TRABAJO DE INVESTIGACIÓN SERVICIO DEL CONTROL...

TRABAJO DE INVESTIGACIÓN

SERVICIO DEL CONTROL SIMULTÁNEO Y EL NIVEL DE DENUNCIAS EN LOS

PROCESOS DE CONTRATACIÓN DEL PERSONAL CAS EN UNA ENTIDAD

PÚBLICA, LIMA – 2018

PRESENTADO POR:

FIORELLA MARYLIN DE LA CRUZ ALFARO

PARA OPTAR EL GRADO ACADÉMICO

DE MAESTRO EN GESTIÓN PÚBLICA

ASESOR: Ricardo Francisco Walter Sechuran

LIMA –PERÚ

2019

2

A mi madre maravillosa,

Elvira Teresa Alfaro Baltazar, por ser

mi fuente de inspiración a lo largo del tiempo.

Te estaré agradecida eternamente, por TODO.

A mis queridos abuelitos;

Manuel Augusto Alfaro Yactayo, por su

gran fortaleza en la vida y Gloria Berta

Baltazar Montellanos, por su gran corazón.

Y por último, pero no por ello menos

importante a mí esposo

Rommel Hermes Sanchez Orbegoso,

por estar siempre a mi lado, apoyándome en

cada momento de mi vida.

3

RESUMEN

El objeto de la investigación es determinar la influencia del Servicio del Control Simultáneo

con el nivel de denuncias, en los procesos de contratación del personal, bajo el régimen CAS,

en una entidad pública1, Lima – 2018. La participación fue de veintiséis (26) auditores del

Órgano de Control Institucional - OCI de dicha entidad pública, asimismo, se analizó

dieciocho (18) informes aplicados en los procesos de contratación del personal CAS del

período 2018. La metodología empleada, es el enfoque cuantitativo, el alcance descriptivo y el

diseño no experimental. Los resultados mostraron que los participantes aplicaron la normativa

del Servicio del Control Simultáneo en los procesos de contratación del personal CAS,

asimismo se han emitido informes de Acciones Simultáneas, Visitas de Control y Orientaciones

de Oficio, como resultado del acompañamiento a los distintos procesos de contratación del

personal CAS. Determinándose que el Servicio de Control Simultáneo influye indirectamente

con el nivel de denuncias, porque el fin de la aplicación del servicio, es alertar oportunamente

al titular de la entidad, sobre la existencia de hechos, que ponen en riesgo el resultado o el logro

de sus objetivos, a fin de que la entidad defina las acciones que correspondan, para el

tratamiento de estos y de esta manera contribuir oportunamente con la correcta y transparente

utilización y gestión de los recursos del estado, y dicho esto el servicio permite disminuir las

denuncias ya que se habrían tomado acciones correctivas por parte del titular. Además, los

auditores encuestados, que estuvieron como veedores como parte de dichos procesos, opinaron

respecto al nivel de denuncias, señalando que existieron factores que influyeron, tales como;

los inadecuados controles del Área de Recursos Humanos, así como la propia percepción de

los externos porque en dicho período hubo gran cantidad de convocatorias CAS.

Palabras clave: Servicio del Control Simultáneo, denuncias, procesos de contratación del

personal CAS.

1 En el desarrollo del presente Trabajo de Investigación, se mantiene en reserva el nombre de la entidad pública.

4

ABSTRACT

The purpose of the investigation is to determine the influence of the Simultaneous Control

Service with the level of complaints, in the personnel hiring processes, under the CAS regime,

in a public entity, Lima - 2018. The participation was twenty-six (26) Auditors of the

Institutional Control Body - OCI of said public entity, specifically, eighteen (18) reports

applied in the recruitment processes of CAS personnel for the period 2018 were analyzed. The

methodology used is the quantitative approach, the descriptive scope and the design Non-

experimental The results that the participants apply the regulations of the Simultaneous Control

Service in the hiring processes of CAS personnel, specifically reports of Simultaneous Actions,

Control Visits and Occupational Orientations have been issued, as a result of the

accompaniment to the different processes of CAS staff hiring. Determining that the

Simultaneous Control Service indirectly influences the level of complaints, because the end of

the application of the service, is timely alert to the owner of the entity, about the existence of

facts, that the result or the achievement of its objectives, so that the entity defines the

corresponding actions, for the treatment of these and in this way contribute in a timely manner

with the correct and transparent use and management of state resources, and that said the

service allows to reduce the complaints already that corrective actions would have been taken

by the holder. In addition, the auditors surveyed, who were as observers as part of these

processes, expressed their opinion regarding the level of complaints, indicated that there were

factors that influenced such stories; the inadequate controls of the Human Resources Area, as

well as the perception of the external ones because in that period there were a large number of

CAS calls.

Keywords: Simultaneous Control Service, complaints, recruitment processes of CAS

personnel.

5

ÍNDICE DE CONTENIDO

Pág.

PORTADA…………………………………………………………………………. 1

DEDICATORIA……………………………………………………………............. 2

RESUMEN…………………………………………………………………............. 3

ABSTRACT………………………………………………………………………... 4

ÍNDICE DE CONTENIDO………………………………………………………… 5

ÍNDICE DE TABLAS………………………………………………………............ 7

CAPÍTULO I: PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

1.1 Situación problemática………………………………………………………… 11

1.2 Preguntas de investigación………………………………………...................... 12

1.2.1 Pregunta general…………………………………………………………

12

1.2.2 Preguntas específicas……………………………………………………. 12

1.3 Objetivos de la investigación……………………………………………........... 12

1.3.1 Objetivo general…………………………………………………………. 13

1.3.2 Objetivo específico………………………………………………………. 13

1.4 Justificación……………………………………………………………………. 13

CAPÍTULO II: MARCO TEÓRICO

2.1 Antecedentes de la investigación………………………………………….......... 14

2.1.1 Antecedentes internacionales……………………………………………. 14

2.1.2 Antecedentes nacionales………………………………………………… 14

2.2 Bases Teóricas………………………………………………………………….. 15

CAPÍTULO III: METODOLOGÍA

3.1 Enfoque, alcance y diseño………………………………………………………. 19

3.2 Matrices de alineación…………………………………………………………... 20

6

3.2.1 Matriz de consistencia…………………………………………………….. 20

3.2.2 Matriz de operacionalización de variables…………………………........... 23

3.3 Población y muestra……………………………………………………….......... 24

3.4 Técnicas e instrumentos………………………………………………………… 24

3.5 Aplicación de instrumentos………………………………………………........... 25

CAPÍTULO IV: RESULTADOS Y ANÁLISIS

4.1 Resultados y análisis del Sistema de Control Simultáneo………………….......... 26

4.2 Resultados y análisis del Nivel de denuncias en los procesos de contratación del

personal CAS…………………………………………….................................. 49

4.3 Análisis de la relación entra el Sistema de Control Simultáneo y el Nivel de

denuncias en los procesos de contratación CAS……………………………….. 52

CAPÍTULO V: PROPUESTA DE SOLUCIÓN

5.1 Propósito…………………………………………………………………........... 57

5.2 Actividades………………………………………………………………........... 58

5.3 Cronograma de ejecución……………………………………………………….. 60

5.4 Análisis costo beneficio………………………………………………………… 61

CONCLUSIONES………………………………………………………….............. 63

RECOMENDACIONES…………………………………………………………… 65

BIBLIOGRAFÍA…………………………………………………………………… 66

ANEXO 1. Detalle de las etapas de tratamiento de una denuncia en el Área Legal

del OCI…………………………………………………….................... 69

ANEXO 2. Relación de informes de servicios de Control Simultáneo aplicados en el

período 2018………………………………………………................ 70

ANEXO 3. Formatos de validación de instrumentos por experto…………………… 73

7

ÍNDICE DE TABLAS

Pág.

Tabla 1. Matriz de consistencia……………………………………………………... 20

Tabla 2. Matriz de operacionalización de variables………………………………… 23

Tabla 3. Capacidad Operativa………………………………………………………. 24

Tabla 4. Cantidad de Informes de Servicio del Control Simultáneo…………............ 24

Tabla 5. Dimensión Acción Simultánea – Cuestionario: Ítem 1…………………….. 26





Tabla 10. Dimensión Acción Simultánea – Cuestionario: Ítem 8…………….......... 29

Tabla 11. Dimensión Acción Simultánea – Cuestionario: Ítem 9…………………… 30

Tabla 12. Dimensión Acción Simultánea – Cuestionario: Ítem 10…………………. 31

Tabla 13. Dimensión Visita de Control – Cuestionario: Ítem 1………………........... 32

Tabla 14. Dimensión Visita de Control – Cuestionario: Ítem 3………………........... 32

Tabla 15. Dimensión Visita de Control – Cuestionario: Ítem 4……………………. 33


Tabla 17. Dimensión Visita de Control – Cuestionario: Ítem 7……………….......... 34



Tabla 20. Dimensión Visita de Control – Cuestionario: Ítem 10…………………… 36

Tabla 21. Dimensión Orientación de Oficio – Cuestionario: Ítem 1…………........... 37

Tabla 22. Dimensión Orientación de Oficio– Cuestionario: Ítem 5…………………. 38

Tabla 23. Dimensión Orientación de Oficio – Lista de Cotejo: Ítem 8……………… 39


8

Tabla 25. Dimensión Orientación de Oficio – Lista de Cotejo: Ítem 10…………….. 40

Tabla 26. Dimensión Acción Simultánea – Lista de Cotejo: Ítem 1………………… 41





Tabla 31. Dimensión Visita de Control – Lista de Cotejo: Ítem 1…………………… 45



Tabla 34. Dimensión Visita de Control – Lista de Cotejo: Ítem 9……………............ 47




Tabla 38. Dimensión Denuncias – Información del OCI de la entidad – 2018……… 50

Tabla 39. Dimensión Denuncias – Información del OCI de la entidad - 2015………. 51

Tabla 40. Cronograma de ejecución………………………………………...………. 60

Tabla 41. Costo por actividades……………………………………………….......... 61

9

ÍNDICE DE FIGURAS

Pág.

Figura 1. Porcentaje de participación como parte de un equipo de Acción

Simultánea……………………………………………………………. 26

Figura 2. Porcentaje de procedimientos establecidos en el Plan de Acción

Simultánea……………………………………………………………. 27

Figura 3. Porcentaje de ampliaciones de plazos en Acciones Simultáneas………... 28

Figura 4. Porcentaje riesgos encontrados en una Acción Simultánea……………... 28

Figura 5. Porcentaje de tiempo de participación en una Acción Simultánea……… 29

Figura 6. Porcentaje del beneficio de la aplicación de Acciones Simultáneas……. 30

Figura 7. Porcentaje de que se debería reformular la normativa de Servicio del

Control Simultáneo – Acción Simultánea……………………………… 30

Figura 8. Porcentaje de participación como parte de un equipo de Visita de

Control…………………………………………………………………... 31

Figura 9. Porcentaje de procedimientos establecidos en el Plan de Visita de Control. 32

Figura 10. Porcentaje de ampliaciones de plazos en Visita de Control……………… 33

Figura 11. Porcentaje riesgos encontrados en una Visita de Control………………... 33

Figura 12. Porcentaje de tiempo de participación en una Visita de Control…………. 34

Figura 13. Porcentaje del beneficio de la aplicación de Visitas de Control…………. 35


Control Simultáneo – Visita de Control…………………………………. 35

Figura 15. Porcentaje de factores por el que se debió el alto nivel de denuncias –

Visita de Control………………………………………………………… 36


Control Simultáneo – Visita de Control……………………………….. 37

Figura 17. Porcentaje de participación como parte de una Orientación de Oficio…... 38

Figura 18. Porcentaje de riesgos encontraron en una Orientación de Oficio………... 38

Figura 19. Porcentaje del beneficio de la aplicación de Orientación de Oficio…….. 39


Control Simultáneo – Orientación de Oficio…………………………….. 40

10


Control Simultáneo – Orientación de Oficio…………………………... 41

Figura 22. Porcentaje procedimientos relacionados a los procesos de contratación

del personal CAS………………………………………………………. 42

Figura 23. Porcentaje de cumplimiento de plazos, según informes…………………. 42

Figura 24. Porcentaje de riesgos mitigados en los informes………………………… 43

Figura 25. Porcentaje de seguimiento de riesgos de los informes…………………… 44

Figura 26. Porcentaje de informes de Acción Simultánea registrados en el Sistema

de Control Gubernamental………………………………………………. 44

Figura 27. Porcentaje procedimientos relacionados a los procesos de contratación

del personal CAS………………………………………………………... 45


Figura 29. Porcentaje de riesgos mitigados en los informes………………………… 46

Figura 30. Porcentaje de informes de Visita de Control, registrados en el Sistema

de Control Gubernamental ex SAGU…………………………………… 47

Figura 31. Porcentaje mitigación de riesgos de orientación de oficio, según

informes………………………………………………………………... 48


Figura 33. Porcentaje de Orientaciones de Oficio registrados en el Sistema de

Control Gubernamental………………………………………………... 49

Figura 34. Nivel de denuncias en el Área Legal en el Órgano de Control

Institucional de la entidad pública en el período 2018………………….. 50

Figura 35. Nivel de denuncias en el Área Legal en el Órgano de Control

Institucional de la entidad pública en el período 2015………………….. 51

11

CAPÍTULO I: PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

1.1 Situación problemática

Las denuncias relacionadas a los procesos de contratación del personal bajo el régimen de

Contrato Administrativo de Servicios – CAS, en el sector público son evidencia de que

probablemente no se estén llevando de manera correcta, muestra de ello, son estas

denuncias que recibió el Área Legal del Órgano de Control Institucional – OCI de una

entidad pública, en el período 2018, relacionadas a los procesos de contratación del

personal CAS, que equivalieron a más del 50% del total de denuncias recibidas. (En el

Anexo 1, se detalla las etapas del proceso de atención de denuncia Área Legal del OCI).

Productos del tratamiento de dichas denuncias, fueron identificados, analizados y

sustentados documentalmente originando que se incluyan como modificaciones en el Plan

Anual de Control - PAC del OCI del período 2018, Servicios del Control Simultáneo, tales

como; Acciones Simultáneas, Visitas de Control y Orientaciones de Oficio, pero pese a la

aplicación de dichos servicios, el número de denuncias recibidas al Área Legal del OCI

(que fueron presentadas en simultáneo con los procesos de contratación del personal CAS,

en curso), no disminuyó. En tal sentido, la presente investigación medirá ambas variables

para saber si estas se influencian de forma directa o indirecta entre una variable y otra.

Considerando, que dicha modalidad de contratación, forman parte de casi todo el aparato

estatal; estos son producto de convocatorias públicas en base a perfiles de puesto

establecidos, que son determinados por las áreas usuarias de las entidades públicas en

coordinación con la Oficina de Recursos Humanos.

Por otra parte el Servicio del Control Simultáneo, es un tipo de auditoría que se realiza a

hechos, sucesos o diligencias de un tema en curso, correspondiente a los encargos de la

entidad, con el objeto de alertar oportunamente a través de riesgos comunicados en los

12

informes, en base a los procedimientos establecidos en la etapa de planificación por cada

tipo de Servicio del Control Simultáneo.

Por otro lado la el tratamiento de denuncias en el Área Legal del OCI u otra entidad de

control se deben cumplir ciertos principios y criterios para que estas sean antecedentes de

un Servicio de Control Simultáneo y den pie para la modificación del PAC del OCI, tales

como; focalización2, interés público3 y carácter no excluyente4.

1.2 Preguntas de investigación

1.2.1 Pregunta general

¿El Servicio del Control Simultáneo influye con el Nivel de denuncias en los

procesos de contratación del personal CAS en una entidad pública, Lima - 2018?

1.2.2 Preguntas específicas

¿De qué forma las Orientaciones de Oficio del Servicio del Control Simultáneo

influye con el Nivel de denuncias en los procesos de contratación del personal

CAS en una entidad pública, Lima - 2018?

¿Cómo las Acciones Simultánea del Servicio del Control Simultáneo influye

con el Nivel de denuncias en los procesos de contratación del personal CAS en

una entidad pública, Lima - 2018?

¿De qué manera las Visitas de Control del Servicio del Control Simultáneo

influye con el Nivel de denuncias en los procesos de contratación del personal

CAS en una entidad pública, Lima - 2018?

2 La comunicación presentada por el denunciante debe contener la descripción de hechos específicos, desarrollados de forma precisa, ordenada

y coherente; para ello deberá contener los argumentos lógicos que concluyan en la presunta irregularidad. Asimismo, debe adjuntar o indicar

la información o documentación necesaria que permita su evaluación. 3 El interés público tiene que ver con aquello que beneficia a todos; por ende, es sinónimo y equivalente al interés general de la comunidad. 4 La presentación de la denuncia ante algún órgano del Servicio de Atención de Denuncias, no imposibilita que el denunciante pueda presentar

o comunicar los mismos hechos ante otra instancia diferente, con la finalidad de iniciar una acción legal o administrativa, con el objeto de cautelar o resguardar sus derechos.

13

1.3 Objetivos de la investigación

1.3.1 Objetivo general

Demostrar la influencia del Servicio del Control Simultáneo con el Nivel de

denuncias en los procesos de contratación del personal CAS en una entidad pública,

Lima – 2018.

1.3.2 Objetivos específicos

Establecer cuál es la influencia de la Orientación de Oficio del Servicio del

Control Simultáneo en los procesos de contratación del personal CAS con el

Nivel de denuncias en los procesos de contratación del personal CAS en una

entidad pública, Lima – 2018.

Establecer cuál es la influencia de la Acción Simultánea del Servicio del Control

Simultáneo en los procesos de contratación del personal CAS con el Nivel de

denuncias en los procesos de contratación del personal CAS en una entidad

pública, Lima – 2018.

Establecer cuál es la influencia de la Visita de Control del Servicio del Control

Simultáneo en los procesos de contratación del personal CAS con el Nivel de

denuncias en los procesos de contratación del personal CAS en una entidad

pública, Lima – 2018.

1.4 Justificación

En este trabajo de investigación se expone por la importancia que ejerce el Servicio del

Control Simultáneo con el nivel de denuncias en los procesos de contratación del personal

CAS en una entidad pública, Lima – 2018

Conveniencia, esta investigación es conveniente porque contribuirá a identificar la

influencia que tiene el Servicio del Control Simultáneo con el nivel de denuncias en los

procesos de contratación del personal CAS en una entidad pública, Lima – 2018.

14

A nivel social, dichos resultados de la presente investigación permitirán tomar acciones y

así beneficiar a los distintos ciudadanos que postulan a los procesos de contratación del

personal CAS de la entidad pública en estudio, transparentando el proceso de contratación,

acompañado de los controles simultáneos que evitarán aminorar las denuncias.

A nivel práctico, esta investigación permitirá reflexionar sobre la importancia de la

aplicación del Servicio del Control Simultáneo a los procesos de contratación del personal

CAS en una entidad pública y de qué manera influye con el nivel de denuncias.

Cabe señalar que llevo aproximadamente cinco (5) años de experiencia en temas del

Sistema de Control Gubernamental, es por ello que decidí optar por este tema basándome

en la Directiva N° 017-2016-CG/DPROCAL “Control Simultáneo”. Aprobada por

Resolución de Contraloría 432-2016-CG, publicada el 4 de octubre de 2016 y modificada

con Resolución de Contraloría N° 066-2018-CG, publicada el 28 de febrero 2018.

CAPÍTULO II

MARCO TEÓRICO

2.1 Antecedentes de la investigación

2.1.1 Antecedentes internacionales

2.1.1.1 Restrepo, M (2018) “Calidad de los hallazgos de auditoría. Análisis de

caso de las contralorías territoriales de Colombia”

La investigación analiza el nivel de las auditorías elaborado por las

contralorías en Colombia. Asimismo, el resultado de la investigación arroja

que evaluación oscila alrededor del 30% del nivel de desempeño de dichas

contralorías.

15

2.1.2 Antecedentes nacionales

2.1.2.1 Quispe, L (2017) “Control gubernamental y contrato administrativo de

servicios en el gobierno regional de Ancash -2017”

El Tipo de investigación es diseñó no experimental, descriptivo

correlacional. La población que se analizó está constituida por todos los

trabajadores del Gobierno Regional de Ancash (CAS) que son ciento

catorce (114) entre profesionales, técnicos y auxiliares, al ser el tamaño de

la muestra el total de trabajadores la población se considera censal.

2.1.2.2 León, J. (2018) “El control gubernamental y la gestión pública en la

Municipalidad Distrital de Coishco-Ancash, 2013”

El objetivo de la Tesis de maestría fue determinar la relación entre control

gubernamental y la gestión de los trabajadores de una Municipalidad en el

período 2013, cuya muestra fue de veinticinco (25) trabajadores de la

municipalidad, para identificar la primera variable, se aplicó un

cuestionario.

BASES TEÓRICAS

2.2.2 Control Gubernamental

Se dice que cualquier tipo de auditoria debe ser de uso adecuado, mediante la

aplicación de directrices técnicas. Y por lo que se ve hoy en día en nuestra sociedad,

dichas auditorias no se dan de la manera correcta ya que estos procedimientos

técnicos no son correctamente aplicados o en otros casos no van alineados al tema a

auditar.

2.2.2.1 Auditoría en el Perú

La auditoría en el Perú, ha ido evolucionando a través del tiempo, con

distintas normativas a la fecha derogada, se podría decir que se encuentra

16

en un proceso de mejora, donde la coyuntura política muchas veces

ensombrece la actividad de control.

2.2.2.2 Normas del Control Gubernamental en Perú

En la normativa se aprueba la directriz del Control Gubernamental en el

Perú y en donde expresamente se deja sin efecto otras normativas.

(Resolución de Contraloría N° 273-2014-CG, 2016)

2.2.2.3 La auditoría como factor clave para la evolución de la organización

Raiza, J. (2015). Según la autora, la auditoria como tal ha ido variando a

través del tiempo por lo que ha tenido diversos cambios a través de la

evolución de la organización ya se privada o pública. (p. 32)

2.2.2.4 Normativa del Control Simultáneo

En dicha normativa se regula los distintos tipos de control simultáneo, siendo

entre ellas; Acción Simultáneo, Visita de Control, Orientación de Oficio, etc.

2.2.2.5 Modalidades de Control Simultáneo

2.2.2.5.1 Acción Simultánea

Es un tipo, que reside en evaluar el desarrollo de actividades en y

comprobar si estás están acorde a las normativas actuales. (CGR,

2016)

2.2.2.5.2 Orientación de Oficio

Tipo de Servicio del Control Simultáneo que se aplica cuando la

CGR o el OCI recibe información, por lo que se debe contrastar con

evidencias ya sea de la entidad o externa. (CGR, 2016)

2.2.2.5.3 Visita de Control

Esta modalidad consiste en presenciar sucesos o actos que hace la

entidad a fin de poder evidenciar hechos irregulares que puedan

17

perjudicar la entidad, esta visita en algunas veces se programa en el

PAC o es de forma imprevista.

2.2.3 Protección al Denunciante en Perú

En el Perú existe unas directrices para la debida atención de denuncias por un

ciudadano por lo que se encuentra regido en una ley en donde señala cual es el

objetivo de dicha normativa:

Funcionarios y servidores públicos, que manifiesten en forma sostenida la

ejecución de hechos injustos o ilícitos que sucedan en cualquier entidad

pública y que puedan ser inquiridos o penados administrativamente (Ley

Nº29542, 2011)

2.2.4 Teoría del contrato administrativo de servicio - CAS

Esta teoría nos permitirá fundamentar parte de la variable a investigar porque es una

de las formas jurídicas de la actividad administrativa, asimismo también es

considerada como un a categoría abstracta y genérica, que significa un acuerdo de

voluntades que genera obligaciones. El estado para llevar a cabo el acato de sus fines

administrativos. (Esteban, 2011).

Características del CAS:

Es importante considerar dentro de la presente investigación las siguientes

características porque nos hace referencia lo importante que es la toma de

decisiones en la contratación del personal en el sector público:

1. Se realiza por medio de un concurso público, en donde todo tienen el

derecho de postular para una determinada plaza.

2. Es un contrato a temporal, el mismo que no debe exceder de un período

fiscal.

3. Para poder contratar la plaza tiene que estar presupuestada

18

4. La relación laboral definitivamente es entre una entidad pública y un

particular, no pudiendo ser entre particulares.

5. Para acceder se debe aprobar el concurso público y debe ocupar una

vacante.

6. Obligatoriamente es un contrato por escrito en el cual tiene que figurar el

inicio y el fin de la relación laboral, de no ser así se desnaturaliza el

contrato administrativo de servicio.

7. Las funciones o el desarrollo de la actividad se realizan para una entidad

pública.

Los servidores del sector privado y los servidores bajo el régimen especial

del contrato administrativo de servicios - CAS, los trabajadores del régimen

del contrato administrativo se servicios, se encuentran en una desigualdad,

por cuanto ciertos derechos laborales no son reconocidos, asimismo hay una

diferencia en el sistema de remuneraciones, además al ser un contrato

temporal la administración pública toma una posición dominante que en

cierta forma controla y contrata a los trabajadores sujetos al régimen especial

del contrato administrativo de servicio.

El estado como representante del bien social y garante de la justicia

distributiva debe cumplir ciertos requisitos administrativos, las que tienen la

finalidad de satisfacer una necesidad general o interés público, lo cual

contribuye a elevar la calidad de vida y el bienestar de la comunidad.

En consecuencia, es una característica fundamental de los contratos

administrativos, es que estos se celebren para satisfacer el interés público.

(Esteban, 2011)

19

2.2.4.1 Los procesos de Contratación en entidades públicas

La Guía consta de cuatro capítulos. En el capítulo primero se describen

los conceptos generales de la Administración Pública en general y el

Servicio Civil en particular, como herramientas necesarias para la

competitividad de los sectores productivos y los servicios que se

brindan en una comunidad nacional. Se concluye este capítulo con una

breve exposición de los principales regímenes laborales vigentes al

interior del sector público y del nuevo régimen laboral del Servicio

Civil.

(Ministerio de Justicia y Derechos Humanos - Servir [MINJUS-

SERVIR], 2016)

En dicha normativa se detalla a través de una guía de los procesos de

contratación y se especificada los distintos regímenes de en todo el aparato

del sector público peruano.

CAPÍTULO III: METODOLOGÍA

3.1 Enfoque, alcance y diseño

Se presenta un enfoque cuantitativo, en cuanto al alcance es de tipo explicativo. El diseño

es no experimental; asimismo, presenta un diseño transaccional o transversal.

20

3.2 Matrices de alineamiento

3.2.1 Matriz de consistencia

Título: “Servicio del Control Simultáneo y el Nivel de denuncias en los procesos de contratación del personal CAS en una

entidad pública, Lima – 2018”

Tabla 1. Matriz de consistencia

PROBLEMA OBJETIVOS VARIABLES DIMENSIONES METODOLOGÍA

¿El Servicio del Control Simultáneo

influye con el Nivel de denuncias en

los procesos de contratación del

personal CAS en una entidad

pública, Lima - 2018?

1.1 ¿De qué forma las

Orientaciones de Oficio del

Servicio del Control Simultáneo

influye con el Nivel de

denuncias en los procesos de

Demostrar la influencia del Servicio

del Control Simultáneo con el nivel

de denuncias en los procesos de

contratación del personal CAS en una

entidad pública, Lima – 2018.

Establecer cuál es la influencia de

la Orientación de Oficio del


en los procesos de contratación

del personal CAS con el nivel de

Servicio del

Control

Simultáneo

Acción

Simultánea

Visita de

Control

Orientación de

Oficio

Enfoque:

Cuantitativo

Alcance:

Explicativo

Diseño:

No experimental

Tipo de Diseño:

Transaccional o Transversal

21


contratación del personal CAS

en una entidad pública, Lima -

2018?

1.2 ¿Cómo las Acciones

Simultánea del Servicio del

Control Simultáneo influye con

el Nivel de denuncias en los

procesos de contratación del



1.3 ¿De qué manera las Visitas de

Control del Servicio del

Control Simultáneo influye con

el nivel de denuncias en los



contratación del personal CAS en

una entidad pública, Lima – 2018.


la Acción Simultánea del


en los procesos de contratación

del personal CAS con el nivel de





la Visita de Control del Servicio

del Control Simultáneo en los


Nivel de

denuncias en

los procesos

de

contratación

del personal

CAS en una

entidad

pública, Lima

– 2018.

Sistema

Nacional de

Denuncia

Población:

26 auditores del OCI de una

entidad y 14 informes de

servicios de control.

Muestra:

De acuerdo a la naturaleza del

presente de investigación se

tomará el total de la población

como unidad de análisis.

Técnica:

Encuesta

Instrumentos:

Cuestionario dicotómico

Cotejo

22




personal CAS con el nivel de




Fuente: Elaboración Propia

23

3.2.2 Matriz de operacionalización de variables

Tabla 2. Matriz de operacionalización de variables

VARIABLE DEFINICIÓN

CONCEPTUAL

DEFINICIÓN

OPERACIONAL DIMENSIÓN INDICADOR

Servicio del

Control

Simultáneo

Son tipos de auditorías que

se aplican a los actos en

curso.

Tipo de auditorías que se

aplican a las actividades

(procesos de contratación del

personal CAS).

Acción

Simultánea

Plazos

Cantidad de riesgos

Cantidad de Procedimientos

Cantidad de riesgos

encontrados

Orientación de

Oficio

Plazos

Cantidad de riesgos emitidos

Visita de Control

Plazos

Cantidad de riesgos

Cantidad de Procedimientos

Cantidad de riesgos

encontrados


24

3.3 Población y muestra

Población

En tal sentido, el presente trabajo de investigación tiene como unidad de análisis a

todos los trabajadores del OCI de una entidad pública, ya que ellos están directamente

relacionados con el tema de investigación.

Se dividen de la siguiente manera:

Tabla 3. Capacidad Operativa

TIPO CANT.

Jefe de OCI 1

CAS 9

DL 276 12

Servicios de Tercero 1

Practicante 1

TOTAL 24 Fuente: Elaboración Propia

Asimismo, se revisará el total de informes de Servicios del Control Simultáneo que

están relacionados a los procesos de contrataciones CAS y estos están distribuidos de

la siguiente manera:

Tabla 4. Cantidad de Informes de Servicio del Control Simultáneo

TIPO CANT.

Acción Simultánea 11

Visita de Control 5

Orientación de

Oficio 2

Total 18 Fuente: Elaboración Propia

Muestra

En el presente de investigación se tomará el total de la población como unidad de

análisis.

3.4 Técnicas e instrumentos

El tipo es cuantitativo, se empleó materiales de recolección de datos. Cuya técnica

elegida fue la encuesta, por la particularidad de estudio y el tiempo de estudio,

asimismo los instrumentos aplicados son el cuestionario dicotómico y lista de cotejo.

25

Dichos instrumentos guardan relación con el procedimiento de la operacionalización

de las variables.

3.5 Aplicación de instrumentos

Para obtener información se ha realizado las siguientes actividades:

Cuestionarios para los auditores:

Se solicitó el permiso correspondiente, a través de una comunicación formal al

Jefe del OCI de la entidad que se está estudiando.

Se envió una comunicación formal a cada auditor de dicho OCI, solicitando su

participación en este estudio.

Se aplicó el instrumento cuestionario de forma presencial, en uno de los

ambientes de dicha oficina: Sala de reuniones del OCI.

Se les indicó que debían llenar dichos cuestionarios, indicándoles a responder de

forma sincera.

Acceso a los informes de Servicio del Control Simultáneo, relacionados a los

procesos de contratación del personal CAS:

Se solicitó al Jefe del OCI de la entidad que se está estudiando, el acceso a los

informes de Servicio del Control Simultáneo relacionados a los procesos de

contratación del personal CAS.

Se aplicó los instrumentos de Lista de Cotejo, accediendo a los informes y planes

originales en una de las oficinas del OCI en presencia de un personal encargado

del Jefe del OCI, en las horas que determinó.

Se procedió a realizar la verificación, con los informes, planes y las listas de

cotejo.

26

CAPÍTULO IV: RESULTADOS Y ANÁLISIS

1.1 Resultados y análisis del Sistema de Control Simultáneo.

a. Aplicación de la normativa en los Servicios del Control Simultáneo

Tabla 5. Dimensión Acción Simultánea – Cuestionario: Ítem 1


El 62,5% ha participado como parte de un equipo de Acción Simultánea en el

período 2018 relacionados a los procesos de contratación del personal CAS de la

entidad, mientras que un 37.5% no ha sido participe.

Figura 1. Porcentaje de participación como parte de un equipo de Acción Simultánea.

62%

38%Si

No

Variable: Servicios del Control Simultáneo

Indicador: Aplicación de la normativa en los Servicios del Control Simultáneo por parte de los

auditores del Órgano de Control Institucional

Ítem 1

¿Usted ha participado como parte de un equipo de Acción Simultánea en el período 2018,

relacionado a los procesos de contratación del personal CAS?

Frecuencia Porcentaje % válido %

acumulado

Si 15 62,5% 62,5% 62,5%

No 9 37,5% 37,5% 100%

Total 24 100% 100%

27



El 73.3% ha considerado solo un procedimiento en el Plan del Acción Simultánea

en el período 2018 relacionado a los procesos de contratación del personal CAS,

mientras que un 26.7% ha considerado más de un procedimiento en dicho plan.

Figura 2. Porcentaje de procedimientos establecidos en el Plan de Acción

Simultánea.



73%

27% Solo unprocedimiento

Mas de unprocedimiento




Ítem 3

¿Cuántos procedimientos se establecieron en el Plan?


acumulado

Solo un

procedimiento 11 73.3% 73.3% 73.3%

Más de un

procedimiento 4 26.7% 26.7% 100%

Total 15 100% 100%




Ítem 4

¿Se solicitó ampliaciones de plazos?


acumulado

Si 10 66.7% 66.7% 66.7%

No 5 33.3% 33.3% 100%

Total 15 100% 100%

28

El 66.7% solicitó ampliaciones de plazos en una Acción Simultánea en el período

2018 relacionado a los procesos de contratación del personal CAS, mientras que un

33.3%, no solicitó ampliaciones de plazos en una Acción Simultánea.

Figura 3. Porcentaje de ampliaciones de plazos en Acciones Simultáneas.



El 60% encontró un riesgo en una Acción Simultánea en el período 2018 relacionado

a los procesos de contratación del personal CAS, mientras que un 40% halló más de

un riesgo en una Acción Simultánea.

Figura 4. Porcentaje riesgos encontrados en una Acción Simultánea.

67%

33%

Si

No

60%

40% Un riesgo

Mas de un riesgo




Ítem 5

¿Cuántos riesgos se encontraron?


acumulado

Un riesgo 9 60% 60% 60%

Más de un riesgo 6 40% 40% 100%

Total 15 100% 100%

29



El 6.7% de los participantes en una Acción Simultánea son personal nuevo en la

Órgano de Control Institucional, mientras que un 93.3% es personal antiguo.

Figura 5. Porcentaje de tiempo de participación en una Acción Simultánea



7%

93%

Personal nuevo

Menos de un año

Mas de un año

Antiguo




Ítem 7

¿Desde cuándo viene participando en Acciones Simultáneas?


acumulado

Personal nuevo 1 6.7% 6.7% 6.7%

Menos de un año 0 0.0% 0.0% 6.7%

Más de un año 0 0.0% 0.0% 6.7%

Antiguo 14 93.3% 93.3% 100.0%

Total 15 100% 100%




Ítem 8

¿Cree que ha sido beneficioso la aplicación Acciones Simultáneas a los procesos de

contratación del personal CAS?


acumulado

Si 9 60% 60% 60%

No 6 40% 40% 100%

Total 15 100% 100%

30

El 60% de los auditores cree que ha sido beneficioso la aplicación de Acciones

Simultáneas a los procesos de contratación del personal CAS, mientras que un 40%

considera que no.

Figura 6. Porcentaje del beneficio de la aplicación de Acciones Simultáneas.



El 93.3% considera que se debería reformular la normativa de Servicios del Control

Simultáneo – Acción Simultánea, mientras que un 6.7% considera que no.


Control Simultáneo – Acción Simultánea.

60%

40% Si

No

93%

7%

Si

No




Ítem 9

¿Considera usted que se debería reformular la normativa de Servicio del Control Simultáneo

– Acción Simultánea?


acumulado

Si 14 93.3% 93.3% 93.3%

No 1 6.7% 6.7% 100%

Total 15 100% 100%

31



El 40% considera que como factor del alto nivel de denuncias en los procesos de

contratación del personal CAS, se debió a los inadecuados controles del área de

Recursos Humanos y otro 40% considera que es solo percepción de las personas

externas por ser una entidad grande.

Figura 8. Porcentaje de factores por el que se debió el alto nivel de denuncias – Acción Simultánea.

5 Tales como; verificación de documentación presentada por el concursante, evaluación objetiva; es decir con preguntas propias de la función

que va realizar, que los que sean parte del comité de selección sean personal designado por el Director General del área, incumplimiento del cronograma del proceso de contratación.

40%

40%

20%

Inadecuados controles del

Área de Recursos Humanos

Percepción de personas

externas por ser una entidad

grande

Consecuencia de haberse

convocado una gran cantidad

de procesos de contratación

del personal CAS en el

período 2018


Indicador: Aplicación de la normativa en los Servicios del Control Simultáneo por parte de los auditores

del Órgano de Control Institucional

Ítem 10

Usted que participó en una Acción Simultánea referido al tema ¿Qué factor considera que se debió

al alto nivel de denuncias en los procesos de contratación del personal CAS en el período 2018?


acumulado


Área de Recursos

Humanos5

6 40,0 40,0 40,0


externas por ser una

entidad grande

6 40,0 40,0 80,0


convocado una gran

cantidad de procesos de

contratación del personal

CAS en el período 2018

3 20,0 20,0 100,0

Total 15 100,0 100,0

32

Tabla 13. Dimensión Visita de Control– Cuestionario: Ítem 1


El 70.8% ha participado como parte de un equipo de Visita de Control en el período

2018 relacionado a los procesos de contratación del personal CAS de la entidad,

mientras que un 29.2% no ha sido participe.

Figura 9. Porcentaje de participación como parte de un equipo de Visita de

Control.

Tabla 14. Dimensión Visita de Control – Cuestionario: Ítem 3


71%

29%

Si

No




Ítem 1

¿Usted ha participado como parte de un equipo de Visita de Control en el período 2018,



acumulado

Si 17 70.8% 70.8% 70.8%

No 7 29.2% 29.2% 100%

Total 24 100% 100%




Ítem 3

¿Cuántos procedimientos se establecieron en el Plan?


acumulado

Solo un

procedimiento 8 47.1% 47.1% 47.1%

Más de un

procedimiento 9 52.9% 52.9% 100%

Total 17 100% 100%

33

El 47.1% ha considerado solo un procedimiento en el Plan del Acción Simultánea

en el período 2018 relacionado a los procesos de contratación del personal CAS,

mientras que un 52.9% ha considerado más de un procedimiento en dicho plan.

Figura 10. Porcentaje de procedimientos establecidos en el Plan de Visita de

Control.



El 58.8% solicitó ampliaciones de plazos en una Visita de Control en el período 2018

relacionado a los procesos de contratación del personal CAS, mientras que un 41.2%,

no solicitó ampliaciones de plazos en una Visita de Control

Figura 11. Porcentaje de ampliaciones de plazos en Visita de Control

47%53%

Solo unprocedimiento

Mas de unprocedimiento

59%

41% Si

No




Ítem 4

¿Se solicitó ampliaciones de plazos?


acumulado

Si 10 58.8% 58.8% 58.8%

No 7 41.2% 41.2% 100%

Total 17 100% 100%

34



El 64.7% encontró un riesgo en una Visita de Control en el período 2018 relacionado

a los procesos de contratación del personal CAS, mientras que un 35.3% halló más

de un riesgo en una Visita de Control

Figura 12. Porcentaje riesgos encontrados en una Visita de Control



65%

35%Un riesgo

Mas de un riesgo




Ítem 5



acumulado

Un riesgo 11 64.7% 64.7% 64.7%

Más de un riesgo 6 35.3% 35.3% 100%

Total 17 100% 100%




Ítem 7

¿Desde cuándo viene participando en Acciones Simultáneas?


acumulado

Personal nuevo 0 0% 0% 0%

Menos de un año 1 5.9% 5.9% 5.9%

Más de un año 1 5.9% 5.9% 11.8%

Antiguo 15 88.2% 88.2% 100%

Total 17 100% 100.0%

35

El 5.9% de los auditores que participaron en una Visita de Control son personal con

más de un año de antigüedad en el Órgano de Control Institucional, mientras que un

88.2% es personal antiguo.

Figura 13. Porcentaje de tiempo de participación en una Visita de Control



El 66.7% de los auditores cree que ha sido beneficioso la aplicación de Visitas de

Control a los procesos de contratación del personal CAS, mientras que un 33.3%

considera que no.

Figura 14. Porcentaje del beneficio de la aplicación de Visitas de Control

0%6%

6%

88%

Personal nuevo

Menos de un año

Mas de un año

Antiguo

67%

33%Si

No




Ítem 8

¿Cree que ha sido beneficioso la aplicación Visita de Control a los procesos de contratación

del personal CAS?


acumulado

Si 10 66.7% 66.7% 66.7%

No 5 33.3% 33.3% 100%

Total 15 100% 100%

36



El 41.2% considera que el factor a que se debió el alto nivel de denuncias en los

proceso de contratación del personal CAS, se debió a los inadecuados controles del

Área de Recursos Humanos y percepción de personas externas por ser una entidad

grande.

Figura 15. Porcentaje de factores por el que se debió el alto nivel de denuncias – Visita de

Control.



41%

41%

18%





grande


convocado una gran







Ítem 9

Usted que participó en una Visita de Control referido al tema ¿Qué factor considera que se debió al

alto nivel de denuncias en los procesos de contratación del personal CAS en el período 2018?


acumulado


Área de Recursos

Humanos6

7 41,2 41,2 41,2



entidad grande

7 41,2 41,2 82,4


convocado una gran




3 17,6 17,6 100,0

Total 17 100,0 100,0

37




Simultáneo – Visita de Control, mientras que un 73.3% considera que no.


Control Simultáneo – Visita de Control.

Tabla 21. Dimensión Orientación de Oficio– Cuestionario: Ítem 1


27%

73%

Si

No




Ítem 10


– Visita de Control?


acumulado

Si 4 26.7% 26.7% 26.7%

No 11 73.3% 73.3% 100%

Total 15 100% 100%




Ítem 1

¿Usted ha participado como parte de una Orientación de Oficio en el período 2018,



acumulado

Si 7 29.2% 29.2% 29.2%

No 17 70.8% 70.8% 100%

Total 24 100% 100%

38

El 70.8% no ha participado como parte de una Orientación de Oficio en el período

2018 relacionados a los procesos de contratación del personal CAS de la entidad,

mientras que un 29.2% si ha participado.

Figura 17. Porcentaje de participación como parte de una Orientación de Oficio.

Tabla 22. Dimensión Orientación de Oficio – Cuestionario: Ítem 5


El 71.4% encontró un riesgo en una Orientación de Oficio en el período 2018

relacionado a los procesos de contratación del personal CAS, mientras que un 28.6%

halló más de un riesgo.

Figura 18. Porcentaje de riesgos encontraron en una Orientación de Oficio

29%

71%

Si

No

71%

29%

Un riesgo

Mas de un riesgo




Ítem 5



acumulado

Un riesgo 5 71.4% 71.4% 71.4%

Más de un riesgo 2 28.6% 28.6% 100%

Total 7 100% 100%

39

Tabla 23. Dimensión Orientación de Oficio – Cuestionario: Ítem 8


El 83.3% de los auditores cree que ha sido beneficioso la aplicación de Orientaciones

de Oficio a los procesos de contratación del personal CAS, mientras que un 16.7%

considera que no.

Figura 19. Porcentaje del beneficio de la aplicación de Orientación de Oficio




Simultáneo – Orientación de Oficio, mientras que un 16.7% considera que no.

83%

17%

Si

No




Ítem 8

¿Cree que ha sido beneficioso la aplicación de Orientaciones de Oficio a los procesos de

contratación del personal CAS?


acumulado

Si 5 83.3% 83.3% 83.3%

No 1 16.7% 16.7% 100%

Total 6 100% 100%




Ítem 9


– Orientación de Oficio?


acumulado

Si 5 83.3% 83.3% 83.3%

No 1 16.7% 16.7% 100%

Total 6 100% 100%

40


Control Simultáneo – Orientación de Oficio.



El 42.9% considera que el factor a que se debió el alto nivel de denuncias en los

proceso de contratación del personal CAS, se debió a los inadecuados controles del

Área de Recursos Humanos y percepción de personas externas por ser una entidad

grande.



83%

17%

Si

No




Ítem 10

Usted que participó en una Orientación de Oficio referido al tema ¿Qué factor considera que se

debió al alto nivel de denuncias en los procesos de selección CAS en el período 2018?


acumulado

Inadecuados controles

del Área de Recursos

Humanos7 3 42,9 42,9 42,9



entidad grande 3 42,9 42,9 85,7


convocado una gran



CAS en el período 2018 1 14,3 14,3 100,0

Total 7 100,0 100,0

41

Figura 21. Porcentaje de que se debería reformular la normativa de Servicio del Control

Simultáneo – Orientación de Oficio.

b. Cumplimiento de la normativa en el Servicio del Control Simultáneo – Informes y

Planes de Servicio del Control Simultáneo.

Tabla 26. Dimensión Acción Simultánea – Lista de Cotejo: Ítem 1


El 100% de los procedimientos detallados en los Plan de Acción Simultánea están

relacionados a los procesos de contratación del personal CAS.

43%

43%

14%Inadecuados controles del




grande


convocado una gran cantidad

de procesos de contratación

del personal CAS en el

período 2018


Indicador: Analizar y verificar el cumplimiento de la normativa en el Servicio del Control

Simultáneo – Informes y Planes de Servicio del Control Simultáneo.

Ítem 1

Los procedimientos están acorde al enunciado de la Acción Simultánea, es decir referente al

acto de procesos de contratación del personal CAS. Frecuencia Porcentaje % válido %

acumulado

Si 11 100% 100% 100%

No 0 0% 0% 100%

N/A 0 0% 0% 100%

Total 11 100% 100%

42

Figura 22. Porcentaje procedimientos relacionados a los procesos de




El 72.7% de los informes de Acción Simultánea no cumplió el plazo de los veinte

(20) días hábiles establecidos en la normativa, mientras que el 27.3% sí.

Figura 23. Porcentaje de cumplimiento de plazos, según informes.

Si100%

Si

No

N/A

27%

73%

0%

Si

No

N/A




Ítem 2

El plazo de la acción simultánea es de veinte (20) días hábiles.


acumulado

Si 3 27.3% 27.3% 27.3%

No 8 72.7% 72.7% 100%

N/A 0 0% 0% 100%

Total 11 100% 100%

43



El 81.8% de los informes de Acción Simultánea no aplicaba dicho cotejo, porque no

tienen riesgos, mientras que el 18.2% si mitigó los riesgos informados en dichos

informes.

Figura 24. Porcentaje de riesgos mitigados en los informes.



18%

0%

82%

Si

No

N/A




Ítem 4

Se mitigo los riesgos informados


acumulado

Si 2 18.2% 18.2% 18.2%

No 0 0.0% 0.0% 18%

N/A 9 81.8% 81.8% 100%

Total 11 100% 100%




Ítem 8

Se realiza seguimiento a los riesgos informados


acumulado

Si 2 18.2% 18.2% 18.2%

No 0 0.0% 0.0% 18%

N/A 9 81.8% 81.8% 100%

Total 11 100% 100%

44

El 81.8% de los informes Acción Simultánea no aplicaba dicho cotejo, porque no

cuentan con riesgos, mientras que el 18.2% si se realiza el seguimiento a los riesgos

informados.

Figura 25. Porcentaje de seguimiento de riesgos de los informes.



El 100% de los informes de Acción Simultánea fueron registrados en el Sistema de

Control Gubernamental.

Figura 26. Porcentaje de informes de Acción Simultánea registrados en el Sistema de


18%

82%

Si

No

N/A

100%

0%0%

Si

No

N/A




Ítem 8

Se registró en el Sistema de Control Gubernamental


acumulado

Si 11 100.0% 100.0% 100.0%

No 0 0.0% 0.0% 100%

N/A 0 0.0% 0.0% 100%

Total 11 100% 100%

45

Tabla 31. Dimensión Visita de Control – Lista de Cotejo: Ítem 1


El 100% de los procedimientos detallados en los Planes de Visita de Control, están

relacionados a los procesos de contratación del personal CAS.

Figura 27. Porcentaje procedimientos relacionados a los procesos de




Si100%

Si

No

N/A




Ítem 1

Los procedimientos están acorde al enunciado de la Visita de Control, es decir referente al

acto de procesos de contratación del personal CAS.


acumulado

Si 5 100% 100% 100%

No 0 0% 0% 100%

N/A 0 0% 0% 100%

Total 5 100% 100%




Ítem 2

El plazo de la acción simultánea es de siete (7) días hábiles.


acumulado

Si 1 20% 20% 20%

No 4 80% 80% 100%

N/A 0 0% 0% 100%

Total 5 100% 100%

46

El 80% de los informes de Acción Simultánea no cumplió el plazo de los siete (7)

días hábiles establecidos en la normativa, mientras que el 20% sí.




El 100% de los riesgos detallados en los informes no aplica, dado que no cuentan

con riesgos.

Figura 29. Porcentaje de riesgos mitigados en los informes.

20%

80%

Si

No

N/A




Ítem 4

Se mitigo los riesgos informados


acumulado

Si 0 0% 0% 0%

No 0 0% 0% 0%

N/A 5 100% 100% 100%

Total 5 100% 100%

0%

100%

Si

No

N/A

47



El 100% de los informes de Visita de Control fueron registrados en el Sistema de


Figura 30. Porcentaje de informes de Visita de Control, registrados en el Sistema de

Control Gubernamental ex SAGU.

Tabla 35. Dimensión Orientación de Oficio – Lista de Cotejo: Ítem 1


100%

0%0%

Si

No

N/A




Ítem 9



acumulado

Si 5 100% 100% 100%

No 0 0% 0% 100%

N/A 0 0% 0% 100%

Total 5 100% 100%




Ítem 1

Se mitigaron lo riesgos informados


acumulado

Si 2 100% 100% 100%

No 0 0% 0% 100%

N/A 0 0% 0% 100%

Total 2 100% 100%

48

El 100% de riesgos detallados en la Orientación de Oficio fueron mitigados.

Figura 31. Porcentaje mitigación de riesgos de orientación de oficio, según

informes.



El 100% de las Orientaciones de Oficio si realiza el seguimiento a los riesgos

informados.


Si100%

Si

No

N/A

20%

80%

Si

No

N/A




Ítem 5

Se realiza seguimiento a los riesgos informados


acumulado

Si 2 100% 100% 100%

No 0 0% 0% 100%

N/A 0 0% 0% 100%

Total 2 100% 100%

49



El 100% de las Orientaciones de Oficio, fueron registrados en el Sistema de Control

Gubernamental.

Figura 33. Porcentaje de Orientaciones de Oficio registrados en el Sistema de Control

Gubernamental.

4.2 Resultados y análisis del Nivel de denuncias en los procesos de contratación del

personal CAS.

A continuación se explica dos (2) análisis del nivel de denuncias en los procesos de

contratación del personal CAS, cuya fuente son los reportes emitidos por el OCI de la

entidad; en donde la Tabla 35 y Figura 31 detalla el nivel de denuncias en los procesos

de contratación del personal CAS en base al reporte del período 2018 y en la Tabla 36

y Figura 32 detalla el reporte de denuncias del período 2015; cabe señalar que se tomó

100%

0%0%

Si

No

N/A




Ítem 6



acumulado

Si 2 100% 100% 100%

No 0 0% 0% 100%

N/A 0 0% 0% 100%

Total 2 100% 100%

50

dicho período porque fue un año anterior a la aplicación del Servicio del Control

Simultáneo. Se adjunta dicho análisis a fin de poder comparar el Nivel de denuncias

en los procesos de contratación del personal CAS, en donde en el período 2015, no se

contó con el Servicio del Control Simultáneo y el período 2018, en el que si se realizó

el Servicio del Control Simultáneo

Período 2018

Tabla 38. Dimensión Denuncias – Información del OCI de la entidad - 2018

Variable: Nivel de denuncias en los procesos de contratación del personal CAS.

Indicador: Cantidad de Denuncias en el Órgano de Control Institucional

Ítem

Cantidad de denuncias en el Área Legal del Órgano de Control Institucional en el período

2018.

Tipo Frecuencia Porcentaje % válido %

acumulado

Proceso de

Contratación - CAS 20 76.9% 76.9% 85.4%

Mal uso de recursos 2 7.7% 7.7% 90.2%

Acoso Laboral 1 3.8% 3.8% 92.7%

Soborno/Cohecho 1 3.8% 3.8% 95.1%

Otros 2 7.7% 7.7% 100.0%

TOTAL 26 100% 100% Fuente: Elaboración Propia

En el 2018 hubo veintiséis (26) denuncias presentadas en el Área Legal del Órgano de

Control Institucional de la entidad pública en el período 2018, están relacionados a los

procesos de contratación del personal CAS, de un total de veintiséis (26) denuncias en

general presentadas en el Área Legal del Órgano de Control Institucional

Figura 34. Nivel de denuncias en el Área Legal en el Órgano de Control Institucional

de la entidad pública en el período 2018.

20

2

1

1

2

Proceso de selección CAS

Mal uso de recursos

Acoso Laboral

Soborno/Cohecho

Otros

0 5 10 15 20 25

51

Período 2015

Tabla 39. Dimensión Denuncias – Información del OCI de la entidad - 2015


En el período 20158, cuando aún no se había aplicado el Servicio del Control

Simultáneo, el nivel de denuncias relacionadas a los procesos de contratación del

personal CAS era menor, ya que de las trece (13) denuncias presentadas al Área Legal

del OCI de la entidad, solo dos (2) de las mismas, estaban relacionadas a los procesos

de contratación del personal CAS, evidentemente habían mucho menos denuncias en

comparación del período 2018.

Figura 35. Nivel de denuncias en el Área Legal en el Órgano de Control Institucional de la

entidad pública en el período 2015.

8 Es importante señalar que se tomó como referencia el reporte del período 2015 porque fue un año anterior a la aplicación del Servicio de

Control Simultáneo.

2

5

3

2

1

Proceso de selección CAS

Mal uso de recursos

Acoso Laboral

Soborno/Cohecho

Otros

0 1 2 3 4 5 6

Variable: Nivel de denuncias en los procesos de contratación del personal CAS.

Indicador: Cantidad de Denuncias en el Órgano de Control Institucional

Ítem

Cantidad de denuncias en el Área Legal del Órgano de Control Institucional en el período

2015.

Tipo Frecuencia Porcentaje % válido %

acumulado

Proceso de selección

CAS 2 15.4% 69.6% 69.6%

Mal uso de recursos 5 38.5% 7.1% 76.8%

Acoso Laboral 3 23.1% 7.1% 83.9%

Soborno/Cohecho 2 15.4% 10,% 94.6%

Otros 1 7.7% 5.4% 100.0%

TOTAL 13 100% 100%

52

4.3 Análisis de la relación entre el Sistema de Control Simultáneo y el Nivel de

denuncias en los procesos de contratación del personal CAS.

De acuerdo a los resultados detallados en el 4.1 y 4.2, referidos a los resultados del

análisis de datos de las encuestas a auditores, ficha de cotejo a los informes de los

distintos tipos del Servicio del Control Simultáneo y reportes del OCI de la entidad,

relacionada a las variables del presente trabajo de investigación, se afirma lo siguiente:

Resultado de Encuesta a Auditores

Acción Simultánea

- De los auditores encuestados el 62.5 % han participado como parte de un equipo de

Acción Simultánea en el período 2018, relacionado a los procesos de contratación

del personal CAS.

- En la etapa de planificación de las Acciones Simultáneas, solo el 73.3% de auditores

planteo sólo un solo procedimiento y solo el 26.7% de auditores incorporó más de

un procedimiento en el Plan de dicho servicio.

- En cuanto a los riesgos encontrados como productos de las Acciones Simultáneas un

60% de auditores encontró solo un riesgo y el porcentaje restante, encontró más de

un riesgo.

- De los auditores encuestados, un 60% cree que ha sido beneficioso la aplicación de

las Acciones Simultáneas a los procesos CAS y un 40% no, demostrándose una

contradicción con los resultados de niveles de denuncias referidas a los procesos de


- Asimismo, un 93.3% de auditores que han participado en las Acciones Simultáneas

considera que se debería reformular la normativa del Servicio del Control

Simultáneo y solo un 6.7% no.

53

- Finalmente, un 40% de auditores considera que un factor como causa al alto nivel

de denuncias se debió a los inadecuados controles del Área de Recursos Humanos y

otro porcentaje igual al 40% considera que se debió a la percepción de personas

externas por ser una entidad grande

Visita de Control

- De los auditores encuestados el 70.8 % han participado como parte de un equipo de

Visita de Control en el período 2018, relacionado a los procesos de contratación del

personal CAS.

- En la etapa de planificación de las Visitas de Control el 47.1% de auditores solo

consideró un procedimiento en el Plan y el 52.9% más de un procedimiento.

- En cuanto a los riesgos encontrados como productos de las Vistas de Control un

64.7% de auditores encontró solo un riesgo y el porcentaje restante que equivale a

35.3% encontró más de un riesgo. Demostrándose la poca eficiencia de resultados

de las Visitas de Control.

- Asimismo, el 66.7% cree que ha sido beneficioso las visitas de control a los procesos

de contratación del personal CAS, demostrándose una contradicción con los

resultados de niveles de denuncias referidas a los procesos de contratación del

personal CAS.

- El 73.3% de auditores que han participado en las visitas de control considera que, no

se debería reformular la normativa del Servicio del Control Simultáneo y solo un

26.7% sí.

- Finalmente, un 41.2% de auditores considera que un factor como causa al alto nivel


otro porcentaje igual al 41.2% considera que se debió a la percepción de personas


54

Orientación de Oficio

- De los auditores encuestados el 70.8 % han participado en una Orientación Oficio

en el período 2018, relacionado a los procesos de contratación del personal CAS.

- En cuanto a los riesgos encontrados como productos de Orientaciones de Oficio un

71.4% de auditores encontró solo un riesgo y el porcentaje restante que equivale a

28.6% encontró más de un riesgo. Demostrándose la poca eficiencia de resultados

de las Orientaciones de Oficio.

- Asimismo, el 83.3% cree que ha sido beneficioso las orientaciones de oficios a los

procesos de contratación del personal CAS, demostrándose una contradicción con

los resultados de niveles de denuncias referidas a los procesos de contratación del

personal CAS.

- El 83.3% de auditores que han participado en las orientaciones de oficio considera

que, se debería reformular la normativa del Servicio del Control Simultáneo y solo

un 16.7% no.

- Finalmente, un 42.9% de auditores considera que un factor como causa al alto nivel


otro porcentaje igual al 42.9% considera que se debió a la percepción de personas


Resultado de Lista de Cotejo a los informes

Acción Simultánea

De los informes de Acción Simultánea se evidenció que:

- El 100% de los procedimientos están acorde al enunciado de la Acción Simultánea,

es decir referente al acto de procesos de contratación del personal CAS – 2018.

- El 72.7% de los informes revisados, no cumplió el plazo de veinte (20) días, tal como

lo establece la normativa actual y solo el 27.3% si cumplió con dicho plazo.

55

Visita de Control

De los informes de Visita de Control se evidenció que:

- El 100% de los procedimientos están acorde al enunciado de la Visita de Control, es

decir referente al acto de procesos de contratación del personal CAS – 2018.

- El 80% de los informes revisados, no cumplió el plazo de siete (7) días, tal como lo

establece la normativa actual y solo el 20% si cumplió con dicho plazo.

Orientación de Oficio

De las Orientaciones de Oficio se evidenció que:

- El 100% se mitigaron los riesgos informados, cabe señalar que equivalen solo a tres

(3) riesgos correspondientes de todo el período 2018.

- El 100% de dichos riesgos siguen un proceso de seguimiento por parte del OCI de

la entidad.

Conclusión de resultados de encuesta y ficha de cotejo a los auditores e informes

del OCI.

Si bien es cierto, se han aplicado un total de dieciocho (18) informes de Servicios de

Control Simultáneo y ha habido tres (3) recomendaciones al titular de la entidad, se

considera que la presente variable repercute de forma indirecta con el nivel de denuncias

debido a que el acompañamiento simultáneo que realizan los auditores a través de los

distintos servicios permite al titular de la entidad estar atento de los posibles riesgos que

pueden afectar la gestión y se puedan corregir a tiempo permitiendo de una u otra

manera disminuir el nivel de denuncias, ya que implementándose las medidas o

controles que en su momento se realicen, las personas externas a la entidad no podrán

reclamar de algún hecho o indicio a los procesos de contratación del personal CAS en

curso. Ya que “Más vale prevenir que lamentar”, es un dicho que si lo trasladamos a la

presente investigación, resulta de vital grado debido a que los actos que realicen los

56

servidores públicos deben ser conforme a la normatividad vigente para cumplir los

objetivos y metas institucionales y llevados de manera responsable; cumpliendo un

papel importante el control gubernamental que se realice a dichos actos para advertir

riesgos a través de recomendaciones, durante la ejecución de las actividades que lleva

a cabo la entidad y fomentando así la cultura de la prevención.

Nivel de denuncias en los procesos de contratación del personal CAS

- En el período 2015, cuando no se aplicaba el Servicio del Control Simultáneo existía

menos denuncias relacionadas a los procesos de contratación del personal CAS en

dicho período.

- En el 2018, que es la etapa de análisis del presente trabajo de investigación, se han

presentado veinte (20) denuncias en los procesos de contratación del personal CAS

en dicho período.

Conclusión de resultados de Nivel de denuncias en los procesos de contratación del

personal CAS

Como se puede apreciar en los dos períodos analizados del 2015 y 2018 el nivel de

denuncias fue menor cuando no existía el Servicio de Control Simultáneo, uno de las

causas se debió a que en el período 2018 hubo gran cantidad de procesos de

contratación del personal CAS (Anexo 2) y esto aumentó el nivel de percepción de las

personas externas de forma negativa, asimismo otra de las causas también se debió

porque en el 2018, no se aplicó cantidad suficiente de Servicios de Control Simultáneo

y no se alertó con una cantidad significativa de recomendaciones al titular de la entidad,

esto de una forma indirecta repercute en los períodos subsiguientes, dado que si el OCI

puede alertar en los procesos en curso y se puede identificar recomendaciones respecto

a las denuncias de dicho período, estas ya no estarían presentes en los futuros procesos

de contratación del personal y así disminuiría dicho nivel. Asimismo el nivel de

57

denuncias elevado, se debió a otro factor, que son los inadecuados controles del Área

de Recursos Humanos; tales como: verificación de documentación presentada por el

concursante, evaluación objetiva; es decir con preguntas propias de la función que va

realizar, que los que sean parte del comité de selección sean personal designado por el

Director General del área, incumplimiento del cronograma del proceso de contratación.

Esto según las encuestas realizadas a los auditores que participaron en los distintos

Servicios de Control Simultáneo (Tabla 12, 19 y 25)

CAPÍTULO V: Propuesta de solución

5.1 Propósito

Se entiende que el Servicio del Control Simultáneo tiene como finalidad acompañar los

hechos, actos, procesos de la entidad en simultáneo y alertar de forma oportuna al titular

de la entidad de hechos que ponen en riesgo la gestión, a través de los riesgos informados

en los informes por cada tipo de Servicio del Control Simultáneo, dicho esto; la aplicación

del Servicio del Control Simultáneo permitiría disminuir indirectamente el nivel de

denuncias relacionada a los procesos de contratación del personal CAS, en los períodos

subsiguientes, dado que si el OCI puede alertar en los procesos en curso y se puede

identificar parecidos o simulares a las denuncias del período en curso, estas ya no serían

deficiencias en los futuros procesos de contratación del personal y así disminuiría dicho

nivel de forma indirecta porque existen también otros factores que repercuten como es el

Área de Recursos Humanos, que tiene una labor importante y fundamental en dicho

proceso, puesto que se debería reforzar en sus controles relacionados a los proceso de


Considerando lo anterior, el presente trabajo de investigación pretende implementar el

“Programa de mejoramiento del proceso de contratación del personal CAS en el Área de

Recursos Humanos”, “Programa de mejoramiento a la aplicación del Servicio del Control

58

Simultáneo”, y el “Programa de mejoramiento al seguimiento de denuncias, relacionadas

a los procesos de contratación del personal CAS”, presentadas en el Área Legal del OCI

de la entidad pública en estudio, a fin de poder evidenciar oportunamente el nivel de

denuncias y así alertar al Área Legal del OCI, para que tomen medidas que permitan que

el nivel de denuncias no aumente.

5.2 Actividades

a. Programa de mejoramiento del proceso de contratación del personal CAS en el


Recomendar que el Área de Recursos Humanos implemente lo siguiente:

Verificación de documentación presentada por el concursante (circularizar

documentos a fin de corroborar que sean originales).

Establecer que la evaluación sea objetiva; es decir con preguntas propias de la

función que va realizar.

Formar a los comités de selección y que sean personal designado por el Director

General del área usuaria.

Hacer hincapié en la contabilización de puntajes, ya sea en la etapa de revisión de

documentación y en la etapa de conocimientos.

b. Programa de mejoramiento de la aplicación del Servicio del Control Simultáneo

Establecer aspectos generales para que los auditores seleccionen procedimientos

de los distintos Servicio del Control Simultáneo (Acción Simultánea, Visita de

Control y Orientación de Oficio), sean más específicos y concisos para que puedan

tener un alcance mayor al proceso, hecho o acto a supervisar, a fin de facilitar poder

realizar las recomendaciones a la entidad.

59

Exhortar que el cumplimiento de plazos establecidos de Servicio del Control

Simultáneo (Acción Simultánea, Visita de Control y Orientación de Oficio), caso

contrario justificar con evidencias las ampliaciones.

Establecer criterios de monitoreo y seguimiento sobre el resultado (informes) de

las comisiones que conforman los distintos Servicios del Control Simultáneo

(Acción Simultánea, Visita de Control y Orientación de Oficio).

Realizar capacitaciones sobre los distintos temas que componen el Servicios del

Control Simultáneo, vigente.

c. Programa de mejoramiento al seguimiento de denuncias relacionadas a los

procesos de contratación del personal CAS

Realizar el seguimiento y monitoreo de las denuncias relacionadas a los procesos

de contratación del personal CAS del Área Legal del OCI de la entidad pública en

estudio y recomendar de ser cautos en la cantidad de convocatorias que se realicen

en los distintos períodos.

Comunicar el reporte de denuncias relacionado a los proceso de contratación del

personal CAS al Área de Recursos Humanos, para que estén atentos y sin necesidad

de programar un servicios de control simultáneo puedan corregirse algunos

procesos.

60

5.3 Cronograma de ejecución

Tabla 40. Cronograma de ejecución

ACTIVIDADES Mes de ejecución

Jun. Jul Agost. Set. Oct. Nov. Dic.

Programa de mejoramiento del proceso de contratación del personal CAS en el Área de Recursos

Humanos

Verificación de documentación

presentada por el concursante

(circularizar documentos a fin de

corroborar que sean originales).

Establecer que la evaluación sea objetiva;

es decir con preguntas propias de la

función que va realizar.

Formar a los comités de selección y que

sean personal designado por el Director

General del área usuaria.

Hacer hincapié en la contabilización de

puntajes, ya sea en la etapa de revisión de

documentación y en la etapa de

conocimientos.

Programa de mejoramiento de la aplicación del Servicio del Control Simultáneo

(Acción Simultánea, Visita de Control y Orientación de Oficio). Establecer aspectos generales para que los

auditores seleccionen procedimientos de los

distintos Servicio del Control Simultáneo

(Acción Simultánea, Visita de Control y

Orientación de Oficio), sean más específicos

y concisos para que puedan tener un alcance

mayor al proceso, hecho o acto a supervisar, a

fin de facilitar poder realizar las

recomendaciones a la entidad.

Exhortar que el cumplimiento de plazos

establecidos de Servicio del Control

Simultáneo (Acción Simultánea, Visita de

Control y Orientación de Oficio), caso

contrario justificar con evidencias las

ampliaciones.

Establecer criterios de monitoreo y

seguimiento sobre el resultado (informes) de

las comisiones que conforman los distintos

Servicios del Control Simultáneo (Acción

Simultánea, Visita de Control y Orientación

de Oficio).

Realizar capacitaciones sobre los distintos

temas que componen el Servicios del Control

Simultáneo, vigente.

Programa de mejoramiento al seguimiento de denuncias relacionadas a los procesos de

contratación del personal CAS Realizar el seguimiento y monitoreo de las

denuncias relacionadas a los procesos de

contratación del personal CAS del Área Legal

del OCI de la entidad pública en estudio y

recomendar de ser cautos en la cantidad de

convocatorias que se realicen en los distintos

períodos.

Comunicar el reporte de denuncias

relacionado a los proceso de contratación del

personal CAS al Área de Recursos Humanos,

para que estén atentos y sin necesidad de

programar un servicios de control simultáneo

puedan corregirse algunos procesos.


61

5.4 Análisis costo beneficio

Tabla 41. Costo por actividades

ACTIVIDADES RECURSO COSTO POR EVENTO

(S/)

TOTAL

(S/)

Programa de mejoramiento de la aplicación del Servicio del Control Simultáneo

(Acción Simultánea, Visita de Control y Orientación de Oficio).

Establecer aspectos generales para que

los auditores seleccionen

procedimientos de los distintos Servicio

del Control Simultáneo (Acción

Simultánea, Visita de Control y

Orientación de Oficio), sean más

específicos y concisos para que puedan

tener un alcance mayor al proceso,

hecho o acto a supervisar.

Honorarios 5 000,00 20 000,00

Materiales 500,00 2 000,00

Exhortar que el cumplimiento de plazos

establecidos de Servicio del Control

Simultáneo (Acción Simultánea, Visita

de Control y Orientación de Oficio),

caso contrario justificar con evidencias

las ampliaciones.

Honorarios 3 000,00 21 000,00

Materiales 600,00 4 200,00

Establecer criterios de monitoreo y

seguimiento sobre el resultado

(informes) de las comisiones que

conforman los distintos Servicios del

Control Simultáneo (Acción

Simultánea, Visita de Control y

Orientación de Oficio).

Honorarios 5 000,00 5 000,00

Materiales 500,00 500,00

Realizar capacitaciones sobre los

distintos temas que componen el

Servicios del Control Simultáneo,

vigente.

Honorarios 3 500 24 500,00

Materiales 1 100,00 7 700,00

Coffe Break 1 000,00 7 000,00

TOTAL 20 700 113 400

Programa de mejoramiento al seguimiento de denuncias relacionadas a los procesos de

contratación del personal CAS Realizar el seguimiento y monitoreo de

las denuncias relacionadas a los

procesos de contratación del personal

CAS del Área Legal del OCI de la

entidad pública en estudio y recomendar

de ser cautos en la cantidad de

convocatorias que se realicen en los

distintos períodos.

Honorarios 5 000,00 35 000,00

Materiales 500,00 3 500,00

Comunicar el reporte de denuncias

relacionado a los proceso de

contratación del personal CAS al Área

de Recursos Humanos, para que estén

atentos y sin necesidad de programar un

servicios de control simultáneo puedan

corregirse algunos procesos.

Honorarios 2 000,00 14 000,00

Materiales 700,00 4 900,00

TOTAL 13 700 31 400

TOTALES 34 400 144 800


El costo de la propuesta de solución a) Programa de mejoramiento del proceso de

contratación del personal CAS en el Área de Recursos Humanos, no ha sido considerado

62

como parte del análisis de costo beneficio esto debido a que solo se deberá exhortar al

personal que ya viene laborando en el Área de Recursos Humanos y esto no tendría

honorarios adicionales sino incluir dentro de sus funciones, en cuanto al literal b) Programa

de mejoramiento de la aplicación del Servicio del Control Simultáneo (Acción Simultánea,

Visita de Control y Orientación de Oficio) es la suma de S/ 113 400,00 y c) Programa de

mejoramiento al seguimiento de denuncias relacionadas a los procesos de contratación del

personal CAS es la suma de S/ 31 400,00. El beneficio que se obtiene de estas actividades

se evidencia en la ejecución de las actividades antes detalladas tales como; establecer

nuevas medidas que permitan reforzar el Servicio del Control Simultáneo, así como el

monitoreo y seguimiento de las denuncias relacionadas a los procesos de contratación del

personal CAS.

Como se puede observar el beneficio es mayor que el costo a todo nivel, ya que los futuros

Servicio del Control Simultáneos van a contener procedimientos claros y concisos, y estos

permitirán facilitar el aumento de recomendaciones que puedan coadyuvar en la gestión

de la entidad pública. A su vez existirá un monitoreo y seguimiento a las denuncias que se

presentan en el Área Legal del OCI de la entidad pública en estudio y recomendar de ser

cautos en la cantidad de convocatorias que se realicen en los distintos períodos y

finalmente se hará de conocimiento al Área de Recursos Humanos para que estén atentos

y sin necesidad de programar un servicios de control simultáneo puedan corregirse algunos

procesos.

Cabe señalar que en cuanto a la capacitación de los auditores pueden llevarse de manera

gratuita en la Escuela Nacional de Control y esto aminoraría el costo total de los mismos.

63

CONCLUSIONES

PRIMERA. – Se concluye que el Servicio de Control Simultáneo es un tipo de control

preventivo que permite alertar a la entidad a través de recomendaciones, pues esta herramienta

hoy en día es el nuevo enfoque del modelo de gestión del control gubernamental, si bien es

cierto en la presente investigación se evidenció que los auditores aplicaron las distintas

dimensiones del Servicio de Control Simultáneo en donde se emitieron informes con

recomendaciones al titular de la entidad en estudio y estos influyen de forma indirecta con el

nivel de denuncias, ya que dicho servicio permite prevenir a la entidad de posibles

controversias que se pueden presentar más adelante, dado que si el titular toma acciones

inmediatas en el proceso en curso y se corrige algunas deficiencias, esto permite aminorará el

nivel de denuncias en los próximos períodos, ya que la entidad habrá tomado acciones

correctivas.

SEGUNDA.- Se concluye que de acuerdo al análisis realizado en la presente investigación, se

ha determinado que existen otros factores (Tabla 12, 19 y 25) que influyen con el nivel de

denuncias, tales como los inadecuados controles del Área de Recursos Humanos y también a

la percepción de personas externas, por la gran cantidad de procesos de contratación del

personal CAS que se convocan en el período así como por ser una entidad grande, según los

auditores encuestados que participaron en los distintos Servicios de Control Simultáneo. (Tabla

12, 19 y 25)

TERCERA. – Se concluye que el OCI de la entidad requiere un reforzamiento para la

aplicación del Servicio de Control Simultáneo, dado que en la etapa de planificación de los

distintos servicios se programaron un solo procedimiento, cuando la normativa vigente señala

que se debería tener un mayor entendimiento del área o proceso que se ejecuta, a través de

64

procedimientos planteados, para así poder realizar recomendaciones que puedan alertar al

titular de la entidad.

CUARTA. – Se concluye que el nivel de denuncias requiere atención, pero no tan solo a través

de Servicios de Control Simultáneo sino que es un trabajo en conjunto con el Área de Recursos

Humanos que también debe estar informado del reporte de denuncias que maneja el Área Legal.

65

RECOMENDACIONES

PRIMERA. – Se recomienda que el OCI de la entidad pública en estudio, implemente el

“Programa de mejoramiento de la aplicación del Servicio del Control Simultáneo”, que más

que nada intenta reforzar la aplicación de dicho tipo de control, en las Escuela Nacional de

Control.

SEGUNDA. – Se recomienda que el OCI de la entidad pública en estudio, implemente el

“Programa de mejoramiento del proceso de contratación del personal CAS en el Área de

Recursos Humanos”, que intenta reforzar los controles de dicha área a fin de poder disminuir

el nivel de denuncias que se presentan en el área legal del OCI.

TERCERA. – Se recomienda que el OCI de la entidad pública en estudio, implemente el

“Programa de mejoramiento al seguimiento de denuncias relacionadas a los procesos de

contratación del personal CAS”, que señala realizar el seguimiento y monitoreo de las

denuncias relacionadas a los procesos de contratación del personal CAS, del Área Legal del

OCI de la entidad pública en estudio, así como el comunicar el reporte de denuncias relacionado

a los proceso de contratación del personal CAS al Área de Recursos Humanos, para que estén

atentos y sin necesidad de programar un servicios de control simultáneo puedan corregirse

algunos procesos, ya que lo que trata el presente trabajo de investigación es un trabajo en

conjunto con el área usuaria sin necesidad de ser señalativo.

66

BIBLIOGRAFÍA

Restrepo, M (2018). Calidad de los hallazgos de auditoría. Análisis de caso de las

contralorías territoriales de Colombia (Tesis maestría). Universidad Nacional de Colombia,

Bogotá, Colombia.

Quispe, L (2017). Control gubernamental y contrato administrativo de servicios en el

gobierno regional de Ancash -2017 (Tesis maestría). Universidad Cesar Vallejo, Lima,

Perú.

Bautista, L (2016). Estrés laboral como consecuencia de los incidentes en la planta concentradora

huari – La Oroya – 2014 (Tesis maestría). Universidad Nacional del Centro del Perú,

Huancayo, Perú.

Colonio, R. (2017). Control interno y su impacto en el coso en las Mypes comerciales de

Huancayo-Perú período 2014-2015. Tesis para optar el título de Contador Público, (Tesis

Pre-grado). Universidad Continental, Huancayo, Perú.

León, J (2015). El control gubernamental y la gestión pública en la Municipalidad Distrital

de Coishco-Ancash, 2013 (Tesis maestría). Universidad Cesar Vallejo, Lima, Perú.

Dextre, J (2016). Un encuentro con la auditoría gubernamental. Lidera. Recuperado de:

revistas.pucp.edu.pe/index.php/revistalidera/article/download/16896/17201.

Peñaloza, J (2013). Los alcances de la auditoría interna en el Perú y la labor actual del

instituto de auditores internos. Lidera. Recuperado de:

revistas.pucp.edu.pe/index.php/revistalidera/article/download/16896/17201

Resolución de Contraloría N° 273-2014-CG. Diario Oficial El Peruano, Lima, Perú 13 de

mayo de 2014. Modificada el 4 de octubre de 2016.

Raiza, J. (2015). Auditorías, Mejora Continua y Normas ISO: factores clave para la

evolución de las organizaciones.

67

Yánez, J., & Yánez, R. (2012). Auditorías, Mejora Continua y Normas ISO: factores clave

para la evolución de las organizaciones. Ingeniería Industrial. Actualidad y Nuevas

Tendencias, III (9), 83-92.

Resolución de Contraloría N° 432-2016-CG. Diario Oficial El Peruano, Lima, Perú 4 de

octubre de 2016, Modificada el 28 de febrero de 2018.

Kaufmann, D. (2000). Corrupción y reforma institucional: el poder de la evidencia empírica.

Revistar Perspectiva. Recuperado de:

http://siteresources.worldbank.org/INTWBIGOVANTCORINSPA/Resources/1745261-

1163704849223/poderdeevidencia.pdf

Clasificación De (2017). Tipos De Corrupción, Clasificacionde.org. Recuperado de

https://www.clasificacionde.org/tipos-de-corrupcion/

Sarmiento Ramón. La teoría de la corrupción en Antonio de Nebrija (1492). In: Bulletin

Hispanique, tome 94, N° 2, 1992. pp. 405-409.

Pueyo, R. Algunas teorías sobre la corrupción, España. Cinco Días – Economía, recuperado

de:

https://cincodias.elpais.com/cincodias/2006/04/18/economia/1145472948_850215.html

Sandoval, V. (2016). Enfoque de la corrupción estructural: poder, impunidad y voz

ciudadana. Scielo. Recuperado de: http://www.scielo.org.mx/pdf/rms/v78n1/0188-2503-

rms-78-01-00119.pdf

Decreto Supremo N° 044-2018-PCM. Diario Oficial El Peruano, Lima, Perú 26 de abril de

2018.

Guzman, J. (2 de mayo de 2018). Estas son las medidas del Gobierno para combatir a la

corrupción. Andina – Agencia Peruana de Noticias. Recuperado de

https://andina.pe/agencia/noticia-estas-son-las-medidas-del-gobierno-para-combatir-a-

corrupcion-708675.aspx

68

Decreto Legislativo N° 1057. Diario Oficial El Peruano, Lima, Perú 28 de junio de 2008.

Ley N° 30057. Diario Oficial El Peruano, Lima, Perú 4 de julio de 2013.

Hernández, R., Fernández, C. y Baptista, P. (2014) Metodología de la investigación. (6ta.

Ed.). México: Mac Graw Hill: Interamericana.

Sotelo, C. (2015). Metodología de investigación para educación superior. Lima, Perú: Juan

Gutemberg Editores e Impresores.

Centro Noticias Perú (2018). Centro de Noticias y Artículos Per. Lima, Perú: Indicadores

del Sector Publico. https://centronoticiasperu.com/category/sector-publico/?cv=1.

Revista Lidera - PUCP (2016). Entrevista a José Carlos Peñaloza, Recuperado de

http://revistas.pucp.edu.pe/index.php/revistalidera/article/viewFile/16584/16926

69

ANEXO 1

DETALLE DE LAS ETAPAS DE TRATAMIENTO DE UNA DENUNCIA

EN EL ÁREA LEGAL DEL OCI

Fuente: Área Legal del OCI de la entidad en estudio.

70

ANEXO 2

RELACIÓN DE INFORMES DE SERVICIOS DE CONTROL SIMULTÁNEO

APLICADOS EN EL PERÍODO 2018

(RELACIONADOS A LOS PROCESOS DE

CONTRATACIÓN DEL PERSONAL CAS)

N° INFORME DETALLE PUESTOS ESTADO

FECHA

DE

EMISIÓN

RIESGOS DETALLE

VISITA DE CONTROL

1

020-2018-

OCI/0001-

VC

PROCESOS DE

CONTRATACIÓN DE PERSONAL CAS PARA

OGPP, OGSU, DGPPIP.

1 Especialista en

planificación estratégica.

1 Analista de FONIPREL

2 Secretarias

1 Ganador

19/09/2018 0 Desierto

2

Ganadores

2

018-2018-

OCI/0001-

VC

PROCESO DE

CONTRATACION ADMINISTRATIVA DE

SERVICIO (CAS) PARA

LA DGPP

Experto en

Presupuesto Temático.

Analista e Seguimiento de

Gestión

Presupuestal

Experto en

Presupuesto Temático 2

22/08/2018 0

3

017-2018-

OCI/0001-

VC

PROCESOS DE

CONTRATACION DE

PERSONAL CAS PARA LA OFICINA GENERAL

DE ADMINISTRACIÓN Y

EL TRIBUNAL FISCAL

7 Abogado

2 Abogados

expertos

25/07/2018 0

4

015-2018-

OCI/0001-

VC

PROCESOS DE

CONTRATACION DEL PERSONAL CAS PARA

LA DIRECCIÓN

GENERAL DE GESTIÓN DE RECURSOS

PÚBLICOS

2 analistas en

Gestión de Recursos

Públicos

1 Especialista en Recursos

Públicos

2

Ganadores

06/07/2018 0

1 Ganador

5

010-2018-

OCI/0001-

VC

PROCESO DE CONTRATACION DEL

PERSONAL CAS PARA

DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTO

PÚBLICO

2 Especialistas en

Presupuesto Público.

2

Ganadores 13/06/2018 0

ACCIÓN SIMULTÁNEA

6

030-2018-

OCI/0001-

AS

PROCESOS CAS 2018 -

OGA

2 Especialista en Normas

Contables

2


Para la prueba de

Conocimientos, se

aplican disposiciones

establecidas en

circulares y no se

rigen a la Directiva

General que regula el

71


FECHA

DE

EMISIÓN

RIESGOS DETALLE

proceso de

contratación CAS.

7

029-2018-

OCI/0001-

AS

PROCESOS DE

CONTRATACIÓN DE PERSONAL CAS PARA

LA DIRECCIÓN

GENERAL DE POLÍTICA DE INGRESOS

PÚBLICOS (DGPIP) Y LA

DIRECCIÓN GENERAL DE MERCADOS

FINANCIEROS Y

PREVISIONAL PRIVADOS (DGMFPP)

Especialista en tributación

subnacional

Asesor legal en

pensiones.

2


8

027-2018-

OCI/0001-

AS

PROCESOS DE

CONTRATACION ADMINISTRATIVA DE

SERVICIOS-CAS PARA

LAS DIRECCIONES GENERALES DE

POLÍTICA DE INGRESOS

PÚBLICOS, INVERSIÓN PÚBLICA Y LA

PROCURADURÍA

PÚBLICA

Secretaria

Especialista en

Tributación

2


9

024-2018-

OCI/0001-

AS

PROCESOS DE

CONTRATACIÓN DE

PERSONAL CAS PARA LA DGPP, DGETP, OGEN,

CNC, OGAJ, DGGRP,

DGPPIP, OCOM

Coordinador

Especialista

Asesor Legal

Asistente Legal

Experto

económico.

5


10

022-2018-

OCI/0001-

AS

PROCESOS DE CONTRATACIÓN DE

PERSONAL CAS PARA

EL TRIBUNAL FISCAL, OFICINA GENERAL DE

ADMINISTRACIÓN Y LA

DIRECCIÓN GENERAL DE PRESUPUESTO

PÚBLICO

Especialista en

tributos internos

Especialista

contable

Conductor

Analista en Gestión

Presupuestaria.

8


11

021-2018-

OCI/0001-

AS

PROCESOS DE CONTRATACIÓN DE

PERSONAL CAS PARA

LA DIRECCIÓN GENERAL DE ASUNTOS

DE ECONOMÍA

INTERNACIONAL, COMPETENCIA Y

PRODUCTIVIDAD

(DGAEICP)

Asesoría en el impacto de

políticas y normas sobre

contrataciones

Especialista en economía

internacional 3.

8


12

019-2018-

OCI/0001-

AS

PROCESO DE CONTRATACIÓN DE

PERSONAL CAS 2018-

OGA

Especialista en Planificación

Analistas en Estrategia y

Riesgos.

13/09/2018 0

13

016-2018-

OCI/0001-

AS

PROCESOS DE CONTRATACION

ADMINISTRATIVA DE

SERVICIOS (CAS).

3 Especialista de

Presupuesto Público.

10 Analista de Inversión

Pública.

1 Asistente en Tesoro Público.

6


Error en calificación de

prueba de conocimientos y

afectaría resultado

de convocatoria.

Los legajos de los

nuevos servidores

no se encuentran debidamente

organizados.

72


FECHA

DE

EMISIÓN

RIESGOS DETALLE

14

009-2018-

OCI/0001-

AS

PROCESO DE

CONTRATACIÓN DEL PERSONAL CAS PARA

LA OFICINA DE

PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO

Especialista en

Programación y Gestión de

Inversiones.

Especialista en Seguimiento y

Monitoreo de la

Gestión de Inversiones.

5


15

006-2018-

OCI/0001-

AS

PROCESO DE

CONTRATACIÓN DE PERSONAL CAS 2018-

OGA

3 especialistas en Inversión

Pública.

3


16

004-2018-

OCI/0001-

AS

PROCESOS DE

CONTRATACIÓN DE

PERSONAL CAS 2018-

OGA

5 Operadores de Tramite

Documentario

6


ORIENTACION DE OFICIO

17

NOTA N°

128-

2018/12.02

LA EVALUACION

CURRICULAR

REALIZADA POR LOS REPRESENTANTES DEL

ÁREA USUARIA,

MIEMBROS DEL COMITÉ DE SELECCIÓN

DEL PROCESO CAS N°

300-2018/43.02, NO SE HA CEÑIDO A LO

ESTABLECIDO EN LAS

BASES DEL PROCESO,

SITUACIÓN QUE PUEDE

AFECTAR LA

REPUTACIÓN Y CREDIBILIDAD

INSTITUCIONAL.

Especialista en Mercados

Financieros.

Se volvió

a

convocar

20/11/2018 1

La evaluación

curricular no se ciñó a

lo establecido en las

bases del proceso,

situación que puede

afectar la reputación

y credibilidad

institucional.

18

NOTA N°

131-

2018/12.03

ACTIVIDADES RELACIONADAS A LOS

PROCESOS DE

CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA DE

SERVICIOS-CAS 2018,

CONVOCADOS POR EL MEF, NO CUENTAN CON

DOCUMENTOS DE

GESTIÓN APROBADOS QUE REGULEN EL

PERFIL DE PUESTO Y LA

CONTRAPRESTACIÓN MENSUAL

N/A N/A

23/11/2018 2

No cuentan con

documentos de

gestión aprobados

que regulen el perfil

de puesto y la

contraprestación

mensual

BASES DEL PROCESO

CAS N° 0335-2018/43.02

ESTABLECIERON COMO CONTRAPRESTACIÓN

MENSUAL S/ 5 000,00

QUE NO CORRESPONDE AL NIVEL Y PUESTO DE

ESPECIALISTA

Especialista en

Gestión de Recursos

Públicos.

Se volvió

a

convocar

Contraprestación

mensual s/ 5 000,00

que no corresponde al

nivel y puesto de

especialista

Fuente: Órgano de Control Institucional – OCI de la entidad en estudio.

73

ANEXO 3

FORMATOS DE VALIDACIÓN

DE INSTRUMENTOS POR EXPERTO

TRABAJO DE INVESTIGACIÓN SERVICIO DEL CONTROL...

Documents

Transcript of TRABAJO DE INVESTIGACIÓN SERVICIO DEL CONTROL...