tw: rob carvallo - Terraética

tw: rob_carvallo

Riesgo - Rentabilidad - Impacto

El retorno de la inversión (ROI) es una medida de rendimientoutilizada para evaluar la eficiencia de una inversión o comparar laeficienciadeunaseriedeinversionesdiferentes.

El ROI intenta medir directamente el monto del retorno de unainversiónenparticular,enrelaciónconelcostodelainversión.

Para calcular el ROI, el beneficio (o retorno) de una inversión sedivideporelcostodelainversión.Elresultadoseexpresacomounarelación.

¿Qué es la ROI ?

LaROInoincluyelosbeneficiossocialesyambientalesquegeneraelfinanciamientoyqueformanpartedelanuevaformadeevaluarel uso de los recursos financieros a través del bienestar en formaintegral.

¿Qué es la ROI ?

LaTasadeRetornoSocialdelaInversión(SROI*)esunmétodoparamedirvaloresquenosereflejantradicionalmenteenlosestadosfinancieros, incluidos los factores sociales, económicos yambientalesyengeneraldebienestar

Puedenidentificarlaeficaciaconlaqueunaorganizaciónutilizasucapitalyotrosrecursosparacrearvalorparalacomunidad.

Mientrasqueunanálisiscosto-beneficiotradicionalseutilizaparacomparardiferentesinversionesoproyectos,laSROIseutilizamásparaevaluarelprogresogeneraldeciertosdesarrollos,mostrandoelimpactofinancieroysocialquelaentidadpuedetener.

*SROI=SOCIALRETURNOFINVESTMENTCOMOSELELLAMAENLALITERATURAINTERNACIONALESPECIALIZADA

¿Por qué la SROI ?

Las empresas y las organizaciones emiten estados financierosque muestran a los inversores ingresos, ventas, beneficiosnetos,deudasyotrasmétricas clave,peroSROInose incluyetradicionalmenteyporlotantosegeneraunvisiónincompletadelaaccióndelaentidad.

4.LaTasadeRetornoSocialdelaInversión(SROI)esunmétodoquepermitecontabilizarelvalorsocial,económicoyambientalcreadoporunaorganización.Las empresas y las organizaciones emiten estados financierosque muestran a los inversores ingresos, ventas, beneficiosnetos, deudas y otrasmétricas clave, pero SROI no se incluyetradicionalmenteyporlotantosegeneraunvisiónincompletadelaaccióndelaentidad.6.ElpropósitodeemitirSROIesquelasorganizaciones puedanversuimpactosocialentérminosfinancieros.

7.LosfactoresqueentranenelcálculodelSROIsonelvalordeimpactosocialyelimporteinicialdelainversión.https://www.investopedia.com/ask/answers/070314/what-factors-go-calculating-social-return-investment-sroi.asp

¿Por qué la SROI ?

Enlaactualidad,losdonanteseinversionistassolicitanlaposibilidaddedocumentarelvaloragregadodesusinversionesoelre-tornosocialdesusinversiones.Parapoderhaceresto,esnecesariorealizaruncálculodeSROI(RetornoSocialdelaInversión)que:

•Examinelaac_vidadoserviciosocialduranteunperíodode_empodeterminado.

•Calculeelmontodelainversiónnecesariapararealizardichaac_vidad.

•Iden>fiquelosdiversosahorrosdecostos,asícomolosbeneficiosresultantesdelaac_vidadoserviciosocial.

•Mone>celosahorrosdecostosylosbeneficiosrelacionados.

Para qué sirve

Etapa1:Estableceralcance

Etapa2:Crearmapadeefectos

Etapa3:Evidenciarlosefectosydarlesunvalor

Etapa4:EstablecerelImpacto

Etapa5:CalcularelSROI

EtapasdemetodologíaparadeterminarlaSROI

GrupoCIVIS.GuíaparaelRetornoSocialdelaInversión

Etapa6:Reportar,usarycertificar



1.1Establecerelalcance

1.2Identificaralosstakeholders

1.3Decidircómoinvolucraralosstakeholders



1.1Establecerelalcance(Teoríadecambio)

1.2Identificaralosstakeholders(Mapeodestakeholders)

1.3Decidircómoinvolucraralosstakeholders(Análisisdematerialidad)


Alcance Stakeholders Involucramiento

• ¿Quécambiosegenerará?

• ¿Enquiénsegeneraunefecto?

• ¿Quiéntieneefectoenlaintervención?

• ¿Cómoestáninvolucradoslosagentesdeinterés?

Alcance Stakeholders Involucramiento

EmpoderamientoMujeresmadresde40a50añosdeedaddelocalidad…ensituación…

Recibiráncapacitaciónlaboral

Mejoríadecondicionesdevida

Hijosehijasdemujeresde40a50añosdeedad…ensituación…

Receptoresdequesuscuidadorestenganunamejoreconomía

+-

Mapeodestakeholders

Materialidad

Stakeholders Materialidad

1 Interés

RESULTADOS EFECTO

40% Cambio porcentual en competencias laborales en población X

gracias a programa Y

36% de efectividad en

formación

44% de participación

PROMEDIO

36 cursos tomados

100 cursos disponibles

44 personas capacitadas

100 personas de comunidad

$ 1,000,000

100 cursos disponibles

100 personas de comunidad

/

/

INSUMOS RESULTADOS EFECTOS IMPACTO

RESULTADOS EFECTO 36% de efectividad en

formación

• 25% de reducción de la deforestación en x

• 50% de desarrollo de competencias de trabajo en equipo

100% Gestión de proyecto

50 voluntarios de una empresa

2000 árboles por plantar

80% de deforestación en x

$ 30,000Programa

10% de capacidades de trabajo en equipo en empresa

• 2000 árboles plantados en lugar x

• 5 grupos de trabajo

• 5 líderes • 500 horas de

voluntariado


RESULTADOS EFECTO







$ 30,000Programa





voluntariado


RESULTADOS EFECTO 36% de efectividad en

formación







$ 30,000Programa





voluntariado

• 32% de responsabilidad social corporativa


Etapa2:Crearmapadeefectos



2.1EmpezarelMapadeImpacto

2.2Identificarinsumos

2.3Valorarinsumos

2.4Clarificarresultados

2.5Describirefectos

+-

Mapeodeimpactos

Materialidad

Insumos Valor Identificaciónderesultados

Descripcióndelosefectos

Materialidad



CapacitaciónaOSC 40,000

50OSCCapacitadas SegeneraunamayorsostenibilidaddeOSCs

Espaciofísico 20,000Coffeebreak 10,000Proyetor 10,000

Materialidad



CapacitaciónaOSC 40,00050OSCCapacitadas Lasorganizacionesse

fortalecerányseránmássotenibles

Espaciofísico 20,000Coffeebreak 10,000 500horasde

capacitaciónProyetor 10,000

Materialidad



CapacitaciónaOSC

80,00050OSCCapacitadas Lasorganizacionesse


EspaciofísicoCoffeebreak 500horasde

capacitaciónProyetor

ETAPA2Insumos

ProductosEfectosobtenidos

Descripción ValorLibras Descripción

Quéseinvierte Resumendelaactividadennúmeros Cómosedescribiríaelcambio

Tiempo

Clubdemeriendas:-actividadesdegrupo(juegosdemesa,manualidades,ejercicioleve/terapéutico,sesionesdeinformaciónyconcientización)-transportepara30personas-7500comidascalientesanualmente

Lassesionesdeejerciciosleves/terapéuticosengrupohicieronquelosresidentesestuvieranmásenforma,sufrieranmenoscaídasyfrecuentaranmenoselhospital

Llassesionesdirigidasporunaenfermeraayudaronalosresidentesagestionarmejorsusaludysussíntomas,yporelloestuvieronmássaludables

0.00

LosresidenteshicieronnuevosamigosypasaronmástiempoconotrosdurantelasactividadesdegrupoLosresidentescomieronmeriendasnutritivas(3delascincodiarias)yestuvieronmássaludables

Contratodemeriendasadomicilio(anual) 24,375.00

Outcomesesencialesparalosresidentes(noparalaautoridadlocal).Todoslosoutcomesparaestestakeholderfueronconsideradosarriba

Tiempo(alsalariomínimo)4voluntariosx3horasx5díasx50semanasx6libras(pronosticados)

18,000.00 Voluntarios(pensionistas)mássaludables

Tiempo 0.00Reducciónenlascompras/cuidadosaotrosvecinosyrupturaderedesinformalesenlacomunidad

Total 42,375.00



Etapa3:Evidenciarlosefectosydarlesunvalor

3.1Desarrollarindicadoresparalosefectos

3.2Recogerinformacióndelosefectos

3.3Establecercuántoduranlosefectos

3.4Ponerunvaloralefecto

Este proceso de valoración es comúnmente conocido comomonetizaciónporqueasignamosunvalormonetarioacosasquenotienen un valor de mercado. Todos los precios que usamos ennuestrodíaadíasonaproximaciones-‘proxies’-delosvaloresqueelcompradoryelvendedorgananypierdenenlatransacción.

Llegar a un estimadode valor social es lomismo. La diferencia esquelosbienesnosoncomercializadosenelmercado,asíquenohayun proceso de descubrir el precio. Esto no significa, sin embargo,queestosbienessocialesnotenganunvalorparalagente.

EnelSROIseutilizanproxiesfinancierosparaestimarelvalorsocialde bienes que no son comercializados para los diferentesstakeholders. Al estimar este valor mediante el uso de proxiesfinancieros, y combinando estas valoraciones, llegamos a unestimadodeltotaldelvalorsocialgeneradoporunaintervención

¿Quéeselprocesodevaloración?

Materialidad


Descripcióndelosefectos Duración

CapacitaciónaOSC

80,000

50OSCCapacitadas Lasorganizacionesse


EspaciofísicoCoffeebreak 500horasde

capacitaciónProyetor

PROXISDIRECTOS

PROXISINDIRECTOS

PROXIS

PROXISDIRECTOS

AHORROSDECOSTOS

INCREMENTODEINGRESOS

PROXIS

COSTOSMARGINALES

Elahorrodecostosqueusedeberíaserelcambioenloscostosquesurgendesuactividad

PREFERENCIAMANIFESTADA

PREFERENCIAREVELADA

PROXISINDIRECTOS

PROXIS

Disposicióndelagenteapagar

Deduccióndevaloresapartirdelospreciosdebienesrelacionadospresentesenelmercado.

VALORACIONCONTINGENTE

Disposiciónarecibirunacompensación

PRECIOHEDÓNICO

C0STODEVIAJE/VALORDELTIEMPO

Valorapartirdelosvaloresdemercadodelaspartesqueconstituyenelbienoservicioqueestásiendoconsiderado

Disposiciónaviajarciertadistancia,operderalgúntiempoparaaccederabienesyserviciosaloscualesselesdanvalor

Participante Efectoesperado Indicador Proxydevalor

Personaconproblemasdesaludmental

Mejoraenlasaludmental

•Cantidaddetiempodedicadoasocializar•Gradoenelquelosparticipantesseinvolucranennuevasactividades•Gradodeusodeserviciosdesaludmental

•Costodeinscripciónaunclub/redsocial•Porcentajedelosingresosgastadosnormalmenteenocio•Costodesesionesdeasesoramiento

Participante Efectoesperado Indicador Proxydevalor

Elmedioambiente Menosbasura• Cantidad

debasuraquevaalvertedero

• Niveldeemisionesdecarbono

• Costodelosvertederos

• Subsidiodebosqueenpie

Etapa3.Evidenciarlosefectosydarlesunvalor

Indicadoresdelosefectos

Indicador Fuente Cantidad Duración ProxyFinanciero Valor(Proxis) Fuente

¿Cómolomediría?

¿Dedóndeobtuvola

información?

¿Cuántocambiohubo?

¿Cuántodura?

¿Quéproxyusaríaparavalorarelcambio?

¿Cuáleselvalordelcambio?

¿Dedóndeobtuvola

información?

ETAPA3 LosOutcomes(loquecambia)

Indicador Fuente Cantidad Duración ProxyFinanciero Valor£ Fuente Valoración

¿Cómolomediría?¿Dedóndeobtuvolainformación?

¿Cuántocambiohubo?

¿Cuántodura?

¿Quéproxyusaríaparavalorarelcambio?

¿Cuáleselvalordelcambio?

¿Dedóndeobtuvolainformación? Valoración

Menoscaídasylasadmisiones/estadíashospitalariasasociadasanualmente

Investigaciónpuntual 7

1año Accidente&emergencia 94.00

librodecostosdelNHS2007/2008

658.00

1año Evaluacióngeriátricadelospacientes 4964.00

34,748.00

1año

Cuidadogeriátricocontinuadoparalospacientes(promedio5semanasx£1,444)

7220.00

50,540.00Menosvisitasalmédicoanualmente(citas)ylosresidentesreportanunamejoraensusaludfísica

Cuestionariosyentrevistas 90 5años Consultasconelmédico 19.00 librodecostosdelNHS

20061,710.00

Nuevasafiliacionesaactividadesengrupos/clubesduranteelañoylosresidentesreportanunincrementoenelbienestarpersonalysesientenmenosaislados

Cuestionario 16 1año Costopromediodeafiliaciónanual 48.25

costospromediosactualesdeviajesenautobus,bingosyclubesdetrabajosmanuales 772.00

Menosvisitasalasenfermerasenloscentrosdesaludylosresidentesreportanunincrementode3omáshorasporsemanaensuactividadfísica

Cuestionario 14 2años Visitasalasenfermerasenloscentrosdesalud 34.00 librodecostosdelNHS

2007/2008476.00

Losvoluntariosreportanunincrementode3horasomásporsemanaensuactividadfísicadesdequeestánhaciendotrabajovoluntario

Evaluaciónanualdevoluntarios

4 1año Carnetdenataciónanualpararesidentesmayores 162.50 autoridadlocal

650.00Menosocasionesenlasquelosvecinoshacenlacompraparalosresidentesanualmente

Encuestapuntual 275 3años

Costodeenvíoadomicilioparacomprasensupermercadosonline

5.00 www.tesco.co.uk1,375.00

90,929.00

http://www.tesco.co.uk/

Etapa4:EstablecerelImpacto



4.1Contrafactualydesplazamiento4.2Atribución4.3Decrecimiento4.4Calcularelimpacto

Impactopreliminar

Impacto

Contrafactual

Atribución/contibución

Decrecimiento

Etapa4.EstablecerelImpacto

Tendenciasinintetervencion

Contribuciónnodebidaalaintervención

Costodeoportunidadporeldesplazamientoquegenerólaintervención

Impactodelaintervención

% % % $

¿Quéhabríasucedidosinlaactividad?

¿Quiénmáscontribuiríaal

cambio?

¿Decreceráelefectoenaños

futuros?

Cantidadmultiplicadaporproxyfinanciero,menospesomuerto,desplazamientoy

atribución

ETAPA2 ETAPA4Efectosobtenidos PesoMuerto Atribución Decrecimiento Monetización

% % % Valor0 Valor1

¿Cómodescribiríaustedelcambio?¿Quéhabríasucedidosinlaactividad?

¿Quiénmáscontribuiríaal

cambio?

¿Decreceráelefectoenaños

futuros?

Cantidadmultiplicadaporproxyfinanciero,menospesomuerto,desplazamientoyatribuciónLibras

lassesionesdeejerciciosleves/terapéuticosengrupohicieronquelosresidentesestuvieranmásenforma,sufrieranmenoscaídasyfrecuentaranmenoselhospital

0% 5% 50%

658.00 625.134,748.00 33,010.60

50,540.00 48,013.00

Lassesionesdirigidasporunaenfermeraayudaronalosresidentesagestionarmejorsusaludysussíntomas,yporelloestuvieronmássaludables

0% 10% 10% 1,710.00 1,539.00

Losresidenteshicieronnuevosamigosypasaronmástiempoconotrosdurantelasactividadesdegrupo

10% 35% 0% 772.00 451.62

Losresidentescomieronmeriendasnutritivas(3delascincodiarias)yestuvieronmássaludables

100% 0% 0% 476.00 0

Voluntarios(pensionistas)mássaludables 70% 10% 35% 650.00 175.5

Reducciónenlascompras/cuidadosaotrosvecinosyrupturaderedesinformalesenlacomunidad

5% 0% 5% 1,375.00 1,306.25

90,929.00 82,508.57

Etapa5:CalcularelSROI



5.1Proyectarhaciaelfuturo

5.2Calcularelvaloractualneto

5.3Calcularelratio

5.4Análisisdesensibilidad

5.5Periododeretorno

ETAPA5.CALCULODELSROI

Año0 Año1 Año2 Año3 Año4 Año5

$625.10 $312.55 $156.28 $78.14 $39.07

$33,010.60 $16,505.30 $8,252.65 $4,126.33 $2,063.16

$48,013.00 $24,006.50 $12,003.25 $6,001.63 $3,000.81

$1,539.00 $1,385.10 $1,246.59 $1,121.93 $1,009.74

$451.62 $451.62 $451.62 $451.62 $451.62

$- $- $- $- $-

$175.50 $114.08 $74.15 $48.20 $31.33

$1,306.25 $1,240.94 $1,178.89 $1,119.95 $1,063.95

Ingresos $85,121.07 $44,016.08 $23,363.42 $12,947.78 $7,659.68

Egresos $42,375.00

VAN $140,294.79

SROI(VAN/EGRESOS) $3.31

SROI2(VAN-EGRESOS)/EGRESOS $2.31

TASADEDESCUENTO 12%



Etapa6:Reportar,usarycertificar

6.1Reportaralosstakeholders

6.2Usarlosresultados

6.3Certificar

ETAPA5.CALCULODELSROI

Año0 Año1 Año2 Año3 Año4 Año5

$625.10 $312.55 $156.28 $78.14 $39.07

$33,010.60 $16,505.30 $8,252.65 $4,126.33 $2,063.16

$48,013.00 $24,006.50 $12,003.25 $6,001.63 $3,000.81

$1,539.00 $1,385.10 $1,246.59 $1,121.93 $1,009.74

$451.62 $451.62 $451.62 $451.62 $451.62

$- $- $- $- $-

$175.50 $114.08 $74.15 $48.20 $31.33

$1,306.25 $1,240.94 $1,178.89 $1,119.95 $1,063.95

Ingresos $85,121.07 $44,016.08 $23,363.42 $12,947.78 $7,659.68

Egresos $42,375.00

VAN $140,294.79

SROI(VAN/EGRESOS) $3.31

SROI2(VAN-EGRESOS)/EGRESOS $2.31

TASADEDESCUENTO 12%

DIAGNÓSTICO PARTICIPATICO

+-

Stakeholders

Materialidad

Definir el problema

Definir causas del problema

Definir soluciones de las causas

Definir primeros pasos para llegar a soluciones

Causas

Soluciones

Primeros pasos

Problema

INDICADORES

ESTRUCTURA DE UN INDICADOR DE IMPACTO

CUÁNTO

DÓNDE

A QUIÉN

OBJETIVO

CUÁNDO

CÓMO

FUNCIÓN

PROBLEMA

BENEFICIARIOS

LUGAR

TEMPORALIDAD

INTERVENCIÓN

Cambio porcentual

en reducción de pobreza alimentaria

en 100 familias que ganan entre uno y dos salarios mínimos y que no

cuenten con seguridad social

de las colonias Benito Juarez

durante el segundo semestre de 2020

a través de la dotación de una beca/vales de despensa con un valor de 1000 pesos al mes

ANÁLISIS PROFORMA

https://terraetica.com/material

https://terraetica.com/material

PRUEBA DE ÁCIDO

Variación en tasa de deserción escolar en 50 niños de la escuela… en el municipio…

Mayor participación familiar como apoyo educativo de niños y niñas

Disminución en desaliento y desmotivación en alumnos

2 talleres con padres de familia

5 actividades de estimulación educativa

90% de asistencia de estudiantes a talleres

10,000 pesos recaudados para para fondear talleres de 2021

50% de padres de familia asistieron de forma voluntaria a talleres

1 Profesor

10,000 M.N. para 2020

3 capacitadores

Apertura y facilidades de la escuela…

Material didáctico

Modelo de atención

10 sábados libres

50 beneficiarios directos y 100 indirectos

Alta tasa de deserción escolar en el municipio…

Tip 1: Este es el efecto modificado de un

modelo de intervención

Tip 2: es recomendable un solo impacto por

Teoría de cambio

Tip 3: es fácil ver los resultados como datos

cuantitativos

Tip 4: si no tiene sentido la prueba de ácido, seguir complementando la

teoría de cambioTip 5: entre más elementos consideres, será más fácil realizar el ejercicio


¿Qué necesitas para llevar a cabo la intervención?

¿Qué resultados surgen de la acciones de la

intervención?

¿Qué efectos tienen los resultados en la

población intervenida?¿Qué impacto tiene la

suma de efectos?

Teoría de cambioEjem

plo


PRUEBA DE ÁCIDO

¿Qué necesitas para llevar a cabo la intervención?

¿Qué resultados surgen de la acciones de la

intervención?

¿Qué efectos tienen los resultados en la

población intervenida?¿Qué impacto tiene la

suma de efectos?

Teoría de cambio

Causas ¿Cuáles son las causas del problema principal?

Problema¿Cuál es el problema

principal?

Efectos/ ¿Qué efectos

tiene el problema?

Árbol de problemas I Marco Lógico

Escrito en forma de problema

Solo un problema

Las causas ayudan a definir los programas

Ayudan a definir un modelo de intervención

Ayudan a definir un modelo de

atención

Ejem

plo

Árbo

l de

prob

lem

as I

Mar

co L

ógic

o

Fines/ ¿Para qué hacer la

intervención?

Acciones/ ¿Qué se debe hacer en

la intervención?

Componentes/ ¿Que componentes se

requieren la intervención?

Propósito/ ¿Cuál es la intención

de la intervención?

Árbol de objetivos I Marco Lógico

Mediano plazo

Largo plazoMisión

Corto plazo

IND

ICAD

OR

ES

Ejem

plo

Árbo

l de

obje

tivos

I M

arco

Lóg

ico

Nombre del programa

Insumos (recursos)

Resultados (Salidas Outputs) Outcomes (Efectos) Impacto

Actividadades Audiencia Corto plazo Indicador Mediano

plazo Indicador Largo plazo Indicador

Se llena con el árbol de objetivos

Matriz Lógica I Marco Lógico

Se puede hacer por programa, por proyecto y por

organización

BENEFICARIOS

DONANTES

OPERATIVOS

DIRECTIVOS

COMUNIDAD

BENEFICIARIOS INDIRECTOS

GRADO DE INFLUENCIA EN DECISIONES DE

INTERVENCIÓN

+ -

GOBIERNO MUNICIPAL

REDES SOCIALES

I Mapeo de agentes de interésEjem

plo

+ -

I Mapeo de agentes de interés

Incluir la mayor cantidad de agentes

posibles

Los agentes son roles, personas, empresas, etc.

Analizar si hay coincidencias entre

los agentes y los niveles

Las mayores coincidencias pueden determinar una

priorización de programas y proyectos

I Análisis y priorización de materialidadEjem

plo

Los niveles deben estar acorde al mapa de agentes de interés

I Análisis y priorización de materialidad

https://terraetica.com/calculadora-de-resiliencia

http://teoriadecambio.org

Mapa de donantes para organizaciones sociales

https://terraetica.com/mapadedonantes

www.resilientemagazine.com

http://www.resilientemagazine.com

Roberto Carvallo Escobar

[email protected]

+5512700625

terraetica.com Fb. @terraeticasostenible

resilientemagazine.com Fb. .@Resilientemagazine

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