UNIDAD salud oral S.A.S. REVELACIONES LOS ESTADOS ......UNIDAD SALUD ORAL REVELACIONES ESTADOS...

SURASESORES SAS

UNIDAD salud oral S.A.S.

REVELACIONES LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 2018

UNIDAD SALUD ORAL REVELACIONES ESTADOS FINANCIEROS 31 DIC 2018

Pág

ina6

EMPRESA: UNIDAD SALUD ORAL S.A.S DICIEMBRE 31 2018 REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS BASES DE PREPARACION POLITICAS DE CONTABILIDAD. NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA NIIF PARA PYMES El camino por recorrer está lleno de obstáculos pero es necesario avanzar en el mismo y se vuelve, inevitable adoptar las Normas Internacionales de información financiera y los Estándares internacionales de Auditoría. Los Estados Financieros han sido preparados de acuerdo con el Estándar Internacional de información Financiera para entidades de tamaño pequeño y mediano emitido por la Internacional Accointing. Standars Board. Este informe comprende todo lo relacionado para Pymes en: Nic: Normas Internacionales de información financiera. Niif: Normas Internacionales de Información financiera. Sic: Interpretaciones de las NIC Ciniif: Interpretaciones de las NIIF Los Estados Financieros son presentados en las unidades monetarias (UM) del país Colombia. La Aplicación de las Normas Internacionales de Información financiera NIIF, tiene impacto en la sociedad en algunas cuentas: tales como propiedad, planta y equipo, Instrumentos financieros básicos y compuestos, Cargos diferidos e intangibles, Impuesto de renta diferido, Ajustes de períodos anteriores, segmentos de negocios, Beneficios a empleados, ingresos y Gastos.

DATOS BASICOS DE LA SOCIEDAD:

EMPRESA: UNIDAD SALUD ORAL S.A.S NIT: 830.069.373-0 DOMICILIO: BOGOTA DIRECCION JUDICIAL: CR 19A NO 82 - 85 OF 818 MATRICULA MERCANTIL No. 01002547 ESTABLECIMIENTOS MATRICULADOS: CR 19A NO 82 - 85 OF 814 FECHA DEL REGISTRO MERCANTIL: 24 DE MARZO DE 2000


Pág

ina7

Prestación de servicios médicos Está es una sociedad que debe reportar información a la SUPERINTENDENCIA NACIONAL DE SALUD. Y SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES Representación legal: Los representantes legales son el Gerente. GERENTE: MARTINEZ PARRA MARLENY DE LA CONCEPCION C.C. 32.623.241 ENTE ECONOMICO Que por acta No. 20 de la junta de socios, del 20 de marzo de 2014,inscrita el 9 de abril de 2014 bajo el número 01825492 del libro IX,la sociedad de la referencia se transformó de sociedad limitada a sociedad por acciones simplificada bajo el nombre de: UNIDAD SALUD ORAL S.A.S.

VIGENCIA: Que la sociedad no se halla disuelta. Duración hasta el 9 de abril de 2034 OBJETO SOCIAL: La sociedad tendrá como objeto principal servicios de salud y en especial de la odontología. así mismo, podrá realizar cualquier otra actividad económica lícita tanto en Colombia como en el extranjero. la sociedad podrá llevar a cabo, en general, todas las operaciones de cualquier naturaleza que ellas fueren relacionadas con el objeto mencionado así como cualquier otra actividad similar, conexa o complementaria que permitan facilitar, desarrollar el comercio o la industria de la sociedad. ACTIVIDAD PRINCIPAL: 8622 (ACTIVIDADES DE LA PRACTICA ODONTOLOGICA)

REVELACION: BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS.

Para sus registros contables y para la preparación de sus estados financieros la sociedad observa y pone en práctica las políticas diseñadas y aprobadas por el máximo órgano de la sociedad.

MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN Los estados financieros se presentan en el peso colombiano, que es la moneda funcional y de presentación de la Compañía. BASE DE CONTABILIDAD DE CAUSACIÓN La Compañía clasifica sus costos y gastos por función en el estado de resultados, de acuerdo con las prácticas del mercado donde la compañía opera Los estados financieros se presentan en pesos colombianos, tal unidad monetaria corresponde a la moneda funcional y de presentación de la Empresa.


Pág

ina8

UNIDAD SALUD ORAL S.A.S Estado de situación financiera

A 31 de Diciembre de 2018 Valores en Moneda Colombiana Expresado en Pesos Colombianos

Corriente - No corriente

REV 31 Dic 2018

31 Dic 2017 VARIACION $

VARIACION % ACTIVOS

Activos corrientes Efectivo y Equivalentes al efectivo REV 1 127.550.161 58.244.367 69.305.794

119%

Deudores Comerciales y Otras Cuentas Por Cobrar REV 2 22.663.437 31.299.144 -8.635.707

-28% Activos Financieros REV 3 55.958.248 122.242.401 -66.284.153

-54%

Inventarios REV 4 4.322.500 11.090.775 -6.768.275

100% Total Activos corrientes 210.494.346 222.876.687 -12.382.341

-6%

Activos no corrientes Propiedades, Planta y Equipo REV 5 78.307.080 56.200.040 22.107.040

39%

Total Activos no corrientes 78.307.080 56.200.040 22.107.040

39%

Activos totales 288.801.426 279.076.727 9.724.699

3%

PASIVOS

Pasivos corrientes Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar REV 6 105.318.694 109.910.013 -4.591.319

-4%

Cuentas por pagar por impuestos corrientes REV 7 6.083.117 4.161.452 1.921.665

46% Pasivos corrientes totales 111.401.811 114.071.465 -2.669.654

-2%

Pasivos no corrientes Beneficios a Empleados REV 8 4.548.968 3.566.860 982.108

28%

Pasivos no corrientes totales 4.548.968 3.566.860 982.108

28%

Pasivos totales 115.950.779 117.638.325

-1.687.546

-1%

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL Capital Social 130.000.000 130.000.000 0

0%

Reservas 22.198.800 22.198.800 0

0% Otras Revalorizaciones del Patrimonio 17.996.320 17.996.320 0

0%

Resultados del ejercicio 14.954.862 -12.299.335 27.254.197

-222% Resultados Ejercicios Anteriores -12.299.335 3.542.617 -15.841.952

100%

Patrimonio total 172.850.647 161.438.402 11.412.245

7%

Patrimonio y pasivos totales 288.801.426 279.076.727

9.724.699

3%

MARLENY MARTINEZ PARRA SONIA ANDREA BULLA Q

GERENTE CONTADOR PUBLICO

T.P No. 124.313-T


Pág

ina9

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL INDIVIDUAL

UNIDAD SALUD ORAL S.A.S Por el periodo comprendido entre el 31 de diciembre de 2017 al 31 de diciembre del 2018

Cifras en pesos colombianos

REV 31 Dic 2018

31 Dic 2017

VARIACION $

%

Resultado de Periodo

Ganancia (Pérdida)

Ingresos de Actividades Ordinarias 9 598.365.943

486.805.548 111.560.395,00 23%

Costo de Ventas 10 280.539.550

224.130.101 56.409.449,00 25%

Ganancia Bruta

317.826.393

262.675.447 55.150.946,00 21%

Otros Ingresos

66.006

66.109 Gastos de Administración 11 284.672.827

263.382.997 21.289.830,00 8%

Otros Gastos

1.712.456

2.546.689

Resultados de Actividades de la Operación

31.507.117

- 3.188.130 34.695.246,55 -1088%

Ingresos Financieros

-

48.155,00 -48.155,00 100%

Costos Financieros 12 9.186.426

7.017.360 2.169.066,32 31%

Costo Financiero Neto

9.186.426

6.969.205 2.217.221,32 32%

Perdida Antes de Impuestos

22.320.690

- 10.157.335 32.478.025,23 -320%

Impuesto a las Ganancias

7.365.828

2.142.000 5.223.827,78 244% Ingreso Impuesto Diferido

-

-

Resultado del Periodo

14.954.862

- 12.299.335 27.254.197,45 -222%

Otro resultado integral:

Otro resultado integral del año, neto de impuestos

-

- - 0%

Resultado integral total del año 14.954.862

- 12.299.335 27.254.197,45 -2,22

MARLENY MARTINEZ PARRA SONIA ANDREA BULLA Q

GERENTE CONTADOR PUBLICO

T.P No. 124.313-T


Pág

ina1

0

PERIODO CONTABLE: El período contable revelado en estas notas es tomado al 31 de diciembre de 2018, la sociedad contempla dentro de sus estatutos el cierre 31 diciembre. REVELACIÓN 1: EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

2018

2017

Caja 1.306.500

-

Moneda Nacional 126.243.661

58.244.367

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 127.550.161

58.244.367

TRATAMIENTO BAJO PCGA LOCALES: Inicio Bajo PCGA locales el Disponible comprende las cuentas que registran los recursos de liquidez inmediata, total o parcial con que cuenta la sociedad y puede utilizar para fines generales o específicos, dentro de los cuales se pueden mencionar la Caja, los depósitos en bancos y otras entidades financieras, las remesas en tránsito y los fondos. TRATAMIENTO BAJO LA NIIF PARA LAS PYMES: Bajo la NIIF para las PYMES el Efectivo, se define como efectivo y equivalentes al efectivo. Dado que el tratamiento de estas partidas en la NIIF para las PYMES es similar que en los PCGA locales, se realizó una reclasificación desde el Disponible hacia el Efectivo y Equivalentes al efectivo. La NIIF para las PYMES establece que los equivalentes al Efectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez que se mantienen para cumplir los compromisos de pago a corto plazo más que para propósitos de inversión u otros. Por tanto, una inversión cumplirá las condiciones de equivalente al efectivo sólo cuando tenga vencimiento próximo, por ejemplo, tres meses o menos desde la fecha de adquisición. En este caso no se genera impuesto de renta diferido puesto que la base fiscal de los activos no difiere del importe en libros.

Los saldos en bancos corresponden a cuentas de ahorros y cuentas corrientes en moneda nacional.


Pág

ina1

1

Los dineros en bancos no presentan restricciones ni destinación específica y son utilizados por la compañía para atender obligaciones que demanda el desarrollo de su objeto social. No obstante, se procura mantener el promedio de saldo bancario para obtener beneficios tales como la disminución en los costos financieros y afectación de tarifas REVELACIÓN 2: DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR DEUDORES Los deudores comprenden el valor de las deudas a cargo de terceros y a favor de la entidad, incluidas las comerciales y no comerciales. En este grupo también se incluye el valor de la provisión pertinente, de naturaleza crédito, constituida para cubrir las contingencias de pérdida la cual debe ser justificada, cuantificable y confiable. CLIENTES Se reconocen los valores a favor de la sociedad y a cargo de clientes nacionales, por concepto de ventas prestación de servicios y contratos realizados en desarrollo del objeto social. Las cuentas por cobrar deberán cumplir con la definición de Activos Financieros. Por esta razón las cuentas por cobrar se contabilizarán de acuerdo con lo establecido en la sección 11. Como principio general la entidad reconocerá un activo financiero- cuenta por cobrar, solo cuando se convierta en una parte, según las cláusulas contractuales del instrumento, esto es, que tenga el derecho contractual a recibir efectivo en el futuro. El término contractual hace referencia a un acuerdo entre dos o más partes, que les produce claras consecuencias económicas, que ellas tienen poca o ninguna capacidad de evitar, por ser el cumplimiento del acuerdo legalmente exigible. Los contratos, y por tanto los instrumentos financieros asociados, pueden adoptar una gran variedad de formas y no precisan ser fijados por escrito. Para que un contrato tenga validez, ambas partes deben dar su aprobación. La sociedad se ha asegurado que todas las partidas que se incluyen en está cuenta, estén soportadas por un contrato o factura de venta que ha sido previamente aceptada por las partes. La Antigüedad promedio normal de las cuentas por Cobrar es de 90 días.


Pág

ina1

2

Su valor en 31 de diciembre se descompone así:

CLIENTE AÑO 2018 AÑO 2017 VARIACION

COMPENSAR EPS 21.818.810 6.802.920 15.015.890

PARTICULARES 0 3.095.050 -3.095.050

TOTAL 21.818.810 9.897.970 11.920.840

ANTICIPOS Y AVANCES 2018

2017

A Proveedores -

68.448

A Trabajadores 844.627

667.000

Honorarios -

18.400.000

TOTAL ANTICIPOS Y ACANCES 844.627

19.135.448

CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 2018

2017

Medicos,Odontologicos y Similares -

100.000

TOTAL CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES

-

100.000

DEUDORES VARIOS 2018

2017

Otros -

2.165.726

TOTAL DEUDORES VARIOS -

2.165.726

TOTAL DEUDORES COMERCIALES 22.663.437

31.299.144

REVELACION 3 ACTIVOS FINANCIEROS

Inicio

CUENTAS POR COBRAR POR CONCEPTO DE IMPUESTOS:

Se reconocerán en la contabilidad cuando se registran contablemente los descuentos que hacen los clientes por concepto de retenciones en la fuente a título de renta, de industria y comercio. Igualmente se generan cuentas por cobrar por saldos a favor en impuestos que surgen por la presentación de las declaraciones tributarias o la expedición de un acto administrativo por parte de las autoridades

2018

2017

Retención en la fuente -

151.485

Impuesto Renta 55.958.248

122.090.916

TOTAL ACTIVOS FINANCIEROS 55.958.248

122.242.401


Pág

ina1

3

REVELACION 4 INVENTARIOS

Su valor a 31 diciembre se descompone así

2018

2017

Mercancía no Fabricada por la Empresa 4.322.500

11.090.775

4.322.500

11.090.775

Inicio

REVELACIÓN 5: PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO:

Los Activos fijos son contabilizados al costo. La Depreciación se calcula sobre el costo contable, es decir incluye los costos de adquisición, adiciones y mejoras. Usamos para la aplicación de la misma el método de línea recta, con base en la vida útil probable de los activos. * Construcciones y Edificaciones: Tasa anual usada 5 %. * Maquinaria y Equipo. Tasa anual usada 10 %. * Muebles y Enseres. Tasa anual usada 10 % * Equipo de computación y comunicación. Tasa anual usada 10 % * Vehículos de transporte: Tasa anual usada 5 % En este rubro se contabilizan los bienes de cualquier naturaleza que son propiedad de la empresa, con carácter permanente usado para el giro normal de sus negocios. La depreciación de calcula usando el método de línea recta con base en la vida útil de los activos sobre el 100 % del costo de adquisición

La sociedad tiene actualizado en las cuentas contables los datos correspondientes a los equipos de cada rubro bajo la norma internacional se da de baja un equipo médico el cual termino su vida útil. Para el rubro de construcciones y edificación la sociedad cuenta con los documentos que soportan los avalúos.

2018

2017

Equipo de Oficina 29.160.000

29.160.000 Equipo de computación y Comunicación 21.060.799

21.060.799

Equipo Médico - Científico 35.308.970

9.706.810 Depreciación Acumulada -7.222.689

-3.727.569

78.307.080

56.200.040

Inicio


Pág

ina1

4

REVELACION 6 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

2018

2017

Proveedores Nacionales 17.289.898

4.852.035

Cuentas Corrientes Comerciales 1.015.708

18.636.113

Costos y Gastos por Pagar 17.013.088

6.421.865

Acreedores Varios 70.000.000

80.000.000

TOTAL CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 105.318.694

109.910.013

REVELACION 7 CUENTAS POR PAGAR IMPUESTOS CORRIENTES Es el registro de los valores de los gravámenes de carácter general y obligatorio a favor del Estado. Al 31 de diciembre de 2018, los valores que componían este rubro se relaciona a continuación:

2018

2017

Retención en la Fuente 1.420.345

944.700

Impuesto de Industria y Comercio Retenido 1.437.263

800.489

De Industria y Comercio 3.225.509

2.416.263

TOTAL CUENTAS POR PAGAR IMPUESTOS C 6.083.117

4.161.452

Inicio

REVELACION 8 BENEFICIOS A EMPLEADOS Se registra en esta cuenta el valor correspondiente a las prestaciones sociales consolidadas del personal de nómina que labora con la empresa, correspondiente a cesantías, vacaciones y demás conceptos el cual el cierre diciembre 31 de 2018 presenta un saldo de $4.548.968 respectivamente.

2018

2017

Cesantías Consolidadas 2.457.480

1.588.136

Intereses Sobre Cesantías 244.040

113.650

Vacaciones Consolidadas 440.683

670.829

Retenciones y Aportes de Nomina 1.406.765

1.194.245

TOTAL BENEFICIOS A EMPLEADOS 4.548.968

3.566.860

Inicio


Pág

ina1

5

REVELACIÓN 9: INGRESOS OPERACIONALES RECONOCIMIENTO DE INGRESOS: Reconocimiento y medición de ingresos:

1. La entidad reconoce sus ingresos producto la prestación de servicios, tal como se expone en la sección 23 Ingresos de Actividades Ordinarias.

2. Según la NIIF para las PYMES el ingreso por venta de bienes se reconocerá cuando se cumplan TODOS los siguientes requisitos:

a) La entidad haya transferido al comprador los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad de los bienes.

b) La entidad no conserve ninguna participación en la gestión de forma continua en el grado usualmente asociado con la propiedad, ni retenga el control efectivo sobre los bienes vendidos.

c) El valor de los ingresos de actividades ordinarias pueda medirse con fiabilidad.

d) Sea probable que la entidad obtenga los beneficios económicos asociados de la transacción.

e) Los costos incurridos, o por incurrir, en relación con la transacción pueden ser medidos. Las cuentas por cobrar relacionadas con estos ingresos, se reconocerán como se mencionó anteriormente, cuando la entidad tenga el derecho contractual a recibir efectivo y cuando cumpla todos los requisitos mencionados en las Normas. El saldo a 31 de diciembre es el siguiente:

CLIENTE AÑO 2018 AÑO 2017 VARIACION %

FUNDACION CARDIO INFANTIL 0 235.301.958 -235.301.958 -100%

COMPENSAR E.P.S 176.071.932 11.334.531 164.737.401 1453%

TARJETAS DE CREDITO 205.774.663 94.163.157 111.611.506 119%

PARTICULARES 213.859.348 145.632.102 68.227.246 47%

SERVIMED IPS SA 2.800.000 0 2.800.000 100%

TOTAL 598.505.943 486.431.748 112.074.195 23%

Inicio


Pág

ina1

6

REVELACION 10 COSTOS DE OPERACIÓN

2018

2017

Gastos de Personal 31.327.240

-

Descuentos por participación 1.760.716

- Servicios Odontológicos 150.352.985

211.383.787

Insumos y Laboratorios 88.860.319

-

Servicios de Laboratorios 8.238.290

12.746.314

TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN 280.539.550

224.130.101

Inicio

REVELACION 11: GASTOS ADMINISTRACIÓN

GASTOS DE PERSONAL 2018

2017

Salario 13.552.139

20.022.628

Auxilio Transporte 1.423.121

1.923.305

Prestaciones Sociales 3.231.692

5.191.274

Aportes Parafiscales 2.315.003

3.947.869

Dotaciones a empleados 20168

-

Gastos médicos 56.800

-

TOTAL GASTOS DE PERSONAL 20.598.923

31.085.076

HONORARIOS 2018

2017

Asesoría Financiera -

100.000

Asesoría Contable 10.152.000

9.916.000

Asesoría Técnica 4.450.000

15.440.000

Soporte Administrativo 142.850.000

64.850.000

Habilitación de Calidad -

4.000.000

Otros 200.000

-

TOTAL HONORARIOS 157.652.000

94.306.000

IMPUESTOS 2018

2017

Industria y Comercio 5.780.833

4.863.263

IVA Descontable 12.216.430

15.461.861

Ipoconcumo 4% -

301.796

Ipoconcumo 8% -

110.315

súper Salud 390.621

-

TOTAL IMPUESTOS 18.387.884

20.737.235


Pág

ina1

7

ARRENDAMIENTOS 2018

2017

Construcciones y Edificaciones 41.847.608

38.030.040

Equipo de Computación Y comunicación -

80.000

TOTAL ARRENDAMIENTOS 41.847.608

38.110.040

SEGUROS 2018

2017

Responsabilidad Civil y Extracontractual 3.536.201

1.650.000

Otros 155.990

-

TOTAL SEGUROS 3.692.191

1.650.000

SERVICIOS 2018

2017

Teléfono 6.111.632

10.429.850

Correo, Portes, Telegramas -

16.500

Publicidad 5.650.035

3.980.000

Transportes, Fletes y Acarreos 37.890

-

Administración Consultorios 9.646.188

10.588.438

Otros 4.916.686

2.384.954

TOTAL SERVICIOS 26.362.431

27.399.742

GASTOS LEGALES 2018

2017

Registro Mercantil 2.928.109

1.186.400

Tramites y Licencias 1.033.000

2.381.126

Otros 225.000

25.900

TOTAL GASTOS LEGALES 4.186.109

3.593.426

REPARACION Y MANTENIMIENTO

2018

2017

Construcciones y Edificaciones 2.780.000

-

Equipo de Oficina 759.613

-

Maquinaria y Equipo 1.100.567

100.000

Equipo de computación 33.614

2.449.000

Equipo Medico Científico 318.000

-

Vías Comunicación -

100.000

TOTAL REPARACION Y MANTENIMIENTO 4.991.794

2.649.000

ADECUACION E INSTALACION 2.018

2.017

Instalaciones Eléctricas -

187.000

Arreglos Ornamentales -

333.150

Reparaciones Locativas -

22.050.546

Otros -

3.818.010

TOTAL ADECUACIONES E INSTALACIONES -

26.388.706


Pág

ina1

8

DEPRECIACIONES 2018

2.017

Equipo de Computación y Comunicación 1.553.760

1.553.760

Equipo Medico- Científico 1.941.360

323.560

TOTAL DEPRECIACIONES 3.495.120

1.877.320

DIVERSOS 2018

2017

Publicaciones -

867.112

Relaciones publicas 79.000

572.630

Elementos de aseo y Cafetería 919.124

838.546

Papelería 1.720.918

3.017.878

Envases y Empaque 0

26.100

Taxis y buses 174.100

1.710.520

Casino y restaurante 535.533

3.617.980

Parqueaderos 5.992

631.906

Ajuste al Peso -

-

Penalidad -

3.740.040

Propinas -

149.826

Otros 24.100

413.914

TOTAL DIVERSOS 3.458.767

15.586.452

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 284.672.827

263.382.997

Inicio

REVELACION 12 GASTOS NO OPERACIONALES

2018

2017

Financieros Gastos Bancarios 3.161.054

3.412.598

Comisiones 6.025.372

3.597.762

Otros -

7.000

Intereses -

-

Descuentos Comerciales Condicionados -

-

TOTAL FINANCIEROS 9.186.426

7.017.360

Gastos Extraordinarios

Costos y Gastos de Ejercicios Anteriores 1.406.034

-

Impuestos Asumidos 239.876

2.466.404

Otros 50.572

-

TOTAL GASTOS EXTRAORDINARIOS 1.696.482

2.466.404


Pág

ina1

9

Gastos Diversos Multas y Sanciones 15974

-

Donaciones -

65.000

Ajustes al mil -

15.285

TOTAL GASTOS DIVERSOS 15.974

80.285

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 10.898.882

9.564.049

Inicio

SONIA ANDREA BULLA Q

CONTADOR PUBLICO

T.P No. 124.313-T

UNIDAD salud oral S.A.S. REVELACIONES LOS ESTADOS ......UNIDAD SALUD ORAL REVELACIONES ESTADOS...

Documents

Transcript of UNIDAD salud oral S.A.S. REVELACIONES LOS ESTADOS ......UNIDAD SALUD ORAL REVELACIONES ESTADOS...