CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

UNIDAD DE

ADMINISTRACIÓN

INFORMACIÓN FINANCIERA

AGOSTO 2021

GOBIERNO DEL ESTADO DE OAXACA SECRETARIA DE FINANZAS

SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL 2021

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE AGOSTO 2021

N.1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES

EL SALDO REPRESENTA EL MONTO DISPONIBLE AL CIERRE DEL MES, EN CADA UNA DE LAS CUENTAS

BANCARIAS APERTURADAS PARA EL MANEJO DE LOS RECURSOS DE ACUERDO AL CONCEPTO POR LA

QUE FUERON CREADAS Y QUE SE INTEGRA DE LA SIGUIENTE MANERA:

HSBC 2012

4054449400 OSFE SUPERVISIÓN Y VIGILANCIA $177,264.49

4057152977

HSBC 2014

OSFE FONDO PARA EL FORTALECIMIENTO DE LA FISCALIZACIÓN

1,473,340.46

HSBC 2015

4057803389 ASE SERVICIOS PERSONALES 2015 3,734.22 HSBC 2016

4058678616 ASE SERVICIOS PERSONALES 2016 289,826.27

4058912254 ASE GASTOS DE OPERACIÓN 2016 3.89

4058911835 ASE FONDO REVOLVENTE 2016 11,809.53

HSBC 2017

4059796383 ASE SERVICIOS PERSONALES 2017 667,558.27

4059796524 ASE GASTOS DE OPERACIÓN 2017 82,181.15

HSBC 2018

4060990504 OSFE GASTOS DE OPERACIÓN 2018 28,394.49

HSBC 2019

4062334479 OSFE GASTOS DE OPERACIÓN 2019 403,233.79

4064021785

4065610768 4065610776 4066429036

HSBC 2020

OSFE SERVICIOS PERSONALES 2020

HSBC 2021

OSFE SERVICIOS PERSONALES 2021 OSFE GASTOS DE OPERACIÓN 2021 ARMONIZACIÓN CONTABLE 2021

TOTAL

0.00

1,581,974.84 495,659.85

1,041,855.18

$ 6,256,836.43

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N.2 DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES

SE INTEGRA POR EL SALDO DE LA CUENTA DE GASTOS A COMPROBAR DEL PERSONAL Y LA CUENTA DE

DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR A CORTO PLAZO, QUE AGRUPA LAS RETENCIONES EN NÓMINA COMO:

ISSS, IMSS, SEGURO DE VIDA, FONDO DE PENSIONES, CORRESPONDIENTE AL MES DE AGOSTO 2021. LA

CANCELACIÓN DE ESTAS CUENTAS SE LLEVA A CABO EN EL MES SIGUIENTE; SE INCLUYEN LAS CLC’S DE

EJERCICIOS ANTERIORES, PROVISIONADAS PARA PAGO A TERCEROS PENDIENTES DE MINISTRAR POR LA

SECRETARÍA DE FINANZAS DEL EJERCICIO 2015 Y 2016.

N.3 BIENES MUEBLES E INTANGIBLES

EL SALDO CONSTITUYE LAS ADQUISICIONES EN EL RUBRO DE GASTO DE INVERSIÓN, POR COMPRA DE BIENES

REALIZADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES, CON RECURSO ESTATAL Y FEDERAL, CON LA FINALIDAD DE

CUBRIR MEDIANAMENTE LAS NECESIDADES DE ESTE ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO Y

REPRESENTA EL ACTIVO NO CIRCULANTE CLASIFICADO DE LA SIGUIENTE MANERA:

BIENES MUEBLES

ACTIVO NO CIRCULANTE

MUEBLES DE OFICINA Y ESTANTERÍA 3,057,683.71

EQUIPO DE CÓMPUTO Y TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN

8,536,707.30

OTROS MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIÓN 275,065.67

EQUIPOS Y APARATOS AUDIOVISUALES 302,517.95

CÁMARAS FOTOGRÁFICAS Y DE VIDEO 100,777.30

VEHÍCULOS Y EQUIPO TERRESTRE 8,868,984.00

OTROS EQUIPOS DE TRANSPORTE 49,909.96

SISTEMA DE AIRE ACONDICIONADO, CALEFACCIÓN Y DE REFRIGERACIÓN INDUSTRIAL Y COMERCIAL

341,454.41

EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y TELECOMUNICACIÓN 224,739.16

HERRAMIENTAS Y MÁQUINAS-HERRAMIENTA 268,814.34

OTROS EQUIPOS 1,386,508.59

ACTIVOS INTANGIBLES

SOFTWARE 188,999.98

OTROS ACTIVOS INTANGIBLES 98,464.95

DEPRECIACIÓN, DETERIORO Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE BIENES DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN

-892,695.70

DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO

-27,611.07

DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MAQUINARIA, OTRO EQUIPO Y HERRAMIENTAS

-47,014.26

TOTAL DE ACTIVO NO CIRCULANTE 22,733,306.29

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N.4 CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO

LA AFECTACIÓN CONTABLE A ESTA CUENTA CORRESPONDE A LAS RETENCIONES TRAMITADAS EN NÓMINA AL

MOMENTO DE PROVISIONAR EL PAGO DE LA MISMA Y LA CANCELACIÓN DE ESTAS CUENTAS SE REALIZA AL

EFECTUAR EL ENTERO A SUS RESPECTIVOS BENEFICIARIOS; EL SALDO POR PAGAR DE GASTOS DE

OPERACIÓN A LOS DIVERSOS PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES O POR LA PRESTACIÓN DE

SERVICIOS, INCLUYE EL SALDO POR LOS PRODUCTOS FINANCIEROS QUE GENERAN LAS CUENTAS BANCARIAS.

N.5 ACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO

REPRESENTA LAS INVERSIONES REALIZADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES Y QUE CONSTITUYEN EL

PATRIMONIO DE ESTE ÓRGANO DE FISCALIZACIÓN POR LA CANTIDAD DE $17,851,562.68 (DIECISIETE MILLONES

OCHOCIENTOS CINCUENTA Y UN MIL QUINIENTOS SESENTA Y DOS PESOS 68/100 M.N), ASÍ COMO EL DE

HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO QUE REFLEJA LA CANTIDAD DE $4,977,131.73 (CUATRO

MILLONES NOVECIENTOS SETENTA Y SIETE MIL CIENTO TREINTA Y UN PESOS 73/100 M.N), LO QUE DA COMO

RESULTADO DEL EJERCICIO UN AHORRO DE $ 868,958.58 (OCHOCIENTOS SESENTA Y OCHO MIL NOVECIENTOS

CINCUENTA Y OCHO PESOS 58/100 M.N): QUE CORRESPONDE A LA MINISTRACIÓN DE RECURSO FEDERAL,

ADQUISICIÓN DE ACTIVO Y LA DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS CORRESPONDIENTE AL PRIMER SEMESTRE ENERO-

JUNIO 2021, SE INTERGA DE LA SIGUIENTE MANERA:41

1.1.1.3.1 BANCOS MONEDA NACIONAL

1.1.1.3.1.003.0043 ARMONIZACIÓN CONTABLE 2021 1,111,315.80

1.2.4.1.1 MOBILIRARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN

1.2.4.1.1.511.9001 MUEBLES DE OFICINA Y ESTANTERÍA 32,767.94

TOTAL BANCOS MAS ACTIVO $1,144,083.74

1.2.6.3.1 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN

1.2.6.3.1.001.0001 MUEBLES DE OFICINA Y ESTANTERIA -5,256.55

1.2.6.3.1.001.0002 EQUIPO DE COMPUTO Y TECNOLOGIA DE LA INFORMACION -233,049.65

1.2.6.3.2 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO

1.2.6.3.2.001.0001 CAMARAS FOTOGRAFICA Y DE VIDEO -1,414.04

1.2.6.3.2.001.0002 EQUIPOS Y APARATOS AUDIOVISUALES -17,202.45

1.2.6.3.6 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MAQUINARIA, OTRO EQUIPO Y HERRAMIENTAS

1.2.6.3.6.001.0001 SISTEMA DE AIRE ACONDICIONADO, CALEFACCION Y DE REFRIGERACIONINDUSTRIAL Y COMERCIAL

-7,934.42

1.2.6.3.6.001.0002 EQUIPO DE COMUNICACION YTELECOMUNICACION -1,078.21

1.2.6.3.6.001.0003 OTROS EQUIPOS DIVERSOS -7,992.59

1.2.6.3.6.001.0004 OTROS MOBILIARIOS Y EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN -534.50

1.2.6.3.6.001.0005 HERRAMIENTAS YMAQUINARIAS-HERRAMIENTA -662.75

TOTAL DEPRECIACIÓN -275,125.16

RESULTADO DEL EJERCICIO (AHORRO/DESAHORRO) $ 868,958.58