Universidad Católica de Cuenca “UCACUE”dspace.ucacue.edu.ec/bitstream/reducacue/3785/4/Muñoz...

Universidad Católica de Cuenca

“UCACUE”

PROYECTO PARA DETERMINAR LA FACTIBILIDAD DE LA IMPLEMENTACIÓN

DE UNA DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS DE CONSUMO MASIVO EN LA CIUDAD DE CUENCA.

Proyecto presentado por:

Priscila Muñoz.

Para obtener el Título de:

Ingeniero en Contabilidad y Auditoría (CPA)

Ante la Unidad Académica de Ingeniería Comercial,

Administración y Contabilidad

Director de Proyecto: Ing. Oscar Calle Masache.

25/11/2010

Cuenca - Ecuador

DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS MASIVOS EN LA CIUDAD DE CUENCA.

II

EL HONORABLE JURADO CALIFICADOR OTORGA A ESTE TRABAJO

La Calificación de: _________________ Equivalente a: _________________ _________________ _________________ Presidente del Tribunal Miembro 1

_________________ Miembro 2


III

Ficha Catalográfica PRISCILA MUÑOZ. Proyecto: Proyecto para determinar la factibilidad de la implementación de una

Distribuidora de Productos de Consumo Masivo en la ciudad de Cuenca.

La reproducción total o parcial de este libro en forma idéntica o modificada,

Escrita a máquina o por el sistema "multigraph", mimeógrafo, impreso, etc.,

no autorizada por los editores, viola derechos reservados.

Cualquier utilización debe ser previamente solicitada a la Unidad

Académica de Ingeniería Comercial, Administración y Contabilidad.

Cuenca, 25 de noviembre de 2010. Derechos Reservados del Autor


IV

DEDICATORIA

El presente proyecto lo dedico con todo el corazón:

A Dios, por darme sabiduría, paz y temple para culminar con éxito mis estudios.

A mis padres y hermano, por la vida de amor y alegría que me brindaron.

A mis abuelitos, tías y demás familiares pero en especial al Dr. Enrique Campoverde por

sus muestras de cariño y apoyo incondicional.

A mi futuro esposo por ser el compañero fiel y amigo infalible.


V

AGRADECIMIENTO

Mi sincero y profundo agradecimiento:

Al Ing. Oscar Calle, por impartir sus conocimientos y ser un excelente guía y

profesional al momento de desarrollar el presente proyecto.

A la Unidad Académica de Ingeniería Comercial, Administración y Contabilidad,

por la acogida que me ha brindado en estos cinco años de estudio, a la Dra. Gladys

Lemarie y a mis queridos profesores quienes sembraron en mí, la semilla del saber.

A la Unidad Académica de Jurisprudencia, Ciencias Sociales y Políticas, a mis

compañeros de labores y en especial al Dr. Enrique Pozo, quien me enseñó que la

recompensa de estos años de estudio se encuentra en el esfuerzo y no en los resultados.

A las Instituciones que colaboraron proporcionándome información para el

desarrollo del presente trabajo.


VI

ÍNDICE DE CONTENIDOS Carátula .............................................................................................................................. I

Hoja de calificación ............................................................................................................ II

Ficha catalográfica ............................................................................................................ III

Dedicatoria ...................................................................................................................... IV

Agradecimiento ................................................................................................................. V

Índice de contenidos ........................................................................................................ VI

Índice de flujogramas, imágenes y cuadros ...................................................................... X

Introducción ....................................................................................................................... 1

Introduction ........................................................................................................................ 2

CAPÍTULO I

1.1. Misión ..................................................................................................................... 3

1.2. Visión ..................................................................................................................... 3

1.3. Identificación del proyecto ...................................................................................... 3

1.3.1. Descripción del problema ....................................................................................... 3

1.3.2. Diagnóstico ............................................................................................................ 4

1.4. Justificación ........................................................................................................... 4

1.5. Beneficiarios .......................................................................................................... 5

1.6. Objetivos ............................................................................................................... 5

1.6.1. Objetivo general .................................................................................................... 5

1.6.2. Objetivo específico ................................................................................................ 5

1.7. Análisis FODA ....................................................................................................... 6

1.8. Valores institucionales ........................................................................................... 6

1.9. Manual de funciones ............................................................................................. 7

1.9.1. Organigrama de la estructura ................................................................................ 7

1.9.2. Actividades de gerente .......................................................................................... 8

1.9.3. Actividades de contador ........................................................................................ 8

1.9.4. Actividades del auxiliar contable ............................................................................ 8

1.9.5. Actividades de la secretaría .................................................................................. 9

1.9.6. Actividades del supervisor de ventas ..................................................................... 9

1.9.7. Actividades de los vendedores ............................................................................ 10

1.9.8. Actividades del bodeguero .................................................................................. 10

1.9.9. Actividades del chofer ......................................................................................... 10


VII

1.9.10. Actividades del estibador ..................................................................................... 11

CAPÍTULO II ESTUDIO DE MERCADO

2.1. El producto en el mercado ................................................................................... 12

2.1.1. Identificación del producto ................................................................................... 12

2.2. Localización ......................................................................................................... 14

2.3. Rutas de comercialización en las parroquias ....................................................... 15

2.4. El área de mercado ............................................................................................. 16

2.5. Población actual .................................................................................................. 16

2.6. Tasa de crecimiento ............................................................................................ 16

2.7. Factores que limitan y perjudican la producción y comercialización ..................... 17

2.8. Demanda ............................................................................................................. 17

2.9. Situación actual ................................................................................................... 18

2.10. Segmento y determinación del volumen de demanda ............................................ 21

2.11. Oferta .................................................................................................................... 22

2.12. Proveedores .......................................................................................................... 23

2.13. Régimen de mercado ............................................................................................. 23

2.13.1. Control e intervención estatal ............................................................................ 23

2.13.2. Régimen de mercado e insumos ....................................................................... 24

2.14. Precios .................................................................................................................. 24

2.15. Análisis de comercialización .................................................................................. 26

2.16. Políticas de comercialización y crédito para los clientes ........................................ 27

2.17. Presupuesto detallado de publicidad ..................................................................... 27

CAPÍTULO III ESTUDIO TÉCNICO

3.1. Tamaño del Proyecto ........................................................................................... 29

3.1.1. Población Objetivo ............................................................................................... 29

3.2. Capacidad del Proyecto........................................................................................ 29

3.3. Factores Condicionantes del Proyecto ................................................................. 31

3.4. Ordenamiento Espacial Interno ............................................................................ 31

3.4.1. Distribución Interna del Distribuidora .................................................................... 31

3.5. Vehículos.............................................................................................................. 33

3.6. Inversiones Diferidas ............................................................................................ 33

3.7. Equipamiento ....................................................................................................... 34

3.8. Disponibilidad de insumos materiales y humanos ................................................. 34


VIII

3.8.1. Disponibilidad de insumos materiales................................................................... 34

3.8.2. Disponibilidad de recursos humanos .................................................................... 38

3.9. Aspecto Técnico – Jurídico ................................................................................... 40

3.9.1. Registro único de Contribuyentes ......................................................................... 40

3.9.2. Deberes formales de las personas jurídicas y naturales ....................................... 41

3.9.3. Obligación a llevar contabilidad ............................................................................ 42

3.9.4. Comprobantes de venta, RUC.............................................................................. 42

CAPÍTULO IV ESTUDIO FINANCIERO

4.1. Presupuesto de Inversiones: Necesidades Totales de Capital .............................. 44

4.1.1. Para cubrir la inversión fija ................................................................................... 44

4.1.2. Inversión Diferida ................................................................................................. 44

4.1.3. Para cubrir las existencias de productos a comercializar...................................... 45

4.1.4. Inversión de Capital de Trabajo ............................................................................ 46

4.1.5. Capital Disponible ................................................................................................ 47

4.2. Análisis de costos ................................................................................................. 47

4.2.1. Insumos ............................................................................................................... 47

4.2.2. Costos de Productos a Comercializar ................................................................... 48

4.2.3. Métodos de inventario a utilizarse ........................................................................ 49

4.2.4. Resumen de inversiones ...................................................................................... 50

4.3. Análisis y Proyecciones Financieras ..................................................................... 51

4.3.1. Ingresos para el primer año .................................................................................. 51

4.3.2. Proyección de Ingresos ........................................................................................ 52

4.4. Egresos ................................................................................................................ 53

4.4.1. Costos de producción del primer año ................................................................... 53

4.4.2. Gastos de Administración ..................................................................................... 54

4.4.3. Gastos de Ventas ................................................................................................. 54

4.4.4. Resumen de Egresos ........................................................................................... 55

4.4.5. Proyección de Egresos......................................................................................... 55

4.5. Flujos de Efectivo ................................................................................................. 56

4.6. Rentabilidad Estimada .......................................................................................... 56

4.7. Estados Financieros de la Distribuidora ................................................................ 57

4.7.1. Estado de Situación Inicial ................................................................................... 57

4.7.2. Estado de Resultados .......................................................................................... 58

4.8. Aplicación de los indicadores financieros.............................................................. 58


IX

4.8.1. Índice de Liquidez ................................................................................................ 58

4.8.2. Rotación de Inventarios ........................................................................................ 59

4.8.3. Capital de Trabajo ................................................................................................ 59

4.8.4. Rotación de Activos Totales ................................................................................. 59

4.8.5. Análisis de Solvencia: Estructura del Capital ........................................................ 60

4.8.6. Endeudamiento .................................................................................................... 60

4.8.7. Análisis de Rentabilidad: Rendimiento sobre el Patrimonio .................................. 60

4.8.8. Rendimiento sobre la inversión ............................................................................ 60

4.8.9. Margen de Utilidad ............................................................................................... 60

4.9. Estado de Situación Optimista .............................................................................. 61

4.10. Estado de Resultados Optimista........................................................................... 62

4.11. Aplicación de los indicadores financieros ............................................................. 63

4.11.1. Índice de Liquidez ............................................................................................ 63

4.11.2. Rotación de Inventarios ................................................................................... 63

4.11.3. Capital de Trabajo ............................................................................................ 63

4.11.4. Rotación de Activos Totales ............................................................................. 63

4.11.5. Análisis de Solvencia: Estructura de Capital .................................................... 63

4.11.6. Endeudamiento ................................................................................................ 64

4.11.7. Análisis de Rentabilidad: Rendimiento sobre el Patrimonio .............................. 64

4.11.8. Rendimiento sobre la inversión ........................................................................ 64

4.11.9. Margen de Utilidad ........................................................................................... 64

4.12. Estado de Situación Pesimista ............................................................................. 65

4.13. Estado de Resultados Pesimista .......................................................................... 66

4.14. Aplicación de indicadores financieros ................................................................... 67

4.14.1. Índice de liquidez ............................................................................................. 67

4.14.2. Rotación de Inventarios ................................................................................... 67

4.14.3. Capital de Trabajo ............................................................................................ 67

4.14.4. Rotación de Activos Totales ............................................................................. 67

4.14.5. Análisis de Solvencia: Estructura del Capital ................................................... 67

4.14.6. Endeudamiento ................................................................................................ 68

4.15. Conclusiones del Estado Financiero .................................................................... 68

CAPÍTULO V ESTUDIO AMBIENTAL

5.1. Descripción del medio sobre el cual se implantó el proyecto ................................ 69

5.2. Evaluación Ambiental y sus posibles efectos ........................................................ 70


X

5.3. Identificación y valoración de los impactos ambientales del proyecto ................... 72

5.3.1. Emisiones Atmosféricas ....................................................................................... 72

5.3.2. Niveles de Presión Sonora ................................................................................... 72

5.3.3. Reacentamiento de comunidades humanas, o alteraciones significativas de los sistemas de vida y costumbres de los grupos humanos ....................................... 72

5.3.4. Localización próxima a población, recursos y áreas protegidas susceptibles de ser afectadas, así como el valor ambiental del territorio en que se pretende emplazar .............................................................................................................. 73

5.4. Medidas Correctivas ............................................................................................. 73

5.4.1. De mitigación ....................................................................................................... 73

5.4.2. De prevención ...................................................................................................... 74

5.4.3. De compensación................................................................................................. 74

5.4.4. De contingencia ................................................................................................... 74

5.5. Plan de Manejo Ambiental .................................................................................... 74

5.5.1. Molestias a la Comunidad ................................................................................... 74

Anexos ............................................................................................................................ 76

Conclusiones .................................................................................................................. 77

Recomendaciones .......................................................................................................... 78

Bibliografía ...................................................................................................................... 79

ÍNDICE DE FLUJOGRAMA

Flujograma Nº 1: Estructura de la Empresa ...................................................................... 7

ÍNDICE DE IMÁGENES

Imagen Nº 1: Local donde funcionará la distribuidora ..................................................... 14

Imagen Nº 2: Rutas de Comercialización ........................................................................ 15

Imagen Nº 3: Distribución Interna de la Distribuidora ...................................................... 32

ÍNDICE DE TABLAS O CUADROS

Cuadro Nº 1: Productos a Comercializar ......................................................................... 12

Cuadro Nº 2: Tasa de Crecimiento Poblacional .............................................................. 16

Cuadro Nº 3: Resultados de la Encuesta ........................................................................ 19


XI

Cuadro Nº 4: Ingresos mensuales de acuerdo al tamaño de las tiendas ......................... 21

Cuadro Nº 5: Ingresos mensuales del segmento de mercado ......................................... 21

Cuadro Nº 6: Distribuidoras en la ciudad de Cuenca ...................................................... 22

Cuadro Nº 7: Precio de Venta al Público de la mercadería ............................................. 25

Cuadro Nº 8: Presupuesto de Publicidad ........................................................................ 28

Cuadro Nº 9: Capacidad del Proyecto ............................................................................. 30

Cuadro Nº 10: Distribución de la superficie del terreno ................................................... 32

Cuadro Nº 11: Vehículos ................................................................................................. 33

Cuadro Nº 12: Inversiones diferidas ................................................................................ 33

Cuadro Nº 13: Equipamiento de la Comercialización ...................................................... 34

Cuadro Nº 14: Servicios Básicos .................................................................................... 34

Cuadro Nº 15: Costo de Servicios Básicos ..................................................................... 35

Cuadro Nº 16: Muebles y Equipo de Oficina ................................................................... 35

Cuadro Nº 17: Materiales de Limpieza ............................................................................ 36

Cuadro Nº 18: Suministros de Oficina ............................................................................. 37

Cuadro Nº 19: Varios ...................................................................................................... 37

Cuadro Nº 20: Empleados de la Comercializadora ......................................................... 38

Cuadro Nº 21: Rol de pagos ........................................................................................... 39

Cuadro Nº 22: Rol de provisiones ................................................................................... 40

Cuadro Nº 23: Inversiones fijas ....................................................................................... 44

Cuadro Nº 24: Inversiones Diferidas ............................................................................... 45

Cuadro Nº 25: Inversiones de los productos a comercializar ........................................... 45

Cuadro Nº 26: Inversión Capital de Trabajo .................................................................... 47

Cuadro Nº 27: Insumos ................................................................................................... 48

Cuadro Nº 28: Costos de productos a comercializar ....................................................... 48

Cuadro Nº 29: Resumen de inversiones ......................................................................... 50

Cuadro Nº 30: Ingresos para el primer año ..................................................................... 51

Cuadro Nº 31: Proyecciones de Ingresos........................................................................ 53

Cuadro Nº 32: Costos de Producción para el primer año ................................................ 53

Cuadro Nº 33: Gastos Administrativos ............................................................................ 54

Cuadro Nº 34: Gastos de Ventas .................................................................................... 54

Cuadro Nº 35: Resumen de egresos ............................................................................... 55

Cuadro Nº 36: Proyección de egresos ............................................................................ 55

Cuadro Nº 37: Flujo de efectivo ...................................................................................... 56

Cuadro Nº 38: Rentabilidad estimada ............................................................................ 56


1

INTRODUCCIÓN

DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS DE CONSUMO MASIVO EN LA CIUDAD DE CUENCA

Cuenca es una de las ciudades del Ecuador que cuenta con recursos económicos

suficientes como para asegurar un adecuado nivel de vida para toda su población.

Lamentablemente un inadecuado aprovechamiento de esos recursos, y una gran

desigualdad en su distribución, provoca que una mayoría de los cuencanos y cuencanas

vivan en condiciones de pobreza y sin ver cumplido sus derechos más esenciales.

Este proyecto contribuirá a mejorar el estilo de vida de los habitantes del centro urbano

de la ciudad de Cuenca, mediante la implementación de una distribuidora de productos

de consumo masivo, la misma que estará localizada en el sector el Vergel (Las Herrerías

3-80 y Av. 10 de Agosto) lugar que presenta mayor facilidad vial para la distribución de

estos productos a las tiendas o centros de abastos. Los precios de comercialización

serán accesibles para nuestros clientes, ya que los costos de adquisición de las

mercaderías que vamos a distribuir serán módicos puesto que nuestros proveedores

serán los mismos productores de tales productos.

Las principales actividades que nos llevarán a estos resultados serán el entrenamiento o

capacitación del personal que labora en la distribuidora, ya sean estos en el sector

administrativo, ventas y distribución. Diseñando estrategias convincentes para la

correcta comercialización y distribución de productos de consumo masivo.


2

INTRODUCTION

DEALER OF MASSIVE PRODUCTS IN THE CITY OF CUENCA

Cuenca is one of the Ecuadorian cities that counts with enouoght economics resources to

asure an adequate level of life for all its inhabitants. Unfortunately an inappropriate use of

this resources and an enormous unequality in the distribution provoques that a big

mayority of people of this city live in poverty conditions and without seing accomplished

their more essential rights.

This project will contribute to improve the life style of the inhabitants of the urban center of

the city of Cuenca by the implementation of a dealer of products of massive consume

wich will be located in the neighborhood of El Vergel (Las Herrerrías 3-80 and 10 de

Agosto Avenue), place that presents a better facility to distribute such products to the

grocery stores or providing centers. The prices will be very accessible to our customers by

virtue of its reasonable prices for the provision of merchandises that we will distribute and

because our prices will be as same as the producers and providers.

The principal activities that will lead us to this results will be the training or capacitation of

the staff that works in the distributing center, being these the administrative sector, sales

and distribution. Designing effective strategies to convince them in order to get an

adequate comercialization and distribution of the products of massive consume.


CAPÍTULO I 3

CAPÍTULO I 1.1 MISIÓN

Somos una empresa que intenta satisfacer las necesidades de nuestros clientes,

ofreciendo una amplia gama de productos de una forma rápida y accesible para todos los

clientes.

1.2 VISIÓN Nuestra visión es convertirnos en una empresa que prioriza la profesionalidad y la

preparación técnica y humana de nuestro personal. Esto será para nuestros clientes

sinónimo de garantía y nos ayudara a posicionarnos como una de las más importantes

distribuidoras de productos de consumo masivo en la ciudad, en un plazo de cuatro años.

1.3 IDENTIFICACIÓN DEL PROYECTO 1.3.1 DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA.

Uno de los principales bloqueos que soporta la economía cuencana, es el relacionado

con la comercialización de productos de primera necesidad, componentes de la canasta

familiar.

Los menos favorecidos han sido siempre los consumidores, y los beneficiarios quienes

conforman la gran cadena de intermediación, esto da lugar a que los precios se

incrementen descontroladamente sin que nadie se preocupe por regular los precios.

A esto se suma el hecho de que los proveedores de artículos de primera necesidad no

entregan a tiempo, o entregan los productos en mal estado a sus clientes (tiendas), lo

que ocasiona una pérdida de tiempo y por consiguiente un déficit económico, razón por

la cual pueden llegar a monopolizarse. Los precios de comercialización de estos

productos, generalmente son altos, lo que lleva a la reducción de las utilidades a los

dueños de las tiendas y centros de abastos y se puede perjudicar al consumidor final.


CAPÍTULO I 4

1.3.2 DIAGNÓSTICO

Dentro de este problema encontramos diferentes aspectos, que son el fundamento para

el origen del mismo, y son descritos a continuación:

Pocas distribuidoras de productos de consumo masivo en la ciudad de Cuenca (33

Distribuidoras: Laura Narváez, Comicomec, El Rosal, Jabonería del Austro, José

Ugalde, Martínez e Hijos, Ortiz y Jácome de Comercio, etc.)

Retraso en las entregas de productos a los consumidores por parte de las

distribuidoras, por problemas en:

Transporte

Mala organización de las rutas de entrega.

Stock de Productos con fecha de caducidad muy próxima.

Falta de personal que recepta los pedidos, y personal que entrega los pedidos

Utilización de Software inadecuado para registrar los ingresos y egresos de los

productos con su respectivo código.

Muchas veces no se cuenta con los productos que requieren los

consumidores.

1.4 JUSTIFICACIÓN

La implementación de este proyecto es contribuir al mejoramiento y alcance en la

cobertura geográfica de la distribución de productos de consumo masivo para de esta

manera que los sectores de la ciudad de Cuenca dispongan de un amplio y permanente

stock de esta clase de productos.

Este proyecto tiene como fin u objetivo solucionar los problemas existentes en la

distribución de los productos de consumo masivo, ofreciendo un servicio óptimo, con

instalaciones adecuadas ubicadas en un lugar estratégico dentro de las zonas de gran

afluencia de personas, con insumos propios para la satisfacción de las necesidades

nuestros consumidores directos y consumidores finales.


CAPÍTULO I 5

1.5 BENEFICIARIOS La zona geográfica que se contemplara para la distribución de productos de consumo

masivo en la ciudad de Cuenca es el Centro Urbano, que contiene a la población

afectada, es decir, a todas las personas que necesitan de estos productos, a las que

vamos a llegar con el servicio de distribución.

La delimitación de la zona geográfica de influencia está determinada por las calles:

Desde el Control Sur (Unión con la Autopista Cuenca-Azogues) hacia el Norte y

cubriendo la parte Occidental por la Av. de las Américas pasando por El Arenal,

gasolinera Eloy Alfaro, y cubriendo toda la parte Norte por el sector de Miraflores, hasta el

Parque Industrial. Por el Sur (Autopista Cuenca-Azogues) hasta su intersección con la

Av. de las Américas que viene desde el Este.

Además estamos prestos para atender a todo el público en general. La empresa es de

tipo unipersonal.

1.6 OBJETIVOS 1.6.1 OBJETIVO GENERAL Cubrir satisfactoriamente las necesidades de los consumidores de productos de

consumo masivo en el centro urbano de la ciudad de Cuenca, ofreciendo variedad de

productos y precios accesibles.

1.6.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS. Abastecer eficazmente de productos de consumo masivo a los distribuidores

minoristas (tiendas) y centros de abastos existentes en la ciudad de Cuenca.

Proporcionar a los consumidores productos de muy buena calidad.

Crear plazas de trabajo.

Incentivar al reciclaje de los desechos de los productos distribuidos.

Obtener utilidades de la distribución de productos de consumo masivo.

Comprometernos a contribuir con la conservación del medio ambiente.

Brindar atención al cliente aplicando buenas relaciones humanas.


CAPÍTULO I 6

Ofrecer a los consumidores horarios de atención cómodos que se adapten a su

disponibilidad de tiempo.

1.7 FODA

FORTALEZAS

DEBILIDADES

FODA

Buen respaldo por parte de los productores e Importador

Experiencia en el Mercado Producto de buena calidad

Falta de Información de la

Empresa y del Mercado.

Mala Inducción y Capacitación al personal

Estructura funcional y

Organización no bien definida Mala Política de Cobranzas

OPORTUNIDADES

ESTRATEGIAS F.O.

ESTRATEGIAS D.O.

Creación e Introducción de

nuevos productos

Obtención de nuevas presentaciones exclusivas de productos

Buscar nuevos nichos de mercado

Crecimiento del mercado

Elaborar con anticipación planes de

mercadeo para el lanzamiento de nuevos productos.

Investigar y participar activamente en reuniones de negocios, en donde seguramente encontraremos nuevas representaciones de productos.

Realizar una política de difusión en

donde se resalte la calidad sobre el precio (pastas y café).

Buscar productores que nos permitan

convertirnos en importadores directos de su línea y productos.

Investigar y contactar posibles

potenciales clientes que aún no han sido atendidos

Plantear, difundir y ejecutar una política de Cobranzas hacia todos los clientes.

Organizar una cita con la empresa dueña del software con la finalidad de mejorarlo y capacitar al personal sobre su manejo.

Preparar y ejecutar un programa

de inducción y entrenamiento al personal de la empresa.

Mantener reuniones periódicas

con la finalidad de intercambiar información útil entre los empleados y los dueños de la empresa.

AMENAZAS ESTRATEGIAS F.A. ESTRATEGIAS D.A.

Perder representaciones exclusivas de productos.

Fácil entrada de competidores.

Contrabando de producto. Fácil entrada de producto

sustituto

Propiciar reuniones con productores e

importador para conocer mutuamente necesidades, problemas y consolidar las relaciones.

Elaborar encuestas a nuestros clientes

con la finalidad de conocer la competencia y posibles productos nuevos y sustitutos.

Elaborar un organigrama

estructural y funcional de la empresa.

Crear una base de datos con información del mercado para conocer el porcentaje de participación.

Buscar alternativas en el

mercado en cuanto a software estadístico de ventas y finanzas

1.8 VALORES INSTITUCIONALES

Los valores institucionales constituyen el conjunto de principios, creencias, reglas que

regulan la gestión de la organización. Son su filosofía y en ellos se fundamenta la

organización como los siguientes:


CAPÍTULO I 7

Orientación al cliente

Compromiso con la sociedad

Cuidado del medio ambiente

Interés por el bienestar de los clientes

Responsabilidad ética

Integridad

Dichos valores son de forma directa la imagen de la empresa que queremos presentar a

la sociedad cuencana, y así poder brindar a nuestros clientes el mejor servicio en cuanto

atención al cliente.

Así también ofrecer a los clientes nuestros productos de una manera más cómoda y al

alcance de todos.

1.9 MANUAL DE FUNCIONES

1.9.1 ORGANIGRAMA DE LA ESTRUCTURA

FLUJOGRAMA N° 1 FLUJOGRAMA DE LA ESTRUCTURA DE LA EMPRESA

JUNTA DE ACCIONISTAS

CONTADOR GERENTE GENERAL

AUXILIAR CONTABLE

SECRETARIA

SUPERVISOR DE VENTAS

BODEGUERO

CHOFER 1

CHOFER 2

CHOFER 3

ESTIBADOR 1

ESTIBADOR 2

ESTIBADOR 3

VENDEDOR 1

VENDEDOR 2

VENDEDOR 3


CAPÍTULO I 8

1.9.2 ACTIVIDADES DEL GERENTE

Ejecutar planes generales de la empresa, coordinando la planificación para un mejor

desenvolvimiento de las actividades.

Revisar que los resultados de los proyectos y programas ejecutados sean de acuerdo

a las políticas establecidas y compromisos adquiridos con clientes, proveedores e

instituciones cooperantes.

Supervisar en forma habitual el trabajo realizado por los trabajadores.

Inspeccionar que se obtenga el mejor aprovechamiento de los recursos de la

empresa.

Manejo y control de personal, selección de personal, evaluación de personal,

capacitación del personal, trámites legales.

Investigación de mercado (precios, productos, canales de distribución, promociones, y

publicidad).

1.9.3 ACTIVIDADES DEL CONTADOR Planificación, control y evaluación de las siguientes áreas: contabilidad, cartera,

compras y pagos.

Registro transaccional de los movimientos contables, procesamiento de la información

contable, procesos de estados financieros, balance general, estado de resultados,

flujos de caja.

Control de facturas de proveedores, elaboración de cheques, manejo y control de

documentación para pagos.

1.9.4 ACTIVIDADES DEL AUXILIAR CONTABLE Ayudar al contador a la planificación y evaluación de las áreas antes mencionadas. Ayudar a registrar los movimientos contables, la elaboración de documentos, y la

elaboración de estados financieros.


CAPÍTULO I 9

Ayudar al control de documentos elaborados para el buen funcionamiento de la

empresa. Realizar el pago de los aportes al IESS, el registro de las transacciones estará en

función de la información otorgada por la secretaría en cuanto a compras y ventas de

mercaderías.

1.9.5 ACTIVIDADES DE LA SECRETARÍA Atender a clientes y proveedores. Realizar la facturación respectiva de las ventas realizadas por los vendedores y

presentadas por el supervisor de ventas; Presenta un reporte total de las mercaderías solicitadas por los clientes al bodeguero

para la entrega respectiva a los estibadores.

Realizara actividades de secretaría requeridas por el gerente.

Recibirá los comprobantes de compra del bodeguero y conjuntamente con los

comprobantes de ventas lo entregará al auxiliar contable para el registro de las

mismas. 1.9.6 ACTIVIDADES DEL SUPERVISOR DE VENTAS Es el que controlara todas las ventas realizadas por los diferentes vendedores Ayudará a reforzar cierta ruta de menor aceptación, y realizará todos los aspectos

relacionados con la publicidad, promociones que necesite la distribuidora, otra labor

principal es la de recuperación cartera y autorización de créditos a los clientes.

Estará a cargo de manejar el flujo de dinero producto de las ventas cobradas por los

estibadores. Verificará el equilibrio entre las facturas emitidas y el dinero recibido, y estará

encargado de realizar los pedidos a los proveedores con la respectiva aprobación del

gerente.


CAPÍTULO I 10

Supervisión en el desempeño del personal

Control y distribución adecuada de los materiales

Supervisión en el cumplimiento de horario de trabajo 1.9.7 ACTIVIDADES DE LOS VENDEDORES Visitarán todas las rutas destinadas para la venta de los productos y una vez realizada

todas las preventas diarias entregarán el total de pedidos al supervisor de ventas para

la posterior la facturación que realizará la secretaria. En ventas a crédito el vendedor

quedará de acuerdo con el cliente para una fecha establecida para su respectivo

cobro que la realizará el estibador.

1.9.8 ACTIVIDADES DEL BODEGUERO Se encargará de recibir las mercaderías o insumos producto de las compras realizada

por la empresa. Verificará que estas mercaderías o insumos se encuentren en buen estado para su

posterior almacenamiento ya sea en la bodega de insumos o de productos. Recibirá los pedidos requeridos por los clientes de parte de la secretaria y preparará

la mercadería para que los estibadores - chóferes procedan a la distribución de los

productos.

Realizará el control de existencias mediante el método acordado por la empresa

(Promedio), y a su vez presentará un informe de stocks de existencias requerida por

el supervisor de ventas. De existir devoluciones o pedidos sobrantes al final de la

jornada revisará la mercadería para su posterior reingreso en el control de existencias

o para el reclamo a los proveedores en casos de anomalías, y está encargado de

realizar la limpieza de los diferentes departamentos de la distribuidora.

1.9.9 ACTIVIDADES DEL CHOFER De acuerdo a las rutas destinadas se encargara de llevar los pedidos a las

respectivas tiendas, y colaborar con la entrega de las mismas para la agilidad en la


CAPÍTULO I 11

distribución, estará a cargo de la limpieza y mantenimiento de los vehículos, realizará

actividades de mensajería en casos que se requiera. 1.9.10 ACTIVIDADES DEL ESTIBADOR Realiza la entrega de los pedidos verificando junto al cliente que los productos se

encuentren en perfecto estado y de acuerdo a la factura emitida, para su respectivo

cobro.

Cuadrará junto con el supervisor de ventas los cobros realizados en el día, para su

respectivo depósito en la cuenta corriente de la distribuidora.


CAPÍTULO II — ESTUDIO DE MERCADO — 12

CAPÍTULO II

ESTUDIO DE MERCADO 2.1 EL PRODUCTO EN EL MERCADO 2.1.1. IDENTIFICACIÓN DEL PRODUCTO

Los productos a comercializar son considerados de consumo masivo, por ser de uso

permanente; son de fácil consecución para los consumidores finales y entre los diferentes

centros de abasto su fluctuación es mínima, es decir que el precio de un producto en

relación de una distribuidora con otra presenta una variación pequeña o ninguna.

Los productos a distribuir son los detallados a continuación:

CUADRO N°1 PRODUCTOS A COMERCIALIZAR

MERCADERIAS

Nº DESCRIPCIÓN PRESENTACION MEDIDA COSTO UNIT ($)

1 ACEITE EL COCINERO FRASCO 1 LITRO 1,53

2 ACEITE LA FAVORITA FRASCO 1 LITRO 1,65

3 ACEITE MAZORCA DE ORO FRASCO 1 LITRO 1,74

4 ACEITES SABROSÓN FRASCO 1 LITRO 1,49

5 ATUN ISABEL ENLATADO 132 GR 0,72

6 ATUN REAL ENLATADO 132 GR 0,73

7 ATUN VAN CAMPS ENLATADO 132 GR 0,70

8 CALDOS MAGGI- CUBITOS CAJA 5 GR 0,20

9 CREMAS MAGGI SOBRE 150 GR. 0,48

10 DESINFECTANTE AJAX FRASCO 1 LITRO 1,62

11 DESINFECTANTE FRESKLIN FRASCO 1 LITRO 1,62

12 DESINFECTANTE PINOKLIN FRASCO 1 LITRO 1,62

13 DETERGENTE DEJA FUNDA 250GR 0,38



14 DETERGENTE FAB FUNDA 250GR

0,41

15 DETERGENTE SURF FUNDA 250GR 0,43

16 ESPAGUETI SUMESA FUNDA 5OO GR 0,69

17 FIDEOS SUMESA FUNDA 5OO GR 0,65

18 TANG SOBRE 30 GR. 0,24

19 JABÓN COSMÉTICO LUX ENVOLTURA 150 GR 0,84

20 JABÓN COSMÉTICO PALMOLIVE ENVOLTURA 150 GR 0,87

21 JABÓN COSMÉTICO DOVE ENVOLTURA 150 GR 0,98

22 JABÓN COSMÉTICO PROTEX ENVOLTURA 150 GR 0,65

23 JABÓN EN BARRA ALES ENVOLTURA 300 GR 0,39

24 JABÓN EN BARRA FAB ENVOLTURA 300 GR 0,72

25 JABÓN EN BARRA IDEAL ENVOLTURA 300 GR 0,35

26 JABÓN EN BARRA LAVA TODO 6 ENVOLTURA 600 GR 0,80

27 LAVA VAJILLA AXIÓN TARRINA 250 GR 0,63

28 LAVA VAJILLA LAVA TARRINA 250 GR 0,52

29 MAYONESA MAGGI FRASCO 220 GR. 1,21

30 NESCAFE. BOTELLA 600 GR 3,20

31 PAPEL HIGIÉNICO ELITE ENVOLTURA 85GR 0,18

32 PAPEL HIGIÉNICO FAMILIA ENVOLTURA 12 UND 0,36

33 PAPEL HIGIÉNICO FLOR ENVOLTURA 12 UND 0,40

34 PAPEL HIGIÉNICO SCOTT ENVOLTURA 12 UND 0,51

35 PASTA DENTAL COLGATE ENVOLTURA 75 CC. 1,27

36 SALSA DE TOMATE MAGGI BOTELLA 300 GR 1,14

37 SHAMPOO HAR FRASCO 750 ML 2,23

38 SHAMPOO HEAD & SHOULDERS FRASCO 750 ML 4,05

39 SHAMPOO SEDAL FRASCO 750 ML 3,21

40 SHAMPOO WELLAPON FRASCO 750 ML 2,62

41 SAL CRISAL FUNDA 400GR 0,28

42 AVENA QUAKER FUNDA 400GR 0,84

ELABORACIÓN: AUTOR FUENTE: EMPRESAS COMPETIDORAS



2.2. LOCALIZACIÓN La localización de la Distribuidora estará ubicada en el Ecuador, provincia del Azuay,

Cantón Cuenca, Ciudad Cuenca, parroquia Huayna Cápac, barrio El Vergel, calle las

Herrerías 3-80 entre las calles las Retamas y Av. 10 de Agosto. Lo que ayudara a

reducir los gastos de transporte y por ende los precios de los productos; facilita la

movilidad en la recepción y la entrega de los pedidos.

Debido a que los vehículos que llegan con los productos para abastecer a la distribuidora

no ingresan al centro urbano; lo cual demora su entrega por el excesivo tráfico vehicular

existente en la ciudad, para optimizar este servicio se utilizarán vías de mayor rapidez en

la circulación de los vehículos como son: autopista Cuenca-Azogues, Circunvalación Sur,

circunvalación Norte, para un mejor desarrollo de estas actividades coordinaremos la

hora tentativa de la llegada de los camiones mediante hojas de ruta.

IMAGEN N° 1 LOCAL EN DONDE FUNCIONARÁ LA DISTRIBUIDORA

ELABORACIÓN: AUTOR FUENTE: INEC



2.3 RUTAS DE COMERCIALIZACIÓN EN LAS PARROQUIAS URBANAS DE LA CIUDAD DE CUENCA Son 5 las rutas a la semana para cubrir 15 sectores en el centro urbano; para lo cual se

hará una ruta diariamente. Los tres vendedores cubrirán un sector de acuerdo a la ruta

determinada.

Los pedidos se receptarán con sus respectivas notas de pedido. Las rutas a visitar son

las siguientes:

IMAGEN N° 2 RUTAS DE COMERCIALIZACIÓN EN LA CIUDAD DE CUENCA

ELABORACIÓN: AUTOR

FUENTE: INEC

# DE RUTA SECTORES

# DE SECTOR

San Sebastián 12 RUTA

1 El Batan 3 Yanuncay 15

Bellavista 1 RUTA

2 Gil Ramírez

Dávalos 6 Sucre 13 El Sagrario 4 RUTA

3 Huayna Cápac 8 San Blas 11 Totoracocha 14 RUTA

4 Cañaribamba 2 Monay 10 El Vecino 5 RUTA

5 Hermano

Miguel 7 Machángara 9




2.4 EL ÁREA DE MERCADO El número de tiendas o centros de abastos existentes en el centro urbano de la ciudad de

Cuenca es de 2180, y ofrecen productos de consumo masivo y otros productos; a los

250.000 habitantes (www.inec.gov.ec.) que residen en esta zona geográfica.

La delimitación de la zona geográfica de influencia está determinada por las calles:

Desde el Control Sur (Unión con la Autopista Cuenca-Azogues) hacia el Norte y

cubriendo la parte Occidental por la Av. de las Américas pasando por El Arenal,

gasolinera Eloy Alfaro, y cubriendo toda la parte Norte por el sector de Miraflores, hasta el

Parque Industrial. Por el Sur (Autopista Cuenca-Azogues) hasta su intersección con la

Av. de las Américas que viene desde el Este.

2.5 POBLACIÓN ACTUAL Según datos del INEC, en el año 2009, el cantón Cuenca cuenta con 495.776 habitantes,

de los cuales, 402.068 se encuentran en el área urbana; y 93.708, en el área rural, lo que

indica que se espera cubrir 85% de la población.

2.6 TASA DE CRECIMIENTO Según las proyecciones presentadas por el INEC, la población del cantón Cuenca para

los próximos 5 años será la siguiente:

CUADRO N° 2

TASA DE CRECIMIENTO POBLACIONAL

AÑOS #

HABITANTES 2010 495.776 2011 502.454 2012 509.936 2013 516.882 2014 509.936


La tasa de crecimiento poblacional promedio es igual al 1,54%.




2.7 FACTORES QUE LIMITAN Y PERJUDICAN LA PRODUCCIÓN Y

COMERCIALIZACIÓN

Los factores que pueden alterar la comercialización o distribución de productos de

consumo masivo son:

MAL ESTADO DE LAS VÍAS.- Es un factor que altera la comercialización y

distribución ya que si las vías se encuentran en mal estado, perjudica el tiempo de

entrega de nuestros proveedores, y de esta manera también a nuestros clientes.

DESASTRES NATURALES.- Terremotos, inundaciones, incendios, etc.

LA COMPETENCIA.- Nos afectaría en el caso de que ofrecieran un mejor servicio al

cliente, con una ubicación más cercana, con precios módicos y además la venta de

productos complementarios en el mismo centro de acopio. DAÑOS EN LOS VEHÍCULOS, u otros accidentes inesperados, levantamientos de

grupos de personas o especulaciones.

2.8 DEMANDA La demanda del proyecto está determinada por el incremento poblacional es decir de un

1,54%; y por ende la expansión geográfica, por lo cual el número de demandantes ha

crecido. Ante esto, se han ido creando progresivamente nuevas distribuidoras minoristas

y mayoristas que no han cubierto las necesidades de los consumidores, sobre todo en los

sectores más alejados de la ciudad, donde existe gran cantidad de tiendas, aunque en su

mayoría funcionan sin los respectivos permisos legales como: el RUC, Patentes

municipales, Permisos de Sanidad, Permiso del Benemérito Cuerpo de Bomberos, entre

otros.

Según el Censo de Población y Vivienda 2001 en la provincia del Azuay se identifican

42.810 empresarios urbanos. En Cuenca el 40% de las personas empleadas pertenecen

al sector informal.

En el centro urbano de la ciudad de Cuenca existe una totalidad de 3.512 comercios de

productos de consumo masivo (tiendas, centros de abastos, mini mercados.)



Constituyendo esto nuestra demanda potencial. Nuestra demanda insatisfecha son

aquellos comercios a los que los oferentes existentes (36 Distribuidoras) no han llegado

con el servicio de distribución, es decir 1686 comercios.

2.9 SITUACIÓN ACTUAL Para determinar la demanda actual de productos de consumo masivo se realizaron 54

encuestas. El formato de la encuesta realizada fue el siguiente:

UNIVERSIDAD CATÓLICA DE CUENCA

UNIDAD ACADÉMICA DE INGENIERÍA COMERCIAL, ADMINISTRACIÓN Y CONTABILIDAD. ENCUESTA SOBRE DEMANDA DE PRODUCTOS DE CONSUMO MASIVO. 1.- ¿En donde adquiere Ud., los productos de consumo masivo?

Tiendas de Abarrote ____

Distribuidoras ____

Minimercados ____

Supermercados ____

Otros ____

2.- ¿Cómo califica el servicio que recibió? Malo ____

Regular ____

Bueno ____

Excelente ____

3.- ¿Al momento de su compra, el transporte de los productos corrió por cuenta del proveedor o por cuenta

propia?

a) Por cuenta propia Si ___ No___

b) Por cuenta de proveedores Si ___ No___

4.- ¿Le otorgaron crédito sus proveedores?

Si ___ No___

5.- ¿Cómo califica Ud. los precios de los productos adquiridos?

Altos ___

Medios ___

Bajos ___



6.- ¿Ha tenido problemas al momento de la compra de los productos antes mencionados?

Si___ No___

¿Cuáles?

_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _

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_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ .

6.- ¿Le parece factible el lugar donde se va ubicar nuestro centro de abasto?

Si___ No___

Los resultados obtenidos fueron los siguientes:

CUADRO N° 3 RESULTADOS DE LA ENCUESTA SOBRE LA DEMANDA

PREGUNTA CONDICIÓN

TOTAL (%) A (%) B (%) C (%) D (%) E (%)

1 51.85 11.11 14.81 20.37 1.85 100

2 3.70 18.52 72.22 5.56 100

3 7.41 92.59 100

4 9.26 90.74 100

5 37.04 57.41 5.56 100

6 29.63 70.37 100

7 83.33 16.66 100

TOTAL 222.22 357.40 92.59 25.93 1.85 100

El 51.85% de los demandantes adquieren los productos de consumo masivo a las tiendas

de abarrote por diversos factores, tales como: comodidad, ahorro de tiempo y

desconocimiento de otros lugares de comercialización de dichos productos. El 20.37%

adquieren en supermercados. El 14.81% demandan en los minimercados, el 11.11% de

compradores acuden a las distribuidoras y tan solo el 1.85% adquiere en otros lugares. Podemos determinar que la preferencia de la demanda se centra en acudir a lugares

cercanos y de fácil acceso, lo cual es beneficioso para el éxito de nuestro proyecto.

FUENTE: ENCUESTAS ELABORACIÓN: AUTOR



El 72.22% de los demandantes califica al servicio que han recibido de sus proveedores

como bueno. Mientras que para el 18.52% es regular, el 5.56% considera que es

excelente y un 3.70% calificó a la atención como mala. Un alto porcentaje de los

compradores se siente conforme con el servicio recibido al momento de su compra, lo

que nos sirve para considerar que el servicio es un aspecto importante dentro de nuestra

empresa.

Al momento de adquirir los productos de consumo masivo, el transporte de los mismos se

realiza en un 92.59% por cuenta del proveedor y tan solo el 7.41% por cuenta del

consumidor. Por lo que nuestra distribuidora debe contar con el servicio de transporte,

pues de esta manera obtendremos mayor cantidad de clientes.

Con respecto al crédito que los proveedores otorgan a sus clientes, el 90.74% de

compradores no obtienen crédito al momento de adquirir los productos, a diferencia de un

9.26% que si lo hacen con un plazo máximo de 30 días.

El 57.41% de compradores considera que los precios a los que adquieren los productos

se encuentran a un nivel medio. El 37.04% opinan que los precios son altos, mientras

que el 5.56% los califica como bajos. Por lo que se deberá tener muy en cuenta este

aspecto al momento de establecer los precios en nuestra comercializadora.

El 70.37% de los encuestados manifestaron no tener problemas en la adquisición de los

productos, en comparación con un 29.63% que ha tenido inconvenientes en su compra.

Entonces podemos establecer que al momento de iniciar con el negocio debemos tomar

en cuenta los aspectos que dan inconformidad al cliente.

En cuanto a la ubicación de la distribuidora, el 83.33% de los encuestados está de

acuerdo con el sector pues lo califican como estratégico y cómodo para la compra de sus

productos, mientras que tan solo el 16.66% opina lo contrario.

Finalmente, podemos concluir que:

Existe gran demanda de productos de consumo masivo en el mercado local, por lo que el

proyecto apunta a satisfacer las exigencias de quienes se encuentran relacionados con el

sector de consumo de dichos productos, considerando de suma importancia el buen

servicio al cliente.



2.10 SEGMENTO Y DETERMINACIÓN DEL VOLUMEN DE DEMANDA Para determinar y cuantificar el segmento utilizaremos variables duras como nivel de

ingreso, ubicación geográfica. El segmento para el proyecto está conformado por:

familias del sector urbano de cuenca que viven en el centro urbano de la ciudad de

Cuenca, lo que está comprendido entre las calles Av. de las Américas norte y sur,

Autopista Cuenca-Azogues.

Según datos de distribución de ingresos por estratos socio económicos estimados por

muestreo del INEC y CEDATOS, el 20,90% de la población pertenece a grupos sociales

de estrato medio, medio alto y alto aplicado este porcentaje a la población urbana de

Cuenca encontramos en el segmento a 78.216 habitantes, si se estima que la mayor

parte de la población compra en distribuidoras, se estimaría un 80% de posibles

demandantes. En este proyecto consideramos como demandantes directos a las

“tiendas”, las mismas están divididas en 3 grupos dependiendo de los ingresos que

tengan de sus ventas en el mes.

CUADRO N° 4

INGRESOS MENSUALES DE ACUERDO AL TAMAÑO DE LAS TIENDAS

Tamaño de Tiendas Ingresos Mensuales Pequeño 200 Dólares Mediano 400 Dólares Grande 900 Dólares

Promedio 500 Dólares

CUADRO N°5 INGRESOS MENSUALES DEL SEGMENTO DE MERCADO

NIVEL SOCIOECONÓMICO

INGRESOS

MENSUALES (USD) % DE

HABITANTES

Alta y Media Alta Más de 2 000 15

Media y Media Baja De 700 a 1 800 65

Baja Menos de 500 20

FUENTE: INEC ELABORACIÓN: AUTOR FUENTE

FUENTE: INEC ELABORACIÓN: AUTOR



Es necesario indicar que para el nivel de ingresos mensuales más alto se ha estimado

una familia de 3 integrantes, para el nivel de ingresos medio una de 4 integrantes y para

el nivel de más bajos ingresos, una familia de 5 integrantes.

En Cuenca el ingreso promedio por hogar es de USD 738. El ingreso per cápita en

Cuenca USD 176. Por su parte, el ingreso promedio por perceptor en Cuenca es de USD

398.4 Por lo mencionado los potenciales usuarios serán todas los niveles económicos

antes mencionados.

2.11 OFERTA La oferta existente en la distribución de los productos de consumo masivo, en el centro

urbano de la ciudad de Cuenca, es de 33 distribuidoras.

Estas distribuidoras ofrecen los productos que se contemplan en este proyecto y otros

que no están contemplados dentro del mismo, sin embargo no han llegado a cubrir o

satisfacer la demanda existente de estos productos.

De entre las 33 Distribuidoras mencionamos las más importantes:

CUADRO N° 6

DISTRIBUIDORAS EN LA CIUDAD DE CUENCA

DISTRIBUIDORAS VOLUMEN DE VENTAS % EN EL MERCADO

Abastos Uguña 18.000 Unid anuales 5%

Casabal 12.000 Unid anuales 4% Comicomec 11.500 Unid anuales 3% Cordialsa 7.000 Unid anuales 1% Danec 25.000 Unid anuales 8% Delisur 8.200 Unid anuales 2% El Rosal 38.400 Unid anuales 8% Gil Hermanos 16.000 Unid anuales 6% Gil Urgilés Andrade 12.000 Unid anuales 2% Guevara Matute y Asociados 10.000 Unid anuales 2%

Humberto Pesantez 13.250 Unid anuales 4% Jabonería del Austro 18.000 Unid anuales 5% José Ugalde Jerves 22.000 Unid anuales 5% Laura Narváez 47.000 Unid anuales 14%



Ortiz y Jácome de Comercio 19.000 Unid anuales 6%

Pedro Pablo Ospina 82.00 Unid anuales 1% Salvador Pacheco Mora 18.000 Unid anuales 5%

El volumen de ventas, es la cantidad de unidades de productos vendidas en un año; y la

participación del mercado hace referencia al porcentaje de participación que tiene cada

distribuidora en el mercado.

2.12 PROVEEDORES Entre los proveedores nacionales que nos abastecerán los productos de consumo masivo

están los siguientes:

SUMESA

NESTLE - ECUADOR

COLGATE PALMOLIVE

JABONERIA NACIONAL

LA FABRIL

LA UNIVERSAL

INDUSTRIAS TONI

En cuanto a las políticas de crédito por parte de los proveedores, nuestra distribuidora se

guía por el principio de tratar de cobrar las cuentas lo más pronto que se pueda y tratar

de pagarlas lo más tarde que se pueda. En nuestro caso, los proveedores son

potenciales y previo a conversaciones y acuerdos nos otorgan un plazo entre 30 y 60

días para cumplir con nuestras obligaciones.

2.13 RÉGIMEN DE MERCADO. 2.13.1 CONTROL E INTERVENCIÓN ESTATAL. En el Ecuador existe la libre competencia, esto se ve reflejado en que cada comerciante

puede establecer el porcentaje de utilidad que crea conveniente sobre sus costos, con el

riesgo de que a mayor precio tenga menos demandantes de los productos que se oferta

existirán, para ello se debe determinar un precio acorde al de la competencia.

ELABORACIÓN: AUTOR FUENTE: DISTRIBUIDORAS DE LA CIUDAD DE CUENCA



El Estado ecuatoriano controla la actividad de mercado mediante organismos creados

para establecer: precios, pesos, fecha de expiración, registro sanitario, etc.

Entre estas entidades reguladoras tenemos; las intendencias, tribuna del consumidor, la

ley del consumidor, entre otras. Otro sistema de control que ejerce el estado, es el cobro

de impuestos para la: creación y operación de comercializadoras, distribuidoras, tiendas o

centro de abastos, ya sean estas mayoristas o minoristas.

2.13.2 RÉGIMEN DE MERCADO DE INSUMOS

Los insumos que se utilizan para la distribución de estos productos, están regulados

igualmente por un régimen de libre competencia.

Los costos y/o precios de materiales, bienes muebles o inmuebles, están también

regulados por varios impuestos como: patentes municipales, permiso de funcionamiento,

predio urbano, etc. Su comercialización (compra y venta), se realiza mediante avalúo que

determina la cantidad monetaria para su intercambio comercial.

Entre estos bienes están presentes los equipos de cómputo, materiales y suministros,

que generalmente son importados y son regulados mediante la aplicación de aranceles

aduaneros.

En lo referente a los salarios del personal que laborará en la distribuidora; estos están

contemplados en la Tabla de Sueldos y Salarios sectorial vigente.

2.14 PRECIOS Nuestra empresa establecerá mecanismos de precios con base a sus costos, gastos,

niveles de utilidad esperados, competencia, entre otros; y para lo que consideramos la

información obtenida sobre los precios de venta al público actuales.



CUADRO N° 7

PRECIO DE VENTA AL PÚBLICO DE LA MERCADERÍA

MERCADERIAS

Nº DESCRIPCIÓN PRESENTACION MEDIDA COSTO P.V.P ($) UNIT ($)

1 ACEITE EL COCINERO FRASCO 1 LITRO 1,53 1,85

2 ACEITE LA FAVORITA FRASCO 1 LITRO 1,65 1,91

3 ACEITE MAZORCA DE ORO FRASCO 1 LITRO 1,74 1,98

4 ACEITES SABROSÓN FRASCO 1 LITRO 1,49 1,69

5 ATUN ISABEL ENLATADO 132 GR 0,72 0,82

6 ATUN REAL ENLATADO 132 GR 0,73 0,83

7 ATUN VAN CAMPS ENLATADO 132 GR 0,70 0,79

8 CALDOS MAGGI- CUBITOS CAJA 5 GR 0,20 0,25

9 CREMAS MAGGI SOBRE 150 GR. 0,48 0,62

10 DESINFECTANTE AJAX FRASCO 1 LITRO 1,62 1,91

11 DESINFECTANTE FRESKLIN FRASCO 1 LITRO 1,62 1,91

12 DESINFECTANTE PINOKLIN FRASCO 1 LITRO 1,62 1,93

13 DETERGENTE DEJA FUNDA 250GR 0,38 0,52

14 DETERGENTE FAB FUNDA 250GR 0,41 0,52

15 DETERGENTE SURF FUNDA 250GR 0,43 0,63

16 ESPAGUETI SUMESA FUNDA 5OO GR 0,69 0,85

17 FIDEOS SUMESA FUNDA 5OO GR 0,65 0,78

18 TANG SOBRE 30 GR. 0,24 0,35

19 JABÓN COSMÉTICO LUX ENVOLTURA 150 GR 0,84 0,99

20 JABÓN COSMÉTICO PALMOLIVE ENVOLTURA 150 GR 0,87 1,15

21 JABÓN COSMÉTICO DOVE ENVOLTURA 150 GR 0,98 1,22

22 JABÓN COSMÉTICO PROTEX ENVOLTURA 150 GR 0,65 0,83

23 JABÓN EN BARRA ALES ENVOLTURA 300 GR 0,39 0,59

24 JABÓN EN BARRA FAB ENVOLTURA 300 GR 0,72 0,99



25 JABÓN EN BARRA IDEAL ENVOLTURA 300 GR 0,35 0,54

26 JABÓN EN BARRA LAVA TODO 6 ENVOLTURA 600 GR 0,80 0,99

27 LAVA VAJILLA AXIÓN TARRINA 250 GR 0,63 0,84

28 LAVA VAJILLA LAVA TARRINA 250 GR 0,52 0,63

29 MAYONESA MAGGI FRASCO 220 GR. 1,21 1,57

30 NESCAFE. BOTELLA 600 GR 3,20 4,06

31 PAPEL HIGIÉNICO ELITE ENVOLTURA 85GR 0,18 0,35

32 PAPEL HIGIÉNICO FAMILIA ENVOLTURA 12 UND 0,36 0,45

33 PAPEL HIGIÉNICO FLOR ENVOLTURA 12 UND 0,40 0,56

34 PAPEL HIGIÉNICO SCOTT ENVOLTURA 12 UND 0,51 0,63

35 PASTA DENTAL COLGATE ENVOLTURA 75 CC. 1,27 1,56

36 SALSA DE TOMATE MAGGI BOTELLA 300 GR 1,14 1,35

37 SHAMPOO HAR FRASCO 750 ML 2,23 2,55

38 SHAMPOO HEAD & SHOULDERS FRASCO 750 ML 4,05 4,65

39 SHAMPOO SEDAL FRASCO 750 ML 3,21 3,76

40 SHAMPOO WELLAPON FRASCO 750 ML 2,62 3,38

41 SAL CRISAL FUNDA 400GR 0,28 0,35

42 AVENA QUAKER FUNDA 400GR 0,84 1,19

2.15 ANÁLISIS DE COMERCIALIZACIÓN La longitud de canal de comercialización es cero es decir, al evidenciarse que

principalmente los productos del proyecto son servicios en el canal no intervienen otros

agentes que no sean el productor y el consumidor final

P cf Longitud 0

La promoción y publicidad de la empresa contendrá los siguientes elementos

ELABORACIÓN: AUTOR FUENTE: EMPRESAS COMPETIDORAS



La impresión gráfica de marcas, logos, y demás elementos publicitarios que serán

impresos en gigantes stickers, a colocarse en los carros que servirán para el

transporte de los diferentes productos.

Este sistema tendrá un alto impacto publicitario pues los carros recorrerán toda la

ciudad mostrando los principales productos a distribuirse

Se construirán impresiones de elementos gráficos con la descripción de la oferta del

proyecto dirigido a toda la población en general en Imprenta Grafisum Cia Ltda.

Se imprimirán mailings para el público en general y su distribución se realizará con

impulsadoras que ayudarán a repartir volantes, en lugares cercanos a la distribuidora.

Se realizará una campaña radial en radios AA y AAA, con cuñas de duración de 30

segundos con una frecuencia de diez cuñas diarias, por un período mínimo de treinta

días en frecuencia FM en radios de mayor sintonía en la ciudad.

Así también en periódicos de mayor circulación con una frecuencia de 2 veces a la

semana.

2.16 POLÍTICAS DE COMERCIALIZACIÓN Y CRÉDITO PARA LOS CLIENTES Las políticas de comercialización de la distribuidora serán al contado, puesto que no se

puede dar crédito al inicio de una empresa. En el segundo año se podría dar crédito de

un 50% solo a clientes fijos.

2.17 PRESUPUESTO DETALLADO DE PUBLICIDAD El presupuesto de la publicidad se lo detalla a continuación:



CUADRO N° 8

PRESUPUESTO DE PUBLICIDAD

PUBLICIDAD EMPRESA PUBLICITARIA

PRECIO ANUAL($)

Impresión gráfica de marcas y logos Señal X 680,00

Publicidad en Prensa El Tiempo, Mercurio. 300,00

Impresiones de elementos gráficos con la descripción de la oferta del proyecto dirigido a toda la población

Imprenta Grafisum Cia Ltda 760,00

Mailings para el público en general Print Service 675,00

Campaña radial en radios AA y AAA

Radios de mayor sintonía en la ciudad

879,00

Elementos publicitarios que serán impresos en gigantes stickers, a colocarse en los carros

Señal X 1200,00

Volantes Señal X 506,00

TOTAL 5.000,00

ELABORACIÓN: AUTOR FUENTE: EMPRESAS PUBLICISTAS


CAPÍTULO III — ESTUDIO TÉCNICO — 29

CAPÍTULO III

ESTUDIO TÉCNICO

3.1 TAMAÑO DEL PROYECTO. Para determinar el tamaño de nuestro proyecto se va a considerar: la cantidad de

prestación de servicios en una unidad de tiempo (mensual y anual), basándonos en la

demanda existente en el mercado de los productos de consumo masivo, monto de la

inversión asignada al proyecto (financiamiento), localización, mercados de insumos, etc.

El tamaño de nuestro proyecto hace referencia a la capacidad instalada de nuestra

distribuidora una vez puesto en marcha.

3.1.1 POBLACIÓN OBJETIVO La población a la que nuestro proyecto está dirigido es a centros de abastos, y/o mini

mercados, tiendas y público en general. El total de dichos centros existentes en nuestra

ciudad es de 1686 según datos del Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INEC).

3.2 CAPACIDAD DEL PROYECTO Tomando en cuenta la demanda de productos de consumo masivo, que existe en el

centro urbano de la Ciudad de Cuenca, hemos establecido la capacidad utilizada, es

decir la cantidad de productos que estarán en rotación en un período de tiempo

determinado (mes-año) en la distribuidora.

La capacidad instalada con que contará permanentemente la distribuidora será la misma

capacidad utilizada más una reserva constante de estos productos.



CUADRO N° 9

CAPACIDAD DEL PROYECTO

Nº

ITEM

CAPACIDAD UTILIZADA

(UNID)

CAPACIDAD UTILIZADA

($)

CAPACIDAD INSTALADA

(UNID)

CAPACIDAD INSTALADA

($)

1 ACEITE EL COCINERO 17600 26949,12 17800 27255,36

2 ACEITE LA FAVORITA 17600 28962,56 17800 29291,68

3 ACEITE MAZORCA DE ORO 17600 30666,24 17800 31014,72

4 ACEITES SABROSÓN 17600 26174,72 17800 26472,16

5 ATÚN ISABEL 33200 23957,12 33400 24101,44

6 ATÚN REAL 33200 24249,28 33400 24395,36

7 ATÚN VAN CAMPS 33200 23080,64 33400 23219,68

8 CALDOS MAGGI- CUBITOS 23936 4844,6464 24136 4885,1264

9 CREMAS MAGGI 20480 9732,096 20680 9827,136

10 DESINFECTANTE AJAX 15200 24611,84 15400 24935,68

11 DESINFECTANTE FRESKLIN 15200 24611,84 15400 24935,68

12 DESINFECTANTE PINOKLIN 15200 24611,84 15400 24935,68

13 DETERGENTE DEJA 123200 46618,88 123400 46694,56

14 DETERGENTE FAB 63200 26139,52 63400 26222,24

15 DETERGENTE LAGARTO 39200 16903,04 39400 16989,28

16 ESPAGUETI SUMESA 15200 10433,28 15400 10570,56

17 FIDEOS SUMESA 15200 9898,24 15400 10028,48

18 FRESCO SOLO 15200 3611,52 15400 3659,04

19 JABÓN COSMÉTICO LUX 20960 17522,56 21160 17689,76

20 JABÓN COSMÉTICO PALMOLIVE 20960 18260,352 21160 18434,592

21 JABÓN COSMÉTICO PROACTIVE 20960 20473,728 21160 20669,088

22 JABÓN COSMÉTICO PROTEX 20960 13649,152 21160 13779,392

23 JABÓN EN BARRA ALES 99200 38410,24 99400 38487,68

24 JABÓN EN BARRA FAB 51200 36945,92 51400 37090,24

25 JABÓN EN BARRA LAGARTO 39200 13798,4 39400 13868,8

26 JABÓN EN BARRA LAVA TODO 6 75200 60220,16 75400 60380,32

27 LAVA VAJILLA AXIÓN 27200 17233,92 27400 17360,64

28 LAVA VAJILLA LAVA 21200 11007,04 21400 11110,88

29 MAYONESA MAGGI 15200 18458,88 15400 18701,76

30 NESCAFE. 15200 48688,64 15400 49329,28

31 PAPEL HIGIÉNICO TOP 39200 7244,16 39400 7281,12

32 PAPEL HIGIÉNICO FAMIL. 63200 22802,56 63400 22874,72



33 PAPEL HIGIÉNICO FLOR 39200 15523,2 39400 15602,4

34 PAPEL HIGIÉNICO SCOTT 63200 32257,28 63400 32359,36

35 PASTA DENTAL COLGATE 123200 156119,04 123400 156372,48

36 SALSA DE TOMATE MAGGI 15200 17255,04 15400 17482,08

37 SHAMPOO HAR 15200 33841,28 15400 34286,56

38 SHAMPOO HEAD & SHOULDERS 27200 110105,6 27400 110915,2

39 SHAMPOO SEDAL 15200 48822,4 15400 49464,8

40 SHAMPOO WELLAPON 15200 39860,48 15400 40384,96

41 SAL CRISAL 63200 17797,12 63400 17853,44

42 AVENA QUAKER 39200 33116,16 39400 33285,12

TOTALES: 1477056 1235469,734 1244498,534

3.3 FACTORES CONDICIONANTES DEL PROYECTO

Manifestaciones (Paros).- La existencia de paros dentro de la provincia dificultaría,

tanto la compra de los materiales a nuestros proveedores, así como la venta a

nuestros clientes.

Financiamiento del Proyecto.- No contar con los recursos económicos necesarios

para poner en marcha el proyecto.

Incremento en los precios de los productos a distribuirse.- Se vería afectado ya

que no se podría satisfacer todas las necesidades de los clientes, reduciendo el

volumen de ventas.

3.4 ORDENAMIENTO ESPACIAL INTERNO 3.4.1 DISTRIBUCIÓN INTERNA DE LA DISTRIBUIDORA El espacio físico que ocuparan las instalaciones comprenderá un área de: 418,50 m2 que

estará distribuido de la siguiente manera.

Siendo el terreno propio, las construcciones ya se encuentran realizadas.

ELABORACIÓN: AUTOR FUENTE: ESTUDIO TÉCNICO



IMAGEN N° 3

DISTRIBUCIÓN INTERNA DE LA DISTRIBUIDORA

Las instalaciones comprenderán el siguiente orden: en la parte posterior del terreno se

hallaran las bodegas con las respectivas divisiones según el número de productos.

Consiguiente a estas, se hallaran el garaje para los vehículos y a continuación los

servicios higiénicos, y en la segunda planta se hallaran las oficinas de administración

interna.

CUADRO N° 10 DISTRIBUCIÓN DE LA SUPERFICIE DEL TERRENO

DETALLE ÁREA (mts²)

PORCENTAJE (%)

SUPERFICIE TOTAL 418,50 100

Área de Bodega de Productos 140 33,45

Área de Estacionamiento 130 31,06

Área del Bodeguero 16 3,82

Área de Servicios Higiénicos

19 4,54

Área de Entrada 28 6,69 Área de Administración 85,5 20,43






3.5 VEHÍCULOS

Los vehículos que se requerirá para el desarrollo de las actividades de comercialización

de los productos, los precios a continuación ya incluyen IVA :

CUADRO N° 11

VEHÍCULOS

VEHÍCULOS DESCRIPCIÓN CANTIDAD PROVEEDOR VALOR ($)

Vehículos

Marca: Mazda

3 AUTOMOTORES SAN MARTÍN 45.000,00

Modelo: 644

Año: 2000

Color: Blanco Modelo: Original

TOTAL 3 45.000,00

3.6 INVERSIONES DIFERIDAS Los activos diferidos que se requerirán para la ejecución del proyecto son los siguientes:

CUADRO N° 12 INVERSIONES DIFERIDAS

CONCEPTO VALOR TOTAL ($)

Gastos en Estudio Técnico 2.500,00

Gasto de Constitución 500,00

Gasto de Patentes 200,00

Tarjetería, Flayers, Sobres, Papelería, Facturas (Publicidad) 1500,00

TOTAL DE ACTIVOS DIFERIDOS 4.700,00

FUENTE

ELABORACIÓN: AUTOR FUENTE: EMPRESAS AUTOMOTORAS

ELABORACIÓN: AUTOR FUENTE: ESTUDIO TÉCNICO Y EMPRESAS PUBLICISTAS



3.7 EQUIPAMIENTO

Los equipos, materiales y muebles para las oficinas, son los siguientes:

CUADRO N° 13

EQUIPAMIENTO DE LA COMERCIALIZADORA

DETALLE VALOR TOTAL

($)

Equipos y Suministros de

Oficina 174,50

Equipo de Computación 1.700,00

Muebles y Enseres 3323,22

TOTAL 5.197,72

3.8 DISPONIBILIDAD DE INSUMOS MATERIALES Y HUMANOS

3.8.1 DISPONIBILIDAD DE INSUMOS MATERIALES

Debido a que la distribuidora de productos masivos se encuentra dentro de la ciudad de

Cuenca, los insumos materiales con los que contará son de fácil acceso ya que los

podemos encontrar dentro de la ciudad, estos son:

CUADRO N° 14

SERVICIOS BÁSICOS

SERVICIOS BÁSICOS

SERVICIO UNIDAD DE MEDIDA VALOR ($) EMPRESA

PROVEEDORA Agua m3 0.30 ETAPA Luz Eléctrica

Kwh 0.0831 Empresa Eléctrica Regional Centro

Sur C.A (Tarifa País)

Teléfono Local 0.03

ETAPA

( Línea comercial ya instalada: 07-2865-302)

Regional 0.02

Nacional 0.04 Celular 0.17 INTERNET (Familianet) Mensual 26.88 ETAPA

ELABORACIÓN: AUTOR FUENTE: EMPRESAS COMERCIALIZADORAS

ELABORACIÓN: AUTOR FUENTE: ETAPA Y EMPRESA ELECTRICA



El costo total de estos servicios estará en función de la cantidad consumida

mensualmente

CUADRO N° 15

COSTO DE SERVICIOS BÁSICOS

SERVICIOS PÚBLICOS

SERVICIO UNIDAD DE MEDIDA VALOR EMPRESA

PROVEEDORA

Alcantarillado

50% Mensual de acuerdo al

consumo de agua

0.15 ETAPA

Bomberos

Está en relación con el consumo

de energía eléctrica.

0.5% por Kwh Empresa Eléctrica Regional Centro

Sur C.A.

Recolección de Basura



2.8% por Kwh Empresa Eléctrica Regional Centro

Sur C.A.

Alumbrado Público



1.29% por Kwh

Empresa Eléctrica Regional Centro

Sur C.A.

El costo de los servicios públicos se cancelarán junto al pago de las planillas de agua

potable y energía eléctrica, este costo está en función al consumo de los servicios antes

mencionado.

CUADRO N° 16 MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA

MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA

ARTÍCULOS DESCRIPCIÓN UNIDADES VALOR EMPRESA PROVEEDORA

Equipo de Computación INTEL CORE 2 DUO de 2.66 GHZ 1 1500 BC Compu

Internacional

Impresora Laser 4 en 1 LEXMARK X5695 1 200 RPA Asociados

Teléfono Samsung

Inalámbrico de doble extensión

1 74 APC Tecnología

Sumadora Casio 1 29 APC Tecnología

ELABORACIÓN: AUTOR FUENTE: ETAPA Y EMPRESA ELÉCTRICA



Escritorio (secretaría) 1.5m x 0.60m con

cajonera, 3 gavetas y porta lapiceros

1 1000 DISERVAL

Escritorio (gerencia) 2m x 0.60m con

cajonera, 3 gavetas y porta lapiceros.

1 1000 DISERVAL

Silla Giratoria sin brazo 1 214 Milco Multilineas

Juego de Sillas Sencillas para oficina 10 245 Milco Multilineas

Archivador De 3 gavetas de melanina con llaves. 2 300 Milco Multilineas

Mesa de centro Madera con vidrio 1 410 Milco Multilineas

Dispensador de agua Water dispenser agua fría y caliente 1 44,22 Coral Centro

Menaje de Cafetería Tamaño Mediano 1 110 Coral Centro

TOTAL 5.126,22

Los artículos que detallamos anteriormente se requieren para el funcionamiento normal

dentro de la administración del centro de acopio.

CUADRO N° 17 MATERIALES DE LIMPIEZA

MATERIALES DE LIMPIEZA

ARTÍCULOS CANTIDAD VALOR

($) EMPRESA

PROVEEDORA

Escoba 6 18,00 Coral Centro

Recogedor de Basura de

Metal 6 20,00 Coral Centro

Desinfectantes 4 15,00 Coral Centro

Trapeador 3 12,00 Coral Centro

Basureros 3 18,00 Coral Centro

TOTAL 83,00





CUADRO N° 18

SUMINISTROS DE OFICINA

SUMINISTROS DE OFICINA

ARTÍCULOS UNIDADES VALOR ($) EMPRESA PROVEEDORA

Resma papel bond A4 4 16,00 Papelería Monsalve

Grapadora de Metal 2 3,00 Papelería Monsalve

Perforadora 3 4,00 Papelería Monsalve

Caja de Clips 3 1,00 Papelería Monsalve

Caja de grapas 3 1,00 Papelería Monsalve

Caja de Esferos 4 8,00 Papelería Monsalve

Corrector 6 5,00 Papelería Monsalve

Block de notas 3 4,50 Papelería Monsalve

Carpetas 25 5,00 Papelería Monsalve

Sellos 2 12,00 Servigraf

Folder 4 12,00 Papelería Monsalve

TOTAL 71,50

El listado previamente detallado demuestra lo que se requerirá en lo referente a

suministros de oficina.

CUADRO N° 19 VARIOS

VARIOS

ARTÍCULOS CANTIDAD VALOR ($) EMPRESA PROVEEDORA

Notas de Pedidos 5000 25,00 Papelería Monsalve

Tarjetas de Control Interno

1000 25,00 Papelería Monsalve

Facturas 5000 170,00 Papelería Monsalve

Notas de Venta 6000 120,00 Papelería Monsalve

Cartones 500 60,00 Cartopel

TOTAL 400,00


ELABORACIÓN: AUTOR FUENTE: IMPRENTAS COMERCIALIZADORAS



3.8.2 DISPONIBILIDAD DE RECURSOS HUMANOS La obtención de mano de obra calificada en el mercado laboral local, para laborar en los

diferentes departamentos de la distribuidora, como son los departamentos de

administración, bodega y ventas. Todo el personal deberá ser calificado para agilitar el

servicio de distribución. El personal que laborará en la distribuidora será:

CUADRO N° 20 EMPLEADOS DE LA COMERCIALIZADORA

EMPLEADOS DE LA COMERCIALIZADORA

EMPLEADOS NÚMERO SUELDO

MENSUAL MÁS BENEFICIOS ($)

SUELDO ANUAL TOTAL

Gerente 1 503,33 6.039,96 Secretaria 1 406,67 4.880,04 Contador 1 442,92 5.315,04 Cajero 1 395,46 4.745,52 Auxiliar Contable 1 310,00 3.720,00 Supervisor de Ventas 1 383,38 4.600,56 Bodeguero 1 382,50 4.590,00 Vendedores 3 1.147,50 13.770,00 Chofer Profesional 3 966,24 11.594,88 Estibador 3 857,49 10.289,88 TOTAL 16 5.795,49 69.545,88

El sueldo calculado para cada uno de los empleados ya incluye los beneficios

de ley, (Décimo tercero, décimo cuarto, fondo de reserva, vacaciones).




CUADRO N° 21 ROL DE PAGOS

ROL DE PAGOS

DESCRIPCIÓN INGRESOS DESCUENTOS # DE DÍAS

SUELDO GANADO

HORAS EXTRAS

TOTAL INGRESO

IESS 9,35%

IMP. RENTA

TOTAL DSCTO

LIQ. A RECIBIR

G. General 30 400,00 0 400,00 37,40 0,00 37,40 362,60 Secretaria 30 320,00 0 320,00 29,92 0,00 29,92 290,08 Contador 30 350,00 0 350,00 32,73 0,00 32,73 317,28 Aux. Contable 30 240,00 0 240,00 22,44 0,00 22,44 217,56 Subtotal Administración 1.310,00 0 1.310,00 122,49 0,00 122,49 1.187,52

Supervisión de Ventas 30 300,73 0,00 300,73 28,12 0,00 28,12 272,61

Bodeguero 30 300,00 0,00 300,00 28,05 0,00 28,05 271,95 Cajero 30 310,73 0,00 310,73 29,05 0,00 29,05 281,68 Vendedor (3) 30 900,00 0,00 900,00 84,15 0,00 84,15 815,85 Chofer (3) 30 750,00 0,00 750,00 70,13 0,00 70,13 679,88 Estibador (3) 30 660,00 0,00 660,00 61,71 0,00 61,71 598,29 Subtotal Ventas 3.221,46 0,00 3.221,46 301,21 0,00 301,21 2.920,25

TOTAL 4.531,46 0,00 4.531,46 423,69 0,00 423,69 4.107,77




CUADRO N° 22 ROL DE PROVISIONES

ROL DE BENEFICIOS SOCIALES.

DESCRIPCIÓN # DE DÍAS

SUELDO

GANADO

XIII SUELD

O

XIV SUELD

O

FONDO DE

RESERVA

VACACIONES

IESS 12,15% TOTAL

G. General 30,00 400,00 33,33 20,00 33,33 16,67 48,60 151,93

Secretaria 30,00 320,00 26,67 20,00 26,67 13,33 38,88 125,55

Contador 30,00 350,00 29,17 20,00 29,17 14,58 42,53 135,45

Aux. Contable 30,00 240,00 20,00 20,00 20,00 10,00 29,16 99,16

Subtotal Administración 1.310,00 109,17 80,00 109,17 54,58 159,17 512,09

Sup. de Ventas 30,00 300,73 25,06 20,00 25,06 12,53 36,54 119,19

Bodeguero 30,00 300,00 25,00 20,00 25,00 12,50 36,45 118,95

Cajero 30,00 310,73 25,89 20,00 25,89 12,95 37,75 122,48

Vendedor (3) 30,00 900,00 75,00 60,00 75,00 37,50 109,35 356,85

Chofer (3) 30,00 750,00 62,50 60,00 62,50 31,25 91,13 307,38

Estibador (3) 30,00 660,00 55,00 60,00 55,00 27,50 80,19 277,69

Subtotal Ventas 3.221,46 268,45 240,00 268,45 134,23 391,41 1.302,54

TOTAL 4.531,46 377,62 320,00 377,62 188,81 550,58 1.814,63

3.9 ASPECTOS TÉCNICO - JURÍDICO 3.9.1 REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES RUC: Todas las personas naturales y jurídicas, entes sin personalidad jurídica, nacionales y

extranjeras, que inicien o realicen actividades económicas en el país en forma

permanente u ocasional o que sean titulares de bienes o derechos que generen u

obtengan ganancias, beneficios, remuneraciones, honorarios y otras rentas sujetas a

tributación en el Ecuador, están obligados a inscribirse, por una sola vez en el Registro

Único de Contribuyentes.




Las personas naturales o jurídicas que adquieran la calidad de contribuyentes o las

empresas nuevas, deberán obtener su inscripción dentro de los treinta días siguientes al

de su constitución o iniciación real de sus actividades, según el caso.

Aquellos contribuyentes, personas naturales que desarrollan actividades como empresas

unipersonales, y que operen con un capital en giro de hasta cuatrocientos dólares de los

Estados Unidos de América, serán considerados únicamente como personas naturales

para los efectos de esta Ley.

En este caso sus declaraciones serán de manera semestral si sus actividades son

gravadas con bienes o servicios 0% y mensuales si sus actividades son gravadas con el

12%, en cuanto a la declaración de Impuesto a la renta se efectuará siempre que los

ingresos brutos lleguen a la fracción básica desgravada para el año 2010.

3.9.2 DEBERES FORMALES DE LAS PERSONAS JURÍDICAS Y NATURALES OBLIGADAS A LLEVAR CONTABILIDAD.

A efectos de la aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno, se entenderán como

deberes formales, los siguientes:

a. Inscribirse en el Registro Único de Contribuyentes;

b. Llevar contabilidad;

c. Presentar la declaración anual del impuesto a la renta.

d. Presentar la declaración del Impuesto al Valor Agregado en calidad de agente de

percepción, cuando corresponda;

e. Efectuar las retenciones en la fuente por concepto de Impuesto a la Renta e Impuesto

al Valor Agregado y presentar las correspondientes declaraciones y pago de los valores

retenidos. Las declaraciones de retenciones en la fuente se declara mensualmente en un

formulario 103, las retenciones de IVA e IVA Mensual en el formulario 104 y, renta

sociedades en formulario 101 hasta abril del siguiente año, renta personas naturales

obligadas a llevar contabilidad en formulario 102 hasta marzo del siguiente año.

f. Proporcionar la información que sea requerida por la Administración Tributaria.



3.9.3 OBLIGACIÓN A LLEVAR CONTABILIDAD

Todas las sucursales y establecimientos permanentes de compañías extranjeras y las

sociedades definidas como tales en la Ley de Régimen Tributario Interno, están obligadas

a llevar contabilidad

Igualmente, están obligadas a llevar contabilidad, las personas naturales (incluso

aquellas que desarrollen actividades agrícolas, pecuarias, forestales o similares) y las

sucesiones indivisas que realicen actividades empresariales y que operen con un capital

propio que al inicio de sus actividades económicas o al 1ero de enero de cada ejercicio

impositivo hayan superado los USD 60.000 o cuyos ingresos brutos anuales de esas

actividades, del ejercicio fiscal inmediato anterior, hayan sido superiores a USD 100.000

o cuyos costos y gastos anuales, imputables a la actividad empresarial, del ejercicio fiscal

inmediato anterior hayan sido superiores a USD 80.000. Se entiende como capital propio,

la totalidad de los activos menos pasivos que posea el contribuyente, relacionados con la

generación de la renta gravada.

En el caso de personas naturales que tengan como actividad económica habitual la de

exportación de bienes deberán obligatoriamente llevar contabilidad, independientemente

de los límites establecidos en el inciso anterior.

Para el caso de personas naturales cuya actividad habitual sea el arrendamiento de

bienes inmuebles, no se considerará el límite del capital propio. Las personas naturales

que, de acuerdo con el inciso anterior, hayan llevado contabilidad en un ejercicio

impositivo y que luego no alcancen los niveles de capital propio o ingresos brutos anuales

o gastos anuales antes mencionados, no podrán dejar de llevar contabilidad sin

autorización previa del Director Regional del Servicio de Rentas Internas.

3.9.4 COMPROBANTES DE VENTA RÉGIMEN GENERAL O RUC Los registros relacionados con la compra o adquisición de bienes y servicios, estarán

respaldados por los comprobantes de venta autorizados por el Reglamento de

Comprobantes de Venta (Facturas) y de Retención, así como por los documentos de

importación.

Este principio se aplicará también para el caso de las compras efectuadas a personas no

obligadas a llevar contabilidad.



Emisión de Comprobantes de Venta.- Los sujetos pasivos deberán emitir y entregar

comprobantes de venta en todas las transferencias de bienes y en la prestación de

servicios que efectúen, independientemente de su valor y de los contratos celebrados.

Dicha obligación nace con ocasión de la transferencia de bienes o de la prestación de

servicios de cualquier naturaleza, aun cuando dichas transferencias o prestaciones se

realicen a título gratuito, no se encuentren sujetas a tributos o estén sometidas a tarifa

cero por ciento del IVA, independientemente de las condiciones de pago.

No obstante, las personas naturales no obligadas a llevar contabilidad, deberán emitir

comprobantes de venta cuando sus transacciones excedan del valor establecido en el

Reglamento de Comprobantes de Venta y de Retención. (4 dólares). Sin embargo, en

transacciones de menor valor, las personas naturales no obligadas a llevar contabilidad, a

petición del adquirente del bien o servicio, están obligadas a emitir y entregar

comprobantes de venta.

PERMISOS NECESARIOS PARA SU FUNCIONAMIENTO Permiso de Funcionamiento Municipal del Cantón Cuenca Certificado de Higiene Municipal del Cantón Cuenca

Permiso Anual de Funcionamiento del Ministerio de Salud

Certificados Sanitarios de los Empleados del local

Pago anual al Benemérito Cuerpo de Bomberos del Cantón Cuenca.


CAPÍTULO IV — ESTUDIO FINANCIERO — 44

CAPÍTULO IV ESTUDIO FINANCIERO

4 PRESUPUESTO DE INVERSIONES

4.1 NECESIDADES TOTALES DE CAPITAL

El proyecto “Implementación de una Distribuidora de Productos Masivos” requiere de la

siguiente inversión:

4.1.1 PARA CUBRIR LA INVERSIÓN FIJA.

Se requiere un total de $125.680,72 que se detalla a continuación:

CUADRO N° 23

INVERSIONES FIJAS

DESCRIPCIÓN VALOR

Terrenos 50.000,00

Construcciones 25.000,00

Equipos de Computación 1.700,00

Vehículos 45.000,00

Muebles y Enseres 3.323,22

Equipos y Suministros 174,50

Materiales de Limpieza 83,00

Varios 400,00

TOTAL 125.680,72

4.1.2 INVERSIÓN DIFERIDA En lo que se refiere a inversiones diferidas se necesita realizar la inversión que se detalla

a continuación:




CUADRO N° 24

INVERSIONES DIFERIDAS

CONCEPTO VALOR TOTAL ($)

Gastos en Estudio Técnico 1.000,00

Gasto de Organización 500,00

Gasto de Patentes 200,00

Tarjetería, Flayers, Sobres, Papelería, Facturas (Publicidad) 750,00

TOTAL DE INVERSIONES DIFERIDAS 2.450,00

4.1.3 PARA CUBRIR LAS EXISTENCIAS DE PRODUCTOS A COMERCIALIZAR

Para poner en marcha el proyecto se requerirá la siguiente inversión en los productos que

se van a comercializar:

CUADRO N° 25

INVERSIÓN DE LOS PRODUCTOS A COMERCIALIZAR

Nº DESCRIPCIÓN PRESENTACIÓN MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO

PRECIO TOTAL

MENSUAL

PRECIO TOTAL ANUAL

1 ACEITE EL COCINERO FRASCO 1 LITRO 700 1,53 1071,00 12852,00

2 ACEITE LA FAVORITA FRASCO 1 LITRO 700 1,65 1155,00 13860,00

3 ACEITE MAZORCA DE ORO FRASCO 1 LITRO 800 1,74 1392,00 16704,00

4 ACEITES SABROSÓN FRASCO 1 LITRO 800 1,49 1192,00 14304,00

5 ATUN ISABEL ENLATADO 132 GR 1200 0,72 864,00 10368,00

6 ATUN REAL ENLATADO 132 GR 1000 0,73 730,00 8760,00

7 ATUN VAN CAMPS ENLATADO 132 GR 1100 0,70 770,00 9240,00

8 CALDOS MAGGI- CUBITOS CAJA 5 GR 1200 0,20 240,00 2880,00

9 CREMAS MAGGI SOBRE 150 GR. 1200 0,48 576,00 6912,00

10 DESINFECTANTE AJAX FRASCO 1 LITRO 750 1,62 1215,00 14580,00

11 DESINFECTANTE FRESKLIN FRASCO 1 LITRO 700 1,62 1134,00 13608,00

12 DESINFECTANTE PINOKLIN FRASCO 1 LITRO 700 1,62 1134,00 13608,00

13 DETERGENTE DEJA FUNDA 250GR 3500 0,38 1330,00 15960,00

14 DETERGENTE FAB FUNDA 250GR 800 0,41 328,00 3936,00

15 DETERGENTE SURF FUNDA 250GR 700 0,43 301,00 3612,00

16 ESPAGUETI SUMESA FUNDA 5OO GR 550 0,69 379,50 4554,00

17 FIDEOS SUMESA FUNDA 5OO GR 670 0,65 435,50 5226,00

ELABORACIÓN: AUTOR FUENTE: ESTUDIO TÉCNICO Y EMPRESAS PUBLICISTAS



18 TANG SOBRE 30 GR. 1200 0,24 288,00 3456,00

19 JABÓN COSMÉTICO LUX ENVOLTURA 150 GR 1320 0,84 1108,80 13305,60

20 JABÓN COSMÉTICO PALMOLIVE ENVOLTURA 150 GR 1310 0,87 1139,70 13676,40

21 JABÓN COSMÉTICO DOVE ENVOLTURA 150 GR 960 0,98 940,80 11289,60

22 JABÓN COSMÉTICO PROTEX ENVOLTURA 150 GR 860 0,65 559,00 6708,00

23 JABÓN EN BARRA ALES ENVOLTURA 300 GR 1500 0,39 585,00 7020,00

24 JABÓN EN BARRA FAB ENVOLTURA 300 GR 1800 0,72 1296,00 15552,00

25 JABÓN EN BARRA IDEAL ENVOLTURA 300 GR 1600 0,35 560,00 6720,00

26 JABÓN EN BARRA LAVA TODO 6 ENVOLTURA 600 GR 2800 0,80 2240,00 26880,00

27 LAVA VAJILLA AXIÓN TARRINA 250 GR 1700 0,63 1071,00 12852,00

28 LAVA VAJILLA LAVA TARRINA 250 GR 1550 0,52 806,00 9672,00

29 MAYONESA MAGGI FRASCO 220 GR. 1100 1,21 1331,00 15972,00

30 NESCAFE. BOTELLA 600 GR 1300 3,20 4160,00 49920,00

31 PAPEL HIGIÉNICO ELITE ENVOLTURA 85GR 1600 0,18 288,00 3456,00

32 PAPEL HIGIÉNICO FAMILIA ENVOLTURA 12 UND 1200 0,36 432,00 5184,00

33 PAPEL HIGIÉNICO FLOR ENVOLTURA 12 UND 1600 0,40 640,00 7680,00

34 PAPEL HIGIÉNICO SCOTT ENVOLTURA 12 UND 1200 0,51 612,00 7344,00

35 PASTA DENTAL COLGATE ENVOLTURA 75 CC. 9500 1,27 12065,00 144780,00

36 SALSA DE TOMATE MAGGI BOTELLA 300 GR 1350 1,14 1539,00 18468,00

37 SHAMPOO HAR FRASCO 750 ML 1300 2,23 2899,00 34788,00

38 SHAMPOO HEAD & SHOULDERS FRASCO 750 ML 1290 4,05 5224,50 62694,00

39 SHAMPOO SEDAL FRASCO 750 ML 1100 3,21 3531,00 42372,00

40 SHAMPOO WELLAPON FRASCO 750 ML 1000 2,62 2620,00 31440,00

41 SAL CRISAL FUNDA 400GR 1600 0,28 448,00 5376,00

42 AVENA QUAKER FUNDA 400GR 1600 0,84 1344,00 16128,00

TOTAL 61.974,80 743.697,60

4.1.4 INVERSIÓN CAPITAL DE TRABAJO Para el adecuado funcionamiento de la empresa se ha contratado el siguiente personal:

ELABORACIÓN: AUTOR FUENTE: EMPRESAS DISTRIBUIDORAS



CUADRO N° 26

INVERSIÓN CAPITAL DE TRABAJO

EMPLEADOS DE LA COMERCIALIZADORA

EMPLEADOS NÚMERO SUELDO

MENSUAL MÁS BENEFICIOS ($)

G. General 1 503,33

Secretaria 1 406,67

Contador 1 442,92

Cajero 1 395,46 Auxiliar Contable 1 310,00

Supervisor de Ventas 1 383,38

Bodeguero 1 382.50

Vendedor 3 1.147,50

Chofer Profesional 3 966,24

Estibador 3 857,49

TOTAL 16 5.795,49

4.1.5 CAPITAL DISPONIBLE

El capital que se requiere para poner en marcha el proyecto será aportado por el gerente

de la comercializadora en dinero en efectivo.

Así mismo no se solicitará por el momento financiamiento de entidades financieras.

4.2 ANÁLISIS DE COSTOS 4.2.1 INSUMOS Entre los gastos de operación tenemos los siguientes:

ELABORACIÓN: AUTOR FUENTE: ESTUDIO TECNICO



CUADRO N° 27

INSUMOS

CONCEPTO MEDIDA CANTIDAD

SEMESTRAL CANTIDAD

ANUAL COSTO

SEMESTRAL ($) COSTO

ANUAL ($)

Agua potable m3 300 m³ 600 m³ 90,00 180,00

Luz Eléctrica Kilowatts 1516,25 Kwh 3032,49 Kwh 126,00 252,00

Teléfono Minutos 2.040 4.080 61,20 122,40

TOTAL 277,20 554,40

4.2.2 COSTOS DE PRODUCTOS A COMERCIALIZAR Los costos de los productos a comercializar son:

CUADRO N° 28 COSTOS DE LOS PRODUCTOS A COMERCIALIZAR

Nº DESCRIPCIÓN MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO

PRECIO TOTAL

MENSUAL

PRECIO TOTAL ANUAL

1 ACEITE EL COCINERO 1 LITRO 700 1,53 1071,00 12852,00

2 ACEITE LA FAVORITA 1 LITRO 700 1,65 1155,00 13860,00

3 ACEITE MAZORCA DE ORO 1 LITRO 800 1,74 1392,00 16704,00

4 ACEITES SABROSÓN 1 LITRO 800 1,49 1192,00 14304,00

5 ATUN ISABEL 132 GR 1200 0,72 864,00 10368,00

6 ATUN REAL 132 GR 1000 0,73 730,00 8760,00

7 ATUN VAN CAMPS 132 GR 1100 0,70 770,00 9240,00

8 CALDOS MAGGI- CUBITOS 5 GR 1200 0,20 240,00 2880,00

9 CREMAS MAGGI 150 GR. 1200 0,48 576,00 6912,00

10 DESINFECTANTE AJAX 1 LITRO 750 1,62 1215,00 14580,00

11 DESINFECTANTE FRESKLIN 1 LITRO 700 1,62 1134,00 13608,00

12 DESINFECTANTE PINOKLIN 1 LITRO 700 1,62 1134,00 13608,00

13 DETERGENTE DEJA 250GR 3500 0,38 1330,00 15960,00

14 DETERGENTE FAB 250GR 800 0,41 328,00 3936,00

15 DETERGENTE SURF 250GR 700 0,43 301,00 3612,00

16 ESPAGUETI SUMESA 5OO GR 550 0,69 379,50 4554,00

17 FIDEOS SUMESA 5OO GR 670 0,65 435,50 5226,00

18 TANG 30 GR. 1200 0,24 288,00 3456,00

19 JABÓN COSMÉTICO LUX 150 GR 1320 0,84 1108,80 13305,60




20 JABÓN COSMÉTICO PALMOLIVE 150 GR 1310 0,87 1139,70 13676,40

21 JABÓN COSMÉTICO DOVE 150 GR 960 0,98 940,80 11289,60

22 JABÓN COSMÉTICO PROTEX 150 GR 860 0,65 559,00 6708,00

23 JABÓN EN BARRA ALES 300 GR 1500 0,39 585,00 7020,00

24 JABÓN EN BARRA FAB 300 GR 1800 0,72 1296,00 15552,00

25 JABÓN EN BARRA IDEAL 300 GR 1600 0,35 560,00 6720,00

26 JABÓN EN BARRA LAVA TODO 6 600 GR 2800 0,80 2240,00 26880,00

27 LAVA VAJILLA AXIÓN 250 GR 1700 0,63 1071,00 12852,00

28 LAVA VAJILLA LAVA 250 GR 1550 0,52 806,00 9672,00

29 MAYONESA MAGGI 220 GR. 1100 1,21 1331,00 15972,00

30 NESCAFE. 600 GR 1300 3,20 4160,00 49920,00

31 PAPEL HIGIÉNICO ELITE 85GR 1600 0,18 288,00 3456,00

32 PAPEL HIGIÉNICO FAMILIA 12 UND 1200 0,36 432,00 5184,00

33 PAPEL HIGIÉNICO FLOR 12 UND 1600 0,40 640,00 7680,00

34 PAPEL HIGIÉNICO SCOTT 12 UND 1200 0,51 612,00 7344,00

35 PASTA DENTAL COLGATE 75 CC. 9500 1,27 12065,00 144780,00

36 SALSA DE TOMATE MAGGI 300 GR 1350 1,14 1539,00 18468,00

37 SHAMPOO HAR 750 ML 1300 2,23 2899,00 34788,00

38 SHAMPOO HEAD & SHOULDERS 750 ML 1290 4,05 5224,50 62694,00

39 SHAMPOO SEDAL 750 ML 1100 3,21 3531,00 42372,00

40 SHAMPOO WELLAPON 750 ML 1000 2,62 2620,00 31440,00

41 SAL CRISAL 400GR 1600 0,28 448,00 5376,00

42 AVENA QUAKER 400GR 1600 0,84 1344,00 16128,00

TOTAL 61.974,8 743.697,60

4.2.3 MÉTODOS DE INVENTARIOS A UTILIZARSE Este manejo contable permitirá a la empresa mantener el control oportunamente, así

como también conocer al final del periodo contable un estado confiable de la situación

económica de la empresa. El método de inventario a utilizarse en la empresa se presenta

a continuación

SISTEMA DE INVENTARIO PERMANENTE

Bajo el sistema de inventario permanente, la cuenta inventario se mantiene

continuamente actualizado. Bajo este sistema también se mantiene una cuenta de mayor

para mostrar el costo de la mercancía vendida durante el periodo.




La cuenta Inventario se debita por cualquier compra de mercancía. Cuando se vende

mercancía, se hacen dos asientos: El primero registra el ingreso por ventas (Débito a

efectivo o cuentas por cobrar, crédito a Ventas). Y el segundo reduce el saldo de la

cuenta de inventario y registra el costo de la mercancía vendida (débito a la cuenta Costo

de mercancías vendidas, crédito a inventario).

También se mantendrá un control de mercaderías con kárdex en el que se utilizará el

método promedio.

MÉTODO PROMEDIO: Este promedio se calculará ponderando los precios con las

unidades compradas, para luego dividir los importes totales entre el total de las

unidades

4.2.4 RESUMEN DE INVERSIONES Entre las inversiones más importantes tenemos:

CUADRO N° 29

RESUMEN DE INVERSIONES

INVERSIONES TOTAL

INVERSIONES FIJAS 125.680,72

INVERSIONES DIFERIDAS 746.147,60

INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO 5.795,49

INVERSIÓN TOTAL 877.623,81




4.3 ANÁLISIS Y PROYECCIONES FINANCIERA 4.3.1. INGRESOS PARA EL PRIMER AÑO

CUADRO N° 30 INGRESOS PARA EL PRIMER AÑO

Nº DESCRIPCIÓN PRESENTACION MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO

PRECIO TOTAL

MENSUAL

PRECIO TOTAL ANUAL

1 ACEITE EL COCINERO FRASCO 1 LITRO 700 1,85 1295,00 15540,00

2 ACEITE LA FAVORITA FRASCO 1 LITRO 700 1,91 1337,00 16044,00

3 ACEITE MAZORCA DE ORO FRASCO 1 LITRO 800 1,98 1584,00 19008,00

4 ACEITES SABROSÓN FRASCO 1 LITRO 800 1,69 1352,00 16224,00

5 ATUN ISABEL ENLATADO 132 GR 1200 0,82 984,00 11808,00

6 ATUN REAL ENLATADO 132 GR 1000 0,83 830,00 9960,00

7 ATUN VAN CAMPS ENLATADO 132 GR 1100 0,79 869,00 10428,00

8 CALDOS MAGGI- CUBITOS CAJA 5 GR 1200 0,25 300,00 3600,00

9 CREMAS MAGGI SOBRE 150 GR. 1200 0,62 744,00 8928,00

10 DESINFECTANTE AJAX FRASCO 1 LITRO 750 1,91 1432,50 17190,00

11 DESINFECTANTE FRESKLIN FRASCO 1 LITRO 700 1,91 1337,00 16044,00

12 DESINFECTANTE PINOKLIN FRASCO 1 LITRO 700 1,93 1351,00 16212,00

13 DETERGENTE DEJA FUNDA 250GR 3500 0,52 1820,00 21840,00

14 DETERGENTE FAB FUNDA 250GR 800 0,52 416,00 4992,00

15 DETERGENTE SURF FUNDA 250GR 700 0,63 441,00 5292,00

16 ESPAGUETI SUMESA FUNDA 5OO GR 550 0,85 467,50 5610,00

17 FIDEOS SUMESA FUNDA 5OO GR 670 0,78 522,60 6271,20

18 TANG SOBRE 30 GR. 1200 0,35 420,00 5040,00

19 JABÓN COSMÉTICO LUX ENVOLTURA 150 GR 1320 0,99 1306,80 15681,60

20 JABÓN COSMÉTICO PALMOLIVE ENVOLTURA 150 GR 1310 1,15 1506,50 18078,00

21 JABÓN COSMÉTICO DOVE ENVOLTURA 150 GR 960 1,22 1171,20 14054,40

22 JABÓN COSMÉTICOPROTEX ENVOLTURA 150 GR 860 0,83 713,80 8565,60



23 JABÓN EN BARRA ALES ENVOLTURA 300 GR 1500 0,59 885,00 10620,00

24 JABÓN EN BARRA FAB ENVOLTURA 300 GR 1800 0,99 1782,00 21384,00

25 JABÓN EN BARRA IDEAL ENVOLTURA 300 GR 1600 0,54 864,00 10368,00

26 JABÓN EN BARRA LAVA TODO 6 ENVOLTURA 600 GR 2800 0,99 2772,00 33264,00

27 LAVA VAJILLA AXIÓN TARRINA 250 GR 1700 0,84 1428,00 17136,00

28 LAVA VAJILLA LAVA TARRINA 250 GR 1550 0,63 976,50 11718,00

29 MAYONESA MAGGI FRASCO 220 GR. 1100 1,57 1727,00 20724,00

30 NESCAFE. BOTELLA 600 GR 1300 4,06 5278,00 63336,00

31 PAPEL HIGIÉNICO ELITE ENVOLTURA 85GR 1600 0,35 560,00 6720,00

32 PAPEL HIGIÉNICO FAMILIA ENVOLTURA 12 UND 1200 0,45 540,00 6480,00

33 PAPEL HIGIÉNICO FLOR ENVOLTURA 12 UND 1600 0,56 896,00 10752,00

34 PAPEL HIGIÉNICO SCOTT ENVOLTURA 12 UND 1200 0,63 756,00 9072,00

35 PASTA DENTAL COLGATE ENVOLTURA 75 CC. 9500 1,56 14820,00 177840,00

36 SALSA DE TOMATE MAGGI BOTELLA 300 GR 1350 1,35 1822,50 21870,00

37 SHAMPOO HAR FRASCO 750 ML 1300 2,55 3315,00 39780,00

38 SHAMPOO HEAD & SHOULDERS FRASCO 750 ML 1290 4,65 5998,50 71982,00

39 SHAMPOO SEDAL FRASCO 750 ML 1100 3,76 4136,00 49632,00

40 SHAMPOO WELLAPON FRASCO 750 ML 1000 3,38 3380,00 40560,00

41 SAL CRISAL FUNDA 400GR 1600 0,35 560,00 6720,00

42 AVENA QUAKER FUNDA 400GR 1600 1,19 1904,00 22848,00

TOTAL 76.601,40 919.216,80

4.3.2. PROYECCIÓN DE INGRESOS La vida útil de nuestro proyecto es de 4 años. Lo cual podemos observar en el siguiente

cuadro:




CUADRO N° 31

PROYECCIÓN DE INGRESOS

PERÍODO VIDA ÚTIL : 4 AÑOS

INGRESOS ($) AÑO 1 919216,80 AÑO 2 955985,47 AÑO 3 955985,47 AÑO 4 983561,98

El incremento a partir del segundo año es del 4% y en el último año es del 7%, puesto

que la ha empresa ya se ha posesionado en el mercado y ha tenido una gran acogida por

parte de la sociedad cuencana.

El margen de utilidad con relación al costo es de 123% en el primer año.

4.4. EGRESOS 4.4.1 COSTOS DE PRODUCCIÓN DEL PRIMER AÑO

CUADRO N° 32 COSTOS DE PRODUCCIÓN PARA EL PRIMER AÑO

COSTO DE PRODUCCIÓN

DESCRIPCIÓN PRECIO MENSUAL

EGRESO ANUAL

Sueldo de Bodeguero 382,50 4.590,00 Sueldo de Chofer 966,24 11.594,88 Sueldo de Estibador 857,49 10.289,88 Materiales de Limpieza 83,00 996,00

TOTAL 27470,76

ELABORACIÓN: AUTOR FUENTE: ESTUDIO TÉCNICO Y DE MERCADO




4.4.2 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

CUADRO N° 33 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

GASTOS ADMINISTRATIVOS

DESCRIPCIÓN PRECIO MENSUAL

EGRESO ANUAL

Sueldo de Administrador 503,33 6.039,96

Sueldo de Secretaria 406,67 4.880,04 Sueldo de Contador 442,92 5.315,04 Sueldo de Cajero 395,46 4.745,52 Sueldo de Auxiliar Contable 310,00 3.720,00

Servicios Básicos 400.00 4.800.00 TOTAL 29.500,56

4.4.3 GASTOS DE VENTAS

CUADRO N° 34 GASTOS DE VENTAS

GASTOS DE VENTAS

DESCRIPCIÓN PRECIO EGRESO ANUAL

Sueldo de Supervisor de Ventas 383,38 4.600,56

Vendedores 1.147,50 13.770,00 Publicidad 5.000,00 5.000,00

TOTAL 23.370,56

ELABORACIÓN: AUTOR FUENTE: ESTUDIO TÉCNCO

ELABORACIÓN: AUTOR FUENTE: ESTUDIO TECNICO



4.4.4. RESUMEN DE EGRESOS En el resumen de egresos se detalla todos los costos y gastos que va a tener la empresa

en el primer año.

CUADRO N° 35

RESUMEN DE EGRESOS

RESUMEN DE COSTOS Y GASTOS COSTO DE PRODUCCIÓN 27.470,76 GASTO ADMINISTRATIVO 29.500,56 GASTO DE VENTAS 23.370,56 GASTOS FINANCIEROS 0,00

TOTAL EGRESOS ANUALES 80.341,88

4.4.5. PROYECCIÓN DE EGRESOS

CUADRO N° 36

PROYECCIÓN DE EGRESOS

PROYECCIÓN DE EGRESOS

VIDA ÚTIL: 4 AÑOS 1.5% PERÍODO EGRESOS $

AÑO 1 80.341,88 AÑO 2 81.547,01 AÑO 3 82.770,22 AÑO 4 84.011,77

ELABORACIÓN: AUTOR FUENTE: ESTUDIO FINANCIERO

ELABORACIÓN: AUTOR FUENTE: ESTUDIO FINANCIERO.



4.5. FLUJOS DE EFECTIVO

CUADRO N° 37

FLUJOS DE EFECTIVO

FLUJO DE EFECTIVO

AÑOS 0 1 2 3 4

(+)INGRESOS 919.216,80 955.985,47 955.985,47 983.561,98 COSTOS DE PRODUCCIÓN 27.470,76 28.020,18 28.580,58 29.152,19

(-)GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 29.500,56 30.090,57 31.595,10 33.174,86

(-)GASTOS DE VENTA 23.370,56 23.837,97 25.029,87 26.281,36 (-)GASTOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00 0,00

UTILIDAD DEL PROYECTO 838.874,92 874.036,75 870.779,92 894.953,57

(+)VALOR DE SALVAMENTO 2.513,61

(-)INVERSIONES FIJAS 125.680,72 (-)INVERIONES DIFERIDA 746.147,60

(-)CAPITAL DE TRABAJO 5.795,49 RECUP. CAPITAL DE TRABAJO 5.795,49

FLUJO NETO -877.623,81 838.874,92 874.036,75 870.779,92 897.467,18

4.6. RENTABILIDAD ESTIMADA

CUADRO N° 38 RENTABILIDAD ESTIMADA

FLUJOS

AÑO FLUJO AÑO 0 -877.623,81 AÑO 1 838.874,92 AÑO 2 874.036,75 AÑO 3 870.779,92 AÑO 4 897.467,18





VAN $ 1.569.918,72 TIR 90%

4.7. ESTADOS FINANCIEROS DE LA DISTRIBUIDORA

4.7.1 ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL DE LA DISTRIBUIDORA

DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS DE CONSUMO MASIVO “ABC” ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO Corriente Caja Caja Chica Bancos Inventario Mercaderías Cuentas por cobrar Documentos por cobrar TOTAL ACTIVO CORRIENTE Propiedad, Planta y Equipo Terrenos Edificios Muebles y Enseres Equipo de Computación Vehículo Equipo de Oficina TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO. Activos Diferidos Gastos de Constitución Gastos de Patentes TOTAL ACTIVO DIFERIDOS TOTAL ACTIVO PASIVO A Corto Plazo Cuentas por pagar Documentos por pagar Dep. Acumulada Edificios Dep. Acumulada Vehículos Dep. Acumulada Muebles y Ens. Dep. Acumulada Equipo Comput. Amort. Acumulada Gastos Const. Amort. Acumulada Patentes TOTAL PASIVO A C/PLAZO TOTAL PASIVO PATRIMONIO Capital Utilidad del Ejercicio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO.

xxxxx 500,00

10.000,00 743.697,60

xxxxx xxxxx

50.000,00 25.000,00 3.323,22 1.700,00

45.000,00 103,00

3.000,00 200,00

446.218,56 297.479,04

1.000,00 9.000,00

332,32 566,61 500,00 40,00

78.846,23 48.541,06

754.197,60

125.126,22

3.200,00

755.136,53

882.523,82

755.136,53

127.387,29

882.523,82

______________ _____________ Gerente Contador




Nota Explicativa: Los Edificios se han depreciado para 25 años, considerando la estructura y la característica del mismo. 4.7.2 ESTADO DE RESULTADOS DE LA DISTRIBUIDORA

DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS DE CONSUMO MASIVO “ABC” ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS Ventas TOTAL INGRESOS GASTOS Y COSTOS GASTOS Sueldos y Salarios Beneficios Sociales Aporte Patronal al IESS Publicidad Servicios Básicos Aseo y Limpieza Suministros y Materiales de Oficina Otros Gastos de Depreciación Gastos de Amortización TOTAL GASTOS COSTO DE VENTAS Compras TOTAL COSTOS TOTAL GASTOS Y COSTOS INGRESOS – GASTOS RESULTADO DEL EJERCICIO 15% UTILIDAD A TRABAJADORES 25% IMPUESTO A LA RENTA UTILIDAD DEL EJERCICIO

919.216,80

69.545,78

1.814,63 550,58

5.000,00 4.800,00

996,00 71,50

400,00 10.898,93

540,00

743.697,60

12.135,27 20.225,45

919.216,80

94.617,42

743.697,60

838.315,02

80.901,78

48.541,06

______________ _____________

Gerente Contador

4.8 APLICACIÓN DE LOS INDICADORES FINANCIEROS: 4.8.1 ÍNDICE DE LIQUIDEZ

= . ,. ,

= 0,9988 veces



El índice de Liquidez mide la capacidad de pago que tiene la empresa para hacer frente a

sus deudas en el corto plazo. En nuestro caso, el Activo Corriente es menor que el

Pasivo Corriente, lo que significa que por cada dólar de deuda que posea nuestro

negocio se cuenta con 0,99 centavos para cubrir dicha deuda.

Como se trata de un negocio nuevo no se cuenta con la suficiente capacidad para pagar

nuestras deudas.

4.8.2 ROTACIÓN DE INVENTARIOS

∗

= . , ∗. ,

= 360 = 1

La rotación de inventarios determina el tiempo que tarda en realizarse el inventario, es

decir, en venderse, por el momento nuestra rotación tiende a bajar debido a que el

negocio está iniciando, pero debemos tomar como referencia que entre más alta sea

nuestra rotación tendremos las mercaderías menos tiempo en el almacén, lo que sería

consecuencia de una buena administración y gestión de inventarios.

4.8.3 CAPITAL DE TRABAJO Activo Corriente – Pasivo Corriente

754.197,60 – 755.136,53 = -938,93

En nuestro caso no contamos con la capacidad económica para responder obligaciones

con terceros, la razón es que al iniciar nuestro negocio, las compras de mercaderías se

realizaron a crédito.

4.8.4 ROTACIÓN DE ACTIVOS TOTALES

= . ,

. , = 1,04

Es decir que nuestro negocio está colocando entre los clientes 1,04 veces el valor de la

inversión afectada.

Esta relación nos indica que tan productivos son nuestros activos para generar ventas, es

decir, cuanto más vendemos por cada dólar invertido.



4.8.5 ANÁLISIS DE SOLVENCIA: ESTRUCTURA DEL CAPITAL

= . ,. ,

= 5,92

El negocio mantiene un índice alto de deudas a crédito, por cada dólar de capital

aportado por el dueño existe $5,93 aportado por los acreedores.

4.8.6 ENDEUDAMIENTO

= . ,. ,

= 0,86

En nuestro negocio el 86% de los Activos Totales es financiado por los acreedores y de

liquidarse estos Activos al precio en libros quedaría un saldo de 14% de su valor,

después del pago de las obligaciones vigentes.

4.8.7 ANÁLISIS DE RENTABILIDAD: RENDIMIENTO SOBRE EL PATRIMONIO

= . ,. ,

= 0,615

Esto significa que por cada dólar que se mantenga, éste genera un rendimiento de 61.5%

sobre el patrimonio. Es decir, mide la capacidad del negocio para generar utilidad a favor

del propietario.

4.8.8 RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSIÓN

= . ,. ,

= 0,055

Por cada dólar invertido en Activos, se produce un rendimiento de 5.5% sobre la

inversión. Un indicador alto expresa un mayor rendimiento en las ventas y del dinero

invertido.

4.8.9 MARGEN DE UTILIDAD

= . ,. ,

= 0.053

Por cada dólar que se vendió, la distribuidora obtiene una utilidad de 5,3%. Este índice

nos permite evaluar si el esfuerzo hecho en la operación, está produciendo una adecuada

retribución para el negocio.



4.9 ESTADO DE SITUACIÓN OPTIMISTA

DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS DE CONSUMO MASIVO “ABC” ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO Corriente Caja Caja Chica Bancos Inventario Mercaderías Cuentas por cobrar Documentos por cobrar TOTAL ACTIVO CORRIENTE Propiedad, Planta y Equipo Terrenos Edificios Muebles y Enseres Equipo de Computación Vehículo Equipo de Oficina TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO. Activos Diferidos Gastos de Constitución Gastos de Patentes TOTAL ACTIVO DIFERIDOS TOTAL ACTIVO PASIVO A Corto Plazo Cuentas por pagar 50% Documentos por pagar 40% Dep. Acumulada Edificios Dep. Acumulada Vehículos Dep. Acumulada Muebles y Ens. Dep. Acumulada Equipo Comput. Amort. Acumulada Gastos Const. Amort. Acumulada Patentes TOTAL PASIVO A C/PLAZO TOTAL PASIVO PATRIMONIO Capital Utilidad del Ejercicio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO.

xxxxx 500,00

10.000,00 743.697,60

xxxxx xxxxx

50.000,00 25.000,00 3.323,22 1.700,00

45.000,00 103,00

3.000,00 200,00

371.848,80 297.479,04

1.000,00 9.000,00

332,32 566,61 500,00

40,00

70.846,48 131.270,57

754.197,60

125.126,22

3.200,00

680.766,77

882.523,82

680.766,77

201.757,05

882.523,82

______________ _____________

Gerente Contador



4.10 ESTADO DE RESULTADOS OPTIMISTA Para realizar el estado de resultados optimista hemos incrementado las ventas en un

15% de lo que ya se ha calculado anteriormente en el estado de resultados. El cuál

presentamos a continuación.

DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS DE CONSUMO MASIVO “ABC”

ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS Ventas TOTAL INGRESOS GASTOS Y COSTOS GASTOS Sueldos y Salarios Beneficios Sociales Aporte Patronal al IESS Publicidad Servicios Básicos Aseo y Limpieza Suministros y Materiales de Oficina Otros Gastos de Depreciación Gastos de Amortización TOTAL GASTOS COSTO DE VENTAS Compras TOTAL COSTOS TOTAL GASTOS Y COSTOS INGRESOS – GASTOS RESULTADO DEL EJERCICIO 15% UTILIDAD A TRABAJADORES 25% IMPUESTO A LA RENTA UTILIDAD DEL EJERCICIO

1.057.099,32

69.545,78

1.814,63 550,58

5.000,00 4.800,00

996,00 71,50

400,00 10.898,93

540,00

743.697,60

32.817,65 54.696,08

1.057.099,32

94.617,42

743.697,60

838.315,02

218.784,30

131.270,57

______________ _____________

Gerente Contador



4.11 APLICACIÓN DE LOS INDICADORES FINANCIEROS: 4.11.1. ÍNDICE DE LIQUIDEZ

= . ,. ,

= 1,11 veces

Significa que por cada dólar de deuda que mantenga el negocio se tiene $1,11 para

cubrir la deuda.


∗

= . , ∗. ,

= 360 = 1

Nuestro inventario rota una vez en el año, tomando en cuenta que el negocio está

empezando, todavía no se ha realizado compras nuevas de mercaderías.

4.11.3 CAPITAL DE TRABAJO

Activo Corriente – Pasivo Corriente

754.197,60 – 680.766,77 = 73.430,83

La Distribuidora cuenta con un Capital que respalda el cumplimiento de nuestras

obligaciones con terceros.


= . . ,

. , = 1,20

La distribuidora vende 1,20 veces más por cada dólar invertido


= . ,. ,

= 3,37

Por cada dólar de capital aportado por el dueño existe $3,37 aportado por los acreedores.



4.11.6 ENDEUDAMIENTO

= . ,. ,

= 0,77

En nuestro negocio el 77% de los Activos Totales es financiado por los proveedores.

4.11.7 ANÁLISIS DE RENTABILIDAD: RENDIMIENTO SOBRE EL PATRIMONIO

= . ,. ,

= 1,85

Por cada dólar que se mantenga, éste genera un rendimiento del 185% sobre el

patrimonio.

4.11.8 RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSIÓN

= . ,. ,

= 0,15

Por cada dólar invertido en Activos, se produce un rendimiento de 15% sobre la inversión.

4.11.9 MARGEN DE UTILIDAD

= . ,. . ,

= 0.12

Por cada dólar que se vendimos, se obtuvo una utilidad del 12%.



4.12 ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL PESIMISTA

DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS DE CONSUMO MASIVO “ABC” ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERO

ACTIVO Corriente Caja Caja Chica Bancos Inventario Mercaderías Cuentas por cobrar Documentos por cobrar TOTAL ACTIVO CORRIENTE Propiedad, Planta y Equipo Terrenos Edificios Muebles y Enseres Equipo de Computación Vehículo Equipo de Oficina TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO. Activos Diferidos Gastos de Constitución Gastos de Patentes TOTAL ACTIVO DIFERIDOS TOTAL ACTIVO PASIVO A Corto Plazo Cuentas por pagar 70% Documentos por pagar 45% Dep. Acumulada Edificios Dep. Acumulada Vehículos Dep. Acumulada Muebles y Ens. Dep. Acumulada Equipo Comput. Amort. Acumulada Gastos Const. Amort. Acumulada Patentes TOTAL PASIVO A C/PLAZO TOTAL PASIVO PATRIMONIO Capital Pérdida del Ejercicio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO.

xxxxx 500,00

10.000,00 743.697,60

xxxxx xxxxx

50.000,00 25.000,00

3.323,22 1.700,00

45.000,00 103,00

3.000,00 200,00

520.588,32 334.663,92

1.000,00 9.000,00

332,32 566,61 500,00

40,00

50.021,09 -34.188,44

754.197,60

125.126,22

3.200,00

866.691,17

882.523,82

866.691,17

15832,65

882.523,82




4.13 ESTADO DE RESULTADOS PESIMISTA

Para realizar el estado de resultados pesimista hemos disminuido las ventas en un 15%

de lo que ya se ha calculado anteriormente en el estado de resultados. El cuál

presentamos a continuación.

DISTRIBUIDORA DE PRODUCTOS DE CONSUMO MASIVO “ABC” ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS Ventas TOTAL INGRESOS GASTOS Y COSTOS GASTOS Sueldos y Salarios Beneficios Sociales Aporte Patronal al IESS Publicidad Servicios Básicos Aseo y Limpieza Suministros y Materiales de Oficina Otros Gastos de Depreciación Gastos de Amortización TOTAL GASTOS COSTO DE VENTAS Compras TOTAL COSTOS TOTAL GASTOS Y COSTOS INGRESOS – GASTOS RESULTADO DEL EJERCICIO 15% UTILIDAD A TRABAJADORES 25% IMPUESTO A LA RENTA PERDIDA DEL EJERCICIO

781.334,28

69.545,78

1.814,63 550,58

5.000,00 4.800,00

996,00 71,50

400,00 10.898,93

540,00

743.697,60

-8.547,11 -14.245,19

781.334,28

94.617,42

743.697,60

838.315,02

-56.980,74

34.188,44




4.14 APLICACIÓN DE LOS INDICADORES FINANCIEROS 4.14.1 ÍNDICE DE LIQUIDEZ

= . ,. ,

= 0,87 veces

Significa que por cada dólar de deuda que posea la distribuidora se tiene $0,87 centavos

para cubrir la deuda.


∗

= . , ∗. ,

= 360 = 1

Nuestro inventario rota una vez en el año, tomando en cuenta que el negocio está

empezando, todavía no se ha realizado compras nuevas de mercaderías.

4.14.3 CAPITAL DE TRABAJO Activo Corriente – Pasivo Corriente

754.197,60 – 866.691,17 = - 112.493,57

En esta situación no se cuenta con la capacidad para cubrir con nuestras obligaciones

económicas, una disminución en las ventas puede comprometer considerablemente

nuestro capital.


= . ,

. , = 0,89

La distribuidora vende 0,89 veces más por cada dólar invertido


= . ,. ,

= 54.74%

La distribuidora mantiene un índice alto de deudas, por cada dólar de capital aportado por

el dueño, existe $54,74 aportado por los acreedores.



4.14.6 ENDEUDAMIENTO

= . ,. ,

= 0,98

En nuestro negocio el 98% de los Activos Totales es financiado por los acreedores.

4.15 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO FINANCIERO Después de haber realizado la evaluación financiera del proyecto se ha llegado a las

siguientes conclusiones:

Con la elaboración del presente capítulo hemos podido evaluar el proyecto

“Implementación de una Empresa Comercializadora de Productos Masivos en la

ciudad de Cuenca en el año 2010”, de forma cuantitativa.

Con el análisis de cada uno de los costos, gastos, ingresos, egresos y tasas hemos

logrado determinar la importancia que cada de uno de ellos posee al momento de

evaluar el proyecto desde el punto de vista financiero. Además, ha sido posible poner

en práctica los conocimientos adquiridos en las aulas universitarias lo cual nos ha

permitido adquirir habilidades de razonamiento lógico que faciliten la toma de

decisiones al momento de realizar una inversión.

Finalmente, con el estudio realizado, y principalmente con los indicadores del valor

actual neto (VAN) y la tasa interna de retorno (TIR), hemos obtenido una visión

mucho más clara de la rentabilidad o no del proyecto lo que nos permite determinar si

la inversión a realizar es conveniente o no para los accionistas.

Los indicadores de rentabilidad son adecuados; el valor actual neto (VAN) tiene signo

positivo, lo que significa que el proyecto genera flujos suficientes para recuperar la

inversión y cubrir todos los costos y gastos que se genera en la vida útil del proyecto

(4 años) y además presenta un excedente.

La tasa interna de retorno (TIR) alcanza un 90% con estimaciones conservadoras de

ingresos, demostrando que el emprendimiento es financieramente viable.


CAPÍTULO V — EVALUACIÓN AMBIENTAL — 69

CAPÍTULO V

EVALUACIÓN AMBIENTAL

5.1 DESCRIPCIÓN DEL MEDIO SOBRE EL CUAL SE IMPLANTARÁ EL PROYECTO

El "ambiente" o "medio ambiente" se define como el "entorno que existe alrededor del

hombre", o "es la suma de componentes vivientes y físicos cuya dinámica, en un espacio

determinado nos interesa a fin de mejorar las condiciones de vida de la población

humana que en él se asienta, tanto la presente como la futura" o "son las condiciones

naturales y sociales que circundan a toda la humanidad, incluyendo las generaciones

futuras". El medio ambiente es por esencia multidisciplinario (suelo, agua ,aire, flora, fauna,

hombre), al ubicar la política ambiental en un solo sector, el resto de componentes no

serían atendidos; en este caso, no se asume la responsabilidad frente a las otras

actividades que no le corresponde regular. Dentro del proyecto que se está realizando “Implementación de una Distribuidora de

Productos Masivos en la ciudad de Cuenca en el año 2010”, comprendido en el sector

periurbano de la ciudad, se prevé generará polución, así como también contaminará el

aire con los gases nocivos emitidos por los vehículos y máquinas que se va a utilizar para

la entrega de los productos a comercializar. Para evitar la contaminación de los residuos sólidos se utilizara recipientes para el

depósito de los mismos, los cuales serán puestos a disposición de un plan de las

empresas recicladoras, obteniendo así un ingreso indirecto para la distribuidora, y para

los olores se realizara una revisión exhaustiva antes y durante el almacenamiento de los

productos que emitan estos. Para la mitigación de los gases contaminantes emitidos por los vehículos se verificará

que en la compra de los mismos, cuenten con el sistema de filtros que reducirán la

presencia de estos gases, y se realizarán cambios dependiendo a la vida útil de los filtros.



Con base en lo expuesto, en la actualidad existe la imperiosa necesidad de renovar la

forma en que se está llevando a cabo la Gestión Ambiental en el Ecuador, adaptándonos

a las nuevas exigencias mundiales de calidad de los servicios, actuando bajo los

conceptos de una verdadera "GERENCIA AMBIENTAL". Con el concepto Gerencia se

quiere resaltar el papel del funcionario encargado de la gestión ambiental, cualquiera sea

su función al interior de una institución pública, como tomador de decisiones. Básicamente, la Gerencia Ambiental tiene dos objetivos fundamentales: a) Conservar la "calidad del ambiente". b) Mejorar la "calidad de vida" de la población. Se debe entender como "calidad del ambiente" la utilización de los múltiples

componentes del ambiente (naturaleza y civilización) de tal modo que no se pierda la

capacidad intrínseca de cada componente ambiental para conservar o mejorar la calidad

de vida de las generaciones actuales y futuras. Desde el punto de vista ambiental, "calidad de vida" se entiende como la capacidad que

posee un grupo social de satisfacer sus necesidades con los recursos disponibles en un

espacio natural.

La calidad de vida es experimentada por personas a través de dos factores: la salud o las

condiciones objetivas en que vive la gente, y, la percepción, satisfacción o evaluación

subjetiva de la gente a causas de su situación.

5.2 EVALUACIÓN AMBIENTAL Y SUS POSIBLES EFECTOS

"La Evaluación de Impacto Ambiental (EIA), es un procedimiento jurídico-administrativo

que tiene por objetivo la identificación, predicción e interpretación de los impactos

ambientales que un proyecto o actividad produciría en caso de ser ejecutado, así como la

prevención, corrección y valoración de los mismos, todo ello con el fin de ser aceptado,

modificado o rechazado por parte de las distintas Administraciones Públicas

competentes."

Los impactos ambientales tienen por lo general las siguientes características:



Afectan a gran cantidad de población humana.

Aunque las causas son locales, los efectos pueden extenderse a grandes

superficies o iniciar procesos en cadena difíciles de prever.

Los impactos ambientales generados por el proyecto son:

Generación de desechos sólidos de materiales como el papel (cartones, envolturas,

sobres, hojas, etc.) y, poliuretano (plásticos, cintas stickers).

Contaminación del aire, por la emisión de gases contaminantes (monóxido de

carbono CO, óxidos de nitrógeno NO, hidrocarburos no quemados HC, y compuestos

de plomo) producidos por los vehículos.

Contaminación del aire dentro de la distribuidora por la dispersión de olores que son

producidos por los productos constituidos por sustancias aromáticas y volátiles.

Cuantificación de los impactos ambientales generados por el proyecto.

Generación de desechos sólidos.

Los desechos sólidos generados por el proyecto serán de un total de: 50 kilogramos

Contaminación del aire.

Los principales contaminantes lanzados por los automóviles son: monóxido de carbono

(CO), óxidos de nitrógeno (NOx), hidrocarburos no quemados (HC), y compuestos de

plomo.

No todos los vehículos lanzan los distintos tipos de contaminantes en las mismas

proporciones; éstas dependerán del tipo de motor que se utilice. Los vehículos que

emplean gasolina como carburante emiten principalmente monóxido de carbono, óxidos

de nitrógeno, hidrocarburos y compuestos de plomo. La emisión de este último tipo de

contaminante se debe a la presencia en algunos tipos de gasolina de tetra etilo de plomo,

aditivo que se añade para aumentar su índice de octano.

Los principales contaminantes emitidos por los vehículos que utilizan motores de ciclo

diesel (camiones y autobuses, por ejemplo) son partículas sólidas en forma de hollín que

da lugar a los humos negros, hidrocarburos no quemados, óxidos de nitrógeno y

anhídrido sulfuroso procedente del azufre contenido en el combustible.



5.3 IDENTIFICACIÓN Y VALORACIÓN DE LOS IMPACTOS AMBIENTALES DEL PROYECTO

5.3.1 EMISIONES ATMOSFÉRICAS

Estas emisiones están representadas principalmente por material particulado, como polvo

en suspensión, las que tienen un impacto local y temporal Otra fuente de contaminación son los motores de combustión interna de la maquinaria

(CO2). En vista, de que el proyecto no genera gran cantidad de desechos sólidos, el manejo de

estos será a través del reciclaje, para su posterior recolección por la empresa encargada. La ejecución del proyecto no genera residuos sólidos que sean peligrosos para la salud

de los habitantes. 5.3.2 NIVELES DE PRESIÓN SONORA

Durante la ejecución del proyecto no se generarán ruidos molestosos a la comunidad

debido a que la comercializadora se encuentra en el sector periurbano. A pesar de que los decibeles son bajos, el ruido emitido por la maquinaria podría afectar

a largo plazo a las personas que trabajan en el centro de acopio. En las intermediaciones del proyecto no existen centros poblados. 5.3.3 REACENTAMIENTO DE COMUNIDADES HUMANAS, O ALTERACIÓN

SIGNIFICATIVA DE LOS SISTEMAS DE VIDA Y COSTUMBRES DE LOS

GRUPOS HUMANOS

La implementación, ejecución y abandono del proyecto no generará reasentamiento de

comunidades humanas o alteración significativa de los sistemas de vida y costumbres de

grupos humanos, por cuanto:



En el lugar de emplazamiento del proyecto no hay residentes, no siendo necesario el

desplazamiento ni reubicación de personas. El proyecto no alterará los índices de población total, de distribución urbano-rural, de

población económicamente activa, y/o distribución por edades o sexo. En el lugar de emplazamiento del proyecto no se realizan ceremonias religiosas u

otras manifestaciones propias de la cultura o del folclore del pueblo, comunidad o

grupo humano. En el área de desarrollo del proyecto no hay población, comunidades o grupos

humanos protegidos por leyes especiales.

5.3.4 LOCALIZACIÓN PRÓXIMA A POBLACIÓN, RECURSOS Y ÁREAS PROTEGIDAS SUSCEPTIBLES DE SER AFECTADAS, ASÍ COMO EL VALOR AMBIENTAL DEL TERRITORIO EN QUE SE PRETENDE EMPLAZAR

La intervención o emplazamiento del proyecto o actividad no se sitúa en o alrededor de

áreas donde existen recursos protegidos en forma oficial; o la intervención o

emplazamiento del proyecto o actividad no se localiza en o alrededor de áreas

protegidas o colocadas bajo protección oficial. 5.4 MEDIDAS CORRECTIVAS 5.4.1 DE MITIGACIÓN A fin de mitigar la producción de material particulado, se humedecerá constantemente el

interior del camino de acceso al local, impidiendo así la el aumento de la concentración

de material particulado en el aire. Es decir se controlará mediante la aspersión periódica

y sostenida de dichas superficies cuando las condiciones climáticas así lo demanden.

En el caso de la combustión interna de la maquinaria, los inversionistas mantendrán a la

maquinaria y vehículo en excelentes condiciones de operación y con su revisión técnica.

Los vehículos tendrán sus respectivos certificados de revisión técnica al día. Para el caso de los residuos sólidos se cuenta con el servicio de recolección de basura.



5.4.2 DE PREVENCIÓN

Prevención de riesgo y manejo de combustibles y aceites, para lo cual la maquinaria y

vehículos serán chequeados periódicamente por un técnico.

Prevención de riesgos y manejo de la distribuidora de productos masivos. Se ha

realizado una distribución estratégica dentro del local para la ubicación de los

productos, lo que nos permitirá evitar el desperdicio de éstos.

Prevención de riesgo y manejo de residuos sólidos. Se realizará la clasificación

correspondiente de éstos residuos, para lo luego entregarlos a la institución

encargada para su tratamiento.

Prevención y control de incendios. Se cuenta con un equipo de seguridad industrial

propio, de acuerdo a las necesidades de la empresa.

Medidas de prevención médicas. 5.4.3 DE COMPENSACIÓN

Tiene por objeto producir o generar un efecto positivo alternativo a efectos adversos

identificados en la evaluación de impactos ambientales del proyecto.

5.4.4 DE CONTINGENCIA

Contingencia para accidentes personales en el lugar de trabajo. Se contará con un

botiquín de primeros auxilios. Contingencia ante accidentes vehiculares en caminos. Se mantendrá un contrato con

la empresa “PeñaTrucks” para el remolque del vehículo desde el lugar del accidente.

5.5 PLAN DE MANEJO AMBIENTAL

5.5.1 MOLESTIAS A LA COMUNIDAD

Toda actividad industrial genera beneficios y molestias que son percibidos por la

comunidad de distinta forma dependiendo de diversos factores, entre otros, las

características específicas de la fuente de la molestia (nivel de ruido, material particulado,

volumen de residuos emitidos, etc.), etc.



Por otro lado, estas actividades son imprescindibles para el funcionamiento de las

actividades industriales y no siempre es fácil controlar los factores generadores de

molestias, entre otras razones porque las molestias son una variable subjetiva difícil de

evaluar. Por esta razón, existen normas que regulan emisiones atmosféricas, de ruido, de

residuos líquidos, de manera de enmarcar las molestias dentro de parámetros

estándares, aplicables a todas las industrias y a toda la comunidad por igual. También,

por la misma razón, los instrumentos de planificación territorial definen áreas donde es

permitido el funcionamiento de un determinado tipo de actividad industrial en función del

cumplimiento de dicha normativa. El Proyecto, se encuentra ubicado en una zona periurbana de la ciudad. Sin embargo, en

el nuevo escenario definido por la ley ambiental, para aprobar un nuevo proyecto es

necesario evaluarlo ambientalmente primero. En virtud de lo anterior, en este capítulo se presentan las medidas de acción que han sido

diseñadas para controlar los efectos ambientales que guardan relación con los

potenciales riesgos y molestias hacia la comunidad, producto del futuro desarrollo de las

actividades comerciales. El Proyecto potencialmente puede generar molestias a la comunidad, las cuales están

directamente relacionadas con la operación de maquinarias y equipos; y la circulación de

camiones. Estas actividades son fuentes de emisión de ruido y material particulado, las

cuales han sido cuantificadas para dimensionar la magnitud del impacto y

consecuentemente el tipo de medida de control que se requiere en cada caso


ANEXOS



CONCLUSIONES

De la elaboración del presente proyecto se ha adquirido conocimientos fundamentales

y experiencias que ha permitido dar un paso más en nuestra formación como

profesionales en este campo, para enfrentar los retos que exige el mercado laboral.

El trabajo realizado ha sido un factor importante para la lograr los objetivos trazados

al inicio del período académico

La investigación bibliográfica nos ha ayudado a tener una visión más clara de la

elaboración de proyectos, además la investigación de campo nos hizo ver la realidad

de la forma como se desenvuelve el mercado local de productos de consumo masivo.



RECOMENDACIONES

Para la elaboración de un proyecto se deben realizar todos los estudios necesarios de

una manera ordenada y responsable con el objeto de cumplir satisfactoriamente los

objetivos planteados al inicio del trabajo.

Es recomendable obtener información actualizada que nos permita obtener un

documento confiable, para que en el momento de ejecutar el proyecto no se tengan

que realizar ajustes significativos.



BIBLIOGRAFÍA

SCHMIDT, Terry: Gerencia de Proyectos, s.c., 2008

V.V.A.A.: Gestión de Proyectos, Editorial Ideas Propias, 2006

www.ine.gov.ec

www.semplades.com

www.proyectossociales.com

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