Formulación y evaluación de proyectosde inversión

M.I. Patricia Gamboa Rodríguez

Unidad 3.- Estudio técnico.

Erick Domínguez Canseco

10 de Abril del 2013

Instituto Tecnológico Superior de

Coatzacoalcos

Breve Introducción

En el estudio técnico se analizan elementos que tienen que ver con la ingeniería básica del producto y/o proceso que se desea implementar, para ello se tiene que hacer la descripción detallada del mismo con la finalidad de mostrar todos los requerimientos para hacerlo funcionarle.

De ahí la importancia de analizar el tamaño óptimo de la planta el cual debe justificar la producción y el número de consumidores que se tendrá para no arriesgar a la empresa en la creación de una estructura que no esté soportada por la demanda. Finalmente con cada uno de los elementos que conforman el estudio técnico se elabora un análisis de la Inversión para posteriormente conocer la viabilidad económica del mismo.

La localización optima de un proyecto s la que contribuye en mayor medida a que se logre la mayor tasa de rentabilidad sobre el capital (criterio privado) u obtener el costo unitario mínimo (criterio social).

El objetivo general e este punto es, por supuesto, llegar a determinar el sitio donde se instalara la planta.

Método cualitativo por puntos. Ventajas Desventajas

Consiste en asignar factores cuantitativos a una serie de factores que se consideran relevantes para la localización. Esto conduce a una comparación cuantitativa de diferentes sitios. El método permite ponderar factores de preferencia para el investigador al tomar la decisión. Se sugiere aplicar el siguiente procedimiento para jerarquizar los factores cualitativos.

3.1 Localización del Negocio

1) Desarrollar una lista de factores relevantes.2) Asignar peso a cada factor para indicar su importancia relativa (los

pesos deben sumar 1.00), y el peso asignado dependerá exclusivamente del criterio de investigador.

3) Asignar una escala común a cada factor (por ejemplo, de 0 a 10) y elegir cualquier mínimo.

4) Calificar a cada sitio potencial de acuerdo con la escala designada y multiplicar la calificación por el peso.

5) Sumar la puntuación de cada sitio y elegir de máxima puntuación.

A B

Factor relevante

Peso Asignado

CalificaciónCalificación ponderada

CalificaciónCalificación ponderada

Materia prima disponible

0.33 5.0 1.65 4..0 1.32

Mano de obra disponible

0.25 7.0 1.75 7.5 1.875

Costo de los insumos

0.20 5.5 1.1 7.0 1.4

Costo de la vida

0.07 8.0 0.56 5.0 0.35

Cercanía del mercado

0.15 8.0 1.2 9.0 1.35

Suma 1.00 6.26 6.2.95

Suponga que se tiene los datos mostrados en la tabla 3.1 y se desea elegir entre los sitios A y B.

Se escogería la alternativa B por tener la mayor puntuación ponderada. La ventaja de ese método es que es sencillo y rápido, pero su principal desventaja es que tanto el peso asignado, como la calificación que se otorga a cada factor relevante, dependen exclusivamente de las preferencias del investigador y, por lo tanto, podría no ser reproducibles.

Entre los factores que se pueden considerar para realizar la evaluación, se encuentran los siguientes:

1) Factores geográficos.- relacionados con las condiciones naturales que rigen en las distintas zonas del país, como el clima, los niveles de contaminación y desechos, las comunicaciones (carreteras, vías férreas y rutas aéreas), etc.

2) Factores institucionales.- Que son los relacionados con planes y las estrategias de desarrollo y descentralización industrial.

3) Factores sociales.- Los relacionados con la adaptación del proyecto al ambiente y la comunidades. Estos factores son poco atendidos, pero no menos importantes.

4) Factores Económicos.- Que se refieren a los costos de los suministros e insumos en esa localidad, como la mano de obra, las materia primas, el agua, la energía eléctrica los combustibles las infraestructura disponible, los terrenos y la cercanía de los mercados y materias primas.

Método cualitativo de Vogel. Ventajas Desventajas

Este método apunta el análisis de los costos de transporte, tanto de materias primas como de productos terminaos. El problema del método consiste en reducir al mínimo posible los costos de transporte destinado a satisfacer los requerimientos totales de demanda y abastecimiento de materiales.

Los supuestos, también considerados como desventajas del método, son:

1) Los costos de transporte son una función lineal del numero de unidades embarcadas.

2) Tanto la oferta como la demanda se expresas en unidades homogéneas.

3) Los costos unitarios de transporte no varían de acuerdo con la cantidad transportada.

4) La oferta y la demanda deben ser iguales.5) Las cantidades de oferta y demanda no varían con el tiempo.6) No considera mas efectos para la localización que los costos del

transporte.

En la figura 3.2 se muestra una matriz ordinaria del método y los pasos que se sigue para su solución.

En los renglones A, B y C se encuentran los sitios que abastecerán la demanda hasta los sitios W, X, Y y Z. En el recuadro de cada intersección oferta-demanda aparece el costo de transportar una unidad desde un sitio de origen (oferta) A, por ejemplo, hasta su sitio de destino (demanda) Y, por ejemplo. En la parte derecha de la matriz, y en el renglones de la base, aparecen las cantidades máximas de oferta y demanda de cada localidad.

Una condición indispensable para que la matriz tenga solución es que la suma de toda la oferta sea igual a toda la demanda, resultado que aparece en la casilla del Angulo inferior derecho. Si esto no fuera así, la matriz daría una solución degenerada.

figura 3.2.- Matriz ordinaria del método

Los pasos para resolver la matriz son:

1) Calcular la diferencia entre lo dos costos mas pequeños en cada fila y en cada columna y escribir los números resultantes al lado derecho y en la base de cada fila y columna.

2) Seleccionar el reglón o la columna que tenga la mayor diferencia de costo y asignar tantas unidades como sea posible a la casilla de costo mas bajo. En caso de empate, se selecciona el reglón o columna que tenga la casilla mas baja en costo.

3) No considerar en situaciones posteriores el reglón o columna que haya sido satisfecho.

4) Usar una matriz ya reducida al eliminar renglones y columnas. Repetir los pasos del uno al tres, hasta que toda la oferta haya sido asignada a toda la demanda y esta haya sido satisfecha en su totalidad.

El gasto es aquel que disminuye nuestra utilidad y hasta puede llegar a generarnos pérdidas.

Generalmente en una industria se tienen que procesar la materia prima y transformarla en nuevos productos, es decir, que el industrial no vende el artículo idéntico a como lo adquiere.

Y de aquí sale el costo de producción; que no sólo es el precio de compra si no el precio de compra más los gastos de fabricación.

3.2 Costo de la Materia prima.

Esto comprende 3 elementos del costo: Materia Prima Directa , Mano de Obra Directa y Gastos

Indirectos de Fabricación

En el costo de producción entran los 3 elementos. Materia Prima: Son aquellos insumos o materiales que se pueden

transformar. Mano de Obra: Es el sueldo que se les paga a los trabajadores que

transforman la materia prima. Gastos Indirectos de Fabricación: Son todos los gastos necesarios

para el área de producción. Estos son los que se dividen o reparten ya sea por piezas o por horas trabajadas.

Entonces la materia primas serian todas las computadoras que usaremos, los teléfonos celulares, impresoras, y todas aquellas maquinas que necesitemos.

La determinación del tamaño de la planta industrial (empresa), esta dado por la capacidad instalada de producción de bienes y/o servicios de la misma, dicha capacidad de producción es expresada en términos de productos elaborados por ciclo, turno, año, según el sistema

adoptado para trabajar.

3.3 Determinación del tamaño de la planta.

El objetivo General del estudio de ingeniería del proyecto es resolver todo lo concerniente a la instalación y el funcionamiento de la planta.

Desde la descripción del proceso, adquisición de equipo y maquinaria se determina la distribución optima de la planta, hasta definir la estructura jurídica y de organización que habrá de tener la planta productiva

3.4 Estudio de ingeniería.

FICHA TÉCNICA DEL PRODUCTO O SERVICIO.

Descripción y análisis de las características técnicas del producto o servicio a desarrollar:

Capacidad. Cualidades. Diseño. Tamaño. Tecnología. Características fisicoquímicas, etc.

3.4.1 Identificación técnica delproducto.

El proceso de producción es el procedimiento técnico que se utiliza en el proyecto para obtener los bienes y servicios a partir de insumos, y se identifica como la transformación de una serie de materias primas para convertirla en artículos mediante una determinada función de manufactura. Lo anterior se representa en la figura 3.3.

En esta parte del estudio, el investigador procederá a seleccionar una determinada tecnología de fabricación. Se entenderá por tal conjunto de conocimientos técnicos, equipos y procesos que se emplean para desarrollar una determinada función.

En el momento de elegir la tecnología que se empleara, hay que tomar en cuenta los resultados de la investigación de mercado, pues esto dictara las normas de calidad y la cantidad que se requieren, factores que influyen en la decisión.

3.4.2 Proceso de producción.

Otro aspecto importante que se debe considerar es la flexibilidad de los procesos y los equipos, para poder procesar varias clases de insumos, lo cual ayudara a evitar los tiempos muertos y a diversificar fácilmente la producción en un momento dado.

Otro factor primordial, analizado a detalle posteriormente, es la adquisición de equipo y maquinaria, donde hay que considerar muchos aspectos para obtener la mejor.

Figura 3.3

Figura 3.3

Estado Inicial +Procesador

Transformador= Producto Final

Insumos

Son aquellos elementos sobre los cuales se efectuara el proceso de transformación para obtener el producto

Proceso

Conjunto de operaciones que se realizan el personal y la maquinaria para elaborar el producto final

Productos

Bienes finales resultado del proceso de transformación

SuministrosSon los recursos necesarios para realizar el procesos de transformación

Equipo productivo

Conjunto de maquinaria e instalaciones necesarias para realizar el proceso transformador.

SubproductosBienes obtenidos no como objetivo principal del proceso de transformación, pero con un valor económico

Organización

Elemento humano necesario para realizar el proceso

Residuos o desechos

Consecuencia del proceso con o sin valor.

Técnicas de análisis del proceso de producción. Diagrama de bloques. Diagrama de flujo.

La utilidad de este análisis es básicamente que cumple 2 objetivos: facilitar la distribución de la planta aprovechando el espacio disponible en forma optima lo cual a su vez optimiza la operación de la planta mejorando los tiempos y movimientos de los hombres y las maquinas.

Para representar y analizar el proceso productivo existen varios métodos, algunos de los cuales se describen en el texto. El empleo de cualquiera de ellos dependerá de los objetivos del estudio. Algunos son muy sencillos, como el diagrama de bloques, y hay muchos muy completos, como el cursograma analítico. Cualquier proceso productivo, por complicado que sea, puede ser representado por medio de un diagrama para su análisis.

Diagrama de bloques

Es el método mas sencillo para representar un proceso. Consiste en que cada operación unitaria ejercida sobre la materia prima se encierra en un rectángulo o bloque se une con el anterior y el posterior por medio de flechas que indican tanto la secuencia de las operaciones como la dirección del flujo. En la representación se acostumbra empezar en la parte superior derecha de la hoja.

Si es necesario se pueden agregar ramales al flujo principal del proceso. En los rectángulos se anota la operación unitaria (cambio físico o química) efectuada sobre el material y se puede completar la información con tiempos y temperaturas. En la figura 3.4 se muestra un diagrama de bloques.

Figura 3.4.- diagrama de Bloques

Calentar el líquido A durante 5 minutos a

9° C

Enfriar a 25 ° C

Agregar líquido B

Preparar el liquido D analizándolo con

KOH y CHL Agregar

Destilar fraccionadamente la

mezcla a 75 ° C

Probar la pureza del destilado

obtenidoEnvasar

Diagrama de flujo del proceso

Aunque el diagrama de bloques también es un diagrama de flujo, no posee tantos detalles e información como el diagrama de flujo del proceso, donde se usa simbología internacionalmente aceptada para representar las operaciones efectuadas. Dicha simbología es la siguiente:

Operación.- Significa que se efectúa un cambio o transformación en algún componente del producto, ya sea por medios físicos, mecánicos o químicos, o la combinación de cualquiera de los 3.

Transporte.- Es la acción de movilizar de un sitio a otro algún elemento en determinada operación o hacia algún punto de almacenamiento o demora.

Demora.- Se presenta generalmente cuando existen cuellos de botella en el proceso y hay que esperar turno para efectuar la actividad correspondiente. En otras ocasiones, el propio proceso exige una demora.

Almacenamiento.- Tanto de materia prima, de producto en proceso o de producto terminado

Inspección.- Es la acción de controlar que se efectué correctamente una operación, un transporte o verificar la calidad del producto

Operación combinada.- Ocurre cuando se efectúan simultáneamente dos de las acciones mencionadas

Este método es el más usado para representar gráficamente los procesos. Las reglas mínima para su aplicación son:

Empezar en la parte superior derecha de la hoja y continuar hacia abajo, y a la derecha o en ambas direcciones.

Numerar cada una de las acciones en forma ascendentes; en caso de que existan acciones agregadas al ramal principal del flujo en el curso de proceso, asignar el siguiente numero secuencial a estas acciones en cuanto aparezcan. En caso de que existan maniobras repetitivas se formaran un bucle o rizo y se hará una asignación supuesta de los números.

Introducir los ramales secundarios al flujo principal por la izquierda de este, siempre que sea posible.

Poner el nombre de la actividad a cada acción correspondiente.

Inicio

12 min Torneado

3 min Inspección de defectos

15 min Esperar al transportador

6 min Al almacén

2 min Hasta embarque

Final

Una buena distribución de la planta es la que proporciona condiciones de trabajo aceptable y permite la operación mas económica, a la vez que mantiene las condiciones optimas de seguridad y bienestar para los trabajadores.

Los objetivos y principios básicos de una distribución de la planta son los siguientes:

Integración total.- Consiste en integrar en lo posible todos los factores que afectan la distribución, para obtener una visión de todo el conjunto y la importancia relativas de cada factor.

Mínima distancia de recorrido.- Al tener una visión general de todo el conjunto, se debe tratar de reducir en lo posibles el manejo de materiales, trazando el mejor flujo.

3.4.3 Distribución de la planta

Utilización del espacio cúbico.- aunque el espacio es de 3 dimensiones pocas veces se piensa en el espacio vertical. Esta acción es muy útil cuando se tienen espacios reducidos y su utilización debe ser máxima.

Seguridad y bienestar para el trabajador.- Este debe ser uno de los objetivos principales en toda distribución.

Flexibilidad.- Se debe obtener una distribución fácilmente reajustable a los cambios que exija el medio, para poder cambiar el tipo de proceso de la manera mas económica, si fuera necesario.

Tipo de proceso y sus características

Cualquiera que sea la manera en que este hecha distribución de la planta, afecta el manejo de los materiales, la utilización del equipo, los niveles de inventario, la productividad de los trabajadores, e inclusive la comunicación de grupo y la moral de los empleados. La distribución esta determinada en gran medida por:

1) El tipo de producto (ya sea un bien o un servicio, el diseño del producto y los estándares de calidad)

2) El tipo de proceso productivo (Tecnología empleada y materiales que se requieren)

3) El volumen de producción (tipo continuo y alto volumen producido o intermitente y bajo volumen de producción)

Existen 3 tipos básicos de distribución

a) Distribución por proceso.- Agrupa a las personas y al equipo que se realizan funciones similares y hacen trabajos rutinarios en bajos volúmenes de producción. El trabajo es intermitente y guiado por ordenes de trabajo individuales.

b) Distribución por producto.- Agrupa a los trabajadores y al equipo de acuerdo con la secuencia de operaciones realizadas sobre el producto o usuario. Las líneas de ensamble son características de esta distribución con el uso de transportadores y equipo muy automatizado para producir grandes volúmenes de relativamente pocos productos.

c) Distribución por componentes fijo.- Aquí la mano de obra, los materiales y el equipo acuden al sitio de trabajo, como en la construcción de un edificio o un barco.

Cuando llega el momento de decidir sobre la compra de equipo y maquinaria, se deben tomar en cuenta una serie de factores que afectan directamente la elección. La mayoría de la información que es necesario recabar será útil en la comparación de varios equipos y también es la base para realizar una serie de cálculos y determinaciones posteriores. A continuación se menciona toda la información que se debe recabar y la utilidad que esta tendrá en etapas posteriores.

Proveedor.- Es útil para la presentación formal de las cotizaciones. Precio.- Se utiliza en el calculo de la inversión inicial. Dimensiones.- Dato que se usa al determinar la distribución de la planta. Capacidad.- Este es un aspecto muy importante, ya que, en parte, de el

depende el numero de maquinas que se adquiera. Cuando ya se conocen las capacidades disponibles hay que hacer un balanceo de líneas para no comprar capacidad ociosa o provocar cuellos de botella, es decir, la cantidad y capacidad de equipo adquirido debe ser tal que el arterial fluya en forma continua.

3.4.4 Selección de maquinaria yequipo.

Flexibilidad.- Esta característica se refiere a que algunos equipos son capaces de realizar operaciones y procesos unitarios en ciertos rangos y provocan en el material cambios físicos, químicos o mecánicos en distintos niveles.

Mano de obra necesaria.- Es útil al calcular el costo de la mano de obra directo y el nivel de capacitación que se requiere.

Costo de mantenimiento.- Se emplea para calcular el costo anual del mantenimiento, Este dato lo proporciona el fabricante como un porcentaje del costo de adquisición.

Consumo de energía eléctrica, otro tipo de energía o ambas. Sirve para calcular este tipo de costos. Se indica en una placa que traen todos los equipos, para señalar su consumo en watts/hora.

Infraestructura necesaria.- Se refiere a que algunos equipos requieren alguna infraestructura especial, y es necesario conocer, tanto para preverlo, como porque incrementa la inversión inicial.

Equipos auxiliares.- Hay maquinas que requieren aire a presión, agua fría o caliente, y proporcionar estos equipos adicionales es algo que queda fuera del precio principal. Esto aumenta la inversión y los requerimientos de espacio.

Costo de los fletes y de seguros.- Debe verificarse si se incluyen en el precio original o si debe pagarse por separado y a cuanto asciende.

Costo de instalación y puesta en marcha.- Se verifica si se incluye en el precio original y a cuanto asciende.

Existencia de refacciones en el pais.- Hay equipos, sobre todo los de tecnologia avanzada, cuyas refacciones solo pueden obtenerse importandolas. Si hay problemas para obtener divisas o para importar, el equipo puede permanecer parado y hay que prevenir esta situacion.

Además de los clientes, los proveedores también son una pieza clave para el funcionamiento de la empresa. En el análisis deberemos prestar especial atención a los siguientes elementos sobre los proveedores:

Localización geográfica. Nivel de especialización. Características del servicio o producto que nos ofrece: calidad,

cantidad, precios…. Productos o servicios adicionales. Presentación. Las garantías ofrecidas. Bonificaciones y descuentos. Servicio de información y asesoramiento.

3.4.5 Determinación de proveedores.

Servicio de postventa. Los plazos de entrega. Condiciones y facilidades de pago.

Una vez seleccionados los proveedores de nuestro interés, puede resultar de gran utilidad tener otro fichero con datos referentes a proveedores alternativos ante posibles problemas con nuestros proveedores.

Así mismo, se habrá de estar atento a posibles cambios en el sector de los proveedores. En ocasiones dichos cambios pueden suponer una amenaza para la empresa, por lo que el emprendedor ha de reaccionar con rapidez.

3.4.5 Determinación de proveedores.

Libro.- Baca Urbina, Gabriel. Evaluación de Proyectos. Mc. Graw Hill. 2003.

Pagina web.- http://yannetcmo.awardspace.com

Bibliografía