UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN

“PERFIL Y FUNCIONES DEL GERENTE DE RIESGOS DE LA CAJA

TRUJILLO”

ASESOR

Dr. Jenry Alex Hidalgo Lama

AUTORES

SALAS CASTAÑEDA, FIORELLA ESTEFANY

SANCHEZ MOTTA, SANDRA MILENA

SILVA CUENCA, NATALI

SILVA TUMBA, MONICA

TORRES SALDAÑA, FIORELLA

VASQUEZ LOZANO, PATRICIA

Trujillo – Perú

PRESENTACIÓN

Nos es grato dirigirnos a usted para someter a vuestro criterio el presente proyecto de

investigación que se denomina “PERFIL Y FUNCIONES DEL GERENTE DE RIESGOS

DE LACAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO DE TRUJILLO” el mismo que ha

sido elaborado mediante la recopilación de datos, consulta de textos bibliográficos con la

asesoría permanente y entusiasta de nuestro profesor Dr. Jenry Alex Hidalgo Lama y con

la aplicación de nuestros conocimientos adquiridos durante nuestra etapa como

estudiantes del VIII ciclo de Administración.

El presente trabajo es producto de una ardua y constante investigación, que busca

transmitir la importancia de profundizar el tema del Perfil y Funciones de un Gerente de

Riesgos, considerándolo como un tema fundamental y muy significativo para el curso y

para conocimiento de los alumnos de la carrera profesional de Administración. En este

trabajo se dan a conocer algunas definiciones y aspectos generales y básicos del tema en

estudio y al mismo tiempo se realizó un trabajo de campo para poder llegar a una

conclusión; este tema es de suma importancia para el entendimiento de situaciones

laborales que todo estudiante y trabajador debe conocer.

Esperamos que este proyecto de investigación pueda ser considerado como una base

mínima sobre la que apoyarnos y que, a partir de ahí, todo cambio no conducirá sino a una

evolución favorable.

Asimismo deseamos expresarnos hacia usted nuestra eterna gratitud y reconocimiento por

su contribución en nuestra formación personal

LAS AUTORAS

INDICE

PRESENTACIÓN……………………………………………………………………………………………………………………....ii

INTRODUCCIÓN………………………………………………………………………………………………………………………. CAPITULO I ...................................................................................................................................... 6

DATOS GENERALES ..................................................................................................................... 6

Número de RUC: 20132243230 .................................................................................................. 6

Nombre o razón social: Caja Municipal De Ahorro Y Crédito De Trujillo Sa - Caja Trujillo. . 6

Tipo Contribuyente: Sociedad Anónima ....................................................................................... 6

Fecha de Inscripción: 06/05/1993 .................................................................................................. 6

Fecha de Inicio de Actividades: 15/11/1984 ................................................................................ 6

Estado del Contribuyente: Activo ................................................................................................... 6

Condición del Contribuyente: Habido ............................................................................................ 6

Dirección del Domicilio Fiscal: Jr. Pizarro nro. 458 cercado (caja trujillo frente a plaza de

armas) La Libertad - Trujillo – Trujillo. ........................................................................................... 6

Sistema de Emisión de Comprobante: Manual/Computarizado ............................................... 6

Sistema de Contabilidad: Computarizado .................................................................................... 6

Representantes: ............................................................................................................................... 6

Fuente obtenida de SUNAT ............................................................................................................ 6

1.1. INFORMACIÓN DEL SECTOR .......................................................................... 6

1.1.1.1. Misión de la empresa ........................................................................... 7

1.1.1.2. Visión de la empresa ............................................................................ 7

1.1.1.3. Valores.................................................................................................... 7

Orientación al cliente. .......................................................................... 7

Desarrollo para los colaboradores. .................................................... 7

Orientación al logro. ............................................................................. 7

Integridad y honradez. ......................................................................... 7

Trabajo en equipo. ................................................................................ 7

Orientación a la innovación y calidad. ............................................... 7

Liderazgo. .............................................................................................. 7

1.1.1.4. Análisis FODA de la empresa ............................................................. 8

DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA EMPRESA ......................................................... 12

1.1.2. Breve descripción general de la Empresa ...................................... 12

1.1.3. Organización de la Empresa (Organigrama) ................................... 14

Fuente: Caja Trujillo ................................................................................................ 14

1.1.4. Proceso Productivo ............................................................................ 15

1.1.5. Principales Servicios .......................................................................... 15

1.1.6. Materia prima que utiliza .................................................................... 15

1.1.7. Diagrama de Flujo productivo de la Cooperativa ........................... 16

Fuente: Caja Trujillo ....................................................................................................................... 16

B. FLUJOGRAMA DE OTORGAMIENTO DE CRÉDITO ................................................. 18

........................................................................................................................................................... 18

C. APERTURA DE CUENTA DE AHORROS ..................................................................... 20

........................................................................................................................................................... 20

........................................................................................................................................................... 20

CAPITULO II ................................................................................................................................... 23

2.1. GERENTE DE RIESGOS ..................................................................... 23

2.1.1. Gerente ................................................................................................. 23

I. INTRODUCCIÓN

Al iniciar las actividades de una empresa sus directivos o dueños deben tener en

cuenta que el riesgo estará presente en todo momento de su desarrollo, debido a

diferentes factores como lo son: intensos cambios del entorno, la intensificación de

la competencia, las reducción de las barreras de entrada, y obviamente la parte

tecnológica que va avanzando a pasos agigantados.

Para minimizar estos diferentes factores es que hace un tiempo se viene

incorporando a las entidades, un Gerente de Riesgos que ayude a reducir la

probabilidad de que el riesgos suceda. Para esto se debe reconocer un buen

profesional que ayude a la empresa a romper posibles obstáculos que limitan a seguir

creciendo.

Es por eso que el objetivo de este trabajo, es saber reconocer un buen profesional, en

este caso un Gerente de Riesgos que no solo cumpla con los requisitos que exigen las

entidades sino que desarrolle sus habilidades dentro de la empresa y que lo

demuestre con hechos y logros para la empresa que trabaja.

CAPITULO I

DATOS GENERALES

Número de RUC: 20132243230

Nombre o razón social: Caja Municipal De Ahorro Y Crédito De Trujillo Sa - Caja Trujillo.

Tipo Contribuyente: Sociedad Anónima

Fecha de Inscripción:06/05/1993

Fecha de Inicio de Actividades: 15/11/1984

Estado del Contribuyente: Activo

Condición del Contribuyente: Habido

Dirección del Domicilio Fiscal: Jr. Pizarro nro. 458 cercado (caja trujillo frente a plaza

de armas) La Libertad - Trujillo – Trujillo.

Sistema de Emisión de Comprobante:Manual/Computarizado

Sistema de Contabilidad:Computarizado

Representantes:

Documento Nro.

Documento Nombre Cargo

Fecha Desde

DNI 17813356 DIAZ COLLANTES CARLOS ENRIQUE

APODERADO 25/05/2012

DNI 17909845 BAQUEDANO ROMERO NANCY DEL ROSARIO

GERENTE 29/11/2010

DNI 19875417 ROJAS ECHEVARRIA WALTER NIERI

GERENTE 14/05/2012

Fuente obtenida de SUNAT

1.1. INFORMACIÓN DEL SECTOR

1.1.1. Referencias Generales donde se desenvuelve la Empresa

Historia

Han pasado más de 28 años desde que iniciamos nuestras

operaciones. Como entidad microfinanciera, Caja Trujillo fue fundada

el 19 de octubre de 1982, pero el 12 de noviembre de 1984 iniciamos

formalmente nuestras operaciones.

Hoy estamos presentes en la costa, sierra y oriente del país, con 58

agencias y oficinas, por lo que resulta indiscutible e innegable no

sólo el crecimiento de nuestros clientes, sino también el nuestro.

1.1.1.1. Misión de la empresa

Brindamos soluciones financieras en forma rápida y oportuna

nuestros clientes, con un equipo humano orientado ala excelencia

para el desarrollo económico y social del país.

1.1.1.2. Visión de la empresa

Ser la mejor institución microfinanciera ágil y confiable en la

generación de valor para nuestros clientes, colaboradores y

accionistas.

1.1.1.3. Valores

Orientación al cliente.

Desarrollo para los colaboradores.

Orientación al logro.

Integridad y honradez.

Trabajo en equipo.

Orientación a la innovación y calidad.

Liderazgo.

1.1.1.4. Análisis FODA de la empresa

1.1.2.Entorno

1.1.2.1. Principales Competidores

Caja de Ahorro y Créditos Nuestra Gente:

Misión: Construir Oportunidades para las familias de escasos recursos, mejorando sus

ingresos y calidad de vida.

Visión: Facilitar el desarrollo productivo, a través del acceso a servicios financieros

alcanzables y sostenibles.

FORTALEZAS

DEBILIDADES

Adecuados indicadores de solvencia patrimonial.

Buen posicionamiento en la zona norte del país.

Expertos en el mercado de pequeña empresa y MES.

Fortalecimiento de sus sistemas informáticos.

Desarrollo de nuevos productos. Búsqueda de alianzas estratégicas

con otras instituciones. Reducido nivel de bancarización a

nivel nacional.

OPORTUNIDADES

AMENAZAS

Elevados niveles de morosidad en el portafolio de créditos.

Débil crecimiento de sus colocaciones. Alta rotación del personal, incluso de

los miembros de la Gerencia Mancomunada.

Tendencia decreciente del margen financiero bruto durante el 2012.

Limitado respaldo patrimonial del accionista.

Mayor competencia en su segmento de mercado.

Sobreendeudamiento de los clientes. Injerencia política en las decisiones de

la caja.

Mi banco: Es el primer banco peruano líder en microfinanzas que asume la responsabilidad

de concentrar sus esfuerzos en el apoyo financiero a la micro y pequeña empresa y a los

sectores de menores recursos económicos en el Perú.

Crediscotia: Pertenece al Grupo Scotiabank Perú, filial del grupo financiero internacional

Scotiabank (o The Bank of Nova Scotia), con sede en Toronto (Canadá).

Es la financiera del Grupo en el Perú, especializada en el segmento de la microempresa y

de la banca de consumo.

1.1.2.2 Producto Bruto Interno

Es una medida macroeconómica que expres el valor monetario de la producción de

bienes y servicios de un país durante un periodo determinado de tiempo

(normalmente un año).

El banco central de reserva del Perú (BCRP), informo que en el segundo trimestre de

2013, e crecimiento de la demanda global(5,5%), estuvo influenciado por el aumento

de la demanda interna (6,7%), cuyos componentes: formación bruta de capital fijo

gasto de consumo final del gobierno y consumo final privado se incrementaron en

8,6%, 6,8% y 5,9% respectivamente tuvieron un comportamiento negativo,

disminuyendo en 2,6 % en relación al segundo trimestre del año anterior.

1.1.2.3. Inflación

Es el incremento generalizado y sostenido de los precios de bienes y servicios con

relación a una moneda durante un período de tiempo determinado.

Los efectos negativos de la inflación incluyen la disminución del valor real de la

moneda a través del tiempo, el desaliento del ahorro y de la inversión debido a la

incertidumbre sobre el valor futuro del dinero, y la escasez de bienes

1.1.2.4. Tipo de Cambio

También referido como tasa de cambio, tasa de conversión o tipo de cambio

extranjero, es el precio al cuál una divisa de un país puede ser convertida

(“cambiada”) por la divisa de otro país.

Fuente:Ministerio De Economía y Finanzas

1.1.2.5. Liquidez

Capacidad que posee una empresa para hacer frente sus compromisos de pago.

La liquidez implica por tanto la capacidad puntual de convertir los activos en

líquidos o de obtener disponibles para hacer frente a los vencimientos a corto plazo

DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA EMPRESA

1.1.2. Breve descripción general de la Empresa

La Caja municipal de Ahorro y Crédito de Trujillo S.A. (Caja Trujillo), inició sis

operaciones el 12 de noviembre de 1984 con el objetivo de constituirse en un

elemento fundamental de la descentralización y democratización del crédito en la

región, asi como fomentar el desarrollo de la micro y pequeña empresa Dentro de

estos lineamientos, la Caja Trujillo estableció como su misión el brindar a sus

clientes soluciones financieras de forma rápida y oportuna, en base a un equipo

humano orientado a la excelencia para el desarrollo económico y social del país.

Asimismo, su visión es constituirse en la mejor institución microfinanciera, ágil y

confiable para generar valor a sus clientes, colaboradores y accionistas.

Caja Trujillo, desarrolla los siguientes productos y servicios:

- Depósitos: de ahorro, de ahorro con órdenes de pago, plazo fijo, cuenta

ahorro cuota, cuenta miniahorro y CTS.

- Créditos: Pymes (Crediamigo, Facilito, Rapidiario, Manos Emprendedoras,

Agroemprededor: Agricola y Pecuario, Capital de Trabajo, Activo Fijo, Caja

Negocio). Créditos Personales (Usos Diversos, Descuento por Planilla,

Credijoyas), Créditos Hipotecarios (Hiporecaja, Mivivienda).

- Servicios: giros, transferencias, cobranzas otras instituciones, saldomatic,

cobro servicios, pago de planilla, seguro sepelio, microseguro de accidentes y

tarjeta débito Visa.

Al 30 de Junio de 2013, Caja Trujillo cuenta ocn una red de 58 agencias, 6 oficinas

especiales y 53 oficinas informativas, las cuales se encuentran distribuidas en los

departamentos de La Libertad, Cajamarca, Lambayeque, Áncash, Piura, Tumbes,

Amazonas, San Martín, Huánuco, Lima y Callao.

Directorio: Al cierre del primer semestre de 2013, la composición del Directorio

fue la siguiente:

Plana Gerencial: A la fecha del presente análisis, la Gerencia de Caja Trujillo se

encuentra conformada de la siguiente manera:

De acuerdo con la estructura organizativa de las Cajas Municipales, la toma de

decisiones la realiza la Gerencia Central Mancomunada (Finanzas, Negocios y

Administración) quienes reportan al Directorio.

Es de señalar que el Señor Walter Leyva Ramírez en diciembre del 2012 asumió

la Gerencia Central de Negocios, así como desde abril del presente ejercicio el

señor César Hidalgo Montoya se desempeña como Gerente Central de Finanzas.

Respecto de la Gerencia Central de Administración a la fecha de evaluación se

encuentran libre por lo cual el señor César Hidalgo también esta asumiendo dichas

labores.

Adicional a lo anterior, es de mencionar que la Caja ha venido presentado una alta

rotación en su personal, a nivel de asesores de negocio principalmente, motivo por

el cual a partir de enero del presente año se reestructuro el departamento de

Gestión de Desarrollo Humano con el fin de mejorar su gestión.

Al 30 de junio de 2013, la Caja contaba con 1627 trabajadores (1542 a diciembre

del 2012) entre gerentes, ejecutivos, asesores de negocios y controladores de

operación.

1.1.3. Organización de la Empresa (Organigrama)

Fuente: Caja Trujillo

Caja Trujillo

1.1.4. Proceso Productivo

1.1.5. Principales Servicios

La Caja Trujillo dentro de los servicios que presenta a sus asociados cuenta

con una diversidad de productos financieros tanto de ahorro y crédito, los

cuales se ajustan a las necesidades y posibilidades actuales de los asociados

de esta institución financiera.

1.1.5.1. Productos y Servicios:

1.1.5.1.1. Depósitos: de ahorro, de ahorro con órdenes de

pago, plazo fijo, cuenta ahorro cuota, cuenta

miniahorro y CTS.

1.1.5.1.2. Créditos: Pymes (Crediamigo, Facilito, Rapidiario,

Manos Emprendedoras, Agroemprededor: Agricola y

Pecuario, Capital de Trabajo, Activo Fijo, Caja

Negocio). Créditos Personales (Usos Diversos,

Descuento por Planilla, Credijoyas), Créditos

Hipotecarios (Hiporecaja, Mivivienda).

1.1.5.1.3. Servicios: giros, transferencias, cobranzas otras

instituciones, saldomatic, cobro servicios, pago de

planilla, seguro sepelio, microseguro de accidentes y

tarjeta débito Visa.

1.1.6. Materia prima que utiliza

o Dinero:es todo medio de intercambio común y generalmente

aceptado por una sociedad que es usado para el pago de bienes

(mercancías), servicios, y de cualquier tipo de obligaciones (deudas).

Actualmente, el tipo de dinero que manejamos en el día a día es

dinero fiduciario.

o Recursos Humanos: se denomina Recursos humanos (RRHH) al

trabajo que aporta el conjunto de los empleados o colaboradores de

una organización. Pero lo más frecuente es llamar así a la función o

gestión que se ocupa de seleccionar, contratar, formar, emplear y

o retener a los colaboradores de la organización

1.1.7. Diagrama de Flujo productivo de la Cooperativa

A. FLUJOGRAMA DEPÓSITO DE AHORROS

DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

N°

RESPONSABLE

PROCEDIMIENTO

1

SOCIO

Llena la papeleta de depósito, se dirige a la ventanilla de

la entidad;

2

CAJERA

Recibe la papeleta, el dinero y la libreta de ahorro;

3

CAJERA

Verifica que la papeleta este llenada correctamente;

4

SOCIO

Si la papeleta no está llenada correctamente se le

devolverá al socio la papeleta, el dinero y la libreta de

ahorro y solicitara la elaboración de una nueva papeleta;

5

CAJERA

Si la papeleta está bien llenada se realiza la transacción

ingresando al sistema el depósito de ahorros;

6 CAJERA Sella la papeleta y devuelve la libreta al depositante;

7

CAJERA

Archiva la papeleta para el cuadre diario.

Fuente: Caja Trujillo

PROCEDIMIENTO: DEPÓSITO DE AHORROS

“FLUJOGRAMA”

SOCIO CAJERA

NO

SI

SI

INICIO

Llena la papeleta de

depósito.

Rechaza se hace una

nueva papeleta

Reciba la papeleta,

la libreta de ahorro y

el dinero.

Verifica

Acepta

Realiza la transacción

ingresando al sistema al

depósito de ahorros

Sella la papeleta y el

comprobante

Devuelve la libreta y el

comprobante de

depósito

FIN

B. FLUJOGRAMA DE OTORGAMIENTO DE CRÉDITO

DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

N°

RESPONSABLE

PROCEDIMIENTO

1

SOCIO

Se acerca a la cooperativa y solicita un crédito

2

SOCIO

Reúne y presenta los documentos requeridos

3

OFICIAL DE CRÉDITO

Solicita al socio la siguiente información:

FormularioSolicitud de Crédito Copia de la cédula y certificado de votación del

Socio y su cónyuge Copia de la cédula y certificado de votación del

garante y s cónyuge (si aplica Certificado de Ingresos Copia del PrecioUrbano

4

OFICIAL DE CRÉDITO

Oficial analiza la carpeta, verificando el historial de

crédito del socio y su estado en la central de riesgos

(si aplica), luego elabora un informe con respecto a la

solicitud

7

COMITÉ DE CREDITO

Revisa el informe y analiza la carpeta.

8

COMITÉ DE CREDITO

Aprueba o Rechaza la solicitud de crédito

9

CAJERA

Realiza el desembolso a través de la acreditación en la

cuenta del socio.

Fuente: Caja Trujillo

C. APERTURA DE CUENTA DE AHORROS

DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO

N°

RESPONSABLE

PROCEDIMIENTO

Fuente: Caja Trujillo

1

INTERESADO

Solicita información para la apertura de una cuenta de

ahorros.

2

INTERESADO

Se acerca a Servicio al Cliente aportando la siguiente

documentación: Original y copia de la cédula de

ciudadanía; original y copia de la papeleta de votación;

pago de una de las planillas de agua luz o teléfono

actualizada; fotografía tamaño carnet.

3

SERVICIO AL CLIENTE

Si los datos son reales se continua con el proceso de

apertura de cuenta; caso contrario se rechaza la

documentación

4

SERVICIO AL CLIENTE

Solicita al socio que llene el Formulario de apertura de

cuenta y registro de firmas, le asigna un número y llena la

información de la libreta de ahorros.

5

SOCIO

Deposita el monto mínimo fijado en la norma y lo

distribuye en depósitos, certificados de aportación y

gastos administrativos.

6

CAJERA

Recibe el depósito del socio, registra y almacena la

transacción y le entrega la libreta de ahorros al socio.

CAPITULO II

MARCO TEÓRICO

2.1. GERENTE DE RIESGOS

2.1.1. Gerente

Un gerente es una persona que planea, organiza, dirige y controla la

asignación de recursos humanos, materiales, financieros y de información en

la búsqueda de las metas de la organización. Los tipos diferentes de gerentes

incluyen gerentes de departamento, gerentes de producto, gerentes de

cuenta, gerentes de plata, gerentes de división, gerentes de distrito y

gerentes de comisiones de investigación. Lo que tienen todos en común, es

la responsabilidad por los esfuerzos de un grupo de personas que comparten

una meta y el acceso a recursos que el grupo puede usar en la búsqueda de

su meta (Helliriegel, 2005)

2.1.2. Gerente de Riesgo

Es un cargo de reciente data destinado a aquel ejecutivo responsable de

gestionar la eficiencia y efectividad de los riesgos significativos de

una corporación, así como también las oportunidades que entrega

el mercado tanto para la organización en general, como para uno o

varios segmentos específicos que se están atacando; si bien es cierto es un

puesto que aún no es predominante al interior de las organizaciones, cada

vez se va haciendo más común su presencia, en especial, para el caso de

empresas de gran envergadura. Los riesgos a los que se alude son

comúnmente categorizados como estratégicos, operativos, financieros o

relacionados al cumplimiento de las metas propuestas.

2.1.2.1. EL RIESGO

Se define como la combinación de la probabilidad de que se produzca un

evento y sus consecuencias negativas. Los factores que lo componen son la

amenaza y la vulnerabilidad.

Amenaza es un fenómeno, sustancia, actividad humana o condición

peligrosa que puede ocasionar la muerte, lesiones u otros impactos

a la salud, al igual que daños a la propiedad, la pérdida de medios

de sustento y de servicios, trastornos sociales y económicos, o

daños ambientales. La amenaza se determina en función de la

intensidad y la frecuencia.

Vulnerabilidad son las características y las circunstancias de una

comunidad, sistema o bien que los hacen susceptibles a los efectos

dañinos de una amenaza. Con los factores mencionados se

compone la siguiente fórmula de riesgo.

RIESGO = AMENAZA x VULNERABILIDAD

I. Riesgo de Crédito

La posibilidad de pérdidas por la imposibilidad o falta de voluntad de

los deudores o contrapartes, o terceros obligados para cumplir

completamente sus obligaciones contractuales registradas dentro o

fuera del balance general.

II. Riesgo Estratégico

La posibilidad de pérdidas por decisiones de alto nivel asociadas a la

creación de ventajas competitivas sostenibles. Se encuentra

relacionado a fallas o debilidades en el análisis del mercado,

tendencias e incertidumbre de entorno, competencias claves de la

empresa y en el proceso de generación e innovación de valor.

III. Riesgo Operacional

La posibilidad de pérdidas debido a procesos inadecuados, fallas del

personal, de la tecnología de información, o eventos externos. Esta

definición incluye el riesgo legal, pero excluye el riesgo estratégico y

de reputación.

IV. Riesgo de Liquidez

La posibilidad de pérdidas por cumplir con los requerimientos de

financiamiento y de aplicación de fondos que surgen de los descalces

de flujos de efectivo, así como por no poder cerrar rápidamente

posiciones abiertas, en la cantidad suficiente y a un precio razonable.

V. Riesgo de Mercado

La posibilidad de pérdidas en posiciones dentro y fuera de balance

derivadas de fluctuaciones en los precios de mercado.

VI. Riesgo de Reputación

La posibilidad de pérdidas por la disminución en la confianza, en la

integridad de la institución que surge cuando el buen nombre de la

empresa es afectado. El riesgo de reputación puede presentarse a

partir de otros riesgos inherentes en las actividades de una

organización.

2.2. EL MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES

El Manual de Organización y Funciones, más conocido como MOF por sus

siglas, es un documento formal que las empresas elaboran para plasmar

parte de la forma de la organización que han adoptado, y que sirve como

guía para todo el personal. El MOF contiene, esencialmente, la estructura

organizacional, y la descripción de las funciones de todos los puestos en la

empresa. También se incluye en la descripción de cada puesto el perfil y los

indicadores de evaluación.

2.2.1. COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO

Empresa cooperativa que brinda servicios financieros de carácter solidario,

constituida en forma libre y voluntaria para satisfacer necesidades comunes.

Su vida institucional se desenvuelve en el marco doctrinario de los principios

y valores cooperativos mundialmente aceptados, así como observando y

respetando las disposiciones legales vigentes emitidas para la actividad

financiera.

Se les conoce como “el banco del pueblo” por su servicio a las clases

necesitadas, y su relación con la comunidad.

2.2.1.1. FEDERACIÓN PERUANA DE CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CRÉDITO

La FEPCMAC goza de autonomía económica, financiera y administrativa

con el propósito de contar con un mecanismo de representación que

permita al Sistema CMAC desarrollarse de manera coordinada.

Fue creada el 7 de Marzo de 1986 y está integrada por 12 CMAC que

funcionan a lo largo del territorio nacional en forma descentralizada.

La FEPCMAC busca representar la unidad de las CMAC y promueve la

generación de economías a escala, a través de proyectos conjuntos para el

desarrollo de nuevos productos y servicios financieros como en una

eficiente administración de recursos.

En los últimos años, la FEPCMAC y el Sistema CMAC han mostrado un

enorme potencial que ha permitido mejorar la situación financiera de

muchos micros y pequeños empresarios, generando fuentes de trabajo y

contribuyendo a distribuir mejores oportunidades para quienes lo necesitan.

El Sistema de Cajas Municipales de Ahorro y Crédito fundamenta su éxito

en los siguientes principios básicos:

2.3.

ANTECEDENTES

GERENTE DE RIESGOS

Chiluisa Yépez, Patricia Alexandra (2008) en su proyecto “La gestión de riesgo de

crédito y su impacto en la estructura Financiera de la Cooperativa de Ahorro y

Crédito Alianza del Valle”, su estudio se basa en la naturaleza de actividades a las

que está expuesta una cooperativa en varios tipos de riesgos, considerando la

importancia del riesgo de crédito, ya que el problema critico es el incumplimiento

del pago parcial o total del crédito, de las cuotas periódicas establecidas para ésta.

Destaca la importancia de la adecuada aplicación de la Gestión del Riesgo a fin de

determinar una menor probabilidad de deterioro de la cartera crediticia.

MÉTODOS DE TRANSFERENCIA

Cuando explicamos los fundamentos de objetivos y funciones de la administración

de riesgos, así como, los tipos de riesgos financieros, es importante recalcar

también la importancia del método de transferencia del riesgo, ya que hoy en día

es el método más utilizado en la administración de riesgos, a su vez, es el método

al que se recurre a través de instrumentos derivados.

Los orígenes de los instrumentos derivados se remontan a la Edad Media, donde

se utilizaban para poder satisfacer la demanda de agricultores y comerciantes a

través de contratos a futuro.

El primer caso conocido de un mercado de futuros organizado fue en Japón hacia

1600, presentado como un “problema de “mismatch” de activo y pasivo entre las

rentas y los gastos de los señores feudales japoneses”. (Rodríguez, 1997).

En 1848, fue fundado el “Chicago Board of Trade” y sirvió para estandarizar las

cantidades y calidades de los cereales que se comercializaban.

Para el año de 1874, se funda el “Chicago Mercantile Exchange”, proporcionando

un mercado central para los productos agrícolas perecederos.

Los instrumentos derivados tomaron mayor importancia hacia la exposición al

riesgo a partir de 1971, con el cambio del patrón oro al dólar (Bretton Woods).

2.4. JUSTIFICACIÓN

2.4.1. JUSTIFICACIÓN TEÓRICA

En el Manual de Organización y Funciones se redacta las funciones

principales y específicas de cada uno de los miembros de una empresa y se

usa por la misma; del mismo modo debe existir un correcto uso del manual

para los cargos que se ocuparán dentro de la empresa.

2.4.2. JUSTIFICACIÓN PRÁCTICA

El trabajo presente desea comprobar si el perfil y las funciones del actual

Gerente de Riesgos de la Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Trujillo

cumplen con los requisitos establecidos en el Manual de Organización y

Funciones de la misma, cuyos resultados nos ayudarán a conocer cuáles

son las funciones y el perfil idóneo para el cargo de Gerente de Riesgos

dentro de una Caja municipal.

2.5. REALIDAD PROBLEMÁTICA

Si bien el sistema de cajas municipales de Ahorro y Crédito (CMAC) reportó a junio

del presente año 11,194 millones de nuevos soles en créditos otorgados, 14% más

respectos a junio del 2012, con lo cual demuestra un alto crecimiento en el

mercado, hasta la fecha se reportan algunas deficiencias que han llevado a tomar

medidas más drásticas.

Los rendimientos de los depositantes en cajas municipales tenderán a bajar

este año, ante las menores ganancias que estas prevén lograr en el

ejercicio.

Tendrán una mayor presión para ser más eficientes y competitivas, y para

reducir sus costos.

Afrontarán mayor competencia con el ingreso de nuevas instituciones al

segmento de microfinanzas, lo que llevará a disminuir las tasas de interés

de créditos que ofrecen.

Las preocupaciones sobre riesgos de endeudamiento entre los clientes han

llevado a las autoridades a tomar medidas preventivas: el BCR elevó los

encajes para moderar el crecimiento de los créditos en un contexto de

abundante liquidez, además de exigirles a las cajas que generen

suficientes provisiones para cubrir estos riesgos que afectarán a todo el

sistema financiero.

El fácil acceso al crédito ha llevado a que un buen cliente se endeude más

de lo necesario con varias entidades y termina finalmente con problemas

para cumplir con todas sus obligaciones.

El MEF ha declarado que existen segmentos pequeños de cajas

municipales que debido al nerviosismo han prestado más de la cuenta y

están captando recursos ofreciendo a veces tasas un poco exageradas.

Pueden estar incurriendo en prácticas que no son las apropiadas y pueden

estar sujetas a inestabilidad.

Además, en los últimos días el Gobierno declaró que no incrementará el

Drawback a exportadores como medidas de prevención de un menor

crecimiento mundial.

El ratio de capital global de las cajas es de aproximadamente 17%, mucho

mayor que el mínimo exigido e incluso mayor que el de los bancos, que

está en 14%.

Existe una sobrepoblación de entidades financieras en el interior del país,

que puede generar canibalismo del mercado.

Las microfinancieras han comenzado a operar en áreas o regiones que no

eran conocidas por ellas y no existieron incentivos para la selección de esta

expansión, sin tener en cuenta la importancia de costos de generasen

rentabilidad. La SBS no tuvoparticipación en estasdecisiones.

La Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Trujillo viene realizando sus operaciones

desde hace más de 28 años de arduo trabajo en el mercado, colaborando con el

crecimiento microempresarial de miles de sus clientes a través de las facilidades de

crédito. Su presencia en todo el Perú, con sus 58 agencias y oficinas muestra

también el explosivo crecimiento de la propia empresa.

2.6. PLANTEAMIENTO Y ENUNCIADO DEL PROBLEMA

¿El Gerente de Riesgos cumple con el perfil y las funciones que exige el Manual de

Organización y Funciones de la Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Trujillo?

2.7 OBJETIVOS:

2.7.1. Objetivo general:

Verificar si el gerente de Riesgos cumple con las funciones y el perfil designados en el

Manual de Organización y Funciones de la Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Trujillo.

2.7.2. Objetivos específicos:

Describir el Manual de Organización y Funciones de la Caja Municipal de Ahorro y

Crédito de Trujillo.

Evaluar al gerente de Riesgos en los requisitos que exige el Manual de

Organización y Funciones para el ejercicio del cargo dentro de la Caja Municipal

de ahorro y crédito de Trujillo.

2.8. HIPÓTESIS:

El gerente de Riesgos cumple con las funciones y el perfil del Manual de Organización y

Funciones exigidos por la Caja Municipal de Ahorro y Crédito de Trujillo.