Universidad Nacional de Loja · UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA...
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UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA
“SISTEMA DE COSTOS POR ÓRDENES DE PRODUCCIÓN
Y SU APLICACIÓN COMO HERRAMIENTA BÁSICA
PARA LA GESTIÓN DE CONTROL CONTABLE EN LA
EMPRESA DE SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES
ARMADURA REPC. CIA. LTDA. DEL CANTÓN Y
PROVINCIA DE LOJA, DURANTE EL PERÍODO
COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO AL 31 DE
MARZO DEL 2010”.
AUTORA:
Mari Lucia Santín Picoita
DIRECTORA:
Lic. Elsa Ortiz Gaona
LOJA – ECUADOR 2011
TESIS PREVIO A OPTAR EL
GRADO DE INGENIERA EN
CONTABILIDAD Y AUDITORÍA.
CONTADOR PÚBLICO-AUDITOR
i
Lic. Elsa Ortiz Gaona
DOCENTE DE LA CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA DE
LA MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA DE LA UNIVERSIDAD
NACIONAL DE LOJA Y DIRECTORA DE TESIS.
CERTIFICA:
Que el presente trabajo investigativo denominado, “SISTEMAS DE COSTO
POR ORDENES DE PRODUCCIÓN Y SU APLICACIÓN COMO
HERRAMIENTA BÁSICA PARA LA GESTIÓN DE CONTROL
CONTABLE EN LA EMPRESA DE SERVICIOS Y CONTRUCCIONES
ARMADURA REPC. CIA. LTDA. DEL CANTÓN Y PROVINCIA DE
LOJA COMPRENDIDO ENTRE EL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO
DEL 2010”, Elaborado por Mari Lucia Santín Picoita, previo a optar por el grado
de Ingeniera en Contabilidad y Auditoría, ha sido realizado bajo la
correspondiente dirección de forma prolija tanto en su forma como en su
contenido de conformidad con lo requerimientos institucionales y luego de haber
revisado. En Tal virtud autorizo a la postulante para que proceda a su
presentación, defensa y sustentación.
Loja, Mayo del 2011
________________________
Lic. Elsa Ortiz Gaona
DIRECTORA DE TESIS
ii
AUTORÍA
Los contenidos, ideas, conceptos, comentarios, análisis, conclusiones y
recomendaciones vertidas en el presente trabajo de investigación son de exclusiva
responsabilidad de la autora.
------------------------------------
Mari Lucia Santín Picoita
iii
AGRADECIMIENTO
Doy gracias a Dios por permitirme llegar a cumplir uno de los objetivos que me
he propuesto, como es el de culminar mi carrera profesional; mi sincero
agradecimiento a la Universidad Nacional de Loja, Modalidad a Distancia, Del
Área Jurídica Social y Administrativa, Carrera de Contabilidad y Auditoria, que
con el apoyo de sus docentes supieron acogerme en sus aulas e impartirme sus
conocimientos; en especial a la Lic. Elsa Ortiz Gaona quien me guio y apoyo
en la investigación, a los Propietarios de Armadura por haberme permitido
realizar mi tesis, proporcionándome la información necesaria.
------------------------------------
Mari Lucia Santín Picoita
La Autora
iv
DEDICATORIA
El presente trabajo dedico a mi padre, hermanos, hija y en especial a mi esposo
como reconocimiento a su valioso apoyo, esfuerzo y sacrificio que supieron
brindarme y guiarme por el camino de la superación así mismo a las personas que
supieron brindarme su apoyo.
------------------------------------
Mari Lucia Santín Picoita
La Autora
a) TÍTULO
“SISTEMA DE COSTOS POR ÓRDENES DE
PRODUCCIÓN Y SU APLICACIÓN COMO
HERRAMIENTA BÁSICA PARA LA GESTIÓN DE
CONTROL CONTABLE EN LA EMPRESA DE
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA
REPC. CIA. LTDA. DEL CANTÓN Y PROVINCIA
DE LOJA, DURANTE EL PERÍODO
COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO AL 31 DE
MARZO DEL 2010”
b) RESUMEN
La contabilidad de costos es de vital importancia para la toma de decisiones de
una manera rápida y eficaz, esto hace que en la actualidad tome gran relevancia,
ya que tiene como objetivo facilitar el servicio de información y control de todo lo
relacionado con la producción, así como también mejorar las ganancias,
determinar precio de ventas y controlar los inventarios, es por ello que se ha
creído oportuno la aplicación de un “Sistema de costos por órdenes de producción
y su aplicación como herramienta básica para la gestión de control contable en la
empresa deServicios y Construcciones Armadura Repc. Dedicada a elaborar
productos en hierro como son puertas enrollables, aluminio, vidrio y otros.
La investigación está estructurada de acuerdo al Reglamento del Régimen
Académico en su artículo 151. Introducción, donde se manifiesta, el tema el
mismo que influenciará directamente en la empresa; la Metodología utilizada que
hace referencia a los métodos, técnicas y procedimientos empleados en la fase de
investigación, En los Resultados se encuentra en la parte inicial, el Plan, Manual
de Cuentas, Inventario Inicial y el respectivo Registro de las Transacciones, para
llegar a obtener los Estados Financieros , los mismos que permitieron conocer la
situación real de la empresa, en los anexos se encuentra los auxiliares que se
utilizaron para el manejo de los tres elementos del costo.
5
Al concluir el trabajo de investigación se puede observar el cumplimiento de los
objetivos planteados en el proyecto, gracias al apoyo de los propietarios al
otorgar la información permitió al final del periodo, obtener los costos de
producción e información financiera real que ayudará a tomar nuevas decisiones y
correctivas necesarias.
6
SUMMARY
Cost accounting is vital for decision making in a fast and effective way, it makes
that currently take great relevance, which has as objective facilitate the service of
information and control of everything related to the production, as well as
improve profits, determining sales price and control inventory, is for this that is
believed appropriate to the application of a "system of costs by orders of
production and its application as a basic tool for the management of accounting
control in the company's services and constructions armor Repc." Dedicated to
develop products in iron such as roller doors, aluminium, glass and others.
The research is structured according to the rules of procedure of the academic
system in its article 151. Introduction, which manifests itself, the subject himself
that will directly influence in the company; Methodology that makes reference to
methods, techniques and procedures employed in the research phase, results is in
the initial part of the Plan accounts Manual, initial inventory and the respective
registration of transactions, to obtain the financial statements, them allowing
known actual enterprise situation, annexes lies auxiliaries that were used for the
handling of the three elements of the cost.
At the conclusion of the research work can be seen the fulfilment of the objectives
set out in the draft, with the support of the owners by granting information
allowed at the end of the period, to obtain the costs of production and actual
7
financial information that will help to make new decisions and corrective
necessary.
c) INTRODUCCIÓN
El control económico de una pequeña, mediana o grande empresa industrial es
importante, considerando que está inserta en la economía global de una nación, de
ahí que en un país como en el nuestro, dicho control debe ejecutarse con mayor
énfasis para superar las debilidades generadas por la crisis económica que afecta
directamente a la organización empresarial nacional, regional y local.
Las empresas industriales que se dedican a la fabricación, específicamente
aquellas que construyen productos en metal fijan sus objetivos y metas en
atención a los recursos que realmente disponen y a las utilidades que pueden
obtenerse en el futuro en base a previsiones, lo que depende en gran medida del
grado organizacional del recurso humano, material y financiero; así como de una
correcta Contabilidad. Los Costos en la producción juegan un papel muy
importante, especialmente en la generación de información contable, puesto que
permite establecer lo que cuesta obtener un artículo, una actividad o un servicio,
además porque constituye el punto de partida que los directivos para adoptar
nuevas estrategias tendientes a mejorar la eficiencia y eficacia de la organización.
La Contabilidad de Costos es primordialmente una herramienta para la gestión
administrativa y contable pues constituye una de las fuentes de información más
eficaces con las que los administradores cuentan, siempre que la misma se ajuste a
técnicas y criterios modernos. Pues el entorno dinámico y competitivo del mundo
10
actual condiciona a las empresas a ajustar continuamente tanto los
productos/servicios que comercializa, como los precios de venta.
Los constantes cambios que actualmente se vienen dando en los diversos campos
económico, político, social financiero y ecológico, obliga a maestros y estudiantes
a prepararnos para afrontar tales retos, con esta perspectiva y para dar un aporte a
la empresa “Armadura” he creído conveniente implantar el “SISTEMA DE
COSTOS POR ÓRDENES DE PRODUCCIÓN Y SU APLICACIÓN COMO
HERRAMIENTA BÁSICA PARA LA GESTIÓN DE CONTROL CONTABLE
EN LA EMPRESA DE SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA
REPC. CIA. LTDA. DEL CANTÓN Y PROVINCIA DE LOJA, DURANTE EL
PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO
DEL 2010”, conllevando el mejoramiento contable de dicha empresa, con la
finalidad de conocer y determinar el costo real en la elaboración de un producto,
así como su situación financiera, lo que le permitirá cumplir con los objetivos
organizacionales.
El presente trabajo se encuentra estructurado de la siguiente forma: Título;
Resumen que sintetiza el desarrollo del trabajo; Introducción que se enfoca a la
importancia del título, contenido de la investigación, así como el aporte a la
organización; Revisión Literaria que comprende toda la fundamentación teórica
utilizada en el proceso investigativo; Materiales y Métodos que describe
materiales, metodología , técnicas y procedimientos utilizados; Resultados en
donde encontramos el Proceso Contable que inicia con el Plan y Manual de
Cuentas, Inventario Inicial, Estado de Situación Inicial, Libro Diario, Libro
11
Mayor, Balance de Comprobación, Estados Financieros , Discusión, Conclusiones
y Recomendaciones que están dirigidas al gerente y elaboradas de acuerdo a los
resultados obtenidos, las mismas que servirán para la toma de decisiones.Por
último se incluye la Bibliografía y Anexos donde se detalla los auxiliares
utilizados en el proceso contable de acuerdo al sistema de costos por órdenes de
producción: Orden de producción, orden de compra, tarjetas kárdex, orden de
requisición de materiales, tarjeta reloj, tarjeta tiempo, planilla de trabajo, nómina
de fábrica, rol de pagos, hoja de costos, presupuesto, y finalmente una muestra de
la documentación soporte.
d) REVISIÓN DE LITERATURA
EMPRESA
“La empresa es un organismo de la persona que realiza una actividad económica
debidamente planificada y se orienta hacia la intervención en el mercado de
bienes y servicios, con el propósito de obtener utilidades”1.
OBJETIVOS
Los objetivos que persigue la empresa son múltiples y variados:
Agrupa a una o varias personas organizadas entre si con un mismo
objetivo previamente establecido.
Contribuye al bienestar y progreso de los pueblos.
Persigue obtener un beneficio económico como respuesta a la prestación
de servicios, elaboración y creación de productos y compra -venta de
artículos determinados.
Crea fuentes de trabajo.
CLASIFICACIÓN DE LAS EMPRESAS.
“Es conocido por el lector contable que la clasificación de las empresas, según la
legislación ecuatoriana está dada así:
1 VASCONEZ, Antonio José Vicente, Contabilidad General para el Siglo XXI. Tercera edición
2004.Quito-Ecuador. Pág. 67.
14
1.- DE ACUERDO A LA ACTIVIDAD QUE CUMPLE:
Empresas de Servicios.- Son todas aquellas que prestan o venden servicios
profesionales calificados a cambio de un determinado valor de dinero.
Empresas Comerciales.- Persona jurídica que se dedica a la compra venta de
mercaderías a la misma que no realiza ninguna transformación en el producto,
sino que la comercializa a un precio superior al de la compra, la cual constituye
una utilidad.
Empresas Industriales.- Son las que están dedicadas a la transformación total o
parcial de un artículo destinado a la venta y para lo cual necesita de los medios de
producción, a estos costos es necesario agregar un margen de utilidad.
2.-DE ACUERDO AL SECTOR AL QUE PERTENECE:
Empresas Públicas.- Son entes contables, constituidos con el aporte de capitales
del Estado y que son creadas sin finalidad de lucro.
Empresas Privadas.- Son entes contables constituidos legalmente con el aporte
de capital de personas naturales y/o jurídicas del sector privado en su totalidad y
que básicamente persiguen finalidades de lucro.
Empresas Mixtas.- Son entes contables que para su conformación se requiere del
aporte de capitales privados y públicos y que su marco legal lo reglamentan los
dos sectores.
15
3.- DE ACUERDO CON EL TAMAÑO:
En esta clasificación, se debe entender que las empresas se las identifican como:
Empresas Grandes.
Empresas Medianas.
Empresas Pequeñas.
Para encasillar a una empresa como grande, mediana y pequeña, interviene varios
factores, entre los más destacados es el monto del capital, número de personas que
las integran, volumen de sus activos, espacio físico, volumen de ventas, etc.
4.- DE ACUERDO CON LA ORGANIZACIÓN DEL CAPITAL:
Empresas Unipersonales.- Es aquella que está formado y es de propiedad de un
solo dueño, es decir de una persona natural.
Sociedades o Compañías.-Es la empresa que está formado por su capital,
mediante la aportación de varias personas y estas se subdividen en:
Sociedades de Personas.-Pueden ser en comandita simple y nombre colectivo:
a) Compañía en Comandita Simple.- Existe bajo una razón social y se
contrae entre uno o varios socios solidarios e ilimitadamente responsables
y otros suministradores de fondos, llamados socios comanditarios, cuya
responsabilidad se limita al monto de sus aportes.
16
b) Compañía en Nombre Colectivo.- Este tipo de compañía se contrae entre
dos o más personas que hacen del comercio bajo una razón social; ésta es
la fórmula enunciativa de los nombres de todos los socios o de alguno de
ellos, con la agregación de las palabras y "Cía." solo los nombres de los
socios pueden formar parte de la razón social.
Sociedades de Capital.-Lo conforman las empresas de Sociedad Anónima, de
Compañía Limitada y de Economía Mixta.
a) Compañías o Sociedad Anónima.- Es una sociedad cuyo capital está
dividido en acciones negociables, está formado por las aportaciones de los
accionistas que responden únicamente por el monto de sus acciones, las
sociedades o compañías civiles anónimas están sujetas a todas las reglas
de las sociedades o compañía mercantiles anónimas.
b) Compañías de Responsabilidad Limitada.- Es la que se contrae entre
tres o más personas, que solamente responden por las obligaciones
sociales hasta el monto de sus aportaciones individuales y hacen del
comercio bajo una razón social o denominación objetiva, a la que se
añadirá la palabra "Compañía Limitada", o su correspondiente abreviatura
"Cía. Ltda.", si se utiliza una denominación objetiva será una que no
pueda confundirse con la de una compañía preexistente.
17
c) Compañía de Economía Mixta.- En este tipo de compañía podrán
participar, el Estado, las Municipalidades, los Consejos Provinciales y las
Entidades u Organismos del Sector Público, conjuntamente con el capital
privado, en el capital y en la gestión social de esta compañía.”2
EMPRESA INDUSTRIAL
“Empresa industriales el conjunto de personas que se dedican a la actividad
industrial, que aportan dinero y trabajo para su organización y que se encarga de
la transformación de la materia prima en otros productos para satisfacer mejor
las necesidades humanas.
Toda empresa necesita dinero para iniciar sus actividades industriales, este dinero
se obtiene mediante aportación de los socios o mediante préstamos a terceras
personas.El dinero obtenido se destina a la inversión en la producción que realiza
la fábrica como son: Maquinaria, equipo, materiales, mano de obra y otros
elementos que requiere la empresa tanto para la producción como para sus
procesos operativos normales.
Los elementos de la producción se concentran en la fábrica para unirse unos
elementos con otros y transformarse en productos elaborados, una vez elaborados
los productos en la fábrica se procede a la venta ya sea al contado o a crédito,
recuperándose el dinero, de acuerdo a las políticas de venta y de crédito. Los
2Hnos. NARANJO Salguero, Contabilidad de Costos, Bancaria y Gubernamental, pág.2-4 Quito
Ecuador
18
productos elaborados se venden al precio de venta, que es la suma del costo, más
la utilidad, es decir se recupera el dinero invertido para la elaboración de los
productos y se obtiene una ganancia a favor de la empresa.
El dinero recuperado tiene varios destinos como la distribución de los dividendos
a los accionistas de la compañía, pago a proveedores y préstamos contraídos más
intereses”3
“La importancia de la contabilidad radica en que informa de la situación
económica de una empresa y en su capacidad de ajuste a sus necesidades lo cual
permite al empresario tomar las decisiones apropiadas y oportunas que está de
acuerdo a la realidad de la empresa.”4
CONTABILIDAD DE COSTOS
“Es una rama de la Contabilidad General que tiene como finalidad determinar el
valor total de la materia prima, mano de obra y otros insumos utilizados en la
elaboración de un producto determinado o en la prestación de un servicio.
También se la define como una serie de procedimientos tendientes a determinar el
costo de un producto y las distintas actividades que se requieren para su
fabricación y venta así como planear y definir la ejecución de un trabajo.
3 VASCONEZ, Antonio José Vicente, 1996. Contabilidad Práctica de Costo Industrial Quito.
4 VASCONEZ, Antonio José Vicente, 2004. Introducción a la Contabilidad Editorial Ministerio de
Educación y Cultura quito pág.10
19
OBJETIVOS
La Contabilidad de Costos tiene como objetivos aquellos que facilitanun oportuno
y eficaz servicio de información y control de todo lo que se relaciona con la
producción, estos objetivos son:
Reducir Costos:
a) Utilizar materiales sustitutos de menor valor, sin perder la calidad del
producto.
b) Cambiando el diseño de los productos.
c) Modificando los sistemas salariales, con el fin de evitar la mano de obra
ociosa.
d) Controlando las compras y entregas de materiales.
e) Instalando maquinarias que mejoren el rendimiento
Determinar los Precios de Venta:
a) Con la utilización de presupuestos, para evitar precios inconvenientes.
b) Con los informes de desperdicios, desechos y trabajos defectuosos.
c) Con los informes de gastos de ventas y de administración.
Controlar Los Inventarios:
a) Para Facilitar la elaboración de los estados contables.
b) Para determinar las existencias máximas, mínimas y críticas.
Determinar:
a) Sea a la empresa le conviene seguir produciendo ciertos artículos u
obtenerlos de otras empresas especializadas.
20
Establecer:
a) Un control para cada rubro de costos”5
FUNCIONES
“La contabilidad de costos tiene tres funciones básicas y estas son:
a) Fabricación.
b) Ventas.
c) Administración.
Los egresos que se realizan por cada una de las funciones, se acumulan por
separado; siendo los egresos que corresponden a las funciones de fabricar se los
conoce como "costos de producción o costos de fabricación", en cambio que los
egresos correspondientes a las funciones de ventas se llaman "costos de ventas" y
los egresos de administración se los conoce como "costos de administración". Los
gastos de ventas y administración en conjunto se los conoce "gastos comerciales"
o "gastos de no fabricación".
FINALIDAD
La finalidad de la contabilidad industrial es la de conocer y sobre todo hallar
cuánto cuesta la transformación total o parcial de un determinado artículo que se
lleva a cabo en el taller en donde es realizada la evaluación por la contabilidad
manufacturera.”6
5UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA, Año 2006. Contabilidad de Costos y Presupuestos en la
Empresa Industrial. Modulo V, Págs. 17-18 Loja- Ecuador
6Hnos. NARANJO Salguero, Contabilidad de Costos, Bancaria y Gubernamental, págs.10-11-
Quito Ecuador
21
COSTOS Y GASTOS EN LA EMPRESA INDUSTRIAL.
“Los costos se han desarrollado en la empresa industrial aún cuando es posible
determinarlos en otro tipo de empresa en las empresas industriales existen tres
funciones básicas; la producción, las ventas y la administración, por lo tanto es
necesario determinar los costos y gastos”7.
“Costo.- Valor de adquisición o de producción correspondiente a una cosa o
servicio. El costo tiene la característica de ser recuperable, puesto que si lo
trasladamos el concepto a la compra de materias primas, mano de obra y otros
desembolsos que se los suman al producto terminado se lo puede recuperar en su
valor.
Gasto.- Es todo desembolso monetario no recuperable, pero destinado a conseguir
rentas como consecuencia de dicha erogación. Todo gasto disminuye las
utilidades ya sea en efectivo o a crédito”8.
7 UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA, Año 2006. Contabilidad de Costos y Presupuestos en
la Empresa Industrial. Modulo V, Págs.: 13. Loja- Ecuador.
8Hnos. NARANJO Salguero, Contabilidad de Costos, Bancaria y Gubernamental, págs.15-Quito
Ecuador
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CLASIFICACIÓN DE LOS COSTOS INDUSTRIALES
Fuente: Hnos. NARANJO Salguero, Contabilidad de Costos, Bancaria y Gubernamental
Elaborado: La Autora
Mixtos
Reales o históricos
Por órdenes de
producción
-Transformación o conversión
- Transferencia
Por procesos
de producción
Estos egresos
toman el nombre
de gastos
4.- Por la función
dentro de la empresa
De producción o fabricación
De ventas
De administración
5.-Por su
comportamiento en
el volumen de
producción
Fijos
Variables
Semifijos o semivariables
6.-Por su identificación
en el producto
producción:
7.- Por su inclusión en
el inventario
De costo total o de absorción
De costo variable o directo”8
Directos
Indirectos
1.-Por la
naturaleza de las
operaciones de
producción:
- Órdenes específicas o lotes
- Clases de productos
- Montaje
2.-Por el método
del cálculo o
contabilización
Predeterminados o
calculados
Estimados
Estándar
3.- Por el tiempo
de su
determinación
Diarios
Semanales
Mensuales
Trimestrales
Semestrales
Anuales
23
SISTEMA DE CONTABILIDAD DE COSTOS
Sistema de Costos por Procesos
“El sistema de costos por procesos se aplica a industrias continuas, unidades de un
mismo producto son idénticas entre sí, el costo unitario de producción se
determina agrupando la totalidad de cada proceso y dividiendo su monto por la
cantidad de unidades”9.
Sistema de Costos por Ordenes de Producción
“Consiste en la acumulación de costos para unidades o lotes específicos de
producción y es aplicable en las empresas que trabajan a pedidos especiales y
donde cada producto representa generalmente especificaciones y características
propias, quepueden o no ser diferentes a las demás ordenes”10
.
Sistema de Costos ABC.
“Es una metodología para medir costos y desempeño de una empresa; se basa en
actividades que se desarrollan para producir un determinado producto o servicio. A
diferencia de los sistemas tradicionales, este método trata todos los costos fijos y directos
como si fueran variables y no realiza distribuciones basadas en volúmenes de producción,
porcentajes de costos u otro cualquier criterio de distribución. ABC permite realizar un
9html.www.rincondelvago.com/contabilidad de costos
10pz.ucb.edu.bo/publicaciones/.../contabilidad-capitulo 8
24
seguimiento detallado del flujo de actividades en la organización mediante la creación de
vínculos entre las actividades y los objetos de costo”11
COSTOS POR ÓRDENES DE PRODUCCIÓN
También se lo define algunas veces costos por lotes, es aquel que se aplica cuando
los trabajos pueden ser materialmente separados durante el proceso. Esto implica
que cada trabajo puede identificarse físicamente dentro del taller.En un sistema de
costos por órdenes de producción es indispensable que se fabrique por lotes
separados de cantidades claramente definidas: es decir, debe existir una diferencia
en cantidad, clase, tamaño o calidad.
Los sistemas de costos por Órdenes de Producción lo utilizan las industrias cuyos
productos se identifican con facilidad mediante unidades individuales o lotes,
cada uno de los cuales reciben insumos de materiales directos, mano de obra
directa y gastos indirectos de fabricación.
Entre las industrias que normalmente utilizan método de costos por órdenes de
producción, se incluyen las de construcción, imprentas, muebles de madera,
vehículos y maquinarias, fundiciones, talleres mecánicos, entre otras.
11
www.slideshare.net/.../costos-abc
25
CARACTERÍSTICAS DEL SISTEMA DE COSTOS DE ÓRDENES DE
PRODUCCIÓN
“Las características de un sistema de costos por órdenes de producción son:
Se concede mayor énfasis a la separación de Costos Directos y Costo
indirectos.
Se extienden órdenes de producción específicas, para determinados lotes
de fabricación, estas órdenes están controladas por un mayor auxiliar que
registran continuamente los elementos del costo utilizados.
Los Costos directos se aplican a medidas que ocurren y constan en una
Hoja de Costos, aperturada para cada Orden de Producción Específica.
Los costos indirectos o gastos indirectos de fabricación se cargan a 1as
cuentas departamentales que han ingresado la orden de producción para
registrar los gastos aplicados en función de un método predeterminado
como la cuota- hora de mano de obra directa; se comparan las cifras de
costos indirectos cargados a las ordenes de producción y los realizados,
registrando los ajustes correspondientes en caso de diferencia.
Para la ejecución de cada lote, el departamento de producción debe emitir una
"Orden de Producción" que tiene por objeto autorizar la elaboración de un lote de
artículos para un determinado cliente o simplemente producir para
almacén.Cuando se emiten órdenes de producción para pedidos especiales de
26
clientes, se deberá especificar características como diseño, dimensiones, calidad
de materiales, piezas a utilizarse etc. de acuerdo a lo solicitado por el cliente.”12
VENTAJAS:
“Proporciona a detalle el costo de producción de cada orden,
específicamente.
Se conoce fácilmente el valor de la producción en proceso, representada
por aquellas ordenes abiertas al final de un periodo determinado.
Se conoce la utilidad bruta en cada producto fabricado.
DESVENTAJAS:
Su costo administrativo es alto, debido a la forma detallada de obtener los
costos.
Existe cierta dificultad cuando no se ha terminado la orden de producción
y se tienen que hacer entregas parciales, debido a que el costo de la orden
se obtiene hasta el final del periodo de producción”13
.
12 MOLINA, Antonio. “Contabilidad de Costos”, Centro de Publicaciones Quito-Ecuador Pág. 33-35
13 RUIZ DE LA VEGA Irene, Año 2006. Contabilidad de Costos: Sistema de Costos por Órdenes
Específicas. http: //www.monografias.com,trabajos//
27
LOS ELEMENTOS DEL COSTO DE PRODUCCIÓN EN EL SISTEMA DE
COSTOS POR ÓRDENES DE PRODUCCIÓN.
Son tres los elementos esenciales que integran el costo de producción:
MATERIA PRIMA
Es el principal elemento del costo de producción que serán sometidos a
operaciones de transformación y que al recibir los beneficios de la mano de obra y
de otros costos se convierte en Producto Terminado.
CLASIFICACIÓN DE LA MATERIA PRIMA
“Los materiales se clasifican de acuerdo con la identidad que puedan tener con el
producto terminado en:
a) Materia Prima Directa.-Constituyen los materiales necesarios para la
elaboración de un producto, son perfectamente medibles y cargables a una
producción identificada; ejemplo la madera se utiliza en la fabricación de
un mueble, la cantidad de algodón utilizada en la elaboración de una
prenda de vestir, entre otros.
b) Materia Prima Indirecta.-Son aquellas que se emplean con la finalidad
de beneficiar al conjunto de la producción, por 1o tanto no se pueden
medir en función de cada unidad producida.
28
TRATAMIENTO DE LA MATERIA PRIMA
A continuación presentamos los modelos de registros que nos servirán para el
control de entrada y salida de materiales, ya sea por compra o por órdenes de
producción:
Orden de Compra.- La orden de compra es un formato con numeración
consecutiva, en el cual se detalla los materiales solicitados al proveedor, se dan
instrucciones de despacho y se especifica los precios de compra pactados en la
negociación.
Inspección y Recepción de Materiales.- La adquisición de materiales debe
operarse en cumplimiento estricto a las ordenes que se han encomendado,
cuidando que las especificaciones que consten en las correspondientes ordenes de
compra garantizando que el precio la calidad y la fecha de entrega san
convenientes para la empresa.
Orden de Requisición.-Es aquella donde se detalla el material que será enviado
desde las bodegas respectivas hacia los talleres o departamentos de producción.
MÉTODOS PARA EL CONTROL DE LOS MATERIALES
Las salidas de los distintos subgrupos de las existencias se cuantifican por el valor
histórico (precio de coste). Si los precios de adquisición o coste de las existencias
no tuvieran ninguna variación, su valoración se limitara a multiplicar el número
29
de unidades existentes por su precio unitario. Pero no es así en la realidad
económica. Los precios de los productos que entran en el almacén son diferentes y
no siempre resulta fácil identificar cuál es el producto que sale hacia una nueva
fase de producción o, definitivamente, es vendido.
Por ello tiene que recurrirse a la aplicación de un método de valoración de
salidas, que, en última instancia, determina el valor de las existencias. Su elección
depende de la conveniencia para la gestión y deberá seguir "el principio de
uniformidad". Son tres los métodos principalmente aceptados en valoración:
Promedio Ponderado.- El valor de coste de la venta es la media ponderada de los
distintos precios de entrada en función del volumen de unidades adquiridas a cada
uno de los precios. Ello tiene como resultado, en las condiciones actuales del
mercado, un coste intermedio entre los dos anteriores.
Características:
Cada vez que ingresa al almacén una nueva partida de material, se
determina un nuevo costo unitario promedio.
Se divide el costo total de cada una de las partidas entre su
correspondiente existencia.
Con estos resultados se calcula un costo unitario promedio para todas
las partidas.
30
A este costo se valorizan las salidas de material, hasta que haya una
nueva entrada de material con un precio diferente al promedio.
Primeras Entradas, Primeras Salidas (PEPS).-Considera que la primera
existencia que entra es la primera que sale. El coste de la venta, por tanto, será el
más antiguo de los precios de adquisición existentes. Este método de primera
entrada, primera salida, abreviado PEPS, supone que las existencias inventariadas
coinciden con las últimas entradas. En entornos inflacionistas valora a un mayor
coste las existencias al considerar las últimas que son las más caras. Por ello
incrementa más el resultado de la empresa que otros métodos como el anterior.
Características:
Se deben controlar las partidas utilizadas, relacionándolas con las
correspondientes partidas de ingresos.
En cuanto se agota la partida de más antiguo ingreso, se utiliza la
siguiente partida más antigua, con su correspondiente costo de
adquisición.
El inventario tiende a quedar valorado al costo de adquisición más
reciente.
Considera que las primeras unidades adquiridas, son las primeras
surtidas al ser vendidas. Las existencias en el inventario corresponden a
las compras más recientes.
Ultimas Entradas, Primeras Salidas (UEPS).- Entiende que la última mercancía
que entra es la primera que sale. En consecuencia, el valor de coste de la última
venta será igual al precio de adquisición de la última mercancía comprada y, por
31
tanto, quedan como existencias finales las entradas más antiguas. Última entrada,
primera salida, abreviado UEPS.
Características:
También se controlan las partidas utilizadas, relacionándolas con las
correspondientes partidas de ingresos
En cuanto se agota la partida de más reciente ingreso, se utiliza la
siguiente partida más reciente, con su correspondiente costo de
adquisición.
El inventario tiende a quedar valorado al costo de adquisición más
antiguo.
Considera que las últimas unidades adquiridas, son las primeras surtidas
al ser vendidas. El inventario se compone del inventario inicial más las
primeras compras del periodo”14.
Tarjetas Kardex.- Es un documento que nos permite controlar las existencias,
entradas y salidas de los materiales
MANO DE OBRA
“Constituye el segundo elemento del costo que se emplea en los procesos de
fabricación. Mano de Obra es el conjunto de pagos realizados a los obreros por su
trabajo efectuado en una actividad productiva o de servicio.
14
ÁLVAREZ GÓMEZ Gonzalo Armando. Año 2004.Control de Materiales. http:
//www.gestiopolis.com//
32
CLASIFICACIÓN DE LA MANO DE OBRA:
a) Mano de Obra Directa.-Es el valor pagado al personal que se ocupa de
las tareas de producción, la misma que constituye parte del costo primo
como por ejemplo el trabajador que esta en contacto directo con la
materia prima, en una industria maderera cortando, lijando, lacando, etc.
b) Mano de Obra Indirecta.-Se refiere a los costos ocasionados por la
labor desempeñada por todas aquellas personas que contribuyen
completando la elaboración del producto.
DOCUMENTOS DE CONTROL DE MANO DE OBRA
Planilla de Trabajo.- En este documento se registra el control de asistencia y
puntualidad de los obreros y demás personal de producción también sirve para
confeccionar las correspondientes nóminas, medir las horas ordinarias y extraordinarias y
asignar a cada trabajador la paga respectiva.
Tarjeta Reloj.- Es un documento que sirve para controlar el tiempo mediante el
uso de un reloj marcador con tarjetas para cada trabajador, señalando la entrada y
salida de la empresa.
Tarjeta Tiempo.- Este documento sirve para controlar el tiempo empleado en
cada orden de producción, detallando el costo de cada hora asignado tarjeta para
cada trabajador
33
Preparación de Nóminas.- También se las conoce como roles o planillas de
pago, se preparan en base de las planillas de control de tiempo, y sirve como
documento soporte de pago de la empresa donde queda constancia del pago de las
obligaciones del patrono y se las elabora en forma ya sea semanal, quincenal o
mensual”15
.
LOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
“En los sistemas de órdenes de producción, los costos indirectos de fabricación
Intervienen en la transformación de los productos pero no se identifican o
cuantifican plenamente con la elaboración de partidas específicas de producción.
Este grupo de egresos tiene una diferencia con los dos elementos materiales y
mano de obra, por la dificultad que presentan para cargarlos al costo de los lotes
de producción en forma directa.
COMPOSICIÓN DE LOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
REALES.
Los costos están compuestos por los siguientes conceptos:
Materiales indirectos.- Son aquellos materiales que no pueden ser
cargados directamente a una determinada unidad de producción.
Mano de obra indirecta.- Es la mano de obra que no puede ser cargada
en forma precisa a determinada unidad de producción.
15
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA, Año 2006. Contabilidad de Costos y Presupuestos en
la Empresa Industrial. Modulo V, Págs: 31-35. Loja- Ecuador
34
Costos indirectos varios.- Son rubros que no pueden ubicarse en las
partidas señaladas anteriormente y que tienen relación con la producción.
OBJETIVOS DEL CONTROL DE LOS COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICIÓN.
Evitar el desperdicio de los materiales indirectos.
Evitar el exceso de la mano de obra indirecto.
Procurar el mejor aprovechamiento de los servicios que se emplean ( agua,
luz, seguros, energía, etc.)
Facilitar la elaboración y el control de los presupuestos de la fabrica.
Procurar la correcta aplicación de los costos indirectos a la producción
efectuada.
Buscar la reducción de los costos excesivos mediante el análisis
sistemático y permanente.
FUNCIONES DEL CONTROL DE LOS COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACIÓN.
Acumulación de los costos indirectos de fabricación.
Establecimiento de la cuota de distribución.
Aplicación de los costos indirectos reales.
Cálculo y aplicación de las cuotas normales o estimadas.
35
Cierre de las variaciones”16
.
CUOTAS DE DISTRIBUCIÓN DE COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACIÓN.
“Tasa Predeterminada.- Una vez que el nivel de producción y el total de costos
indirectos de fabricación se hayan estimado para el período siguiente, se podrá
calcular la tasa predeterminada de aplicación de costos indirectos de fabricación
correspondientes a ese período. Las tasas de aplicación de costos indirectos se
fijan (por lo general) en términos de dólares por unidad de la actividad estimada
de alguna base (denominada actividad denominador). No hay reglas fijas para
determinar cual de las bases se deberá usar como denominador. La fórmula para
calcular la tasa, la cual es la misma independientemente de la base escogida, es la
siguiente:
Tasa predeterminada=
Las siguientes cinco bases se usan por lo general en el cálculo de la tasa
predeterminada de los costos indirectos de fabricación:
1. Unidades de producción
2. Costo de materiales directos
16
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA, Año 2006. Contabilidad de Costos y Presupuestos en
la Empresa Industrial. Modulo V, Págs: 31-35. Loja- Ecuador
Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación
Presupuesto Base de actividad estimada.
36
3. Costo de mano de obra directa
4. Horas de mano de obra directa
5. Horas máquina
Unidades de Producción.-Este método es muy sencillo, puesto que la
información sobre las unidades producidas es fácilmente disponible para aplicar
los costos indirectos de fabricación. La fórmula es así:
CIF del período
Número de Unidades
Productos en el período
Costo de Materiales Directos.- Este método es adecuado cuando se puede
determinar la existencia de una relación directa entre los costos indirectos de
fabricación y el costo de los materiales directos. Cuando los materiales directos
constituyen una parte muy considerable del costo total, se puede inferir que los
costos indirectos de fabricación están directamente relacionados con los
materiales directos. La fórmula es como sigue:
CIF del período
CIF del Lote = x Costo de MPD del lote
Costo de la MPD del período
Costo de Mano de Obra Directa.- Esta es la base más comúnmente usada, ya
que los costos de mano de obra directa están por lo general estrechamente
CIF del Lote = x Nº de unidades producidas por lote.
37
relacionados con los costos indirectos de fabricación y la información sobre
nómina se encuentra fácilmente disponible. Lo anterior satisface nuestros
objetivos de disponer de una relación directa con los costos indirectos de
fabricación, fácil de calcular y aplicar, y que requiere pocos costos adicionales por
calcular.
Por lo tanto, este método es apropiado cuando existe una relación directa entre el
costo de la mano de obra directa y los costos indirectos de fabricación. La fórmula
es la siguiente:
CIF del período
CIF del Lote =
Costo de MOD del período
Horas de mano de obra directa.- Este método es adecuado cuando existe una
relación directa entre los costos indirectos de fabricación y las horas de mano de
obra directa, y cuando se presenta una significativa disparidad entre las tasas
salariales por hora. Para proveer la información necesaria para aplicar esta tasa se
tendrá que acumular registros de tiempo. La fórmula es la siguiente:
CIF del período
CIF del Lote = x Horas de MOD del Lote
Horas MOD del período
Horas Máquina.- Este método utiliza el tiempo requerido por las máquinas para
ejecutar operaciones similares, como una base para calcular la tasa de aplicación
x Costo MOD del Lote
38
de los costos indirectos de fabricación. Este método es apropiado cuando existe
una relación directa entre los costos indirectos de fabricación y las horas máquina.
Esto ocurre generalmente en compañías o departamentos cuyos procesos están
considerablemente automatizados y por lo tanto gran parte de sus costos
indirectos de fabricación constan de depreciación del equipo de fábrica y de otros
costos relacionados con el equipo. La fórmula es como sigue:”17
CIF del período
CIF del Lote = x Horas máquina del lote
Horas maquinas del período
LOS PRESUPUESTOS EN LA EMPRESA INDUSTRIAL
“Un presupuesto es un plan integrador y coordinador que expresa en términos
financieros conrespecto a las operaciones y recursos que forman parte de una
empresa para un periododeterminado, con el fin de lograr los objetivos fijados.
El presupuesto cumple con los siguientes objetivos:
1. Planear y predecir la futura actuación y la mejor preparación de las
mejores estimaciones posibles.
2. La coordinación que asegura que una empresa sea operada como un
conjunto unificado.
17
www.mailxmail.com/... Determinación de las tasas de aplicación de los costos indirectos de
fabricación.
39
3. El control que influye la asignación de la responsabilidad y la medición de
los resultados.
Requisitos necesarios para la elaboración de un presupuesto
Conocimiento de la entidad: Los presupuestos van siempre ligados al tipo de
entidad, a sus objetivos, a su organización, y a sus necesidades, las formas de su
contenido de una unidad a otra principalmente en el grado de análisis requerido,
por lo cual es indispensable el conocimiento amplio de la empresa en que se
apliquen.
Exposición del plan: El conocimiento del criterio de los directivos de la entidad
en cuanto al objetivo que se busca con la implantación del presupuesto.
Coordinación para la ejecución del plan o política: Debe existir un director del
presupuesto que actuará como coordinador de todos los departamentos que
intervienen en la ejecución del plan.
Fijación del periodo presupuestado: La determinación de este periodo opera en
función de diversos factores tales como:
Estabilidad (periodos largos)
Inestabilidad de las operaciones de la empresa.
Periodo del proceso productivo.
Ventas de temporada.
40
Dirección y Vigilancia: Una vez aprobados los planes, las áreas o departamentos
deberán elaborar sus planes o presupuestos de acuerdo a las instituciones o
recomendaciones que ayudarán a los jefes a poner en práctica dichos planes.
Apoyo directivo: Es indispensable para la buena realización y desarrollo del
presupuesto que los convierta en un plan de acción operativo y patrón de lo
ejecutado y no solo informativo.
Duración del periodo del presupuesto
El establecimiento de un presupuesto de acuerdo a la actividad de una empresa es
la que decide la duración lógica del periodo presupuestario.Los presupuestos
pueden prepararse para un período fijo de tres meses, seis meses o un año.Los
presupuestos pueden mantenerse ordinariamente con un cierto periodo de adelanto
con relación al mes actual, añadiendo un nuevo mes a la predicción.
El período comprendido para el presupuesto será del primero de enero al 31 de
diciembre
Flexibilidad del presupuesto.- Los presupuestos deben ser flexibles tomando a
consideración los gastos fijos, gastos variables o gastos semivariables.
Contenido de los presupuestos.- Normalmente los presupuestos contienen lo
siguiente:
1. Objetivos del plan presupuestario.
2. Organización a través de la cual funciona el presupuesto.
3. Deberes y responsabilidades de los individuos responsables en cuanto a
la preparación y la administración del presupuesto.
41
4. Duración del periodo presupuestario.
5. Procedimiento para la producción y la revisión de los presupuestos.
6. Fechas en las que deberán estar terminadas las estimaciones y los
informes relacionados con los presupuestos.
7. Procedimiento para hacer cumplir el presupuesto.
Clasificación de los presupuestos.-El objetivo que se percibe en la preparación
del presupuesto es la estimación detallada de cada uno de los siguientes
presupuestos:
1. Presupuesto de ventas.
2. Presupuesto de producción.
3. Presupuesto de compras.
4. Presupuesto de mano de obra.
5. Presupuesto de gastos generales de fabricación.
6. Presupuesto de gastos de administración.
7. Presupuesto de gastos de distribución
El presupuesto de ventas
La organización deberá determinar el comportamiento de su demanda, es decir,
conocer qué seespera que haga el mercado, al concluir con esto, podrá elaborar un
presupuesto propio deproducción.
Normalmente se realiza este procedimiento en la mayoría de las empresas, ya que
cuentan conuna capacidad ociosa, es decir que la demanda es menor que la
capacidad instalada paraproducir.
42
Existen casos en que las empresas elaboran el presupuesto de producción como
primer paso.
También están las empresas del sector público que presupuestan primeramente sus
gastos onecesidades y con base en ello determinan los ingresos que habrán de
recaudar.
Presupuesto de producción.
Una vez que ya se determinó el presupuesto de ventas, se debe elaborar el plan de
producción.
Éste es importante ya que de él depende todo el plan de requerimientos con
respecto a losdiferentes insumos o recursos que se utilizarán en el proceso
productivo.
Para determinar la cantidad que se debe producir de cada una de las líneas que se
vende laorganización, hay que considerar las siguientes variables:
Ventas presupuestadas de cada línea.
Inventarios finales deseados para cada tipo de línea.
Inventarios iniciales con que se cuente para cada línea.
Presupuesto de necesidades de materia prima y de compras.
Una vez concluido el presupuesto de producción, se puede diagnosticar las
necesidades de losdiferentes insumos.
Bajo condiciones normales, cuando no se espera escasez de materia prima, la
cantidad debeestar en función del estándar que se haya determinado para cada tipo
43
de ellas por producto, asícomo la cantidad presupuestada para producir en cada
línea, indicando a la vez el tiempo en quese requerirá.
Materia prima “A” requerida= Producción presupuestada de una línea * estándar
materia prima “A”
Presupuesto de mano de obra directa.
Este presupuesto trata de diagnosticar claramente las necesidades de recursos
humanos y cómoactuar, de acuerdo con dicho diagnóstico para satisfacer los
requerimientos de la producciónplaneada.
Debe permitir la determinación del estándar en horas de mano de obra para cada
tipo de líneaque produce la empresa, así como la calidad de mano de obra que se
requiere, con lo cual sepuede detectar si se necesitan más recursos humanos o sí
los actuales son suficientes.
Una vez calculado el número de obreros requeridos, se debe determinar qué
costará esacantidad de recursos humanos, o sea, traducir el presupuesto de mano
de obra directa,expresada en horas estándar o en número de personas y calidad, a
unidades monetarias, esdecir, calcular el presupuesto del costo de mano de obra.
Presupuesto de gastos indirectos de fabricación.
El presupuesto debe elaborarse con anticipación de todos los centros de
responsabilidad delárea productiva que efectúan cualquier gasto productivo
indirecto. Es importante que, al elaborardicho presupuesto, se detecta
perfectamente el comportamiento de cada una de las partidas degastos indirectos,
de manera que los gastos de fabricación variables se presupuesten en funcióndel
44
volumen de producción previamente determinado y los gastos de fabricación fijos
se planeendentro de un tramo determinado de capacidad independiente al volumen
de producciónpresupuestado.
Cuando se ha elaborado el presupuesto de gastos de fabricación, debe calcularse la
tasa deaplicación tanto en su parte variable como en su parte fija y elegir una base
que sea adecuadapara la estructura del presupuesto de gastos de fabricación
indirectos.
Presupuesto de gastos de operación
Este presupuesto tiene por objeto planear los gastos en que incurrirán las
funciones dedistribución y administración de la empresa para llevar a cabo las
actividades propias de sunaturaleza.
Al igual que los gastos indirectos de producción, los gastos de operación deben
ser separados entodas las partidas de gastos variables y fijos para aplicar el
presupuesto flexible a estas áreas,utilizando costeo con base en actividades.
El volumen según el cual cambiarán las partidas variables no será el de
producción sino eladecuado a su función generadora de costos.
Presupuesto de Gastos Administrativos (PGA)
Considerando como la parte medular de todo presupuesto porque se destina la
mayor parte del mismo; son estimados que cubren la necesidad inmediata de
contar con todo tipo de personal para sus distintas unidades, buscando darle
operatividad al sistema.
45
Debe ser lo más austero posible sin que ello implique un retraso en el manejo de
los planes y programas de la empresa”18
.
HOJA DE COSTOS
En este documento se resumen los costos que se han incurrido en la fabricación,
lo que permite determinar el costo total y unitario del costo de producción.
PROCESO CONTABLE
Fuente: LOS COSTOS Y PRESUPUESTOS EN LA EMPRESA INDUSTRIAL. Modulo V. UNL.
Elaborado: La autora.
18
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA, Año 2006. Contabilidad de Costos y Presupuestos en
la Empresa Industrial. Modulo V, Págs. 46-52. Loja- Ecuador
PROCESO
CONTABLE
DOCUMENTOS
ESTADO DE
RESULTADOS
ESTADO DE
PRODUCTOS
VENDIDOS
ESTADO DE
SITUACION
FINANCIERA
ESTADO DE
FLUJO DE
EFECTIVO
INVENTARIO
ESTADO DE SITUCIÓN
INICIAL
LIBRO DIARIO
(Jornalización)
LIBRO MAYOR
(Mayorización)
BALANCE DE COMPROBACIÓN
HOJA DE TRABAJO
46
Registros Contables.- “Son registros de entrada original, como Diario General,
Diario de Compras, de ventas, de Comprobantes, de Caja, Columnario de Caja, de
ingreso y Egresos de los cuales se registra al Mayor General y al Auxiliar.
Plan de Cuentas.- Constituyente un listado lógico y ordenado de las cuentas de
Mayor General y de las subcuentas aplicables a una entidad especifica con su
denominación y código correspondiente.
Manual de Cuentas.- Es en el que consta el concepto de cada una de las cuentas
y la explicación para la utilización en el sistema contable. Su importancia radica
en que nos permite utilizar adecuadamente cada cuenta de acuerdo a la función
que desempeña dentro de la empresa. .
Cuenta Contable.- Es el resultado de seleccionar, clasificar y poner nombre a
un conjunto de valores bienes y servicios que tienen características comunes.
Activo.- Es todo lo que posee la empresa ya sean bienes, valores o
derechos.
Pasivos.- Es toda obligación que tiene que pagar la empresa frente a
terceras personas.
Patrimonio.- Representa los valores que los dueños de la empresa
entregan a la misma.
Ingresos.- Son todos los valores que recibe la empresa por diferentes
conceptos.
Egresos.- Es el conjunto de desembolsos monetarios que realiza la
empresa en sus operaciones.
47
Libros de Contabilidad.- Son los registros en donde se asientan o anotan las
operaciones que realizan la empresa o comerciante, con la finalidad de conocer la
situación y los resultados de la gestión económica y son el libro Diario, libro
Mayor.
Inventarios.- Es la recopilación ordenada de las pertenencias que posee una
persona en su actividad económica y así mismo las obligaciones que tiene que
cancelar.
Clases de Inventarios:
Inventario Inicial.- Son los activos que la empresa posee al inicio del
ejercicio contable.
Inventario Final.- Lo determinación del costo al inventario final implica
dos problemas básicos:
a. La cantidad que se tiene en existencia en cada producto.
b. La determinación del valor de dichos productos.
Estado de situación Inicial.- Se lorealiza al iniciar las operaciones de la empresa
con los valores que conforman el activo, pasivo y patrimonio de la misma. Existen
dos formas de presentarlo ya sea en forma de T u horizontal; o en forma de
reporte o vertical. Cabe recalcar que en las compañías antes de elaborar el Estado
de Situación Inicial se realiza la suma de los aportes entregados y por entregarse
de cada socio para la constitución de la compañía, para luego realizar un resumen
de la aportación.
48
“SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA”
ESTADO DE SITUACION INICIAL
Al 01 DE ENERO DEL 2010
EXPRESADO EN USD $
ACTIVO
CAJA XXXX
BANCOS XXXX
MERCADERÍA XXXX
INVENTARIO DE MERCADERÍAS XXXX
TOTAL DE ACTIVO XXXX
PASIVO
PROVEEDORES XXXX
CUENTAS POR PAGAR XXXX
DOCUMENTOS POR PAGAR XXXX
TOTAL DE PASIVO XXXX
PATRIMONIO
CAPITAL XXXX
TOTAL PATRIMONIO XXXX
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO XXXX
Loja …………………………………….
F. GERENTE F.CONTADOR
Fuente: Hnos. NARANJO Salguero, Contabilidad de Costos, Bancaria y Gubernamental
Elaborado: Por la Autora
Diario General.- Es el libro en donde se registran todas y cada una de las
operaciones del comerciante en el orden como se vayan presentando.
49
“SERVICIOSY CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA”
LIBRO DIARIO
DEL …… AL……
Folio Nº…….
FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER
Fuente: Hnos. NARANJO Salguero, Contabilidad de Costos, Bancaria y Gubernamental
Elaborado: Por la Autora
MAYOR GENERAL.- Es el resumen de las operaciones expresadas en el Diario
General, clasificándolas de acuerdo a su naturaleza de tal manera que en un
momento dado pueda verificarse el saldo de cada cuenta, consiguiendo así el
control constante de las operaciones.
“SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA”
LIBRO MAYOR
DEL …… AL……
CUENTA. FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO
TOTAL
Fuente: Hnos. NARANJO Salguero, Contabilidad de Costos, Bancaria y Gubernamental
Elaborado: Por la Autora
BALANCE DE COMPROBACIÓN.- Es el estado demostrativo de todas las
cuentas que funcionan en una empresa. Permite resumir la información contenida
50
en los registros realizados en el libro mayor, a la vez que permite comprobar la
exactitud de dichos registros.
“SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA”
BALANCE DE COMPROBACIÓN
DEL …..AL ……
NRO. CUENTA SUMAS SALDOS
DEBE HABER DEBE HABER
Fuente: Hnos. NARANJO Salguero, Contabilidad de Costos, Bancaria y Gubernamental
Elaborado: Por la Autora
HOJA DE TRABAJO.- Es un papel de trabajo que permite al contador
únicamente ayudarle a realizar en forma ordenada la clasificación de cuentas que
constarán en los Estados Financieros”19
“SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA”
HOJA DE TRABAJO
DEL ….. AL…..
Nª CUENTA
BALANCE DE COMPROBACION ESTADO
RESUL.
ESTADO SIT.
FIN. SALDOS AJUSTES B. AJUST.
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR INGRESOS GASTOS ACTIVO
PAS +
PAT
Fuente: Hnos. NARANJO Salguero, Contabilidad de Costos, Bancaria y Gubernamental
Elaborado: Por la Autora
19
VAZCONEZ José Vicente, Introducción a la Contabilidad edición actualizada 1998 pág. 402
51
PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS.
De conformidad con lo dispuesto en la Ley de creacióndel Servicio de Rentas
Interna, todas las sociedades y las personas naturales obligadas a llevar
contabilidad deberán presentar hasta el mes de abril de cada año, los Estados
Financieros para fines e información y estadística del SRI.
Para la elaboración y presentación de los mismos se observaran las normas
establecidas en la Ley de Régimen Tributario Interno y las NECs y la Súper
Intendencia de Compañías.
Estados Financieros
La contabilidad de costos presenta el resultado del proceso contable mediante los
siguientes estados financieros fundamentales que son:
Estado de Costos de Productos Vendidos
Este Estado permitepresentar en forma analítica los costos que se han invertido
en el proceso de la producción.
52
“SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA”
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCTOS VENDIDOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2010
EXPRESADO EN USD $
+ MATERIA PRIMA XXXX
+ MANO DE OBRA XXXX
COSTOS GENERALES DE FABRICACION APLICADOS XXXX
= COSTOS DE PRODUCCION XXXX
(+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTO EN PROCESO XXXX
(+) OBRA EN PROCESO XXXX
(=) COSTO DE PRODUCTO EN PROCESO XXXX
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO XXXX
(- ) INVENTARIO FINAL DE OBRA EN PROCESO XXXX
(+) COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN XXXX
(=) COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS XXXX
(+) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS XXXX
(=) COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS XXXX
(-) VARIACION DEL COSTO XXXX
(=) COSTO DEL PRODUCTO VENDIDO REAL XXXX
Loja …………………………………….
F. GERENTE F.CONTADOR
Fuente: Hnos. NARANJO Salguero, Contabilidad de Costos, Bancaria y Gubernamental
Elaborado: Por la Autora
ESTADO DERESULTADOS
También se lo conoce como Estado de Pérdidasy Ganancias, detalla los ingresos y
los gastos a fin de obtener la utilidad o pérdida del período.
53
“SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA”
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2010
EXPRESADO EN USD $
INGRESOS
VENTAS
XXXX
(-) COSTO DE PRODUCTO VENDIDO
XXXX
GANANCIA BRUTA EN VENTAS
XXXX
OTROS INGRESOS
XXXX
TOTAL DE INGRESOS
XXXX
GASTOS
CONSUMO SUMINISTROS OFICINA
XXXX
GASTO DEPRE. DE EQUIPO DE OFICINA XXXX
GASTO DEPRE. EQUIPO DE COMPUTACION XXXX
GASTO DEPRE. DE VEHICULOS
XXXX
TOTAL DE GASTOS
XXXX
UTILIDAD DELEJERCICO
XXXX
15% PARTICIPACION TRABAJADORES XXXX
25% IMPUESTO A LA RENTA
XXXX
SUPERÁVIT DEL EJERCICIO
XXXX
Loja, ……………..
F.GERENTE F.CONTADOR
Fuente: Hnos. NARANJO Salguero, Contabilidad de Costos, Bancaria y Gubernamental
Elaborado: Por la Autora
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Llamado también Balance General es un informe contable que refleja los
activos, pasivos y patrimonio, permitiendo determinar la posición financiera
de la empresa en un momento dado.
54
“SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA”
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2010
EXPRESADO EN USD $
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
CAJA CHICA
XXXX
BANCOS
XXXX
INVENTARIO MATERIAL XXXX
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
XXXX
BIBLIOTECA
XXXX
GALPÓN
XXXX
DEPRE. ACUM. DE GALPÓN XXXX
VEHÍCULO
XXXX
(-)DEPRE. ACUM. DE VEHÍCULO XXXX
MUEBLES DE OFICINA XXXX
(-)DEPRE. ACUM. MUEBLES DE OFF XXXX
EQUIPO DE COMPUTACIÓN XXXX
(-)DEPRE. ACUM. EQUIPO COMPUTACIÓN XXXX
HERRAMIENTAS XXXX
MAQUINARIA Y EQUIPO XXXX
(-)DEPRE. ACUM. MAQUINARIA Y EQUIPO XXXX
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
XXXX
TOTAL ACTIVOS
XXXX
PASIVOS
PASIVO NO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR XXXX
RETENCIÓN FUENTE POR PAGAR XXXX
IVA POR PAGAR XXXX
TOTAL PASIVOS
XXXX
PATRIMONIO
CAPITAL
XXXX
UTILIDAD DEL EJERCICIO XXXX
TOTAL PATRIMONIO
XXXX
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
XXXX
Loja, …………………
F.GERENTE F.CONTADOR
Fuente: Hnos. NARANJO Salguero, Contabilidad de Costos, Bancaria y Gubernamental
Elaborado: Por la Autora
ESTADO DE FLUJOS DEL EFECTIVO
Este estado nos proporciona la informaciónde las entradas del efectivo de una
empresa durante un período contable, la empresas miden el efectivo con el
propósito de mantener solvente el negocio.
55
“SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA”
ESTADO DEL FLUJO EFECTIVO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2010
EXPRESADO EN DÓLARES USD $
METODO DIRECTO
Loja, ……………..
F.GERENTE F.CONTADOR
Fuente: Hnos. NARANJO Salguero, Contabilidad de Costos, Bancaria y Gubernamental
Elaborado: Por la Autora
FLUJOS DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES OPERATIVAS:
EFECTIVO RECIBIDO DE CLIENTES XXXX
EFECTIVO PAGADO A PROVEEDORES Y EMPLEADOS (XXXX)
EFECTIVO PROVENIENTE DE OPERACIONES XXXX
INTERESES RECIBIDOS XXXX
INTERESES PAGADOS (XXXX)
IMPUESTO A LA RENTA (XXXX)
FLUJOS DE EFECTIVO ANTES DE PARTIDA EXTRAORDINARIA XXXX
INGRESOS POR LIQUIDACIÓN DEL SEGURO XXXX
EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE ACTIV. OPERATIVAS XXXX
FLUJOS DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
ADQUISICIÓN DE SUBSIDIARIA X, FECTIVO ADQUIRIDO (XXXX)
ADQUISICIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (XXXX)
PRODUCTO DE VENTA DE EQUIPO XXXXXX
EFECTIVO NETO USADO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (XXXX)
FLUJOS DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:
PRÉSTAMOS A LARGO PLAZO XXXX
PAGO DE PASIVOS POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO (XXXX)
DIVIDENDOS PAGADOS (XXXX)
EFECTIVO NETO USADO EN ACTIV. DE FINANCIAMIENTO (XXXX)
AUMENTO NETO EN EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES XXXX
EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES AL PRINCIPIO DEL PERÍODO XXXX
EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERÍODO XXXX
56
ASPECTOS TRIBUTARIOS
¿Qué son los Impuestos?
“Son las contribuciones obligatorias establecidas en la Ley, que deben pagar las
personas naturales y las sociedades que se encuentran en las condiciones previstas
por la misma. Los impuestos son el precio de vivir en una sociedad civilizada.
¿Qué Impuestos Administra Y Recauda el SRI?
Los impuestos que administra y recauda el SRI son:
Impuesto a los Consumos Especiales
Impuesto a los Vehículos Motorizados
Impuesto a la Renta
Impuesto a los Activos en el Exterior
Impuesto a las Tierras Rurales
Impuesto a los ingresos Extraordinarios
Impuesto al Valor Agregado (IVA)
Es el impuesto que se paga por la transferencia de bienes y por la prestación de
servicios. Se denomina Impuesto al Valor Agregado por ser un gravamen que
afecta a todas las etapas de comercialización pero exclusivamente en la parte
generada o agregada en cada etapa.
¿Quién debe de pagar?
Deben pagar todos los adquirentes de bienes o servicios, gravados con tarifa
12%. El pago lo hará al comerciante o prestador del servicio, quien a su vez,
luego de percibir el tributo lo entrega al Estado mediante una declaración. En el
57
caso de importaciones paga el importador el momento de desaduanizar la
mercadería.
¿Sobre que se paga?
El IVA se paga sobre la base imponible que está constituida por el precio total en
el que se vendan los bienes o se presten los servicios, precio en el que se incluirán
impuestos, tasas u otros gastos atribuibles. En importaciones sobre el valor CIF
más impuestos, aranceles y otros gastos imputables al precio.
¿Quién debe Retener Impuestos?
El agente de retención, que como regla general, es quien compra bienes o
servicios. Pueden ser personas naturales obligadas a llevar contabilidad,
sucesiones indivisas o sociedades dependiendo de las disposiciones de las normas
vigentes para cada tipo de impuesto.
Fuente: SRI Elaborado: La autora.
EMPRESAS
PÚBLICAS
CONTRIBUYENTES
ESPECIALES
PERSONAS NATURALES NO OBLIGADAS A
LLEVAR CONTABILIDAD
SOCIEDADES PERSONAS NATURALES OBLIGADAS A
LLEVAR CONTABILIDAD
RE
TIE
NE
N
RE
TIE
NE
58
Retención del IVA.-Los agentes de retención del Impuesto al Valor Agregado
(IVA), retendrán en una proporción del 30% del IVA en compra de bienes, y un
70% del impuesto cuando se origine en la prestación de servicios gravados con
tarifa 12%. Se retendrá la totalidad del IVA causado, cuando el adquirente de
bienes o servicios haya emitido una liquidación de compra de bienes o prestación
de servicios.
Liquidación del IVA.- El IVA es un impuesto que hay que liquidar con Hacienda
cada tres meses. Para realizar la liquidación hemos de calcular la diferencia entre
lo que hemos vendido (IVA Repercutido) y lo que hemos pagado (IVA
Soportado). Si el total del IVA Repercutido es mayor que el total del IVA
Soportado, tenemos que pagar la diferencia a Hacienda. Si es al contrario, lo que
ocurre es que ese IVA Soportado cuenta para el siguiente trimestre.
Retenciones en la Fuente del Impuesto a la Renta.-Son porcentajes que se
deben aplicar según disposiciones de la administración tributaria a los subtotales
de las facturas que recibe la empresa antes de proceder al pago de las mismas, es
la obligación que tiene el comprador de bienes y servicios, de no entregar el valor
total de la compra al proveedor, sino de guardar o retener un porcentaje en
concepto de impuestos. Este valor debe ser entregado al Estado a nombre del
contribuyente, para quien esta retención le significa un prepago o anticipo de
impuestos”20.
20
SRínforma, Sociedades, ¿Cómo cumplo con mis obligaciones tributarias?, Tríptico
e) MATERIALES Y MÈTODOS
Para el desarrollo del presente trabajo se utilizó materiales y métodos, técnicas
que me permitieron seguir lineamientos adecuados para cumplir con los
objetivos determinados.
MATERIALES:
Oficina
Bibliográfica
MÉTODOS
CIENTÍFICO.- Con la aplicación de este método permitió seguir un
procedimiento riguroso formulado de una manera lógica para lograr la
adquisición, organización y expresión o exposición de conocimientos tanto en el
aspecto teórico como en su base experimental, y conocer los aspectos reales de los
hechos contables y financieros que se realizaron en las operaciones de la empresa.
INDUCTIVO — DEDUCTIVO.- Permitió recopilar y ordenar la información
teórica financiera, especialmente cuando revisé la normatividad aplicada en la
Empresa Armadura, y se logró llegar a casos particulares y específicos de la
organización objeto de estudio.
61
ANALÍTICO — SINTÉTICO.- Este método sirvió en el análisis de la
actividad específica de la Empresa Armadura, y así determiné los costos de
producción.
TÉCNICAS
Para realizar la presente investigación visité la empresa ARMADURA, con la
finalidad de realizar un diagnóstico preliminar de su funcionamiento, para cuyo
efecto se utilizó la técnica de la entrevista, misma que permitió recolectar datos
históricos y valorativos de las operaciones diarias que facilitaron el proceso
contable.
LA OBSERVACIÓN.-Permitió obtener un enfoque global del estado en que se
encuentra la Empresa ARMADURA, así como también la forma en que
desarrolla sus actividades y la clase de operaciones, procedimientos y registros
que allí se efectúan.
LA ENTREVISTA.-Mediante esta técnica se estructuró interrogantes dirigidas al
Gerente de la empresa, Secretaria Contadora, sobre el desenvolvimiento
operativo de las actividades diarias con el fin de indagar, recolectar información
y captar la problemática.
62
PROCEDIMIENTOS
Para la ejecución del presente trabajo de investigación primeramente se realizó
un sondeo a la empresa Servicios y Construcciones Armadura REPC CIA. LTDA,
para evidenciar sus problemáticas y conocer que se lleva un registro contable de
Contabilidad Comercial.
Para el desarrollo de la investigación fue necesario recolectar la información
bibliográfica, la misma que permitió estructurar la fundamentación teórica y en
cuanto a la etapa contable se utilizó el procedimiento matemático que facilitó
realizar cálculos y efectuar operaciones que sirvieron para aplicar el proceso
contable hasta llegar a determinar los Estados Financieros y el costo de cada
producto.
La organización contable se inició con la restructuración del plan y manual de
cuentas, la constatación física de todos los bienes y obligaciones de la entidad
para con ello se realizó el inventario inicial, luego recolectar los datos
necesarios para la elaboración del Diario General, posteriormente realicé la
Mayorización, el Balance de Comprobación, la Hoja de Trabajo, con sus
respectivos ajustes y finalmente se obtuvo los Estados Financieros.
63
También se determinó los costos de cada orden de producción, mediante la
utilización de los diferentes formatos que se utilizan para este tipo de contabilidad
como son: Orden de Requisición de Materiales, Tarjeta kardex, Tarjeta reloj,
Tarjeta tiempo, Planilla de trabajo, Hoja de Costos, que registra los costos
incurridos en cada artículo producido y presupuesto.
Con los resultados obtenidos se llega a establecer y elaborar las conclusiones y
recomendaciones que deberán ser tomadas en cuenta y aplicar a la empresa para
el buen funcionamiento de la misma.
f) RESULTADOS
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
PLAN DE CUENTAS
1. ACTIVO
1.1. CORRIENTE
1.1.01 CAJA
1.1.02 BANCOS
1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
1.1.04 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
1.1.05 PRODUCTOS EN PROCESO
1.1.06 PRODUCTOS TERMINADOS
1.1.07 OBRA EN PROCESO
1.1.08 ANTICIPOS A PROVEEDORES
1.1.09 ANTICIPO A TERCEROS
1.1.10 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE 1%
1.1.11 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE 2%
1.1.12 ANTICIPO RETENCIÓN IVA 30%
1.1.13 ANTICIPO DE SUELDOS
1.1.14 IVA COMPRAS
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE
1.2.01 VEHÍCULO
1.2.02 (-) DEPRECIACIÓN ACUM. DE VEHÍCULO
1.2.03 MUEBLES Y ENSERES
67
1.2.04 (-) DEPRECIACIÓN ACUM. DE MUEBLES Y ENSERES
1.2.05 EQUIPO DE COMPUTACIÓN
1.2.06 (-) DEPRECIACIÓN ACUM. DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN
1.2.07 EQUIPO, SISTEMA Y PAQUETE INFORMÁTICO.
1.2.08 (-) DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO, SISTEMA Y PAQUETE
INFORMÁTICO.
1.2.09 EQUIPO DE OFICINA
1.2.10 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA
1.2.11 MAQUINARIA Y EQUIPO
1.2.12 (-) DEPRECIACIÓN ACUM. DE MAQUINARIA Y EQUIPO
1.2.13 HERRAMIENTA MENOR
1.2.14 OTROS ACTIVOS
2. PASIVO
2.1. PASIVO CORRIENTE
2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
2.1.02 CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS
2.1.03 CUENTAS POR PAGAR VEHÌCULO
2.1.04 CUENTAS POR PAGAR SRI
2.1.05 CUENTAS POR PAGAR IESS
2.1.06 SUELDO POR PAGAR
2.1.07 ANTICIPOS RECIBIDOS DE CLIENTES
2.1.09 IVA EN VENTAS
2.1.10 RETENCIÓN EN LA FUENTE 1%
2.1.11 RETENCIÓN EN LA FUENTE 2%
68
2.1.12 RETENCIÓN EN LA FUENTE 8%
2.1.13 RETENCIÓN IVA 30%
2.1.14 RETENCIÓN IVA 70%
2.1.15 RETENCIÓN IVA 100%
2.1.16 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR
2.1.17 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
3. PATRIMONIO
3.1 CAPITAL
3.1.01 CAPITAL SOCIAL
3.1.02 CAPITAL SUSCRITO
3.2 RESULTADOS
3.2.01 UTILIDAD O PÉRDIDA DEL EJERCICIO
4. COSTOS Y GASTOS
4.1. COSTOS
4.1.01 NÓMINA DE FÁBRICA
4.1.02 COSTO DE PRODUCTO VENDIDO
4.1.03 COSTO INDIRECTO DE FABRICACIÓN REALES
4.1.04 COSTO INDIRECTO DE FABRICACIÓN APLICADOS
4.1.05 VARIACIÓN DEL COSTO
4.2. GASTOS
4.2.01 GASTOS ADMINISTRATIVOS
4.2.02 GASTO ADECUACIÓN
4.2.03 GASTOS LIQUIDACIÓN DE PERSONAL
4.2.04 MANTENIMIENTO Y REPAR. EQUIPO DE COMPUTACIÓN
69
4.2.05 IMPUESTO, CONTRIBUCIONES Y MULTAS
4.2.06 PÙBLICIDAD Y PROPAGANDA
4.2.07 SERVICIOS BÀSICOS
4.2.08 SUMINISTROS DE LIMPIEZA
4.2.09 GASTOS ARRIENDO
4.2.10 GASTO FRECUENCIA DE RADIO
4.2.11 SUMINISTROS DE OFICINA
4.2.12 SERVICIOS BANCARIOS
4.2.13 OTROS GASTOS
4.2.14 DEPRECACIÓN DE VEHÍCULO
4.2.15 DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES
4.2.16 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN
4.2.17 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA
4.2.18 DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO
4.2.19 CONSUMO DE HERRAMIENTA MENOR
4.2.20 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO, SISTEMA Y PAQUETES
INFORMÁTICOS
5. INGRESOS
5.1 OPERACIONALES
5.1.01 VENTAS
5.2 NO OPERACIONALES
5.2.01 INTERESES GANADOS
5.2.02 INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS
5.2.03 INGRESOS POR TRANSPORTE
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MANUAL DE CUENMTAS
DESCRIPCIÓN Y FUNCIONAMIENTO DE LAS CUENTAS
CÓDIGO: 1.
CUENTA: ACTIVO
Lo constituyen todos aquellos bienes y derechos de propiedad de la
Empresa “SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA.
LTDA”.
CÓDIGO: 1.1.
CUENTA: ACTIVO CORRIENTE
Son aquellos activos que son más fáciles para convertirse en dinero en efectivo
durante el período normal de operaciones del negocio.
CÓDIGO: 1.1.01
CUENTA: CAJA
Representa la disponibilidad de dinero en efectivo que se posee.
Se debita: Por los ingresos y transferencias internas que se realizan en
efectivo.
Se acredita: Por todos los abonos, salidas y entregas en efectivo que
efectúe la empresa por diversos conceptos.
Saldo: Deudor
72
CÓDIGO: 1.1.02
CUENTA: BANCOS
Registra todos los depósitos monetarios que la empresa, ejecuta en su
cuenta corriente del Banco Bolivariano y Cooperativa de Ahorro Y crédito
la Fortuna.
Se debita: Por los depósitos que se efectúen, notas de débito recibido.
Se acredita: Por el importe de los cheques girados a cargo de los bancos
depositarios, por las notas de retiro recibidas por el banco y la Cooperativa.
Saldo: Deudor
CÓDIGO: 1.1.03
CUENTA: CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
Representa el valor de aquellas cuentas de cobro a los clientes que no están
respaldadas con documento alguno.
Se debita: Por el valor de la deuda, al momento de generarse.
Se acredita: Por los pagos parciales o totales que se reciben.
Saldo: Deudor.
CÓDIGO: 1.1.04
CUENTA: INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
Representa el valor de materiales, para la transformación de la materia prima en
producto terminado, como: fleje, platina, pintura, suelda, etc.
Se debita: Por el valor de la adquisición, devoluciones internas.
Se acredita: Por uso en la producción o por venta, devoluciones externas.
Saldo: Deudor
73
CÓDIGO: 1.1.05
CUENTA: PRODUCTOS EN PROCESO
Representa el valor acumulado por la utilización de cada uno de los elementos del
costo de producción: materiales directos, mano de obra directa y costos generales.
Se debita: Por el valor de los materiales, nómina y costos generales de
fabricación-aplicados que se emplean para un determinado pedido.
Se acredita: Por el ingreso de la producción terminada a la bodega.
Saldo: Deudor.
CODIGO: 1.1.06
CUENTA: PRODUCTOS TERMINADOS
Representa el costo de la producción ya terminada y que se encuentra lista para la
venta o entrega al cliente.
Se debita: Por el ingreso de la producción terminada a la bodega.
Se acredita: Por el descargo de los inventarios a precio de costo.
Saldo: Deudor.
CÒDIGO: 1.1.07
CUENTA OBRA EN PROCESO.
Ccomprende la obra en proceso que se encuentra en el proceso de producción.
Se debita: Por la transferencia a la misma de los valores que se aplica por los
conceptos precipitados al proceso de producción.
Se acredita: Una vez concluido dicho proceso. Su saldo deudor indica los
productos que se encuentra en proceso de fabricación.
74
CÒDIGO: 1.1.08
CUENTA ANTICIPOS A PROVEDOORES
Comprende los valores entregados por parte de la empresa, como anticipo en
dinero hecho a los proveedores para la posterior adquisición de materias prima.
Se debita: los anticipos en dinero hechos a los proveedores para la posterior
adquisición de materias primas
Se acredita: por las compras que se van realizando que disminuyen el crédito que
la empresa tenía con el proveedor
Saldo: Deudor
CÒDIGO: 1.1.09
CUENTA ANTICIPOS A TERCEROS
Está compuesta por los anticipos de sueldos otorgados al personal, y representa un
derecho a favor de la empresa.
Se debita: Por los adelantos de sueldo otorgados al personal.
Se acredita: Cuando se hace la liquidación de sueldos al restar al sueldo a pagar
el importe de los adelantos de sueldos otorgados.
Saldo: Deudor
CÒDIGO: 1.1.10
CUENTA ANTICIPOS RETENCION EN LA FUENTE 1%
Comprende los valores retenidos el 1% por parte del cliente en venta de bienes.
Se debita: Por retención en la venta de bienes
Se acredita: Por la declaración del impuesto a la renta 1%
Saldo: Deudor
75
CÒDIGO: 1.1.11
CUENTA ANTICIPOS RETENCION EN LA FUENTE 2%
Comprende los valores retenidos el 2% por parte del cliente en la venta de
servicios.
Se debita: Por retención en la venta de servicios
Se acredita: Por la declaración del impuesto a la renta 2%
Saldo: Deudor
CÒDIGO: 1.1.12
CUENTA ANTICIPOS RETENCION IVA 30%
Comprende los valores retenidos del IVA 30% por parte del cliente en venta de
bienes.
Se debita: Por retención en la venta de bienes
Se acredita:Al momento en que se realiza la devolución al SRI.
Saldo: Deudor
CODIGO: 1.1.13
CUENTA: ANTICIPO DE SUELDOS
Son valores que se paga por anticipado a los trabajadores.
Sedebita: Por el monto del anticipo otorgado.
Se acredita: Al momento en que se realiza el pago de sueldos.
Saldo: Deudor
CODIGO: 1.1.14
CUENTA: IVA EN COMPRAS
Son todos los valores cancelados por efectos del 12% de IVA, en las diferentes
casas comerciales, proveedores y lugares donde se adquiere los materiales.
76
Se debita: Por el pago del impuesto.
Se acredita: Por el ajuste.
Saldo: Deudor
CODIGO: 1.2
CUENTA: ACTIVO NO CORRIENTE
Están los activos fijos como maquinaria y equipo, vehículos, construcciones y
edificaciones, terrenos, etc. Igualmente dentro de los activos no corrientes
tenemos los activos intangibles, las inversiones a largo plazo, y cualquier otro
activo que la empresa no pueda o no quiera enajenar en el corto plazo.
CODIGO: 1.2.01
CUENTA: VEHÌCULO
Esta cuenta registra el valor de vehículo que posee la industria para su servicio.
Se debita.- Por la compra el costo de adquisición.
Se acredita Por la venta, desgaste y baja del bien
Saldo: Deudor.
CODIGO: 1.2.02
CUENTA: (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE VEHÍCULO
Registra el deterioro del desgate del vehículo por varios periodos contables
Se debita: Por la venta del vehículo o baja.
Se acredita: Por el registro del desgaste o deterioro de cada periodo contable
Saldo: Acreedor.
77
CODIGO: 1.2.03
CUENTA: MUEBLES Y ENSERES
Son todos aquellos muebles y enseres adquiridos por la empresa y que están
destinados a prestar servicios en las oficinas de administración.
Se debita: Por el valor de la adquisición o compra.
Se acredita: Por el valor de la depreciación, el deterioro y al cierre del ejercicio.
Saldo: Deudor
CODIGO: 1.2.04
CUENTA: (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES Y
ENSERES
En ésta cuenta se registra el valor de las provisiones destinadas a cubrir la
pérdida de valor de los muebles de oficina por efectos del desgaste.
Se debita: Por el valor de depreciación acumulada del bien dado de baja, o al
momento de la venta del activo fijo.
Se acredita: Por el valor de la acumulación mensual.
Saldo: Acreedor
CODIGO: 1.2.05
CUENTA: EQUIPO DE COMPUTACIÓN
Son los bienes que posee la empresa como: computadoras, impresoras,
scanner, etc.
Se debita: Por el costo de adquisición, fabricación
Se acredita: Por el costo de la venta, depreciación, donación o baja.
Saldo: Deudor
78
CODIGO: 1.2.06
CUENTA: (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE
COMPUTACIÓN
Controla la disminución estimada del Equipo de Computación.
Se debita: Por la venta, remate o baja.
Se acredita: Por las depreciaciones de Equipo de computación.
Saldo: Acreedor
CODIGO: 1.2.07
CUENTA: EQUIPO, SISTEMA Y PAQUETE INFORMÁTICO
Esta cuenta comprende el equipo, y paquete informático que utiliza la empresa
para llevar el registro contable.
Se debita: Por la venta, remate o baja.
Se acredita: Por las actualizaciones del sistema informático.
Saldo: Deudor
CODIGO: 1.2.08
CUENTA: (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO, SISTEMA Y
PAQUETE INFORMÁTICO
Controla la disminución estimada del Equipo, sistema y paquete informático
Se debita: Por la venta, remate o baja.
Se acredita: Por las depreciaciones de Equipo, sistema y paquete
informático.
Saldo: Acreedor
79
CODIGO: 1.2.09
CUENTA: EQUIPO DE OFICINA
Representa todos los bienes mecánicos y electrónicos destinados a prestar los
servicios dentro de la empresa.
Se debita: Por el valor de la compra, adquisición e instalación.
Se acredita: Por la depreciación, baja del equipo o cierre del ejercicio.
Saldo: Deudor
CODIGO: 1.2.10
CUENTA: (-) DEPRECIACIÓN ACUM. DE EQUIPO DE OFICINA
Esta cuenta registra el valor de las provisiones destinadas a cubrir la pérdida de
valor de los equipos de oficina por efectos del desgaste.
Se debita: Por el valor de depreciación acumulada del bien dado de baja, o al
momento de la venta del activo fijo.
Se acredita: Por el valor de la acumulación mensual.
Saldo: Acreedor
CODIGO: 1.2.11
CUENTA: MAQUINARIA Y EQUIPO
Representa el valor de las máquinas como: Flejadoras, compresores, taladros,
soldadoras, etc. que servirán para el trabajo de producción.
Se debita: Por el valor de la compra e instalación de la maquinaria.
Se acredita: Por daños, pérdida y al cierre del ejercicio.
Saldo: Deudor
80
CODIGO: 1.2.12
CUENTA: (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MAQUINARIA Y
EQUIPO
Esta cuenta registra el valor de las provisiones destinadas a cubrir la pérdida de
valor de maquinaria por efectos del desgaste producido por su utilización.
Se debita: Por el valor de depreciación acumulada del bien dado de baja.
Se acredita: Por el valor de la acumulación mensual.
Saldo: Acreedor
CODIGO: 1.2.13
CUENTA: HERRAMIENTA MENOR
Representa el valor de las herramientas menores que se utilizan en el trabajo
diario dentro de la empresa, tales como: martillos, desarmadores, playos, discos,
brocas, etc.
Se debita: Por el valor de la compra.
Se acredita: Por daños, pérdida y consumo.
Saldo: Deudor
CODIGO: 1.2.14
CUENTA: OTROS ACTIVOS
Son todas la cuentas que no constan en le rubro anteriores y que son de propiedad
de la empresa, como el remolque.
CÓDIGO: 2.
CUENTA: PASIVOS
Agrupa todas aquellas cuentas que registran las deudas y obligaciones de la
empresa generadas para con terceras personas a corto o largo plazo.
81
CÓDIGO: 2.1
CUENTA: PASIVOS CORRIENTES
Está integrada por todas aquellas deudas contraídas por la empresa con
vencimiento a corto plazo.
CÓDIGO: 2.1.01
CUENTA: CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
Esta cuenta representa el monto de las obligaciones con terceros, a proveedores
por compra de materiales a crédito personal.
Se debita: Al momento del pago parcial o total de la deuda a los distintos
proveedores.
Se acredita: Al momento de realizar la compra a crédito por el valor de la deuda
a los proveedores.
Saldo: Acreedor
CÓDIGO: 2.1.02
CUENTA: CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS
Como su nombre lo indica son valores pendientes de pago a los accionistas por el
dinero prestado a la empresa.
Se debita: Por el cierre de cuentas
Se acredita: Por los pagos realizados
Saldo: Acreedor
CÓDIGO: 2.1.03
CUENTA: CUENTAS POR PAGAR VEHICULO
En esta cuentas se registra la obligación contraída por la adquisición del Vehículo
acredito.
82
Se debita: Por los pagos efectuados.
Se acredita: Por los documentos recibidos o elaborados
Saldo: Acreedor
CÓDIGO: 2.1.04
CUENTA: CUENTAS POR PAGAR SRI
Son valores que se descuenta al adquirir un bien o servicio gravado, lo retiene
quien compra (agente de retención) hacia otro para quien significa crédito
tributario, y se tiene que hacer el pago de las obligaciones al SRI.
Se debita: Por el cierre de cuentas
Se acredita: Por los pagos realizados
Saldo: Acreedor
CÓDIGO: 2.1.05
CUENTA: CUENTAS POR PAGAR IESS
Son valores que se debe cancelar al IESS, como aporte obligatorio por cada
empleado que tiene la empresa
Se debita: Por los pagos totales o parciales
Se acredita: Por los valores pendientes de pago
Saldo: Acreedor
CÓDIGO: 2.1.06
CUENTA: SUELDO POR PAGAR
Representan los valores pendientes de pago a los empleados de la empresa.
Se debita: Por los pagos totales o parciales
Se acredita: Por los valores pendientes de pago
Saldo: Acreedor.
83
CÓDIGO: 2.1.07
CUENTA: ANTICIPO RECIBIDOS DE CLIENTES
Registralos valores recibidos anticipadamente por los clientes
Se debita: Por la cancelación total de determinada venta
Se acredita: Por la cancelación parcial de determinada venta.
Saldo: Acreedor
CÓDIGO: 2.1.08
CUENTA: IVA EN VENTAS
Representa el 12% de IVA, que se retiene en las diferentes ventas de productos.
Se debita: Por la declaración.
Se acredita: Por el valor retenido.
Saldo: Acreedor
CÓDIGO: 2.1.09
CUENTA: RETENCIONES 1 %
Es una retención que se realiza al impuesto a la renta del 1 % en la compra de
bienes, gravados con el impuesto
Se debita: Cuando se realiza el pago mensual del impuesto
Se acredita: Por el valor de la retención en el momento de la compra.
Saldo: Acreedor
CÓDIGO: 2.1.10
CUENTA: RETENCIONES 2%
Es una retención que se realiza al impuesto a la renta del 2 % en la compra de
servicios gravados con el impuesto
Se debita: Cuando se realiza el pago mensual del impuesto
84
Se acredita: Por el valor de la retención en el momento de la compra.
Saldo: Acreedor
CÓDIGO: 2.1.11
CUENTA: RETENCIONES 8 %
Es una retención que se realiza al impuesto a la renta del 8% en la compra de
arrendamientos gravados con el impuesto
Se debita: Cuando se realiza el pago mensual del impuesto
Se acredita: Por el valor de la retención en el momento de la compra.
Saldo: Acreedor
CÓDIGO: 2.1.12
CUENTA: RETENCIONES 30 %
Es una retención que se realiza al impuesto al Valor Agregado del 30 % en la
compra de bienes, gravados con el impuesto
Se debita: Cuando se realiza el pago mensual del impuesto
Se acredita: Por el valor de la retención en el momento de la compra.
Saldo: Acreedor
CÓDIGO: 2.1.13
CUENTA: RETENCIONES 70 %
Es una retención que se realiza al impuesto al Valor Agregado del 70 % en la
compra de servicios, gravados con el impuesto
Se debita: Cuando se realiza el pago mensual del impuesto
Se acredita: Por el valor de la retención en el momento de la compra.
Saldo: Acreedor
85
CÓDIGO: 2.1.14
CUENTA: RETENCIONES 100 %
Es una retención que se realiza al impuesto al Valor Agregado del 100 % en la
compra de bienes y servicios a personas naturales, en la emisión de liquidación
de compras, gravado con el impuesto
Se debita: Cuando se realiza el pago mensual del impuesto
Se acredita: Por el valor de la retención en el momento de la compra.
Saldo: Acreedor
CÓDIGO: 2.1.15
CUENTA: PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR
Corresponde décimo tercer sueldo, décimo cuarto sueldo, vacaciones, fondo de
reserva que el patrón paga al obrero
Se debita: Por la cancelación de la aportación al obrero
Se acredita: Por el registro que es objeto de la aportación
Saldo: Acreedor
CÓDIGO: 2.1.16
CUENTA: OTROS CUENTAS POR PAGAR
Son cuentas propias del pasivo que no se enmarcan en los rubros anteriores.
Saldo: Acreedor
CÓDIGO: 3.
CUENTA: PATRIMONIO
Representa la participación de los propietarios en los activos de la empresa.
86
CÓDIGO: 3.1
CUENTA: CAPITAL
La cuenta capital tiene movimiento al principio del ejercicio por la diferencia que
existe entre el activo y el pasivo, o por nuevas aportaciones, por retiros de
capital que se haga y al terminar por la utilidad o pérdida neta.
CÓDIGO: 3.1.01
CUENTA: CAPITAL SOCIAL
Son los aportes realizados por los propietarios, para incrementar su capital.
Se debita: Por reducciones de capital.
Se acredita: Por nuevos incrementos con las utilidades o aportaciones.
Saldo: Acreedor
CÓDIGO: 3.1.02
CUENTA: CAPITAL SUSCRITO
Es el capital efectivamente suscrito con independencia de que sea o no
desembolsando en ese momento.
Se debita: Por la cancelación de la obligación que tienen los socios
Se acredita: En el momento que se suscribe y queda pendiente de pago.
Saldo: Acreedor
CÓDIGO: 3.2.
CUENTA: RESULTADOS
Registra el remanente de las utilidades o excedentes operativos no distribuidos,
no resarcidas de ejercicios anteriores y las utilidades o excedentes netos o
pérdidas al cierre del ejercicio.
87
CÓDIGO: 3.2.01
CUENTA: UTILIDAD O PÉRDIDA DEL EJERCICIO
Registra la utilidad o excedente operativo que obtenga la carpintería al cierre.
Se debita: Por la transferencia a reserva legal del 10% de las utilidades.
Se acredita: Por las utilidades o excedentes operativos netos que obtenga al
cierre del ejercicio económico.
Saldo: Acreedor
CÓDIGO: 4
CUENTA: COSTOS Y GASTOS
Son los egresos incurridos en la elaboración de un producto
CÓDIGO: 4.1
CUENTA: COSTOS
Representan todos aquellos valores que entran a formar parte del producto
terminado y cuyo valor se lo recupera al momento de la venta.
CÓDIGO: 4.1.01
CUENTA: NÓMINA DE FÁBRICA.
Representa la nómina de los empleados y trabajadores que se desempeñan en
labores productivas.
Se debita: Al momento del pago de la nómina.
Se acredita: Al cargar su costo a la producción respectiva.
CÓDIGO: 4.1.02
CUENTA: COSTO DE PRODUCTO VENDIDO
Representa el valor considerado como costo de la producción.
Se debita: Al momento de la venta de producto terminado.
88
Se acredita: Al cierre del ejercicio.
CÓDIGO: 4.1.03
CUENTA: COSTO INDIRECTO DE FABRICACIÓN REALES
Son aquellos costos en que se incurre para desenvolvimiento de las operaciones
diarias y que no están definidos como materiales directos ni mano de obra
directa; sino son considerados como costos adicionales.
Se debita: Al momento del pago o del establecimiento del mismo.
Se acredita: Al establecimiento de la variación de los costos generales.
CÓDIGO: 4.1.04
CUENTA: COSTO INDIRECTO DE FABRICACIÓN APLICADOS
Representa el valor considerado como tasa predeterminada.
La misma que se la obtiene como resultado del presupuesto de los costos
generales dividido para el nivel de producción presupuestado.
Se debita: Al momento de establecer la variación de los costos generales.
Se acredita: Al momento de la aplicación de tales costos.
CÓDIGO: 4.1.05
CUENTA: VARIACIÓN DEL COSTO
Es una cuenta transitoria que nos permite determinar la diferencia entre los costos
indirectos aplicados y los costos indirectos reales.
Se debita: Por el ajuste del costo de producto vendido.
Se acredita: Por la determinación de la variación del costo.
89
CÓDIGO: 4.2.
CUENTA: GASTOS
Representa todos aquellos gastos que la carpintería debe efectuar para cumplir
con sus actividades, dependiendo de su clasificación por parte del contador
y de acuerdo a las necesidades de la institución.
CÓDIGO: 4.2.01
CUENTA: GASTOS ADMINISTRATIVOS
Son desembolsos que están relacionados con las actividades de gestión de la
empresa con el objeto de sostener a las actividades dirección y administración.
Se debita: Durante el ejercicio por el importe de todos aquellos gastos que se
paguen de la empresa.
Se acredita: Al terminar el ejercicio con cargo a la cuenta perdidas y ganancias
Saldo: Deudor
CÓDIGO: 4.2.02
CUENTA: GASTOS ADECUACIÒN
Registra los gastos ocasionados por concepto de adecuación e instalación de
oficinas efectuados por el ente económico.
Se debita: Por el valor pagado o causado por cada uno de los conceptos.
Se acredita: Por la cancelación del saldo al cierre del ejercicio.
Saldo: Deudor
90
CÓDIGO: 4.2.03
CUENTA: GASTOS LIQUIDACIÓN DE PERSONAL
Registra los gastos ocasionados por concepto de la relación laboral existente de
conformidad con las disposiciones legales vigentes, el reglamento interno del ente
económico, pacto laboral.
Se debita: Por el valor pagado o causado por cada uno de los conceptos.
Se acredita: Por la cancelación del saldo al cierre del ejercicio.
Saldo: Deudor
CÓDIGO: 4.2.04
CUENTA: MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN DE EQUIPO DE
COMPUTACIÓN
Registra los gastos ocasionados por concepto de mantenimiento y reparaciones de
Equipo de Computación que se efectúan en desarrollo de las actividades de la
empresa.
Se debita: Por el valor pagado o causado por el mantenimiento y reparación del
mismo
Se acredita: Por la cancelación del saldo al cierre del ejercicio.
Saldo: Deudor
CÓDIGO: 4.2.05
CUENTA: IMPUESTO, CONTRIBUCIONES Y MULTAS
Registra los pagos y provisiones realizadas por concepto de impuestos fiscales,
diferentes al impuesto a la Renta.
Se debita: Por los pagos realizados
91
Se acredita: Por el ajuste de las provisiones efectuados y por el cierre del
ejercicio
Saldo: Deudor
CÓDIGO: 4.2.06
CUENTA: PUBLICIDAD Y PROPAGANDA
Se refleja el valor de los costos de publicidad y propaganda a través de los medios
de comunicación radial y de `prensa
Se debita: Por el gasto efectuado
Se acredita: Por el cierre del ejercicio
Saldo: Deudor
CÓDIGO: 4.2.07
CUENTA: SERVICIOS BÁSICOS
Registra los gastos ocasionados por el servicio de agua, luz y teléfono necesarios
para el funcionamiento de la empresa
Se debita: Por el pago efectuado
Se acredita: Por el cierre del ejercicio
Saldo: Deudor
CÓDIGO: 4.2.08
CUENTA: SUMINISTROS DE LIMPIEZA
Se registra la compra y consumo de los materiales y útiles de aseo
Se debita: Por el pago efectuado
Se acredita: Por el cierre del ejercicio
Saldo: Deudor
92
CÓDIGO: 4.2.09
CUENTA: GASTOS ARRIENDO
Registra los valores pagados por concepto de alquiler del local para
funcionamiento de las oficinas.
Se debita: Por el pago realizado del arriendo
Se acredita: Por el cierre del ejercicio
Saldo: Deudor
CÓDIGO: 4.2.10
CUENTA: GASTO FRECUENCIA DE RADIO
Se registra el pago ocasionado por el servicio de radio para la comunicación entre
los trabajadores de la oficina y la fabrica.
Se debita: Por el gasto efectuado
Se acredita: Por el cierre del ejercicio
Saldo: Deudor
CÓDIGO: 4.2.11
CUENTA: SUMINISTROS DE OFICINA
Registra el consumo de este rubro, el mismo que se produce para ayudar el
desenvolvimiento normal de las actividades administrativas.
Se debita: Por la compra y consumo del período
Se acredita: Por el cierre del ejercicio
Saldo: Deudor
93
CÓDIGO: 4.2.12
CUENTA: SERVICIOS BANCARIOS.
Representa los gastos ocasionados por intereses, comisiones, emisión de estados
de cuenta, etc. con las instituciones financieras
Se debita: Por el pago de servicios recibidos
Se acredita: Por el cierre del ejercicio
Saldo: Deudor
CÓDIGO: 4.2.13
CUENTA: OTROS GASTOS
Representa los gastos no comunes realizados por la empresa y que no tienen
cabida en otras cuentas
Se debita: Por el valor de los gastos
Se acredita: Por el cierre del ejercicio
Saldo: Deudor
CÓDIGO: 4.2.14
CUENTA: DEPRECACIÓN DE VEHÍCULO
Representa las provisiones destinadas a cubrir la pérdida del valor del vehículo
que se encuentra al servicio de la fábrica, por efectos de desgaste.
Se debita: Por los valores estimados que se hayan obtenido por el desgaste de las
maquinas y equipos depreciables, por cualquiera de los métodos calculados para
la depreciación.
Se acredita: Por el cierre del ejercicio.
Saldo: Deudor
94
CÓDIGO: 4.2.15
CUENTA: DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES
Representa las provisiones destinadas a cubrir la pérdida del valor de los muebles
de oficina, por efectos de desgaste.
Se debita: Por los valores estimados que se hayan obtenido por el desgaste de los
muebles de oficina depreciables, por cualquiera de los métodos calculados para la
depreciación.
Se acredita: Por el cierre del ejercicio.
Saldo: Deudor
CÓDIGO: 4.2.16
CUENTA: DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN
Controla la disminución estimada del Equipo de Computación.
Se debita: Por el valor de la depreciación
Se acredita: Por el cierre del ejercicio.
Saldo: Deudor
CÓDIGO: 4.2.17
CUENTA: DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA
Representa las provisiones destinadas a cubrir la pérdida del valor de los equipos
de oficina, por efectos de desgaste.
Se debita: Por los valores estimados que se hayan obtenido por el desgaste de los
equipos de oficina depreciables, por cualquiera de los métodos calculados para la
depreciación.
Se acredita: Por el cierre del ejercicio.
Saldo: Deudor
95
CÓDIGO: 4.2.18
CUENTA: DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO
Representa las provisiones destinadas a cubrir la pérdida del valor de las
maquinarias equipos de la fábrica, por efectos de desgaste.
Se debita: Por los valores estimados que se hayan obtenido por el desgaste de las
maquinas y equipos depreciables, por cualquiera de los métodos calculados para
la depreciación.
Se acredita: Por el cierre del ejercicio.
Saldo: Deudor
CÓDIGO: 4.2.19
CUENTA: CONSUMO DE HERRAMIENTA MENOR.
Registra el valor de las herramientas y accesorios utilizados en la fábrica
Se debita: Por el consumo de las herramientas
Se acredita: Por el cierre del ejercicio.
Saldo: Deudor
CÓDIGO: 4.2.20
CUENTA: DEPRECIACIÓN DE EQUIPO, SISTEMAS Y PAQUETES
INFORMATICOS.
Controla la disminución estimada del Equipo, Sistema y paquetes informáticos.
Se debita: Por el valor de la depreciación
Se acredita: Por el cierre del ejercicio.
Saldo: Deudor
96
CÓDIGO: 5.
CUENTA: INGRESOS
Representa todos aquellos valores que la carpintería, recibe por las ventas
efectuadas a clientes ya sea de productos terminados o por venta de materiales.
CÓDIGO: 5.1
CUENTA: OPERACIONALES
Son todos aquellos que se originan como resultados de las operaciones de la
empresa
CÓDIGO: 5.1.01
CUENTA: VENTAS
Representa todos aquellos valores que la carpintería recibe por la entrega o venta
del producto terminado al cliente.
Se debita: Por el cierre del ejercicio.
Se acredita: Por los valores que se reciben al momento de la venta.
Saldo: Acreedor
CÓDIGO: 5.2
CUENTA: NO OPERACIONALES
Son aquellos ingresos diferentes a los obtenidos por el desarrollo de la actividad
principal de la empresa, ingresos que por lo general son ocasionales o que son
accesorios a la actividad principal.
CÓDIGO: 5.02.01
CUENTA: INTERESES GANADOS
Representa los intereses generados en la cuenta de ahorro la fortuna
Se debita: Por cierre del ejercicio
97
Se acredita: Por los valores que se recibe al momento de la acreditación a la
cuenta
Saldo: Acreedor
CÓDIGO: 5.2.02
CUENTA: INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS
Representa los ingresos que obtiene la empresa por la reparación y mantenimiento
de puertas enrollables y artículos de metal.
Se debita: Por cierre del ejercicio
Se acredita: Por el valor a la prestación del servicio
Saldo: Acreedor
CÓDIGO: 5.2.03
CUENTA: INGRESOS POR TRANSPORTE
Representa los ingresos que obtiene la empresa que no produce la empresa sino
por conceptos distintos
Se debita: Por cierre del ejercicio
Se acredita: Por el valor al momento en que se registra el ingreso.
Saldo: Acreedor
EMPRESA SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REP CIA. LTDA.
FLUJO DE OPERACIONES
En la ciudad de Loja, el primer día del mes de enero del dos mil diez la empresa
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REP CIA. LTDA inicia sus
operaciones contables con los siguientes rubros:
Efectivo $48.11
Cuenta corriente en el Banco Bolivariano $10768.72
Cuentas por cobrar $4602.19
Obra en Proceso $ 31500.00
Inventario de Producto en Proceso $2966.30
Inventario de Materia Prima $2306.27
Anticipo a Proveedores $200.00
Anticipo a Terceros $5448.87
Anticipo Retención en La Fuente 1% $465.24
Vehículo $18612.08
Muebles y Enseres $ 613.19
Equipo de Computación $ 310.00
Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos $ 2100.00
Equipo de Oficina $ 920.00
Maquinaria y Equipo $15963.24
Herramienta Menor $ 2033.15
Cuentas por pagar proveedores $6604.11
Cuentas por pagar – Accionistas $15000.00
Cuentas por pagar SRI $1014.65
IESS por Pagar $763.18
Sueldos por Pagar $1558.15
Otras Cuentas por Pagar $971.25
Cuentas por Pagar Vehículo $ 7643.76
Anticipo de Clientes $60505.
100
Capital Social $ 4396.79
Capital Suscrito $ 400.00
04-01-2010 Se contrata los servicios del Ing. José Gabriel Songor Esparza para
realizar pruebas de cilindros por el valor de $33.00 más IVA. Nos
entrega la factura Nº 001-001- 000555 se cancela con c/h Nº 517
04-01-2010 Se cancela el arriendo de oficinas por el mes de enero del 2010 a
Ing. Milton Punín por el valor de$ 200.00 nos entrega factura Nº
001-001- 000536 con cheque Nº 533
04-01-2010 Se adquiere materiales a crédito a Prisvaland S.A con factura Nº
001- 001- 003194 por el valor de $63,60 más IVA, según Orden
de Compra Nº 01.
04-01-2010 Se contrata a Importaciones R.E frecuencia de radio de uso común
por el mes de enero del 2010 nos entrega factura N 001-001-
003758 por el valor de $40.00 más IVA y se cancela con cheque
Nº 518 del banco Bolivariano
04-01-2010 El Ing. Miguel Aldean (PNSC) nos solicita la elaboración de 2
puertas enrollables y 1 ventana enrollable.
04/01/2010 Se solicita materiales a bodega para la elaboración de la orden de
producción Nº 001
04-01-2010 La señora Andrea Quiroz (PNSC) solicita la elaboración de 2
claraboyas y 1 techo.
04-01-2010 Se adquiere a crédito a Kolorkit con factura Nº 001-001- 002778
materiales por el valor de $34,37 más IVA, según Orden de
Compra Nº 02
04-01-2010 Se adquiere a crédito a Aceros del Sur con factura Nº 001-001-
0134675 por el valor de $73,53 más IVA, según Orden de Compra
Nº 03.
101
04-01-2010 Se adquiere a Dipac con factura Nº 015-002- 0033485 los por un
valor de $ 140,96 más IVA, según Orden de Compra Nº 04, se
cancela con Cheque Nº 523 del banco Bolivariano
04-01-2010 Se solicita a bodega materiales para la elaboración de orden de
producción Nº 002
05-01-2010 Se cancela a Ing. Eduardo Punín Burneo deuda pendiente al 31
de diciembre del 2009 con cheque N º 535 del banco Bolivariano
por el valor de $ 19.96
05-01-2010 Se cancela la cuenta pendiente al 31 de diciembre del 2010 $445.98
a Naranjo Contento Zoila Beatriz con cheque Nº 504 y con cheque
506 $ 99.11
05-01-2010 Se cancela la cuenta pendiente al 31 de diciembre del 2010 $117.60
a Pérez Gustavo con cheque Nº 503
06-01-2010 Se cancela la cuenta pendiente al 31 de diciembre del 2010 $51.09
a Multidistribuciones con cheque Nº 511
06-01-2010 El Ingenio Monterrey Azucarera Lojana nos cancela la cuenta
pendiente al 31 de diciembre del 2010 el valor de $60.00
06-01-2010 Se realiza el depósito de efectivo $ 60.00 en el banco Bolivariano
06-01-2010 Se cancela la cuenta pendiente al 31 de diciembre del 2009 a
Aceros del Sur por el valor de 1323.00 con cheque Nº 475 del
banco Bolivariano
06-01-2010 Se realiza el retiro de efectivo del banco Bolivariana por el valor
de 228.59 con cheque Nº 519 y $200.00 de la Cooperativa la
fortuna con Papeleta Nº 00127817
06-01-2010 Se cancela la deuda pendiente al 31 de diciembre del 2009 a La
Empresa Eléctrica $176.76, CNT. $ 70.08 en efectivo.
102
06-01-2010 La Sra. Patricia Castro nos solicita la elaboración de: 1 puerta
enrollable y 1 cubre candado y nos entrega un anticipo de $ 300.00.
07-01-2010 El Sr. Lanche López Miguel nos cancela la cuenta al 31 de
diciembre del 2010 el valor de $250.00
07-01-2010 Se compra a crédito a Aceros del Sur con factura N 001-001-
0134669 por el valor de $102,09 más IVA, según Orden de
Compra Nº 05, se cancela con Cheque Nº 523
07-01-2010 Se compra a crédito a Importadora Ortega con factura Nº 001-006-
0000231 por el valor de 253,95 más IVA, según Orden de Compra
Nº 06.
07-01-2010 Se realiza el depósito de efectivo $ 550.00 en la cuenta del banco
Bolivariano.
07-01-2010 Se solicita a bodega para la elaboración orden de producción Nº003
08-01-2010 Se compra material a crédito a Importadora Ortega a el valor de $
48,88 más IVA nos entregan factura Nº 001-002- 003586, según
Orden de Compra Nº 06 .
08-01-2010 Se compra a Importadora Ortega en efectivo el valor $2,50 más
IVA y nos entregan factura Nº 001-002- 003587, según Orden de
Compra Nº 07
08-01-2010 Se paga la Cuenta a Dipac con cheque Nº 508 por el valor de
$99.16
08/01/2010 Se realiza el retiro de efectivo de $1150.15 del banco con cheque
Nº 520
08/01/2010 Se cancela a la Sra. Rosa Elena Palma la deuda pendiente al 31 de
diciembre del 2010 por el valor de $1150.15 en efectivo.
08/01/2010 Se cancela los Sueldos pendientes de mes de diciembre en efectivo
por el valor de $1220.97
103
08-01-2010 Se cancela a Gasolinera Avendaño deuda pendiente al 31 de
diciembre del 2010 $232.10 con cheque Nº 513
08-01-2010 Se realiza la aplicación de la tasa predeterminada de la O.P.001
08-01-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de la O.P. 001
08-01-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.001
08-01-2010 Se registra el precio de costo de la O.P. 001
09-01-2010 Se adquiere a crédito al Señor Bolívar Hualpa con liquidación de
servicio Nº 001-001- 0000038, pon el valor de $ 186,40 más IVA,
según Orden de Compra Nº 08.
09-01-2010 Se entrega la obra al Ing. Miguel Aldean y nos solicita el plazo de
30 días para la cancelación de la misma y se entrega factura Nº
001-001- 0133 por el valor de $902,68 más IVA.
09-01-2010 Se adquiere a Alúmina el valor de $ 14,06 más IVA en efectivo
con factura Nº 001-001- 026261, según Orden de Compra. Nº 09:
09-01-2010 El Ing. Milton Punín nos solicita la elaboración de una estructura
metálica de 240 metros cuadrados.
09-01-2010 Se realiza la aplicación de tasa predeterminada en la O.P.002
09-01-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.002
09-01-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.002
09-01-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.002
10-01-2010 Se adquiere al Señor Bolívar Hualpa con liquidación de servicio
Nº 001-001-0000016, por el valor de $171,16 y también se le
cancela la deuda anterior con cheque N º531 Según Orden de
Compra Nº 10.
11-01-2010 Nos cancela la deuda pendiente Colineal por el valor de $60.96
104
11-01-2010 Se realiza el depósito de efectivo $60.96 en la Cta. Banco
Bolivariano
11-01/2010 Se entrega la Orden de Producción Nº 001 a la Sra. Andrea Quiroz
con factura Nº001-001- 00134 por el valor de $311.25 y nos
solicita crédito de 60 días plazo.
11-01-2010 Se cancela al Ing. Milton Eduardo Punín por alquiler de vehículo
el valor de $19.64 más IVA nos entrega factura Nº 001-001-
000537y se cancela con cheque Nº535 para uso obra Portovelo
11- 01-2010 Se cancela al señor Fabián Medina por liquidación laboral el valor
de $ 244.31 con cheque Nº 421
11-01-2010 Se adquiere a Dipac con factura Nº 015-002- 0033557 el valor de
$48,00 más IVA, se cancela con cheque Nº 534, según Orden de
Compra Nº 11
11-01-2010 Se cancela el sueldo pendiente de diciembre al Ing Ruiz Eduardo $
337.13,se entrega un anticipo sueldo de 1162.87 con cheque Nº 521
11-01-2010 Se realizan las siguientes compras en efectivo con nota de venta
simple:
Adquisición de gas a $1.60
Se cancela por envió de documentos el valor de $ 4.00
Se cancela por peaje el valor de $1.00,
Se realiza la compra de dos almuerzos a Restaurant zapotillo con
nota de venta N 0000043, se cancela en efectivo el valor de $5,00.
11-01-2010 La señora Jaramillo López Mónica nos cancela una deuda
pendiente del 2009 por el valor de $300.00
11-01-2010 Se realiza el depósito en el Banco Bolivariano $300.00
105
12-01-2010 Se cancela a Gasolinera Abendaño deuda pendiente al 31 de
diciembre del 2010 $197.85 se cancela con cheque Nº 528
12-01-2010 Se cancela al Señor Alvarado Segundo con cheque N º522 la deuda
pendiente al 31 de diciembre del 2009 por el valor de $875,07
12-01-2010 Se concede un anticipo de sueldo al Sr. Marco Cortez por $60.00
con cheque Nº 532
13-01-2010 Se realiza la aplicación de tasa predeterminada en la O.P.003
13-01-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.003
13-01-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.003
13-01-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.003
13-01-2010 Se cancela a Gasolinera Abendaño deuda pendiente al 31 de
diciembre del 2010 $183.93 se cancela con cheque Nº 529
13-01-2010 Se adquiere a crédito Aceros del Sur con factura Nº 001-001-
0134823 por el valor de $333,73 más IVA, según Orden de Compra
Nº 12.
13-01-2010 Se entrega la obra a la Sra. Patricia Castro y nos cancela el Saldo
pendiente por 250 se entrega la factura Nº 001-001- 00135
13-01-2010 El Arquitecto Joel López solicita la elaboración de dos puertas
enrollables con tapa rollo y nos entrega un anticipo de $290.00
13-01-2010 Monterrey azucarera Lojana nos cancela la deuda pendiente al 31
de diciembre del 2009 por el valor de $ 30.00
13-01-2010 La señora Violeta Izquierdo nos cancela la deuda pendiente al 31
de diciembre por el valor $400.00
13-01-2010 El Ing. Roberto Punín nos entrega anticipo por la elaboración de
la estructura metálica por el valor de $2000.00
106
13-01-2010 Se realiza el depósito de efectivo $2970.00 en la cuenta del Banco
Bolivariano
13-01-2010 Se cancela a Aceros del Sur la deuda pendiente al 31 de diciembre
del 2010 $205.52 con cheque Nº 488
13-01-2010 Se compra a Importadora Ortega con factura Nº001-002- 0000239
a crédito el valor de 262,68 $ más IVA, según Orden de Compra
Nº 13.
13-01-2010 Se solicita material a bodega para la obra en Portovelo
13-01-2010 Se cancela por alimentación a Restaurant Terminal Terrestre en
efectivo el valor de $15.00, nos entregan Nota de venta Nº001-001-
0001673
13-01-2010 Se adquiere a crédito a Aceros del Sur con factura Nº 001-001
0134988 el valor de $58,50 más IVA, según Orden de Compra Nº
14.
13-01-2010 Se solicita a Bodega material para la orden de Producción Nº 004.
14-01-2010 Se realiza la aplicación de tasa predeterminada en la O.P.301
14-01-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.301
14-01-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.301
14-01-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.301
14-01-2010 Se solicita a Bodega material para la orden de Producción Nº 005.
14-02-2010 Se adquiere crédito Aceros del Sur con factura Nº 001-001
0134875 el valor de $ 3,73 más IVA, según Orden de Compra 14.
14-01-2010 Se concede un anticipo de sueldo al Sr. Marco Cortez de $60.00
con cheque Nº 532
15/01/2010 Se adquiere a la Casa de Perno con factura Nº 001-001- 026851 el
valor de $ 100,27 más IVA, según Orden de Compra Nº 15
107
15-01-2010 Se realiza el pago pendiente al IESS por el mes de noviembre del
2009 y se cancela una multa de $7.87 MÁS $153.85 por aporte
Individual, Aporte Patronal $199.93 con cheque Nº 540
15-01-2010 Se concede un anticipo de sueldo al Sr. Marco Cortez por $40.00,
Al señor Marlon Armijos $ 60.00con cheque Nº 543
15-01-2010 El Ing. Eduardo Ruiz (PNSC) nos solicita la elaboración de un
ropero.
15-01-2010 Se realiza el retiro de banco por $838.00 con cheque Nº 539 para
pago mano de obro directa Obra en Portovelo
15-01-2010 Se realiza el retiro del banco con cheque Nº541 para pago de
factura Nº 001-001- 0023456 por compra de material pétreo
$200.00
15-01-2010 Se adquiera crédito Aceros del Sur factura Nº001-001- 0134949 el
valor de $6,08 más IVA, según Orden de Compra Nº 17.
16-01-2010 Se solicita a Bodega material para la orden de Producción Nº 006.
16-01-2010 Se adquiere Suministros de Limpieza a Puerta del Sol con factura
Nº001-001- 012724 en efectivo por el valor de $ 2,32 más IVA.
18-01-2010 Se adquiere a Feinsa con factura Nº 001-001- 002715 por el valor
de $21,60 más IVA, según Orden de Compra Nº 16, se cancela con
cheque N 545
18-01-2010 Se adquiere a Dipac con cheque N º546 nos entregan la factura
Nº015-002- 0033838 por el valor de $101,05, según Orden de
Compra Nº 18
18/01/2010 Se contrata a Imprenta Rivera la elaboración de 4 talonarios con
factura Nº 001-001- 000004 a $ 4.50 C/U
18-01-2010 Se cancela a Aceros del Sur la deuda pendiente al 31 de diciembre
del 2010 $210.31 con cheque Nº 489
108
18-01-2010 El Ing. Eduardo Punín Correa nos solicita la elaboración de 37
placas de 4mm de 20*20 y 5 placas de 6mm de 20*20
18-01-2010 Se realiza la aplicación de tasa predeterminada en la O.P.005
18-01-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.005
18-01-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.005
18-01-2010 Se solicita a Bodega material Para O.P 007:
19-01-2010 Se cancela a Aceros del Sur la deuda pendiente al 31 de diciembre
del 2010$213.71 con cheque Nº 490
19/01/2010 Nos hacen la transferencia a la cuenta del banco Bolivariano por
el valor de $2485.18 Municipio de Portovelo por anticipo de obra.
19-01-2010 Se compra material para arreglo de oficina Electros en efectivo y
nos entregan la factura Nº 002-001- 111873 el valor de $15,44.
19-01- 2010 Se cancela en efectivo por envió de encomienda a Cooperativa
Interprovincial T.A.C el valor de $1.50, nos entregan la factura Nº
001-001- 1036672
19/01/2010 Se adquiere a material para arreglo de oficina, a crédito a Electros
con factura Nº002-001- 112156 por el valor de $ 66,96 más IVA.
20-01-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.005
20-01-2010 Se entrega la obra al Arquitecto Joel López y nos cancela el saldo
de $290 se entrega la factura Nº 001-001 - 00136
20-01-2010 El señor Carlos Medina Solicita lo construcción de 2 puertas
enrollables y 1 ventana enrollable y nos entrega un anticipo de
$360.00
20-01-2010 Pc construcciones nos cancela la deuda pendiente al 31 de
diciembre del 2010 en efectivo $100.00
109
20-01-2010 Se realiza el depósito de efectivo $750.00 en la cuenta del Banco
Bolivariano
20-01-2010 Se adquiere en efectivo a Ferretería C.J. Con factura Nº 001-001-
0001015 por el valor de $6,57, según Orden de Compra Nº 21.
20/01/2010 Se solicita a bodega material para la obra en Portovelo.
20-01-2010 Se realiza un retiro de efectivo del banco por el valor de 616.18
con cheque Nº 547. Para Caja $81.61, y para cancelar una cuota
de otras cuentas por Pagar $373.37. Se deposito el valor de
$162.00 en la Cooperativa la Fortuna.
20-01-2010 Se realiza el depósito de $162 en la Cta. de la Cooperativa la
Fortuna
20-01-2010 Se cancela por alimentación el valor de $ 3.50 con nota de venta
simple en efectivo
20-01-2010 Se contrata a Aceros del Sur para realice reparación de
maquinaria, nos entregan factura Nº001-001- 0135036 a crédito por
el valor de 98.22 más IVA
20-01-2010 Se adquiere a crédito a “DIREL” con factura Nº002-001- 006153
por el valor de $ 4131,47 más IVA, según Orden de Compra Nº 21.
20-01-2010 Se registra el arriendo mes de Enero del 2010 por pagar Ing.
Eduardo Punín con factura Nº001-001- 266
20-01-2010 Se solicita a Bodega material obra en Proceso Portovelo
21-01-2010 Se realiza el retiro de $1000.00 de la cooperativa la Fortuna para
cancelar por transporte de material para la obra de Portovelo.
21-01-2010 Se adquiere a crédito a Aceros del Sur con factura Nº 001-001-
0135101 por el valor de $249,18, según Orden de Compra Nº 22
21-01-2010 Se solicita a bodega material para la O.P Nº 008:
110
1-01-2010 Se realiza la cancelación de una parte de otras cuentas por pagar
con retiro de la Cooperativa la Fortuna con Papeleta Nº 000178 el
valor de $161.39
21-01-2010 El señor Bolívar López solicita la elaboración de lo siguiente: 1
puerta enrollable con tapa rollo, 1 ventana con tapa rollo, 1
ventana de aluminio
21-01-2010 La señora Magaly Serrano Nos cancela la deuda pendiente al 31 de
diciembre del 201 por $ 61.05
21-01-2010 Se realiza el depósito de efectivo en el Banco Bolivariano por $
61.05
22-01-2010 Se cancela en efectivo a Servicentro Montesinos por reparación de
taladro el valor de $ 11.61 más IVA con factura Nº001-001-
00346
22-01-2010 Se cancela al Señor Hernán Aucapaña por servicio ocasional el
valor de $8.00 en efectivo para arreglo de fábrica también se
compra almuerzos por el valor de $10.00 y Por peaje$1.00
22-01-2010 Se realiza el retiro de efectivo del banco con cheque Nº549para
comprar varios materiales obra en Portovelo por el valor de
1803.00
22-01-2010 Se adquiere a crédito a Alúmina y nos entregan factura Nº 001-001-
026428 – 026402 por el valor de $38,08, según Orden de Compra
Nº 24
22-01-2010 Se adquiere en efectivo a Decomaderas con factura Nº 002-003-
0083802 por valor de $ 37,03 material para arreglo de galpón
fábrica.
22-01-2010 Se cancela en efectivo por alimentación el valor de $13,75 con
liquidación de compra Nº 001-001- 000036
111
22-01-2010 Se compra en efectivo a Distribuidora Delgado con factura Nº 001-
001- 0020427 por el valor de $ 6,05, según Orden de Compra Nº
23.
22-01-2010 Se adquiere en efectivo a Electros con factura Nº 002-001- 112044
por el valor de $ 3,57 más IVA.
22-01-2010 Se realiza el retiro de efectivo del banco Bolivariano $300.69 con
cheque Nº 550 para conceder anticipos de Sueldos a Marco Cortez
$50 a Tony Piedra $20.00, cancelar por transporte de material a la
Sra. Nimia Aguilar con factura Nº 345 el valor de $220.00 en
efectivo. Y en caja el valor de $12.89
22-01-2010 Se solicita a bodega material para la O.P 009:
23-01-2010 Se realiza la aplicación de tasa predeterminada en la O.P.006
23-01-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.006
23-01-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.006
23-01-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.006
23-01-2010 Se entrega la Obra al Ing Eduardo Ruiz y nos solicita crédito de 30
días para el pago de la obra por el Valor de $150.00 más IVA se
enterca factura Nº 001-001- 137
25-01-2010 Se cancela a Aceros del Sur la deuda pendiente al 31 de diciembre
del 2010 $305.25con cheque Nº 491
25-02-2010 El señor Vicente Loayza nos solicita la instalación de dos motores
tipo cremoyera apoyado al piso puerta corrediza.
25-01-2010 Se adquiere a Ferretería Espinoza con cheque N 552 la factura Nº
001-001- 0049944, según Orden de Compra Nº 25, se cancela por
trasporte el valor de $5.17 a Tame
112
25-01-2010 Se entrega la obra al Dr. Roberto Punín y también nos cancela
una deuda pendiente al 31 de diciembre 2009 $ 100.32
25-01-2010 Se realiza el respectivo depósito de efectivo a la cuenta del banco
Bolivariano por $ 100.32
25-01-2010 Se compra a Gasolinera El Castillo con factura Nº 001-001-
0119424 por el valor de $ 4,46 se cancela en efectivo.
25-01-2010 El señor Gabriel García solicita la elaboración de 7 placas de4mm
de 20*20
25-01-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P007
25-01-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.007
25-01-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.007
25-01-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.007
25-01-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.007
25-01-2010 Se entrega la O.P007 al Ing. Milton Punín Correa y nos solicita
plazo de 30 días para realizar un solo pago
26/01/2010 Se adquiere a SUPRINSA con factura Nº 002-002- 0026180 los
por el valor de $ 227,78 más IVA, según Orden de Compra Nº 26,
Se cancela con cheque n 552
26-01-2010 Se cancela la deuda pendiente al 31 diciembre del 2010 a Aceros
del Sur con cheque Nº 515 por el valor de $ 56.9, a Coop.
Transporte Vencedores del Valle con cheque Nº 544 por el valor de
29.70 y al Sr- Alvarado Segundo con cheque Nº 551 por el valor
de $657.79
27-01-2010 Se cancela el impuesto por predio Urbano fábrica el valor de
$151.78 con cheque Nº 554
113
27-01-2010 Se cancela la deuda a La Cámara de Comercio de Loja con cheque
Nº 525 por el valor de $144.30
27-01-2010 Se entrega un anticipo a Cuviec para realizar compra materia prima
por el valor de $430.00 con cheque Nº553
27-01-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P008
27-01-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.008
27-01-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.008
27-01-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.008
27-01-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.008
27-01-2010 Se entrega la O.P 008 al señor Carlos Medina y nos cancela el
saldo de la cuenta y se entregarla factura Nº 000138 y nos solicita
10 días para la cancelación del saldo $ 430 más IVA
27-01-2010 Se deposita en banco Bolivariano la venta del día $524.80
27-01-2010 Se solicita a bodega material para la elaboración de la O.P 0010
28-01-2010 Se adquiere a crédito a Comercial MACRISLI y nos entregan la
factura Nº 001-001- 001577 por el valor de $64,93 más IVA, según
Orden de Compra Nº 27.
29-01-2010 Se adquiere a crédito a Multidistribuciones las siguientes compras y
nos entregan la factura Nº 001-001- 005779, el valor de $86,88,
según Orden de Compra Nº 27.
29-01-2010 Se cobro la deuda pendiente por transporte al Ingenio Monterrey y
Azucarera Lojana Cía. por el valor de $ 90.00 (inventario inicial)
29-01-2010 Se realiza el depósito de efectivo en la cuenta del banco
Bolivariano $90.00
29-01-2010 Se cancela la deuda pendiente a Amavi por el valor de $143.21 con
cheque 524
114
29-01-2010 Se concede un adelanto de Sueldo al Sr Tony Piedra por el valor de
$160.00 con cheque Nº 558
30-01-2010 Se compra a crédito a Comercial San Vicente nos entregan la
factura Nº 001-001- 0007791-0007790, por el valor de $ 1119,91
los siguientes materiales para adecuación del galpón de aluminio
30-01-2010 Se solicita a bodega material para la obra de Portovelo
31-01-2010 El Sr. Vicente Loayza nos cancela en efectivo por los servicios
prestados y la venta de dos motores tipo Cremoyera con brazos y
sin brazos el valor de $530.00 más IVA con factura Nº001- 001-
00139 nos deposita en la cta. del banco Bolivariano
31-01-2010 Se realiza el depósito de efectivo en la cuenta del banco
Bolivariano por $593.60
31-01-2010 Se compra a crédito a Gasolinera Abendaño Briseño CIA Ltda.
nos entregan la factura Nº 002- 001- 003469 por el valor de $
188,50. Según Orden Compra Nº 29
31-01-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P010
31-01-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.010
31-01-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.010
31-01-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.010
31-01-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.010
31-01-2010 Se entrega la O.P 010 al Ing. Gabriel García y nos cancela en
efectivo el valor de $158.48 mas IVA, se entrega la factura Nº
001-001-000140
31-01-2010 Se cancela la deuda a la Sra. Rosa Elena Palma $262.63, por mano
de obra arreglo de galpón para aluminio se cancela 879.06, al Sr
115
Enrique Ortega Pablo $224.40 por compra de varios $63.91.00 con
retiro Nº 00151947 de la cooperativa la Fortuna
31-01-2010 Registro de nómina de fábrica por el mes de enero del 2010 por
Personal de Fábrica y Administrativos
MAESTRO 1 $240 BÁSICO MÁS BONO DE ALIMENTACIÓN
Y TRANSPORTE $247.50 MÁS BENEFICIOS DE LEY
MAESTRO 2 $240 BÁSICO MÁS BONO DE ALIMENTACIÓN
Y TRANSPORTE $247.50 MÁS BENEFICIOS DE LEY
OPERARIO 1 $240.OO BÁSICO MÁS BONO DE
ALIMENTACIÓN $41.50 Y BENEFICIOS DE LEY
OPERARIO 1 $240.00 BÁSICO MÁS BENEFICIOS DE LEY.
CONTADORA $ 240.00 BÁSICO MÁS BENEFICIOS DE LEY
GERENTE GENERAL $1000 BÁSICO MÁS BENEFICIOS DE
LEY
MENSAJERO $240.00 BÁSICO MÁS BENEFICIOS DE LEY
CHOFER $240 BÁSICO MÁS BONO DE ALIMENTACIÓN Y
TRANSPORTE $44.50 MÁS BENEFICIOS DE LEY
31-01-2010 SE registra las Obligaciones con el SRI mes de enero.
31-01-2010 Intereses generados en libreta ahorro Cooperativa la Fortuna $
2.74
31-01-2010 Se registra Notas de Debito:
Cooperativa la fortuna
Mantenimiento de Libreta por el valor de $1.00
Banco Bolivariano
Costo de servicio $1.75
116
Emisión de Chequera $ 30.00
Certificaciones bancarias $2.65
Emisión de estado de cuenta $1.66.
31/01/2010 Se entrega un anticipo a Kuviec para compra de Material por el
valor 430.00 cheque Nº 553
01/02/2010 El Sr. Carlos Medina nos cancela el saldo de la Obra por $524.80
en efectivo
01-02-2010 Se solicita material a bodega para OP. 009
01-02-2010 El señor Gabriel García nos solicita la elaboración de:
4 cuadrado de 100 de alto por 2.90 de ancho
4 columnas de 100 de alto por 0.80 de ancho
6 cajas de 100 de largo por 6 metros
2 cajas de .80 de largo por 6 metros
4 placas de 20 x20 (todas pintadas)
01-02-2010 El Ingeniero Milton Punín Correa nos solicita la elaboración de 5
puertas de Tol
01-02-2010 Se cancela a Electros la factura Nº 001- 001- 112156 con cheque
N555 del banco Bolivariano el valor de $74.33
01-02-2010 Se contrata a Importaciones R.E el arrendamiento de Frecuencia
de uso comunal del mes de febrero por el valor de $40 más 4 sellos
de autorizado Senatel 2010 por el valor de $ 4.00 C/U más IVA.
Nos entregan la factura Nº 001- 001- 003825.
02-02-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P009
02-02-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.009
117
02-02-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.009
02-02-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.009
02-02-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.009
02-02-2010 Se entrega la orden de Producción Nº 009 al Señor Bolívar López
y nos cancela en efectivo el valor de $ 630.00 más IVA con factura
Nº001-001- 00142
02-02-2010 Se realiza el depósito de efectivo por la venta en la cuenta del
Banco Bolivariano$705.60
02-02-2010 Se compra a crédito a Aceros del Sur y nos entregan factura
Nº001-001- 0135493 por el valor de $108,68 más IV, según Orden
de Compra Nº 32.
02-02-2010 Se adquiere a Prisvaland S.A con cheque N 615 nos entregan la
factura Nº 001-001- 003323 por el valor de $79,50, según Orden de
Compra Nº 31.
02-02-2010 Se realiza las siguientes pagos en efectivo por varios conceptos
con notas de venta simple: Transporte $ 1.50, Peaje $1.00, Llamada
Telefónica $ 0.15, Compra de Gasolina $2.00 Copia de Llave
$ 0.80
02-02-2010 Se contrata los servicios de Servicio Técnico Electro Melca con
factura Nº 001-001- 000162 por arreglo de taladros por el valor de
$ $71.43 mas IVA se cancela con cheque Nº 566
02-02-2010 Se realiza el retiro por el valor de $60.00 con cheque Nº 572 para
caja general
02-02-2010 Se compra a Unimax con nota de débito Nª 001-001- 00163
Cooperativa la Fortuna y nos entrega una nota de venta Nº 001-
001- 0026582, según Orden de Compra Nº 33.
118
02-02-2010 Se cancela en efectivo al Sr. Guido Bustos con factura Nº 001-001-
000160 por arreglo de placa para tonos por el valor de $ 35.74
más IVA se cancela con cheque N 560
02-02-2010 Se cancela por reparación de soldadora al Sr, Jorge Sarmiento y
con liquidación de servicios Nº 001-001- 00023 con cheque Nº
565 por el valor de $130.00
02-02-2010 Se realiza el retiro de $100,00 con cheque Nº 561 para pago mano
obra trabajados Portovelo
02-02-2010 Se compra a crédito a Aceros del Sur y nos entregan la factura Nº
001-001- 013565 por el valor de $ 518,91, según Orden de
Compra Nº 32.
02-02-2010 Se solicita material a bodega para la O.P.0011
02-02-2010 Se solicita material a bodega para la O.P.0012:
03-02-2010 Se cancela la deuda al 31 de diciembre al Ing. Punín Burneo
Eduardo con cheque Nº 542 el valor de $90.00 y a
Multidistriciones por el valor de $138.64 con cheque Nº 559
03-02-2010 El Municipio de Portovelo nos hace la transferencia a la cta. del
Banco Bolivariano por el valor de $3000.00 por anticipo de la Obra
Canal de Portovelo.
03-02-2010 Se realizo mantenimiento de puertas del Edificio de la Alianza
Francesa, y se nos cancela el valor de $150 .00 incluido el IVA en
efectivo S/f 001- 001- 00144
04-02-2010 El señor Germán Coronel nos solicita la Elaboración de 1 puerta
enrollable sin tapa rollo y nos entrega un anticipo de $100.00
04-02-2010 La Sra. Narcisa Quito nos solicita la elaboración de 1 puerta
enrollable sin tapa rollo y nos entrega un anticipo de$100.00 en
efectivo
119
04-02-2010 Se cancela a Aceros del Sur la factura Nº 001-001-0135036 con
cheque Nº 606 $108.05, con cheque 530 $113.32 la factura Nº 001-
001- 00134669 y a Importaciones R.E la factura Nº 001- 001
003758 con cheque Nº 514 $ 40.64
04-02-2010 Se cancela por transporte de material a Tame el valor de $3.68 nos
entregan la factura N º 014 006- 0125514
04-02-2010 El Ing. Miguel Aldean Nos cancela con cheque Nº758 el valor de
$1011.00 por la obra entregado Nº 001
04-02-2010 El ingeniero Ramiro Jiménez nos solicita la elaboración de 2
puertas de vidrio templado de 2 hojas con cierre puerta hidráulica
de 180º
2 puertas de aluminio de 6mm más madera con cierre de puertas
hidráulica de 180º
8 ventas de aluminio con vidrio de 4mm
15 mamparas de aluminio con vidrio esmerilado 4mm y madera y
nos entrega un anticipo de $3500.00 en efectivo
04-02-2010 Se realiza el depósito en el banco Bolivariano del efectivo existente
en Caja $3700.00
04-02-2010 Se solicita material a bodega para la O.P.0013:
04-02-2010 Se solicita material a bodega para la O.P.0014:
05-02-2010 Se cancela una deuda pendiente a Aceros del Sur por el valor $
551.24 con cheque Nº 516
05-02-2010 Se contrata al Ing. Eduardo Punín para transportar materiales
diversos para obra Portovelo nos entrega la factura Nº 001- 001-
745 por el valor de $ 492.13
120
05-02-2010 Se entrega a los Señores Marco Cortez, Marlon para el valor de
$11.25 c/u para alimentación en Chuquiribamba.
05-02-2010 Se adquiere materiales a Alúmina con factura Nº 001-001- 026706
por el valor de $ más IVA.
05-02-2010 Se compra a crédito a Tecnografía con fact. Nº001-001- 0001860
por el valor de $ 26,78, según Orden de Compra Nº lo siguiente:
5 LIBRETINES COMPROB. DE RETENCIÓN A$ 5.3575 C/U
05-02-2010 Se cancela al SRI las obligaciones del mes de octubre del 2009 con
cheque N 573 por el valor $215.57 más 16.60 por multa y 1$ por
comisión bancaria.
05-02-2010 Se cancela mano de obra orden de producción Portovelo Por el
valor de $627.40 con cheque Nº 575 al Ing Cabrera Luis.
05-02-2010 Se entrega Viáticos a trabajadores para viaje a Portovelo por $20
para peaje 2.50 también se entrega un anticipo de sueldo al sr.
Edgar Brito por el valor de $20. Con cheque Nº 576.
05-02-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0011
05-02-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0011
05-02-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0011
05-02-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.011
05-02-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0011
05-02-2010 Se entrega la orden de Producción Nº 0011 al Señor Gabriel
García y nos solicita plazo de 30 días para la cancelación por el
valor de $1250,00 más IVA con factura Nº 001-001- 00145
06-02-2010 Se compra a crédito a Direl con factura Nº 001-001- 008310 por el
valor de $274,66 más IVA, según Orden de Compra Nº 35.
121
06-02-2010 Se compra a crédito material (bloque) al señor Uchuari Javier con
factura Nº 001-001- 00159 por el valor de $49.60 para arreglo de
galpón aluminio
06-02-2010 El Sr. Jorge Rojas nos solicita la elaboración de: 2 puertas vidrio
templado,
2 puertas de aluminio, 8 ventanas de aluminio, 15 mamparas de
aluminio
08-02-2010 Se adquiere materiales a Alúmina con factura Nº 001-001-
026747, por el valor de 89,82 se cancela con cheque Nº 589, según
Orden de Compra Nº 36.
08-02-20010 Se cancela la factura a Importadora Ortega Nº 001-006-
0000231con cheque 527 por el valor de $ 281.88
08-02-2010 Se adquiere en efectivo a Alúmina con factura Nº 001-001-
026761 por el valor de $ 5,13, según Orden de Compra Nº 36.
08-02-2010 Se compra a Ferro Torre (CE) con factura N 001- 001- 0077694 y
se cancela con cheque N 586 $178.39 y en efectivo$1.61p por
envío de material, según Orden de Compra Nº37.
08-02-2010 Se cancela el arriendo de oficinas por el mes de febrero con cheque
N 641 y nos entregan la factura Nº 001-001- 000540. También se
registra el arriendo de Galpón mes de enero del 2010 por el valor
de 150.00 mas IVA al Ing. Eduardo Punín Burneo nos entrega la
factura Nº 001-001- 00265
08-02-2010 Se cancela la nomina al personal de planta correspondiente al mes
de enero al Maestro Kelvin Rueda con cheque Nº 581 ($465.06) al
Ing. Luis Cabrera con cheque Nº 579 ($500.02) Maestro Marco
Costes (275.06) con cheque Nº582, al chofer Brito Edgar $262.06
con cheque Nº 583, Piedra Tony $177.56 con cheque Nº 584,
122
Richard Espinosa $217.56.00 con cheque Nº 585, Armijos Marlon
$99.06 con cheque Nº 592
08-02-2010 Se compra crédito a Aceros del Sur nos entregan la factura Nº 001-
001.0135638 por el valor de 73,73, según Orden de Compra Nº 38.
08-02-2010 Se cancela a Prisvaland S.A la factura Nº 001-001- 003194 con
cheque Nº 587 por el valor de $70.59
08-02-2010 Se realiza un retiro con cheque Nº 580 por el valor de 100 para
varios gastos obra Portovelo.
08-02-2010 Se cancela al Sr. William Contento la deuda pendiente por el valor
de $22.20 se cancela con cheque Nº 526, también se cancela a
Kolorkit la factura Nº001-001 002778 con cheque Nº 562 y la
deuda pendiente al de diciembre por el valor de $43.60
08-02-2010 Se adquiere a Alúmina con facturas Nº 001-001- 026780 - 026825
por el valor de 475,02, según Orden de Compra Nº 39.
08-02-2010 Se solicita Material a Bodega para la OP. 0015.
10-02-2010 Se cancela a Importadora Ortega la Factura Nº 003586 por el valor
de $54.26 con cheque Nº 536
11-02-2010 Se compra en efectivo a Decomaderas con factura Nº 002-003-
0091117 por el valor de 4,82, según Orden de Compra Nº 40.
11-02-2010 Se cancela por servicios ocasionales al Señor Hernán Aucapiña el
valor de $90.00 con cheque Nº 591 para arreglo galpón.
11-02-2010 El Ing. Roberto Punín Nos cancela el saldo de la deuda por el valor
de738.50 en efectivo.
11-02-2010 Se deposito el efectivo del día en la cuenta de la Cooperativa de
ahorro y crédito la Fortuna
11-02-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0004
123
11-02-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0004
11-02-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0004
11-02-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0004
11-02-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0004
11-02-2010 Se entrega la Obra al Ing. Milton Punín y nos solicita el plazo de 60
días para cancelar
12-02-2010 Se cancela la factura Nº 001-001- 0134675 a Aceros del Sur con
cheque Nº564 por el valor de 81.62
12-02-2010 Se compra a Alúmina con factura Nº 001-001- 026859 se cancela
con cheque Nº 611 por el valor de 101,58, según Orden de Compra
Nº 42.
12-02-2010 Se compra a Comercial San Vicente a crédito con factura Nº 001-
001- 007861 – 007862 por el valor de $ 781,31, según Orden de
Compra Nº 43.
12-02-2010 Se solicita material a Bodega para la obra en Proceso Portovelo
12-02-2010 Se concede un anticipo de sueldo al Maestro Marco Cortez $ 100.
Edgar Brito Chofer$30.00 y Tony Piedra 50 con cheque Nº 593
12-02-2010 Se realiza el pago mano de obra orden de producción Portovelo
por el valor de$943.20 con cheque Nº 594
12-02-2010 El Municipio de Portovelo nos hace la transferencia a la cta. del
Banco Bolivariano por el valor de $1440.61 por anticipo de la Obra
Canal de Portovelo.
12-02-2010 La señora Narcisa Solórzano nos solicita la elaboración de 1 puerta
tipo paneleada y nos entrega un anticipo de 180.00
22-02-2010 Se deposito el anticipo en la Cooperativa la Fortuna
12-02-2010 Se solicita a bodega material para la O.P. 0016
124
13-02-2010 Se cancela a Auto-Truck JE por reparación de vehículo el valor de
$ 239.71 más IVA con cheque N 666 y nos entregan la factura
N001-001- 000753.
13-02-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0012
13-02-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0012
13-02-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0012
13-02-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0012
13-02-2010 Se entrega la Obra al Ing. Milton Punín y nos solicita el plazo de 60
días para cancelar
15-02-2010 El señor Nelson Cevallos nos solicita la elaboración de 1 mampara
de aluminio color natural y nos entrega un anticipo de $100.00
15-02-2010 Se realiza el depósito de efectivo en la Cuenta del Banco
Bolivariano $100.00
17/02/2010 Se cancela a Importadores R.E con factura N001-001 003875 por
reparación de PTT de radio PRO3150 se cancela con cheque N
598 el valor de $26.79 mas IVA
17/02/2010 Se compra al Ing. Juan Francisco Loaiza con liquidación de
servicios Nº 001-001- 0000040 lo siguiente: 1 REMOLQUE A $
180.00 se cancela con cheque N 596
17-02-2010 Se compra a crédito a Aceros del Sur con factura Nº 001-001-
0135918 por el valor de $ 48,32, según Orden de Compra Nº 37.
17-02-2010 Se compra a Electros con factura Nº 002-001- 113022 en efectivo
por el valor de 15,18, según Orden de Compra Nº 43.
17-02-2010 Se compra a crédito a Alúmina y nos entregan la factura Nº 001-
001- 026911 por el valor de 23,23, según Orden de Compra Nº 44.
125
17-02-2010 Se cancela a Gasolinera Avendaño Briseño CIA Ltda. con
cheque N 612 la factura Nº 001-001- 003469 el valor de $209.23
17-02-2010 Se cancela al señor Vicente Granda por servicios ocasionales en
obra Portovelo el valor de$19.00 con cheque Nº 597 y al Señor
Julio López el valor de $101.50 con cheque Nº 599 con
Liquidación de Compra Nº001-001- 00152
17/02/2010 Se contrata los servicios del señor Enrique Ramiro para realizar
mantenimiento de computador y se le cancela el valor de $30.00
mas IVA con factura N 001-001-00123 con dinero de la
cooperativa la Fortuna Nº 000034
17-02-2010 Se solicita material a Bodega para la OP.0017:
17-02-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0013
17-02-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0013
17-02-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0013
17-02-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0013
1702-2010 Se entrega la Obra al SR. Germán Coronel y nos cancela el Saldo
en efectivo$ $225.00con factura Nº 001-001- 00151
17-02-2010 Se Realiza el depósito de efectivo en la cuenta del Banco Boliviano
$225.00
18-02-2010 Se realiza la cancelación de otro abono de otras cuentas por pagar
con retiro de la Cooperativa la Fortuna con Papeleta Nº 000369 el
valor de $161.00
18-02-2010 La señora Sandra Martínez nos solicita la elaboración de 1cubre
candado.
126
18-02-2010 Se cancela a Aceros del Sur la factura Nº 001-001- 0134823 con
cheque N 569 (370.44) a Importadora Ortega la factura Nº 002-
003-000239 por el valor de 291.69 con cheque Nº 583
18-02-2010 Se compra a crédito a DIREL con factura Nº 001-004- 0006742
por el valor de $ 190,08, según Orden de Compra Nº 45
18-02/2010 Se solicita material a bodega para la obra en Proceso Portovelo
18-02-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0014
18-02-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0014
18-02-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0014
18-02-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0014
18-02-2010 Se entrega la Obra a la Sra. Narcisa Quito Y nos solicita el plazo de
15 días para realizar el saldo del pago
19-02-2010 Se compra crédito alúmina, nos entrega la factura Nº 001-001-
26942 por el valor de $ 22,86 más IVA, según Orden de Compra
Nº 46.
19-02-2010 Se solicita material a Bodega para la O.P.0018
20-02-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0016
20-02-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0016
20-02-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0016
20-02-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0016
20-02-2010 Se entrega la Obra a la Sra. Narcisa Quito Y nos solicita el plazo de
8 días para realizar el saldo del pago y nos solicita la elaboración
otra puerta paneleada
22/02/2010 Se concede un anticipo de sueldo al Señor Marlon Medina $
90.00 por el mes de febrero con cheque N 617
127
22-02-2010 Se compra a Aceros del Sur a crédito con factura Nº 001-001-
0136034 – 0136036 por el valor de 164,95 más IVA, según Orden
de Compra Nº 47.
22-02-2010 Se cancela los servicios ocasionales al señor Luis Puchaicela por
realizar obra en Portovelo con liquidación de compra Nº 001- 001-
000153 por el valor de $ 53 se cancela con cheque Nº 605.
22-02-2010 Se cancela por compra de material bloque para la orden de
producción Portovelo el valor de $100.00 con cheque Nº 618 con
liquidación de compra Nº 001-001- 00154 al señor Luis Cuenca
22-02-2010 El Ing. Milton Punín nos cancela parte de la obra realizada y cuanta
pendiente al 31 de diciembre el valor de $5100.00 se los deposita
en el banco Bolivariano.
20-02-2010 Se cancela la factura de Direl Nº 001-004- 006153 con cheque N
548 por el valor de $4585.94
22-02-2010 Se solicita material a Bodega para la O.P 0019
23-02-2010 Se compra a crédito a alúmina y nos entregan la factura Nº 001-
001- 027014-027019 -027018 por el valor de 80,74 más IVA,
según Orden de Compra Nº 48.
23-02-2010 Se cancela a ComputecTennology con factura Nº 001-001
0001905 en efectivo por servicios de copias el valor de $3.56 más
IVA.
23-02-2010 Se adquiere a crédito a Aceros del Sur y nos entregan la factura Nº
001-001- 0136089 por el valor de $32,32 más IVA, según Orden
de Compra Nº 49.
23-02-2010 Se entrega un anticipo de sueldo al Señor Marco Cortez por $40.00
con cheque Nº 604
128
23-02-2010 Se cancela por servicios ocasionales el valor de $41.00 al señor
Chiriboga Maximiliano en efectivo para arreglo de galpón fábrica
con liquidación de compra Nº 001-001- 000158
23-02-2010 Se cancela al señor Uchuari Xavier la compra de bloque $50.0 en
efectivo con liquidación de compra Nº 001-001- 000159.
23-02-2010 El Municipio de Portovelo nos hace la transferencia a la cta. del
Banco Bolivariano por el valor de $1500.00 por anticipo de la Obra
Canal de Portovelo.
23-02-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0017
23-02-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0017
23-02-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0017
23-02-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0016
23-02-2010 Se entrega la Obra a la Obra al Sr. Nelson Cevallos y nos solicita
el plazo de 20 días para realizar el pago del saldo
23-02-2010 Se adquiere a Crédito a Multidistribuciones con factura Nº002-
001- 006217 por el valor de $ 43,92 más IVA, según Orden de
Compra Nº 57.
24/02/2010 Se solicita material a bodega para la Op.0015
24-02-2010 Se realiza el mantenimiento de puerta al Sr. Fabián Criollo y nos
cancela el valor de $50.00 más IVA se entrega factura Nº 001-001-
00159
24-02-2010 Se deposito el efectivo existente en caja $50.00 en la cuenta del
Banco Bolivariano
24-02-2010 Se adquiere a crédito a Alúmina con factura Nº 001-001- 027045
por el valor de 8, 71 más IVA, según Orden de Compra Nº 48.
129
24-02-2010 Se compra a Oro vidrio con Factura Nº 001-001- 00439 con
cheque Nº 630 por el valor de 14,51 más IVA, según Orden de
Compra Nº 51.
25-02-2010 Se compra lubricantes a crédito Ecológica nos entrega la factura
Nº 004-001- 027080 por el valor de $ 17,86.
25-02-2010 Se adquiere a Prisvaland S. A con factura Nº 001-001 -003426 se
cancela con cheque Nº 685 por el valor de $325,22, según Orden
de Compra Nº 52.
26/02/2010 EL ingeniero Gabriel García nos solicita la elaboración de 1
ventana de aluminio color madera con cuadricula por ambos lados,
y el arreglo de una ventana de hierro.
26-02-2010 Se cancela a Aceros del Sur las facturas Nº 001-001- 0134875
0134949-0134988 por el valor de $79.98 más IVA con cheque Nº
570
26-02-2010 Se compra a crédito a Direl con factura Nº 001-004 0006911 por el
valor de $36,94 más IVA, según Orden de Compra Nº 53.
26-02-2010 Se solicita material a bodega para la obra de Portovelo:
26-02-2010 Se compra a crédito a Alúmina con factura Nº 001-001- 0027117-
0027140 por el valor de 109,64 más IVA, según Orden de
Compra Nº 60.
26-02-2010 Se compra a crédito Oro vidrio con factura Nº 001-001- 004424 por
el valor de $ 39,02, más IVA, según Orden de Compra Nº 61.
26-02-2010 Se solicita material a bodega para la O.P0020
26-02-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0018
26-02-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0018
26-02-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0018
130
26-02-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0018
26-02-2010 Se entrega la Obra a la Sr. Sandra Martínez y se entrega la factura
N°159, nos cancela en efectivo
26-02-2010 Se compra material pétreo para la obra en Portovelo al Sr. Julio
Díaz con liquidación de Servicios N° 001-001- 000076 el valor de
$676,70 con nota de retiro de la Coop. La Fortuna Nº 0115833
27-02-2010 Se compra en efectivo a Novacasa con factura Nº 001-001-
001892- 001893 – 001890, según Orden de Compra Nº 55, por el
valor de $ 15,05 más IVA y también se paga las facturas Nº 001-
001- 026402-02408 de Alumna $40.90y Ecológica $19.82
28-02-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0019
28-02-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0019
28-02-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0019
28-02-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0019
28-02-2010 Se entrega la Obra a la Sr. Narcisa Solórzano nos solicita el plazo
de 15 días para realizar el pago y se entrega la factura N°160
28-02-2010 Se compra acredito a Gasolinera Abendaño con factura Nº 001-
001- 003534 por el valor de $215,19, según Orden Compra Nº 56.
28/02/2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0020
28-02-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0020
28-02-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0020
28-02-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0020
28-02-2010 Se entrega la Obra al Ing. Gabriel García nos solicita el plazo de
30 días para realizar el pago y se entrega la factura N° 001-001-
161
131
28-02-2010 Registro de nómina de fábrica por el mes de febrero del 2010 por
Personal de Fábrica y Administrativos
MAESTRO 1 $240 BÁSICO MÁS BONO DE ALIMENTACIÓN
Y TRANSPORTE $246 MÁS BENEFICIOS DE LEY
MAESTRO 2 $240 BÁSICO MS BONO DE ALIMENTACIÓN Y
TRANSPORTE $243 MÁS BENEFICIOS DE LEY
MAESTRO aluminio1 $240 BÁSICO MÁS BONO DE
ALIMENTACIÓN Y TRANSPORTE $110,00 MÁS
BENEFICIOS DE LEY
MAESTRO aluminio 2 $240 BÁSICO MÁS BONO DE
ALIMENTACIÓN Y TRANSPORTE $110,00 MÁS
BENEFICIOS DE LEY
OPERARIO 1 $240.OO MÁS BONO DE ALIMENTACIÓN $31
Y BENEFICIOS DE LEY
OPERARIO 1 $240.00 MÁS BENEFICIOS DE LEY.
CONTADORA $ 240.00 SUELDO BÁSICO MÁS BENEFICIOS
DE LEY
GERENTE GENERAL $600 MÁS BENEFICIOS DE LEY
TÉCNICO $600 MÁS BENEFICIOS DE LEY
MENSAJERO $240.00 SUELDO BÁSICO MÁS BENEFICIOS
DE LEY
CHOFER $240 BÁSICO MÁS BONO DE ALIMENTACIÓN Y
TRANSPORTE $94 MÁS BENEFICIOS DE LEY
28-02- 2010 Se registra las Obligaciones con el SRI mes de enero.
28-02-2010 Intereses generados en libreta ahorro Cooperativa la Fortuna $
0.62
132
28-02-2010 Nota de debito cooperativa la Fortuna por emisión de estado de
cuenta por el valor de $1.00
28-02-2010 Nota de debito Banco Bolivariano por
Costo de servicio $1.75
Emisión de estado de cuenta $1.66
01-03-2010 La señora Clemencia Castillo nos solicita la elaboración de 2
puertas enrollables y 1 ventana enrollable.
01-03-2010 El señor Carlos Guarnizo nos solicita la elaboración de 1 cubre
candado de 1.46
01-03-2010 El Doctor Roberto Punín nos solicita la elaboración de elaboración
de 3 ventas de aluminio fijas con vidrio de 4mm
18 ventanas corredizas con vidrio claro de 4mm
2 puertas de aluminio
01-03-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0015
01-03-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0015
01-03-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0015
01-03--2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0015
01-03--2010 Se entrega la Obra a Ing. Jorge Rojas nos solicita el plazo de 30
días para realizar el pago y se entrega la factura N° 001- 001- 162
01-03-2010 Se realiza el mantenimiento de ventana de hierro del Ing. Gabriel
García por el valor de $50 con factura N° 001-001- 00163
01-03-2010 Se compra a Crédito a Aceros del Sur con factura Nº 001-001-
0136329 por el valor de 163,59 más IVA, según Orden de Compra
Nº 54.
01/03/2010 Se solicita a bodega material para la obra en Portovelo
133
01-03-2010 Se cancela al Ing. Eduardo Punín la cuenta pendiente al 31 de
diciembre del 2010 $80.00 con cheque 623
01-03-2010 Se compra a Crédito Aceros del Sur con factura Nº 001-001-
0136333 por el valor de $ 13,21 más IVA, según Orden de Compra
Nº 58.
01-03-2010 Se contrata a Importaciones R.E la frecuencia de uso comunal de
radio por el mes de marzo del 2010 por el valor de $ 40.00 mas
IVA, nos entregan la factura Nº 001-001-003895
01-03-2010 Se adquiere a crédito a Dipac y nos entrega la factura Nº 015-02-
0035142 por el valor de $ 535,36 más IVA, según Orden de
Compra Nº 59.
01-03-2010 Se cancela a Aceros del Sur la factura Nº 001-001- 0135101- Nº
001-001-013565 - 013565 con cheque Nº N 571-608
01-03-2010 Se concede un anticipo de sueldo mes de marzo al Señor Marco
Cortez por $30 con cheque Nº 621
01-03-2010 Se contrata los servicios de publicidad a Euforia por el valor de
$20.00 mas IVA se cancela con cheque Nº 625 y nos entregan la
factura Nº001-001- 000802
01-03-2010 Se compra crédito a la Casa del Perno con factura Nº 001-001-
027293 por el valor de $24,20 más IVA, según Orden de Compra
Nº 63.
01-03-2010 Se compra a crédito a Aceros del Sur. Con factura Nº001-001-
0136390 por el valor de $104,71 más IVA, según Orden de Compra
Nº 62.
01-03-2010 Se compa a Importadora Cuvacemento con cheque Nº 629 y con
facturas Nº 001-002- 003365-003353-003354 por el valor 3089,00
más IVA, según Orden de Compra Nº 65.
134
01-03-2010 Se solicita a bodega material para la O.P0021
01-03-2010 Se solicita a bodega material para la O.P0022
01-03-2010 Se solicita a bodega material para la O.P0023
01-03-2010 Se solicita a bodega material para la O.P0024.
02-03-2010 Se cancelo un abono al Ing. Punín Burneo Eduardo Patricio por el
valor de $2230.28 con cheque Nº 626
02-03-2010 Se compra a crédito Aceros del Sur con factura Nº 001-001-
0136436 por el valor de 8,66 más IVA, según Orden de Compra
Nº 66.
02-03-2010 Se compra en efectivo a Clínica de Motos Erazo con factura Nº
001-001- 0007807 repuestos para la moto por el valor de $5.50
02/03/2010 Se compra a crédito a Alúmina y nos entregan la factura Nº
001.001- 0027162 por el valor de $2,68 más IVA, según Orden de
Compra Nº 67.
03-03-2010 Se cancela a Multidistribuciones con cheque N 613 la factura Nº
001-001 005779 por el valor de $93,09 más IVA
03-03-2010 Se cancela la deuda pendiente a Diario la Hora por el valor de
138.74 con cheque Nº 563
04-03-2010 Se cancela a Comercial MACRISLI con cheque N 557 la factura Nº
001-001-001577
04-03-2010 Se cancela a Aceros del Sur la factura Nº 001-001 0135918 con
cheque N 609
04-03-2010 Se compra a Direl con cheque Nº 652 y nos entregan la factura Nº
001-004 00007037 por el valor de $6,49 más IVA, según Orden de
Compra Nº 69.
135
04-03-2010 Se compra a Clínica de Motos Erazo con factura Nº001-001-
0007814 un juego de amortiguadores para mota por un valor de
$23.21 más IVA se cancela con cheque Nº 633
04-03-2010 Se entrega un anticipo de sueldo al Señor Marlon Armijos Por
$90.00 con cheque Nº 632
05/03/2010 Se compra en efectivo a Ferretería “A. Flores” y nos entregan la
factura Nº 001-002- 0007745 por el valor de $ 5,29 más IVA,
según Orden de Compra Nº 70.
05/03/2010 Se adquiere a crédito a Direl con factura Nº 001-001- 0007067
por el valor de $ los 287,09 más IVA, Orden de Compra Nº 71.
05-03-2010 Se compra a Importadora Cuvacemento Cía. Ltda., factura Nº
133201 por el valor de $183.04 más IVA, según Orden de Compra
Nº 74, se paga con cheque Nº 635.
05-03-2010 Se cancela a Imprenta Rivera la factura Nº 001-001-000004 con
cheque Nº 628 por el valor de $18.47
05/03-2010 El Ing. Milton Punín nos cancela por Transporte el valor de
$225.00 con factura Nº 001-001- 00162 y por cuenta por cobrar de
obra: $2531.37 se deposito en la cuenta del Banco Bolivariano
05-03-2010 Se cancela la deuda pendiente al Señor Orellana Teófilo con
cheque 630 por el valor de$54.97
05-03-2010 Se cancela los sueldos pendientes mes de febrero a los operarios Sr
Marlos Armijos $58.56 con cheque Nº 637, Al señor Marco Cortez
$280.56 con cheque Nº638, Edgar Brito $261.56 con cheque Nº
640, Ing Eduardo Ruiz $315.63 con cheque Nº 645, Espinoza
Kelvin$463.56 con cheque Nº 656
05-03-2010 Se cancela Al señor Julio Esparza por servicios ocasionales en
construcción de galpón el valor de $210.20 con cheque Nº 639con
liquidación de compra
136
05-03-2010 Se adquiere a Importadora Cuvacemento con factura Nº 001-002
003641 y 133503 por el valor de $ 44,28 se cancela con cheque Nº
672, según Orden de Compra Nº 71.
05-03-2010 Se solicita a bodega material para a O.P 0025
05-03-2010 La Sra. Clemencia Castillo nos entrega un anticipo de $200.00 por
la obra
05-03-2010 Se deposito el anticipo en la Cta. De la Cooperativa la Fortuna con
papeleta Nº 00144304
05/03/2011 Se registra pago de servicios básicos de los meses de enero y
febrero en efectivo
Luz $75.29
Agua $24.5
Teléfono$ 30.06
05-03-2010 El señor Ángel Gálvez Nos solicita la elaboración de 1 puerta
enrollable sin tapa rollo y nos entrega un anticipo de $60.00. Se
deposito en la cuenta del Banco Bolivariano
05-03-210 Industrial Grindorsa SA. Nos cancela la deuda y se deposito en la
cuenta del Banco Bolivariano$130.18
05-03-2010 Se cobra la deuda pendiente al Ing. Eduardo Punín por valor de
2230.28 al deposita en la cuenta del banco Bolivariano.
05-03-2010 EL Dr. Roberto Punín nos cancela el saldo de de $738.50 por la
obra Se deposita en la Cooperativa la Fortuna.
06-03-2010 Se cancela la factura Nº 001-001- 008310 a Direl por el valor de $
304.87 con cheque Nº 578
137
06-03-2010 Se compra a crédito a Aceros del Sur con factura Nº 001-001-
0136581 por el valor de $1,21 más IV, según Orden de Compra Nº
73.
06-03-2010 Se cancela la factura Nº 001-001- 003534 por el valor de $239.30
a Gasolinera Abendaño pago factura Nº 001-004- 0007067 Direl
$287.09 y por transporte se cancela 5.75 con nota de retiro de la
Cooperativa la Fortuna Nº 00164
08-03-2010 Se compra a Distribuidora Bolívar con cheque Nº 677 del Banco
Bolivariano y nos entregan la factura Nº 001-001- 001449 por el
valor de $ 88,40 las siguientes:
1 Taladro Dewolt Dw5085 Sn 17200 A $88.40
08-03-2010 Se realiza el mantenimiento de una puerta enrollable al Señor Beto
Ochoa y nos cancela el valor de $45.00 en efectivo con factura Nº
001-001- 000160
08-03-2010 Se compra a Importadora Cuvacemento Cía. Ltda. con cheque Nº
647 y nos entregan la factura Nº 001-001-003503 por el valor de
$1420,12, según Orden de Compra Nº 75.
08/03/2010 Se compra a crédito a Importadora Cuvacemento Cía. Ltda. y nos
entregan la factura Nº 001-001-003477 por el valor de $ 46.8,
según Orden de Compra Nº 76.
8-03-2010 Se adquiere a Aceros del Sur a crédito con factura Nº 001-001
0136666 por el valor de $ 7.47, según Orden de Compra Nº 77.
08-03-2010 Se cancela a Ing. Milton Eduardo Punín el arriendo de la oficina
por el mes de marzo del 2010 el valor de $200.00 con cheque 641
nos entrega la factura Nº 001-001- 00238
08-03-2010 Se cancela al Sr Tonny Piedra una parte del Sueldo mes de Febrero
de $23.16 y 16.84 por alimentación con cheque Nº 603 $40.00, Se
138
cancela al Sr. Fabricio Guajala una parte de sueldo del mes de
febrero $80.00 con cheque Nº 636
08-03-2010 Se cancela al Sr. Juan Villana por mano de obra arreglo fábrica. El
valor de $102.05 con nota de debito la Cooperativa la Fortuna Nº
00161
08-03-2010 Nos hacen una transferencia el Municipio de Portovelo por el Valor
de $1500.00 por anticipo de la Obra
08/03/2010 Se concede un anticipo sueldo mes de marzo $150.00 y pago una
parte de sueldo $ 56.00 al Ing Ruiz por el valor de $206.00 con
nota de debito Nº 00160 de la Cooperativa la Fortuna
08-03-2010 Se registra el arriendo de Galpón mes de febrero del 2010 por el
valor de 150.00 mas IVA al Ing. Eduardo Punín Burneo nos entrega
la factura Nº 001-001- 00269
09-03-2010 Se cancela sueldo pendiente mes de febrero al Sr Tonny Piedra con
nota de retiro Nº 00159 de la Cooperativa la Fortuna $144.40
09-03-2010 Se cancela la factura Nº 001-001- 0135493 a Aceros del Sur el
valor de $ 200.55 con cheque Nº 607
09-03-2010 Se compra a crédito a Direl con factura Nº 001-004 -0007148 por el
valor de $ 256,24 más IVA, según Orden de Compra Nº 78.
09-03-2010 Se solicita material a Bodega para arreglo de Galpón
09-03-2010 Se compra a Incoa con cheque Nº 648 y nos entregan la factura Nº
001-001- 0050959 por el valor de $ 261,72 más IVA, según Orden
de Compra Nº 79.
09-03-2010 Se compra a crédito a Dipac con factura Nº 015-002- 0035449 por
el valor de $ 97,75 más IVA, según Orden de Compra Nº 80.
09-03-2010 Se cancela al Señor Vivar la cuenta pendiente por el valor de
$14.80 con cheque Nº 622
139
09-03-2010 Se solicita a bodega material para la O.P $0023
09-03-2010 Se solicita a bodega material para la O.P0024
10-03-2010 La señora Laura Celi nos solicita la elaboración de 6 ruedas y 6
resortes con 3 ejes.
10-03-2010 El ingeniero Didio Fernández nos solicita l construcción de 3
ventanas corredizas en aluminio, 2 ventanas fijas en aluminio y 2
puertas de baño en aluminio. Y nos entrega un anticipo de $300.00
se deposita en al Cta. de la Cooperativa a Fortuna.
10-03.2010 Se cancela la factura Nº 001-001 - 007861 – 0007862-0007791-
7790 a Comercial San Vicente con cheque Nº 574 $ 2110.35
10-03-2010 Se compra a alúmina con factura Nº 001- 001- 027290 y se cancela
con dinero cuenta Cooperativa la Fortuna por el valor de $ 171,34,
según Orden de Compra Nº 81.
10-03-2010 Se cancela a Cooperativa de Transporte Pesado Cital con factura
Nº 001- 001- 061480 el valor de $ 15.00 por transporte de rollos de
alambre con cheque Nº 659
10-03-2010 El Arq. Gabriel Garzón nos solicita el mantenimiento de una
puerta enrollable
10-03-2010 Se compra a Puinza 7 láminas de fleje a $8.035 c/u con factura
000975 se cancela con nota de retiro Nº 001-001-00165 de la
cooperativa la Fortuna.
10-03-2010 Se vende 7 láminas de Fleje al Sr. Gabriel Garzón a $8.035 y
cambio de láminas y mantenimiento de puerta se cobra el valor
$197.00 con factura Nº 001-001-0161
10-03-2010 Se solicita material para la O.P.Nº26
11-03-2010 Se cancela a la Casa del Perno la factura Nº 001-001-026851 con
cheque Nº 568 del banco Bolivariano
140
11-03-2010 El señor Bolívar López nos solicita la elaboración de 1 ventana
enrollable, 1 puerta enrollable y 1 ventana fija color natural en
aluminio.
11/03-2010 El señor Juan Pablo André nos solicita la elaboración de:
4 ventanas en aluminio proyéctale
5 ventanas en aluminio corredizas
1 puerta de aluminio
11-03-2010 Se concede un anticipo de sueldo al maestro Fabricio Guajala $50
con nota de retiro de la Cooperativa la Fortuna Nº 00158
11-03-2010 Se solicita material para la O.P Nº 27
12-03-2010 Se entrega un anticipo de sueldo $150.00 y pago una parte de
sueldo mes de febrero Al Ing Eduardo Punín por el valor de $450
con nota de retiro Nº 00168 de la Cooperativa la Fortuna.
12/03/2010 La señora Narcisa Solórzano nos cancela el saldo de la cuenta por
el valor de $320,00 y se deposita en la cta. de la cooperativa la
Fortuna.
12-03-2010 Se cancela a Aceros del Sur la factura Nº 001-001- 0135651 con
cheque N 608 el valor de $ 575.99
12-03-2010 Se cancela a Importaciones RE la factura Nº 001-001-003825 con
cheque Nº 642
12-03-2010 Se compra a Alúmina con factura Nº 001-001- 027319 por el valor
de $ 23,53 más IVA se cancela con cheque Nº 665, según Orden
de Compra Nº 82.
12-03-2010 Se compra a Importadora Cuvacemento con factura Nº 001-001-
003556 por el valor de $ 12,50 más IVA y se cancela con cheque
Nº 660, según Orden de Compra Nº 82.
141
12-03-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0021
12-03-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0021
12-03-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0021
12-03--2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0021
12-03-2010 Se entrega la O.P Nº0021 A la Sra. Clemencia Castillo y nos
cancela el saldo $ 740 con factura N 001-001- 00164 y se depósito
en la cuenta de la Cooperativa la Fortuna.
13-03-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0022
13-03-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0022
13-03-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0022
13-03--2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0022
13-03-2010 Se entrega la O.P Nª 0022 Al Sr Carlos Guarnizo y nos cancela el
valor de $110.00 con factura Nº 001-001- 00165
13-03-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0025
13-03-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0025
13-03-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0025
13-03--2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0025
13-03-2010 Se entrega la O.P Nª 0025 Al Sr Ángel Gálvez y nos cancela la
diferencia $290 son factura Nº 001-001- 00166
13-03-2010 Se deposito en la Cuenta de la Cooperativa la Fortuna el efectivo
existente en Caja $400.00
13-03-2010 Se entrega un anticipo de sueldo Al Ing Luis Cabrera por $100.00
con nota de retiro Nº 00168 de la cooperativa la fortuna.
142
13-03-2010 Se compra lubricantes a Taller Automotriz Reina del Cisne con
cheque Nº 663 y nos entregan la factura Nº 001-001- 0002920 por
el valor de $ 15.
13-03-2010 Se cancela a Taller automotriz Reina del Cisne con cheque Nº 662
por chequeo del sistema de combustible y cambio de filtros y nos
entregan la factura Nº 001-001- 0002922 el valor de $15.00
13-03-2010 Se realiza un préstamo a PC Construcciones por $240 cheque Nº
656
13-03-2010 Se entrega un anticipo de sueldo al Maestro Marco Cortez con
cheque Nº 657 por el valor de $50.00
13-03-2010 Se adquiere a crédito a Importadora Cuvacemento con factura Nº
001-002-133503 por el valor de $6,83 más IVA, según Orden de
Compra Nº 88.
13-03-2010 Se adquiere a crédito a Alúmina con factura Nº 001-001- 027403
por el valor den 6,83. según Orden de Compra Nº 91.
13-03-2010 Se adquiere a Incoa con factura Nº 001-001- 0051222 por el valor
de 87,24 más IVA, según Orden de Compra Nº 89 y se paga con
nota de retiro Nº 00172 de la cooperativa la Fortuna.
13/03/2010 Se compra a Importadora Cuvacemento Cía. Ltda. con factura Nº
001-002- 003668, por el valor de $ 86,79 más IVA se cancela con
cheque Nº 680, según Orden de Compra Nº 93.
13-03-2010 Se solicita material a Bodega para la O.P0027
13-03-2010 Se solicita material a Bodega para la O.P0028
15-03-2010 Se adquiere a crédito a Decomaderas con factura Nº 002-001-
0371387 por el valor de $ 25,45 más IVA, según Orden de Compra
Nº 90
143
15-03-2010 Se cancela por reparación de taladros al Señor Washington Melgar
el valor de 60.50 con cheque Nº 650 con liquidación de compra.
15-03-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0026
15-03-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0026
15-03-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0026
15-03--2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0026
15-03-2010 Se entrega la O.P Nº 0026 a la Sra. Laura Celi con factura Nº 001-
001-00166 y nos cancela el valor de $250.00 se deposita en la Cta.
de la Cooperativa la Fortuna con factura Nº 00167
15-03-2010 Se cancela a alúmina las facturas Nº 001-001- 027290-0027162 por
el valor de $186.89 la diferencia en caja con nota de retiro Nº
00166 de la cooperativa la Fortuna
15-03-2010 Se concede un anticipo de sueldo al Sr Fabricio Guajala con nota
de retiro Nº 00169 e la Cooperativa la Fortuna por el valor de
$80.00
15-03-2010 Se contrata los servicios al Sr. Luis González por arreglo de
camión el valor de $859.70
16-03-2010 Se compra a crédito a Loja Net Cía. Ltda. con factura Nº 001-001-
0010574 por el valor de $ 4,45 más IVA, 1 Perfil Jert Hp Negro 50
Ml A$4.45
16-03-2010 Se compra a crédito a Alúmina con factura Nº 001-001- 027387 por
el valor de $ 4,89 más IVA, según Orden de Compra Nº 95
16-03-2010 Se compra a crédito a Direl Cía. Ltda. con factura Nº 001-004-
0007266-0007296 por el valor de $ 117,35 más IVA, según Orden
de Compra Nº 96.
16-03-2010 Se solicita material a Bodega para la obra de Portovelo:
144
17-02-2010 Se cancela por varios costos Orden de producción Portovelo al Ing.
Luis Cabrera el valor de 53.61 con cheque Nº 595
17-03-2010 Se entrega un anticipo a Ecuaglas por el valor de $200.00 con nota
de retiro Nº 00175 de la cooperativa la Fortuna para compra de
materia prima
17-03-2010 Se compra a Importadora Cuvacemento Cía. Ltda. con factura Nº
001-002- 003667-003668, por el valor de $ 326,97 más IVA,
según Orden de Compra Nº 97
17-03-2010 Se compra a Oro vidrio con factura Nº 001-001- 004545 por el
valor de $ 106.06 más IVA y se cancela con cheque Nº 682, según
Orden de Compra Nº 98.
18-03-2010 Se compra a crédito a Alumna con factura Nº 001-001- 027471
por el valor de $ 20 más IVA, según Orden de Compra Nº 99.
18-03-2010 Se compra a Importadora Cuvacemento Cía. Ltda. con factura Nº
001-002- 133663-133759 por el valor de $ 309, 57, según Orden
de Compra Nº 100, se cancela con cheque Nº 687.
18-03-2010 Se compra a crédito a alúmina con factura Nº 001-001- 000089 por
el valor de $ 19,00 más IVA, según Orden de Compra Nº 101
18-03-2010 Se compra a crédito a Importadora Cuvacemento con factura Nº
001-002- 003838 por el valor de $ 210,54 más IVA, según Orden
de Compra Nº 102.
18-03-2010 El señor Jairo Vera nos solicita la elaboración de 1 puerta
enrollable sin tapa rollo
18-03-2010 La señora María Balcázar nos solicita la elaboración de 11
protecciones para ventanas, 1 puerta de metal y 4 ventanas fijas y
10 ventanas corredizas. Y nos entrega un anticipo de $620.00 se
deposita en la Cta. de la Cooperativa la Fortuna.
145
18-03-2010 Se realiza un retiro de la Cooperativa la Fortuna con nota de retiro
Nº 00176 por el valor de $37.60 para caja.
18-03-2010 Se compra a crédito a Auto shopping con factura Nº 001-001-
032218 por el valor de $ 15,18 más IVA, 1 bola de remolque Max
para camión por el valor de $15.18
18-03-2010 Se cancela por transporte a Fernando Cabrera González el valor de
52.52 y nos entrega la factura Nº 001-001- 000015 con cheque Nº
667 con liquidación de compra
18-03-2010 Se cancela a Direl la factura Nº 001-004- 0006911 con cheque Nº
651 por el valor de $ 41.00
18-03-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0028
18-03-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0028
18-03-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0028
18-03--2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0028
18-03-2010 Se entrega la O.P Nº 0028 al Sr Bolívar López con factura Nº 001-
001-00169 y nos cancela el valor de $610.00, se deposita en la Cta.
de la Cooperativa la Fortuna
18-03-2010 Se solicita material a bodega para la O.P Nº 0029
19-03-2010 Se compra a crédito a Aceros del Sur con factura Nº 001-001-
0137001 por el valor de $148,60 más IVA, según Orden de Compra
Nº 103 .
19-03-2010 Se cancela a Tecnografic la factura Nº 001-001- 0001860 con
cheque Nº 678 por el valor de $ 28.77.
19-03-2010 Se cancela las obligaciones con el IESS del mes de diciembre con
cheque Nº 664 Aporte individual $178.04 aporte Patronal $231.36
y por multa $13.64
146
19-03-2210 Se realiza el Retiro por el valor de $1500.00 de la cuenta de la
cooperativa Fortuna para depositar en la cuenta del Banco
Bolivariano
19-03-2010 Se entrega un anticipo de sueldos a Cesar Vivanco por el valor de
$20.00 con nota de retiro Nº 000174 de la cooperativa la Fortuna.
También se entrega un anticipo de sueldos a Byron Rodríguez por
el valor de $65.00 con nota de retiro Nº 000177 de la cooperativa la
Fortuna
19-03-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0027
19-03-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0027
19-03-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0027
19-03--2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0027
19-03-2010 Se entrega la O.P.0027 al Ing. Didio Fernández y nos cancela la
diferencia $85 con factura Nº 000168 se deposita en la Cta. de la
Cooperativa la Fortuna
19-03-2010 Se compra a crédito a Multidistribuciones con factura Nº 002-001-
006746 -006747 por el valor de $ 208,33 más IVA, según Orden de
Compra Nº 104.
19-03-2010 Se adquiere a crédito a Comercial Macrisli con factura Nº 001-
001- 003376 por el valor de $ 13,21, según Orden de Compra Nº
105.
19-03-2010 Se solicita material a bodega para la O.P Nº 0030
20-03-2010 se cancela a Direl la factura Nº 001-004- 0006742 con cheque Nº
610 por el valor de $210.99
20-03-2010 Se compra a Impermeabilizaciones y Pisos con factura Nº 002-001-
0012531 por el valor de $ 3,39 más IVA y se cancela en efectivo,
147
cemento asfaltico para arreglo de fábrica por el valor de $ 3.39 mas
IVA.
20/03/2010 Se compra a crédito a Ferretería El Austro con factura Nº 001-001-
0000582 por el valor de $2,33 más IVA por material para arreglo
de fábrica:
22-03-2010 Se cancela a Aceros del Sur las facturas Nº 001-001- 00136034 –
0136036 -0136089 con cheque Nº 670 por el valor de $ 183.09 y
$35.88
22-03-2010 Se entrega un anticipo de Sueldo Al Señor Marco Cortez por
$45.00 con nota de retiro Nº 00177
23-03-2010 El Doctor Roberto Punín nos solicita la elaboración de 1 protección
ventana
23-03-2010 El Ingeniero Milton Punín nos solicita la elaboración de 25
ventanas para aulas.
23-03-2010 Se compra a crédito a FC-Multipernos con factura Nº 002-001-
004207-004208-004209, por el valor de $ 891,29 más IVA, según
Orden de Compra Nº 106.
23-03-2010 El Sr. Henry Ruiz (Peluquería) nos cancela $90.00 por
mantenimiento de una puerta enrollable se entrega factura Nº 001-
001- 00169 se deposita en la Cta. de la Cooperativa la Fortuna.
23-03-2010 Se compra a crédito a Aceros del Sur con factura Nº 001-001-
0137195 -0137247 -0137266, según Orden de Compra Nº 107.
24-03-2010 Se realiza el mantenimiento de una puerta enrollable y un cubre
candado a Tventas y nos cancela con cheque de Produbanco el
valor de $190.00 se deposita en la Cta. del banco Bolivariano, se
entrega la factura Nº 001-001- 00170
148
24-03-2010 Se adquiere a crédito a Direl con factura Nº 001-004- 0007582,
según Orden de Compra Nº 108.
24-03-2010 Se compra a crédito a Comercial Macrisli con factura Nº 001-001-
003505, según Orden de Compra Nº 109.
24-03-2010 Se solicita material a bodega para la O.P 0031
24-03-2010 Se solicita material a bodega para la O.P 0032
25-03-2010 Se cancela a Alúmina las facturas Nº 001-001 027014 con cheque
Nº 627 el valor de $ 86.71
25-03-2010 El Sr. Jorge Chamba nos cancela por el mantenimiento de una
puerta enrollable $150.00 se entrega la Factura Nº 001-001- 00171
se deposita 130.00 en la cooperativa la Fortuna y l diferencia queda
en caja.
25-03-2010 Se entrega un anticipo de Sueldo Al Señor Marco Cortez por
$50.00 con nota de retiro Nº 00180 y un anticipo de Sueldo Alex
Espejo por $17.00 en efectivo
25-03-2010 Se entrega la O.P0029 al señor Jairo Vera y nos cancela el valor
de $280.00 con factura Nº 001-001 00172 se deposita en la Cta.
de la Cooperativa a Fortuna.
26-03-2010 El señor Humberto Ochoa nos solicita la elaboración 4 puertas
enrollables y 1 ventana enrollable.
26-03-2010 Se cancela a alúmina la factura Nº 001-001- 027045 Nº 001-001-
027014 -027019 -027018con cheque Nº 627
26-03-2010 Se compra a crédito a Auto Shopping con factura Nº 001-001-
032505 repuestos para camión por un valor de $46.43 mas IVA.
26-03-2010 Se compra a Clone Computer Shop con factura Nº 001-001-
010692 por el valor de $19,64 más IVA y se cancela con cheque N
149
686 los siguientes suministros de oficina: 1 cartucho HP 60 negro
y 1audifono omega 662040kb.
26-03-2010 Se compra a Taller de reparación Promanhi con factura Nº 001-
001-0005424 materiales para arreglo de fábrica por el valor de
$7.90 más IVA se cancela con cheque Nº 688
26-03-2010 Se compra a Crédito a Direl con factura Nº 001-004- 007545
material para arreglo tubería de taller por el valor de $ 7.50 más
IVA se cancela con cheque Nº 721
26-03-2010 Se entrega un anticipo de sueldo a maestros aluminio Bayron
$95.00 Fabricio Guajala $155.92 con nota de retiro la Fortuna
26-03-2010 Se compra a crédito a Dipac con factura Nº 015-002- 0036027 por
el valor de $20,51 más IVA, según Orden de Compra Nº 110.
26-03-2010 Se compra a crédito a Aceros del Sur con factura Nº 001-001-
0137364 por el valor de $ 52,60 más IVA, según Orden de Compra
Nº 111.
26-03-2010 Se solicita a bodega material para la O.P.0033
27-03-2010 Se compra a crédito a Prisvaland S.A con factura Nº 001-001-
003524 por el valor de $ 63,60 más IVA, según Orden de Compra
Nº 112.
27-03-2010 Se compra a crédito a Comercial Macrisli con factura Nº 001-001-
003544 por el valor de $13,21 más IVA, según Orden de Compra
Nº 113
27-03-2010 Se compra a crédito a Importadora Cuvacemento con factura Nº
001-002-133851, por el valor de $ 2,14, según Orden de Compra
Nº 114
150
27-03-2010 Se compra a crédito a Aceros del Sur con factura Nº 001-001-
0137330, por el valor de $ 43,65 más IVA, según Orden de Compra
Nº 115.
27-03-2010 Se entrega un anticipo de Sueldo a Franklin Erazo por el Valor $90
con nota de retiro N 00182de la Cooperativa la Fortuna
29-03-2010 Se cancela Multidistribuciones la factura Nº 002-001- 006217 con
cheque Nº 693
29-03-2010 El Dr. José Quishpe nos cancela por el desmontaje de una puerta
enrollable, el valor de $ 40,00 con fact. Nº 00173 en efectivo
29-03-2010 Se entrega un anticipo de sueldo al Maestro Marco Cortez con
cheque Nº 681 por el valor de $45.00
29-03-2010 El Dr. Roberto Punín cancela la obra por el Valor de $3133.32 se
deposita en la cuenta del banco Bolivariano
29-03-2010 El Ing. Ramiro Jiménez nos cancela un abono por el valor de
2500.00 se deposito en la cuenta del Banco Bolivariano
29-03-2010 Se cancela la planilla del teléfono por el valor de $30.07 cheque Nº
692
29-03-2010 Nos hacen una transferencia el Municipio de Portovelo por el Valor
de $1057.90 por anticipo de la Obra en la cuenta del Banco
Bolivariano
30-03-2010 Se compra a Ecológica con factura Nº 004-001-027718, por el
valor de $ 169,64 más IVA, según Orden de Compra Nº 116.
31-03-2010 Se compra combustible a crédito a Gasolinera Abendaño factura
Nº 001-003-003618 por el valor de $ 134,01 más IVA.
31-03-2010 Se compra a crédito a Ecuaglass con la Factura Nº 001-001-
0015790 por el valor de $ 284.80 más IVA, según Orden de
Compra Nº 117
151
31-03-2010 Se presto los servicios de Transporte a Monterrey nos cancela el
valor de $ 90,00 por transporte de materiales se entrega factura Nº
001-001-00 174
31-03-2010 Se realiza la liquidación de la obra Municipio de Portovelo.
31-03-2010 Se concede un anticipo de sueldo al Señor Fabricio Guajala por el
valor de $30.00 con cheque Nº 701
31-03-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0023
31-03-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0023
31-03-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0023
31-03-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0024
31-03-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0024
31-03-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0024
31-03--2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0024
31-03-2010 Se entrega la O.P.0024 al Ing Milton Punín
31-03-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0030
31-03-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0030
31-03-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0030
31-03--2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0030
31-03-2010 Se entrega la O.P.0030 a la Sra. María Balcázar y nos solicita el
plazo de 8 días para el pago del saldo $900.00 con factura Nº 001-
001- 00176
31-03-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0031
31-03-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0031
31-03-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0031
152
31-03--2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0031
31-03-2010 Se entrega la O.P.0031 al Dr. Roberto Punín y nos solicita el plazo
de 8 días para el pago del saldo $180.93 con factura Nº 001- 001-
00177
31-03-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0032
31-03-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0032
31-03-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0032
31-03--2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0032
31-03-2010 Se entrega la O.P.0032 al Ing. Milton Punín con factura Nº 001-
001-00178 y nos solicita el plazo de 15 días pago el pago de la obra
31-03-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0033
31-03-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0033
31/03/2010 Se cancela sueldo Al sr Toni Piedra en efectivo $167.56
31-03-2010 Se cancela a Import. Cuvacemento las facturas Nº 001-002-
133663-133759 con cheque Nº 687 - 690 del banco Bolivariano
31-03-2010 Nota de debito Banco Bolivariano por el valor de $68.42 por Costo
de servicio,
31-03-2010 Se cancela a Aceros de l Sur la factura Nº 001-001-0135638 –
00135918 por el valor de $81.84, $53.64 con cheque Nº 609 y a
Alúmina las factura Nº 001-001-026911 – 026942 con cheque Nº
611 por el valor de $ 24.95 y $24.55
31/03/2010 Se cancela al Sr Luis González con Liquidación de compra por
arreglo del camión
31/03/2010 Se cancela Cuota de otras cuentas por pagar con nota de retiro de la
Coop. la Fortuna Nº 00189 por $160.92
153
31-03-2010 Emisión de estado de cuenta, certificación de cheques, por emisión
de chequeras
31-03-2010 Nota de debito Cooperativa la fortuna por el valor de $1.00
emisión de estado d cuenta.
31-03-2010 Nota de crédito Cooperativa la Fortuna por el valor de $3.49 por
intereses generados en libreta
31-01-2010 Se registra las Obligaciones con el SRI mes de marzo
DATOS ADICIONALES:
La herramienta menor se consume el 10%
Se realizan las respectivas depreciaciones con los
porcentajes de Ley
Se realizan los respectivos ajustes.
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
INVENTARIO INICIAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009
CANT. DETALLE V.UNIT. V.PARCIAL V. TOTAL
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja 48.11
1
20.00 20.00
2 Billetes de $10.00 10.00 20.00
1 Billetes de $5.00 5.00 5.00
1 Billetes de $1.00 1.00 1.00
1 Monedas de $ 0.50 0.50 0.50
4 Monedas de $ 0.10 0.40 1.60
1 Monedas de $ 0.01 0.01 0.01
Bancos 10768.72
1 Banco Bolivariano 8091.51 8091.51
1 Cooperativa de Ahorro y Crédito la Fortuna 2677.21 2677.21
Cuentas por Cobrar Clientes 4602.19
1 Monterrey Azucarera Lojana 90.00 90.00
1 Lanche López Miguel 250.00 250.00
1 PC Construcciones 130.00 130.00
1 ColinealCorporación 60.96 60.96
1 Jaramillo LópezMónica 300.00 300.00
1 Magaly Serrano Balcázar 61.05 61.05
1 Ing, Milton Punín 3449.82 3449.82
1 Ind. Grindorsa SA. 130.18 130.18
1 Ing. Eduardo Punín 2230.28 130.18
I Producto en Proceso 2966.30
1 Estructura Metálica orden Producción Nº 301 2966.30 2966.30
Obras en Proceso 31500.00
1 Camal Portovelo 31500.00 31500.00
Inventario de Materia Prima 2306.27
4 Angulo de 1 1/2x1/8 10.79 43.16
2 Angulo1X 1/8 6.10 12.20
2 Angulo 3/4 X 1/8 5.67 11.34
3 Tubo cañería liso 1.1/4 19.55 58.65
1 Tubo cañería negro ISO 1.1/2 23.07 23.07
4.5 Platina guillotina de 120*2mm 14.3 64.35
3 Platina 1.1/2 X 3/16 8.43 25.29
3 Platina 1.1/4 5.00 15.00
30 Perfil canal U 1.945 58.35
26 Varilla lisa redonda de 8mm 11.95 310.7
3 Varilla # 10 Corrugada 12.00 36.00
13.2 Platina 3/4 X 3/16 0.67 8.84
2.5 Platina1.1/8 3.85 9.63
SUMAN Y PASAN 50507.43 52191.59
156
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
INVENTARIO INICIAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009
CANT. DETALLE V.UNIT. V.PARCIAL V. TOTAL
VIENEN 50507.43 52191.59
1 Plancha galvanaizado1,16 X 3.7 M X 2,44 M 44.33 44.33
2 Fleje LC.2.0mm x 6.000 x 120 ( zócalo ) 9.83 19.66
15 Bisagras de 20x80 de 2 cuerpos 0.55 8.24
30 Correas de 80x40x15x2 16.11 483.30
0.5 Rollo de alambre amarre 24.00 12.00
125 Alambre resorte A - 227 - B 5,5 1.61 201.25
1210 Fleje frio 0.70 MMx.95MM 0.51 616.01
0.5 Alambre acerado 650 (rollo) 40.00 20.00
6 Platina de 11/2x 1/4 (metros ) 1.78 10.66
27 Pernos de expansión de 1/2 X 2. 1/4 0.40 10.80
10 suelda (libra) 0.86 8.64
4 Lija# 120 (pliegos) 0.35 1.40
2 Lija # 32 ( Pliegos) 0.60 1.20
3 Pintura esmalte negra( galones) 12.00 36.00
1 Anticorrosiva duracolor gris 14.50 14.50
0.25 Masilla 5.25 1.31
1 Apliques para puerta de hoja 0.60 0.60
18 Capullos $0.60 0.60 10.80
100 Perno cabeza de coco 5/16 X 2 1/2 0.05 5.00
80 Perno hexagonal 5/16 X 2 1/2 con tuerca 0.05 3.92
1 Cinta doble faz negro 12mm*5mm 2.68 2.68
80 Perno cabeza hexagonal de 1x1/4 0.04 3.46
50 Pernos cabeza de coco de 1 1/2x 1/4 50.00 0.04
50 Remaches de golpe de 1/2x 3/16 0.05 2.70
50 Pernos cabeza de coco de 1/4x1/2 0.03 1.65
3 Wype Libras 2.06 6.18
5 Diluyente TheThinner laca 1.23 6.15
20 Placas de armadura 1.50 30.00
2 Junquillo Horizontal 8.40 16.80
2 Junquillo Vertical 8.40 16.80
500 Remache POP 1/8X1/2 NATURAL 0.01 3.13
1000 Tornillo ½*8 AVELLANADO 0.02 17.58
50 Remache POP 1/8 0.06 3.13
50 Remache POP3/16 0.01 0.51
500 tornillo 1/2x 8 0.01 3.57
500 Tacos Fisher F6 0.005 2.455
500 Rodachinas 0.007 3.25
Anticipos Proveedores 200.00
1 Arq. Duarte 200.00 200.00
1 Anticipos a Terceros 5448.87 5448.87 5448.87
SUMAN Y PASAN 52131.43 57840.46
157
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
INVENTARIO INICIAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009
CANT. DETALLE V.UNIT. V.PARCIAL V. TOTAL
VIENEN 52131.43 57840.46
Anticipo Retención en la Fuente 465.24
1 Anticipo Retención en la Fuente 1% 415.08 415.08
1 Anticipo retención en la fuente 2% 50.16 50.16
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
58,305.70
ACTIVO NO CORRIENTE
Vehículo 18612.08
1 Camión JMC 18162.08 18162.08
1 Motoneta Caballito JS110-3TR 450.00 450.00
Muebles y Enseres 613.19
1 Escritorio (Estación de Trabajo) 178.57 178.57
1 Archivador tres Gavetas 115.18 115.18
2 Sillas de Hierro color Azul 35.72 71.44
1 Grapadora 2.50 2.50
2 Pizarra 60.00 120.00
1 Perforadora 2.50 2.50
1 Apoya manos 3.00 3.00
1 Enciclopedia del Hierro 120.00 120.00
Equipo de Computación 310.00
1 Computador 250.00 250.00
1 Impresora 60.00 60.00
1 Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos 2100.00 2100.00 2100.00
Equipo de Oficina 920.00
5 Radio Motorola 180.00 900.00
1 Sumadora 5.00 5.00
1 Teléfono color Blanco 15.00 15.00
Maquinaria y Equipo 15,963.24
1 Soldadora Indura 230 110-220G 280.00 280.00
1 Soldadora Indura 302P 110-220G verde 350.00 350.00
1 Soldadora LINCON 110 - 220 Roja Ac- 225 470.00 470.00
1 Soldadora LNCOL 220 - 220 Pequeña 290.00 290.00
1 Soldadora HOBART 650.00 650.00
2 Soldadora 110- 220 Senturi 200.00 400.00
1 Soldadora MIG 600.00 600.00
1 Equipo de Suelda Autógena 35.00 35.00
1 Compresor PawerTECH 65.00 65.00
1 Compresor PUMA Pequeño 60.00 60.00
1 Compresor Coleman pequeño 130.00 130.00
1 Compresor Porten amarillo 130.00 130.00
1 Compresor SCHULZ 85.00 85.00
SUMAN Y PASAN 77,591.94 155129.91
158
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
INVENTARIO INICIAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009
CANT. DETALLE V.UNIT. V.PARCIAL V. TOTAL
VIENEN 77,591.94 155129.91
1 Compresor Coleman Powermate Pequeño 300.00 300.00
1 Compresor Porte rojo 150.00 150.00
1 Amoladora RIOBY 55.00 55.00
1 Amoladora DEWALT 60.00 60.00
1 Amoladora vertical mango negra 30.00 30.00
2 Amoladora pequeña 150.00 300.00
1 Trozadora RZ355 14 3HP 65.00 65.00
2 Cortadora de tubo 100.50 201.00
1 Cortadora de aluminio DawaltDw 715 566.00 566.00
1 Cortadora de aluminio Daewoo 140.00 140.00
1 Cortadora de varilla nº 8 60.00 60.00
1 Trozadora cortadora de metales 65.00 65.00
1 Trozadora cortadora de metal color azul con blanco 55.00 55.00
2 TrozadoraGladiatorpequeña 120.00 240.00
1 Trozadora de Metal Dewalt Modelo 2870 250.00 250.00
1 Taladro inalámbricoSkill modelo 2355 221.50 221.50
1 Taladro inalámbricoSkill 90.00 90.00
1 Taladro de Pedestal 1,5 HP TROOPER 50.00 50.00
1 Taladro Pedestal DrillPress 16 mm 55.00 55.00
1 Taladro BlaCK DEKER 58.00 58.00
1 Taladro Perlest Pequeño 40.00 40.00
1 Taladro Perlest Grande 70.00 70.00
1
Maquina laminadora de fleje con guía, regla de
medida 3000.00 3000.00
1 Maquina para hacer resortes 1500.00 1500.00
1 Mesa para rectificar con Tool de 12" 104.00 104.00
1 Transformador y medidor 1315.00 1315.00
1 Esmeril eléctrico con banda 103.00 103.00
1 Esmeril Maquita Gb800 191.00 191.00
1 Cafetera 11.50 11.50
1 Tanque de oxigeno 55.00 55.00
1 Tanque de dióxido de carbono 55.00 55.00
1 Taladro BLACK DEKER 50.00 50.00
1 Taladro DEWOL 75.00 75.00
2 Taladro PERLES grande 120.00 240.00
1 Taladro perles pequeño 42.00 42.00
1 Entenalla 25.00 25.00
1 Gata hidráulica grande 135.00 135.00
1 Prensa de 8" 105.00 105.00
1 Prensa de 9" 110.00 110.00
1 Prensa con cadena 200.00 200.00
SUMAN Y PASAN 87,047.94 155,129.91
159
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
INVENTARIO INICIAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009
CANT. DETALLE V.UNIT. V.PARCIAL V. TOTAL
VIENEN 87,047.94 155,129.91
1 Prensa con cadena de 1/2 109.00 109.00
1 Entenalla o prensa de mano 150.00 150.00
1 Cizalla / PL # 5 7/32 3/16 pesada Somar 116.36 116.36
1 Cizalla con burro para TOOL 110.88 110.88
1 Cizalla para tool Nº 3 marca Zomar 120.00 120.00
1 Estand metálico para organizar material 60.00 60.00
1 Estand para herramientas 40.00 40.00
1 Dobladora de tubo 500.00 500.00
1 Dobladora de tubo con guía 60.00 60.00
1 Dobladora de tubo de 1/2 Nacional 50.00 50.00
3 Remachadora 138.00 414.00
1 Balanza FASA BANKS 250.00 250.00
Herramienta Menor 2033.15
1 Cafetera 11.50 11.50
1 Closet para herramientas 86.00 86.00
1 Porta fleje 40.00 40.00
1 Porta resortes 90.00 90.00
1 Broca 16MM X 5/8 6.50 6.50
2 Flexómetro 5 MTRS 10.00 20.00
2 Mascara protectora para soldar 3.75 7.50
1 Cincel 3.50 3.50
2 Mascarillas 12.00 24.00
3 Gafas d protección 1.75 5.25
1 Pistola para Silicon 2.00 2.00
1 Nivel 12.00 12.00
1 Escarfina 4.00 4.00
1 Extensión de 20 metros 20.00 20.00
1 Extensión de 10 metros 10.00 10.00
2 Llave Francesa 12.00 24.00
1 LlaveFrancesa 1/2 4.00 4.00
1 Martillo 7.00 7.00
1 Martillo de uña 3.00 3.00
1 Marco para sierra 3.50 3.50
1 Combo 4 libras 8.50 8.50
3 Alicate 7.00 21.00
1 Aceitadora Pequeña 4.50 4.50
1 Playo de presión 3.00 3.00
1 Alicate pequeño 2.00 2.00
2 Tijera para cortar metal 4.50 9.00
1 Tijera Para ToolPequeña 6.00 6.00
SUMAN Y PASAN 89,394.43 157,163.06
160
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
INVENTARIO INICIAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009
CANT. DETALLE V.UNIT. V.PARCIAL V. TOTAL
VIENEN 89,394.43 157,163.06
1 Tijera Para Tool Mediana 7.50 7.50
1 Tecle 23.00 23.00
4 Cascos rojos 2.50 10.00
4 Escuadra de 30 CM 2.25 9.00
1 Juego de llave mixta ESTANLEY 48.00 48.00
1 Juego de llaves pequeñas 25.00 25.00
1 Llave de cadena 2.75 2.75
3 Dados 65.00 195.00
1 Compas metálico 5.00 5.00
1 Kit llaves hexagonal ESTANLEY 6.00 6.00
1 Lima 2.50 2.50
2 Niveles tres servicios 12.00 24.00
3 Mascara para soldar 3.50 10.50
1 Combo 5 libras 7.50 7.50
1 Combo de 4 libras 6.00 6.00
3 Nivel 6.00 18.00
1 Nivel pequeño Trooper para acero con imán 4.50 4.50
2 Escuadra pequeña 7.00 14.00
3 Escuadras medianas 1.50 4.50
1 Bambozzi 10.00 10.00
1 Cierra de mano 4.50 4.50
2 Disco de corte 1.13 2.25
1 Disco de diamante para concreto 8.00 8.00
1 Juego 5 destornilladores 5.50 5.50
1 Extensión eléctrica 4.75 4.75
1 Escuadra metálica 9.00 9.00
2 Escuadra Falsas Pequeña 2.50 5.00
1 Engrasadora Pequeña 20.00 20.00
9
Juego de llaves( 1.3/8-1.1/8-1.1/4-27-26-24-23-21-15/16-
19) 21.00 189.00
2 PalancaESTANLEY 86-4-17 12.00 24.00
1 Polea 5.00 5.00
1 Broca paleta1.1/8 1.50 1.50
1 Calibrador digital ESTANLEY DE 0,150MM 20.00 20.00
1 Broca de1/4 1.00 1.00
1 Decámetro 10 MTRS 8.00 8.00
2 Destornilladores Estrella 1.25 2.50
1 Destornillador Plano 1.25 1.25
1 Porta extensiones 15.00 15.00
1 Pinza Para Sierra 10.00 10.00
1 Llave perica 12 " marca PRETOL 7.50 7.50
SUMAN Y PASAN 89,866.18 157,163.06
161
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
INVENTARIO INICIAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009
CANT. DETALLE V.UNIT. V.PARCIAL V. TOTAL
VIENEN 89,866.18 157,163.06
1 Lima 1/2 Luna 5.00 5.00
1 Lima Rectangular 5.00 5.00
1 Lima Redonda 5.00 5.00
1 Sierra grande ESTANLEY 5.00 5.00
1 Juego Brocas paleta (siete) 6.00 6.00
3 Hoja de Sierra para aluminio 1.33 4.00
1 Cajón organizador de pernos 0.40 0.40
2 Banco 35 70.00
1 Banco para vigas de encofrado 60 60.00
4 Burros Sencillos 46 184.00
2 Burros de guía 35 70.00
2 Burros 25 50.00
5 Armario metálico 55.00 275.00
1 Remachadora Stanley Giratoria 22.00 22.00
1 Remachadora Stanley 7.50 7.50
1 Ventosa de vidrio 15.00 15.00
1 Destornillador eléctrico 30.00 30.00
1 Llave Nº13 5.00 5.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 40551.66
TOTAL ACTIVOS 90,685.08 98857.36
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar proveedores 6604.11
1 Diario la Hora 138.74 138.74
1 Aceros del Sur 205.52 205.52
1 Aceros del Sur 551.24 551.24
1 Aceros del Sur 210.31 210.31
1 Pérez Gustavo 117.60 117.60
1 Francisco Vivar 14.80 14.80
1 Orellana Teófilo 54.97 54.97
1 Contento Sarango Beatriz 545.09 545.09
1 Multidistribuciones 51.09 51.09
1 Multidistribuciones 138.64 138.64
1 Gasolinera Avendaño 232.10 232.10
1 Gasolinera Avendaño 197.85 197.85
1 Gasolinera Avendaño 183.93 183.93
1 Importaciones RE 44.00 44.00
1 Empresa Eléctrica Regional del Sur 176.76 176.76
1 Corporación Nacional de Telecomunicaciones 70.08 70.08
1 Rosa Elena Palma 1150.15 1150.15
SUMAN Y PASAN 344.26 303176.20
162
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
INVENTARIO INICIAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009
CANT. DETALLE V.UNIT. V.PARCIAL V. TOTAL
VIENEN 344.26 303176.20
1 Segundo Alvarado 1532.86 1532.86
1 Dipac 99.16 99.16
1 Amavi 143.21 143.21
1 Cámara de Comercio de Loja 144.30 144.30
1 Coop. Transporte Vencedores del Valle 29.70 29.70
1 Contento Tenesaca Willian 22.20 22.20
1 Ing Punín Burneo Eduardo 90.00 90.00
1 Kolorkit 5.45 5.45
1 Ing Punín Burneo Eduardo 210.00 210.00
1 Ing. Milton Eduardo Punín Correa 19.96 19.96
1 Enrique Ortega Pablo 224.4 224.4
1 Otras Cuentas por Pagar 971.25 971.25 971.25
1 Cuentas por Pagar Vehículo 7643.76 7643.76 7643.76
Cuentas por Pagar- Accionistas 15000.00
1 Cuentas por pagar ING. RUIZ 7500.00 7500.00
1 Cuentas por pagar ING. PUNIN 7500.00 7500.00
Cuentas por pagar SRI 1014.65 1014.65 1014.65
Cuentas por pagar IESS 763.18
1 Aporte Individual por pagar 331.89 331.89
1 Aporte patronal por Pagar 431.29 431.29
Sueldos por pagar 1558.10
1 Kelvin Espinoza 436.37 436.37
1 Marlon Espinoza 124.62 124.62
1 Richard Espinoza 150.00 150.00
1 Tony Piedra 150.00 150.00
1 Edgar Brito 162.36 162.36
1 Verónica Cabrera 197.62 197.62
1 Eduardo Ruiz 337.13 337.13
Anticipo de clientes 60505.52
1 Municipio de Portovelo 55505.52 55505.52
1 Roberto Punín 5000.00 5000.00
TOTAL PASIVOS CORRIENTES $ 94,060.57
TOTAL PASIVOS $ 61,627.25 $ 94,060.57
PATRIMONIO
Capital
1 Capital Social 4396.79 4396.79
1 Capital suscrito 400.00 400.00
TOTAL PATRIMONIO 4796.79 4796.79
TOTAL PASIVOS MAS PATRIMONIO $ 98,857.36 $ 98,857.36
TOTALES 330127.14
Loja, 01 de enero del 2010
GERENTE CONTADOR
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ESTADO DE SITUACION INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2010
EXPRESADO EN USD $
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
1.1.01 Caja $ 48.11
1.1.02 Bancos 10768.72
1.1.03 Cuentas por Cobrar Clientes 4602.19
1.1.04 Inventario de Materia Prima 2306.27
1.1.05 Inventario de Productos en Proceso 2966.30
1.1.07 Obras en Proceso 31500.00
1.1.08 Anticipos a Proveedores 200.00
1.1.09 Anticipos a Terceros 5448.87
1.1.10 Anticipo Retención en la Fuente 1% 465.24
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
$
58,305.70
ACTIVO NO CORRIENTE
1.2.01 Vehículo 18612.08
1.2.03 Muebles y Enseres 613.19
1.2.05 Equipo de Computación 310.00
1.2.07 Equipos, Sistemas y Paquetes Informaticos 2100.00
1.2.09 Equipo de Oficina 920.00
1.2.11 Máquinaria y Equipo 15963.24
1.2.13 Herramienta Menor 2033.15
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 40551.66
TOTAL ACTIVOS
$
98,857.36
PASIVOS PASIVOS NO CORRIENTES
2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 6604.11
2.1.02 Cuentas por Pagar - Accionistas 15000.00
2.1.03 Cuentas por Pagar Vehículo 7643.76
2.1.04 Cuentas por Pagar SRI 1014.65
2.1.05 Cuentas por Pagar IESS 763.18
2.1.06 Sueldos por pagar 1558.10
2.1.07 Anticipo Recibidos de Clientes 60505.52
2.1.17 Otras Cuentas por Pagar 971.25 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 94060.57
TOTAL PASIVOS 94060.57
PATRIMONIO 3.1.01 Capital Social 4396.79
3.1.02 Capital Suscrito 400.00
TOTAL PATRIMONIO 4796.79
TOTAL PASIVOS MAS PATRIMONIO
$
98,857.36
Loja, 01 de Enero del 2010 ____________ ____________ GERENTE CONTADOR
FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER
01/01/2010 -01-
1.1.01 Caja $ 48.11
1.1.02 Bancos 10768.72
1.1.03 Cuentas por cobrar Clientes 4602.19
1,104 Inventario de Materia Prima 2306.27
1.1.05 Productos en Proceso 2966.30
1.1.07 Obra en Proceso 31500.00
1.1.08 Anticipos a Proveedores 200.00
1.1.09 Anticipos a Terceros 5448.87
1.1.10 Anticipo Retención Fuente 1% 465.24
1.2.01 Vehículos 18612.08
1.2.03 Muebles y Enseres 613.19
1.2.05 Equipo de Computacion 310.00
1.2.07 Equipos, sistemas y paquetes informat. 2100.00
1.2.09 Equipo de Oficina 920.00
1.2.11 Máquinaria y Equipo 15963.24
1.2.13 Herramienta Menor 2033.15
2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 6604.11
2.1.02 Cuentas por Pagar-Accionistas 15000.00
2.1.03 Cuentas por Pagar Vehículo 7643.76
2.1.04 Cuentas por Pagar SRI 1014.65
2.1.05 Cuentas por Pagar IESS 763.18
2.1.06 Sueldos por Pagar 1558.10
2.1.07 Anticipo Recibidos Clientes 60505.52
2.1.12 Otras Cuentas por Pagar 971.25
3.1.01 Capital Social 4396.79
3.1.02 Capital suscrito 400.00
P/r Estado de Situacion Inicial al 01 de
04/01/2010 -02-
1.1.07 Obra en Proceso 33.00
1.1.14 IVA en Compras 3.96
1.1.02 Bancos 32.34
2.1.11 Retención en la Fuente 2% 0.66
2.1.15 Retención IVA 100% 3.96
P/R Pago por servicios con cheque
04/01/2010 -03-
4.2.09 Gasto Arriendo 200.00
1.1.14 IVA en Compras 24.00
2.1.01 Cuentas por pagar proveedores 184.00
2.1.12 Retención en la Fuente 8% 16.00
2.1.15 Retención IVA 100% 24.00
SUMAN Y PASAN 99,118.32 99,118.32
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
Folio No.001
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010LIBRO DIARIO
167
FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 99,118.32 99,118.32
P/R Pago arriendo de oficina mes de
04/01/2010 -04-
1.1.04 Inventario de Materia Prima 63.60
12 cerradura puerta Enrrollable a $5.30 63.60
1.1.14 IVA en Compras 7.63
2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 70.59
2.1.10 Retención en la Fuente 1% 0.64
P/R Compra a Prisvaland s/F 001-001
04/01/2010 -05-
4.2.10 Gasto Frecuencia de Radio 40.00
1.1.14 IVA en Compras 4.80
1.1.02 Bancos 40.64
2.1.11 Retención en la Fuente 2% 0.80
2.1.14 Retención IVA 70% 3.36P/R arrendamiento de frecuencia mes de
enero S/F Nº001-001 0003956 ch/Nº 518
04/01/2010 -06-
1.1.05 Productos en Proceso 198.99
Materia Prima Directa 198.99
4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación Reales 70.97
Materia Prima Indirecta 70.97
1.1.04 Inventario de Materia Prima 269.96
6.69 m Platina guillotina 120 x2mm 15.68
5.39 m Cañería Iso negra 11/4 11.97
10.53 m Platina de 1*1/8 8.00
6 kg. Alambre resorte 4.5 9.66
289 lbs. Fleje de 0.70 x 0.95 147.39
11.48 m Perfil canal U 20x40x1.5 22.33
0.42 cm Angulo de 11/2xx 1/8 0.75
6.46 m Platina de 3/4x3/16 4.32
1.68 m Platina de 1 ½ x3/16 1.43
0.60 cmPlatina de 1 1/2x1/4 1.07
4 Lbs Suelda 3.44
5.69 m Angulo de 1x1/8 6.26
0.75 Lbs Wype 1.55
3 lts Diluyente TLG Thinner laca 3.69
3 Placas Armadura 4.50
3 Lts Anticor duracolor gris mate 9.00
3 Cerradura Venecia enrollable 15.90
SUMAN Y PASAN 99,504.31 99,504.31
Folio No.002
LIBRO DIARIODEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
168
FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 99,504.31 99,504.31
12 Pernos cabeza coco 1 1/2 x1/4 0.53
12 Perno cabeza coco exag, 1x1/4 0.52
12 Pernos cabeza de coco de1/2x1/4 0.40
12 Pernos cabeza exagonal 5/16x2 ½ 0.77
15 Remache golpe 1/2x3/16 0,067 0.77
P/R La requisición para O.P.001
04/01/2010 -07-
1.1.04 Inventario de Materia Prima 34.37
2 Gal. Diluyente TLG Laca a $4.76 9.82
2 Gls Esmalte 123 Castño a $10.71 21.42
1 Ltro Esmalte amarillo a $3.13 3.13
1.1.14 IVA en Compras 4.12
2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 36.91
2.1.10 Retención en la fuente 1% 0.34
2.1.13 Retención IVA 30% 1.24
P/R comp Kolorkit S/F 001-001 002778
04/01/2010 -08-
1.1.04 Inventario de Materia Prima 73.53
5 Angulo 1x3/16 a $7.17 35.85
4 tee 1x1/8a $6.18 24.72
3 Angulo 3/4x1/8 (3mm) a $3.42 12.96
2.1.03 IVA en Compras 8.82
2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 81.61
2.1.10 Retención en la fuente 1% 0.74
P/R compra a Aceros del Sur S/F 001-
04/01/2010 -09-
1.1.04 Inventario de Materia Prima 140.96
15 Tub Est. Cuad 25x2mm a $9.3973 140.96
1.1.14 IVA en Compras 16.92
1.1.02 Bancos 156.47
2.1.10 Retención en la fuente 1% 1.41P/R La comp. Dipac S/F 001-004-
0033485 c/ch Nº 523 delbanco Bolivar.
04/01/2010 -10-
1.1.05 Productos en Proceso 76.07
Materia Prima Directa 76.07
4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación Reales 16.51
Materia Prima Indirecta 16.51
1.1.04 Inventario de Materia Prima 92.58
25 m Angulo de 1 x 3/16 30.00
SUMAN Y PASAN 99,875.61 99,875.61
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
Folio No.003
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010LIBRO DIARIO
169
FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 99,875.61 99,875.61
24 m Tee de 1 x 1/8 24.72
3 Lbs Suelda 2.58
4 Lts Esmalte castaño 123 10.71
2 Lts Diluyente TLE Thinner laca 2.46
4.80 m Tubo estruc. Cuad 25*2mm 7.54
1.16 m Vidrio Bronce de 6mm 11.38
1 Cinta doble faz ngro de 12m*5mm 2.67
0.25 Lbs Wype 0.52
P/R La requisición para O.P.002
05/01/2010 -11-
2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 19.96
1.1.02 Bancos 19.96
P/R cancelacion de dueda al Ing
05/01/2010 -12-
2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 545.09
1.1.02 Bancos 545.09
P/R Pago cuenta a la Sra. Contento
05/01/2010 -13-
2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 117.60
1.1.02 Bancos 117.60
P/R Pago Sr.Perez Gustavo cheq503
06/01/2010 -14-
2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 51.09
1.1.02 Bancos 51.09
P/R Pago Multidistribuciones ch./511
06/01/2010 -15-
1.1.01 Caja 60.00
1.1.03 Cuentas por Cobrar Clientes 60.00
P/R Cobro deuda al 31 de diciembre
06/01/2010 -16-
1.1.02 Bancos 60.00
1.1.01 Caja 60.00
P/R deposito de efectivo existente en caja
06/01/2010 -17-
2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 1,323.00
1.1.02 Bancos 1,323.00
P/R Pago Aceros del Sur cheque Nº 475
06/01/2010 -18-
1.1.01 Caja 428.59
SUMAN Y PASAN 102,480.94 102,052.35
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
Folio No.004
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010LIBRO DIARIO
170
FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 102,480.94 102,052.35
1.1.02 Bancos 428.59
Banco Bolivariano 228.59
Cooperativa la Fortuna 200.00
P/R retiro con ch/ Nº 519 y la Coop
06/01/2010 -19-
2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 246.84
1.1.01 Caja 246.84
P/R Pago de telefono y luz pendientes
07/01/2010 -20-
1.1.01 Caja 300.00
2.1.07 Anticipo de Clientes 300.00
P/R Anticipo de la Sra Patricia Castro
07/01/2010 -21-
1.1.01 Caja 250.00
1.1.03 Cuentas por Cobrar Clientes 250.00
P/R Cobro Sr Miguel Lopez Lanche
07/01/2010 -22-
1.1.04 Inventario de Materia Prima 102.09
1Canal 125X50x2a $ 17.09 17.09
3 Bisagra 16x80 a $ 1.206 3.62
5 Angulo 1 1/4x1/8 a $6.67 33.35
4 Canal 80x40x2 a $12.009 48.03
1.1.14 IVA en Compras 12.25
2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 113.32
2.1.10 Retención en la fuente 1% 1.02
P/R La compra a Aceros d Sur S/F
07/01/2010 -23-
1.1.04 Inventario de Materia Prima 253.95
5 Tubo NE CUA. EST 1 1/2x2x6m 76.76
8 Angulo 3/4x1/8x3mmx6ma $4.32 34.54
12 Canal 80x40x2x6m a $11.89 142.65
1.1.14 IVA en Compras 30.47
2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 281.88
2.1.10 Retención en la fuente 1% 2.54
P/R La compra Import Ortega S/F 001-
07/01/2010 -24-
2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 36.30
1.1.02 Bancos 36.30
P/R Pago al Sr, Jose Sangor ch/ Nº 517
SUMAN Y PASAN 103,712.84 103,712.84
Folio No.005
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
171
FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 103,712.84 103,712.84
07/01/2010 -25-
1.1.02 Bancos 550.00
1.1.01 Caja 550.00
P/R Depósito cuenta Banc Bolivariano
07/01/2010 -26-
1.1.05 Productos en Proceso 108.57
Materia Prima Directa 108.57
4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación Reales 57.51
Materia Primia Indirecta 56.17
1.1.04 Inventario de Materia Prima 166.08
3.20 platina guillot. 120x2mm $2.38 7.72
2.5mtrs. Cañería ISO 11/4 $2.22 5.55
0.5platina 1x 1/8 $0.76 0.38
3 Kls.alambre resorte 4.5 $1.61 4.83
134 Lbrs Fleje 0.70x0.95 $0.51 68.344.46 mtrs perfil canal U
20x40x1,5$1.945 8.67
0.28mtrs angulo 1.1/2x 1/8 $1.80 0.50
134 Lbrs Fleje 0.70x0.95 $0.51 68.344.46 mtrs perfil canal U
20x40x1,5$1.945 8.67
0.28mtrs angulo 1.1/2x 1/8 $1.80 0.50
4.9 platina 3/4x3/16 $0.67 3.28
0.94mtrs platina 1. 1/2x 3/16 $1.18 1.11
2.5 suelda $ 0.86 2.15
5mtrs angulo 1x1/8 $1.10 5.50
2.3 platina 1 1/2x1/4 $1.77 4.05
2 cerradura venessia $5.3 10.60
0.5 wype $2.06 1.03
2.5 Ltrs diluyente TLG tinner laca
$1.23
3.08
1 placa armadura $1.5 1.50
2 Ltrs pintura anticorrosiva gris $3.00 6.00
4 pernos cabeza coco 1.1/2x1/4 $0.04 0.18
2 pernos cabeza exagonal 1x1/4 $0.044 0.09
10 remaches golpe 1/2x3/16 $0.054 0.54
4 pernos cabeza coco 1/2x1/4 $0.033 0.13
4 pernos cabeza exagonal 5/16x2.1/2
$0.05
0.20
2.5 canal 125x50x2 $2.8483 7.10
2.5 tubo rctang. 2x1x1.5x6m $2.078 5.20
2 bisagras de 16x80 $0.61 1.22
1 candado viro antisisalla $16.87 16.87
0.30mtrs varilla red. lisa 8mm $1.00 0.26
P/R La requisición para O.P.003
SUMAN Y PASAN 104,428.92 104,428.92
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010Folio No.006
172
FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 104,428.92 104,428.92
08/01/2010 -27-
1.1.04 Inventario de Materia Prima 48.88
4 Tubos Retang 2X1 X1.5X6M 48.88
1.1.14 IVA en Compras 5.87
2.1.01 Cuentas por pagar Proveedores 54.26
2.1.10 Retención en la fuente 1% 0.49
P/R La compra a crédito Import.
08/01/2010 -28-
4.2.13 Otros Gastos 2.50
1.1.14 IVA en Compras 0.30
2.1.01 Cuentas por pagar Proveedores 2.77
2.1.10 Retención en la fuente 1% 0.03
P/R La compra a o Import. Ortega
08/01/2010 -29-
2.1.01 Cuentas por pagar Proveedores 99.16
1.1.02 Bancos 99.16
P/R pago deuda pendiente al 31 de
08/01/2010 -30-
1.1.01 Caja 2,371.12
1.1.02 Bancos 2,371.12
P/R Retiro efectivo Bco. Bolivariano
08/01/2010 -31-
2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 1,150.15
1.1.01 Caja 1,150.15
P/R pago deuda pendiente Sra Rosa Palma
08/01/2010 -32-
2.1.06 Sueldos por Pagar 1,220.97
1.1.01 Caja 1,220.97
P/R Cancelación sueldos pendientes
08/01/2010 -33-
2.1.01 Cuentas por pagar Proveedores 232.10
1.1.02 Bancos 232.10P/R Cancelación deuda pendiente
Gasolinera Abendaño con cheque Nº 513
08/01/2010 -34-
SUMAN Y PASAN 109,559.97 109,559.97
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO
Folio No.007
173
FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 109,559.97 109,559.97
1.1.05 Productos en Proceso 437.86
4.1.04 Costos Indirectos de Fabr 437.86
P/R Aplicación Tasa Predet. O.P 01
08/01/2010 -35-
1.1.05 Productos en Proceso 179.04
Mano de Obra Directa 179.04
4.1.03 Costos Indirectos de Fabric. Reales 16.85
Tiempo Indirecto 8.43
Tiempo Ocioso 8.43
4.1.01 Nómina de Fábrica 195.89
P/R La Distribucuón de la O.P 001
08/01/2010 -36-
1.1.06 Productos Terminados 802.04
1.1.05 Productos en Proceso 802.04
Materia Primna Directa 198.99
Mano de Obra Directa 165.19Costos Indirectos de Fabricación
Aplicados 437.86
P/R Hoja de Costos de la O.P Nº 001
08/01/2010 -37-
4.1.02 Costo de Producto Vendido 802.04
1.1.06 Productos Terminados 802.04
P/R Precio de costo de la O.P Nº 01
08/01/2010 -38-
2.1.01 Cuentas Por Pagar Proveedores 184.00
1.1.02 Bancos 184.00
P/R arriendo ch. 533
09/01/2010 -39-
1.1.04 Inventario de Materia Prima 186.40
Motor Peccinin Cremoyera s con brazos 186.40
1.1.14 IVA en Compras 22.37
2.1.01 Cuentas por pagar Proveedores 184.54
2.1.10 Retención en la Fuente 1% 1.86
2.1.15 Retención IVA 100% 22.37P/R Adqui. al Sr. Bolivar Hualpa con
Liq.Compra
09/01/2010 -40-
1.1.03 Cuentas por Cobrar Clientes 1,011.00
5.1.01 Ventas 902.68
2.1.09 IVA en Ventas 108.32
SUMAN Y PASAN 113,201.57 113,201.57
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO
Folio No.008
174
FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 113,201.57 113,201.57
P/R Vent O.P 001 IngAldean S/F001-
09/01/2010 -41-
1.1.04 Inventario de Materia Prima 14.06
1,16 Vidrio bronce 6mm 9,81 11.38 1 Cinta doble fas negro
12mmx5mma2,679 2.68
1.1.14 Iva en Compras 1.69
1.1.01 Caja 15.10
2.1.10 Retención en la Fuente 1% 0.14
2.1.13 Retención IVA 30% 0.51
P/Rcompra a Alumina S/F 001-001-
09/01/2010 -42-
1.1.05 Productos en Proceso 113.13
4.1.04 Costos Indirectos de Fabricación 113.13
P/R Aplicación Tasa Predeterminada
09/01/2010 -43-
1.1.05 Productos en Proceso 63.19
Mano de Obra Directa 63.19
4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación 16.85
Tiempo Indirecto 8.43
Tiempo Ocioso 8.43
4.1.01 Nómina de Fábrica 80.04
P/R La Distribución de la O.P 002
08/01/2010 -44-
1.1.06 Productos Terminados 308.70
Nómina de Fábrica 308.70
Materia Primna Directa 132.38
Mano de Obra Directa 63.19
4.1.04
Costos Indirectos de Fabricación
Aplicados. 113.13
P/R Hoja de Costos de la O.P Nº002
09/01/2010 -45-
4.1.02 Costo de Producto Vendido 308.70
1.1.06 Productos Terminados 308.70
P/R Precio de costo de la O.P Nº 002
10/01/2010 -46-
1.1.04 Inventario de Materia Prima 171.16
Motor Peccinin Cremoyera con brazos 171, 16
SUMAN Y PASAN 114,199.05 114,027.89
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
Folio No.009
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO
175
FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 114,199.05 114,027.89
1.1.14 IVA en compras 20.54
2.1.01 Cuentas por pagar Proveedores 184.54
1.1.02 Bancos 353.99
2.1.10 Retención en la fuente 1% 1.71
2.1.15 Retención IVA 100% 20.54
P/R compra al Sr. Bolivar Hualpa con
11/01/2010 -47-
1.1.01 Caja 60.96
1.1.03 Cuentas por Cobrar Clientes 60.96
P/R Cobro de deuda pendiente a
11/01/2010 -48
1.1.02 Bancos 60.96
1.1.01 Caja
P/R deposito de efectivo 60.96
11/01/2010 -49-
1.1.03 Cuentas por Cobrar Clientes 348.60
5.1.01 Ventas 311.25
2.1.09 IVA en ventas 37.35
P/R venta a la Sra. Quiroz PNSF) s/f
11/01/2010 -50-
1.1.07 Obra en Proceso 19.65
1.1.14 IVA en Compras 2.36
2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 19.96
2.1.11 Retención en la Fuente 2% 0.39
2.1.14 Retencion IVA 70% 1.65
P/R alquiler de Vehiculo para obra
11/01/2010 -51-
4.2.03 Gasto Liquidación de Personal 244.31
Liquidación al Personal 244.31
1.1.02 Bancos 244.31P/R Liquidacion de servicios del Señor
Fabian Medina cheque Nº 421
11/01/2010 -52-
1.1.04 Inventario de Materia Prima 38.00
20 Kg Conarco 6011 a $ 1,90 38.00
1.1.14 IVA en compras 4.56
SUMAN Y PASAN 115,183.53 115,140.97
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO
Folio No.010
176
FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 115,183.53 115,140.97
1.1.02 Bancos 42.18
2.1.10 Retención en la fuente 1% 0.38P/R compra a Dipac S/f 0033557 chN
534
11/01/2010 -53-
2.1.06 Sueldos por Pagar 337.13
1.1.13 Anticipo de Sueldos 1,162.82
1.1.01 Caja 0.05
1.1.02 Bancos 1,500.00P/R Pago sueldo Ing Ruiz de diciembre y
anticipo con cheque N 521
11/01/2010 -54-
4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación 11.60
1 Recarga de Gas a 1,60 1.60
Transporte y Alimentacion 10.00
1.1.01 Caja 11.60
P/R Varias compras en efectivo
11/01/2010 -55-
1.1.01 Caja 300.00
1.1.03 Cuentas por Cobrar Clientes 300.00
P/R cobro Deuda a Sra Sandra Jaramillo
11/01/2010 -56-
1.1.02 Bancos 300.00
1.1.01 Caja 300.00
P/R deposito de efectivo existente en caja
11/01/2010 -57-
2.1.01 Cuentas por pagar Proveedores 197.85
1.1.02 Bancos 197.85
P/R Pago de deuda a Gasolinera
11/01/2010 -58-
2.1.01 Cuentas por pagar Proveedores 875.09
1.1.02 Bancos 875.09
P/R Pago de deuda a Segundo
11/01/2010 -59-
1.1.13 Anticipo de Sueldos 60.00
1.1.02 Bancos 60.00
P/R Anticipo al Sr Cortez con ch/ 532
11/01/2010 -60-
1.1.05 Productos en Proceso 177.66
SUMAN Y PASAN 118,605.73 118,428.07
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO
Folio No.011
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
177
FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 118,605.73 118,428.07
4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación 177.66P/R Aplicación Tasa Predeterminada O.P
03
13/01/2010 -61-
1.1.05 Productos en Proceso 130.58
Mano de Obra Directa 130.58
4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación 16.85
Tiempo Indirecto 8.42
Tiempo Ocioso 8.43
4.1.01 Nómina de Fábrica 147.43
P/R La Distribución de la O.P 003
13/01/2010 -62-
1.1.06 Productos Terminados 416.81
1.1.05 Productos en Proceso 416.81
Materia Primna Directa 108.57
Mano de Obra Directa 130.58
4.1.04 Costos Indirectos de Fabricación 177.66
P/R La Hoja de Costos de la O.P Nº
13/01/2010 -63-
4.1.02 Costo de Producto Vendido 416.81
1.1.06 Productos Terminados 416.81
P/R el precio de costo de la O.P Nº 003
13/01/2010 -64-
2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 183.93
1.1.02 Bancos 183.93
P/R Pago de deuda a Gasolinera
13/01/2010 -65-
1.1.01 Caja 290.00
2.1.07 Anticipo de Clientes 290.00
P/R Anticipo del Sr. Joel Lopez
13/01/2010 -66-
1.1.01 Caja 400.00
1.1.03 Cuentas por Cobrar Clientes 400.00
P/R Cobro Deuda aSra Violeta
13/01/2010 -67-
1.1.04 Inventario de Materia Prima 333.73
16 M Malla 15X4X4X $19,90 312.14
SUMAN Y PASAN 120,794.44 120,460.71
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO
Folio No.012
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
178
FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 120,794.44 120,460.71
2 Angulo 1/12X1/8 $ 10,795 21.59
1.1.14 IVA en compras 40.05
2.1.01 Cuentas por pagar Proveedores 370.44
2.1.10 Retención en la fuente 1% 3.34
P/R compra a credito Aceros del Sur
13/01/2010 -68-
1.1.07 Obra en Proceso 312.14
1.1.04 Inventario de Materia Prima 312.14
16 Malla 15X4X4X $19,90 312.14
P/R material para la obra de Portovelo
13/01/2010 -69-
1.1.01 Caja 250.00
2.1.07 Anticipo de Clientes 300.00
5.1.01 Ventas 491.07
2.1.09 IVA en Ventas 58.93
P/R Venta de O.P Nº 3 a la Sra Patricia
13/01/2010 -70-
1.1.02 Bancos 290.00
1.1.01 Caja 290.00
P/R deposito cuenta Banco Bolivariano
13/01/2010 -71-
1.1.01 Caja 30.00
1.1.03 Cuentas por Cobrar Clientes 30.00P/R Cobro Deuda a Monterrey en
efectivo
13/01/2010 -72-
1.1.02 Bancos 400.00
1.1.01 Caja 400.00
P/R deposito de efectivo
13/01/2010 -73-
1.1.01 Caja 2,000.00
2.1.07 Anticipo de Clientes 2,000.00
P/R Anticipo recibido del Ing Roberto
13/01/2010 -74-
1.1.02 Bancos 2,280.00
1.1.01 Caja 2,280.00
P/R deposito de efectivo
14/01/2010 -75-
2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 205.52
1.1.02 Bancos 205.52
SUMAN Y PASAN 126,902.15 126,902.15
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO
Folio No.013
179
FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 126,902.15 126,902.15
P/R Pago dueda Aceros Sur Ch. Nº488
14/01/2010 -76-
1.1.04 Inventario de Materia Prima 262.78
14 Armex 15x15x400 a$18.77 262.78
1.1.14 IVA en compras 31.53
2.1.01 Cuentas por pagar Proveedores 291.68
2.1.10 Retención en la fuente 1% 2.63
P/Rcompra a credito Imp.a Ortega S/F
14/01/2010 -77-
1.1.07 Obra en Proceso 262.78
1.1.04 Inventario de Materia Prima 262.78
14 Armex 15x15x400 a$18.77 262.78
P/R Material entregado para la obra
14/01/2010 -78-
4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación Reales 13.39
Alimentacion 13.39
1.1.14 IVA en compras 1.61
1.1.01 Caja 15.00
P/R Compra de almuerzos con N/V Nº
14/01/2010 -79-
1.1.04 Inventario de Materia Prima 58.50
6 Barra Const 12MM A $ 9.750 58.50
1.1.14 IVA en compras 7.02
2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 64.94
2.1.10 Retención en la fuente 1% 0.59
P/R compra a credito Aceros del Sur
14/01/2010 -80-
1.1.07 Productos en Proceso 996.34
Materia Prima Directa 996.34
4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación Reales 24.00
Materia Primia Indirecta 24.00
1.1.04 Inventario de Materia Prima 1,020.34
198 mtrs correa 80 X40 A $2.685 531.63
96 mtrs correa 80X40 a $ 2.02 193.76
30 tubo neg cuad.1/12X1/8 A$ 2.69 80.55
48 angulo de 3/4X1/8 A $ 0.72 34.56
72 tubo estruct.Cuad. 25X5 a $1.57 112.68
SUMAN Y PASAN 128,560.10 128,560.10
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO
Folio No.014
180
FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 128,560.10 128,560.10
50 Librs sueldaa $ 0.8336 43.16
8 Ltrs pintura esmalt.negra a $3.00 24.00
P/R la requisicion materiales paraOP
14/01/2010 -81-
1.1.07 Productos en Proceso 145.95
4.1.04 Costos Indirectos de Fabricación 145.95
P/RAplicación de la Tasa Predeter.
14/01/2010 -82-
1.1.07 Productos en Proceso 273.82
Mano de Obra Directa 273.82
4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación 16.86
Tiempo Indirecto 8.43
Tiempo Ocioso 8.43
4.1.01 Nómina de Fábrica 290.68
P/R La Distribucuón de la O.P 00301
14/01/2010 -83-
1.1.06 Productos Terminados 3,271.83
1.1.07 Productos en Proceso 3,271.83
Mano de Obra Directa 273.82
Costos Indirect. Fabricación Aplicados 145.95
P/R La Hoja Costos de la O.P Nº 301
14/01/2010 -84-
4.1.02 Costo de producto Vendido 3,271.83
1.1.06 Productos Terminados 3,271.83
P/R el precio costo de la O.P Nº 0301
14/01/2010 -85-
1.1.07 Productos en proceso 153.19
Materia Prima Directa 153.19
4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación 47.65
Materia Primia Indirecta 47.65
1.1.04 Inventario de Materia Prima 200.84
4.62 platina guillot. 120x2mm $2.38 11.00
3.62 mtrs. Cañería ISO 1 1/4 $2.22 8.04
1.77 mtrs platina 1x 1/8 $0.76 1.35
4 Kls.alambre resorte 4.5 $1.61 6.44
225 Lbrs Fleje 0.70x0.95 $0.51 114.75
SUMAN Y PASAN 135,741.23 135,741.23
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO
Folio No.015
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
181
FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 135,741.23 135,741.2310.20 mtrs perfil canal U
20x40x1,5$1.945 19.84
0.28mtrs angulo 1.1/2x 1/8 $1.80 0.50
3.62 platina 3/4x3/16 $0.67 2.42
0.56mtrs platina 1. 1/2x 3/16 $1.18 0.66
3 lbrs de suelda $ 0.86 2.59
3.62 mtrs angulo 1x1/8 $1.10 3.98
0.80 platina 1 1/2x1/4 $1.61 1.29
2 cerradura venessia $5.3 10.60
0.5 wype $2.06 1.03
4 Ltrs diluyente TLG laca $1.23 4.92
2 placa armadura $1.5 3.00
2 Ltrs pintura anticorr. gris $3.00 6.00
12 perno cabeza coco1.1/2x1/4 $0.04 0.53
4 pernos cabeza exag. 1x1/4 $0.044 0.17
20 remache golpe 1/2x3/16 $0.054 1.08
8 perno cabeza coco1/2x1/4 $0.033 0.26
8 perno cabeza exag 5/16x21/2 $0.05 0.39
P/R La requision de material para la
14/01/2010 -86-
1.1.04 Inventario de Materia Prima 3.73
1 Platina 3/4X 3/16 18X4 A $ 3.733 3.73
1.1.14 IVA en compras 0.45
2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 4.14
2.1.10 Retención en la fuente 1% 0.04
P/R compra a credito Aceros del Sur
14/01/2010 -87-
1.1.13 Anticipo de Sueldos 60.00
2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 60.00
P/R Anticipo de sueldo a Marco
15/01/2010 -88-
1.2.13 Herramienta Menor 100.27
1 Empaque para cafetera A $ 0.4464 0.45
2 discos ME 9”X1/8X7/8” A $1.9643 3.93
20 perno expan. ½”X21/4”a $ 0.2679 5.36
1 pistola pintar Thomas 527 a $14.7321 14.73
2 vidrio protector solar 11 a $0.4013 0.80
2 flexometro a $1.1607 c/u 2.32
4 sierra sanflex 12” X1/2X18 a $ 1.25 5.00
SUMAN Y PASAN 135,905.68 135,805.41
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO
Folio No.016
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
182
FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 135,905.68 135,805.41
4 guante para soldar 1403 a $ 2.5893 10.36
3 disco de corte 14” X1/8X1” a $4.4643 13.39
2 disco de corte n 7X11/8 a $1.25 2.50
2 tuerca de 10X160 a $0.1339 c/u 0.27
1 machuelo SKG 5/16NC a $1.3393 1.34
2 porta electrodos K2335 a $10.2679 20.54
4 perno inoxidable 5/16X1/2 a $ 0.3571 1.43
2 perno de acero 5/16X2 a $ 0.4018 0.80
1 cinta aislante japon 2 a $0.6250 0.63
55 remache chino 3/16”1/2”a 0.0179 0.98
30 perno de acero 5/16X1 ½ a 0.1339 4.02
1 brocha cemento Krino 6m a $2.50 2.50
1.1.14 IVA en compras 12.03
2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 111.30
2.1.10 Retención en la fuente 1% 1.00
P/R compra a crédito Casa Perno S/F
15/01/2010 -89-
2.1.05 Cuentas por Pagar IESS 353.78
Aporte Individual por pagar 153.85
Aporte Patranol por Pagar 199.93
4.2.05 Impuestos Contribuciones y Multas 7.87
1.1.02 Bancos 361.65
P/R pago al IESS mes de noviembre
15/01/2010 -90-
1.1.13 Anticipo de Sueldos 100.00
1.1.02 Bancos 100.00P/R anticipo Sres Marlon Armijos$60,
Marco Cortez$40 ch/ Nº 543
15/01/2010 -91-
1.1.07 Obra en Proceso 838.00
Mano de Obra Directa 838.00
1.1.02 Bancos 838.00
P/R Pago mano de obra Portovelo
15/01/2010 -92-
1.1.07 Obra en Proceso 202.02
Material petreo arena, piedra 202.00
1.1.02 Bancos 200.00
2.1.10 Retención en la fuente 1% 2.02
SUMAN Y PASAN 137,419.38 137,419.38
LIBRO DIARIO
Folio No.017
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
183
FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 137,419.38 137,419.38
P/R compra de material petreo obro
16/01/2010 -93-
1.1.04 Inventario de Materia Prima 6.08
3 Tubo Redondo 1/2X1.0 A $ 2.027 6.08
1.1.11 IVA en compras 0.73
2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 6.75
2.1.10 Retención en la fuente 1% 0.06
P/R compracredito Aceros del Sur S/F
16/01/2010 -94-
1.1.07 Productos en Proceso 18.40
Materia Prima Directa 18.40
4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación Reales 4.75
Materia Primia Indirecta 4.75
1.1.04 Inventario de Materia Prima 23.15
18 Mts tubo red. 1/2X1.0 $0.34 6.08
11.5 varilla lisa red 8MM A$0.996 11.45
1 Ltro Antico. negro mate $3.00 3.00
0.25 Lbres wype A $2.06 0.52
1 Ltro diluynte TLE Thinner 1.23 1.23
P/R la requisicion de materiales para la
16/01/2010 -95-
4.2.08 Suministros de Limpieza 2.32
1.1.11 IVA en compras 0.28
1.1.01 Caja 2.60
P/R la compra de suministros de
18/01/2010 -96-
4.2.13 Otros Gastos 21.60
1.1.14 IVA en compras 2.59
1.1.02 Bancos 23.20
2.1.10 Retención en la fuente 1% 0.22
2.1.13 Retención IVA 30% 0.78
P/R Compra de recarga de oxigeno
18/01/2010 -97-
1.1.04 Inventario de Materia Prima 101.05
SUMAN Y PASAN 137,577.18 137,476.13
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO
Folio No.018
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
184
FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 137,577.18 137,476.13
6 Oxicortes 6mm a 2/85 c/u 17.09
1 Plancha de 4x8 4MM 3116 a $83.96 83.96
1.1.14 IVA en compras 12.13
1.1.02 Bancos 112.17
2.1.10 Retención en la fuente 1% 1.01
P/R Compra a Dipac S/F 002-001-
18/01/2010 -98-
4.2.11 Suministros de Oficina 18.00
1.1.14 IVA en compras 2.16
2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 18.47
2.1.10 Retención en la fuente 1% 0.18
2.1.13 Retención Iva 30% 1.51
P/R Adquisicion de taloranios a
18/01/2010 -99-
2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 210.31
1.1.02 Bancos 210.31
P/R Pago dueda pendiente a Aceros
18/01/2010 -100-
1.1.07 Productos en Proceso 291.90
4.1.04 Costos Indirectos de Fabricación 291.90
P/R Aplicación de la Tasa
18/01/2010 -101-
1.1.07 Productos en Proceso 147.44
Mano de Obra Directa 147.44
4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación Reales 16.86
Tiempo Indirecto 8.43
Tiempo Ocioso 8.43
Nómina de Fábrica 164.30
P/R La Distribucuón de la Orden de
18/01/2010 -102-
1.1.08 Productos Terminados 462.53
1.1.07 Productos en Proceso 462.53
Materia Primna Directa
Mano de Obra Directa 153.19
SUMAN Y PASAN 138,738.51 138,738.51
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO
Folio No.019
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
185
FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 138,738.51 138,738.51
4.1.04 Costos Indirectos de FabricAplicados 17.44
P/R La Hoja de Costos de la Orden 291.90
18/01/2010 -103-
1.1.07 Productos en proceso 79.24
Materia Prima Directa 79.24
1.1.04 Inventario de Materia Prima 79.24
1.48 mts de Plancha Fria a $ 29.15 43.14
24 mts Varilla red. de 8mm a 0.39 9.43
5 Lbs de Suelda a $0.86 4.30
6 Oxicortes de 6 mm a $2.85 17.09
6 MtsVarilla red. de 12mm a $0.88 5.28
P/R Requisición O P Nº 007
19/01/2010 -104-
2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 213.71
1.1.02 Bancos 213.71
P/R Pago de dueda pendiente a
19/01/2010 -105-
1.1.02 Bancos 2,485.18
2.1.07 Anticipo de clientes 2,485.18
P/R Transferencia recibida del
19/01/2010 -106-
4.2.02 Gastos de Adecuación 15.44
1.1.14 IVA en Compras 1.85
1.1.01 Caja 17.14
2.1.10 Retención en la fuente 1% 0.15
P/r Compra de material para arreglo de
19/01/2010 -107-
4.2.13 Otros Gastos 1.50
1.1.01 Caja 1.50
P/r Envio de encomienta en
19/01/2010 -108-
1.2.13 Herramienta Menor 66.96
50 Mts cable gemelo a $1.3392
1.1.14 IVA en Compras 66.96 8.04
2.1.01 Cuentas Por Pagar Proveedores 74.33
SUMAN Y PASAN 141,610.43 141,609.76
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO
Folio No.0020
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
186
FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 141,610.43 141,609.76
2.1.10 Retención en la fuente 1% 0.67P/r Compra de material a Elektros S/F
112156
20/01/2010 -109-
4.1.02 Costo de Producto Vendido 462.53
1.1.06 Productos Terminados 462.53
P/r El precio de costo de la Orden de
20/01/2010 -110-
1.1.01 Caja 290.00
2.1.07 Anticipo de Clientes 290.00
5.1.01 Ventas 517.86
2.1.09 IVA en Ventas 62.14P/r la venta de la O.P 005 al Arq Joel
Lopez nos cancela en efectivo se entrega
20/01/2010 -111-
1.1.01 Caja 360.00
2.1.07 Anticipo de Clientes 360.00P/r Anticipo del Señor Bolivar Lopez
por elaboracion de Puerta y ventana
20/01/2010 -112-
1.1.01 Caja 100.00
1.1.03 Cuentas por Cobrar Clientes 100.00P/r Cobro de dueda a Pc Construcciones al
31 de diciembre del 2010
20/01/2010 -113-
1.1.02 Bancos 750.00
1.1.01 Caja 750.00
P/r Deposito efectivo existente en caja
20/01/2010 -114-
1.1.04 Inventario de Materia Prima 6.57
1/8 de Puntura Esmalte a $ 2.23 2.23
1 Mts manguera a $0.22 0.22
1 Spray a $1.88 1.88
1 Lb Suelda a $1.79 1.79
1 Brocha a %2.45 0.45
1.1.14 IVA en Compras 0.79
1.1.01 Caja 7.06
2.1.10 Retención en la Fuente 1% 0.07
2.1.13 Retención IVA 30% 0.24
SUMAN Y PASAN 143,870.32 143,870.32
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO
Folio No.0021
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
187
FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 143,870.32 143,870.32
P/r Compra de material a Ferreteria
20/01/2010 -115-
1.1.07 Obra en Proceso 6.57
1.1.04 Inventario de Materia Prima 6.57
1/8 de Puntura Esmalte a $ 2.23 2.23
1 Mts manguera a $0.22 0.22
1 Spray a $1.88 1.88
1 Lb Suelda a $1.79 1.79
1 Brocha a %2.45 0.45
P/r la requisicion de material para 0.45
20/01/2010 -116-
1.1.01 Caja 243.61
2.1.17 Otras Cuentas por Pagar 373.37
1.1.02 Bancos 616.98
P/R Retiro con cheque Nº547 para
20/01/2010 -117-
1.1.02 Bancos 162.00
1.1.01 Caja 162.00
P/R deposito en la Coopertiva
20/01/2010 -118-
4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación Reales 3.50
3 Almuersos a $1,75 c/u 3.50
1.1.01 Caja 3.50
P/R Compra de Almuerzos en efectivo
20/01/2010 -119-
4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación Reales 98.22
Reparacion máquinaria 98.22
1.1.14 IVA en Compras 11.79
2.1.01 Cuentas Por Pagar Proveedores 108.05
2.1.11 Retención en la Fuente 2% 1.96P/R Reparacion de máquinaria Pago a
Aceros del Sur S/FNº 001-001. 01350036
20/01/2010 -120-
1.1.04 Inventario de Materia Prima 4,131.47
53 Correas G de 100x50a $17,4821 1,101.37
504,12 Galvalumen 0,30 $ 5,8482 2,948.19
SUMAN Y PASAN 148,900.84 144,769.38
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO
Folio No.022
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
188
FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 148,900.84 144,769.38
10 Cumbrero Techo 3.00x0.30 a $ 8.19 81.90
1.1.14 IVA en Compras 495.78
2.1.01 Cuentas Por Pagar Proveedores 4,585.93
2.1.10 Retención en la fuente 1% 41.31
P/R Compra a Crédito a Direl S/F
20/01/2010 -121-
4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación 150.00
Arriendo Oficina 150.00
1.1.14 IVA en Compras 18.00
2.1.01 Cuentas Por Pagar Proveedores 138.00
2.1.13 Retención en la Fuente 8% 12.00
2.1.15 Retención IVA 100% 18.00
P/R Arriendo de enero S/F001-001-266
20/01/2010 -122-
1.1.07 Obra en Proceso 4,131.47
1.1.04 Inventario de Materia Prima 4,131.47
53 Correas de 100x50 $17,4821 1,101.37
504,12 Galvalumen 0,30 $ 5,8482 2,948.19
10 Cumbrero Techo3.00x0.30 $ 4 81.90
P/R Requisición de material para la
20/01/2010 -123-
1.1.07 Obra en Proceso 1,010.50
Transporte Material
1.1.02 Bancos 1,000.00
1.1.01 Caja 0.40
2.1.10 Retención en la Fuente 1% 10.10
P/R Pago transporte Material para
21/01/2010 -124-
1.1.04 Inventario de Materia Prima 249.18
3 platina 1x1/8 (25x3) a $ 3.509c/u 10.53
2 barra const 10mm a $6.768 c/u 13.54
5 angulo 1x1/8 reforzado a$ 6.599c/u 33.00
15 tubo perfil u25x40 (5-7) a $ 11.670 175.05
5 barra redonda 8 (5/16) a $ 2.358 c/u 11.79
1 barra redonda 12 (1/2) a $ 5.277 5.28
SUMAN Y PASAN 154,955.77 154,706.59
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO
Folio No.023
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
189
FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 154,955.77 154,706.59
1.1.11 IVA en compras 29.90
2.1.01 Cuentas Por Pagar Proveedores 279.08
P/R Compra de materiales a credito a
21/01/2010 -125-
1.1.07 Productos en Proceso 140.30
Materia Prima Directa 140.30
4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación 59.84
Materia Prima Indirecta 59.84
1.1.04 Inventario de Materia Prima 200.14
4.39 platina gulillotina a $ 2.38 10.45
4.39 Caneria iso negra 1 ¼ a $2.22 9.75
1.50 mts platina 1 *1/8 a $0.76 1.14
6 lsb alambre resorte a $1.61 9.66
185 lbs fleje 0.70*0.95 a $.51 94.35
11 mts perfi l canal u 20*40*1.15 12.65
0.84 mts angulo1 1/2*1/8 $1.80 1.51
4.39 mts platina de 3/4 * 3/16 $.67 2.94
0.42 mts platina 1 1 /2*3/16 a $ 1.18 0.50
4 lbs suelda a $0.86 3.44
12.84 mts angulo de 1*1/8 a $ 1.10 14.12
1.20 mts platina 1 ½ *1/4 a $1.78 2.14
3 cerradura para enrrollable a $ 5.30 15.90
0.75 lbs wype $a 2.06 1.55
3 lts diluyente tle thinnner $1.23 3.69
3 placa armadura $1.50 4.50
3 lts anticorrosivo color gris a $3.00 9.00
18 perno cabeza coco 1 1/2 $0.044 0.79
6 pernos cabeza exag. 1x1/4 a 0.0432 0.26
15 remache golpe 1/2x3/16 a $0.054 0.81
12 perno cabeza coco 1/4x1/2 0.033 0.40
12 perno cabeza exag. 5/16a $0.049 0.59
P/R la requisición materal a O.P: Nº 008
21/01/2010 -126-
2.1.17 Otras Cuentas por Pagar 161.39
1.1.02 Bancos 161.39
Cooperativa la Fortuna 161.39P/R pago cuota otras cuentas con pap. Nº
00151846 Coop La Fortuna
SUMAN Y PASAN 155,347.20 155,347.20
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO
Folio No.0024
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
190
FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 155,347.20 155,347.20
21/01/2010 -127-
1.1.01 Caja 61.05
1.1.03 Cuentas por Cobrar Clientes 61.05
P/R Cobro deuda Sra Magaly Serrano
21/01/2010 -128-
1.1.02 Bancos 61.05
1.1.01 Caja 61.05
P/R Deposito existente en caja en el
22/01/2010 -129-
4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación 11.61
Reparación de Máquinaria 11.61
1.1.14 IVA en Compras 1.39
2.1.01 Cuentas Por Pagar Proveedores 11.91
2.1.10 Retención en la Fuente 2% 0.12
2.1.14 Retención IVA 70% 0.97
P/R Pago a Servicentro Montesinos
22/01/2010 -130-
1.1.05 Obra en Proceso 8.00
Mano de Obra 8.00
4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación 10.00
Alimentacion 10.00
4.2.13 Otros Gastos 1.00
1.1.01 Caja 19.00
P/R varias compras con caja
22/01/2010 -131-
1.1.05 Obra en Proceso 1,803.00
1.1.02 Bancos 1,803.00
Banco Bolivariano
P/R compra de varios materiales obra
22/01/2010 -132-
1.1.04 Inventario de Materia Prima 38.08
2 tornillo 1 1/2x8 avellanado a $0.018 0.04
2 tacos fisher f6 a $0.018 0.04
1.09 vidrio claro flotado 4mm a $6,71 7.31
1 vertical de vent fija natural a $12.68 12.68
1 horizontal de v/fija estand a$12.01 12.01
1 Pisavidrio ventana fija natu$ 0.93 5.18
SUMAN Y PASAN 157,342.38 157,304.30
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO
Folio No.025
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
191
FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 157,342.38 157,304.30
1 caja 1oo und tornillos 1/2x8 a $0.93 0.83
1.1.14 IVA en Compras 4.57
2.1.01 Cuentas por Pagar Provedores 40.90
2.1.10 Retención en la Fuente 1% 0.38
2.1.13 Retencion IVA 30% 1.37
P/R Compra a Alumina en efectivo
22/01/2010 -133-
4.2.02 Gastos de Adecuación 25.45
1.1.14 IVA en Compras 3.05
1.1.01 Caja 28.25
2.1.10 Retención en la Fuente 1% 0.25P/R Compra a Decomaderas en efectivo
S/F001-001-0083802
22/01/2010 -134-
4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación Reales 13.25
1.1.01 Caja 13.25P/R Compra alimentacion con Liquidacion
de Compra Nº 00036
22/01/2010 -135-
1.1.04 Inventario de Materia Prima 6.05
4 tornillos a$ 0.20 0.80
3 litro de tiñer a $1.75 5.25
1.1.14 IVA en Compras 0.73
1.1.01 Caja 6.50
2.1.10 Retención en la Fuente 1% 0.06
2.1.13 Retención IVA 30% 0.22P/R compra a Distribuidara Delgado S/F
Nº 001-001-0020427 en efectivo
22/01/2010 -136-
4.2.02 Gastos de Adecuación 3.57
10 Metros de Cable Gemelo a $0.357 3.57
1.1.14 IVA en Compras 0.43
1.1.01 Caja 3.96
2.1.10 Retención en la Fuente 1% 0.04P/R compra lektros S/F Nº 001-001-
112044 en efectivo
22/01/2010 -137-
1.1.13 Anticipo de Sueldos 70.00
1.1.05 Obra en Proceso 220.00
1.1.01 Caja 12.89
2.1.10 Retención en la Fuente 1% 2.20
1.1.02 Bancos 300.69
SUMAN Y PASAN 157,702.37 157,702.37
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO
Folio No.026
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
192
FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 157,702.37 157,702.37
P/R Anticipo de Sueldo a operarios,
22/01/2010 -138-
1.1.05 Productos en Proceso 114.19
Materia Prima Directa 114.19
4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación Reales 27.54
Materia Prima Indirecta 27.54
1.1.04 Inventario de Materia Prima 141.73
2.89 platina gulillotina a $ 2.38 6.88
2.89 caneria iso negra 1 ¼ a $2.22 6.42
1.00 mts platina 1 *1/8 a $0.76 0.76
4 lsb alambre resorte a $1.61 6.44
152.5 lbs fleje 0.70*0.95 a $.51 77.77
7.56 mts perfi l canal 20*40*1.15 8.69
0.42 mts angulo1 1/2*1/8 $1.80 0.76
2.89 mts platina de 3/4 * 3/16 $.67 1.93
0.28 mts platina 1 1 /2*3/16 a $ 1.18 0.33
2.5 lbs suelda a $0.86 2.16
2.89 mts angulo de 1*1/8 a $ 1.10 3.18
0.80 mts platina 1 ½ *1/4 a $1.78 1.42
2 cerradura venecia enrroll. a $ 5.30 10.60
0.50 lbs wype $a 2.06 1.03
2 lts diluyente tle thinnner a $1.23 2.46
2 placa armadura $1.50 3.00
2 lts anticorrosivo color gris a $3.00 6.00
12 perno cab coco 1 1/2x1/4 $0.044 0.53
4 pern cab exago 1x1/4 a 0.0432 0.17
10 remache golpe 1/2x3/16 $0.054 0.54
8 perno cabeza coco 1/4x1/2 a 0.033 0.26
8 perno cab exag. 5/16x 2 ½ a $0.049 0.39
P/R requisicion de material la O.P 009
23/01/2010 -139-
1.1.05 Productos en Proceso 31.71
4.1.04 Costos Indirectos de Fabricación 31.71
P/R Aplicación de la Tasa
23/01/2010 -140-
1.1.05 Productos en Proceso 42.13
Mano de Obra Directa 42.13
4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación 16.85
SUMAN Y PASAN 157,934.79 157,875.81
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO
Folio No.027
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
193
FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 157,934.79 157,875.81
Tiempo Indirecto 8.43
Tiempo Ocioso 8.43
4.1.01 Nómina de Fábrica 58.98
P/R La Distribucuón de la O.P 006
23/01/2010 -141-
1.1.06 Productos Terminados 92.24
1.1.05 Productos en Proceso 92.24
Materia Prima Directa 18.40
Mano de Obra Directa 42.13
Costos Indirectos de Fabricación 31.71
P/R La Hoja de Costos de la Orden
23/01/2010 -142-
4.1.02 Costo de Producto Vendido 92.24
1.1.06 Productos Terminados 92.24
P/R el precio de costo de la Orden de
23/01/2010 -143-
1.1.03 Cuentas por Cobrar Clientes 168.00
5.1.01 Ventas 150.00
2.1.09 IVA en Ventas 18.00
P/R la Venta de O.P. Nº 0006 al ing
25/01/2010 -144-
2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 305.25
1.1.02 Bancos 305.25
P/R pago de deuda a Aceros del Sur
25/01/2010 -145-
1.1.04 Inventario de Materia Prima 40.40
200 pernos expan. 050-j400 a$ 0.1875 37.50
5 torn tp 0.50-1/2x 08 cj20000 $ 0.58 2.90
1.1.14 IVA en Compras 4.85
4.2.13 Otros Gastos 5.17
1.1.02 Bancos 49.96
2.1.10 Retención en la Fuente 1% 0.46
P/R Compra de material aFerreteria
25/01/2010 -146-
1.1.01 Caja 100.32
1.1.03 Cuentas por Cobrar Clientes 1,517.00
SUMAN Y PASAN 160,260.26 158,642.94
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO
Folio No.028
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
194
FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 160,260.26 158,642.94
1.1.13 Anticipo de Clientes 7,000.00
1.1.10 Anticipo Retención en la Fuente 1% 77.63
5.1.01 Ventas 7,763.35
2.1.09 IVA en Ventas 931.60
P/R Venta O.p 00301 al Dr. Roberto
25/01/2010 -147-
1.1.02 Bancos 100.32
1.1.01 Caja 100.32
P/R deposito cuenta del banco
25/01/2010 -148-
4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación 4.46
4.822 galones diesel a $0.9259 4.46
1.1.01 Caja 4.42
2.1.10 Retención en la Fuente 1% 0.04
P/R Compra Gasolinera el Castillo S/f
25/01/2010 -149-
1.1.05 Productos en Proceso 665.91
4.1.04 Costos Indirectos de Fabricación 665.91
P/R Aplicación de la Tasa
25/01/2010 -150-
1.1.05 Productos en Proceso 84.26
Mano de Obra Directa 84.26
4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación Reales 16.85
Tiempo Indirecto 8.43
Tiempo Ocioso 8.43
4.1.01 Nómina de Fábrica 101.11
P/R Distribución de mano de obra
25/01/2010 -151-
1.1.06 Productos Terminados 829.41
1.1.05 Productos en Proceso 829.41
Materia Prima Directa 79.24
Mano de Obra Directa 84.26
4.1.04 Costos Indirectos de Fabricación 665.91
P/R La Hoja de Costos de la Orden
25/01/2010 -152-
4.1.02 Costo de Producto Vendido 829.41
1.1.06 Productos Terminados 829.41
SUMAN Y PASAN 169,868.51 169,868.51
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO
Folio No.029
195
FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 169,868.51 169,868.51
P/R el precio de costo O.P Nº 0007
25/01/2010 -153-
1.1.03 Cuentas por Cobrar Clientes 1,055.48
1.1.10 Anticipo Retención en la Fuente 1% 9.51
5.1.01 Ventas 950.88
2.1.09 IVA en Ventas 114.11
P/R Venta de la O.P Nº 007 al Ing
26/01/2010 -154-
1.1.04 Inventario de Materia Prima 227.78
6 candado anticiz fai viro 507 a $ 16.87 101.23
4 candados fai viro 556 60mm a $8.20 32.79
6 cerradura viro puerta .enrro. $ 11.29 67.74
2 candado anticiz viro 506 a $ 13,01 26.02
1.1.14 IVA en Compras 27.33
1.1.02 Bancos 252.83
2.1.10 Retención en la Fuente 1% 2.28
P/R Compra de material a Suprinsa s/f
26/01/2010 -155-
2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 744.39
1.1.02 Bancos 744.39P/R Pago de deuda a Aceros del Sur a
Vencedores del Valle y al Señor Segundo
-156-
4.2.05 Impuestos Contribuciones y Multas 151.78
1.1.02 Bancos 151.78
P/R Pago impuesto predio urbano con
27/01/2010 -157-
2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 144.30
1.1.02 Bancos 144.30
P/R Pago deuda a Camara de Comercio
27/01/2010 -158-
1.1.05 Productos en Proceso 437.85
4.1.04 Costos Indirectos de Fabricación 437.85
P/R Aplicación de la Tasa
27/01/2010 -159-
1.1.05 Productos en Proceso 179.04
Mano de Obra Directa 179.04
SUMAN Y PASAN 172,845.97 172,666.93
LIBRO DIARIO
Folio No.030
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
196
FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 172,845.97 172,666.93
4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación Reales 16.85
Tiempo Indirecto 8.43
Tiempo Ocioso 8.43
4.1.01 Nómina de Fábrica 195.89
P/R Distribución mano obra O.P8
27/01/2010 -160-
1.1.06 Productos Terminados 757.19
1.1.05 Productos en Proceso 757.19
Materia Prima Directa 140.30
Mano de Obra Directa 179.04
4.1.04 Costos Indirectos de Fabricación 437.85
P/R Hoja de Costos de la O P Nº 008
27/01/2010 -161-
4.1.02 Costo de Producto Vendido 757.19
1.1.06 Productos Terminados 757.19
1.1.03 Cuentas por Cobrar Clientes 524.80
2.1.07 Anticipo de Clientes 360.00
5.1.01 Ventas 790.00
2.1.09 IVA en Ventas 94.80P/R costo de la O.P Nº 008 y la venta al
señor Carlos Medina s/f 00138 y nos
27/01/2010 -162-
1.1.05 Productos en Proceso 13.97
Materia Prima Directa 13.97
1.1.05 Inventario de Materia Prima 13.97
0.28 plancha fria 4x8 4mm (3/16) 8.16
12.60 mts varilla redonda de 10mm 4.95
1 lbs suelda a $.86 0.86
P/R Requisicion de material para
28/01/2010 -163-
1.1.05 Inventario de Materia Prima 64.95
3 tubo iso negro 11/4 a $ 17.634 52.90
3 pl 3/4x3/16 a $ 4.018 c/u mas iva 12.05
1.1.14 IVAen Compras 7.79
2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 69.75
2.1.10 Retención en la Fuente 1% 0.65
2.1.13 Retención IVA 30% 2.34
P/Rcompra material Comercial. a
SUMAN Y PASAN 175,348.71 175,348.71
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO
Folio No.031
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
197
FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 175,348.71 175,348.71
29/01/2010 -164-
1.1.05 Inventario de Materia Prima 86.68
13 diluyente lthinner laca –lt a $1.076 13.98
2 wc02- wype fino-lbrs a$ 2.0485 4.09
4 ed1001 esmalte negro $1 9895 7.95
1 355-l masilla plast. .litro 4.94
20 adm 51-c antic. duracolor negro.9578 39.15
4 esmalte blanco brillante lt a $2.2626 9.05
4 Esmalte duracolor negro lt a $1.88 7.52
1.1.14 IVAen Compras 10.40
2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 93.09
2.1.10 Retención en la Fuente 1% 0.87
2.1.13 Retención IVA 30% 3.12P/R compra a crédito a
Multidistribuciones s/f N 001-001-
29/01/2010 -165-
1.1.01 Caja 90.00
1.1.03 Cuentas por Cobrar Clientes 90.00
P/R cobro a Ingenio Monterrey en
29/01/2010 -166-
1.1.02 Bancos 90.00
1.1.01 Caja 90.00
P/R deposito de efectivo en Banco
29/01/2010 -167-
2.1.01 Cuentas Por Pagar Proveedores 143.21
1.1.02 Bancos 143.21
P/R Pago pendiente a Amavi con
29/01/2010 -168-
1.1.13 Anticipo de Sueldos 160.00
1.1.02 Bancos 160.00
P/R anticipo de sueldo al Sr Tonny
30/01/2010 -169-
1.1.04 Inventario de Materia Prima 1,119.91
1 sierra sanflex a $1.21 1.21
3 codos plastigama4 x9 $ 2.46 c/u 7.38
145 sacos de cemento a $ 6.07 c/u 880.15
12 m de plástico a $1.52 c/m 18.24
SUMAN Y PASAN 177,048.91 175,929.00
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO
Folio No.032
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
198
FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 177,048.91 175,929.00
1 polipega a $ 1.79 1.79
1 varillla de 8mm a $ 4.46 4.46
8 varillas de 12mm a $ 9.82 c/u 78.56
2 ltrs. de ascelerane a $ 2.41 c/u 4.82
8 lbrs de alambre de amarre a $ 0.80 c/lbr 6.40
4 sifón de 3 pulgadas a $1.79 c/u 7.16
1 ltr. de polipega a $ 10.71 10.71
1 flexometro 8m. $ 6.92 6.92
2 paletas a $ 3.13 c/u 6.26
2 tee de 3 pulgadas a$2.23 c/u 4.46
1 tubo plastigama 2 pulgadas a $ 4.38 4.38
1 codo de 3x45 plastigama a$ 1.88 1.88
2 varilllas de 10mm a $ 6.88 c/u 13.76
2 reducciones 3 a 2 plastigama 3.22
4 tubos de 4” plastigama a $ 10.71 c/u 42.84
1 tubo de 3” plastigama a $ 5.71 5.71
1 codo de 3” a $ 1.12 1.12
1 sierra truper $ 8.48 8.48
1.1.14 IVA en Compras 134.39
2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 1,202.78
2.1.10 Retención en la Fuente 1% 11.20
2.1.13 Retención IVA 30% 40.32
P/R Compra a credito de material a
30/01/2010 -170-
1.1.07 Obra en Proceso 1,119.91
1.1.04 Inventario de Materia Prima 1,119.91
1 sierra sanflex a $1.21 1.21
3 codos plastigama4 x9 $ 2.46 c/u 7.38
145 sacos de cemento a $ 6.07 c/u 880.15
12 m de plástico a $1.52 c/m 18.24
1 polipega a $ 1.79 1.79
1 varillla de 8mm a $ 4.46 4.46
8 varillas de 12mm a $ 9.82 c/u 78.56
2 ltrs. de ascelerane a $ 2.41 c/u 4.82
8 lbrs de alambre amarre a $ 0.80 6.40
4 sifón de 3 pulgadas a $1.79 c/u 7.16
1 ltr. de polipega a $ 10.71 10.71
1 flexometro 8m. $ 6.92 6.92
2 paletas a $ 3.13 c/u 6.26
2 tee de 3 pulgadas a$2.23 c/u 4.46
1 tubo plastigama 2 pulgadas 4.38
SUMAN Y PASAN 178,303.21 178,303.21
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO
Folio No.033
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
199
FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 178,303.21 178,303.21
1 codo de 3x45 plastigama a$ 1.88 1.88
2 varilllas de 10mm a $ 6.88 c/u 13.76
2 reduccion de 3 a 2 plastig 3.22
4 tubos de 4” plastigama 42.84
1 tubo de 3” plastigama a $ 5.71 5.71
1 codo de 3” a $ 1.12 1.12
1 sierra truper $ 8.48 8.48
P/R Requisición material para obra
31/01/2010 -171-
1.1.02 Bancos 593.60
5.2.02 Ingresos Por Servicios Prestados 170.00
5.1.01 Ventas 360.00
2 motores tipo Cremoyera 360.00
2.1.09 IVA en Ventas 63.60
P/R Cobro al Sr. Vicente Loayza por
31/01/2010 -172-
4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación Reales 188.50
6.064 gls gasolina super a$ 1.946429 11.80
40.264 gls gasolina extra a $ 1.321429 53.21
133.375gls diesel 2 a $0.925893 c/u 123.49
1.1.14 IVA en Compras 22.62
2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 209.23
2.1.10 Retención en la Fuente 1% 1.89
P/R Compra de conbustible a crédito
31/01/2010 -173-
1.1.05 Productos en Proceso 63.42
4.1.04 Costos Indirectos de Fabricación 63.42
P/R Aplicación de la Tasa
31/01/2010 -174-
1.1.05 Productos en Proceso 42.13
Mano de Obra Directa 42.13
4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación Reales 16.85
Tiempo Indirecto 8.43
Tiempo Ocioso 8.43
4.1.01 Nómina de Fábrica 58.98
P/R La Distribucuón de la O.P 010
SUMAN Y PASAN 179,230.33 179,230.33
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO
Folio No.034
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
200
FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 179,230.33 179,230.33
31/01/2010 -175-
1.1.06 Productos Terminados 118.72
1.1.05 Productos en Proceso 118.72
Materia Prima Directa 13.17
Mano de Obra Directa 42.13
Costos Indirectos de Fabricación 63.42
P/R La Hoja de Costos de la Orden
31/01/2010 -176-
2.1.15 Retención IVA 100% 88.87
2.1.14 Retención IVA 70% 7.49
2.1.13 Retención IVA 30% 50.13
2.1.10 Retención en la Fuente 1% 95.00
2.1.11 Retención en la Fuente 2% 3.93
2.1.12 Retención en la Fuente 8% 28.00
2.1.09 IVA en Ventas 1,507.87
2.1.04 Cuentas por Pagar SRI 716.36
1.1.14 IVA en Compras 1,064.94
P/R cierre de impuestos del mes de
31/01/2010 -177-
4.1.02 Costo de producto Vendido 118.72
1.1.06 Productos Terminados 118.72
P/R el precio de costo de la Orden de
31/01/2010 -178-
1.1.03 Cuentas por Cobrar Clientes 175.92
1.1.10 Anticipo Retención en la Fuente 1% 1.58
5.1.01 Ventas 158.48
2.1.09 IVA en Ventas 19.02
P/R Venta de Orden de Produción Nº
31/01/2010 -179-
2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 487.03
4.2.02 Gastos de Adecuación 942.97
1.1.02 Bancos 1,430.00
SUMAN Y PASAN 182,856.57 182,856.57
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO
Folio No.035
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
201
FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 182,856.57 182,856.57
Cooperativa la Fortuna
P/R Pago a Rosa Palma, Enrrique
31/01/2010 -180-
4.1.01 Nómina de Fábrica 4,962.92
4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación 3,025.06
Mano de Obra Indirecta personal 3,025.06
4.4.01 Nómina de Fábrica 3,025.06
2.1.05 Cuentas por Pagar IESS 563.30
Aporte Personal 244.97
Aporte Patronal 318.33
2.1.16 Provisiones Sociales por Pagar 861.12
Decimo tercer sueldo 263.04
decimo cuarto sueldo 270.58
Vacaciones 109.17
Fondo de reserva 218.33
1.1.13 Anticipo de Sueldos 1,384.56
2.1.06 Sueldos por Pagar 2,153.94
P/r Pago de sueldos y salarios a
31/01/2010 -181-
1.1.02 Bancos 2.74
Cooperativa la Fortuna 2.74
5.2.01 Intereses Ganados 2.74
P/r intereses ganados en la
31/01/2010 -182-
4.2.12 Servicios Bancarios 36.06
1.1.02 Bancos 36.06
Banco Bolivariano 36.06
P/r la emision de estado de cuenta,
31/01/2010 -183-
4.1.12 Servicios Bancarios 1.00
1.1.02 Bancos 1.00
Cooperativa la Fortuna 1.00
SUMAN Y PASAN 190,884.35 190,884.35
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO
Folio No.036
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
202
FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN 190,884.35 190,884.35
P/r Nota de Debito por la emision de
estado de cuenta cooperativa la
Fortuna
31/01/2010 -184-
1.1.01 Caja 524.80
1.1.03 Cuenta por Cobrar Clientes 524.80P/R Cobra de saldo de la obra al Sr
Carlos Medina en efectivo
TOTALES 191409.15 191409.15
Loja, 31 de Marzo del 2010
GERENTE CONTADOR
Folio No.037
NOTA: El motivo por el que se presenta, el proceso correspondiente al mes de Enero es con la
finalidad de reducir el volumen de la tesis, pero los datos fueron procesados por los meses de
Enero, Febrero, Marzo del 2010.
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO
CUENTA:
DEBE HABER
01/01/2010 A/ Saldo Inicial 1/1 48.11 48.11
06/01/2010 A/ varios 4/15 60.00 108.11
06/01/2010 P/Deposito banco Bolivariano 4/16 60.00 48.11
06/01/2010 A/ varios 4/18 428.59 476.70
06/01/2010 P/pago de servicio Basico Luz 5/19 246.84 229.86
07/01/2010 A/ varios 5/20 300.00 529.86
07/01/2010 A/ varios 5/21 250.00 779.86
07/01/2010 P/Deposito banco Bolivariano 6/25 550.00 229.86
08/01/2010 A/ varios 7/30 2,371.12 2,600.98
08/01/2010 P/pago Sra Rosa Palma 7/31 1,150.15 1,450.83
08/01/2010 P/ Pago sueldo dicieembre 7/32 1,220.97 229.86
09/01/2010 P/ comrpa materia prima 9/41 15.10 214.76
11/01/2010 A/ varios 10/47 60.96 275.72
11/01/2010 P/Deposito banco Bolivariano 10/48 60.96 214.76
11/01/2010 A/ varios 11/53 0.05 214.81
11/01/2010 P/compra de varios 11/54 11.60 203.21
11/01/2010 A/ varios 11/55 300.00 503.21
11/01/2010 P/Deposito banco Bolivariano 11/56 300.00 203.21
13/01/2010 A/ varios 13/65 290.00 493.21
13/01/2010 A/ varios 13/66 400.00 893.21
13/01/2010 A/ varios 13/69 250.00 1,143.21
13/01/2010 A/ varios 13/70 290.00 853.21
13/01/2010 A/ varios 13/71 30.00 883.21
13/01/2010 A/ varios 13/72 400.00 483.21
13/01/2010 A/ varios 13/73 2,000.00 2,483.21
13/01/2010 P/Deposito banco Bolivariano 13/74 2,280.00 203.21
14/01/2010 P/alimentación 14/78 15.00 188.21
16/01/2010 P/suminsitros de limpieza 18/95 2.60 185.61
19/01/2010 P/compra material arreglo oficina 20/106 17.14 168.47
19/01/2010 P/Transporte 20/107 1.50 166.97
19/01/2010 A/ varios 20/110 290.00 456.97
19/01/2010 A/ varios 20/111 360.00 816.97
20/01/2010 A/ varios 21/112 100.00 916.97
20/01/2010 P/Deposito banco Bolivariano 21/113 750.00 166.97
20/01/2010 P/ Compra materia prima 21/114 7.06 159.91
20/01/2010 P/ Para caja y otros 21/116 243.61 403.52
20/01/2010 P/ Deposito la Coop. Fortuna 22/117 162.00 241.52
20/01/2010 P/ Alimentación 22/118 3.50 238.02
20/01/2010 P/ Compra materia prima 23/123 0.40 237.62
21/01/2010 A/ varios 24/127 61.05 298.67
21/01/2010 P/Deposito banco Bolivariano 24/128 61.05 237.62
SUMAN Y PASAN 7,843.49 7,605.87
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
CAJA
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
205
CUENTA:
DEBE HABER
VIENEN 7,843.49 7,605.87 241.52
22/01/2010 P/ varias compras 24/130 19.00 218.62
22/01/2010 P/compra material arreglo galpon 25/133 28.25 190.37
22/01/2010 P/ Alimentación 25/134 13.25 177.12
22/01/2010 P/compra Materia prima 25/135 6.50 170.62
22/01/2010 P/compra Materia prima 26/136 3.96 166.66
22/01/2010 A/ varios 26/137 12.89 179.55
25/01/2010 A/ varios 28/146 100.32 279.87
25/01/2010 P/Deposito banco Bolivariano 28/147 100.32 179.55
25/01/2010 P/ compra combustible 28/148 4.42 175.13
29/01/2010 A/ varios 31/165 90.00 265.13
29/01/2010 P/Deposito banco Bolivariano 31/166 90.00 175.13
31/01/2010 A/ varios 36/184 524.80 699.93
TOTALES 8,571.50 7,871.57
CUENTA:
DEBE HABER
01/01/2010 A/Saldo Inicial 01/01 10,768.72 10,768.72
04/01/2010 P/Obra Portovelo ch.517 01/02 32.34 10,736.38
04/01/2010 Pago a Impor R:E ch518 02/05 40.64 10,695.74
04/01/2010
P/Compra a Dipac S/F 0033485
CH Nº 523 03/09 156.47 10,539.27
05/01/2010
P/Cancelacion de deuda al Ing
Eduardo Punin CH.Nº 535 04/11 19.96 10,519.31
05/01/2010
Pago cuenta a la Sra. Contento
Beatriz CH. Nº 504 y 506 04/12 545.09 9,974.22
05/01/2010
Pago al Sr. Perez Gustavo CH. Nº
503 04/13 117.60 9,856.62
06/01/2010
Pago Multidistribuciones cheq.
Nº 511 04/14 51.09 9,805.53
06/01/2010 Deposito efectivo existente caja 04/16 60.00 9,865.53
06/01/2010 Pago Aceros del Sur ch/n º 475 04/17 1,323.00 8,542.53
06/01/2010 Retiro con cheque Nº 519 04/18 428.59 8,113.94
07/01/2010 Pago Sr, Jose Sangor CH. Nº 517 05/24 36.30 8,077.64
07/01/2010
Deposito en el Banco.
Bolivariano 06/25 550.00 8,627.64
SUMAN Y PASAN 11,378.72 2,751.08
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
CAJA
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
BANCOS
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
206
CUENTA:
DEBE HABER
VIENEN 11,378.72 2,751.08 9,856.62
08/01/2010 P/ pago a Dipac ch508 7/29 99.16 8,528.48
08/01/2010
Retiro del Bco. Bolivariano CH.
Nº 520 07/30 2,371.12 6,157.36
08/01/2010
Cancelación deuda con CH Nº
513 07/33 232.10 5,925.26
09/01/2010
P/ pago arriendo mes de enero ch
533 07/38 184.00 5,741.26
10/01/2010
Compra al Sr. Bolivar Hualpa
con liquidacion de compra ch531 09/46 353.99 5,387.27
11/01/2010
Deposito de efectivo existente en
Caja 10/48 60.96 5,448.23
11/01/2010 Pago por Liquidacion de servicios 10/51 244.31 5,203.92
11/01/2010 Compra a Dipac S/f 0033557 10/52 42.18 5,161.74
11/01/2010
Pago sueldo Ing Ruiz con cheque
N 521 10/53 1,500.00 3,661.74
11/01/2010
Deposito de efectivo existente en
caja 11/56 300.00 3,961.74
11/01/2010 Pago de deuda con cheque N 528 11/57 197.85 3,763.89
11/01/2010 Pago de deudacon cheque N 522 11/58 875.09 2,888.80
11/01/2010 Pago por anticipo de Sueldos 11/59 60.00 2,828.80
03/01/1900 Pago de deuda con ch/n 529 12/64 183.93 2,644.87
13/01/2010 P/deposito banco Bolivariano 13/70 290.00 2,934.87
13/01/2010 P/deposito banco Bolivariano 13/72 400.00 3,334.87
13/01/2010 P/deposito banco Bolivariano 13/74 2,280.00 5,614.87
14/01/2010
Pago a Aceros del Sur CH.
Nº488 13/75 205.52 5,409.35
14/01/2010 P/Anticipo de Sueldo CH.532 16/87 60.00 5,349.35
15/01/2010 P/ pago IESS Diciembre Ch540 17/89 361.65 4,987.70
15/01/2010 P/Anticipo de Sueldo CH.543 17/90 100.00 4,887.70
15/01/2010
P/pago mano de obra
Portoveloch539 17/91 838.00 4,049.70
15/01/2010 P/compras mateial Portovelo 17/92 200.00 3,849.70
18/01/2010 P/compra varias ch545 18/96 23.20 3,826.50
18/01/2010 P/compra A Dipac ch 546 18/97 112.17 3,714.33
18/01/2010 P/pago a Dioac ch489 19/99 210.31 3,504.02
19/01/2010 P/ Aceros del Sur Ch 490 19/104 213.71 3,290.31
19/01/2010 A/Varios 20/105 2,485.18 5,775.49
20/01/2010 A/Varios 21/113 750.00 6,525.49
20/01/2010 P/para caja y otros ch527 21/116 616.98 5,908.51
20/01/2010 A/Varios 22/117 162.00 6,070.51
SUMAN Y PASAN 18,106.86 12,036.35
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
BANCOS
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
207
CUENTA:
DEBE HABER
VIENEN 18,106.86 12,036.35 5,349.35
20/01/2010
P/ pago transporte nota retiro
001236 coop Fortuna 23/123 1,000.00 5,070.51
21/01/2010
P/pago otras cuentas con nota
retiro00151856 24/126 161.39 4,909.12
21/01/2010 A/Varios 24/128 61.05 4,970.17
22/01/2010 P/compra material chque 549 25/131 1,803.00 3,167.17
22/01/2010 P/pago varios con ch 520 26/137 300.69 2,866.48
25/01/2010 P/pago Aceros del Sur Ch491 27/144 305.25 2,561.23
25/01/2010 P/compra A FerreTeria Espinoza 28/145 49.96 2,511.27
25/01/2010 A/Varios 28/147 100.32 2,611.59
26/01/2010 P/ compra a Suprinsa ch552 29/154 252.83 2,358.76
26/01/2010
P/ pago a varios proveedores con
ch.514-544-551 29/155 744.39 1,614.37
26/01/2010 P/r Predio Urbano ch 554 29/156 151.78 1,462.59
27/01/2010 p/pago camara Comercio ch525 29/157 144.30 1,318.29
29/01/2010 A/Varios 31/166 90.00 1,408.29
29/01/2010 P/pagoa Amvi ch524 31/167 143.21 1,265.08
29/01/2010 P/anticipo sueldo che558 31/168 160.00 1,105.08
31/01/2010 P/servicios Banco Bolivariano 33/171 593.60 1,698.68
31/01/2010 P/pago varios proveedores 35/179 1,430.00 268.68
31/01/2010 A /Varios coop la Fortuna 35/181 2.74 271.42
31/01/2010 P/servicios Banco Bolivariano 35/182 36.06 235.36
31/01/2010
P/ emsión estado de cuenta Cop.
La Fortuna 35/183 1.00 234.36
TOTALES 18,954.57 18,720.21
CUENTA:
DEBE HABER
01/01/2010 P/Saldo Inicial 01/01 4,602.19 4,602.19
06/01/2010 P/cobro Ingenio Monterrey 04/15 60.00 4,542.19
06/01/2010
P/Cobro al Sr Miguel Lopez
Lanche 05/21 250.00 4,292.19
09/01/2010 A/ Venta de la Op.001 09/40 1,011.00 5,303.19
11/01/2010 P/ cobro a Colineal 10/47 60.96 5,242.23
11/01/2010
P/venta OP.003 Sra Andrea
Quiroz 10/49 348.60 5,590.83
SUMAN Y PASAN 5,961.79 370.96
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
BANCOS
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
208
CUENTA:
DEBE HABER
VIENEN 5,961.79 370.96
11/01/2010 P/ cobro Sra Sandra Jaramillo 11/55 300.00 5,290.83
13/01/2010 P/ cobro Sra Violeta Izquierdo 12/66 400.00 4,890.83
13/01/2010 P/ cobro Ingenio Monterrey 13/71 30.00 4,860.83
12/01/2010 P/combro a PC contrucciones 21/112 100.00 4,760.83
21/01/2010 P/compra a la Sra Magaly Serrano 24/127 61.05 4,699.78
23/01/2010 A/ venta Produccion006 27/143 168.00 4,867.78
25/01/2010 A/ Venta op 301 28/146 1,517.00 6,384.78
25/01/2010 A/ venta Produccion007 29/153 1,055.48 7,440.26
27/01/2010 A/ venta Produccion008 30/161 524.80 7,965.06
29/01/2010 A/cobro AL Ingenio Monterrey 31/165 90.00 7,875.06
31/01/2010 A/ venta Produccion10 35/178 175.92 8,050.98
31/01/2010 P/ Cobro Sr Carlos Medina 524.80
TOTALES 9,402.99 1,876.81
CUENTA:
DEBE HABER
01/01/2010 A/Saldo Inicial 01/01 31,500.00 31,500.00
04/01/2010 A/Pago prueba cilindros 01/02 33.00 31,533.00
11/01/2010 A/ alquiler de vehículo 10/50 19.65 31,552.65
13/01/2010 A/materia Prima 12/68 312.14 31,864.79
14/01/2010 A/materia Prima 13/77 262.78 32,127.57
15/01/2010 A/mano de obra 17/91 838.00 32,965.57
15/01/2010 A/materia Prima 17/92 202.02 33,167.59
20/01/2010 A/materia Prima 21/115 6.57 33,174.16
20/01/2010 A/materia Prima 22/122 4,131.47 37,305.63
20/01/2010 A/transporte de Material 23/123 1,010.50 38,316.13
22/01/2010 A/ mano de obra 24/130 8.00 38,324.13
22/01/2010 A/Materia Prima 25/131 1,803.00 40,127.13
22/01/2010 A/transporte de Material 26/137 220.00 40,347.13
30/01/2010 A/materia Prima 33/170 1,119.91 41,467.04
TOTALES 41,467.04 0.00
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
OBRA EN PROCESO
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
209
CUENTA:
DEBE HABER
01/01/2010 Saldo Inicial 01/01 2,966.30 2,966.30
04/01/2010 A/Orden Producción 001 02/06 198.99 3,165.29
04/01/2010 A/Orden Producción 002 03/10 76.07 3,241.36
07/01/2010 A/Orden Producción 003 06/26 108.57 3,349.93
08/01/2010 A/Apli. tasa Predeterminada .P001 07/34 437.86 3,787.79
08/01/2010 A/ distribución Mano de obra001 08/35 179.04 3,966.83
08/01/2010 P/ cierre hoja costos 001 08/36 802.04 3,164.79
09/01/2010 A/Apli. tasa Predeterminada .P002 09/42 113.13 3,277.92
09/01/2010 A/ distribucion Mano de obra002 09/43 63.19 3,341.11
09/01/2010 P/ cierre hoja costos 002 09/44 308.70 3,032.41
11/01/2010 A/Apli. tasa Predeterminada .P003 11/60 177.66 3,210.07
11/01/2010 A/ distribucion Mano de obra003 11/61 130.58 3,340.65
11/01/2010 P/ cierre hoja costos 003 12/62 416.81 2,923.84
14/01/2010 A/Orden Producción 004 14/80 996.34 3,920.18
14/01/2010 A/Apli. tasa Predeterminada .P301 14/81 145.95 4,066.13
14/01/2010 A/ distribucion Mano de obra301 14/82 273.82 4,339.95
14/01/2010 P/ cierre hoja costos 301 14/83 3,271.83 1,068.12
14/01/2010 A/Orden Producción 05 15/85 153.19 1,221.31
16/01/2010 A/Orden Producción 06 18/94 18.40 1,239.71
18/01/2010 A/Apli. tasa Predeterminada O.P 00519/100 291.90 1,531.61
18/01/2010
A/ distribucion Mano obra
O.P005 19/101 147.44 1,679.05
18/01/2010 P/ cierre hoja costos O.p005 19/102 462.53 1,216.52
18/01/2010 A/Orden Producción 07 19/103 79.24 1,295.76
21/01/2010 A/Orden Producción 08 23/125 140.30 1,436.06
22/01/2010 A/Orden Producción 09 26/138 114.19 1,550.25
23/01/2010 A/Apli. tasa Predeterminada .O.P00627/139 31.71 1,581.96
23/01/2010 A/ distribucion Mano de obra 006 27/140 42.13 1,624.09
23/01/2010 P/ cierre hoja costos 006 27/141 92.24 1,531.85
25/01/2010 A/Apli. tasa Predeterminada .O.P00728/149 665.91 2,197.76
25/01/2010 A/ distribucion Mano de obra 007 28/150 84.26 2,282.02
25/01/2010 P/ cierre hoja costos 007 29/151 829.41 1,452.61
27/01/2010 A/Apli. tasa Predeterminada .O.P00738/158 437.85 1,890.46
27/01/2010 A/ distribucion Mano de obra 007 38/159 179.04 2,069.50
27/01/2010 P/ cierre hoja costos 007 38/160 757.19 1,312.31
27/01/2010 A/Orden Producción 10 31/162 13.97 1,326.28
SUMAN Y PASAN 8,267.03 6,940.75
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
PRODUCTO EN PROCESO
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
210
CUENTA:
DEBE HABER
VIENEN 8,267.03 6,940.75 4,339.95
31/01/2010 A/Apli. tasa Predeterminada .O.P01034/173 63.42 1,389.70
31/01/2010 A/ distribucion Mano de obra 010 34/174 42.13 1,431.83
31/01/2010 P/ cierre hoja costos 010 34/175 118.72 1,313.11
TOTALES 8,372.58 7,059.47 1,313.11
CUENTA:
DEBE HABER
08/01/2010 A/cierre de hoja de Costos001 08/36 802.04 802.04
08/01/2010 P/precio de costo de la O.p001 08/37 802.04 0.00
08/01/2010 A/cierre de hoja de Costos001 09/44 308.70 308.70
08/01/2010 P/precio de costo de la O.P.02 09/45 308.70 0.00
13/01/2010 A/cierre de hoja de Costos002 12/62 416.81 416.81
13/01/2010 P/precio de costo de la O.P.03 12/63 416.81 0.00
14/01/2010 A/cierre de hoja de Costos00301 15/83 3,271.83 3,271.83
14/01/2010 P/precio de costo de la O.P.0301 15/84 3,271.83 0.00
18/01/2010 A/cierre de hoja de Costos 005 19/102 462.53 462.53
20/01/2010 P/precio de costo de la O.P.005 20/109 462.53 0.00
23/01/2010 A/cierre de hoja de Costos 006 27/141 92.24 92.24
23/01/2010 P/precio de costo de la O.P.006 27/142 92.24 0.00
25/01/2010 A/cierre de hoja de Costos 007 29/151 829.41 829.41
25/01/2010 P/precio de costo de la O.P.007 29/152 829.41 0.00
27/01/2010 A/cierre de hoja de Costos 008 30/160 757.19 757.19
27/01/2010 P/precio de costo de la O.P.008 30/161 757.19 0.00
31/01/2010 A/cierre de hoja de Costos 010 34/175 118.72 118.72
31/01/2010 P/precio de costo de la O.P.010 34/177 118.72 0.00
TO TALES 7,059.47 7,059.47 0.00
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
PRODUCTOS EN PROCESO
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
PRODUCTOS TERMINADOS
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
211
CUENTA:
DEBE HABER
01/01/2010 Saldo Inicial 01/01 2,306.27 2,306.27
04/01/2010 A/adquisición 02/04 63.60 2,369.87
04/01/2010 P/ requisición de la O.P001 02/06 269.96 2,099.91
04/01/2010 A/adquisición 03/07 34.37 2,134.28
04/01/2010 A/adquisición 03/08 73.53 2,207.81
04/01/2010 A/adquisición 03/09 140.96 2,348.77
04/01/2010 P/ requisición de la O.P002 03/10 92.58 2,256.19
07/01/2010 A/adquisición 05/22 102.09 2,358.28
07/01/2010 A/adquisición 05/23 253.95 2,612.23
07/01/2010 P/ requisición de la O.P003 06/26 166.08 2,446.15
08/01/2010 A/adquisición 07/27 48.88 2,495.03
09/01/2010 A/adquisición 08/39 186.40 2,681.43
09/01/2010 A/adquisición 08/41 14.06 2,695.49
10/01/2010 A/adquisición 09/46 171.16 2,866.65
11/01/2010 A/adquisición 10/52 38.00 2,904.65
13/01/2010 A/adquisición 12/67 333.73 3,238.38
13/01/2010 P/obra Portovelo 12/68 312.14 2,926.24
14/01/2010 A/adquisición 13/76 262.78 3,189.02
14/01/2010 P/obra Portovelo 13/77 262.78 2,926.24
14/01/2010 A/adquisición 14/79 58.50 2,984.74
14/01/2010 P/ requisición de la O.P004 14/80 1,020.34 1,964.40
14/01/2010 P/ requisición de la O.P005 15/85 200.84 1,763.56
14/01/2010 A/adquisición 16/86 3.73 1,767.29
16/01/2010 A/adquisición 17/93 6.08 1,773.37
16/01/2010 P/ requisición de la O.P006 17/94 23.15 1,750.22
17/01/2010 A/adquisición 18/97 101.05 1,851.27
18/01/2010 P/ requisición de la O.P007 19/103 79.24 1,772.03
20/01/2010 A/adquisición 21/114 6.57 1,778.60
20/01/2010 P/obra Portovelo 21/115 6.57 1,772.03
20/01/2010 A/adquisición 22/120 4,131.47 5,903.50
20/01/2010 P/obra Portovelo 22/122 4,131.47 1,772.03
21/01/2010 A/adquisición 23/124 249.18 2,021.21
21/01/2010 P/ requisición de la O.P008 23/125 200.14 1,821.07
22/01/2010 A/adquisición 25/132 38.08 1,859.15
22/01/2010 A/adquisición 25/135 6.05 1,865.20
22/01/2010 P/ requisición de la O.P009 26/138 141.73 1,723.47
25/01/2010 A/adquisición 28/145 40.40 1,763.87
26/01/2010 A/adquisición 29/154 227.78 1,991.65
27/01/2010 P/ requisición de la O.P010 31/162 13.97 1,977.68
28/01/2010 A/adquisición 31/163 64.95 2,042.63
SUMAN Y PASAN 8,963.62 6,920.99
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
212
CUENTA:
DEBE HABER
VIENEN 8,963.62 6,920.99 2,358.28
29/01/2010 A/adquisición 31/164 86.68 2,129.31
30/01/2010 A/adquisición 32/169 1,119.91 3,249.22
30/01/2010 P/obra Portovelo 33/170 1,119.91 2,129.31
TOTALES 10,170.21 8,040.90 2,129.31
CUENTA:
DEBE HABER
01/01/2010 Saldo Inicial 01/01 200.00 200.00
200.00
TOTALES 200.00 0.00 200.00
CUENTA:
DEBE HABER
01/01/2010 Saldo Inicial 01/01 5,448.87 5,448.87
TOTALES 5,448.87 0.00 5,448.87
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
ANTICIPOS A PROVEEDORES
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
ANTICIPOS A TERCEROS
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
213
CUENTA: ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE 1%
DEBE HABER
01/01/2010 Saldo Inicial 01/01 465.24 465.24
25/02/2010 A/ venta 28/146 77.63 542.87
25/01/2210 A/ venta 29/153 9.51 552.38
31/01/2010 A/ venta 35/178 1.58 553.96
TOTALES 553.96 0.00 553.96
CUENTA:
DEBE HABER
11/01/2010 A/anticipo 10/53 1,162.82 1,162.82
11/01/2010 A/anticipo 11/59 60.00 1,222.82
14/01/2010 A/anticipo 16/87 60.00 1,282.82
15/01/2010 A/anticipo 17/90 100.00 1,382.82
22/01/2010 A/anticipo 26/137 70.00 1,452.82
29/01/2010 A/anticipo 32/168 160.00 1,612.82
31/01/2010 P/ pago sueldo 35/180 1,384.55 228.27
TOTALES 1,612.82 1,384.55 228.27
CUENTA:
DEBE HABER
01/01/2010 Saldo Inicial 01/01 18,612.08 18,612.08
TOTALES 18,612.08 0.00 18,612.08
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
ANTICIPO DE SUELDOS
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
VEHÍCULOS
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
214
CUENTA:
DEBE HABER
01/01/2010 Saldo Inicial 01/01 613.19 613.19
TOTALES 613.19 0.00 613.19
CUENTA:
DEBE HABER
01/01/2010 Saldo Inicial 01/01 310.00 310.00
TOTALES 310.00 0.00 310.00
CUENTA: EQUIPOS SISTEMAS Y PAQUETES INFORMATICOS
DEBE HABER
01/01/2010 Saldo Inicial 01/01 2,100.00 2,100.00
TOTALES 2,100.00 0.00 2,100.00
CUENTA:
DEBE HABER
01/01/2010 Saldo Inicial 01/01 920.00 920.00
TOTALES 920.00 0.00 920.00
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
MUEBLES Y ENSERES
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
EQUIPO DE OFICINA
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
215
CUENTA:
DEBE HABER
01/01/2010 Saldo Inicial 01/01 15,963.24 15,963.24
TOTALES 15,963.24 0.00 15,963.24
CUENTA:
DEBE HABER
01/01/2010 Saldo Inicial 01/01 2,033.15 2,033.15
15/01/2010 A/adquisición 16/88 100.27 2,133.42
19/01/2010 A/adquisición 20/108 66.96 2,200.38
TOTALES 2,200.38 0.00 2,200.38
CUENTA:
DEBE HABER
01/01/2010 A/compras 01/02 3.96 3.96
01/01/2010 A/compras 01/03 24.00 27.96
04/01/2010 A/compras 02/04 7.63 35.59
04/01/2010 A/compras 02/05 4.80 40.39
04/01/2010 A/compras 03/07 4.12 44.51
04/01/2010 A/compras 03/08 8.82 53.33
04/01/2010 A/compras 03/09 16.92 70.25
SUMAN Y PASAN 70.25 0.00
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
MAQUINARIA Y EQUIPO
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
HERRAMIENTA MENOR
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
IVA EN COMPRAS
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
216
CUENTA:
DEBE HABER
VIENEN 70.25 0.00 40.39
07/01/2010 A/compras 05/22 12.25 82.50
07/01/2010 A/compras 05/23 30.47 112.97
08/01/2010 A/compras 07/27 5.87 118.84
08/01/2010 A/compras 07/28 0.30 119.14
09/01/2010 A/compras 08/39 22.37 141.51
09/01/2010 A/compras 08/41 1.69 143.20
10/01/2010 A/compras 09/46 20.54 163.74
11/01/2010 A/compras 10/50 2.36 166.10
11/01/2010 A/compras 10/52 4.56 170.66
13/01/2010 A/compras 12/67 40.05 210.71
14/01/2010 A/compras 13/76 31.53 242.24
14/01/2010 A/compras 14/78 1.61 243.85
14/01/2010 A/compras 14/79 7.02 250.87
14/01/2010 A/compras 16/86 0.45 251.32
15/01/2010 A/compras 16/88 12.03 263.35
16/01/2010 A/compras 17/93 0.73 264.08
16/01/2010 A/compras 18/95 0.28 264.36
16/01/2010 A/compras 18/96 2.59 266.95
18/01/2010 A/compras 18/97 12.13 279.08
18/01/2010 A/compras 18/98 2.16 281.24
19/01/2010 A/compras 20/106 1.85 283.09
19/01/2010 A/compras 21/108 8.04 291.13
20/01/2010 A/compras 21/114 0.79 291.92
20/01/2010 A/compras 22/119 11.79 303.71
20/01/2010 A/compras 22/120 495.78 799.49
20/01/2010 A/compras 22/121 18.00 817.49
21/01/2010 A/compras 23/124 29.90 847.39
22/01/2010 A/compras 24/129 1.39 848.78
22/01/2010 A/compras 25/132 4.57 853.35
22/01/2010 A/compras 25/133 3.05 856.40
22/01/2010 A/compras 25/135 0.73 857.13
22/01/2010 A/compras 26/136 0.43 857.56
25/01/2010 A/compras 28/145 4.85 862.41
26/01/2010 A/compras 29/154 27.33 889.74
28/01/2010 A/compras 31/163 7.79 897.53
28/01/2010 A/compras 31/164 10.40 907.93
30/01/2010 A/compras 32/169 134.39 1,042.32
31/01/2010 A/compras 33/172 22.62 1,064.94
31/01/2010 P/ liquidación mensual 35/176 1,064.94 0.00
TOTALES 1,064.94 1,064.94 0.00
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
IVA EN COMPRAS
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
217
CUENTA:
DEBE HABER
01/01/2010 Saldo Inicial 01/01 4,396.79 4,396.79
TOTALES 0.00 4,396.79 4,396.79
CUENTA:
DEBE HABER
01/01/2010 Saldo Inicial 01/01 400.00 400.00
TOTALES 0.00 400.00 400.00
CUENTA:
DEBE HABER
01/01/2010 A/Saldo Inicial 1/1 6,604.11 6,604.11
04/01/2010 A/compra 01/03 184.00 6,788.11
04/01/2010 A/compra 02/04 70.59 6,858.70
04/01/2010 A/compra 03/07 36.91 6,895.61
04/01/2010 A/compra 03/08 81.61 6,977.22
05/01/2010 P/pago 04/12 545.09 6,432.13
05/01/2010 P/pago 04/11 19.96 6,412.17
05/01/2010 P/pago 04/13 117.60 6,294.57
05/01/2010 P/pago 04/14 51.09 6,243.48
06/01/2010 P/pago 04/17 1,323.00 4,920.48
06/01/2010 P/pago 05/19 246.84 4,673.64
07/01/2010 A/compra 05/22 113.32 4,786.96
07/01/2010 A/compra 05/23 281.88 5,068.84
07/01/2010 P/pago 05/24 36.30 5,032.54
SUMAN Y PASAN 2,339.88 7,372.42
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
CAPITAL SOCIAL
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
CAPITAL SUSCRITO
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
218
CUENTA:
DEBE HABER
VIENEN 2,339.88 7,372.42
08/01/2010 A/compra 07/27 54.26 5,086.80
08/01/2010 A/compra 07/28 2.77 5,089.57
08/01/2010 P/pago 07/29 99.16 4,990.41
08/01/2010 P/pago 07/31 1,150.15 3,840.26
08/01/2010 P/pago 07/33 232.10 3,608.16
08/01/2010 P/pago 08/38 184.00 3,424.16
09/01/2010 A/compra 08/39 184.54 3,608.70
10/01/2010 P/pago 09/46 184.54 3,424.16
11/01/2010 P/pago 09/50 19.96 3,444.12
10/01/2010 P/pago 11/57 197.85 3,246.27
10/01/2010 P/pago 11/58 875.09 2,371.18
13/01/2010 A/compra 12/67 370.44 2,741.62
13/01/2010 A/compra 12/64 183.93 2,557.69
14/01/2010 P/pago 14/75 205.52 2,352.17
14/01/2010 A/compra 14/76 291.68 2,643.85
14/01/2010 A/compra 14/79 64.94 2,708.78
14/01/2010 A/compra 16/86 4.14 2,712.92
15/01/2010 A/compra 16/88 111.30 2,824.22
16/01/2010 A/compra 17/93 6.75 2,830.97
18/01/2010 A/compra 18/98 18.47 2,849.44
18/01/2010 P/pago 19/99 210.31 2,639.13
19/01/2010 P/pago 19/104 213.71 2,425.42
19/01/2010 A/compra 20/108 74.33 2,499.75
20/01/2010 A/compra 22/119 108.05 2,607.80
20/01/2010 A/compra 22/120 4,585.94 7,193.74
20/01/2010 A/compra 22/121 138.00 7,331.74
21/01/2010 A/compra 22/124 279.08 7,610.82
22/01/2010 A/compra 24/129 11.91
21/01/2010 A/compra 25/132 40.90 7,651.72
25/01/2010 P/pago 27/144 305.25 7,346.47
26/01/2010 P/pago 29/155 744.39 6,602.08
27/01/2010 P/pago 30/157 144.30 6,457.78
28/01/2010 A/compra 31/163 69.75 6,527.53
29/01/2010 A/compra 35/164 93.09 6,620.62
29/01/2010 P/pago 32/167 143.21 6,477.41
30/01/2010 A/compra 33/169 1,202.78 7,680.19
31/01/2010 A/compra 33/172 209.23 7,889.42
31/01/2010 P/pago 35/179 487.03 7,402.39
TOTALES 7,900.42 15,314.72 7,414.30
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
219
CUENTA:
DEBE HABER
01/01/2010 Saldo Inicial 01/01 15,000.00 15,000.00
TOTALES 0.00 15,000.00 15,000.00
CUENTA:
DEBE HABER
01/01/2010 Saldo Inicial 01/01 1,014.65 1,014.65
31/01/2010 P/Obligaciones SRI mes de enero 34/176 716.36 1,731.01
TOTALES 0.00 1,731.01 1,731.01
CUENTA:
DEBE HABER
01/01/2010 Saldo Inicial 01/01 763.18 763.18
15/01/2010
P/pago Obligaciones IESS mes de
noviembre 17/89 353.78 409.40
31/01/2010
P/pago Obligaciones IESS mes de
enero 35/180 563.30 972.70
TOTALES 353.78 1,326.48 972.70
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
CUENTAS POR PAGAR SRI
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
CUENTA POR PAGAR IESS
220
CUENTA:
DEBE HABER
31/01/20011 P/provisiones mes de enero 861.12 861.12
861.12
TOTALES 0.00 861.12 861.12
CUENTA:
DEBE HABER
01/01/2010 Saldo Inicial 01/01 1,558.10 1,558.10
08/01/2010 P/pago 07/32 1,220.97 337.13
11/01/2010 P/pago 10/53 337.13 0.00
03/01/2010 A/sueldo mes de enero 35/180 2,153.94 2,153.94
TOTALES 1,558.10 3,712.04 2,153.94
CUENTA:
DEBE HABER
01/01/2010 Saldo Inicial 01/01 971.25 971.25
20/01/2010 P/pago 21/116 373.37 597.88
21/01/2010 P/pago 24/126 161.39 436.49
TOTALES 534.76 971.25 436.49
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
SUELDOS POR PAGAR
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
221
CUENTA:
DEBE HABER
01/01/2010 Saldo Inicial 01/01 7,643.76 7,643.76
TOTALES 0.00 7,643.76 7,643.76
CUENTA:
DEBE HABER
01/01/2010 Saldo Inicial 01/01 60,505.52 60,505.52
07/01/2010 P/recibido 05/20 300.00 60,805.52
13/01/2010 P/recibido 12/65 290.00 61,095.52
13/01/2010 A/ varios 12/69 300.00 60,795.52
13/01/2010 P/recibido 13/73 2,000.00 62,795.52
19/01/2010 P/recibido 20/105 2,485.18 65,280.70
20/01/2010 A/ varios 20/110 290.00 64,990.70
19/01/2010 P/recibido 20/111 360.00 65,350.70
25/01/2010 A/ varios 28/146 7,000.00 58,350.70
27/01/2010 A/ varios 30/161 360.00 57,990.70
TOTALES 7,950.00 65,940.70 57,990.70
CUENTA:
DEBE HABER
04/01/2010 P/Compra 01/03 16.00 16.00
20/01/2010 P/Compra 22/121 12.00 28.00
31/01/2010 P/Liquidación 34/176 28.00 0.00
TOTALES 28.00 28.00 0.00
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
CUENTAS POR PAGAR VEHÍCULO
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
ANTICIPO DE CLIENTES
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
RETENCIÓN EN LA FUENTE 8%
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
222
CUENTA:
DEBE HABER
04/01/2010 P/compra 02/04 0.64 0.64
04/01/2010 P/compra 03/07 0.34 0.98
04/01/2010 P/compra 03/08 0.74 1.72
04/01/2010 P/compra 03/09 1.41 3.13
07/01/2010 P/compra 05/22 1.02 4.15
07/01/2010 P/compra 05/23 2.54 6.69
08/01/2010 P/compra 07/27 0.49 7.18
08/01/2010 P/compra 07/28 0.03 7.21
09/01/2010 P/compra 08/39 1.86 9.07
09/01/2010 P/compra 08/41 0.14 9.21
10/01/2010 P/compra 09/46 1.71 10.92
11/01/2010 P/compra 10/52 0.38 11.30
13/01/2010 P/compra 12/67 3.34 14.64
14/01/2010 P/compra 13/76 2.63 17.27
14/01/2010 P/compra 14/79 0.59 17.86
14/01/2010 P/compra 14/86 0.04 17.90
15/01/2010 P/compra 16/88 1.00 18.90
15/01/2010 P/compra 17/92 2.02 20.92
16/01/2010 P/compra 17/93 0.06 20.98
18/01/2010 P/Compra 18/96 0.22 21.19
18/01/2010 P/Compra 18/97 1.01 22.20
18/01/2010 P/Compra 18/98 0.18 22.38
19/01/2010 P/Compra 20/106 0.15 22.54
19/01/2010 P/Compra 20/108 0.67 23.21
20/01/2010 P/Compra 21/114 0.07 23.27
20/01/2010 P/Compra 22/120 41.31 64.58
20/01/2010 P/Compra 23/123 10.10 74.68
22/01/2010 P/Compra 25/132 0.38 75.06
22/01/2010 P/Compra 25/133 0.25 75.31
22/01/2010 P/Compra 25/135 0.06 75.37
22/01/2010 P/Compra 26/136 0.04 75.41
22/01/2010 P/Compra 26/137 2.20 77.61
25/01/2010 P/Compra 28/145 0.46 78.07
25/01/2010 P/Compra 28/148 0.04 78.11
26/01/2010 P/Compra 29/154 2.28 80.39
28/01/2010 P/Compra 31/163 0.65 81.04
29/01/2010 P/Compra 31/164 0.87 81.91
30/01/2010 P/Compra 32/169 11.20 93.11
31/01/2010 P/Compra 33/172 1.89 95.00
31/01/2010 P/Liquidación 34/176 95.00 0.00
TOTALES 95.00 13.96 -81.04
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
RETENCIÓN EN LA FUENTE 1%
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
223
CUENTA:
DEBE HABER
04/01/2010 P/Compra 01/02 0.66 0.66
04/01/2010 P/Compra 02/05 0.80 1.46
11/01/2010 P/Compra 10/50 0.39 1.85
20/01/2010 P/Compra 22/119 1.96 3.81
22/01/2010 P/Compra 24/129 0.12 3.93
31/01/2010 P/Liquidación 34/176 3.93 0.00
TOTALES 3.93 3.93
CUENTA:
DEBE HABER
04/01/2010 P/compra 03/07 1.24 1.24
09/01/2010 P/compra 08/41 0.51 1.75
18/01/2010 P/Compra 18/96 0.78 2.52
20/01/2010 P/Compra 21/114 0.24 2.76
22/01/2010 P/Compra 25/132 1.37 4.13
22/01/2010 P/Compra 25/135 0.22 4.35
29/01/2010 P/Compra 31/163 2.34 6.69
29/01/2010 P/Compra 31/164 3.12 9.81
30/01/2010 P/Compra 32/169 40.32 50.13
31/01/2010 P/Liquidación 34/176 50.13 0.00
TOTALES 50.13 50.13 0.00
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
RETENCIÓN EN LA FUENTE 2%
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
RETENCIÓN IVA 30%
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
224
CUENTA:
DEBE HABER
04/01/2010 P/Compra 02/05 3.36 3.36
11/01/2010 P/Compra 10/50 1.65 5.01
18/01/2010 P/Compra 18/98 1.51 6.52
21/01/2010 P/Compra 24/129 0.97 7.49
31/01/2010 P/Liquidación 34/176 7.49 #¡REF! #¡REF!
TOTALES 7.49 #¡REF! #¡REF!
CUENTA:
DEBE HABER
04/01/2010 P/compra 01/02 3.96 3.96
04/01/2010 P/compra 01/03 24.00 27.96
09/01/2010 P/compra 08/39 22.37 50.33
10/01/2010 P/compra 09/46 20.54 70.87
20/01/2010 P/compra 22/121 18.00 88.87
31/01/2010 P/Liquidación 34/176 88.87 0.00
TOTALES 88.87 88.87 0.00
CUENTA:
DEBE HABER
16/01/2010 A/Compra 18/95 2.32 2.32
TOTALES 2.32 0.00 2.32
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
RETENCIÓN IVA 70%
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
RETENCIÓN IVA 100%
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
SUMINISTROS DE LIMPIEZA
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
225
CUENTA:
DEBE HABER
09/01/2010 P/ ventas 08/40 108.32 108.32
11/01/2010 P/ventas 10/49 37.35 145.67
13/01/2010 P/ventas 12/69 58.93 204.60
20/01/2010 P/ventas 20/110 62.14 266.74
23/01/2010 P/ventas 27/143 18.00 284.74
25/01/2010 P/ventas 28/146 931.60 1,216.34
25/01/2010 P/ventas 29/153 114.11 1,330.45
27/01/2010 P/ventas 30/161 94.80 1,425.25
31/01/2010 P/ventas 33/171 63.60 1,488.85
31/01/2010 P/ventas 35/178 19.02 1,507.87
31/01/2010 P/Liquidación 34/176 1,507.87 0.00
TOTALES 1,507.87 1,507.87 0.00
CUENTA: COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN REALES
DEBE HABER
04/01/2010 A/Orden de producción 02/06 70.97 70.97
04/01/2010 A/Orden de producción 03/10 16.51 87.48
07/01/2010 A/Orden de producción 06/26 57.51 144.99
08/01/2010 A/Orden de producción 08/35 16.85 161.84
09/01/2010 A/Orden de producción 09/43 16.85 178.69
11/01/2010 A/Orden de producción 11/54 11.60 190.29
13/01/2010 A/Orden de producción 11/61 16.85 207.14
14/01/2010 A/Orden de producción 14/78 13.39 220.53
14/01/2010 A/Orden de producción 14/80 24.00 244.53
14/01/2010 A/Orden de producción 14/82 16.86 261.39
14/01/2010 A/Orden de producción 15/85 47.65 309.04
17/01/2010 A/Orden de producción 17/94 4.75 313.79
18/01/2010 A/Orden de producción 19/101 16.86 330.65
20/01/2010 A/Orden de producción 22/118 3.50 334.15
20/01/2010 A/Orden de producción 22/119 98.22 432.37
20/01/2010 A/Orden de producción 22/121 150.00 582.37
SUMAN Y PASAN 582.37 0.00
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
IVA EN VENTAS
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
226
CUENTA: COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN REALES
DEBE HABER
VIENEN 582.37 0.00
21/01/2010 A/Orden de producción 23/125 59.84 642.21
22/01/2010 A/Orden de producción 24/129 11.61 653.82
22/01/2010 A/Orden de producción 24/130 10.00 663.82
22/01/2010 A/Orden de producción 25/134 13.25 677.07
22/01/2010 A/Orden de producción 26/138 27.54 704.61
23/01/2010 A/Orden de producción 27/140 16.85 721.46
25/01/2010 A/Orden de producción 28/148 4.46 725.92
25/01/2010 A/Orden de producción 28/150 16.85 742.77
27/01/2010 A/Orden de producción 30/159 16.85 759.62
31/01/2010 A/Orden de producción 33/172 188.50 948.12
31/01/2010 A/Orden de producción 34/174 16.85 964.97
31/01/2010 A/renueracion enero personal Administrativo35/180 3,025.06 3,990.03
TOTALES 5,154.77 0.00
CUENTA: COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN APLICADOS
DEBE HABER
08/01/2010 A/Orden de produccioón 07/34 437.86 437.86
09/01/2010 A/Orden de producción 09/42 113.13 550.99
11/01/2010 A/Orden de producción 11/60 177.66 728.65
14/01/2010 A/Orden de producción 14/81 145.95 874.60
18/01/2010 A/Orden de producción 19/100 291.90 1,166.50
23/01/2010 A/Orden de producción 27/139 31.71 1,198.21
25/01/2010 A/Orden de producción 28/149 665.91 1,864.12
27/01/2010 A/Orden de producción 30/158 437.85 2,301.97
31/01/2010 A/Orden de producción 34/173 63.42 2,365.39
TOTALES 0.00 2,365.39 2,365.39
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
227
CUENTA:
DEBE HABER
08/01/2010 P/precio de costo de la O.p001 08/37 802.04 802.04
08/01/2010 P/precio de costo de la O.P.02 09/45 308.70 1,110.74
13/01/2010 P/precio de costo de la O.P.03 12/63 416.81 1,527.55
14/01/2010 P/precio de costo de la O.P.0301 15/84 3,271.83 4,799.38
20/01/2010 P/precio de costo de la O.P.005 20/109 462.53 5,261.91
23/01/2010 P/precio de costo de la O.P.006 27/142 92.24 5,354.15
25/01/2010 P/precio de costo de la O.P.007 29/152 829.41 6,183.56
27/01/2010 P/precio de costo de la O.P.008 30/161 757.19 6,940.75
31/01/2010 P/precio de costo de la O.P.010 34/177 118.72 7,059.47
TO TALES 7,059.47 7,059.47
CUENTA: NÓMINA DE FÁBRICA
DEBE HABER
08/01/2010 P/Orden de produccioón 07/35 195.89 195.89
09/01/2010 P/Orden de producción 09/43 80.04 275.93
11/01/2010 P/Orden de producción 12/61 147.43 423.36
14/01/2010 P/Orden de producción 14/82 290.68 714.04
18/01/2010 P/Orden de producción 19/101 164.30 878.34
23/01/2010 P/Orden de producción 27/140 58.98 937.32
25/01/2010 P/Orden de producción 28/150 101.11 1,038.43
27/01/2010 P/Orden de producción 30/159 195.89 1,234.32
31/01/2010 P/Orden de producción 34/174 58.98 1,293.30
31/01/2010 P/ remuneración enero 35/180 3,025.06 4,318.36
31/01/2010 P/ remuneración enero 35/180 4,962.91 -644.55
TOTALES 4,962.91 4,318.36 -644.55
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
COSTO DEL PRODUCTO VENDIDO
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
228
CUENTA:
DEBE HABER
15/01/2010 A/ al IESS 17/89 7.87 7.87
27/01/2010 A/Municipio 29/156 151.78 159.65
0.00
TOTALES 159.65 0.00 159.65
CUENTA:
DEBE HABER
18/01/2010 A/Compra 18/98 18.00 18.00
0.00
TOTALES 18.00 0.00 18.00
CUENTA:
DEBE HABER
19/01/2010 A/ arreglo de galpon fábrica 20/106 15.44 15.44
22/01/2010 A/ arreglo de galpon fábrica 24/133 25.45 40.89
22/01/2010 A/ arreglo de galpon fábrica 26/136 3.57 44.46
31/01/2010 A/ arreglo de galpon fábrica 35/179 942.97 987.43
TO TALES 987.43 0.00 987.43
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y MULTAS
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
SUMINISTROS DE OFICINA
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
GASTOS DE ADECUACIÓN
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
229
CUENTA:
DEBE HABER
08/01/2010 P/compra 07/28 2.50 2.50
18/01/2010 P/compra 18/96 21.60 24.10
19/01/2010 P/compra 20/107 1.50 25.60
22/01/2010 P/compra 24/130 1.00 26.60
25/01/2010 P/compra 28/145 5.17 31.77
TOTALES 31.77 0.00 31.77
CUENTA:
DEBE HABER
09/01/2010 P/ ventas 08/40 902.68 902.68
11/01/2010 P/ventas 10/49 311.25 1,213.93
13/01/2010 P/ventas 12/69 491.07 1,705.00
20/01/2010 P/ventas 20/110 517.86 2,222.86
23/01/2010 P/ventas 27/143 150.00 2,372.86
25/01/2010 P/ventas 28/146 7,763.35 10,136.21
25/01/2010 P/ventas 29/153 950.88 11,087.09
27/01/2010 P/ventas 30/161 790.00 11,877.09
31/01/2010 P/ventas 33/171 360.00 12,237.09
31/01/2010 P/ventas 35/178 158.48 12,395.57
TOTALES 0.00 12,395.57 12,395.57
CUENTA:
DEBE HABER
31/01/2010 P/ventas 33/171 170.00 170.00
TOTALES 0.00 170.00 170.00
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
OTROS GASTOS
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
VENTAS
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
230
CUENTA:
DEBE HABER
31/01/2010 P/ventas 35/181 2.74 2.74
TOTALES 0.00 2.74 2.74
CUENTA:
DEBE HABER
31/01/2010 A/servicos 35/182 36.06 36.06
31/01/2010 A/servicos 35/183 1.00 37.06
TOTALES 37.06 0.00 37.06
CUENTA:
DEBE HABER
04/01/2010 A/ alquiler 01/03 200.00 200.00
TOTALES 200.00 0.00 200.00
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
INTERESES GANADOS
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
SERVICIOS BANCARIOS
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
GASTO ARRIENDO
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
231
CUENTA:
DEBE HABER
11/01/2010 A/ Liquidación servicio de chofer 10/51 244.31 244.31
244.31
TOTALES 244.31 0.00 244.31
Loja, 31 de Marzo del 2010
_____________ ______________
GERENTE CONTADOR
NOTA: El motivo por el que se presenta, el proceso correspondiente al mes de Enero es con
la finalidad de reducir el volumen de la tesís, pero los datos fuerón procesados por los meses
de Enero, Febrero, Marzo del 2010.
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MAYOR GENERAL
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
GASTO LIQUIDACIÓN DE PERSONAL
FECHA DETALLE F/A
SUMAS
SALDO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Caja 8,571.50 7,871.57 699.93
2 Bancos 18,954.57 18,720.21 234.36
3 Cuentas por Cobrar 9,402.99 1,876.81 7,526.18
4 Obra en proceso 41,467.04 0.00 41,467.04
5 Producto en proceso 8,372.58 7,059.47 1,313.11
6 Productos terminados 7,059.47 7,059.47 0.00
7 Inventario de materia prima 10,170.21 8,040.90 2,129.31
8 Anticipo a proveedores 200.00 0.00 200.00
9 Anticipo a terceros 5,448.87 0.00 5,448.87
10 Anticipo retención en la fuente 1% 553.96 0.00 553.96
11 Anticipo de Sueldos 1,612.82 1,384.55 228.27
12 Iva en Compras 1,064.94 1,064.94 0.00
13 Vehículos 18,612.08 0.00 18,612.08
14 Muebles y Enseres 613.19 0.00 613.19
15 Equipo de Compùtación 310.00 0.00 310.00
16 Equipo, paquetes y sistemas
Infórmaticos
2,100.00 0.00 2,100.00
17 Equipo de Oficina 920.00 0.00 920.00
18 Maquinaria y Equipo 15,963.24 0.00 15,963.24
19 Herramienta Menor 2,200.38 0.00 2,200.38
20 Cuentas por pagar proveedores 7,900.42 15,314.72 7,414.30
21 Cuentas por pagar accionistas 0.00 15,000.00 15,000.00
22 Cuentas por pagar SRI 0.00 1,731.01 1,731.01
23 Cuentas por Pagar IESS 353.78 1,326.48 972.70
Provisiones Sociales por pagar 861.12 861.12
24 Sueldos por Pagar 1,558.10 3,712.04 2,153.94
25 Cuentas por pagar vehículo 7,643.76 7,643.76
26 Otras cuentas por pagar 534.76 971.25 436.49
27 Anticipo de Clientes 7,950.00 65,940.70 57,990.70
28 Retención IVA 100% 88.87 88.87 0.00
29 Retención IVA 70% 7.49 7.49 0.00
30 Retención IVA 30% 50.13 50.13 0.00
31 Retención en la fuente 1% 95.00 95.00 0.00
32 Retención en la fuente 2% 3.93 3.93 0.00
33 Retención en la fuente 8% 28.00 28.00 0.00
34 Nómina de Fabrica 4,962.91 4,318.36 -644.55
35 Capital Social 4,396.79 4,396.79
36 Capital Suscrito 400.00 400.00
37 IVA en Ventas 1,507.87 1,507.87 0.00
38 Costo de producto vendido 7,059.47 0.00 7,059.47
39 Costos indirectos de fabricación reales 3,990.03 0.00 3,990.03
40 Costos indirectos de fabricación reales 2,365.39 2,365.39
41 Gasto arriendo 200.00 200.00
42 Gasto frecuencia de radio 40.00 40.00
43 Gasto liquidación personal 244.31 244.31
44 Gasto de Adecuación 987.43 987.43
45 Otros gastos 31.77 31.77
46 Impuestos, contribuciones y multas 159.65 159.65
47 Suministros de limpieza 2.32 2.32
SUMAN Y PASAN 191,354.09 178,840.84 113,234.91 100,721.66
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
BALANCE DE COMPROBACION
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
Nº CUENTA
SUMAS SALDOS
234
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 VIENEN 191,354.09 178,840.84 113,234.91 100,721.66
48 Suministros de oficina 18.00 18.00
49 Servicios bancarios 37.06 37.06
50 Ventas 12,395.57 12,395.57
51 Ingresos por servicios 170.00 170.00
52 Intereses ganados 2.74 2.74
0.00
TOTALES $ 191,409.15 $ 191,409.15 $ 113,289.97 $ 113,289.97
Loja, 31 de Marzo del 2010
____________
CONTADOR
S ERVI CI OS Y CON S TRUCCI ON ES ARMADURA REPC CI A . LTDA
BALAN CE DE COMPROBACI ON
DEL 01 AL 31 DE EN ERO DEL 201 0
Nº CUENTA
SUMAS SALDOS
NOTA: El motivo por el que se presenta, el proceso correspondiente al mes de Enero es con la finalidad
de reducir el volumen de la tesís, pero los datos fuerón procesados por los meses de Enero, Febrero,
Marzo del 2010.
____________
GERENTE
1 Caja 32088.14 32049.32 38.82 38.82
2 Bancos 54916.47 53938.42 978.05 978.05
3 Cuentas por cobrar clientes 33395.81 12293.58 21102.23 21102.23
4 Productos en proceso 27789.30 23413.29 4376.01 4376.01
5 Inventario de Materia Prima 23839.80 18895.05 4944.75 4944.75
6 Anticipo a proveedores 830.00 200.00 630.00 630.00
7 Anticipo a terceros 5448.87 5448.87 5448.87
8
Anticipo retención en la
fuente 1% 1369.98 1369.98 1369.98
9
Anticipo de retención en la
fuente 2% 4.39 4.39 4.39
10 Anticipo retención IVA 30% 2585.35 253.23 2332.12 2332.12
11 Vehículos 18612.08 18612.08 18612.08
12 Muebles y enseres 613.19 613.19 613.19
13 Equipo de computación 310.00 310.00 310.00
14
Equipo, sistemas y paquetes
informáticos 2100.00 2100.00 2100.00
15 Equipo de oficina 920.00 920.00 920.00
16 Maquinaria y equipo 16051.64 16051.64 16051.64
17 Herramienta menor 2533.47 253.35 2280.12 2280.12
18 Otros activos 180.00 180.00 180.00
19 Cuentas por Pagar proveedores 22577.83 28945.23 6367.40 6367.40
20 Cuentas por Pagar accionistas 2230.28 15000.00 12769.72 12769.72
21 Cuentas por Pagar SRI 215.57 11042.57 10827.00 10827.00
SUMAN Y PASAN 248612.17 196030.69 0.00 253.35 82292.25 29964.12 0.00 0.00 82292.25 29964.12
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
HOJA DE TRABAJO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO EL 2010Nº CUENTAS
BALANCE DE
CO MPRO BACIÓ N AJUSTES
BALANCE
AJUSTADO ESTADO DE RESULTADO S
ESTADO SIT.
FINANCIERA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER GASTO S INGRESO S DEBE HABER
237
237
VIENEN 248612.17 196030.69 0.00 253.35 82292.25 29964.12 0.00 0.00 82292.25 29964.12
22 Cuentas por Pagar IESS 763.18 2845.00 2081.82 2081.82
23 Sueldos por Pagar 5935.47 10028.31 4092.84 4092.84
24 Cuentas por Pagar IESS 7643.76 7643.76 7643.76
25 Provisiones Sociales por Pagar 3048.64 3048.64 3048.64
26 Otras Cuentas por Pagar 856.68 971.25 114.57 114.57
27 Anticipo Clientes 79233.13 85233.13 6000.00 6000.00
28 Capital Social 4396.79 4396.79 4396.79
29 Capital Suscrito 400.00 400.00 400.00
30 Costo del producto vendido 78032.76 1,550.46 76482.30 76482.30
31
Costo Indirecto de Fabricación
Reales 15569.55 614.51 16,184.06 0.00
32
Costos Indirectos de
Fabricacion Aplicados 17734.52 17,734.52 0.00
33 Gasto Arriendo 600.00 600.00 600.00
34 Variación del Costo 1,550.46 1,550.46 0.00
35 Gasto Frecuencia Radio 120.00 120.00 120.00
36 Gasto de Liquidación Personal 244.31 244.31 244.31
37 Gasto de Adecuación 2120.75 2120.75 2120.75
38 Otros Gastos 125.03 125.03 125.03
SUMAN Y PASAN 432213.03 328332.09 19899.49 19538.33 161984.64 57742.54 79692.39 0.00 82292.25 57742.54
HOJA DE TRABAJO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO EL 2010Nº CUENTAS
BALANCE DE
CO MPRO BACIÓ N AJUSTES
BALANCE
AJUSTADO ESTADO DE RESULTADO S
ESTADO SIT.
FINANCIERA
DEBE HABER DEBE HABERDEBE HABER DEBE HABER GASTO S INGRESO S
238
238
VIENEN 432213.03 328332.09 19899.49 19538.33 161984.64 57742.54 79692.39 0.00 82292.25 57742.54
39
Impuestos, Contribuciones y
Multas 190.89 190.89 190.89
40 Suministros de Limpieza 2.32 2.32 2.32
41 Suministrios de Oficina 68.88 68.88 68.88
42 Publicidad y Propraganda 20.00 20.00 20.00
43
Mantenimiento, Reparación de
Equipo de Computación 29.52 29.52 29.52
44 Servicios Bancarios 110.89 110.89 110.89
45 Servicios Básicos 54.57 54.57 54.57
46 Ventas 103005.36 103005.36 103005.36
47 Ingresos por Servicios 1034.29 1034.29 1034.29
48 Ingresos por Transporte 315.00 315.00 315.00
49 Intereses Ganados 3.36 3.36 3.36
50 SUMAS 432690.10 432690.10
51 Depreciación Vehículo 743.93 743.93 743.93
52 Depreciación Muebles y
Enseres27.59 27.59 27.59
53 Depreciación Equipo de
Computación17.22 17.22 17.22
54 Depreciación de Equipo de
Oficina20.70 20.70 20.70
55 Depreciación Acumulada
Vehículo743.93 743.93 - 743.93
SUMAN Y PASAN 432690.10 432690.10 20,708.93 20,282.26 163,271.15 162,844.48 80,978.90 104,358.01 81,548.32 57,742.54
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
HOJA DE TRABAJO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO EL 2010
AJUSTES
BALANCE
AJUSTADO
DEBE
Nº CUENTAS ESTADO DE RESULTADO S
ESTADO SIT.
FINANCIERA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER GASTO S INGRESO S
BALANCE DE
CO MPRO BACIÓ N
HABER
239
239
VIENEN 20708.93 20282.26 163271.15 162844.48 80978.90 104358.01 81548.32 57742.54
56 Depreciación Acumulada
Muebles y Enseres27.59 27.59 - 27.59
57 Depreciación Acumulada
Equipo de Computación17.22 17.22 - 17.22
58 Depreciación Acumulada
Equipo de Oficina20.70 20.70 - 20.70
59 Depreciación Acumulada
Maquinaria y Equipo361.16 361.16 - 361.16
20708.93 20708.93 163271.15 163271.15 80978.90 104358.01 81121.65 57742.54
UTILIDAD DEL EJERCICO 23,379.11 23,379.11
SUMAS IGUALES 104,358.01 104,358.01 81,121.65 81,121.65
Loja, 31 de Marzo del 2010
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
HOJA DE TRABAJO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO EL 2010
HABER GASTO S INGRESO S
BALANCE DE
CO MPRO BACIÓ N AJUSTES
BALANCE
AJUSTADO
DEBE HABER
____________ ____________
GERENTE CONTADOR
Nº CUENTAS ESTADO DE RESULTADO S
ESTADO SIT.
FINANCIERA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ESTADO DE COSTO DEL PRODUCTO VENDIDO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2010
EXPRESADOS EN USD $
+ Materia Prima Directa $ 19,806.18
+ Mano de Obra 7,300.85
Costos Generales de Fabricación Aplicados 17,734.52
(=) Costo de Producción 44,841.55
(+) Inventario Inicial de Productos Terminados 2,966.30
(+) Obra en Proceso 31,500.00
(=) Costo de Producto en Proceso 79,307.85
(-) Inventario Final de Productos en Proceso 4,376.01
(-) Inventario Final de Obra en Proceso 0.00
(=) Costo de Productos Terminados 74,931.84
(+) Inventario inicial de productos terminados 0.00
(=) Costo del Producto Disponible para la Venta 74,931.84
(-) Inventario Final de Productos Terminados 0.00
(=) Costo de Producto Vendido 74,931.84
(+) Variación del Costo 1,550.46
(=) Costo del Producto Vendido $ 76,482.30
Loja, 31 de Marzo del 2010
____________ ____________
GERENTE CONTADOR
242
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2010
EXPRESADOS EN USD $
5.1. Ingresos
5.1.01 Ventas $ 103,005.36
4.1.02 (-) Costo de Producto Vendido $ 76,482.30
Utilidad Bruta en Ventas
$ 26,523.06
5.2.01 (+)Intereses Ganados
3.36
5.2.01 (+) Igresos por Servicios Prestados
1034.29
5.2.03 (+) Ingresos por Transporte
315.00
TOTAL INGRESOS
$ 27,875.71
4.2 Gastos de Adecuación
4.2.02 Gastos de Adecuación
2120.7519
4.2.03 Gastos Liquidación Personal
244.31
4.2.04
Mantenimiento, Reparación de Equipo de
Computación
29.52
4.2.05 Impuestos, Contribuciones y Multas
190.89
4.2.06 Publicidad y Propaganda
20.00
4.2.07 Servicios Básicos
54.57
4.2.08 Suministros de Limpieza
2.32
4.2.09 Gasto Arriendo
600.00
4.2.10 Gasto de Frecuencia de Radios
120.00
4.2.11 Suministros de Oficina
68.88
4.2.12 Servicios Bancarios
110.89
4.2.13 Otros Gastos
125.03
4.2.14 Depreciación Vehículo
743.93
4.2.15 Depreciación Muebles y Enseres
27.59
4.2.16 Depreciación Equipo de Computación
17.22
4.2.17 Depreciación Equipo de Oficina
20.7
TOTAL GASTOS
4496.60
UTILIDAD DEL EJERCICIO
$ 23,379.11
Loja, 31 de Marzo del 2010
____________ ____________
GERENTE CONTADOR
243
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2010
EXPRESADO EN USD $
1 ACTIVOS
1.01 ACTIVOS CORRIENTES
1.1.01 Caja
$ 38.82
1.1.02 Bancos
978.05
1.1.03 Cuentas por Cobrar Clientes
21,102.23
1.1.04 Inventario de Materia Prima
4,944.75
1.1.05 Producto en Proceso
4,376.01
1.1.08 Anticipo a Proveedores
630.00
1.1.09 Anticipo a Terceros
5,448.87
1.1.10 Anticipo Retención en la Fuente 1%
1,369.98
1.1.14 Anticipo Retención en la Fuente 2%
4.39
1.1.15 Anticipo Retención IVA 30%
2,332.12
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
41,225.22
1.2 ACTIVOS NO CORRIENTES
1.2.01 Vehículos 18,612.08
1.2.02 Depreciación Acumulada Vehículo -743.93 17,868.15
1.2.03 Muebles y Enseres 613.19
1.2.04 Depreciación Muebles y Enseres -27.59 585.60
1.2.05 Equipo de Computación 310.00
1.2.06
Depreciación Acumulada de Equipo de
Computación -17.22 292.78
1.2.07 Equipo, Sistema y Paquete Informático
2100.00
1.2.09 Equipo de Oficina 920.00
1.2.10
Depreciación Acumulada de Equipo de
Oficina -20.70 899.30
1.2.11 Maquinaria y Equipo 16051.64
1.2.12
Depreciación Acumulada de Maquinaria y
Equipo -361.16 15,690.48
1.2.13 Herramienta Menor
2280.12
1.2.14 Otros Activos
180.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
39,896.43
TOTAL ACTIVOS
$ 81,121.65
244
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2010
EXPRESADO EN USD $
2 PASIVOS
2.1 PASIVOS CORRIENTES
2.1.01 Cuentas por Pagar proveedores
6367.39667
2.1.02 Cuentas por Pagar accionistas
12769.72
2.1.03 Cuentas por Pagar Vehículo
7643.76
2.1.04 Cuentas por Pagar SRI
10827.0031
2.1.05 Cuentas por Pagar IESS
2081.82
2.1.06 Sueldos por Pagar
4092.84
2.1.07 Anticipo Clientes
6000.00
2.1.16 Provisiones Sociales por Pagar
3048.64
2.1.17 Otras Cuentas por Pagar
114.57
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
52945.7
3 PATRIMONO
3.1. CAPITAL
3.1.01 Capital Social
4396.79188
3.1.02 Capital Suscrito
400.00
3.2 RESULTADOS
3.2.01 UTILIDAD DEL EJERCICO
23379.11
TOTAL PATRIMONIO
28175.90
TOTAL PASIVOS MAS
PATRIMNIO
$ 81,121.65
Loja, 31 de Marzo del 2010 ____________ ____________
GERENTE CONTADOR
245
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2010
EXPRESADOS EN USD $
FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES
OPERACIONALES
Efectivo Recibidos por Clientes 32,040.03
Efectivo Recibidos por Anticipo de Clientes 13,910.70
Efectivo Pagado a Proveedores
-
52284.73
Efectivo Pagado por Pago de Sueldos
-1288.53
Efectivo Pagado por Materia Prima
-336.3
Efectivo Pagado por Suministros de Limpieza
-2.6
Efectivo Pagado por Transporte
-3.11
Efectivo Pagado al IESS
-763.18
Efectivo Pagdo al SRI
-215.57
Efectivo Pagado en Otras Cuentas
-856.68
EFECTIVO NETO POR ACTIVIDADES
OPERCAIONALES
-
9,799.97
FLUJOS DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE
INVERSIÓN
EFECTIVO NETO USADO EN ACTIVIDADES DE
INVERSION
0.00
FLUJOS DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
EFECTIVO NETO USADO EN ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO
0.00
Incremento Neto del Efectivo y sus Equivalentes
-
9,799.97
Efectivo y sus Equivalentes al Inicio del Período
10816.83
EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES AL FINAL DEL
PERIODO
$
1,016.86
Loja, 31 de Marzo del 2010
____________ ____________
GERENTE CONTADOR
g) DISCUSIÓN
En la empresa de Servicio y Construcciones Armadura REPC Cía. Ltda. Luego
de realizar la visita y obtener la autorización respectiva y al realizar la
constatación física de los documentos se pudo evidenciar algunos problemas.
Primeramente se observó que no existe un archivo ordenado de toda la
documentación soporte, donde se encuentren clasificados los ingresos y
gastos, tampoco existe un inventario inicial real, además la empresa cuenta
con un sistema de contabilidad comercial, el que no es adecuado para la
actividad a que se dedica.
La actividad de la empresa es la elaboración de artículos y puertas enrollables
en metal, así mismo a partir del mes Febrero se realizan trabajos en aluminio y
vidrio, además se presta el servicio y mantenimiento de puertas.
Durante el periodo de aplicación contable, se elaboraron 33 órdenes de
Producción, también se procedió a realizar el Inventario Inicial Real, Estado de
Situación Inicial, para luego proceder a registrar aproximadamente 300
facturas las cuales corresponden a compras de materia prima, combustible,
transporte, mantenimiento y reparación de Maquinaria y Equipo, Equipo de
Computación, Planillas de servicios básicos, Suministros de oficina y limpieza
entre otros, como también las respectivas facturas de venta.
248
Al utilizar los elementos del costo se constata que las compras que se realizan
para cada producción se cargan directamente al gasto y no se los ingresa como
un activo dentro de los inventarios, no existe ningún registro de entradas y
salidas de la materia prima, provocando el desconocimiento exacto de la
cantidad que se utiliza en determinada obra, ocasionando que el costo real de
cada orden de producción no sea real.
Finalmente con la aplicación del trabajo propuesto se pudo determinar el
Inventario Real con que cuenta la empresa, en el Activos posee un valor de
$58305.70, en el pasivo el valor de $94060,36 y un patrimonio de $. 4796,79
así como al utilizar los diferentes auxiliares, en algunos de ellos utilizando el
muestro por la excesiva cantidad de documentos(ordenes de compra, tarjetas
Kardex), estos auxiliares son: la orden de producción, orden de compra, orden
de requisición, tarjeta reloj, tarjeta tiempo, planilla de trabajo, tarjetas Kardex,
hoja de costos, nos facilitó para determinar lo que cuesta realmente una orden
de producción y cumpliendo con todo el proceso contable, se pudo llegar a
determinar que la empresa obtuvo una utilidad de $23379,11 y con toda la
aplicación de los antes indicado se llega al cumplimiento de los objetivos
propuestos en la proyecto de tesis. Cabe recalcar que la información presentada
en el presente trabajo en cuanto al Libro Diario, Libro Mayor , Balance de
Comprobación y Anexos (Orden de Producción, Orden de Compra, Orden de
Requisición, Tarjeta Kardex, Tarjeta Reloj, Tarjeta de Tiempo, Planilla de
Trabajo, Nómina de Fabrica, Rol de Pagos , Hoja de Costo y Presupuesto), se
249
muestra el proceso correspondiente al mes de Enero, con la finalidad de
reducir el volumen de la tesis, pero los datos fueron procesados por los meses
de Enero, Febrero, Marzo del año 2010.
h) CONCLUSIONES:
Después de haber realizado el presente trabajo de Investigación Titulada
“SISTEMA DE COSTOS POR ÓRDENES DE PRODUCCIÓN Y SU
APLICACIÓN COMO HERRAMIENTA BÁSICA PARA LA GESTIÓN DE
CONTROL CONTABLE EN LA EMPRESA DE SERVICIOS Y
CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA LTDA DEL CANTÓN Y
PROVINCIA DE LOJA, DURANTE EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE
EL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2010”, he llegado a las siguientes
conclusiones:
1. Se constata que no existe un stock y control adecuado de la materia prima
ya que la adquisición se la realiza en el momento en que se solicita la
orden de producción, lo que ocasiona la mano de obra ociosa.
2. Se determinó que los elementos del costo Materia Prima, Mano de obra y
costos indirectos de fabricación no son considerados en su totalidad para
fijar el costo de cada orden de producción, ya que se lo establece
designándole un cierto porcentaje a la materia prima más mano de obra sin
considerar los costos indirectos de fabricación .
3. Se observa que, en la adquisición de la materia prima se la registra
contablemente como un gasto más no como un activo, causando la
elevación excedida de los egresos, ocasionando en los resultados pérdidas
elevadas por dos períodos consecutivos.
4. No se maneja un fondo de caja chica que permita realizar las compras en
pequeñas cantidades, lo cual obliga a la contadora a girar cheques por
mínimos valores.
252
5. En la empresa no se realiza presupuestos de costos indirectos, por lo que
se desconoce los rubros que incurren en forma clara y precisa durante el
proceso de producción.
6. La empresa lleva un Sistema de Contabilidad comercial el cual no es
adecuado para la actividad a que se dedica esta empresa, evitando conocer
costos unitarios y totales de los productos que elaboran
j)RECOMENDACIONES.
.
1. Se recomienda mantener un Stock de materia prima, tener un registro de
Tarjetas Kardex y encargar a una de los obreros para que se encargue del
control de la misma para evitar el desperdicio y la perdida de tiempo hasta
adquirir la materia prima
2. Para determinar los costos de producción se recomienda utilizar los tres
elementos del costo y así conocer costos totales en cada Orden de
Producción.
3. Se recomienda a la persona encargada del registro contable, registrar la
materia prima como un activo corriente (Inventarios) lo que ayudara a
determinar resultados reales.
4. Manejar un fondo de caja chica lo que le permitirá realizar gastos pequeños
y no incurrir hacer gastos innecesarios con la utilización de cheques y
notas de retiro.
5. A la contadora elaborar un presupuesto de acuerdo a las cuotas de
distribución para costos indirectos de fabricación reales.
6. Se recomienda aplicar la propuesta presentada de trabajo de tesis, referente
a un sistema de contabilidad de costos; ya que se conocerán costos
unitarios y totales de cada producto que elabore y permita la toma de
decisiones.
j) BIBLIOGRAFÍA
Balances de la empresa de Servicios y Construcciones Armadura REPC
CIA LTDA. 2009.
Documentos Contables de la Empresa de Servicios y Construcciones
REPC CIA LTDA. 2010.
MOLINA, Antonio. “CONTABILIDAD DE COSTOS”, Centro de
Publicaciones la Merced. Quito. 1987
MOLINA, Antonio. “CONTABILIDAD DE COSTOS”, Quito. 2000
NARANJO SALGUERO Hnos., CONTABILIDAD DE COSTOS,
BANCARIA Y GUBERNAMENTAL, Taller Gráfico Nuevo Día,
Quito.
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA,.CONTABILIDAD DE
COSTOS Y PRESUPUESTOS EN LA EMPRESA INDUSTRIAL.
Modulo V,. Loja- Ecuador.2006
VASCONEZ A. José Vicente. INTRODUCCIÓN A LA
CONTABILIDAD Primera Edición. Editorial Ministerio de Educación
y Cultura, Quito.
ÁLVAREZ GÓMEZ Gonzalo Armando. Año 2004.Control de Materiales. http:
//www.gestiopolis.com/
html.www.rincondelvago.com/contabilidad de costos
pz.ucb.edu.bo/publicaciones/.../contabilidad-capitulo 8.
SRínforma, Sociedades, ¿Cómo cumplo con mis obligaciones tributarias?, Tríptico
www.slideshare.net/.../costos-abc
257
www.mailxmail.com/... Determinación de las tasas de aplicación de los
costos indirectos de fabricación
ANEXO 1
DEPARTAMENTO: Producción CLIENTE:Ing, Miguel Aldean
ARTÍCULO: Ventana FECHA: 04/01/2010
Puerta Enrrollable
CANTIDAD: 1 Ventana
2 Puerta Enrrollable
ESPECIFICACIONES:1 Ventana enrrollable de 1.18 de ancho por 1.48 de alto color gris
1 Puerta enrrollable de 1.90 de ancho por 2.84 de alto color gris
1 Puerta enrrollable de 2.11 de ancho por 2.84 de alto color gris
ELABORADO POR: FECHA:
APROBADO POR: FIRMA:
DEPARTAMENTO: Producción CLIENTE:Sra. Andrea Quiroz
ARTÍCULO: Claraboyas FECHA: 04/01/2010
Techo
CANTIDAD: 2 claraboyas
1 Techo
ESPECIFICACIONES: 1 Claraboyasde 0.90 de ancho por 2.70 de largo
1 Claraboyasde 0.90 de ancho por 2.40 de largo
1 Techo 1.40 de ancho por 0.60 de ancho
ELABORADO POR: FECHA:
APROBADO POR: FIRMA:
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ORDEN DE PRODUCCIÓN: N° 01
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ORDEN DE PRODUCCIÓN: N° 02
DEPARTAMENTO: Producción CLIENTE: Sra Patricia Castro
ARTÍCULO: Puerta enrrollable FECHA: 06/01/2010
Cubre candado
CANTIDAD: 1 Puerta enrrollable
1 Cubre candado
ESPECIFICACIONES:
1 Cubre candado de 2.50
ELABORADO POR: FECHA:
APROBADO POR: FIRMA:
DEPARTAMENTO: Producción CLIENTE:Dr. Milton Punin
ARTÍCULO: Estructura Metalica FECHA: 12/01/2010
CANTIDAD: 1 Estructura metalica
ESPECIFICACIONES:Estructura metalica de 66.47metros cuadrados
ELABORADO POR: FECHA:
APROBADO POR: FIRMA:
DEPARTAMENTO: Producción CLIENTE:Arq Joel Lopez
ARTÍCULO: Puerta enrrollable FECHA: 13/01/2010
CANTIDAD: 2 Puerta enrrollable
ESPECIFICACIONES:
ELABORADO POR: FECHA:
APROBADO POR: FIRMA:
ORDEN DE PRODUCCIÓN: N° 03
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ORDEN DE PRODUCCIÓN: N° 05
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ORDEN DE PRODUCCIÓN: N° 04
1 Puerta enrrollable 2.5 de ancho por 2.23 de alto color gris
con tapa rollo
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
1 Puerta enrrollable 1.81 de ancho por2.55 alto color gris con
tapa rollo
1 Puerta enrrollable 1.81 de ancho por 2.53 alto color gris con
tapa rollo
DEPARTAMENTO: Producción CLIENTE:Ing. Eduardo Ruiz
ARTÍCULO: Ropero FECHA: 15/01/2010
CANTIDAD: 1
ESPECIFICACION: 1 Ropero de 1.50 alto por 1.50 de largo y 0.60 de profundidad
ELABORADO POR: FECHA:
APROBADO POR: FIRMA:
DEPARTAMENTO: Producción CLIENTE:Ing. Milton Punin Correo
ARTÍCULO: Placas FECHA: 15/01/2010
CANTIDAD: 37 Placas de 4mm
5 Placas de 6mm
ESPECIFICACIONES:37 Placad de 4mm de 20x20
5 Placas de 6mm de 20x20
ELABORADO POR: FECHA:
APROBADO POR: FIRMA:
DEPARTAMENTO: Producción CLIENTE:Sr. Carlos Medina
ARTÍCULO: Puertas enrrollables FECHA: 20/01/2010
Ventana Enrrollable
CANTIDAD: 2 Puertas Enrrollables
1 Ventana Enrrollable
ESPECIFICACIONES:1 Puerta enrrollable de 1.85 de ancho por 2.15 de alto color gris
1 Puerta enrrollable de 1.38 de ancho por 2.15 de alto color gris
1 Ventana enrrollable de 1.16 de ancho por 1.20 de alto color gris
ELABORADO POR: FECHA:
APROBADO POR: FIRMA:
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ORDEN DE PRODUCCIÓN: N° 06
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ORDEN DE PRODUCCIÓN: N° 07
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ORDEN DE PRODUCCIÓN: N° 08
DEPARTAMENTO: Producción CLIENTE: Sr. Bolivar Lopez
ARTÍCULO: Ventana Enrrollable con tapa rolloFECHA: 21/01/2010
Ventana aluminio
CANTIDAD: 1 Puertas Enrrollables
1 Ventana de alumino
1 Ventana Enrrollable con tapa rollo
ESPECIFICACIONES:1 Puerta enrrollable de 1.96 de ancho por 2.48 de alto color gris
1 Ventana alumnio de 1.142de ancho por 1.34de alto color gris
ELABORADO POR: FECHA:
APROBADO POR: FIRMA:
DEPARTAMENTO Producción CLIENTE:Sr Gabriel Garcia
ARTÍCULO: Placas de 4 MM de 20X20FECHA: 25/01/2010
CANTIDAD: 7 Placas
ESPECIFICACIONES: 7 Placas de 4mm de 20 X 20
ELABORADO POR: FECHA:
APROBADO POR: FIRMA:
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ORDEN DE PRODUCCIÓN: N° 10
1 Puerta enrrollable de 0.92 de ancho por 1.30 de alto color
gris con tapa rollo de 13cm
ORDEN DE PRODUCCIÓN: N° 9
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ANEXO 2
PRO VEEDO R: Prisvaland S.A DIRECCIÓ N: Urdenor 2 MZ230V6
FECHA DE PEDIDO : 04/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 04/01/2010
LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N PAGO : Crédito
y Vicente Jaramillo
CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL
12 5.30 63.6
SUBTO TAL 63.60
IVA 12% 7.63
TO TAL 71.23
PRO VEEDO R: KOLORKIT DIRECCIÓ N: 18 DE NOVEMBRE
FECHA DE PEDIDO : 04/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 04/01/2010
LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N PAGO : Crédito
y Vicente Jaramillo
CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL
2 GLS DILUYENTE 4.91 9.82
2 GLS ESMALTE CASTAÑO 123 10.71 21.42
1 LTS ESMALTE AMARILLO 3.13 3.13
SUBTO TAL 34.37
IVA 12% 4.12
TO TAL 38.49
APRO BADO SO LICITADO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ORDEN DE COMPRA: N° 02
DESCRIPCIÓ N
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ORDEN DE COMPRA: N° 01
DESCRIPCIÓ N
CERRADURAS VENECIA PARA ENRROLLABLE
GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N
GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N
APRO BADO SO LICITADO
PRO VEEDO R: DIRECCIÓ N: 8 DE DIC. EN LAS PITAS
FECHA DE PEDIDO : 04/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 04/01/2010
LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N PAGO : Crédito
y Vicente Jaramillo
CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL
5 ANGULO 1X3/16 7.17 35.85
4 TEE 1X 1/8 6.179 24.72
3 ANGULO 3/4X1/8 3MM REFORZADO 4.322 12.97
SUBTO TAL 73.53
IVA 12% 8.82
TO TAL 82.36
PRO VEEDO R: DIPAC DIRECCIÓ N: AMBATO / TULCAN
FECHA DE PEDIDO : 04/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 04/01/2010
LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N PAGO : Crédito
y Vicente Jaramillo
CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL
15 TUBO ESTRUC NEG. CUA. 25MMX2MM 9.3973 140.96
SUBTO TAL 140.96
IVA 12% 16.92
TO TAL 157.88
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ORDEN DE COMPRA: N° 03
ORDEN DE COMPRA: N° 04
DESCRIPCIÓ N
GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N
ACEROS DEL SUR
APRO BADO SO LICITADO
DESCRIPCIÓ N
GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N
APRO BADO SO LICITADO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
PRO VEEDO R: ACEROS DEL SUR DIRECCIÓ N: 8 DE DIC. EN LAS PITAS
FECHA DE PEDIDO : 07/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 07/01/2010
LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N PAGO : Crédito
y Vicente Jaramillo
CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL
1 CANAL 125X50X2 17.09 17.09
3 BISAGRA 16X80 1.206 3.62
5 ANGULO 1 1/4X1/8 6.67 33.35
4 CANAL 80X40X2 12.009 48.04
SUBTO TAL 102.09
IVA 12% 12.25
TO TAL 114.35
PRO VEEDO R: IMPORTADORA ORTEGADIRECCIÓ N: AV. UNIVERSITARIA
FECHA DE PEDIDO : 07/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 07/01/2010
LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N DE PAGO : Crédito
y Vicente Jaramillo
CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL
5 TUBO NE EST. 1 1/2X2X 6MM 15.352 76.76
8 ANGULO 3/4X1/8X6M 20X3MM 4.3175 34.54
12 CANAL 80X40X2X6M 11.8875 142.65
SUBTO TAL 253.95
IVA 12% 30.47
TO TAL 284.42
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ORDEN DE COMPRA: N° 06
DESCRIPCIÓ N
APRO BADO SO LICITADO
GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N
APRO BADO SO LICITADO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ORDEN DE COMPRA: N° 05
DESCRIPCIÓ N
GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N
PRO VEEDO R: IMPORT. ORTEGA DIRECCIÓ N: AV. UNIVERSITARIA
FECHA DE PEDIDO : 08/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 08/01/2010
LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N DE PAGO : Crédito
y Vicente Jaramillo
CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL
4 TUBO NE RECTAN 2X1X1.5X6M 12.22 48.88
SUBTO TAL 48.88
IVA 12% 5.87
TO TAL 54.75
PRO VEEDO R: Bolivar Hualpa DIRECCIÓ N: AV. Daniel Alvarez
FECHA DE PEDIDO : 09/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 09/01/2010
LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N PAGO : Al contado
y Vicente Jaramillo
CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL
1 186.4 186.40
SUBTO TAL 186.40
IVA 12% 22.37
TO TAL 208.77
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ORDEN DE COMPRA: N° 08
DESCRIPCIÓ N
MOTOR PECCININ CON CREMOYERA SIN
BRAZOS
GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ORDEN DE COMPRA: N° 07
DESCRIPCIÓ N
GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N
APRO BADO SO LICITADO
APRO BADO SO LICITADO
PRO VEEDO R: ALUMINA DIRECCIÓ N: AV. UNIVERSITARIA
FECHA DE PEDIDO : 09/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 09/01/2010
LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N PAGO :
y Vicente Jaramillo
CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL
1.16 VIDRIO BRONCE 6MM 9.81 11.38
1 CINTA DOBLE FAZ NEGRO 12MMX5M 2.679 2.68
SUBTO TAL 14.06
IVA 12% 1.69
TO TAL 15.75
PRO VEEDO R: Bolivar Hualpa DIRECCIÓ N: Daniel Alvarez Burneo
FECHA DE PEDIDO : 11/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 11/01/2010
LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N PAGO : contado
y Vicente Jaramillo
CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL
1 171.16 171.16
SUBTO TAL 171.16
IVA 12% 20.54
TO TAL 191.70
ORDEN DE COMPRA: N° 10
DESCRIPCIÓ N
GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N
APRO BADO SO LICITADO
MOTOR PECCININ CREMOYERA CON BRAZOS
APRO BADO SO LICITADO
DESCRIPCIÓ N
GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ORDEN DE COMPRA: N° 09
Crédito 30 dias
PRO VEEDO R: Dipac DIRECCIÓ N: Ambato entre Tulcan e Ibarra
FECHA DE PEDIDO : 11/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 11/01/2010
LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N DE PAGO : contado
y Vicente Jaramillo
CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL
20 Kg SUELDA CONARCO 6011 1/8´´ 1.9 38
SUBTO TAL 38.00
IVA 12% 4.56
TO TAL 42.56
PRO VEEDO R: Aceros del Sur DIRECCIÓ N: Av. 8 Diciembre S/n las Pitas
FECHA DE PEDIDO : 13/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 11/01/2010
LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N DE PAGO : Crédito
y Vicente Jaramillo
CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL
16 MALLA LISA 15x15x4mm 19.509 312.14
2 ANGULO 1 1/2 x1/8 10.795 21.59
SUBTO TAL 333.73
IVA 12% 40.05
TO TAL 373.78
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ORDEN DE COMPRA: N° 12
DESCRIPCIÓ N
GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N
APRO BADO SO LICITADO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ORDEN DE COMPRA: N° 11
DESCRIPCIÓ N
GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N
APRO BADO SO LICITADO
PRO VEEDO R: IMPORTADORA ORTEGADIRECCIÓ N: AV. UNIVERSITARIA
FECHA DE PEDIDO : 14/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 14/01/2010
LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N DE PAGO : Crédito
y Vicente Jaramillo
CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL
14 ARMEX 15X15X400 R 84 A 18.77 262.78
SUBTO TAL 262.78
IVA 12% 31.53
TO TAL 294.31
PRO VEEDO R: Aceros del Sur DIRECCIÓ N: Av. 8 Diciembre S/n las Pitas
FECHA DE PEDIDO : 14/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 14/01/2010
LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N DE PAGO :
y Vicente Jaramillo
CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL
1 PLATINA 3/4X 3/16 18X4 3.73 3.73
SUBTO TAL 3.73
IVA 12% 0.45
TO TAL 4.18
Crédito 30 dias
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ORDEN DE COMPRA: N° 13
DESCRIPCIÓ N
GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N
APRO BADO SO LICITADO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ORDEN DE COMPRA: N° 14
DESCRIPCIÓ N
GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N
APRO BADO SO LICITADO
PRO VEEDO R: LA CASA DEL PERNO DIRECCIÓ N: AV. UNIVERSITARIA
FECHA DE PEDIDO : 15/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 15/01/2010
LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N DE PAGO : Crédito
y Vicente Jaramillo
CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL
1 0.45 0.45
2 1.97 3.95
20 0.27 5.36
1 14.73 14.73
2 0.41 0.82
2 1.16 2.32
4 1.25 5.00
4 2.56 10.25
3 4.46 13.39
2 1.25 2.50
2 0.13 0.27
2 4.48 8.97
1 1.34 1.34
2 10.27 20.54
4 0.36 1.43
2 0.41 0.82
1 0.64 0.64
55 0.02 0.98
30 0.13 4.02
1 2.50 2.50
SUBTO TAL 100.27
IVA 12% 12.03
TO TAL 112.30
APRO BADO SO LICITADO
PERNO ACERO INOX 5/16X2
CINTA AISLANTE JAPONES NEGRA NITTON
PISTOLA PARA PINTAR THOMAS 527
VIDRIO PROTECTOR SOLDAR # 11
FLEXOMETRO 5MX19MM CAUCHO
SIERRA SANFLEX 12” X1/2X18 BAHO
GUANTE CUERO P/SOLDAR 14” #403
MARSHALL DISCO CORTE NORTON 14” X1/8X1”
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ORDEN DE COMPRA: N° 15
DESCRIPCIÓ N
REMACHE CHINO BLANCO 3/16”1/2”
PERNO ACERO R/G 5/16X1 ½
BROCHA CEMENTO KRINO PROFESIONAL
GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N
EMPAQUE DE AGUJA PARA CAFETERA
DISCO DE CORTE ME/NORTON 9” X1/8X7/8” A
PERNO DE EXPANSION ½”X21/4”
DISCO CORTE MET/NORTON 7X11/8
TUERCA ACERO MM 10X160
DISCO CORTE NORTON 14” X1/8X1”
MACHUELOS SKG 5/16NC
PORTAELECTRODOS 500AMP ALEMAN K2335-
500 PERNO ACERO INOX 5/16X1/2 A
PRO VEEDO R: FEINSA DIRECCIÓ N: COLON/ LAURO GUERR.
FECHA DE PEDIDO : 185/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 18/01/2010
LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N DE PAGO : Crédito
y Vicente Jaramillo
CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL
1 CARGO OXIGENO INDURA 21.6 21.6
SUBTO TAL 21.60
IVA 12% 2.59
TO TAL 24.19
PRO VEEDO R: Aceros del Sur DIRECCIÓ N: Av. 8 Diciembre S/n las Pitas
FECHA DE PEDIDO : 14/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 14/01/2010
LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N DE PAGO : Crédito
y Vicente Jaramillo
CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL
3 TUBO REDONDO 1/2 X 1,0 2.027 6.08
SUBTO TAL 6.08
IVA 12% 0.73
TO TAL 6.81
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ORDEN DE COMPRA: N° 16
DESCRIPCIÓ N
GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N
APRO BADO SO LICITADO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ORDEN DE COMPRA: N° 17
DESCRIPCIÓ N
GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N
APRO BADO SO LICITADO
PRO VEEDO R: Dipac DIRECCIÓ N: Ambato entre Tulcan/ Ibarra
FECHA DE PEDIDO : 18/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 18/01/2010
LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N DE PAGO : Crédito
y Vicente Jaramillo
CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL
6 OXICORTES 6MM 2.85 17.10
1 PLANCHA 4X8 4MM 3/16 83.96 83.96
SUBTO TAL 101.06
IVA 12% 12.13
TO TAL 113.19
PRO VEEDO R: Aceros del Sur DIRECCIÓ N: Av. 8 Diciembre S/n Pitas
FECHA DE PEDIDO : 19/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 19/01/2010
LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N PAGO : Crédito
y Vicente Jaramillo
CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL
6 BARRA CONST 12MM 9.75 58.50
SUBTO TAL 58.50
IVA 12% 7.02
TO TAL 65.52
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ORDEN DE COMPRA: N° 18
DESCRIPCIÓ N
GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N
APRO BADO SO LICITADO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ORDEN DE COMPRA: N° 19
DESCRIPCIÓ N
GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N
APRO BADO SO LICITADO
PRO VEEDO R: FERRETERIA C,J DIRECCIÓ N: El Clarin y El Comercio
FECHA DE PEDIDO : 20/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 20/01/2010
LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N DE PAGO : Al contado
y Vicente Jaramillo
CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL
1 2.23 2.23
1 0.22 0.22
1 1.88 1.88
1 1.79 1.79
1 0.45 0.45
SUBTO TAL 6.57
IVA 12% 0.79
TO TAL 7.36
PRO VEEDO R: DIREL DIRECCIÓ N: El Clarin y El Comercio
FECHA DE PEDIDO : 20/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 20/01/2010
LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N DE PAGO : Al contado
y Vicente Jaramillo
CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL
53 20.7806 1101.37
504.12 5.8482 2948.19
10 8.19 81.9
SUBTO TAL 4131.47
IVA 12% 495.78
TO TAL 4627.24
GALVALUMEN 0,30 X 0,30
CUMBRERO TECHO FUERTE 3.00X 0.30
METRO DE MANGUERA
SPRAY
LIBRA SUELDA
BROCHA
GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N
APRO BADO SO LICITADO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ORDEN DE COMPRA: N° 20
DESCRIPCIÓ N
1/8 DE ESMALTE
GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N
APRO BADO SO LICITADO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ORDEN DE COMPRA: N° 21
DESCRIPCIÓ N
CORREAS G 100X50X1.5X2
PRO VEEDO R: Aceros del Sur DIRECCIÓ N: Av. 8 Diciembre S/n Pitas
FECHA DE PEDIDO : 21/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 21/01/2010
LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N DE PAGO : Crédito
y Vicente Jaramillo
CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL
3 3.51 10.53
2 6.77 13.54
5 6.60 33.00
15 11.67 175.05
5 2.36 11.79
1 5.28 5.28
SUBTO TAL 249.18
IVA 12% 29.90
TO TAL 279.08
PRO VEEDO R: DIRECCIÓ N: Av. ETERNA JUVENTUD
FECHA DE PEDIDO : 23/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 23/01/2010
LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N DE PAGO : contado
y Vicente Jaramillo
CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL
4 0.20 0.80
3 1.75 5.25
SUBTO TAL 6.05
IVA 12% 0.73
TO TAL 6.78
GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ORDEN DE COMPRA: N° 22
DESCRIPCIÓ N
PLATINA 1X1/8 (25X3)
BARRA CONST 10MM
ANGULO 1X1/8 (3MM) REFORZADO
TUBO PERFIL U25X40 (5-7)
BARRA REDONDA 8 (5/16)
BARRA REDONDA 12 (1/2)
GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N
APRO BADO SO LICITADO
APRO BADO SO LICITADO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ORDEN DE COMPRA: N° 23
DISTRIBUIDORA DELGADO
DESCRIPCIÓ N
TORNILLO
LITRO DE DILUYENTE
PRO VEEDO R: ALUMINA DIRECCIÓ N: Av.UNIV./CARIAMANGA
FECHA DE PEDIDO : 22/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 22/01/2010
LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N DE PAGO : Crédito
y Vicente Jaramillo
CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL
2 0.02 0.04
2 0.02 0.04
1.09 6.71 7.31
1 12.68 12.68
1 12.01 12.01
1 5.18 5.18
1 CAJA TORNILLO 1/2*8 100 UNIDADES 0.93 0.93
SUBTO TAL 38.19
IVA 12% 4.58
TO TAL 42.77
PRO VEEDO R: FERRETERIA ESPINOZADIRECCIÓ N: Rumichaca 1110 y Luque
FECHA DE PEDIDO : 23/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 23/01/2010
LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N DE PAGO : contado
y Vicente Jaramillo
CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL
200 0.19 37.50
5 0.58 2.90
SUBTO TAL 40.40
IVA 12% 4.85
TO TAL 45.25
PISAVIDRIO DE VENTANA FIJO NATURAL
GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ORDEN DE COMPRA: N° 24
ORDEN DE COMPRA: N° 25
DESCRIPCIÓ N
PERNO DE EXPANSION 0.50-1/2¨ X2 1/4
TORN T/P 0,50 - 1/2X08 CJ = 2000
GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N
APRO BADO SO LICITADO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
DESCRIPCIÓ N
TORNILLO 1 1/2X 8 AVELLANADO
TACOS FHISER F6
VIDRIO CLARO FLOTADO 4MM
VERTICAL DE V/F ESTANDAR NATURAL
HORIZONTAL DE V/F ESTANDAR
APRO BADO SO LICITADO
PRO VEEDO R: SUPRINSA DIRECCIÓ N: Septima s/n calle C y Adace
FECHA DE PEDIDO : 26/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 26/01/2010
LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N DE PAGO : contado
y Vicente Jaramillo
CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL
6 16.87 101.22
4 8.20 32.80
6 11.16 66.96
2 12.94 25.88
SUBTO TAL 226.86
IVA 12% 27.22
TO TAL 254.08
PRO VEEDO R: COMERCIAL MACRISLIDIRECCIÓ N: AV. Cuxib.Reverendo Bailon
FECHA DE PEDIDO : 28/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 28/01/2010
LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N DE PAGO : Crédito
y Vicente Jaramillo
CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL
3 17.63 52.90
3 4.02 12.05
SUBTO TAL 64.96
IVA 12% 7.79
TO TAL 72.75
APRO BADO SO LICITADO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ORDEN DE COMPRA: N° 27
DESCRIPCIÓ N
TUBO ISO NEGRO 11/4 A $ 17.634
ORDEN DE COMPRA: N° 26
DESCRIPCIÓ N
6 CANDADO ANTICIZ FAI VIRO 507 90MM
4 CANDADOS FAI VIRO PLANO 556 60MM
6 CERRADURA VIRO PUERTA .ENRRO. 8231
CENTRAL
2 CANDADO ANTICIZ FAI VIRO 506 70MM
GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
3 PlATINA 3/4X3/16
GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N
APRO BADO SO LICITADO
PRO VEEDO R: MULTIDISTRIBUCINES DIRECCIÓ N: Azuay y Macara
FECHA DE PEDIDO : 28/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 28/01/2010
LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega y VicenteCO NDICIÓ N DE PAGO : Crédito
Jaramillo
CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL
13 1.07 13.93
2 2.06 4.12
4 1.99 7.96
1 4.95 4.95
20 1.96 39.16
4 2.26 9.05
4 1.88 7.52
SUBTO TAL 86.68
IVA 12% 10.40
TO TAL 97.08
PRO VEEDO R: GASOLINERA ABENDAÑODIRECCIÓ N: San Vicente /Simon Bolivar
FECHA DE PEDIDO : 30/01/2010 FECHA DE ENTREGA.
LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega y VicenteCO NDICIÓ N DE PAGO : Crédito
Jaramillo
CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL
6.064 GLS GASOLINA SUPER A$ 1.946429 C/U 1.95 11.80
40.264 GLS GASOLINA EXTRA A $ 1.321429 C/U 1.32 53.21
133.375 0.93 123.49
SUBTO TAL 188.50
IVA 12% 22.62
TO TAL 211.12
GLS DIESEL 2
GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N
30/01/2010
WC02- WYPE FINO COLORES-LBRS
ED1001 ESMALTE DURAC. NEGRO BRILLANTE
355-L MASILLA PLAST.UNIP-LITRO A
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ADM 51-C ANTIC. DURAC. NEGRO MATE
ED 1005 ESMALTE DURAC. BLANCO BRILLANTE
ED 1025 ESMALTE DURAC.R NEGRO MATE
GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N
APRO BADO SO LICITADO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ORDEN DE COMPRA: N° 29
DESCRIPCIÓ N
ORDEN DE COMPRA: N° 28
APRO BADO SO LICITADO
DESCRIPCIÓ N
DILUY. TLE-LTHINNER LACA –LT
PRO VEEDO R: COMERCIAL SAN VICENTEDIRECCIÓ N: San Vicente /Simon Bolivar
FECHA DE PEDIDO : 28/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 30/01/2010
LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N DE PAGO : Crédito
y Vicente Jaramillo
CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL
4 SIFON 3" 1.79 7.16
1 LITRO DE POLIPEGA 10.71 10.71
1 6.92 6.92
2 3.13 6.26
145 6.07 880.15
2 2.23 4.46
1 4.38 4.38
1 1.88 1.88
2 6.88 13.76
2 1.61 3.22
4 10.71 42.84
1 5.71 5.71
1 1.12 1.12
1 8.48 8.48
1 SIERRA SANFLEX 1.21 1.21
3 2.46 7.38
12 1.52 18.24
1 1.79 1.79
1 4.46 4.46
8 9.82 78.56
2 2.41 4.82
8 0.80 6.40
SUBTO TAL 1119.91
IVA 12% 134.39
TO TAL 1254.30
PALETAS
FUNDA CEMENTO
TEE DE 3" PLASTIGAMA
TUBO DE PLASTIGDE 2 PULGADAS
CODO DE 3X45 PLASTIGAMA
VARILLLAS DE 10MM
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ORDEN DE COMPRA: N° 30
DESCRIPCIÓ N
FLEXOMETRO DE 8MTS
GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N
APRO BADO SO LICITADO
VARILLLA DE 8MM
VARILLAS DE 12MM A $
LTRS. DE ASCELERANE
LBRS DE ALAMBRE DE AMARRE
REDUCCIONES DE 3 A 2 PLASTIGAMA
TUBOS DE 4” PLASTIGAMA
TUBO DE 3” PLASTIGAMA
CODO DE 3”
SIERRA TRUPER $
CODOS PLASTIGAMA4 X9
M DE PLÁSTICO
POLIPEGA
ANEXO 3
METODO: PEPS
ARTICULO: CERRADURA VENECIA PARA ENRROLLABLE
UNIDAD
FECHA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
04/01/2010 12 5.3 63.6 12 5.3 63.6
04/01/2010 3 5.3 15.9 9 5.3 47.7
07/01/2010 1 5.3 5.3 8 5.3 42.4
METODO: PEPS
ARTICULO: DILUYENTE TLE-G THINNER LACA
UNIDAD
FECHA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
01/01/2010 5 1.23 6.15 5 1.23 6.15
04/01/2010 3 1.23 3.69 3 1.23 3.69
04/01/2010 2 1.23 2.46 1 1.23 1.23
06/01/2010 8 1.23 9.84 9 1.23 11.07
07/01/2010 2 1.23 2.46 7 1.23 8.61
23/01/2010 3 1.7500 5.25 3 1.75 5.25
20/01/2010 13 1.0716 13.93 10 1.072 10.72
C/ Dist Delgada Fact. 0020427
C/ Multidistib. Fact. 005779
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
C/ Prisvaland Fact.003194
Elaboracion Orden Prod. 001
Elaboracion Orden Prod. 003
Inventario Inicial
Elaboracion Orden Prod 001
Elaborciòn orden de Produc. Nº 2
FACT. Nº 002778 KOLORKIT
Elaborciòn orden de Produc. Nº 3
DETALLE
UNIDAD DE MEDIDA:
UNIDAD DE MEDIDA:
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA DETALLE
METODO: PEPS
ARTICULO:
LITROS
FECHA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
06/01/2010 8 2.68 21.44 8 2.68 21.44
06/01/2010 4 2.68 10.72 4 2.68 10.72
20/01/2010 1/2 2.23 2.23 1/2 2.23 2.23
METODO: PEPS
ARTICULO:
LITRO
FECHA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
06/01/2010 1 3.13 3.13 1 3.13 3.13
METODO: PEPS
ARTICULO: TUBO NE CUAD EST 1. 1/2X 2X 6M
METROS
FECHA DETALLE
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
07/01/2010 30 2.56 76.8 30 2.56 76.8
C/ KOLORKIT FACT. 002778
DETALLE
ENTRADA SALIDA
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
UNIDAD DE MEDIDA:
ESMALTE CASTAÑO 123
ESMALTE AMARILLO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
C/ IMPORT. ORTEGA FACT.000231
Elab. Orden de Producciòn Nº 2
C/ Ferretería CJ Fact. 0001015
C/ KOLORKIT FACT. 002778
UNIDAD DE MEDIDA:
UNIDAD DE MEDIDA:
DETALLE EXISTENCIA
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
ENTRADA SALIDA
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
EXISTENCIA
METODO: PEPS
ARTICULO: ANGULO DE 3/4X 1/8X 6M (3MM) RFORZADO
METROS
FECHA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
01/01/2010 12 0.72 8.64 12 0.72 8.64
07/01/2010 48 0.72 34.56 48 0.72 34.56
08/01/2010 18 0.72 12.96 18 0.72 12.96
METODO: PEPS
ARTICULO:
METROS
FECHA DETALLE
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
07/01/2010 72 1.98 142.56 72 1.98 142.56
07/01/2010 24 2 48 24 2 48
METODO: PEPS
ARTICULO:
METROS
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
07/01/2010 6 2.85 17.1 6 2.85 17.1
07/01/2010 2.5 2.85 7.125 3.5 2.85 9.975
TARJETAS KÁRDEX
FECHA
EXISTENCIA
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
UNIDAD DE MEDIDA:
C/ IMPORT. ORTEGA FACT.000231
C/ Aceros del Sur Fact. 0134668
Elaboracion Ord.Prod.003
Inventario inicial
C/ Import. Ortega Fact.000231
C/Aceros del sur Fact. 0134675
DETALLE
C/ Aceros del Sur Fact. 0134669
UNIDAD DE MEDIDA:
CANAL 80X40X2X6M
CANAL C 125X50X2
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
DETALLE
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ENTRADA SALIDA
UNIDAD DE MEDIDA:
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD
FECHA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
07/01/2010 6 0.605 3.63 3 1.21 3.63
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: METROS
FECHA DETALLE
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
07/01/2010 30 1.11 33.3 30 1.11 33.3
13/01/2010 12 1.7991 21.59 12 1.7991 21.59
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD
FECHA DETALLE
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
14/01/2010 14 18.77 262.78 14 18.77 262.78
C/ Aceros del Sur Fact. 0134823
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
C/ Aceros del Sur Fact. 0134669
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
C/ Aceros del Sur Fact. 0134669
ANGULO DE 1.1/4 X 1/8
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
ARMEX 15X14X4
C/ mport. Ortega Fct.000239
DETALLE
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
UNIDAD DE MEDIDA:
BISAGRAS 16X80 (3 CUERPOS)
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD
FECHA DETALLE
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
01/01/2010 27 0.2579 6.9633 27 0.2579 6.9633
04/01/2010 2 0.2579 0.5158 25 0.2579 6.4475
15/01/2010 20 0.2579 5.16 45 0.2579 11.61
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDADES
FECHA DETALLE
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
15/01/2010 55 0.0179 0.98 55 0.0179 0.98
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
08/01/2010 90 1.566 140.94 90 1.566 140.94
15/01/2010 30 0.1339 4.02 30 0.1339 4.02
C/Dipac Fact. 0033485
C/ Casa del Perno Fct. 026851
REMACHE CHINO BLANCO 3/16X1/2
PERNOS DE ACERO
DETALLE
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
C/ La Csa del Perno Fca. 026851
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
TARJETAS KÁRDEX
PERNOS DE EXPANSIÓN 1/2X 2.1/4
Inventario inicial
Orden de produccion 1
C/ La Csa del Perno Fca. 026851
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: METROS
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
01/01/2010 15 0.64 9.6 15 0.64 9.6
04/01/2010 10.53 0.64 6.7392 10.53 0.64 6.7392
07/01/2010 Elaboracion Orden Produ. 003 0.5 0.64 0.32 10.03 0.64 6.4192
21/01/2010 C/Aceros del Sur Fact.0135101 18 0.5848 10.53 18 0.5848 10.53
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: METROS
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
21/01/2010 12 1.128 13.54 12 1.128 13.54
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: METROS
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
21/01/2010 30 0.393 11.79 30 0.393 11.79
DETALLE
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
PLATINA DE 1.1/8
Inventario inicial
Elaboracion Orden Produ. 001
BARRA CONST 10MM
C/ Aceros del Sur Fact. 0135101
DETALLE
C/ Aceros del Sur Fact. 0135101
TARJETAS KÁRDEX
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
DETALLE
BARRA REDONDA 6 (5/16)
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
22/01/2010 2 0.018 0.036 2 0.018 0.036
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: METROS
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
22/01/2010 1.09 6.71 7.31 1.09 6.71 7.31
METODO: PEPS
ARTICULO: VERTICAL DE VENTANA FIJA ESTANDAR NATURAL
UNIDAD DE MEDIDA: Metros
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
22/01/2010 6 2.11 12.68 6 2.11 12.6800
TACOS FISHER F 6
TARJETAS KÁRDEX
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
DETALLE
VIDRIO CLARO FLOTADO 4MM
C/ Alumina Fact. 026428
C/ Alumina Fact. 026402
DETALLE
DETALLE
C/ Alumina Fact. 026428
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: METROS
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
20/01/2010 378 2.9136 1101.34 378 2.9136 1101.34
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: METRO
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
20/01/2010 504.12 5.8482 2948.19 504.12 5.8482 2948.19
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
20/01/2010 10 8.19 81.90 504.12 5.8482 2948.19
DETALLE
DETALLE
C/ Direl Fact. 006153
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
CUMBRERO TECHO FUERTE 3X0.30
C/ Direl Fact. 006153
GALVALUMEN
DETALLE
C/ Direl Fact. 006153
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
TARJETAS KÁRDEX
CORREA G 100X50X15X2
TARJETAS KÁRDEX
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
25/01/2010 200 0.1875 37.5 200 0.1875 37.5
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
25/01/2010 5 0.58 2.9 5 0.58 2.9
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
26/01/2010 6 16.87 101.22 6 16.87 101.22
C/Ferreteria EspinozaFact. 0049944
C/Ferreteria EspinozaFact. 0049944
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
DETALLE
DETALLE
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
PERNO DE EXPANSION 1/2X2.1/4
TORNILLO T/P 0.50 1/2X0.8
DETALLE
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
CANDADO ANTICIZALLA FAI VIRO 507
C/ Suprinza Fact. 026180
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: METROS
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
01/01/2010 18 2.93 52.74 18 2.93 52.74
28/01/2010 18 2.9388 52.8984 18 2.9388 52.8984
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: METROS
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
01/01/2010 12 0.6694 8.0328 12 0.6694 8.0328
04/01/2010 Elabaracion Orden Produc. 001 6.46 0.6694 4.324324 5.54 0.6694 3.7085
07/01/2010 Elabaracion Orden Produc. 003 2.5 0.6694 1.6735 3.04 0.6694 2.0350
28/01/2010 C/ Macrisli Fact. 1577 18 0.6694 12.0492 18 0.6694 12.0492
METODO: PEPS
ARTICULO: ESMALTE DURACOLOR NEGRO BRILLANTE
UNIDAD DE MEDIDA: LITROS
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
29/01/2010 4 1.99 7.96 4 1.99 7.96
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
C/ Multi Distri. Fact. 005779
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
PLATINA 3/4X3/16
DETALLE
Inventario -inicial
DETALLE
DETALLE
C/ Macrisli Fact. 1577
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
TUBO ISO NEGRO DE 1.1/4
Inventario inicial
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: METROS
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
01/01/2010 18 1.1847 21.3246 18 1.1847 21.3246
04/01/2010 3.53 1.1847 4.181991 14.47 1.1847 17.1426
07/01/2010 0.94 1.1847 1.113618 13.53 1.1847 16.0290
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: METROS
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
01/01/2010 6 1.7768 10.6608 6 1.7768 10.66
04/01/2010 0.6 1.7768 1.06608 5.4 1.7768 9.59
07/01/2010 Elaboracion Orden Prod. 003 0.4 1.7768 0.71072 5 1.7768 8.88
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: METROS
FECHA DETALLE
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
01/01/2010 12 0.8800 10.56 12 0.8800 10.56
DETALLE
Elabaracion Orden Prod 001
PLATINA 1 1/2X3/16
Inventrio inicial
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
Elabaracion Orden Prod 003
DETALLE
PLATINA 1 1/2X1/4
Inventario Inicial
Elaboracion Orden Prod. 001
JUNQUILLO VERTICAL
Inventario Incial
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
08/01/2010 1 5.36 5.36 1 5.36 5.36
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
09/01/2010 1 186.4 186.4 1 186.4 186.4
METODO: PEPS
ARTICULO: MOTOR PECCININ CREMAYERA CON BRAZOS
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
09/01/2010 1 171.11 171.11 1 171.11 171.11
CANDADO
MOTOR PECCININ CREMAYERA SIN BRAZOS
C/ Master Ferretería Fact.002949
C/ Bolivar Hualpa Liq. 000038
DETALLE
DETALLE
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
C/ Bolivar Hualpa Liq. 000016
DETALLE
METODO: PEPS
ARTICULO: SUELDA
UNIDAD DE MEDIDA: LIBRAS
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
01/01/2010 Inventario Inicial 10 0.8636 8.636 10 0.8636 8.636
04/01/2010 4 0.8636 3.4544 6 0.8636 5.1816
04/01/2010 3 0.8636 2.5908 3 0.8636 2.5908
07/01/2010 1.5 0.8636 1.2954 1.5 0.8636 1.2954
11/01/2010 44 0.8636 38.00 44 0.8636 38.00
20/01/2010 1 1.79 1.79 1 1.79 1.79
METODO: PEPS
ARTICULO: MALLA LISA 15X15X4MM
UNIDAD DE MEDIDA: METROS
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.13/01/2010 16 19.509 312.14 16 19.509 312.144
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: METROS
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
07/01/2010 30 1.2 36 30 1.2 36
04/01/2010 25 1.2 30 5 1.2 6
DETALLE
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
DETALLE
c/ Aceros del Sur Fact. 01348323
c/ Aceros del Sur Fact. 0134675
Elab. Orden de Prod. Nº 2
ANGULO 1X3/16
DETALLE
Elaboracion Orden Prod 001
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
Elaboracion Orden Prod 002
Elaboracion Orden Prod 003
c/ Dipac Fact. 0033557
C/Ferreterí CJ Fact.001015
TARJETAS KÁRDEX
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
METODO: PEPS
ARTICULO: OXICORTE
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
18/01/2010 6.00 2.85 17.10 6.00 2.85 17.10
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: Metros cuadrados
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
18/01/2010 2.88 29.153 83.96 2.88 29.153 83.96
18/01/2010 1.48 29.153 43.15 1.4 29.153 40.81
28/01/2010 0.28 29.153 8.16 1.12 29.153 32.65
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
19/01/2010 6 9.75 58.5 6 9.75 58.5
TARJETAS KÁRDEX
c/ Dipac Fact. 0033838
Elab. Orden Produccion 007
Elab. Orden Produccion 010
c/ Dipac Fact. 0033838
DETALLE
BARRA CONST 12MM
PLANCHA 4X 8 4MM
DETALLE
DETALLE
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
C/Aceros de l Sur Fact. 0134688
METODO: PEPSARTICULO: ANGULO DE 1X1/8 (3MM) REFORZADO
METROSFECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.01/01/2010 12 1.0998 13.1976 12 1.0998 13.197604/01/2010 5.69 1.0998 6.257862 6.31 1.0998 6.939707/01/2010 Elabaracion Orden Prod 003 5 1.0998 5.499 1.31 1.0998 1.440721/01/2010 C/ Aceros del Sur Fact. 0136030 30 1.0998 32.99 30 1.0998 32.99
METODO: PEPSARTICULO:UNIDAD DE MEDIDA: METROS
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIACANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
01/01/2010 30 1.945 58.35 30 1.945 58.3504/01/2010 Elaboracion Orden Produ 001 11.48 1.945 22.3286 18.52 1.945 36.021407/01/2010 Elaboracion Orden Produ 003 4.46 1.945 8.6747 14.06 1.945 27.346721/01/2010 C/ Aceros del Sur Fact. 0135101 90 1.945 175.05 90 1.945 175.05
METODO: PEPSARTICULO:UNIDAD DE MEDIDA: METROS
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIACANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
21/01/2010 6 0.8783 5.27 6 0.8783 5.27
DETALLE
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
TARJETAS KÁRDEX
Inventario inicialElabaracion Orden Prod 001
C/ Aceros del Sur Fact. 0135101
UNIDAD DE MEDIDA:
PERFIL CANAL U 25X40
Invetario inicial
BARRA REDONDA 12 (1/2)
DETALLE
DETALLE
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: METROS
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
06/01/2010 1.16 9.81 11.38 1.16 9.81 11.38
06/01/2010 1.16 9.81 11.3796 0 0 0.00
02/03/2010 0.23 9.81 2.26
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD
FECHA DETALLE
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
01/01/2010 1 2.68 2.68 1 2.68 2.68
04/01/2010 1 2.68 2.68 0 0 0
15/01/2010 C/ Alumina Fact. 026261 1 2.68 2.68 1 2.68 2.68
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
22/01/2010 2 0.0180 0.036 2 0.0180 0.036
C/ Alumina Fact. 026261
C/ orovidrio Fact. 004424
Inventario inicial
CINTA DOBLE FAZ NEGRO 12MMX5M
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
Elab. Orden Prodc. Nº 2
C/ Alumina Fact. 026428
TORNILLO 1 1/2X8 AVELLANADO
DETALLE
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
VIDRIO BRONCE 6MM
Elab. Orden de produc. Nº 2
DETALLE
METODO: PEPS
ARTICULO: HORIZONTAL DE VENTANA FIJA ESTANDAR
UNIDAD DE MEDIDA: Metros
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
22/01/2010 6 2.0017 12.01 6 2.0017 12.01
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: Metros
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
22/01/2010 6 0.8633 5.18 6 0.8633 5.18
METODO: PEPS
ARTICULO: TORNILLO 1/2X8
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
22/01/2010 100 0.0093 0.93 100 0.0093 0.93
DETALLE
DETALLE
DETALLE
PISAVIDRIO DE VENTANA FIJO NATURAL
C/ Alumina Fact. 026402
C/ Alumina Fact. 026402
TARJETAS KÁRDEX
C/ Alumina Fact. 026402
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
26/01/2010 4 8.0198 32.079 4 8.0198 32.079
METODO: PEPS
ARTICULO: CERRADURA VIRO PUERTA ENROLLABLE
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
26/01/2010 6 11.163 66.98 6 11.163 66.98
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: UNDAD
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
26/01/2010 2 12.935 25.87 2 12.935 25.87
CANDADO ANTICIZALLO FAI VIRO 70MM
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
DETALLE
DETALLE
DETALLE
C/ Suprinza Fact. 026180
TARJETAS KÁRDEXSERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
CANDADO FAI VIRO PLANO
C/ Suprinza Fact. 026180
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
C/ Suprinza Fact. 026180
TARJETAS KÁRDEX
METODO: PEPS
ARTICULO:MASILLA PLASTICA UNIPLAST
UNIDAD DE MEDIDA: LITRO
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
29/01/2010 1 4.95 4.95 1 4.95 4.95
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: METROS
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
01/01/2010 24 1.7991 43.1784 24 1.7991 43.1784
04/01/2010 0.56 1.7991 1.007496 23.44 1.7991 42.1709
07/01/2010 0.28 1.7991 0.503748 23.16 1.7991 41.6672
METODO: PEPS
ARTICULO: MASILLA
UNIDAD DE MEDIDA: LIBRA
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
01/01/2010 0.25 6.00 1.5 0.25 6 1.5
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
ANGULO DE 1 1/2X1/8
DETALLE
Inventario inicial
Elabaracion Orden Produccion 003
Inventario Incial
Elabaracion Orden Produccion 001
DETALLE
DETALLE
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
C/ Multi Distri. Fact. 005779
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: LITROS
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
29/01/2010 4 2.2625 9.05 4 2.2625 9.05
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: LITROS
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
29/01/2010 24 1.9491 46.78 24 1.9491 46.78
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: LIBRAS
FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
01/01/2010 3 2.06 6.18 3 2.06 6.18
04/01/2010 0.5 2.06 1.03 2.5 2.06 5.15
04/01/2010 0.25 2.06 0.515 2.25 2.06 4.635
07/01/2010 Elabaracion Orden Prod 003 0.25 2.06 0.515 2 2.06 4.12
29/01/2010 C/ Multi Distri. Fact. 005779 2 2.06 4.12 2 2.06 4.12
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
C/ Multi Distri. Fact. 005779
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
WYPE FINO COLORES
Inventario Inicial
Elabaracion Orden Prod 001
TARJETAS KÁRDEX
ESMALTE DURACOLOR NEGRO MATE
ESMALTE DURACOLOR BLAN CO BRILLANTE
C/ Multi Distri. Fact. 005779
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
TARJETAS KÁRDEX
DETALLE
DETALLE
DETALLE
Elabaracion Orden Prod 002
METODO: PEPS
ARTICULO: ANTICORROSIVO DURACOLOR GRIS MATE
UNIDAD DE MEDIDA: LITROS
FECHA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
01/01/2010 Inventario nicial 4 3.625 14.5 4 3.625 14.5
04/01/2010Elaboracion Orden Prod 001 3 3.625 1 3.625 3.625
07/01/2010Elaboracion Orden Prod 003 1 3.625 3.625 0 0 0
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: METROS
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
01/01/2010 6 3.8500 23.10 6 3.85 23.10
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: LIBRAS
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
40,179.00 9.68 2.21 21.43 9.68 2.21 21.43
EXISTENCIA
FECHA DETALLE ENTRADA
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
EXISTENCIA
FECHA DETALLE
Invntario inicial
ENTRADA SALIDA
DETALLE ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
FLEJE LC.2.0MMX6000X120 (ZOCALO)
SALIDA
Inventario inicial
TUBO CAÑERIA NEGRO ISO 1.1/2
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: METROS
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
01/01/2010 36 1.0000 36.00 36 1.0000 36.00
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: METROS
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
01/01/2010 6 7.3900 44.34 6 7.3900 44.34
METODO: PEPS
ARTICULO: ALAMBRE DE AMARRE
UNIDAD DE MEDIDA: KILOS
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
01/01/2010 22 0.5500 12.10 22 0.5500 12.10
ENTRADA SALIDA
Invntario inicial
Invntario inicial
FECHA
PLANCHA GALVANIZADA DE 1/16X2.44MMX2.7
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
VARILLA CORRUGADA DE 10MM
Invntario inicial
DETALLEFECHA
DETALLE
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
EXISTENCIA
DETALLEFECHA
TARJETAS KÁRDEX
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: METROS
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
01/01/2010 27 2.3833 64.35 27 2.38 64.35
01/01/2010 Elabaracion Orden Prod. 001 6.69 2.38 9.07 20.31 2.38 48.41
01/01/2010 Elabaracion Orden Prod. 003 3 2.38 7.15 17.31 2.38 41.26
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: METROS
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
01/01/2010 18 0.8333 15.00 18 0.8333 15.00
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: METROS
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
01/01/2010 312 0.9960 310.75 312 0.9960 310.75
EXISTENCIA
Invntario inicial
SALIDA EXISTENCIA
PLATINA GUILLOTINA DE 120X2MM
ENTRADA
ENTRADA DETALLE
Invntario inicial
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
SALIDA EXISTENCIAFECHA
FECHA DETALLE ENTRADA SALIDA
Invntario inicial
DETALLEFECHA
PLATINA DE 1.1/4
VARILLA LISA REDONDA DE 8MM
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD
ENTRADA SALIDA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
01/01/2010 50 0.0540 2.70 50 0.0540 2.70
04/01/2010 14 0.0540 0.756 36 0.0540 1.944
07/01/2010 10 0.0540 0.54 26 0.0540 1.404
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: METROS
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
04/01/2010 Compra Aceros del Sur Fact. Nº 0134675 24 1.0290 24.70 24 1.0290 24.70
04/01/2010 Elaboracion Orden Prod 001 24 1.0290 24.696 0 0.0000 0
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: METROS
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
04/01/2010 Compra Dipac Fact. Nº 33485 90 1.5662 140.96 90 1.5662 140.96
04/01/2010 Elaboracion Orden Prod 002 4.8 1.5662 7.51776 85.2 1.5662 133.44
EXISTENCIA ENTRADA SALIDA
TUBO. EST. NEG CUADRADO 25MMX2MM (1")
EXISTENCIA
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
DETALLEFECHA
Invntario inicial
Elaboracion Orden Prod 001
Elaboracion Orden Prod 003
TEE DE 1X1/8
REMACHES DE GOLPE DEL 2X3/16
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
DETALLEFECHA
FECHA DETALLE
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
01/01/2010 80 0.0640 5.12 80 0.0640 5.12
04/01/2010 Elab. Orden Producciòn Nº 1 12 0.0640 0.768 68 0.0640 4.352
07/01/2010 Elab. Orden Producciòn Nº 3 4 0.0640 0.256 64 0.0640 4.096
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
01/01/2010 Invntario inicial 80 0.0432 3.46 80 0.0432 3.46
04/01/2010 Elaboracion Orden Prod 001 6 0.0432 0.2592 74 0.0432 3.20
07/01/2010 Elaboracion Orden Prod 003 2 0.0432 0.0864 72 0.0432 3.1104
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
01/01/2010 20 1.5000 30.00 20 1.5000 30.00
04/01/2010 3 1.5000 4.5 17 1.5 25.5
07/01/2010 1 1.5000 1.5 16 1.5 24
EXISTENCIA
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
EXISTENCIA
DETALLEFECHA
PERNOS EXAGONAL 5/16X 2.1/2 CON TUERCA
SALIDA ENTRADA
Elaboracion Orden Prod 001
Elaboracion Orden Prod 003
DETALLE
ENTRADA SALIDA
Invntario inicial
PLACAS ARMADURA
Invntario inicial
PERNOS CABEZA DE EXAGONAL 1X 1/4 CON TUERCA
FECHA
FECHA DETALLE
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
01/01/2010 Invntario inicial 50 0.0440 2.20 80 0.0440 3.520
04/01/2010 Elabaracion Orden Prod 001 6 0.0440 0.264 74 0.0440 3.256
07/01/2010 Elabaracion Orden Prod 003 6 0.0440 0.264 68 0.0440 2.992
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
01/01/2010 50 0.0330 1.65 80 0.0330 2.64
04/01/2010 12 0.0330 0.396 68 0.0330 2.244
07/01/2010 4 0.0330 0.132 64 0.0330 2.112
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
01/01/2010 Invntario inicial 50 0.0540 2.70 80 0.0640 5.12
PERNOS CABEZA DE COCO DE 1/4X1/2
REMACHE DE GOLPE DE 1/2 X 3/16
DETALLEFECHA
DETALLEFECHA
ENTRADA
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
Invntario inicial
Elabaracion Orden Prod 003
Elabaracion Orden Prod 001
SALIDA EXISTENCIA
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA DETALLEFECHA
PERNOS CABEZA DE COCO DE 1 1/12 X 1/4
TARJETAS KÁRDEX
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
01/01/2010 1 0.6000 0.60 1 0.6000 0.60
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
01/01/2010 18 0.6000 10.80 18 0.6000 10.80
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
01/01/2010 100 0.0490 4.90 100 0.0490 4.90
04/01/2010 Elabaracion Orden Prod 3 8 0.0490 0.392 92 0.0490 4.508
07/01/2010 Elabaracion Orden Prod 2 4 0.0490 0.196 88 0.0490 4.312
ENTRADA
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
DETALLE SALIDA EXISTENCIA
EXISTENCIAFECHA DETALLE
Invntario inicial
Invntario inicial
FECHA DETALLE
Invntario inicial
FECHA
ENTRADA SALIDA
APLIQUES PARA PUERTA DE HOJA
CAPULLOS
PERNOS CABEZA DE COCO 5/16X2 1/2
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: METROS
FECHA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
01/01/2010 Inventario inicial 18 3.26 58.65 18 3.26 58.65
04/01/2010 5.39 3.26 17.56 12.61 3.26 41.09
07/01/2010 2.50 3.26 8.15 10.11 3.26 32.94
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD
FECHA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
01/01/2010 Inventario Inicial 15 0.55 8.24 15.00 0.55 8.24
METODO: PEPS
ARTICULO:LIJA AGUA DANDELI #120
UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD
FECHA
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
01/01/2010 Inventrio inicial 4 0.5633 2.2532 4 0.5633 2.2532
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
SALIDA EXISTENCIA
TARJETAS KÁRDEX
DETALLE
TARJETAS KÁRDEX
CAÑERIA NEGRO ISO 2 (1 1/4)"
BISAGRA 20X80 2 CUERPOS
DETALLE ENTRADA SALIDA
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
Elaboracion Oden Prod.001
Elaboracion Oden Prod.003
EXISTENCIA
DETALLE ENTRADA
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
METODO: PEPS
ARTICULO: ALAMBRE ACERADO 650
UNIDAD DE MEDIDA: KILOS
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
01/01/2010 10 2.0000 20.00 10 2.0000 20.00
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: PLIEGOS
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
01/01/2010 2 0.6000 1.20 2 0.6000 1.20
METODO: PEPS
ARTICULO:
UNIDAD DE MEDIDA: LITROS
CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.
01/01/2010 12 3.0000 36.00 12 3.0000 36.00
ENTRADA SALIDA
ENTRADA DETALLE
Invntario inicial
FECHA
ENTRADA
FECHA
SALIDA
SALIDA
LIJA Nº 32
FECHA EXISTENCIA
EXISTENCIA
EXISTENCIA
Invntario inicial
DETALLE
Invntario inicial
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX
DETALLE
ESMALTE DURACOLOR GRIS
ANEXO 4
ORDEN DE PRODUCCIÓN: `001
DEPARTAMENTO: Bodega
FECHA. 04/01/2010
CANTIDAD PRECIO VALOR
6.59 2.38 15.68
5.39 2.22 11.97
10.53 0.76 8.00
6.00 1.61 9.66
289.00 0.51 147.39
11.48 1.95 22.33
0.42 1.80 0.76
6.46 0.67 4.32
1.68 1.18 1.99
4.00 0.86 3.44
5.69 1.10 6.26
0.65 1.78 1.16
3.00 5.30 15.90
1.50 2.06 3.09
3.00 1.23 3.69
3.00 1.50 4.50
2.20 3.00 6.60
12.00 0.04 0.53
12.00 0.04 0.52
15.00 0.05 0.81
12.00 0.03 0.40
12.00 0.06 0.77
269.76
REQUERIDO POR:…………………………………………………………………………………………..
APROBADO POR:…………………………………………………………………………………………..
ENTREGADO POR:……………………………………………………..…………………………………..
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ORDEN DE REQUISICIÓN DE MATERIALES N° 01
ARTÍCULO
PUERTAS ENRROLLABLES
VALOR TOTAL
Platina gillotina 120x2mm
Cañeria Iso negra 1 1/4
Platina de 1*1/8
Alambre resorte 4.5
Fleje 0.70*0.95
Perfil canal U 20*40*1.5
Àngulo de 1 1/2*1/8
Platina de 3/4 * 3/16
Platina de 1 1/2*3/16
Suelda
Ángulo de 1 *1/8
Platina de 1 1/2x 1/4
Cerradura venecia para enrrollable
Wype
Diluyente TLE Thinner laca
Placa
Anticorrosivo dura color gris mate
Pernos cabeza de coco de 1 1/2 x1/4
Pernos cabeza exagonal de1 x1/4
Remaches de golpe de1/2x3/16
Pernos cabeza de coco de 1/2x1/4
Pernos cabeza exagonal de 5/16 x2 1/2
FIRMAS
ORDEN DE PRODUCCIÓN: ´002
DEPARTAMENTO: Bodega
FECHA. 04/01/2010
CANTIDAD PRECIO VALOR
29.80 1.20 35.76
25.16 1.03 25.91
Suelda 3.00 0.86 2.58
Esmalte castaño 123 4.00 2.68 10.71
Diluyente TLE Thinner laca 2.00 1.23 2.46
Wype 1.25 2.06 2.58
80.00
REQUERIDO POR:…………………………………………………………………………………………..
APROBADO POR:…………………………………………………………………………………………..
ENTREGADO POR:……………………………………………………..…………………………………..
ORDEN DE PRODUCCIÓN: ´003
DEPARTAMENTO: Bodega
FECHA. 04/03/2010
CANTIDAD PRECIO VALOR
2.50 2.85 7.12
0.80 1.18 0.95
0.24 2.38 0.57
2.50 2.08 5.20
2.40 0.67 1.61
1.88 1.78 3.34
2.00 0.61 1.22
1.00 0.86 0.86
1.00 3.00 3.00
1.00 16.87 16.87
0.25 2.06 0.52
0.26 1.00 0.26
0.50 1.23 0.62
42.12
REQUERIDO POR:…………………………………………………………………………………………..APROBADO POR:…………………………………………………………………………………………..
ENTREGADO POR:……………………………………………………..…………………………………..
Tee de 1 x 1/8
Platina de 1 1/2x 1/4
Bisagras de 16x80
Suelda
Anticorrosivo Dura color gris
ARTÍCULO
Canal de 125 x 50 x 2
Platina de 1 /12 * 3/16
Platina guillotina de 120*2mm
Tubo rectangular de 2x1x1x1,5x6m
Candado antizizalla FAI VIRO 507
CLARABOYAS
Wuaype
Varilla redonda lisa de 8 mm
Diluyente TLE Thinner laca
ARTÍCULO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ORDEN DE REQUISICIÓN DE MATERIALES N 003
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
CUBRE CANDADO
VALOR TOTALFIRMAS
ORDEN DE REQUISICIÓN DE MATERIALES N `002
VALOR TOTAL
FIRMAS
Ángulo de 1 x 3/16
Platina 3/4x3/16
ORDEN DE PRODUCCIÓN: ´003
DEPARTAMENTO: Bodega
FECHA. 07/01/2010
CANTIDAD PRECIO VALOR
3.00 2.38 7.14
2.50 2.22 5.55
0.50 0.76 0.38
3.00 1.61 4.83
134.00 0.51 68.34
4.46 1.95 8.67
0.28 1.80 0.50
2.50 0.67 1.67
0.14 1.18 0.17
1.50 0.86 1.29
5.00 1.10 5.50
0.40 1.78 0.71
2.00 5.30 10.60
0.25 2.06 0.52
2.00 1.23 2.46
1.00 1.50 1.50
1.00 3.00 3.00
4.00 0.04 0.18
2.00 0.04 0.09
10.00 0.05 0.54
4.00 0.03 0.13
4.00 0.05 0.20
123.96
REQUERIDO POR:…………………………………………………………………………………………..
APROBADO POR:…………………………………………………………………………………………..
ENTREGADO POR:……………………………………………………..…………………………………..
ORDEN DE REQUISICIÓN DE MATERIALES N `003
ARTÍCULO
PUERTAS ENRROLLABLES
Platina gillotina 120x2mm
Cañeria Iso negra 1 1/4
Pernos cabeza de coco de 1/2x1/4
Pernos cabeza exagonal de 5/16 x2 1/2
Suelda
Ángulo de 1 *1/8
Platina de 1 1/2x 1/4
Platina de 1*1/8
Alambre resorte 4.5
Fleje 0.70*0.95
Perfil canal U 20*40*1.5
Ángulo de 1 1/2*1/8
Platina de 3/4 * 3/16
Platina de 1 1/2*3/16
VALOR TOTAL
FIRMAS
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
Cerradura venecia para enrrollable
Wype
Diluyente TLE Thinner laca
Placa
Anticorrosivo color gris
Pernos cabeza de coco de 1 1/2 x1/4
Pernos cabeza exagonal de1 x1/4
Remaches de golpe de1/2x3/16
ORDEN DE PRODUCCIÓN: ´004
DEPARTAMENTO: Bodega
FECHA. 12/01/2010
CANTIDAD PRECIO VALOR
198.00 2.69 531.63
96.00 2.02 193.76
30.00 2.69 80.55
48.00 0.72 34.56
72.00 1.57 112.68
50.00 0.86 43.16
8.00 3.00 24.00
1020.34
REQUERIDO POR:…………………………………………………………………………………………..
APROBADO POR:…………………………………………………………………………………………..
ENTREGADO POR:……………………………………………………..…………………………………..
ORDEN DE PRODUCCIÓN: 301
DEPARTAMENTO: Bodega
FECHA. 01/12/2009
CANTIDAD PRECIO VALOR
420 2.69 1127.7
216 2.91 629.28
50 0.864 43.18
120 1.15 138.16
1938.32
REQUERIDO POR:…………………………………………………………………………………………..
APROBADO POR:…………………………………………………………………………………………..
ENTREGADO POR:……………………………………………………..…………………………………..
VALOR TOTAL
FIRMAS
Suelda
Ángulo de 1 x1/8
Ángulo de 3/4x 1/8
Tubos Es. Negro Cuad.25x2mm
Suelda
Pintura esmalte negra
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ORDEN DE REQUISICIÓN DE MATERIALES N 005
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ORDEN DE REQUISICIÓN DE MATERIALES N 004
ARTÍCULO
ARTÍCULO
Estructura Metalica
Correas 80X40X15X2
Correas 100X50X15X2
Estructura Metalica
VALOR TOTAL
FIRMAS
Correas 80X40X15X2
Canal de 80x40x2
Tubo negro cuad estruct 1 1/2 x2
ORDEN DE PRODUCCIÓN: ´005
DEPARTAMENTO: Bodega
FECHA. 13/01/2010
CANTIDAD PRECIO VALOR
4.62 2.38 11.00
3.62 2.22 8.04
1.77 0.76 1.35
4.00 1.61 6.44
225.00 0.51 114.75
10.20 1.95 19.84
0.28 1.80 0.50
3.62 0.67 2.42
0.56 1.18 0.66
3.00 0.86 2.59
3.62 1.10 3.98
0.80 1.61 1.29
2.00 5.30 10.60
0.50 2.06 1.03
4.00 1.23 4.92
2.00 1.50 3.00
2.00 3.00 6.00
12.00 0.04 0.53
4.00 0.04 0.17
20.00 0.05 1.08
8.00 0.03 0.26
8.00 0.05 0.39
200.84
REQUERIDO POR:…………………………………………………………………………………………..
APROBADO POR:…………………………………………………………………………………………..
ENTREGADO POR:……………………………………………………..…………………………………..
VALOR TOTAL
FIRMAS
Cañeria Iso negra 1 1/4
Platina de 1*1/8
Alambre resorte 4.5
Fleje 0.70*0.95
Perfil canal U 20*40*1.5
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ORDEN DE REQUISICIÓN DE MATERIALES 006
ARTÍCULO
PUERTAS ENRROLLABLES
Platina gillotina 120x2mm
Ángulo de 1 1/2*1/8
Platina de 3/4 * 3/16
Platina de 1 1/2*3/16
Suelda
Ángulo de 1 *1/8
Anticorrosivo color gris
Pernos cabeza de coco de 1 1/2 x1/4
Pernos cabeza exagonal de1 x1/4
Wype
Diluyente TLE Thinner laca
Placa
Remaches de golpe de1/2x3/16
Pernos cabeza de coco de 1/4x1/2
Platina de 1 1/2x 1/4
Cerradura venecia para enrrollable
Pernos cabeza exagonal de 5/16 x2 1/2
ORDEN DE PRODUCCIÓN: ´006
DEPARTAMENTO: Bodega
FECHA. 13/01/2010
CANTIDAD PRECIO VALOR
18 0.34 6.08
11.5 1.00 11.45
1 0.86 0.86
1 3.00 3.00
0.25 2.06 0.52
1 1.23 1.23
23.14
REQUERIDO POR:…………………………………………………………………………………………..
APROBADO POR:…………………………………………………………………………………………..
ENTREGADO POR:……………………………………………………..…………………………………..
ORDEN DE PRODUCCIÓN: ´007
DEPARTAMENTO: Bodega
FECHA. 13/01/2010
CANTIDAD PRECIO VALOR
1.48 29.15 43.14
30 0.39 11.79
5 0.86 4.32
6 2.85 17.09
76.34
REQUERIDO POR:…………………………………………………………………………………………..
APROBADO POR:…………………………………………………………………………………………..
ENTREGADO POR:……………………………………………………..…………………………………..
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ORDEN DE REQUISICIÓN DE MATERIALES N° 007
ARTÍCULO
Plancha fria 4x8 4mm (3/16)
FIRMAS
Varilla redondo de 8mm
Sueldo
ORDEN DE REQUISICIÓN DE MATERIALES N 008
ARTÍCULO
PLACAS DE 4MM Y 6MM
Wype
Diluyente TLE Thinner laca
Oxicortes 6mm
VALOR TOTAL
FIRMAS
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ROPERO
Tubo redondo de 1/2x1.0
Varilla lisa redonda de 8mm
Suelda
Anticorrosivo negro mate
VALOR TOTAL
ORDEN DE PRODUCCIÓN: ´008
DEPARTAMENTO: Bodega
FECHA. 20/01/2010
CANTIDAD PRECIO VALOR
4.39 2.38 7.69
4.39 2.22 7.17
1.5 0.76 1.14
6 1.61 6.44
185 0.51 78.54
11 1.15 9.89
0.84 1.80 1.51
4.39 0.67 2.94
0.42 1.18 0.50
4 0.86 2.58
12.84 1.10 14.12
1.2 1.78 2.14
3 5.00 15.00
0.75 2.06 1.55
3 1.23 3.69
3 1.50 4.50
3 3.00 9.00
18 0.04 0.79
6 0.04 0.26
15 0.05 0.81
12 0.03 0.40
12 0.05 0.59
171.24
REQUERIDO POR:…………………………………………………………………………………………..
APROBADO POR:…………………………………………………………………………………………..
ENTREGADO POR:……………………………………………………..…………………………………..
Wype
Angulo de 1 *1/8
Platina de 1 1/2x 1/4
Cerradura venecia para enrrollable
Pernos cabeza de coco de 1/4x1/2
Pernos cabeza exagonal de 5/16 x2 1/2
FIRMAS
Platina de 1 1/2*3/16
Suelda
Platina de 3/4 * 3/16
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ARTÍCULO
ORDEN DE REQUISICIÓN DE MATERIALES N 009
PUERTAS ENRROLLABLES
Platina gillotina 120x2mm
Perfil canal U 20*40*1.5
Alambre resorte 4.5
Fleje 0.70*0.95
Ángulo de 1 1/2*1/8
Cañeria Iso negra 1 1/4
Platina de 1*1/8
Diluyente TLE Thinner laca
Placa
Anticorrosivo color gris
Pernos cabeza de coco de 1 1/2 x1/4
Pernos cabeza exagonal de1 x1/4
Remaches de golpe de1/2x3/16
ORDEN DE PRODUCCIÓN: `009
DEPARTAMENTO: Bodega
FECHA. 20/01/2010
CANTIDAD PRECIO VALOR
2.89 2.38 6.88
2.89 2.22 6.42
1 0.76 0.76
4 1.61 6.44
152.5 0.51 77.78
7.56 1.15 8.69
0.42 1.80 0.76
2.89 0.67 1.93
0.28 1.18 0.33
2.5 0.86 2.16
2.89 1.10 3.18
0.8 1.78 1.42
2 5.30 10.60
0.5 2.06 1.03
2 1.23 2.46
2 1.50 3.00
2 3.00 6.00
12 0.04 0.53
4 0.04 0.17
10 0.05 0.54
8 0.03 0.26
8 0.05 0.39
141.73
REQUERIDO POR:……………………………………………………… …………………………………..
APROBADO POR:……………………………………………………… …………………………………..
ENTREGADO POR:…………………………………………………….. …………………………………..
Pernos cabeza exagonal de 5/16 x2 1/2
Remaches de golpe de1/2x3/16
Pernos cabeza de coco de 1/4x1/2
Fleje 0.70*0.95
Perfil canal U 20*40*1.5
Ángulo de 1 1/2*1/8
Platina de 3/4 * 3/16
Platina de 1 1/2*3/16
Suelda
Angulo de 1 *1/8
PUERTAS ENRROLLABLES
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ORDEN DE REQUISICIÓN DE MATERIALES N 010
ARTÍCULO
VALOR TOTAL
FIRMAS
Platina de 1 1/2x 1/4
Cerradura venecia para enrrollable
Wype
Diluyente TLE Thinner laca
Placa
Anticorrosivo color gris
Pernos cabeza de coco de 1 1/2 x1/4
Pernos cabeza exagonal de1 x1/4
Platina de 1*1/8
Alambre resorte 4.5
Platina gillotina 120x2mm
Cañeria Iso negra 1 1/4
ORDEN DE PRODUCCIÓN: `010
DEPARTAMENTO: Bodega
FECHA. 28/01/2010
CANTIDAD PRECIO VALOR
17 18.206 309.50
13 16.108 209.40
0.16 29.15 4.66
9.6 0.39 3.74
10 0.86 8.64
535.95
REQUERIDO POR:……………………………………………………… …………………………………..
APROBADO POR:……………………………………………………… …………………………………..
ENTREGADO POR:…………………………………………………….. …………………………………..
ORDEN DE PRODUCCIÓN: `009
DEPARTAMENTO: Bodega
FECHA. 01/02/2010
CANTIDAD PRECIO VALOR
2.84 2.11 6.00
2.84 2.00 5.68
5.68 0.86 4.90
2.84 1.40 3.98
2.84 0.88 2.50
1.09 6.71 7.31
8 0.02 0.14
8 0.05 0.37
VALOR TOTAL 30.88
REQUERIDO POR:……………………………………………………… …………………………………..
APROBADO POR:……………………………………………………… …………………………………..
ENTREGADO POR:…………………………………………………….. …………………………………..
Pisavidrio de ventana fija natural
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ORDEN DE REQUISICIÓN DE MATERIALES N 011
ARTÍCULO
COLUMNAS, CAJAS,CORREAS, PLACAS
Tacos fisher F6
Tornillos de 1/2x8 avellanado
Vidrio claro flotado de 4mm
Junquillo Horizontal
Junquillo vertical
Correas 100X50X15X2
Correas 80X40X15X2
Mts Plancha 4X8 4 MM 3/16
VALOR TOTAL
FIRMAS
Mts Varilla redonda de 10 mm
Suelda
ORDEN DE REQUISICIÓN DE MATERIALES 013
ARTÍCULO
VENTANA DE ALUMINIO
Vertical de ventana fija estándar natural
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
Horizontal de ventana fija estandar
FIRMAS
ANEXO 5
NOMBRE: Espinoza Rueda Kelvin CARGO: Maestro soldador
FECHA: Del 01 al 31 de Enero del 2010
FECHA TOTAL
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
01/01/2010 Feriado 8
02/01/2010
03/01/2010
04/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
05/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
06/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
07/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
08/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
09/01/2010 08h00 12H00 4
10/01/2010
11/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
12/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
13/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
14/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
15/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
16/01/2010 08h00 12H00 4
17/01/2010
18/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
19/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
20/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
21/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
22/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
23/01/2010 08h00 12H00 4
24/01/2010
25/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
26/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
27/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
28/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
29/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
30/01/2010 08h00 12H00 4
TOTAL 184
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
TARJETA RELOJ
MAÑANA TARDE NOCHE
NOMBRE: Cortés Salazar Marco Geovanny CARGO: Maestro soldador
FECHA: Del 01 al 31 de Enero del 2010
FECHA TOTAL
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
01/01/2010 Feriado 8
02/01/2010
03/01/2010
04/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
05/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
06/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
07/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
08/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
09/01/2010 08h00 12H00 4
10/01/2010
11/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
12/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
13/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
14/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
15/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
16/01/2010 08h00 12H00 4
17/01/2010
18/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
19/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
20/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
21/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
22/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
23/01/2010 08h00 12H00 4
24/01/2010
25/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
26/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
27/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
28/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
29/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
30/01/2010 08h00 12H00 4
TOTAL 184
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
TARJETA RELOJ
MAÑANA TARDE NOCHE
NOMBRE: Espinoza Richard CARGO: Operario
FECHA: Del 01 al 31 de Enero del 2010
FECHA TOTAL
ENTRADA SALIDAENTRADASALIDAENTRADASALIDA
01/01/2010 Feriado 8
02/01/2010
03/01/2010
04/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
05/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
06/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
07/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
08/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
09/01/2010 08h00 12H00 4
10/01/2010
11/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
12/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
13/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
14/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
15/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
16/01/2010 08h00 12H00 4
17/01/2010
18/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
19/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
20/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
21/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
22/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
23/01/2010 08h00 12H00 4
24/01/2010
25/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
26/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
27/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
28/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
29/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
30/01/2010 08h00 12H00 4
TOTAL 184
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
TARJETA RELOJ
MAÑANA TARDE NOCHE
NOMBRE: Armijos Medina Marlon CARGO: Operario
FECHA: Del 01 al 31 de Enero del 2010
FECHA TOTAL
ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA
01/01/2010 Feriado 8
02/01/2010
03/01/2010
04/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
05/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
06/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
07/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
08/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
09/01/2010 08h00 12H00 4
10/01/2010
11/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
12/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
13/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
14/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
15/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
16/01/2010 08h00 12H00 4
17/01/2010
18/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
19/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
20/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
21/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
22/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
23/01/2010 08h00 12H00 4
24/01/2010
25/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
26/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
27/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
28/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
29/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8
30/01/2010 08h00 12H00 4
TOTAL 184
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
TARJETA RELOJ
MAÑANA TARDE NOCHE
ANEXO 6
FECHA: 01 al 31 de Enero del 2010
NOMBRE:Cortéz Salazar Marco
CÓDIGO: Maestro
TIPO DE
TIEMPO OP DETALLE
Nº DE
DIAS
Nº DE
HORAS
COSTO
HORA
COSTO
TOTAL
T.O FERIADO 1 8 2.6329 21.06
T.DO.P Nº02 Elab. Claraboyas
1 8 2.6329 21.06
T.DO.P Nº02 Elab. Techo
1 4 2.6329 10.53
T.DI.P.P Elab. Esructuta metèlica
7 52 2.6329 136.91
T.DO:P Nº 04 Elab. Esructuta metalica
11 88 2.6329 231.70
T.D O.P Nº07 Elab Placas 216 2.6329 42.13
T.D O.P Nº 10 Elab. Placas 18 2.6329 21.06
TOTALES: 23 184 18.4303 484.45
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
TARJETA TIEMPO
TOTAL DE DIAS TRABAJADOS= 22
NUMERO DE HORAS TRABAJADAS= 176 HR
COSTO TOTAL: $ 484.45
TOTAL DE DIAS NO TRABAJADOS= 1
NUMERO DE HORAS NO TRABAJADAS = 8 HR
FECHA: 01 al 31 de Enero del 2010
NOMBRE:Kelvin Espinoza
CÓDIGO: Maestro
TIPO DE
TIEMPO OP DETALLE
Nº DE
DIAS
Nº DE
HORAS
COSTO
HORA
COSTO
TOTAL
T.O FERIADO 1 8 2.6329 21.06
T.DO.P Nº01 Elb. Puertas enrollables
3 24 2.6329 63.19
T.DO.P Nº01 Elab. Ventanas
enrollables 1.25 10 2.6329 26.33
T.D O.P Nº03 Elab. Puerta enrollablle
más tapa rollo 2.5 20
2.6329 52.66
T.D O.P Nº03 Elab. cubre candado 1 8 2.6329 21.06
T.D O.P Nº 05 Elab. Puertas enrollables
más tapa rollos3.5 28
2.6329 73.72
T.D O.P Nº 06 Elab. Ropero 18 2.6329 21.06
T.D O.P Nº 08 Elab. Puertas enrollables 324 2.6329 63.19
T.D O.P Nº 08 Elab. Ventanas
enrollables
1.25
10 2.6329 26.33
T.D O.P Nº 9 Elab. Puertas enrollables
con tapa rollo
1.75
14 2.6329 36.86
T.D O.P Nº 09 Elab. Ventanas
enrollables con tapa
rollo
1.75
14 2.6329 36.86
T.I Colocación de motor 216 2.6329 42.13
TOTALES: 23 184 31.5948 484.45
NUMERO DE HORAS TRABAJADAS= 176 HR
COSTO TOTAL: $484.45
TOTAL DE DIAS TRABAJADOS= 22
TOTAL DE DIAS NO TRABAJADOS= 1
NUMERO DE HORAS NO TRABAJADAS = 8 HR
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
TARJETA TIEMPO
FECHA: 01 al 31 de Enero del 2010
NOMBRE:Marlon Armijos
CÓDIGO: Operario
TIPO DE
TIEMPO OP DETALLE
Nº DE
DIAS
Nº DE
HORAS
COSTO
HORA
COSTO
TOTAL
T.O FERIADO 1 8 2.6329 21.0632
T.DO.P Nº02 Elab. Claraboyas
1 8 2.6329 21.0632
T.DO.P Nº02 Elab. Techo
0.5 4 2.6329 10.5316
T.DI.P.P Elab. Esructuta metèlica
6.5 52 2.6329 136.9108
T.DO:P Nº 04 Elab. Esructuta metèlica
11 88 2.6329 231.6952
T.D O.P Nº07 Elab Placas 216 2.6329 42.1264
T.D O.P Nº 10 Elab. Placas 18 2.6329 21.0632
TOTALES: 23 184 18.4303 484.45
TOTAL DE DIAS TRABAJADOS= 22
TOTAL DE DIAS NO TRABAJADOS= 1
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
TARJETA TIEMPO
NUMERO DE HORAS NO TRABAJADAS = 8 HR
NUMERO DE HORAS TRABAJADAS= 176 HR
COSTO TOTAL: $484.45
FECHA: 01 al 31 de Enero del 2010
NOMBRE:Richard Espinoza
CÓDIGO: Operario
TIPO DE
TIEMPO OP DETALLE
Nº DE
DIAS
Nº DE
HORAS
COSTO
HORA
COSTO
TOTAL
T.O FERIADO 1 8 2.6329 21.0632
T.DO.P Nº01 Elb. Puertas enrollables
3 24 2.6329 63.1896
Elab. Ventanas
enrollables 1.25 10 2.6329 26.329
T.D O.P Nº03 Elab. Puerta enrollablle
más tapa rollo 2.5 20
2.6329 52.658
T.D O.P Nº03 Elab. cubre candado 1 8 2.6329 21.0632
T.D O.P Nº05 Elab. Puertas enrollables
más tapa rollos3.5 28
2.6329 73.7212
T.D O.P Nº 06 Elab. Ropero 18 2.6329 21.0632
T.D O.P Nº 08 Elab. Puertas enrollables 324 2.6329 63.1896
T.D O.P Nº 08 Elab. Ventanas
enrollables
1.2510 2.6329 26.329
T.D O.P Nº 9 Elab. Puertas enrollables
con tapa rollo
1.75
14 2.6329 36.8606
T.D O.P Nº 9 Elab. Ventanas
enrollables con tapa
rollo
1.75
14 2.6329 36.8606
TI Colocación de motor 216 2.6329 42.1264
TOTALES: 23 184 31.5948 484.45
TOTAL DE DIAS TRABAJADOS= 22
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
TARJETA TIEMPO
NUMERO DE HORAS TRABAJADAS= 176 HR
COSTO TOTAL: $484.45
TOTAL DE DIAS NO TRABAJADOS= 1
NUMERO DE HORAS NO TRABAJADAS = 8 HR
ANEXO 7
NO MBRE O .P. Nº 1
O .P. Nº
2
O .P. Nº
3
O .P. Nº
4 O .P. Nº 5
O .P. Nº
6
O .P. Nº
7
O .P. Nº
8
O .P. Nº
09
O .P. Nº
10 I.P.P. T.I T.N.P T.O TO TAL
Sr. kelvin Espinoza 89.52 73.72 73.72 21.06 89.52 73.72 42.13 21.06 484.4574
Sr. Marco Cortez 31.6 231.70 42.13 21.06 136.91 21.06 484.4658
Sr. Rechard Espinoza 89.52 73.72 73.72 21.06 89.52 73.72 42.13 21.06 484.4574
Sr. Marlon Armijos 31.6 231.7 42.13 21.06 136.91 21.06 484.4658
0
0
0
TO TAL: 179.04 63.20 147.44 463.40 147.44 42.13 84.26 179.04 147.44 42.13 273.8 84.26 0.00 84.25 1937.85
1495.51
273.8216
84.25
84.25
$ 1,937.85
PLANILLA DE TRABAJO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
TIEMPO O CIO SO :
TIEMPO INDIRECTO :
VALO R DE LA PLANILLA:
TIEMPO NO PRO DUCTIVO :
MANO DE O BRA DIRECTO :
ENERO 2010
ANEXO 8
FIRMA
001 ARMIJOS MARLON OPERARIO
002 CORTES MARCO MAESTRO
003 ESPINOZA KELVIN MAESTRO
004 RICHAR ESPINOZA OPERARIO
TOTAL
Fecha: Loja 31 de marzo del 2010
…………………………. ………………………….
F. GERENTE F. CONTADOR
TOTAL
EGRESOS
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
NÓMINA DE FÁBRICA
MES DE ENERO DEL 2010
Nº NOMBRE CARGONº
DIAS
SUELDO
BASICO
BONO
TRANS/ALIMENT SUELDO
LIQUIDO
PAGAR
240
240
22.44
22.44
TOTAL
INGRESOS
APORTE
PERSONAL
ANTICIPOS
$ 1,136.74
60
210
$ 270.00
281.5
487.5
487.5
240.00
31
31
31
232.44
22.44
22.44
199.06
255.06
465.06
217.56
22.44
22.44
82.44
240
240
41.5
247.5
247.5
$ 960.00 $ 536.50 $ 1,496.50 $ 89.76 $ 359.76
31
Nº NOMBRE CARGO DECIMO DECIMO FONDO DE APORT PATRONAL VACACIONES TOTAL
TERCERO CUARTO RESERVA IECE-SECAP
001 ARMIJOS MARLON OPERARIO 31 23.46 20.00 20.00 29.16
002 CORTES MARCO MAESTRO 31 40.63 20.00 20.00 29.16
003 ESPINOZA KELVIN MAESTRO 31 40.63 20.00 20.00 29.16
004 RICHAR ESPINOZA OPERARIO 31 20.00 20.00 20.00 29.16
TOTAL $ 124.71 $ 80.00 $ 80.00 $ 116.64
Fecha: Loja 31 de marzo del 2010
…………………………. ………………………….
F. GERENTE F. CONTADOR
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
PROVISIONES SOCIALES
10.00
10.00 119.79
Nº
DIAS
$ 40.00 $ 441.35
10.00 119.79
10.00 99.16
MES DE ENERO DEL 2010
102.62
ANEXO 9
001 VERONICA CABRERA CONTADOR
002 EDUARDO RUIZ GERENTE
003 LUIS CABRERA RESIDENTE
004 EDGAR BRITO CHOFER
005 PIEDRA TONNY MENSAJERO
TOTAL
Fecha: Loja 31 de marzo del 2010
…………………………. ………………………….
F. GERENTE F. CONTADOR
22.44
22.44
TOTAL LIQUIDO A
$ 1,660.00 $ 626.96 $ 2,286.96 $ 155.21 $ 1,114.55 $ 1,269.76 $ 1,017.20
FIRMAEGRESOS PAGAR
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
ROL DE PAGOS
MES DE ENERO DEL 2010
Nº NOMBRE CARGONº SUELDO BONO TOTAL APORTE ANTICIPOS
DIAS BASICO TRANS/ALIM INGRESOS PERSONAL SUELDO
31 240.00 282.46 522.46 22.44 22.44 500.02
31 240.00 240.00 22.44 22.44 217.56
31 700.00 300.00 1000.00 65.45 934.55 1000.00 0
31 240.00 240.00 202.44 37.56
31 240.00 44.50 284.5 22.44 262.06
180.00
Nº NOMBRE CARGO Nº DECIMO DECIMO FONDO APORT PATRONAL
DIAS TERCERO CUARTO DE RESERVA
001 VERONICA CABRERA CONTADORA 30 20.00 20.00 20.00
002 EDUARDO RUIZ GERENTE 30 58.33 83.33 58.33
003 LUIS CABRERA RESIDENTE 30 20.00 43.54 20.00
004 EDGAR BRITO CHOFER 30 20.00 23.71 20.00
005 PIEDRA TONNY MENSAJERO 31 20.00 20.00 20.000
TOTAL $ 138.33 $ 190.58 $ 138.33
Fecha: Loja 31 de marzo del 2010
…………………………. ………………………….
F. GERENTE F. CONTADOR
85.05
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
PROVISIONES SOCIALES
29.17 314.22
TOTALVACACIONES
29.16
IECE-SECAP
10.00 99.16
MES DE ENERO DEL 2010
29.16 10.00 99.16
$ 201.69 $ 69.17 $ 738.10
10.00 122.70
29.2 10.00 102.87
29.16
ANEXO 10
CLIENTE: ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº `001PRODUCTO: INICIO:
Ventanos Enrrollables TERMINO:
CANT:
1 Ventanos Enrrollables
FECHA CANT MATERIAL V/UVALOR
TOTALFECHA N/HS
COSTO
HORATOTAL FECHA T.P TOTAL
Lbs/Mt PUERTAS ENRROLLABLE
04/01/2010 5.01 Platina gillotina 120x2mm 2.38 9.64 08/01/2010 48 2.6329 126.38 08/01/2010 $ 145.95 $ 291.90
4.05 Cañeria Iso negra 1 1/4 2.22 8.99
4 Alambre resorte 4.5 1.61 6.44
250.5 Fleje 0.70*0.95 0.51 127.76
8.52 Perfil canal U 20*40*1.5 1.15 9.80
3 Suelda 0.86 2.58
TOTAL $ 165.20 $ 126.38 $ 291.90
Lbs/Mt VENTANA ENRROLLABLE
04/01/2010 1.68 Platina gillotina 120x2mm 2.38 4.00 08/01/2010 20 2.6329 $ 52.66 08/01/2010 $ 145.95 145.95
1.18 Cañeria Iso negra 1 1/4 2.22 2.62
2 Alambre resorte 4.5 1.61 3.22
38.5 Fleje 0.70*0.95 0.51 19.64
3 Perfil canal U 20*40*1.5 1.15 3.45
1 Suelda 0.86 0.86
TOTAL $ 33.78 $ 52.66 $ 145.95
TO TALES: $ 198.99 $ 179.04 $ 437.85
PRO DUCTO : PRO DUCTO : VENTANA ENRRO LLALBLES
RESUMEN: RESUMEN:
CO STO MATERIAL DIRECTO : 165.20 $ 33.78
CO STO MANO DE O BRA DIRECTA: 126.38 $ 52.66
CO STO INDIRECTO FABRICACIO N: 291.90 145.95
TO TAL CO STO DE PRO DUCCIO N: 583.48 232.39
291.74 232.39
PUERTAS ENRRO LLALBLES
CO STO UNITARIO :
CO STO MATERIAL DIRECTO :
CO STO UNITARIO :
TO TAL CO STO DE PRO DUCCIO N:
CO STO INDIRECTO FABRICACIO N:
CO STO MANO DE O BRA DIRECTA:
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
HOJA DE COSTOS Nº 001Ing. Miguel Aldean
Puertas Enrrollables
2 Puertas Enrrollables
MATERIAL DIRECTO MANO DE OBRA DIRECTA COSTO INDIR.FABRICACIÓN
04/01/2010
08/01/2010
CLIENTE: Sra. Andrea Quiroz ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº `002PRODUCTO: Claraboyas INICIO:
Techo TERMINO:
CANT:
1 Techo
FECHA CANT MATERIAL V/UVALOR
TOTALFECHA N/HS
COSTO
HORATOTAL FECHA T.P TOTAL
Lbs/Mt CLARABOYAS
04/01/2010 25 Angulo de 1*3/16 1.20 29.88 09/01/2010 16 2.6329 42.13 09/01/2010 $ 37.71 $ 75.42
24 Tee 1*1/8 1.03 24.72
2 Suelda 0.86 1.72
TOTAL $ 56.32 $ 42.13 $ 75.42
TECHO
04/01/2010 4.8 Tubo Estruc . Cuad 25mm*2mm 1.57 7.51 09/01/2010 8 2.6329 $ 21.06 09/01/2010 $ 37.71 $ 37.71
1 Suelda 0.86 0.86
1 Vidrio Bronce de 1.50*.70 11.38 11.38
TOTAL 19.75
TOTALES: $ 76.07 $ 21.06 $ 37.71
TOTALES: 132.38 63.19 113.13
PRO DUCTO : PRO DUCTO : TECHO
RESUMEN: RESUMEN:
CO STO MATERIAL DIRECTO : 56.32 $ 76.07
CO STO MANO DE O BRA DIRECTA: 42.13 $ 21.06
CO STO INDIRECTO FABRICACIO N: 75.42 37.71
TO TAL CO STO DE PRO DUCCIO N: 173.86 134.84
86.93 134.84
04/01/2010
09/01/2010
CO STO UNITARIO :
CLARABO YAS
CO STO MATERIAL DIRECTO :
TO TAL CO STO DE PRO DUCCIO N:
CO STO UNITARIO :
CO STO MANO DE O BRA DIRECTA:
CO STO INDIRECTO FABRICACIO N:
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
HOJA DE COSTOS Nº 002
2 Claraboyas
MATERIAL DIRECTO MANO DE OBRA DIRECTA COSTO INDIR.FABRICACIÓN
CLIENTE: `003PRODUCTO:
Cubrecandado
CANT:
1 Cubrecandado
FECHA CANT MATERIAL V/UVALOR
TOTALFECHA N/HS
COSTO
HORATOTAL FECHA T.P TOTAL
Lbs/Mts PUERTA ENRRO LLABLE
07/01/2010 3 Platina gillotina 120x2mm (mts) 2.38 7.14 13/01/2010 40 2.6329 105.316 13/01/2010 $ 145.95 $ 145.95
2.5 Cañeria Iso negra 1 1/4 2.22 5.55
3 Alambre resorte 4.5 1.61 4.83
134 Fleje 0.70*0.95 0.51 68.34
4.46 Perfil canal U 20*40*1.5 1.95 8.67
1.5 Suelda 0.86 1.29
TO TAL $ 95.82 $ 105.32 $ 145.95
CUBRECANDADO 13/01/2010 16 2.6329 42.13 13/01/2010 $ 31.71 $ 31.71
2.5 Canal de 125*50*2 2.85 7.12
2.5 Tubo neg rectan. de 2*1*1.5 2.08 5.20
0.5 Suelda 0.86 0.43
TO TAL $ 12.75 $ 42.13 $ 31.71
TO TALES: $ 108.57 $ 147.44 $ 177.66
RESUMEN: RESUMEN:
PRO DUCTO : PRO DUCTO :
CO STO MATERIAL DIRECTO : 95.82 CO STO MATERIAL DIRECTO : 12.75
CO STO MANO DE O BRA DIRECTA: 105.32 CO STO MANO DE O BRA DIRECTA: 42.13
CO STO INDIRECTO FABRICACIO N: 145.95 CO STO INDIRECTO FABRICACIO N: 31.71
TO TAL CO STO DE PRO DUCCIO N: 347.09 TO TAL CO STO DE PRO DUCCIO N: 86.58
347.09 86.58
INICIO:
TERMINO:
07/01/2010
13/01/2010
HOJA DE COSTOS Nº 003Patricio Castro ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº
Pueta Enrrollable
1 Puerta enrrollable
MATERIAL DIRECTO MANO DE OBRA DIRECTA COSTO INDIR.FABRICACIÓN
Puerta Enrrollable
CO STO UNITARIO : CO STO UNITARIO :
Cubrecandado
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
CLIENTE: INVENTARIO DE PRODUCTO EN PROCESO 301
PRODUCTO:
CANT: TERMINO:
FECHA CANT MATERIAL V/UVALOR
TOTALFECHA N/HS
COSTO
HORATOTAL FECHA T.P TOTAL
01/12/2009 Lbs/Mts ESTRUCTURA MÉTALICA 31/12/2009 376 2.5312 951.7312 31/12/2009 $ 76.25 $ 76.25
420 Correas 80X40X15X2 2.685 1127.70 14/01/2010 104 2.6329 273.8216 14/01/2010 $ 145.95 $ 145.95
216 Correas 100X50X15X2 2.91 629.28
50 Suelda 0.8636 43.18
120 Angulo de 1 x1/8 1.15133 138.16
TOTALES: 1938.32 1225.55 $ 222.20
RESUMEN:
PRO DUCTO :
CO STO MATERIAL DIRECTO :
CO STO MANO DE O BRA DIRECTA:
CO STO INDIRECTO FABRICACIO N:
TO TAL CO STO DE PRO DUCCIO N:
01/12/2009
14/01/2010
INICIO:
1 Estrecutura Métalica
Dr. Roberto Punin
Estructura métalica
3,386.08
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
Estructuta Metalica
CO STO UNITARIO :
HOJA DE COSTOS Nº 004
MATERIAL DIRECTO MANO DE OBRA DIRECTA COSTO INDIR.FABRIC.
1,938.32
1,225.55
222.20
3,386.08
CLIENTE: ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº `004
PRODUCTO:
CANT: TERMINO:
FECHA CANT MATERIAL V/UVALOR
TOTALFECHA N/HS
COSTO
HORATOTAL FECHA T.P TOTAL
Lbs/Mt
s
20/01/2010 198 Correas 80X40X15X2 2.685 531.63 31/01/2010 176 2.6329 463.40 11/02/2010 $ 67.00 $ 67.00
96 Canal de 80x40x2 2.02 193.76 11/02/2010 80 2.7272 218.176
30 Tubo negro cuad estruct 1 1/2 x2 2.69 80.55
48 Angulo de 3/4x 1/8 0.72 34.54
72 Tubos Es. Negro Cuad.25x2mm 1.57 112.68
50 Suelda 0.86 43.18
TOTALES: 996.34 $ 681.58 $ 67.00
RESUMEN:
20/01/2010
26/01/2010
INICIO:
1,744.92
ESTRUCTURA MÉTALICA
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MATERIAL DIRECTO MANO DE OBRA DIRECTA COSTO INDIR.FABRICACIÓN
HOJA DE COSTOS Nº 005
Ing Milton Punin
Estructura Métalica
COSTO UNITARIO: 1,744.92
1 Estructura Métalica
TOTAL COSTO DE PRODUCCION
COSTO MATERIAL DIRECTO 996.34
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA 681.58
COSTO INDIRECTO FABRICACION 67.00
CLIENTE:
PRODUCTO: INICIO:
CANT: TERMINO:
FECHA CANT MATERIAL V/UVALOR
TOTALFECHA N/HS
COSTO
HORATOTAL FECHA T.P TOTAL
Lbs/Mts PUERTA ENRRO LLABLE
13/01/2010 4.62 Platina gillotina 120x2mm (mts) 2.38 9.64 18/01/2010 56 2.6329 147.44 18/01/2010 145.95 $ 291.90
3.62 Cañeria Iso negra 1 1/4 2.22 8.04
4 Alambre resorte 4.5 1.61 6.44
225 Fleje 0.70*0.95 0.51 114.75
10.2 Perfil canal U 20*40*1.5 1.15 11.73
3 Suelda 0.86 2.59
TOTALES: $ 153.19 $ 147.44 $ 291.90
RESUMEN:
13/01/2010
`005
18/01/2010
592.53
592.53
153.19
COSTO UNITARIO:
TOTAL COSTO DE PRODUCCION
COSTO INDIRECTO FABRICACION 291.90
MATERIAL DIRECTO MANO DE OBRA DIRECTA COSTO INDIR.FABRICACIÓN
Arq. Joel Lopez ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº
Puerta Enrrollable
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA
COSTO MATERIAL DIRECTO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
1 Puerta Enrrollable
HOJA DE COSTOS Nº 006
147.44
CLIENTE: ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº `006
PRODUCTO:
CANT: TERMINO:
FECHA CANT MATERIAL V/UVALOR
TOTALFECHA N/HS
COSTO
HORATOTAL FECHA T.P TOTAL
Lbs/Mts RO PERO
18/01/2010 18 Tubo redondo de 1/2x1.0 0.34 6.08 23/01/2010 16 2.6329 42.1264 23/01/2010 $ 31.71 $ 31.71
11.5 Varilla lisa redonda de 8mm 0.996 11.45
1 Suelda 0.86 0.86
TOTALES: $ 18.40 $ 42.13 $ 31.71
RESUMEN:
18/01/2010INICIO:
23/01/2010
COSTO MATERIAL DIRECTO 18.40
COSTO INDIR.FABRICACIÓN
HOJA DE COSTOS Nº 007
Ing Eduardo Ruiz
Ropero
COSTO UNITARIO: 92.23
1 Ropero
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA 42.13
COSTO INDIRECTO FABRICACION 31.71
TOTAL COSTO DE PRODUCCION 92.23
MATERIAL DIRECTO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MANO DE OBRA DIRECTA
CLIENTE: ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº `007
PRODUCTO:
CANT: TERMINO: 5 Placas de 6mm
FECHA CANT MATERIAL V/U VALOR TOTAL
FECHA N/HS COSTO HORA
TOTAL FECHA T.P TOTAL
Lbs/Mts PLACAS DE 4MM y 6MM 18/01/2010 25/01/2010 32 2.6329 84.26 25/01/2010 $ 31.71 $ 665.91
1.48 De Planchas de 4x8 4 mm 29.15 43.14
4 Suelda 0.86 3.45
24 Varillaredondo de 8mm 0.39 9.43
6 Oxicortes de 6mm de 20x20 2.85 17.09
6 varillaredonda de 12 mm 0.88 5.27
1 Suelda 0.86 0.86
Total
TOTALES: $ 79.24 $ 84.26 $ 665.91
RESUMEN:
18/01/2010
25/01/2010
INICIO:
829.41
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA 84.26
COSTO MATERIAL DIRECTO 79.24
COSTO INDIRECTO FABRICACION
HOJA DE COSTOS Nº 008
Ing Eduardo Punin Correa
Placas
COSTO UNITARIO:
MATERIAL DIRECTO
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
37 Placas de 4.mm
665.91
TOTAL COSTO DE PRODUCCION 829.41
COSTO INDIR.FABRICACIÓN MANO DE OBRA DIRECTA
CLIENTE: ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº `008
PRODUCTO: INICIO:
CANT: TERMINO:
1 Ventana enrrollable
FECHA CANT MATERIAL V/UVALOR
TOTALFECHA N/HS
COSTO
HORATOTAL FECHA T.P TOTAL
Lbs/Mts PUERTA ENRRO LLABLE
20/01/2010 3.23 Platina gillotina 120x2mm 2.38 7.69 27/01/2010 68 2.6329 179.04 27/01/2010 $ 145.95 437.85
3.23 Cañeria Iso negra 1 1/4 2.22 7.17
4 Alambre resorte 4.5 1.61 6.44
154 Fleje 0.70*0.95 0.51 78.54
8.6 Perfil canal U 20*40*1.5 1.15 9.89
3 Suelda 0.86 2.58
TOTAL $ 112.31
VENTANA ENRO LLABLE
1.16 Platina gillotina 120x2mm 2.38 2.76
1.16 Cañeria Iso negra 1 1/4 2.22 2.58
2 Alambre resorte 4.5 1.61 3.22
31 Fleje 0.70*0.95 0.51 15.81
2.4 Perfil canal U 20*40*1.5 1.15 2.76
1 Suelda 0.86 0.86
TOTAL: $ 27.99
TO TALES: $ 140.30 $ 179.04 $ 437.85
RESUMEN:
20/01/2010
27/01/2010
COSTO MATERIAL DIRECTO 140.30
2 Pueras enrrollables
Sr. Carlos Medina
Puertas y ventana enrrollables
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA 179.04
COSTO INDIRECTO FABRICACION 437.85
TOTAL COSTO DE PRODUCCION 757.19
MANO DE OBRA DIRECTA COSTO INDIR.FABRICACIÓN
COSTO UNITARIO: 252.40
MATERIAL DIRECTO
HOJA DE COSTOS Nº 009
CLIENTE: ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº `009
PRODUCTO:
Ventana Enrrollable
CANT: TERMINO:
1 Ventana enrrollable
FECHA CANT MATERIAL V/UVALOR
TOTALFECHA N/HS
COSTO
HORATOTAL FECHA T.P TOTAL
PRODUCTO: Lbs/Mts PUERTA ENRRO LLABLE
21/01/2010 1.96 Platina gillotina 120x2mm 2.38 9.64 02/02/2010 28 2.6329 73.7212 02/02/2010 $ 145.95 $ 145.95
1.96 Cañeria Iso negra 1 1/4 2.22 4.35
2 Alambre resorte 4.5 1.61 3.22
117 Fleje 0.70*0.95 0.51 59.67
4.96 Perfil canal U 20*40*1.5 1.15 5.70
2 Suelda 0.86 1.72
TOTALES: $ 84.30 $ 73.72 $ 145.95
RESUMEN:
21/01/2010
02/02/2010
INICIO:
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
HOJA DE COSTOS Nº 010
Sr. Bolivar Lòpez
Puertas enrrollables
TOTAL COSTO DE PRODUCCION 303.98
COSTO UNITARIO: 101.33
2 Pueras enrrollables
MATERIAL DIRECTO MANO DE OBRA DIRECTA COSTO INDIR.FABRICACIÓN
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA 73.72
COSTO INDIRECTO FABRICACION 145.95
COSTO MATERIAL DIRECTO 84.30
CLIENTE: ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº `009
PRODUCTO: INICIO:
Ventana Enrrollable
CANT: TERMINO:
1 Ventana enrroble
FECHA CANT MATERIAL V/UVALOR
TOTALFECHA N/HS
COSTO
HORATOTAL FECHA T.P TOTAL
21/01/2010 VENTANA ENRO LLABLE
0.93 Platina gillotina 120x2mm 2.38 2.21 02/02/2010 28 2.6329 73.7212 02/02/2010 $ 145.95 $ 145.95
0.93 Cañeria Iso negra 1 1/4 2.22 2.06
2 Alambre resorte 4.5 1.61 3.22
35.5 Fleje 0.70*0.95 0.51 18.11
2.6 Perfil canal U 20*40*1.5 1.15 2.99
1.5 Suelda 0.86 1.29
TOTALES: $ 29.88 $ 73.72 $ 145.95
RESUMEN:
21/01/2010
COSTO MATERIAL DIRECTO
MATERIAL DIRECTO MANO DE OBRA DIRECTA COSTO INDIR.FABRICACIÓN
COSTO INDIRECTO FABRICACION
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
HOJA DE COSTOS Nº 011
Sr. Bolivar Lòpez
Puertas enrrollables
2 Pueras enrrollables 02/02/2010
29.88
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA 73.72
145.95
TOTAL COSTO DE PRODUCCION 249.55
COSTO UNITARIO: 83.18
CLIENTE: `009
PRODUCTO: INICIO:
Ventana Enrrollable
CANT: TERMINO:
1 Ventana enrrollable
FECHA CANT MATERIAL V/UVALOR
TOTALFECHA N/HS
COSTO
HORATOTAL FECHA T.P TOTAL
01/02/2010 VENTANA ALUMINIO FIJA 02/02/2010 8 2.60413 20.83304 02/02/2010 $ 31.71 $ 31.71
2.84
vertical de ventana Fija Estandar
natural 2.11 6.00
2.84 Horizontal de vertana fija estandar 2.00 5.68
5.68 Pisavidrio de Ventana fijo Natural 0.86 4.90
2.84 Junquillio Horizontal 1.40 3.98
2.84 Junquillio Vertical 0.88 2.50
TO TALES: $ 23.06 $ 20.83 $ 31.71
RESUMEN:
75.60
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MANO DE OBRA DIRECTA COSTO INDIR.FABRICACIÓN
COSTO MATERIAL DIRECTO 23.06
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA 20.83
COSTO INDIRECTO FABRICACION
HOJA DE COSTOS Nº 012
Sr. Bolivar Lòpez ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº
Puertas enrrollables 21/01/2010
02/02/2010
31.71
TOTAL COSTO DE PRODUCCION 75.60
COSTO UNITARIO:
2 Pueras enrrollables
MATERIAL DIRECTO
CLIENTE: ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº `010
PRODUCTO: INICIO:
CANT: TERMINO:
FECHA CANT MATERIAL V/U VALOR
TOTAL
FECHA N/HS COSTO
HORA
TOTAL FECHA T.P TOTAL
Lbs/Mts PLACAS
27/01/2010 0.28 Plancha 4X8 4 MM 3/16 29.15 8.16 31/01/2010 16 2.6329 42.13 31/01/2010 $ 31.71 $ 63.42
12.6 Varilla redonda de 10 mm 0.39 4.95
1 Suelda 0.86 $ 0.86
TOTALES: $ 13.98 $ 42.13 $ 63.42
RESUMEN:
25/01/2010
31/01/2010
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA 42.13
COSTO INDIRECTO FABRICACION 63.42
TOTAL COSTO DE PRODUCCION 119.53
COSTO UNITARIO: 17.08
MANO DE OBRA DIRECTA COSTO INDIR.FABRICACIÓN
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDAHOJA DE COSTOS Nº 013
COSTO MATERIAL DIRECTO 13.98
Placas
Sr. Gabriel Garcia
7 placas de 4MM de 20x20
MATERIAL DIRECTO
CANTIDAD V/U V/T
15 5.3 79.5
10 1.23 12.3
10 2.68 26.8
1 3.13 3.13
6 1.21 7.26
25 0.26 6.5
60 0.018 1.08
150 0.14 21
1 5.36 5.36
10 1.5 15
15 1.75 26.25
200 0.19 38
2 13.87 27.74
5 8.02 40.1
8 11.16 89.28
3 12.94 38.82
3 1.99 5.97
3 2.27 6.81
3 1.95 5.85
3 2.06 6.18
1 4.95 4.95
3 1.96 5.88
2 2.69 5.38
2 2.36 4.72
10 2.43 24.3
2 1.15 2.3
5 0.56 2.8
1 5.55 5.55
1 5.55 5.55
5 1.96 9.8
5 0.4 2
5 0.5 2.5
5 2.78 13.9
5 0.35 1.75
2 2.59 5.18
4 3.625 14.5
4 3.14 12.56
2 13.21 26.42
15 1.7991 26.99
12 0.67 8.03
647.99
ANTICORROSIVO DURACLOR GRIS
SUMAN Y PASAN
PLATINA 3/4X3/16
CANDADO
PLACAS ARMADURA
THINNER (LACA)
LIJA HIERRO UNION #3.36
ANTICORROSIVO DURACOLOR BLANCO MATE
LIJA AGUA FANDELI #30
CATALIZADOR PARA MASILLA PLASTICA
LIJA AGUA DANDELI #120
MADETINTE CEDRO 1
MADETINTE NOGAL 2
ANTICORROSIVO DURACOLOR CATERPILLAR MATE
MASILLA PLASTICA UNIPLAST
WYPE FINO COLORES
PERNO DE EXPANSION 1/2X2.1/4
CANDADO ANTICIZALLA FAI VIRO 507
CANDADO FAI VIRO PLANO
ESMALTE DURACOLOR BLANCO HUESO
CANDADO ANTICIZALLO FAI VIRO 70MM
ESMALTE DURACOLOR NEGRO BRILLANTE
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
PRESUPUESTO DE COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
BATE PIEDRA MATE MEGA
CERRADURA GEO PLOMA
ANGULO DE 1.1/2 X 1/8
REMACHE CHINO BLANCO 3/16X1/2
PERNOS DE ACERO
DILUYENTE
ESMALTE DURACOLOR CASTAÑO 123
ESMALTE DURACOLOR AMARILLO
BISAGRAS 16X80
PERNOS DE EXPANSIÓN 1/2X 2.1/4
ESMALTE DURACOLOR BLAN CO BRILLANTE
ESMALTE DURACOLOR NEGRO MATE
CERRADURA VIRO PUERTA ENROLLABLE
ANTICORROSIVO DURACOLOR CATERPILLAR BR
ANTICORROSIVO DURACOLOR GRIS MATE
LIJA HIERRO UNION #80
CERRADURA VENECIA PARA ENRROLLABLE
ANEXO 11
PUERTAS Y VENTANAS ENRROLLABLES
MATERIA PRIMA INDIRECTA
ANTICORROSIVO DURACOLOR NEGRO MATE
ANTICORROSIVO DURACOLOR BLANCO BRILL
CANTIDAD V/U V/T
VIENEN 647.99
10 1.1847 11.85
22 1.10 24.20
6 1.7768 10.66
6 0.5848 3.51
12 1.80 21.59
50 0.04 2.20
50 0.04 2.15
50 0.05 2.70
50 0.05 2.45
729.29
Gerente 500.00
Contador 120.00
Sueldo chofer 120.00
Mensajero 120.00
Provisiones Sociales 225.00
TOTAL 1085.00
Luz eléctrca 25.00
Arriendo de fábrica 75.00
Depreciación de maquinaría 30.00
Consumo de Herramienta Menor 15.00
combustible 100.00
Bonos por Alimentacion y transporte 30.00
Mantenimiento de maquinaria y Equipo 100.00
TOTAL 375.00
RESUMEN: MATERIA PRIMA INDIRECTA 729.29
MANO DE OBRA INDIRECTA 1085.00
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 375.00
TOTAL 2189.29
PRESUPUESTO DE COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
PUERTAS Y VENTANAS ENRROLLABLES
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
MATERIA PRIMA INDIRECTA
PLATINA 1 X1/8
ANGULO DE 1 1/2X1/8
ANGULO DE 1X1/8
PLATINA 1 1/2X3/16
PERNOS CABEZA DE COCO DE 1 1/2X1/4
PERNOS CABEZA EXAGONAL DE 1 X1/4
REMACHE DE GOLPE DE 1/4X 1/2
PLATINA 1 1/2X1/4
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
MANO DE OBRA INDIRECTA
COSTOS INDIRECTOS VARIOS D FABRICACIÓN
PERNOS CABEZA DE COCO DE 1/4X1/2
PUERTAS Y VENTANAS ENRROLLABLES
Puerta enrollable 10
Ventanas enrollables 5
15
Tasa Predeterminada = Costos Generales de Fabricación
unidades producidas
Tasa Predeterminada= 6608.362189.29
15
Tasa Predeterminada= 145.95
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
PRODUCTOS CANTIDAD
TOTAL
PRESUPUESTO DE UNIADES PRODUCIDAS
CANTIDAD V/U V/T
10 1.23 12.3
5 2.68 13.4
2 3.13 6.26
150 0.14 21
10 0.81 8.1
15 1.75 26.25
5 1.99 9.95
5 2.27 11.35
24 1.95 46.8
10 2.06 20.6
1 4.95 4.95
5 1.96 9.8
2 2.69 5.38
4 2.36 9.44
10 2.43 24.3
2 1.15 2.3
10 0.56 5.6
1 5.55 5.55
1 5.55 5.55
10 1.96 19.6
10 0.4 4
5 0.5 2.5
20 2.78 55.6
5 0.35 1.75
2 2.59 5.18
4 3.14 12.56
30 1.11 33.3
31 0.67 20.75
20 1.1847 23.69
42 1.10 46.19
12 1.7768 21.32
10 0.5848 5.85
24 1.80 43.18
6 0.88 5.27
TOTAL 544.36
Gerente 500.00
Contador 120.00
Sueldo chofer 120.00
740.00
MADETINTE NOGAL 2
ESMALTE CASTAÑO 123
ESMALTE AMARILLO
PERNOS DE ACERO
THINNER (LACA)
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
MATERIA PRIMA INDIRECTA
DILUYENTE
ANTICORROSIVO DURACOLOR BLANCO BRILL
ANTICORROSIVO DURACOLOR CATERPILLAR MATE
ESMALTE DURACOLOR BLANCO HUESO
ESMALTE DURACOLOR NEGRO MATE
WYPE FINO COLORES
MASILLA PLASTICA UNIPLAST
ANTICORROSIVO DURACOLOR NEGRO MATE
PLATINA 1 X1/8
CATALIZADOR PARA MASILLA PLASTICA
LIJA AGUA DANDELI #120
MADETINTE CEDRO 1
LIJA HIERRO UNION #80
LIJA HIERRO UNION #3.36
ANTICORROSIVO DURACOLOR BLANCO MATE
LIJA AGUA FANDELI #30
ESMALTE DURACOLOR BLAN CO BRILLANTE
ANTICORROSIVO DURACOLOR GRIS MATE
SUMAN Y PASAN
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
PRESUPUESTO DE COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
OXICORTE
ESMALTE DURACOLOR NEGRO BRILLANTE
VARILLA REDONDA DE 12MM
PLACAS, ROPERO, ESTRUCTURAS , CAJAS, CUBRE CANDADOS, TECHOS
CLARABOYAS
ANGULO DE 1 1/2X1/8
MANO DE OBRA INDIRECTA
ANTICORROSIVO DURACOLOR CATERPILLAR BR
BATE PIEDRA MATE MEGA
ANGULO DE 1.1/4 X 1/8
PLATINA 3/4X3/16
PLATINA 1 1/2X3/16
ANGULO DE 1X1/8
PLATINA 1 1/2X1/4
CANTIDAD V/U V/T
VIENEN 740.00 0.00
Mensajero 120.00
Provisiones Sociales 250.00
TOTAL 1110.00
Luz eléctrca 25.00
Arriendo de fábrica 75.00
Depreciación de maquinaría 30.00
Consumo de Herramienta Menor 15.00
combustible 100.00
Bonos por Alimentacion y transporte 30.00
Mantenimiento de maquinaria y Equipo 100.00
TOTAL 375.00
RESUMEN: MATERIA PRIMA INDIRECTA 544.36
MANO DE OBRA INDIRECTA 1110.00
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 375.00
TOTAL 2029.36
MATERIA PRIMA INDIRECTA
SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA
PRESUPUESTO DE COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN
PUERTAS Y VENTANAS ENRROLLABLES
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010
COSTOS INDIRECTOS VARIOS D FABRICACIÓN
ÍNDICE
CONTENIDOS PÁGS.
CERTIFICACIÓN…………………………………………………….… I
AUTORÍA……………………………………………………………….. II
AGRADECIMIENTO………………………………………………….. III
DEDICATORIA………………………………………………………… IV
a) TÍTULO………………………………………………………………. 1
b) RESUMEN……………………………………………………………. 3
c) INTRODUCCIÓN…………………………………………………… 8
d) REVISIÓN DE LITERATURA…………………………………….. 12
e) MATERIALES Y MÉTODOS………………………………………. 59
f) RESULTADOS………………………………………………………... 64
Plan de Cuentas………………………………………………….. 65
Manual de Cuentas…………………………………………….... 70
Memorándum……………………………………………………. 98
Inventario Inicial………………………………………………… 154
Estado de Situación Inicial……………………………………… 163
Libro Diario……………………………………………………… 165
Mayor General………………………………………………….. 203
Balance de Comprobación……………………………………… 232
Hoja de Trabajo………………………………………………… 235
Estados Financieros…………………………………………….. 239
g) DISCUSIÓN………………………………………………………… 246
h) CONCLUSIONES…………………………………………………… 250
i) RECOMENDACIONES…………………………………………….. 253
j) BIBLIOGRAFÍA……………………………………………………… 256
h) ANEXOS……………………………………………………………… 259
Anexo 1……………..Orden de Producción
Anexo 2……………..Orden de Compra
Anexo 3……………..Tarjetas Kardex
Anexo 4………….....Orden de Requisición de Materiales
Anexo 5……………..Tarjeta Reloj
Anexo 6……………..Tarjeta Tiempo
Anexo 7……………..Planilla de Trabajo
Anexo 8……………..Nómina de Fábrica
Anexo 9……………..Rol de Pagos
Anexo 10……………Hoja de Costos
Anexo 11……………Presupuestos de Costos Generales de Fabricación
Documentación Soporte
ÍNDICE