UNIÓN DE CRÉDITO GENERAL, S.A. DE C.V. 43 PONIENTE 718 ...
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11 ECONOMÍA Jueves 29 de Abril de 2021 EL FINANCIERO UNIÓN DE CRÉDITO GENERAL, S.A. DE C.V. 43 PONIENTE 718. COL. GABRIEL PASTOR. PUEBLA, PUE. BALANCE GENERAL AL 31 DE MARZO 2021 (Cifras en miles de pesos) ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2021 (Cifras en miles de pesos) A C T I V O DISPONIBILIDADES $ 6,415 CUENTAS DE MARGEN INVERSIONES EN VALORES Títulos para negociar $ - Títulos disponibles para la venta $ 122 Títulos conservados a vencimiento $ 99,702 $ 99,824 DEUDORES POR REPORTO (SALDO DEUDOR) $ - DERIVADOS $ - Con fines de negociación $ - Con fines de cobertura $ - AJUSTES DE VALUACION POR COBERTURA DE ACTIVOS FINANCIEROS CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE Créditos comerciales Documentados con garantía inmobiliaria $ 455,413 Documentados con otras garantías $ 229,339 Sin garantía $ 131,362 Operaciones de factoraje financiero,descuento o cesión de derechos de crédito $ - Operaciones arrendamiento capitalizable TOTAL CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE $ 816,114 CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA Créditos vencidos comerciales Documentados con garantía inmobiliaria $ 8,127 Documentados con otras garantías $ 176 Sin garantía $ 263 Operaciones de factoraje financiero,descuento o cesión de derechos de crédito $ - Operaciones arrendamiento capitalizable $ 6,646 TOTAL CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA $ 15,212 CARTERA DE CREDITO $ 831,326 ( - ) MENOS: ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS $ (15,212) CARTERA DE CREDITO (NETO) $ 816,114 DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS $ - ( - ) MENOS: ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO $ - DERECHOS DE COBRO (NETO) $ - TOTAL CARTERA DE CRÉDITO (NETO) $ 816,114 OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO) $ 67,986 INVENTARIO DE MERCANCIAS (NETO) $ - BIENES ADJUDICADOS (NETO) $ 8,647 PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) $ 108,010 INVERSIONES PERMANENTES $ 78,478 ACTIVOS DE LARGA DURACION DISPONIBLES PARA LA VENTA $ - IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (NETO) $ 24,924 OTROS ACTIVOS Cargos Diferidos, pagos anticipados e intangibles $ 14,213 Otros activos $ 53 $ 14,266 TOTAL ACTIVO $ 1,224,664 P A S I V O Y C A P I T A L PASIVOS BURSATILES $ - PRESTAMOS BANCARIOS, DE SOCIOS Y DE OTROS ORGANISMOS De corto plazo $ 242,055 De largo plazo $ 708,902 $ 950,957 COLATERALES VENDIDOS Reportos (Saldo acreedor) $ - Derivados $ - Otros colaterales vendidos $ - DERIVADOS Con fines de negociación $ - Con fines de cobertura $ - AJUSTES DE VALUACION POR COBERTURA DE $ - PASIVOS FINANCIEROS OTRAS CUENTAS POR PAGAR Impuestos a la utilidad por pagar $ 58 Participación de los trabajadores en las utilidades por pagar $ 509 Proveedores $ - Aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes $ - de formalizar en asamblea de accionistas Acreedores por liquidación de operaciones $ - Acreedores por cuentas de margen $ - Acreedores por colaterales recibidos en efectivo $ - Acreedores diversos y otras cuentas por pagar $ 51,223 $ 51,790 IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (NETO) $ - CRÉDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS $ 626 TOTAL PASIVO $ 1,003,373 CAPITAL CONTABLE CAPITAL CONTRIBUIDO Capital social $ 144,312 Aportaciones para futuros aumentos de capital formalizados $ - por su asamblea de accionistas Prima en venta de acciones $ 1,280 $ 145,592 CAPITAL GANADO Reservas de capital $ 17,234 Resultado de ejercicios anteriores $ 57,084 Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta $ - Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de $ - flujos de efectivo Efecto acumulado por conversión $ - Remediciones por beneficios a los empleados $ 126 Resultado por tenencia de activos no monetarios $ - Resultado neto $ 1,255 $ 75,699 TOTAL CAPITAL CONTABLE $ 221,291 TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE $ 1,224,664 Ingresos por intereses $ 25,428 Gastos por intereses $ (16,459) Resultado por posición monetaria neto(margen financiero) $ - MARGEN FINANCIERO $ 8,969 Estimación preventiva para riesgos crediticios $ (12,708) MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS $ (3,739) Comisiones y tarifas cobradas $ 554 Comisiones y tarifas pagadas $ (604) Resultado por intermediación $ - Otros Ingresos (egresos) de la operación $ 16,082 Gastos de Administración y promoción $ (10,829) $ 5,203 RESULTADO DE LA OPERACIÓN $ 1,464 Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas y negocios conjuntos $ (29) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD $ 1,435 Impuestos a la utilidad causados $ (180) Impuestos a la utilidad diferidos (netos) $ - $ (180) RESULTADO ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS $ 1,255 Operaciones discontinuadas $ - RESULTADO NETO $ 1,255 CUENTAS DE ORDEN Avales otorgados $ - Activos y pasivos contingentes $ - Compromisos crediticios $ - Bienes en fideicomiso o mandato $ 449 Bienes en administración $ 1,970,623 Colaterales recibidos por la entidad $ - Colaterales recibidos y vendidos por la entidad $ - Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida $ 519 Otras cuentas de registro $ 2,889,500 El saldo histórico del capital social al 31 de marzo de 2021 es de 144,312 miles de pesos El presente balance general se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Uniones de Crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 65, 67 Y 74 de la Ley de Uniones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejadas las operaciones efectuadas por la unión de crédito hasta la fecha arriba mencionada, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas y a las disposiciones aplicables. El presente balance general fue aprobado por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben. Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero. www.gob.mx/cnbv www.ucg.com.mx Información financiera LIC. MARTHA PATRICIA BRETON MARQUEZ C.P. RUPERTO GONZALEZ MATAMOROS C.P. ENRIQUE JAVIER TORRES SUAREZ C.P. VICTOR MANUEL ESTRADA GONZALEZ DIRECTOR GENERAL CONTADOR GENERAL COMISARIO AUDITOR INTERNO LIC. MARTHA PATRICIA BRETON MARQUEZ C.P. RUPERTO GONZALEZ MATAMOROS C.P. ENRIQUE JAVIER TORRES SUAREZ C.P. VICTOR MANUEL ESTRADA GONZALEZ DIRECTOR GENERAL CONTADOR GENERAL COMISARIO AUDITOR INTERNO El presente estado de resultados se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Uniones de Crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 65, 67 y 74 de la Ley de Uniones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejados todos los ingresos y egresos derivados de las oeperaciones efectuadas por la unión de crédito durante el período arriba mencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas y a las disposiciones aplicables. El presente estado de resultados fue aprobado por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben. Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero. www.gob.mx/cnbv www.ucg.com.mx Información financiera LIC. MARTHA PATRICIA BRETON MARQUEZ C.P. RUPERTO GONZALEZ MATAMOROS DIRECTOR GENERAL CONTADOR GENERAL C.P. ENRIQUE JAVIER TORRES SUAREZ C.P. VICTOR MANUEL ESTRADA GONZALEZ COMISARIO AUDITOR INTERNO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS. Por el período terminado al 31 de marzo de 2021 1.- POLITICAS CONTABLES. La Unión de Crédito General, S.A. de C.V. en el mes de marzo de 2021 operó en un entorno económico no inflacionario y por consecuencia los estados financieros al 31 de marzo de 2021 no se encuentran reexpresados. El índice de capitalización al mes de marzo de 2021 es de 22.11% El importe de los ingresos por arrendamiento puro de enero de 2021 a marzo de 2021 reconocidos en el resultado del ejercicio asciende a la cantidad de $8,485,641.29 La Cartera de Crédito y Préstamos bancarios, de Socios y Otros Organismos se integra de la siguiente manera: CARTERA DE CREDITO PRESTAMOS BANCARIOS, DE SOCIOS Y OTROS ORGANISMOS MONEDA NACIONAL VIGENTE VENCIDA MONEDA NACIONAL Documentados con garantía inmobiliaria 400,000,116 8,126,729 Banca comercial 60,028,444 Documentados con otras garantías 226,127,897 175,720 Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero (FND) 6,452,072 Sin garantía 125,028,505 262,916 Fideicomisos Instituidos en Relación con la Agricultura (FIRA) 328,053,871 Operaciones de arrendamiento capitalizable - 6,646,494 Nacional Financiera, S.N.C. 65,212,241 TOTAL CARTERA MONEDA NACIONAL 751,156,518 15,211,859 Oikocredit, EDCS. U.A. 37,485,282 Préstamos de socios 387,007,145 DÓLAR ESTADOUNIDENSE VIGENTE VENCIDA TOTAL PRESTAMOS MONEDA NACIONAL 884,239,055 Documentados con garantía inmobiliaria 55,412,729 - Documentados con otras garantías 3,210,860 - DÓLAR ESTADOUNIDENSE Sin garantía 6,333,176 - Fideicomisos Instituidos en Relación con la Agricultura (FIRA) 55,061,087 Operaciones de arrendamiento capitalizable - - Préstamos de socios 11,657,154 TOTAL CARTERA MONEDA EXTRANJERA 64,956,765 - TOTAL PRESTAMOS MONEDA EXTRANJERA 66,718,241 VALOR TOTAL DE LA CARTERA 816,113,283 15,211,859 VALOR TOTAL DE LOS PRESTAMOS 950,957,296 Desglose de grados de riesgo con base a la metodología a la que se refiere la fracción I y II del artículo 90 de las “Disposiciones de Carácter General aplicables a las Uniones de Crédito” publicadas en el Diario Oficial de la Federación el día 4 de febrero de 2011. ESTIMACIONES PREVENTIVAS ART. 90 F I ART. 90 F II GRADO DE RIESGO RANGOS IMPORTE IMPORTE A-1 0% a .50% 2,614,130.53 674,215.78 A-2 0.51 a 0.99% 32,291.67 545,113.14 B-1 1% a 4.99% - 1,510,777.89 B-2 5% a 9.99% - 1,159,267.88 B-3 10% a 19.99% 2,422,008.83 - C-1 20% a 39.99% - - C-2 40% a 59.99% - - D 60% a 89.99% 3,969,225.03 - E 90% a 100% 258,500.00 - TOTALES $ 9,296,156.06 $3,889,374.69 El total de estimaciones a constituir por la fracción I es de $9,296,156.06 y por la fracción II es de $3,889,374.69, ambas estimaciones calculadas al mes de marzo de 2021 se encuentran 100% reservadas. Respecto a estimaciones de bienes inmuebles a que se refiere el artículo 100 fracción III de dichas disposiciones, el monto a constituir asciende a la cantidad de $1,496,774.41, calculado al mes de marzo de 2021 se encuentra 100% reservado. 2. REVELACION CRITERIOS CONTABLES ESPECIALES. A).-La Unión de Crédito General se encuentra aplicando los criterios contables especiales emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores emitidos el 1 de abril de 2020; derivado de que el Consejo de Salubridad General reconoce a la epidemia del virus SARS-CoV2 (COVID-19) en México como una enfermedad grave y al impacto negativo que se está generando en diversas actividades de la economía se hace necesaria la emisión de los criterios contables especiales con carácter temporal. B).-Detalle de los criterios contables especiales aplicados, así como aquellas normas que se debieron de haber aplicado conforme a los criterios contables vigentes. Criterio 1. Créditos con pago único de principal al vencimiento y pagos periódicos de intereses, así como los créditos con pago único de principal e intereses al vencimiento (se aplicó a 2 créditos y la norma que se debió haber aplicado es la de cartera vencida en tanto no exista evidencia de pago sostenido conforme al párrafo 70 del Criterio B-5 “Cartera de Crédito” contenido en el Anexo 4 de las Disposiciones). Criterio 2. Créditos con pagos periódicos de principal e intereses (se aplicó a 21 créditos que estaban vigentes al momento de la aplicación del criterio y la norma que se debió haber aplicado es la de cartera vigente conforme al párrafo 73 y 75 del Criterio B-5 “Cartera de Crédito” contenido en el Anexo 4 de las Disposiciones). Criterio 3. Créditos que desde el inicio se estipule su carácter de revolventes (se aplicó a 5 créditos que estaban vigentes al momento de la aplicación del criterio y la norma que se debió haber aplicado es la de cartera vigente conforme al párrafo 71 del Criterio B-5 “Cartera de Crédito” contenido en el Anexo 4 de las Disposiciones). C).-Importes que se hubieran registrado y presentado tanto en el balance general como en el estado de resultados por tipo de cartera, así como en el nivel de capitalización, de no haberse aplicado los criterios contables especiales. Balance general CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE 815,418,322.00 $ Créditos comerciales sin restricción 721,115,084.00 $ Documentados con garantía inmobiliaria 446,379,071.00 $ Garantizados con inmuebles urbanos 426,304,019.00 Otros documentados con garantía inmobiliaria 20,075,052.00 Documentados con otras garantías 167,986,707.00 $ Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito 166,893,818.00 Garantizados con los bienes que dan origen al crédito 1,092,889.00 Sin garantía 106,749,306.00 $ Quirografarios 29,283,981.00 Créditos simples y créditos en cuenta corriente 77,465,325.00 Créditos comerciales restringidos 94,303,238.00 $ Documentados con garantía inmobiliaria 9,033,774.00 Garantizados con inmuebles urbanos 9,033,774.00 Documentados con otras garantías 60,657,089.00 $ Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito 60,657,089.00 Sin garantía 24,612,375.00 $ Créditos simples y créditos en cuenta corriente 24,612,375.00 Operaciones de arrendamiento capitalizable - $ CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA 15,811,859.00 $ Créditos vencidos comerciales 15,811,859.00 $ Documentados con garantía inmobiliaria 8,126,729.00 Garantizados con inmuebles urbanos 8,126,729.00 Documentados con otras garantías 775,720.00 Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito 600,000.00 Garantizados con bienes que dan origen al crédito 175,720.00 Sin garantía 262,916.00 Quirografarios 262,916.00 Operaciones de Arrendamiento capitalizable 6,646,494 $ CARTERA DE CREDITO 831,230,181 $ Estado de Resultados Intereses de Cartera de Crédito Vigente 23,711,107.00 $ Créditos comerciales sin restricción 20,898,023.00 $ Documentados con garantía inmobiliaria 13,326,407.00 $ Garantizados con inmuebles urbanos 12,706,662.00 Otros documentados con garantía inmobiliaria 619,745.00 Documentados con otras garantías 4,632,777.00 $ Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito 4,597,362.00 Garantizados con los bienes que dan origen al crédito 35,415.00 Sin garantía 3,128,761.00 $ Quirografarios 511,209.00 Créditos simples y créditos en cuenta corriente 2,617,552.00 Créditos comerciales restringidos 2,813,084.00 Documentados con garantía inmobiliaria 278,885.00 $ Garantizados con inmuebles urbanos 278,885.00 Documentados con otras garantías 1,829,776.00 $ Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito 1,829,776.00 Sin garantía 630,855.00 $ Créditos simples y créditos en cuenta corriente 630,855.00 Indice de Capitalización de 22.11% D).- Detalle conceptos y montos por tipo de cartera, por las cuales se haya realizado la aplicación de los criterios contables especiales y su comparación respecto de aquellos que se hubieran obtenido de no haberse aplicado los mismos. CON CRITERIOS CONTABLES SIN CRITERIOS ESPECIALES CONTABLES ESPECIALES RENOVACION REESTRUCTURA RENOVACION REESTRUCTURA CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE - $ 71,572,923.00 $ - $ 70,877,962.00 Créditos comerciales sin restricción - $ 65,824,123.00 $ - $ 65,129,162.00 Documentados con garantía inmobiliaria - $ 57,952,114.00 $ - $ 57,952,114.00 Garantizados con inmuebles urbanos 57,952,114.00 - 57,952,114.00 Garantizados con unidades industriales - - - - Otros documentados con garantía inmobiliaria - - - - Documentados con otras garantías - $ 7,872,009.00 $ - $ 7,177,048.00 Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito 7,872,009.00 7,177,048.00 Garantizados con los bienes que dan origen al crédito - - - - Sin garantía - $ - $ - $ - Quirografarios - - - - Créditos simples y créditos en cuenta corriente - - - - Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito Operaciones de arrendamiento capitalizable - - - - Préstamos otorgados a otras uniones de crédito - - - - Créditos comerciales restringidos - $ 5,748,800.00 $ - $ 5,748,800.00 Documentados con garantía inmobiliaria - - - - Garantizados con inmuebles urbanos Garantizados con unidades industriales - - - - Otros documentados con garantía inmobiliaria - - - - Documentados con otras garantías - $ 5,748,800.00 $ - $ 5,748,800.00 Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito - 5,748,800.00 - 5,748,800.00 Garantizados con los bienes que dan origen al crédito - - - - Sin garantía - $ - $ - $ - Quirografarios - - - - Créditos simples y créditos en cuenta corriente - - - - Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito - - - - Operaciones de arrendamiento capitalizable - $ - $ - $ - CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA - $ 4,449,466.00 $ - $ 5,144,427.00 Créditos vencidos comerciales - $ 4,449,466.00 $ - $ 5,144,427.00 Documentados con garantía inmobiliaria - 4,273,745.00 - 4,273,745.00 Garantizados con inmuebles urbanos - 4,273,745.00 - 4,273,745.00 Otros documentados con garantía inmobiliaria - - - - Documentados con otras garantías - 175,721.00 - 870,682.00 Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito - - - 694,961.00 Garantizados con los bienes que dan origen al crédito - 175,721.00 - 175,721.00 Sin garantía - - - - Quirografarios - - - - TOTAL CARTERA - $ 76,022,389 $ - $ 76,022,389.00 E).- Para efectos del cálculo y pago de dividendos del ejercicio, las uniones de crédito deberán restar de las utilidades los montos de las estimaciones preventivas para riesgos crediticios que hubieran resultado de no haberse aplicado los criterios contables especiales, en lugar de las estimaciones determinadas al amparo de los mismos (No aplica). 3. REVELACION FACILIDADES CONTABLES COVID. A) .- La Unión de Crédito General se encuentra aplicando las Facilidades Contables Covid emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores el 23 de octubre de 2020 en consideración al “Acuerdo por el que el Consejo de Salubridad General reconoce a la epidemia por el virus SARS-CoV2 (COVID-19) en México, como una enfermedad grave de atención prioritaria, y al impacto negativo que se está generando en diversas actividades de la economía”. B).-Detalle de las Facilidades Contables Covid, así como aquellas normas que se debieron de haber aplicado conforme a los criterios contables vigentes. Créditos con pagos periódicos de principal e intereses (se aplicó a 3 créditos que estaban vigentes al momento de la aplicación del criterio y la norma que se debió haber aplicado es la de cartera vigente conforme al párrafo 73 y 75 del Criterio B-5 “Cartera de Crédito” contenido en el Anexo 4 de las Disposiciones). C).-Importes que se hubieran registrado y presentado tanto en el balance general como en el estado de resultados por tipo de cartera, de no haberse aplicado las Facilidades Contables Covid, así como las facilidades establecidas en el oficio No.P436/2020, de fecha 23 de octubre de 2020 (Oficio de facilidades relativas a reservas y capital), en relación con la constitución de estimaciones preventivas para riesgos crediticios (los importes que se hubieran registrado y presentado no presentan variación) D).-Indice de Capitalización, considerando el efecto de las Facilidades Contables Covid y lo establecido en el Oficio de facilidades relativas a reservas y capital, así como aquel que se hubiera obtenido de no haberlos aplicado. Indice de capitalización con Facilidades Contables Covid: 22.11% Indice de capitalización sin Facilidades Contables Covid: 22.11% E).- El monto de las estimaciones adicionales constituidas por las uniones de crédito de conformidad con lo establecido en el Oficio de facilidades relativas a reservas y capital, así como cualquier modificación a las mismas.(No aplica)
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11e c o n o m í a Jueves 29 de abril de 2021 EL FINANCIERO
UNIÓN DE CRÉDITO GENERAL, S.A. DE C.V.43 PONIENTE 718. COL. GABRIEL PASTOR. PUEBLA, PUE.
BALANCE GENERAL AL 31 DE MARZO 2021(Cifras en miles de pesos)
ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2021(Cifras en miles de pesos)
A C T I V ODISPONIBILIDADES $ 6,415
CUENTAS DE MARGEN INVERSIONES EN VALORES Títulos para negociar $ - Títulos disponibles para la venta $ 122 Títulos conservados a vencimiento $ 99,702 $ 99,824
DEUDORES POR REPORTO (SALDO DEUDOR) $ - DERIVADOS $ - Con fines de negociación $ - Con fines de cobertura $ - AJUSTES DE VALUACION POR COBERTURA DE ACTIVOS FINANCIEROS CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE Créditos comerciales Documentados con garantía inmobiliaria $ 455,413 Documentados con otras garantías $ 229,339 Sin garantía $ 131,362 Operaciones de factoraje financiero,descuento o cesión de derechos de crédito $ - Operaciones arrendamiento capitalizable TOTAL CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE $ 816,114 CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA Créditos vencidos comerciales Documentados con garantía inmobiliaria $ 8,127 Documentados con otras garantías $ 176 Sin garantía $ 263 Operaciones de factoraje financiero,descuento o cesión de derechos de crédito $ - Operaciones arrendamiento capitalizable $ 6,646 TOTAL CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA $ 15,212
CARTERA DE CREDITO $ 831,326 ( - ) MENOS: ESTIMACIÓN PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS $ (15,212) CARTERA DE CREDITO (NETO) $ 816,114 DERECHOS DE COBRO ADQUIRIDOS $ - ( - ) MENOS: ESTIMACION POR IRRECUPERABILIDAD O DIFICIL COBRO $ - DERECHOS DE COBRO (NETO) $ - TOTAL CARTERA DE CRÉDITO (NETO) $ 816,114 OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO) $ 67,986 INVENTARIO DE MERCANCIAS (NETO) $ - BIENES ADJUDICADOS (NETO) $ 8,647 PROPIEDADES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) $ 108,010 INVERSIONES PERMANENTES $ 78,478 ACTIVOS DE LARGA DURACION DISPONIBLES PARA LA VENTA $ - IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (NETO) $ 24,924 OTROS ACTIVOS Cargos Diferidos, pagos anticipados e intangibles $ 14,213 Otros activos $ 53 $ 14,266
TOTAL ACTIVO $ 1,224,664
P A S I V O Y C A P I T A LPASIVOS BURSATILES $ -
PRESTAMOS BANCARIOS, DE SOCIOS Y DE OTROS ORGANISMOS De corto plazo $ 242,055
De largo plazo $ 708,902 $ 950,957
COLATERALES VENDIDOS Reportos (Saldo acreedor) $ - Derivados $ - Otros colaterales vendidos $ - DERIVADOS Con fines de negociación $ - Con fines de cobertura $ - AJUSTES DE VALUACION POR COBERTURA DE $ - PASIVOS FINANCIEROS OTRAS CUENTAS POR PAGAR Impuestos a la utilidad por pagar $ 58 Participación de los trabajadores en las utilidades por pagar $ 509 Proveedores $ - Aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes $ - de formalizar en asamblea de accionistas Acreedores por liquidación de operaciones $ - Acreedores por cuentas de margen $ - Acreedores por colaterales recibidos en efectivo $ - Acreedores diversos y otras cuentas por pagar $ 51,223 $ 51,790 IMPUESTOS Y PTU DIFERIDOS (NETO) $ - CRÉDITOS DIFERIDOS Y COBROS ANTICIPADOS $ 626
TOTAL PASIVO $ 1,003,373 CAPITAL CONTABLE CAPITAL CONTRIBUIDO Capital social $ 144,312 Aportaciones para futuros aumentos de capital formalizados $ - por su asamblea de accionistas Prima en venta de acciones $ 1,280 $ 145,592 CAPITAL GANADO Reservas de capital $ 17,234 Resultado de ejercicios anteriores $ 57,084 Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta $ - Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de $ - flujos de efectivo Efecto acumulado por conversión $ - Remediciones por beneficios a los empleados $ 126 Resultado por tenencia de activos no monetarios $ - Resultado neto $ 1,255 $ 75,699 TOTAL CAPITAL CONTABLE $ 221,291 TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE $ 1,224,664
Ingresos por intereses $ 25,428 Gastos por intereses $ (16,459)Resultado por posición monetaria neto(margen financiero) $ - MARGEN FINANCIERO $ 8,969 Estimación preventiva para riesgos crediticios $ (12,708) MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS $ (3,739) Comisiones y tarifas cobradas $ 554 Comisiones y tarifas pagadas $ (604) Resultado por intermediación $ - Otros Ingresos (egresos) de la operación $ 16,082 Gastos de Administración y promoción $ (10,829) $ 5,203 RESULTADO DE LA OPERACIÓN $ 1,464 Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas y negocios conjuntos $ (29)
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD $ 1,435 Impuestos a la utilidad causados $ (180) Impuestos a la utilidad diferidos (netos) $ - $ (180) RESULTADO ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUADAS $ 1,255 Operaciones discontinuadas $ - RESULTADO NETO $ 1,255
CUENTAS DE ORDENAvales otorgados $ - Activos y pasivos contingentes $ - Compromisos crediticios $ - Bienes en fideicomiso o mandato $ 449 Bienes en administración $ 1,970,623 Colaterales recibidos por la entidad $ - Colaterales recibidos y vendidos por la entidad $ - Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida $ 519 Otras cuentas de registro $ 2,889,500
El saldo histórico del capital social al 31 de marzo de 2021 es de 144,312 miles de pesosEl presente balance general se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Uniones de Crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 65, 67 Y 74 de la Ley de Uniones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejadas las operaciones efectuadas por la unión de crédito hasta la fecha arriba mencionada, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas y a las disposiciones aplicables.El presente balance general fue aprobado por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben.Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero. www.gob.mx/cnbv
www.ucg.com.mx Información financiera
LIC. MARTHA PATRICIA BRETON MARQUEZ C.P. RUPERTO GONZALEZ MATAMOROS C.P. ENRIQUE JAVIER TORRES SUAREZ C.P. VICTOR MANUEL ESTRADA GONZALEZ DIRECTOR GENERAL CONTADOR GENERAL COMISARIO AUDITOR INTERNO
LIC. MARTHA PATRICIA BRETON MARQUEZ C.P. RUPERTO GONZALEZ MATAMOROS C.P. ENRIQUE JAVIER TORRES SUAREZ C.P. VICTOR MANUEL ESTRADA GONZALEZ DIRECTOR GENERAL CONTADOR GENERAL COMISARIO AUDITOR INTERNO
El presente estado de resultados se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Uniones de Crédito, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 65, 67 y 74 de la Ley de Uniones de Crédito, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejados todos los ingresos y egresos derivados de las oeperaciones efectuadas por la unión de crédito durante el período arriba mencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas y a las disposiciones aplicables.
El presente estado de resultados fue aprobado por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben.
Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero. www.gob.mx/cnbvwww.ucg.com.mx Información financiera
LIC. MARTHA PATRICIA BRETON MARQUEZ C.P. RUPERTO GONZALEZ MATAMOROS DIRECTOR GENERAL CONTADOR GENERAL
C.P. ENRIQUE JAVIER TORRES SUAREZ C.P. VICTOR MANUEL ESTRADA GONZALEZ COMISARIO AUDITOR INTERNO
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS.Por el período terminado al 31 de marzo de 2021
1.- POLITICAS CONTABLES.La Unión de Crédito General, S.A. de C.V. en el mes de marzo de 2021 operó en un entorno económico no inflacionario y por consecuencia los estados financieros al 31 de marzo de 2021 no se encuentran reexpresados.El índice de capitalización al mes de marzo de 2021 es de 22.11%El importe de los ingresos por arrendamiento puro de enero de 2021 a marzo de 2021 reconocidos en el resultado del ejercicio asciende a la cantidad de $8,485,641.29La Cartera de Crédito y Préstamos bancarios, de Socios y Otros Organismos se integra de la siguiente manera:CARTERA DE CREDITO PRESTAMOS BANCARIOS, DE SOCIOS Y OTROS ORGANISMOS
MONEDA NACIONAL VIGENTE VENCIDA MONEDA NACIONAL
Documentados con garantía inmobiliaria 400,000,116 8,126,729 Banca comercial 60,028,444
Documentados con otras garantías 226,127,897 175,720 Financiera Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero (FND) 6,452,072
Sin garantía 125,028,505 262,916 Fideicomisos Instituidos en Relación con la Agricultura (FIRA) 328,053,871
Operaciones de arrendamiento capitalizable - 6,646,494 Nacional Financiera, S.N.C. 65,212,241
TOTAL CARTERA MONEDA NACIONAL 751,156,518 15,211,859 Oikocredit, EDCS. U.A. 37,485,282
Préstamos de socios 387,007,145
DÓLAR ESTADOUNIDENSE VIGENTE VENCIDA TOTAL PRESTAMOS MONEDA NACIONAL 884,239,055
Documentados con garantía inmobiliaria 55,412,729 -
Documentados con otras garantías 3,210,860 - DÓLAR ESTADOUNIDENSE
Sin garantía 6,333,176 - Fideicomisos Instituidos en Relación con la Agricultura (FIRA) 55,061,087
Operaciones de arrendamiento capitalizable - - Préstamos de socios 11,657,154
TOTAL CARTERA MONEDA EXTRANJERA 64,956,765 - TOTAL PRESTAMOS MONEDA EXTRANJERA 66,718,241
VALOR TOTAL DE LA CARTERA 816,113,283 15,211,859 VALOR TOTAL DE LOS PRESTAMOS 950,957,296
Desglose de grados de riesgo con base a la metodología a la que se refiere la fracción I y II del artículo 90 de las “Disposiciones de Carácter General aplicables a las Uniones de Crédito” publicadas en el Diario Oficial de la Federación el día 4 de febrero de 2011.
ESTIMACIONES PREVENTIVAS ART. 90 F I ART. 90 F IIGRADO DE RIESGO RANGOS IMPORTE IMPORTE
A-1 0% a .50% 2,614,130.53 674,215.78 A-2 0.51 a 0.99% 32,291.67 545,113.14 B-1 1% a 4.99% - 1,510,777.89 B-2 5% a 9.99% - 1,159,267.88 B-3 10% a 19.99% 2,422,008.83 -
C-1 20% a 39.99% - -
C-2 40% a 59.99% - -
D 60% a 89.99% 3,969,225.03 -
E 90% a 100% 258,500.00 - TOTALES $ 9,296,156.06 $3,889,374.69
El total de estimaciones a constituir por la fracción I es de $9,296,156.06 y por la fracción II es de $3,889,374.69, ambas estimaciones calculadas al mes de marzo de 2021 se encuentran 100% reservadas.Respecto a estimaciones de bienes inmuebles a que se refiere el artículo 100 fracción III de dichas disposiciones, el monto a constituir asciende a la cantidad de $1,496,774.41, calculado al mes de marzo de 2021 se encuentra 100% reservado.2. REVELACION CRITERIOS CONTABLES ESPECIALES.A).-La Unión de Crédito General se encuentra aplicando los criterios contables especiales emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores emitidos el 1 de abril de 2020; derivado de que el Consejo de Salubridad General reconoce a la epidemia del virus SARS-CoV2 (COVID-19) en México como una enfermedad grave y al impacto negativo que se está generando en diversas actividades de la economía se hace necesaria la emisión de los criterios contables especiales con carácter temporal.B).-Detalle de los criterios contables especiales aplicados, así como aquellas normas que se debieron de haber aplicado conforme a los criterios contables vigentes.Criterio 1. Créditos con pago único de principal al vencimiento y pagos periódicos de intereses, así como los créditos con pago único de principal e intereses al vencimiento (se aplicó a 2 créditos y la norma que se debió haber aplicado es la de cartera vencida en tanto no exista evidencia de pago sostenido conforme al párrafo 70 del Criterio B-5 “Cartera de Crédito” contenido en el Anexo 4 de las Disposiciones).Criterio 2. Créditos con pagos periódicos de principal e intereses (se aplicó a 21 créditos que estaban vigentes al momento de
la aplicación del criterio y la norma que se debió haber aplicado es la de cartera vigente conforme al párrafo 73 y 75 del Criterio B-5 “Cartera de Crédito” contenido en el Anexo 4 de las Disposiciones).Criterio 3. Créditos que desde el inicio se estipule su carácter de revolventes (se aplicó a 5 créditos que estaban vigentes al momento de la aplicación del criterio y la norma que se debió haber aplicado es la de cartera vigente conforme al párrafo 71 del Criterio B-5 “Cartera de Crédito” contenido en el Anexo 4 de las Disposiciones). C).-Importes que se hubieran registrado y presentado tanto en el balance general como en el estado de resultados por tipo de cartera, así como en el nivel de capitalización, de no haberse aplicado los criterios contables especiales.Balance generalCARTERA DE CRÉDITO VIGENTE 815,418,322.00$
C ré ditos come rcia le s sin re stricción 721,115,084.00$ Documentados con garantía inmobiliaria 446,379,071.00$ Garantizados con inmuebles urbanos 426,304,019.00 Otros documentados con garantía inmobiliaria 20,075,052.00 Documentados con otras garantías 167,986,707.00$ Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito 166,893,818.00 Garantizados con los bienes que dan origen al crédito 1,092,889.00 Sin garantía 106,749,306.00$ Quirografarios 29,283,981.00 Créditos simples y créditos en cuenta corriente 77,465,325.00 C ré ditos come rcia le s re stringidos 94,303,238.00$ Documentados con garantía inmobiliaria 9,033,774.00 Garantizados con inmuebles urbanos 9,033,774.00 Documentados con otras garantías 60,657,089.00$ Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito 60,657,089.00 Sin garantía 24,612,375.00$ Créditos simples y créditos en cuenta corriente 24,612,375.00 Operaciones de arrendamiento capitalizable -$
CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA 15,811,859.00$ Créditos vencidos comerciales 15,811,859.00$ Documentados con garantía inmobiliaria 8,126,729.00 Garantizados con inmuebles urbanos 8,126,729.00 Documentados con otras garantías 775,720.00 Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito 600,000.00 Garantizados con bienes que dan origen al crédito 175,720.00 Sin garantía 262,916.00 Quirografarios 262,916.00 Operaciones de Arrendamiento capitalizable 6,646,494$ CARTERA DE CREDITO 831,230,181$
Estado de Resultados
Intereses de Cartera de Crédito Vigente 23,711,107.00$ C ré ditos come rcia le s sin re stricción 20,898,023.00$ Documentados con garantía inmobiliaria 13,326,407.00$ Garantizados con inmuebles urbanos 12,706,662.00 Otros documentados con garantía inmobiliaria 619,745.00 Documentados con otras garantías 4,632,777.00$ Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito 4,597,362.00 Garantizados con los bienes que dan origen al crédito 35,415.00 Sin garantía 3,128,761.00$ Quirografarios 511,209.00 Créditos simples y créditos en cuenta corriente 2,617,552.00 C ré ditos come rcia le s re stringidos 2,813,084.00 Documentados con garantía inmobiliaria 278,885.00$ Garantizados con inmuebles urbanos 278,885.00 Documentados con otras garantías 1,829,776.00$ Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito 1,829,776.00 Sin garantía 630,855.00$ Créditos simples y créditos en cuenta corriente 630,855.00
Indice de Capitalización de 22.11%D).- Detalle conceptos y montos por tipo de cartera, por las cuales se haya realizado la aplicación de los criterios contables especiales y su comparación respecto de aquellos que se hubieran obtenido de no haberse aplicado los mismos.
CON CRITERIOS CONTABLES SIN CRITERIOSESPECIALES CONTABLES ESPECIALESRENOVACION REESTRUCTURA RENOVACION REESTRUCTURA
CARTERA DE CRÉDITO VIGENTE -$ 71,572,923.00$ -$ 70,877,962.00
Cré ditos come rcia le s sin re stricción -$ 65,824,123.00$ -$ 65,129,162.00 Documentados con garantía inmobiliaria -$ 57,952,114.00$ -$ 57,952,114.00 Garantizados con inmuebles urbanos 57,952,114.00 - 57,952,114.00 Garantizados con unidades industriales - - - - Otros documentados con garantía inmobiliaria - - - - Documentados con otras garantías -$ 7,872,009.00$ -$ 7,177,048.00 Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito 7,872,009.00 7,177,048.00 Garantizados con los bienes que dan origen al crédito - - - - Sin garantía -$ -$ -$ - Quirografarios - - - - Créditos simples y créditos en cuenta corriente - - - - Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de créditoOperaciones de arrendamiento capitalizable - - - - Préstamos otorgados a otras uniones de crédito - - - - Cré ditos come rcia le s re string idos -$ 5,748,800.00$ -$ 5,748,800.00 Documentados con garantía inmobiliaria - - - - Garantizados con inmuebles urbanosGarantizados con unidades industriales - - - - Otros documentados con garantía inmobiliaria - - - - Documentados con otras garantías -$ 5,748,800.00$ -$ 5,748,800.00 Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito - 5,748,800.00 - 5,748,800.00 Garantizados con los bienes que dan origen al crédito - - - - Sin garantía -$ -$ -$ - Quirografarios - - - - Créditos simples y créditos en cuenta corriente - - - - Operaciones de factoraje financiero, descuento o cesión de derechos de crédito - - - - Operaciones de arrendamiento capitalizable -$ -$ -$ -
CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA -$ 4,449,466.00$ -$ 5,144,427.00 Créditos vencidos comerciales -$ 4,449,466.00$ -$ 5,144,427.00 Documentados con garantía inmobiliaria - 4,273,745.00 - 4,273,745.00 Garantizados con inmuebles urbanos - 4,273,745.00 - 4,273,745.00 Otros documentados con garantía inmobiliaria - - - - Documentados con otras garantías - 175,721.00 - 870,682.00 Garantizados con bienes diferentes a los que dan origen al crédito - - - 694,961.00 Garantizados con los bienes que dan origen al crédito - 175,721.00 - 175,721.00 Sin garantía - - - - Quirografarios - - - -
TOTAL CARTERA -$ 76,022,389$ -$ 76,022,389.00
E).- Para efectos del cálculo y pago de dividendos del ejercicio, las uniones de crédito deberán restar de las utilidades los montos de las estimaciones preventivas para riesgos crediticios que hubieran resultado de no haberse aplicado los criterios contables especiales, en lugar de las estimaciones determinadas al amparo de los mismos (No aplica).3. REVELACION FACILIDADES CONTABLES COVID.A) .- La Unión de Crédito General se encuentra aplicando las Facilidades Contables Covid emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores el 23 de octubre de 2020 en consideración al “Acuerdo por el que el Consejo de Salubridad General reconoce a la epidemia por el virus SARS-CoV2 (COVID-19) en México, como una enfermedad grave de atención prioritaria, y al impacto negativo que se está generando en diversas actividades de la economía”.B).-Detalle de las Facilidades Contables Covid, así como aquellas normas que se debieron de haber aplicado conforme a los criterios contables vigentes. Créditos con pagos periódicos de principal e intereses (se aplicó a 3 créditos que estaban vigentes al momento de la aplicación del criterio y la norma que se debió haber aplicado es la de cartera vigente conforme al párrafo 73 y 75 del Criterio B-5 “Cartera de Crédito” contenido en el Anexo 4 de las Disposiciones).C).-Importes que se hubieran registrado y presentado tanto en el balance general como en el estado de resultados por tipo de cartera, de no haberse aplicado las Facilidades Contables Covid, así como las facilidades establecidas en el oficio No.P436/2020, de fecha 23 de octubre de 2020 (Oficio de facilidades relativas a reservas y capital), en relación con la constitución de estimaciones preventivas para riesgos crediticios (los importes que se hubieran registrado y presentado no presentan variación) D).-Indice de Capitalización, considerando el efecto de las Facilidades Contables Covid y lo establecido en el Oficio de facilidades relativas a reservas y capital, así como aquel que se hubiera obtenido de no haberlos aplicado.Indice de capitalización con Facilidades Contables Covid: 22.11%Indice de capitalización sin Facilidades Contables Covid: 22.11%E).- El monto de las estimaciones adicionales constituidas por las uniones de crédito de conformidad con lo establecido en el Oficio de facilidades relativas a reservas y capital, así como cualquier modificación a las mismas.(No aplica)
