO LA INVERSIÓN HASTA OBTENER CERO. LA INVERS IÓN ES DE $ 594.208.000 MILLONES DE PESOS. COMO LA SUMA DE LAS UTILIDADES DEL PRIMER Y SEGUNDO PERIODO ES SUPERIOR, SE PUEDE DECIR QUE LA INVERSIÓN SE RECUPERA EN EL SEGUNDO AÑO.

BALANCE GENERAL PROYECTADO

ACTIVO INICIAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 CAJA 48.500.000 277.280.457 736.727.118 1.414.072.691 CUENTAS POR COBRAR 0 52.285.500 74.177.746 97.316.719 INVENTARIOS 0 0 0 0 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 48.500.000 329.565.957 810.904.865 1.511.389.410 ACTIVOS SIN DEPRECIACION 544.208.000 544.208.000 544.208.000 544.208.000 DEPRECIACION 56.510.800 113.021.600 169.532.400 TOTAL ACTIVO FIJO NETO 544.208.000 487.697.200 431.186.400 374.675.600 OTROS ACTIVOS 1.500.000 1.000.000 500.000 0 TOTAL ACTIVOS 594.208.000 818.263.157 1.242.591.265 1.886.065.010 PASIVO CUENTAS POR PAGAR 0 0 0 PRESTAMOS 0 275.117.047 217.284.554 152.695.784 IMPUESTOS POR PAGAR 41.375.717 78.530.448 117.988.944 PRESTACIONES SOCIALES TOTAL PASIVO 0 316.492.763 295.815.001 270.684.729 PATRIMONIO CAPITAL 267.308.000 267.308.000 267.308.000 267.308.000 UTILIDADES RETENIDAS 0 234.462.394 679.468.263 UTILIDADES DEL EJERCICIO 234.462.394 445.005.870 668.604.018 TOTAL PATRIMONIO 267.308.000 501.770.394 946.776.263 1.615.380.282 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 267.308.000 818.263.157 1.242.591.265 1.886.065.010

EL BALANCE GENERAL PROYECTADO SE ANALIZA BASICAMENT E CON DOS INDICADORES, EL PRIMERO DE ELLOS ES LA RA ZON DE LIQUIDEZ.

AL TERMINAR EL PRIMER AÑO, PARA EL PROYECTO SE CONC LUYE QUE POR CADA PESO DE PASIVO CORRIENTE QUE DEBE , LA EMPRESA TIENE $ 1,04 PESOS DE ACTIVO LÍQUIDO CORRIENTE PARA CUBRIRLO. SE CONSIDERA QUE UNA RAZÓN CORRIEN TE IDEAL ES SUPERIOR A 2.5 A 1, ES DECIR, QUE POR CADA PESO QUE SE ADEUDA EN EL CORTO PLAZO SE TIENE N DOS Y MEDIO PESOS COMO RESPALDO.

EL SEGUNDO INDICADOR AYUDA A DETERMINAR LA CAPACID AD QUE TIENE LA EMPRESA PARA CUBRIR SUS OBLIGACIONE S CON TERCEROS A CORTO Y LARGO PLAZO. ES EL NIVEL D E ENDEUDAMIENTO.

AL TERMINAR EL PRIMER AÑO, EL 38,68% DE LOS ACTIV OS ESTÁN RESPALDADOS CON RECURSOS DE LOS ACREEDORE S, SE CONSIDERA QUE UN NIVEL DE ENDEUDAMIENTO DEL 6 0% ES MANEJABLE, UN ENDEUDAMIENTO MENOR MUESTRA UNA EMPRE SA EN CAPACIDAD DE CONTRAER MÁS OBLIGACIONES, MIENT RAS QUE UN ENDEUDAMIENTO MAYOR MUESTRA UNA EMPRESA A LA QUE SE LE PUEDE DIFICULTAR LA CONSECUCIÓN DE MÁS FINANCIAMIENTO.

CONDICIONES DE LA FINANCIACION ACT.FIJOS CAP.TRABAJO

MONTO: (cuota fija) 326.900.000 0 PLAZO: 60 60

PERIODO DE GRACIA: 0 60 INTERES T.A. 11,10% 0,00%

INTERES EFECTIVO: 11,68% 0,00% INTERES MES VENCIDO: 0,93% 0,00%

RESUMEN DE LA FINANCIACION CREDITO: $ 326.900.000

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 SALDO 275.117.047 217.284.554 152.695.784 AMORTIZACION 51.782.953 57.832.493 64.588.769 INTERES 33.703.988 27.654.448 20.898.172

TOTAL PAGO DEUDA 85.486.941 85.486.941 85.486.941

TABLA RESUMEN DE PAGOS DE LA FINANCIACION PERIODO CUOTA AMORTIZACION INTERES SALDO 1 $ 7.123.912 $ 4.100.087 $ 3.023.825 $ 322.799.913 2 $ 7.123.912 $ 4.138.013 $ 2.985.899 $ 318.661.901 3 $ 7.123.912 $ 4.176.289 $ 2.947.623 $ 314.485.612 4 $ 7.123.912 $ 4.214.920 $ 2.908.992 $ 310.270.692 5 $ 7.123.912 $ 4.253.908 $ 2.870.004 $ 306.016.784 6 $ 7.123.912 $ 4.293.257 $ 2.830.655 $ 301.723.527 7 $ 7.123.912 $ 4.332.969 $ 2.790.943 $ 297.390.558 8 $ 7.123.912 $ 4.373.049 $ 2.750.863 $ 293.017.509 9 $ 7.123.912 $ 4.413.500 $ 2.710.412 $ 288.604.009 10 $ 7.123.912 $ 4.454.325 $ 2.669.587 $ 284.149.685 11 $ 7.123.912 $ 4.495.527 $ 2.628.385 $ 279.654.157 12 $ 7.123.912 $ 4.537.111 $ 2.586.801 $ 275.117.047 13 $ 7.123.912 $ 4.579.079 $ 2.544.833 $ 270.537.968 14 $ 7.123.912 $ 4.621.436 $ 2.502.476 $ 265.916.532 15 $ 7.123.912 $ 4.664.184 $ 2.459.728 $ 261.252.348 16 $ 7.123.912 $ 4.707.328 $ 2.416.584 $ 256.545.021 17 $ 7.123.912 $ 4.750.870 $ 2.373.041 $ 251.794.150 18 $ 7.123.912 $ 4.794.816 $ 2.329.096 $ 246.999.334 19 $ 7.123.912 $ 4.839.168 $ 2.284.744 $ 242.160.167 20 $ 7.123.912 $ 4.883.930 $ 2.239.982 $ 237.276.236 21 $ 7.123.912 $ 4.929.107 $ 2.194.805 $ 232.347.130 22 $ 7.123.912 $ 4.974.701 $ 2.149.211 $ 227.372.429 23 $ 7.123.912 $ 5.020.717 $ 2.103.195 $ 222.351.712 24 $ 7.123.912 $ 5.067.158 $ 2.056.753 $ 217.284.554 25 $ 7.123.912 $ 5.114.030 $ 2.009.882 $ 212.170.524 26 $ 7.123.912 $ 5.161.334 $ 1.962.577 $ 207.009.190 27 $ 7.123.912 $ 5.209.077 $ 1.914.835 $ 201.800.113 28 $ 7.123.912 $ 5.257.261 $ 1.866.651 $ 196.542.852 29 $ 7.123.912 $ 5.305.890 $ 1.818.021 $ 191.236.962 30 $ 7.123.912 $ 5.354.970 $ 1.768.942 $ 185.881.992 31 $ 7.123.912 $ 5.404.503 $ 1.719.408 $ 180.477.489 32 $ 7.123.912 $ 5.454.495 $ 1.669.417 $ 175.022.994 33 $ 7.123.912 $ 5.504.949 $ 1.618.963 $ 169.518.045 34 $ 7.123.912 $ 5.555.870 $ 1.568.042 $ 163.962.175 35 $ 7.123.912 $ 5.607.262 $ 1.516.650 $ 158.354.913 36 $ 7.123.912 $ 5.659.129 $ 1.464.783 $ 152.695.784

Trabajo de Grado Señores BIBLIOTECA GENERAL … · jurídico que en ningún caso conlleva la...

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