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UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA SISTEMA DE COSTOS POR ÓRDENES DE PRODUCCIÓN Y SU APLICACIÓN COMO HERRAMIENTA BÁSICA PARA LA GESTIÓN DE CONTROL CONTABLE EN LA EMPRESA DE SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC. CIA. LTDA. DEL CANTÓN Y PROVINCIA DE LOJA, DURANTE EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2010”. AUTORA: Mari Lucia Santín Picoita DIRECTORA: Lic. Elsa Ortiz Gaona LOJA ECUADOR 2011 TESIS PREVIO A OPTAR EL GRADO DE INGENIERA EN CONTABILIDAD Y AUDITORÍA. CONTADOR PÚBLICO-AUDITOR

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA

MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA

“SISTEMA DE COSTOS POR ÓRDENES DE PRODUCCIÓN

Y SU APLICACIÓN COMO HERRAMIENTA BÁSICA

PARA LA GESTIÓN DE CONTROL CONTABLE EN LA

EMPRESA DE SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES

ARMADURA REPC. CIA. LTDA. DEL CANTÓN Y

PROVINCIA DE LOJA, DURANTE EL PERÍODO

COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO AL 31 DE

MARZO DEL 2010”.

AUTORA:

Mari Lucia Santín Picoita

DIRECTORA:

Lic. Elsa Ortiz Gaona

LOJA – ECUADOR 2011

TESIS PREVIO A OPTAR EL

GRADO DE INGENIERA EN

CONTABILIDAD Y AUDITORÍA.

CONTADOR PÚBLICO-AUDITOR

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i

Lic. Elsa Ortiz Gaona

DOCENTE DE LA CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA DE

LA MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA DE LA UNIVERSIDAD

NACIONAL DE LOJA Y DIRECTORA DE TESIS.

CERTIFICA:

Que el presente trabajo investigativo denominado, “SISTEMAS DE COSTO

POR ORDENES DE PRODUCCIÓN Y SU APLICACIÓN COMO

HERRAMIENTA BÁSICA PARA LA GESTIÓN DE CONTROL

CONTABLE EN LA EMPRESA DE SERVICIOS Y CONTRUCCIONES

ARMADURA REPC. CIA. LTDA. DEL CANTÓN Y PROVINCIA DE

LOJA COMPRENDIDO ENTRE EL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO

DEL 2010”, Elaborado por Mari Lucia Santín Picoita, previo a optar por el grado

de Ingeniera en Contabilidad y Auditoría, ha sido realizado bajo la

correspondiente dirección de forma prolija tanto en su forma como en su

contenido de conformidad con lo requerimientos institucionales y luego de haber

revisado. En Tal virtud autorizo a la postulante para que proceda a su

presentación, defensa y sustentación.

Loja, Mayo del 2011

________________________

Lic. Elsa Ortiz Gaona

DIRECTORA DE TESIS

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ii

AUTORÍA

Los contenidos, ideas, conceptos, comentarios, análisis, conclusiones y

recomendaciones vertidas en el presente trabajo de investigación son de exclusiva

responsabilidad de la autora.

------------------------------------

Mari Lucia Santín Picoita

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iii

AGRADECIMIENTO

Doy gracias a Dios por permitirme llegar a cumplir uno de los objetivos que me

he propuesto, como es el de culminar mi carrera profesional; mi sincero

agradecimiento a la Universidad Nacional de Loja, Modalidad a Distancia, Del

Área Jurídica Social y Administrativa, Carrera de Contabilidad y Auditoria, que

con el apoyo de sus docentes supieron acogerme en sus aulas e impartirme sus

conocimientos; en especial a la Lic. Elsa Ortiz Gaona quien me guio y apoyo

en la investigación, a los Propietarios de Armadura por haberme permitido

realizar mi tesis, proporcionándome la información necesaria.

------------------------------------

Mari Lucia Santín Picoita

La Autora

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iv

DEDICATORIA

El presente trabajo dedico a mi padre, hermanos, hija y en especial a mi esposo

como reconocimiento a su valioso apoyo, esfuerzo y sacrificio que supieron

brindarme y guiarme por el camino de la superación así mismo a las personas que

supieron brindarme su apoyo.

------------------------------------

Mari Lucia Santín Picoita

La Autora

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a) TÍTULO

“SISTEMA DE COSTOS POR ÓRDENES DE

PRODUCCIÓN Y SU APLICACIÓN COMO

HERRAMIENTA BÁSICA PARA LA GESTIÓN DE

CONTROL CONTABLE EN LA EMPRESA DE

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA

REPC. CIA. LTDA. DEL CANTÓN Y PROVINCIA

DE LOJA, DURANTE EL PERÍODO

COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO AL 31 DE

MARZO DEL 2010”

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b) RESUMEN

La contabilidad de costos es de vital importancia para la toma de decisiones de

una manera rápida y eficaz, esto hace que en la actualidad tome gran relevancia,

ya que tiene como objetivo facilitar el servicio de información y control de todo lo

relacionado con la producción, así como también mejorar las ganancias,

determinar precio de ventas y controlar los inventarios, es por ello que se ha

creído oportuno la aplicación de un “Sistema de costos por órdenes de producción

y su aplicación como herramienta básica para la gestión de control contable en la

empresa deServicios y Construcciones Armadura Repc. Dedicada a elaborar

productos en hierro como son puertas enrollables, aluminio, vidrio y otros.

La investigación está estructurada de acuerdo al Reglamento del Régimen

Académico en su artículo 151. Introducción, donde se manifiesta, el tema el

mismo que influenciará directamente en la empresa; la Metodología utilizada que

hace referencia a los métodos, técnicas y procedimientos empleados en la fase de

investigación, En los Resultados se encuentra en la parte inicial, el Plan, Manual

de Cuentas, Inventario Inicial y el respectivo Registro de las Transacciones, para

llegar a obtener los Estados Financieros , los mismos que permitieron conocer la

situación real de la empresa, en los anexos se encuentra los auxiliares que se

utilizaron para el manejo de los tres elementos del costo.

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Al concluir el trabajo de investigación se puede observar el cumplimiento de los

objetivos planteados en el proyecto, gracias al apoyo de los propietarios al

otorgar la información permitió al final del periodo, obtener los costos de

producción e información financiera real que ayudará a tomar nuevas decisiones y

correctivas necesarias.

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SUMMARY

Cost accounting is vital for decision making in a fast and effective way, it makes

that currently take great relevance, which has as objective facilitate the service of

information and control of everything related to the production, as well as

improve profits, determining sales price and control inventory, is for this that is

believed appropriate to the application of a "system of costs by orders of

production and its application as a basic tool for the management of accounting

control in the company's services and constructions armor Repc." Dedicated to

develop products in iron such as roller doors, aluminium, glass and others.

The research is structured according to the rules of procedure of the academic

system in its article 151. Introduction, which manifests itself, the subject himself

that will directly influence in the company; Methodology that makes reference to

methods, techniques and procedures employed in the research phase, results is in

the initial part of the Plan accounts Manual, initial inventory and the respective

registration of transactions, to obtain the financial statements, them allowing

known actual enterprise situation, annexes lies auxiliaries that were used for the

handling of the three elements of the cost.

At the conclusion of the research work can be seen the fulfilment of the objectives

set out in the draft, with the support of the owners by granting information

allowed at the end of the period, to obtain the costs of production and actual

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financial information that will help to make new decisions and corrective

necessary.

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c) INTRODUCCIÓN

El control económico de una pequeña, mediana o grande empresa industrial es

importante, considerando que está inserta en la economía global de una nación, de

ahí que en un país como en el nuestro, dicho control debe ejecutarse con mayor

énfasis para superar las debilidades generadas por la crisis económica que afecta

directamente a la organización empresarial nacional, regional y local.

Las empresas industriales que se dedican a la fabricación, específicamente

aquellas que construyen productos en metal fijan sus objetivos y metas en

atención a los recursos que realmente disponen y a las utilidades que pueden

obtenerse en el futuro en base a previsiones, lo que depende en gran medida del

grado organizacional del recurso humano, material y financiero; así como de una

correcta Contabilidad. Los Costos en la producción juegan un papel muy

importante, especialmente en la generación de información contable, puesto que

permite establecer lo que cuesta obtener un artículo, una actividad o un servicio,

además porque constituye el punto de partida que los directivos para adoptar

nuevas estrategias tendientes a mejorar la eficiencia y eficacia de la organización.

La Contabilidad de Costos es primordialmente una herramienta para la gestión

administrativa y contable pues constituye una de las fuentes de información más

eficaces con las que los administradores cuentan, siempre que la misma se ajuste a

técnicas y criterios modernos. Pues el entorno dinámico y competitivo del mundo

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actual condiciona a las empresas a ajustar continuamente tanto los

productos/servicios que comercializa, como los precios de venta.

Los constantes cambios que actualmente se vienen dando en los diversos campos

económico, político, social financiero y ecológico, obliga a maestros y estudiantes

a prepararnos para afrontar tales retos, con esta perspectiva y para dar un aporte a

la empresa “Armadura” he creído conveniente implantar el “SISTEMA DE

COSTOS POR ÓRDENES DE PRODUCCIÓN Y SU APLICACIÓN COMO

HERRAMIENTA BÁSICA PARA LA GESTIÓN DE CONTROL CONTABLE

EN LA EMPRESA DE SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA

REPC. CIA. LTDA. DEL CANTÓN Y PROVINCIA DE LOJA, DURANTE EL

PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO

DEL 2010”, conllevando el mejoramiento contable de dicha empresa, con la

finalidad de conocer y determinar el costo real en la elaboración de un producto,

así como su situación financiera, lo que le permitirá cumplir con los objetivos

organizacionales.

El presente trabajo se encuentra estructurado de la siguiente forma: Título;

Resumen que sintetiza el desarrollo del trabajo; Introducción que se enfoca a la

importancia del título, contenido de la investigación, así como el aporte a la

organización; Revisión Literaria que comprende toda la fundamentación teórica

utilizada en el proceso investigativo; Materiales y Métodos que describe

materiales, metodología , técnicas y procedimientos utilizados; Resultados en

donde encontramos el Proceso Contable que inicia con el Plan y Manual de

Cuentas, Inventario Inicial, Estado de Situación Inicial, Libro Diario, Libro

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Mayor, Balance de Comprobación, Estados Financieros , Discusión, Conclusiones

y Recomendaciones que están dirigidas al gerente y elaboradas de acuerdo a los

resultados obtenidos, las mismas que servirán para la toma de decisiones.Por

último se incluye la Bibliografía y Anexos donde se detalla los auxiliares

utilizados en el proceso contable de acuerdo al sistema de costos por órdenes de

producción: Orden de producción, orden de compra, tarjetas kárdex, orden de

requisición de materiales, tarjeta reloj, tarjeta tiempo, planilla de trabajo, nómina

de fábrica, rol de pagos, hoja de costos, presupuesto, y finalmente una muestra de

la documentación soporte.

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d) REVISIÓN DE LITERATURA

EMPRESA

“La empresa es un organismo de la persona que realiza una actividad económica

debidamente planificada y se orienta hacia la intervención en el mercado de

bienes y servicios, con el propósito de obtener utilidades”1.

OBJETIVOS

Los objetivos que persigue la empresa son múltiples y variados:

Agrupa a una o varias personas organizadas entre si con un mismo

objetivo previamente establecido.

Contribuye al bienestar y progreso de los pueblos.

Persigue obtener un beneficio económico como respuesta a la prestación

de servicios, elaboración y creación de productos y compra -venta de

artículos determinados.

Crea fuentes de trabajo.

CLASIFICACIÓN DE LAS EMPRESAS.

“Es conocido por el lector contable que la clasificación de las empresas, según la

legislación ecuatoriana está dada así:

1 VASCONEZ, Antonio José Vicente, Contabilidad General para el Siglo XXI. Tercera edición

2004.Quito-Ecuador. Pág. 67.

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1.- DE ACUERDO A LA ACTIVIDAD QUE CUMPLE:

Empresas de Servicios.- Son todas aquellas que prestan o venden servicios

profesionales calificados a cambio de un determinado valor de dinero.

Empresas Comerciales.- Persona jurídica que se dedica a la compra venta de

mercaderías a la misma que no realiza ninguna transformación en el producto,

sino que la comercializa a un precio superior al de la compra, la cual constituye

una utilidad.

Empresas Industriales.- Son las que están dedicadas a la transformación total o

parcial de un artículo destinado a la venta y para lo cual necesita de los medios de

producción, a estos costos es necesario agregar un margen de utilidad.

2.-DE ACUERDO AL SECTOR AL QUE PERTENECE:

Empresas Públicas.- Son entes contables, constituidos con el aporte de capitales

del Estado y que son creadas sin finalidad de lucro.

Empresas Privadas.- Son entes contables constituidos legalmente con el aporte

de capital de personas naturales y/o jurídicas del sector privado en su totalidad y

que básicamente persiguen finalidades de lucro.

Empresas Mixtas.- Son entes contables que para su conformación se requiere del

aporte de capitales privados y públicos y que su marco legal lo reglamentan los

dos sectores.

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3.- DE ACUERDO CON EL TAMAÑO:

En esta clasificación, se debe entender que las empresas se las identifican como:

Empresas Grandes.

Empresas Medianas.

Empresas Pequeñas.

Para encasillar a una empresa como grande, mediana y pequeña, interviene varios

factores, entre los más destacados es el monto del capital, número de personas que

las integran, volumen de sus activos, espacio físico, volumen de ventas, etc.

4.- DE ACUERDO CON LA ORGANIZACIÓN DEL CAPITAL:

Empresas Unipersonales.- Es aquella que está formado y es de propiedad de un

solo dueño, es decir de una persona natural.

Sociedades o Compañías.-Es la empresa que está formado por su capital,

mediante la aportación de varias personas y estas se subdividen en:

Sociedades de Personas.-Pueden ser en comandita simple y nombre colectivo:

a) Compañía en Comandita Simple.- Existe bajo una razón social y se

contrae entre uno o varios socios solidarios e ilimitadamente responsables

y otros suministradores de fondos, llamados socios comanditarios, cuya

responsabilidad se limita al monto de sus aportes.

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b) Compañía en Nombre Colectivo.- Este tipo de compañía se contrae entre

dos o más personas que hacen del comercio bajo una razón social; ésta es

la fórmula enunciativa de los nombres de todos los socios o de alguno de

ellos, con la agregación de las palabras y "Cía." solo los nombres de los

socios pueden formar parte de la razón social.

Sociedades de Capital.-Lo conforman las empresas de Sociedad Anónima, de

Compañía Limitada y de Economía Mixta.

a) Compañías o Sociedad Anónima.- Es una sociedad cuyo capital está

dividido en acciones negociables, está formado por las aportaciones de los

accionistas que responden únicamente por el monto de sus acciones, las

sociedades o compañías civiles anónimas están sujetas a todas las reglas

de las sociedades o compañía mercantiles anónimas.

b) Compañías de Responsabilidad Limitada.- Es la que se contrae entre

tres o más personas, que solamente responden por las obligaciones

sociales hasta el monto de sus aportaciones individuales y hacen del

comercio bajo una razón social o denominación objetiva, a la que se

añadirá la palabra "Compañía Limitada", o su correspondiente abreviatura

"Cía. Ltda.", si se utiliza una denominación objetiva será una que no

pueda confundirse con la de una compañía preexistente.

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c) Compañía de Economía Mixta.- En este tipo de compañía podrán

participar, el Estado, las Municipalidades, los Consejos Provinciales y las

Entidades u Organismos del Sector Público, conjuntamente con el capital

privado, en el capital y en la gestión social de esta compañía.”2

EMPRESA INDUSTRIAL

“Empresa industriales el conjunto de personas que se dedican a la actividad

industrial, que aportan dinero y trabajo para su organización y que se encarga de

la transformación de la materia prima en otros productos para satisfacer mejor

las necesidades humanas.

Toda empresa necesita dinero para iniciar sus actividades industriales, este dinero

se obtiene mediante aportación de los socios o mediante préstamos a terceras

personas.El dinero obtenido se destina a la inversión en la producción que realiza

la fábrica como son: Maquinaria, equipo, materiales, mano de obra y otros

elementos que requiere la empresa tanto para la producción como para sus

procesos operativos normales.

Los elementos de la producción se concentran en la fábrica para unirse unos

elementos con otros y transformarse en productos elaborados, una vez elaborados

los productos en la fábrica se procede a la venta ya sea al contado o a crédito,

recuperándose el dinero, de acuerdo a las políticas de venta y de crédito. Los

2Hnos. NARANJO Salguero, Contabilidad de Costos, Bancaria y Gubernamental, pág.2-4 Quito

Ecuador

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productos elaborados se venden al precio de venta, que es la suma del costo, más

la utilidad, es decir se recupera el dinero invertido para la elaboración de los

productos y se obtiene una ganancia a favor de la empresa.

El dinero recuperado tiene varios destinos como la distribución de los dividendos

a los accionistas de la compañía, pago a proveedores y préstamos contraídos más

intereses”3

“La importancia de la contabilidad radica en que informa de la situación

económica de una empresa y en su capacidad de ajuste a sus necesidades lo cual

permite al empresario tomar las decisiones apropiadas y oportunas que está de

acuerdo a la realidad de la empresa.”4

CONTABILIDAD DE COSTOS

“Es una rama de la Contabilidad General que tiene como finalidad determinar el

valor total de la materia prima, mano de obra y otros insumos utilizados en la

elaboración de un producto determinado o en la prestación de un servicio.

También se la define como una serie de procedimientos tendientes a determinar el

costo de un producto y las distintas actividades que se requieren para su

fabricación y venta así como planear y definir la ejecución de un trabajo.

3 VASCONEZ, Antonio José Vicente, 1996. Contabilidad Práctica de Costo Industrial Quito.

4 VASCONEZ, Antonio José Vicente, 2004. Introducción a la Contabilidad Editorial Ministerio de

Educación y Cultura quito pág.10

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OBJETIVOS

La Contabilidad de Costos tiene como objetivos aquellos que facilitanun oportuno

y eficaz servicio de información y control de todo lo que se relaciona con la

producción, estos objetivos son:

Reducir Costos:

a) Utilizar materiales sustitutos de menor valor, sin perder la calidad del

producto.

b) Cambiando el diseño de los productos.

c) Modificando los sistemas salariales, con el fin de evitar la mano de obra

ociosa.

d) Controlando las compras y entregas de materiales.

e) Instalando maquinarias que mejoren el rendimiento

Determinar los Precios de Venta:

a) Con la utilización de presupuestos, para evitar precios inconvenientes.

b) Con los informes de desperdicios, desechos y trabajos defectuosos.

c) Con los informes de gastos de ventas y de administración.

Controlar Los Inventarios:

a) Para Facilitar la elaboración de los estados contables.

b) Para determinar las existencias máximas, mínimas y críticas.

Determinar:

a) Sea a la empresa le conviene seguir produciendo ciertos artículos u

obtenerlos de otras empresas especializadas.

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Establecer:

a) Un control para cada rubro de costos”5

FUNCIONES

“La contabilidad de costos tiene tres funciones básicas y estas son:

a) Fabricación.

b) Ventas.

c) Administración.

Los egresos que se realizan por cada una de las funciones, se acumulan por

separado; siendo los egresos que corresponden a las funciones de fabricar se los

conoce como "costos de producción o costos de fabricación", en cambio que los

egresos correspondientes a las funciones de ventas se llaman "costos de ventas" y

los egresos de administración se los conoce como "costos de administración". Los

gastos de ventas y administración en conjunto se los conoce "gastos comerciales"

o "gastos de no fabricación".

FINALIDAD

La finalidad de la contabilidad industrial es la de conocer y sobre todo hallar

cuánto cuesta la transformación total o parcial de un determinado artículo que se

lleva a cabo en el taller en donde es realizada la evaluación por la contabilidad

manufacturera.”6

5UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA, Año 2006. Contabilidad de Costos y Presupuestos en la

Empresa Industrial. Modulo V, Págs. 17-18 Loja- Ecuador

6Hnos. NARANJO Salguero, Contabilidad de Costos, Bancaria y Gubernamental, págs.10-11-

Quito Ecuador

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COSTOS Y GASTOS EN LA EMPRESA INDUSTRIAL.

“Los costos se han desarrollado en la empresa industrial aún cuando es posible

determinarlos en otro tipo de empresa en las empresas industriales existen tres

funciones básicas; la producción, las ventas y la administración, por lo tanto es

necesario determinar los costos y gastos”7.

“Costo.- Valor de adquisición o de producción correspondiente a una cosa o

servicio. El costo tiene la característica de ser recuperable, puesto que si lo

trasladamos el concepto a la compra de materias primas, mano de obra y otros

desembolsos que se los suman al producto terminado se lo puede recuperar en su

valor.

Gasto.- Es todo desembolso monetario no recuperable, pero destinado a conseguir

rentas como consecuencia de dicha erogación. Todo gasto disminuye las

utilidades ya sea en efectivo o a crédito”8.

7 UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA, Año 2006. Contabilidad de Costos y Presupuestos en

la Empresa Industrial. Modulo V, Págs.: 13. Loja- Ecuador.

8Hnos. NARANJO Salguero, Contabilidad de Costos, Bancaria y Gubernamental, págs.15-Quito

Ecuador

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CLASIFICACIÓN DE LOS COSTOS INDUSTRIALES

Fuente: Hnos. NARANJO Salguero, Contabilidad de Costos, Bancaria y Gubernamental

Elaborado: La Autora

Mixtos

Reales o históricos

Por órdenes de

producción

-Transformación o conversión

- Transferencia

Por procesos

de producción

Estos egresos

toman el nombre

de gastos

4.- Por la función

dentro de la empresa

De producción o fabricación

De ventas

De administración

5.-Por su

comportamiento en

el volumen de

producción

Fijos

Variables

Semifijos o semivariables

6.-Por su identificación

en el producto

producción:

7.- Por su inclusión en

el inventario

De costo total o de absorción

De costo variable o directo”8

Directos

Indirectos

1.-Por la

naturaleza de las

operaciones de

producción:

- Órdenes específicas o lotes

- Clases de productos

- Montaje

2.-Por el método

del cálculo o

contabilización

Predeterminados o

calculados

Estimados

Estándar

3.- Por el tiempo

de su

determinación

Diarios

Semanales

Mensuales

Trimestrales

Semestrales

Anuales

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SISTEMA DE CONTABILIDAD DE COSTOS

Sistema de Costos por Procesos

“El sistema de costos por procesos se aplica a industrias continuas, unidades de un

mismo producto son idénticas entre sí, el costo unitario de producción se

determina agrupando la totalidad de cada proceso y dividiendo su monto por la

cantidad de unidades”9.

Sistema de Costos por Ordenes de Producción

“Consiste en la acumulación de costos para unidades o lotes específicos de

producción y es aplicable en las empresas que trabajan a pedidos especiales y

donde cada producto representa generalmente especificaciones y características

propias, quepueden o no ser diferentes a las demás ordenes”10

.

Sistema de Costos ABC.

“Es una metodología para medir costos y desempeño de una empresa; se basa en

actividades que se desarrollan para producir un determinado producto o servicio. A

diferencia de los sistemas tradicionales, este método trata todos los costos fijos y directos

como si fueran variables y no realiza distribuciones basadas en volúmenes de producción,

porcentajes de costos u otro cualquier criterio de distribución. ABC permite realizar un

9html.www.rincondelvago.com/contabilidad de costos

10pz.ucb.edu.bo/publicaciones/.../contabilidad-capitulo 8

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seguimiento detallado del flujo de actividades en la organización mediante la creación de

vínculos entre las actividades y los objetos de costo”11

COSTOS POR ÓRDENES DE PRODUCCIÓN

También se lo define algunas veces costos por lotes, es aquel que se aplica cuando

los trabajos pueden ser materialmente separados durante el proceso. Esto implica

que cada trabajo puede identificarse físicamente dentro del taller.En un sistema de

costos por órdenes de producción es indispensable que se fabrique por lotes

separados de cantidades claramente definidas: es decir, debe existir una diferencia

en cantidad, clase, tamaño o calidad.

Los sistemas de costos por Órdenes de Producción lo utilizan las industrias cuyos

productos se identifican con facilidad mediante unidades individuales o lotes,

cada uno de los cuales reciben insumos de materiales directos, mano de obra

directa y gastos indirectos de fabricación.

Entre las industrias que normalmente utilizan método de costos por órdenes de

producción, se incluyen las de construcción, imprentas, muebles de madera,

vehículos y maquinarias, fundiciones, talleres mecánicos, entre otras.

11

www.slideshare.net/.../costos-abc

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CARACTERÍSTICAS DEL SISTEMA DE COSTOS DE ÓRDENES DE

PRODUCCIÓN

“Las características de un sistema de costos por órdenes de producción son:

Se concede mayor énfasis a la separación de Costos Directos y Costo

indirectos.

Se extienden órdenes de producción específicas, para determinados lotes

de fabricación, estas órdenes están controladas por un mayor auxiliar que

registran continuamente los elementos del costo utilizados.

Los Costos directos se aplican a medidas que ocurren y constan en una

Hoja de Costos, aperturada para cada Orden de Producción Específica.

Los costos indirectos o gastos indirectos de fabricación se cargan a 1as

cuentas departamentales que han ingresado la orden de producción para

registrar los gastos aplicados en función de un método predeterminado

como la cuota- hora de mano de obra directa; se comparan las cifras de

costos indirectos cargados a las ordenes de producción y los realizados,

registrando los ajustes correspondientes en caso de diferencia.

Para la ejecución de cada lote, el departamento de producción debe emitir una

"Orden de Producción" que tiene por objeto autorizar la elaboración de un lote de

artículos para un determinado cliente o simplemente producir para

almacén.Cuando se emiten órdenes de producción para pedidos especiales de

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26

clientes, se deberá especificar características como diseño, dimensiones, calidad

de materiales, piezas a utilizarse etc. de acuerdo a lo solicitado por el cliente.”12

VENTAJAS:

“Proporciona a detalle el costo de producción de cada orden,

específicamente.

Se conoce fácilmente el valor de la producción en proceso, representada

por aquellas ordenes abiertas al final de un periodo determinado.

Se conoce la utilidad bruta en cada producto fabricado.

DESVENTAJAS:

Su costo administrativo es alto, debido a la forma detallada de obtener los

costos.

Existe cierta dificultad cuando no se ha terminado la orden de producción

y se tienen que hacer entregas parciales, debido a que el costo de la orden

se obtiene hasta el final del periodo de producción”13

.

12 MOLINA, Antonio. “Contabilidad de Costos”, Centro de Publicaciones Quito-Ecuador Pág. 33-35

13 RUIZ DE LA VEGA Irene, Año 2006. Contabilidad de Costos: Sistema de Costos por Órdenes

Específicas. http: //www.monografias.com,trabajos//

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27

LOS ELEMENTOS DEL COSTO DE PRODUCCIÓN EN EL SISTEMA DE

COSTOS POR ÓRDENES DE PRODUCCIÓN.

Son tres los elementos esenciales que integran el costo de producción:

MATERIA PRIMA

Es el principal elemento del costo de producción que serán sometidos a

operaciones de transformación y que al recibir los beneficios de la mano de obra y

de otros costos se convierte en Producto Terminado.

CLASIFICACIÓN DE LA MATERIA PRIMA

“Los materiales se clasifican de acuerdo con la identidad que puedan tener con el

producto terminado en:

a) Materia Prima Directa.-Constituyen los materiales necesarios para la

elaboración de un producto, son perfectamente medibles y cargables a una

producción identificada; ejemplo la madera se utiliza en la fabricación de

un mueble, la cantidad de algodón utilizada en la elaboración de una

prenda de vestir, entre otros.

b) Materia Prima Indirecta.-Son aquellas que se emplean con la finalidad

de beneficiar al conjunto de la producción, por 1o tanto no se pueden

medir en función de cada unidad producida.

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28

TRATAMIENTO DE LA MATERIA PRIMA

A continuación presentamos los modelos de registros que nos servirán para el

control de entrada y salida de materiales, ya sea por compra o por órdenes de

producción:

Orden de Compra.- La orden de compra es un formato con numeración

consecutiva, en el cual se detalla los materiales solicitados al proveedor, se dan

instrucciones de despacho y se especifica los precios de compra pactados en la

negociación.

Inspección y Recepción de Materiales.- La adquisición de materiales debe

operarse en cumplimiento estricto a las ordenes que se han encomendado,

cuidando que las especificaciones que consten en las correspondientes ordenes de

compra garantizando que el precio la calidad y la fecha de entrega san

convenientes para la empresa.

Orden de Requisición.-Es aquella donde se detalla el material que será enviado

desde las bodegas respectivas hacia los talleres o departamentos de producción.

MÉTODOS PARA EL CONTROL DE LOS MATERIALES

Las salidas de los distintos subgrupos de las existencias se cuantifican por el valor

histórico (precio de coste). Si los precios de adquisición o coste de las existencias

no tuvieran ninguna variación, su valoración se limitara a multiplicar el número

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de unidades existentes por su precio unitario. Pero no es así en la realidad

económica. Los precios de los productos que entran en el almacén son diferentes y

no siempre resulta fácil identificar cuál es el producto que sale hacia una nueva

fase de producción o, definitivamente, es vendido.

Por ello tiene que recurrirse a la aplicación de un método de valoración de

salidas, que, en última instancia, determina el valor de las existencias. Su elección

depende de la conveniencia para la gestión y deberá seguir "el principio de

uniformidad". Son tres los métodos principalmente aceptados en valoración:

Promedio Ponderado.- El valor de coste de la venta es la media ponderada de los

distintos precios de entrada en función del volumen de unidades adquiridas a cada

uno de los precios. Ello tiene como resultado, en las condiciones actuales del

mercado, un coste intermedio entre los dos anteriores.

Características:

Cada vez que ingresa al almacén una nueva partida de material, se

determina un nuevo costo unitario promedio.

Se divide el costo total de cada una de las partidas entre su

correspondiente existencia.

Con estos resultados se calcula un costo unitario promedio para todas

las partidas.

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30

A este costo se valorizan las salidas de material, hasta que haya una

nueva entrada de material con un precio diferente al promedio.

Primeras Entradas, Primeras Salidas (PEPS).-Considera que la primera

existencia que entra es la primera que sale. El coste de la venta, por tanto, será el

más antiguo de los precios de adquisición existentes. Este método de primera

entrada, primera salida, abreviado PEPS, supone que las existencias inventariadas

coinciden con las últimas entradas. En entornos inflacionistas valora a un mayor

coste las existencias al considerar las últimas que son las más caras. Por ello

incrementa más el resultado de la empresa que otros métodos como el anterior.

Características:

Se deben controlar las partidas utilizadas, relacionándolas con las

correspondientes partidas de ingresos.

En cuanto se agota la partida de más antiguo ingreso, se utiliza la

siguiente partida más antigua, con su correspondiente costo de

adquisición.

El inventario tiende a quedar valorado al costo de adquisición más

reciente.

Considera que las primeras unidades adquiridas, son las primeras

surtidas al ser vendidas. Las existencias en el inventario corresponden a

las compras más recientes.

Ultimas Entradas, Primeras Salidas (UEPS).- Entiende que la última mercancía

que entra es la primera que sale. En consecuencia, el valor de coste de la última

venta será igual al precio de adquisición de la última mercancía comprada y, por

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31

tanto, quedan como existencias finales las entradas más antiguas. Última entrada,

primera salida, abreviado UEPS.

Características:

También se controlan las partidas utilizadas, relacionándolas con las

correspondientes partidas de ingresos

En cuanto se agota la partida de más reciente ingreso, se utiliza la

siguiente partida más reciente, con su correspondiente costo de

adquisición.

El inventario tiende a quedar valorado al costo de adquisición más

antiguo.

Considera que las últimas unidades adquiridas, son las primeras surtidas

al ser vendidas. El inventario se compone del inventario inicial más las

primeras compras del periodo”14.

Tarjetas Kardex.- Es un documento que nos permite controlar las existencias,

entradas y salidas de los materiales

MANO DE OBRA

“Constituye el segundo elemento del costo que se emplea en los procesos de

fabricación. Mano de Obra es el conjunto de pagos realizados a los obreros por su

trabajo efectuado en una actividad productiva o de servicio.

14

ÁLVAREZ GÓMEZ Gonzalo Armando. Año 2004.Control de Materiales. http:

//www.gestiopolis.com//

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32

CLASIFICACIÓN DE LA MANO DE OBRA:

a) Mano de Obra Directa.-Es el valor pagado al personal que se ocupa de

las tareas de producción, la misma que constituye parte del costo primo

como por ejemplo el trabajador que esta en contacto directo con la

materia prima, en una industria maderera cortando, lijando, lacando, etc.

b) Mano de Obra Indirecta.-Se refiere a los costos ocasionados por la

labor desempeñada por todas aquellas personas que contribuyen

completando la elaboración del producto.

DOCUMENTOS DE CONTROL DE MANO DE OBRA

Planilla de Trabajo.- En este documento se registra el control de asistencia y

puntualidad de los obreros y demás personal de producción también sirve para

confeccionar las correspondientes nóminas, medir las horas ordinarias y extraordinarias y

asignar a cada trabajador la paga respectiva.

Tarjeta Reloj.- Es un documento que sirve para controlar el tiempo mediante el

uso de un reloj marcador con tarjetas para cada trabajador, señalando la entrada y

salida de la empresa.

Tarjeta Tiempo.- Este documento sirve para controlar el tiempo empleado en

cada orden de producción, detallando el costo de cada hora asignado tarjeta para

cada trabajador

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33

Preparación de Nóminas.- También se las conoce como roles o planillas de

pago, se preparan en base de las planillas de control de tiempo, y sirve como

documento soporte de pago de la empresa donde queda constancia del pago de las

obligaciones del patrono y se las elabora en forma ya sea semanal, quincenal o

mensual”15

.

LOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

“En los sistemas de órdenes de producción, los costos indirectos de fabricación

Intervienen en la transformación de los productos pero no se identifican o

cuantifican plenamente con la elaboración de partidas específicas de producción.

Este grupo de egresos tiene una diferencia con los dos elementos materiales y

mano de obra, por la dificultad que presentan para cargarlos al costo de los lotes

de producción en forma directa.

COMPOSICIÓN DE LOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

REALES.

Los costos están compuestos por los siguientes conceptos:

Materiales indirectos.- Son aquellos materiales que no pueden ser

cargados directamente a una determinada unidad de producción.

Mano de obra indirecta.- Es la mano de obra que no puede ser cargada

en forma precisa a determinada unidad de producción.

15

UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA, Año 2006. Contabilidad de Costos y Presupuestos en

la Empresa Industrial. Modulo V, Págs: 31-35. Loja- Ecuador

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34

Costos indirectos varios.- Son rubros que no pueden ubicarse en las

partidas señaladas anteriormente y que tienen relación con la producción.

OBJETIVOS DEL CONTROL DE LOS COSTOS INDIRECTOS DE

FABRICIÓN.

Evitar el desperdicio de los materiales indirectos.

Evitar el exceso de la mano de obra indirecto.

Procurar el mejor aprovechamiento de los servicios que se emplean ( agua,

luz, seguros, energía, etc.)

Facilitar la elaboración y el control de los presupuestos de la fabrica.

Procurar la correcta aplicación de los costos indirectos a la producción

efectuada.

Buscar la reducción de los costos excesivos mediante el análisis

sistemático y permanente.

FUNCIONES DEL CONTROL DE LOS COSTOS INDIRECTOS DE

FABRICACIÓN.

Acumulación de los costos indirectos de fabricación.

Establecimiento de la cuota de distribución.

Aplicación de los costos indirectos reales.

Cálculo y aplicación de las cuotas normales o estimadas.

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35

Cierre de las variaciones”16

.

CUOTAS DE DISTRIBUCIÓN DE COSTOS INDIRECTOS DE

FABRICACIÓN.

“Tasa Predeterminada.- Una vez que el nivel de producción y el total de costos

indirectos de fabricación se hayan estimado para el período siguiente, se podrá

calcular la tasa predeterminada de aplicación de costos indirectos de fabricación

correspondientes a ese período. Las tasas de aplicación de costos indirectos se

fijan (por lo general) en términos de dólares por unidad de la actividad estimada

de alguna base (denominada actividad denominador). No hay reglas fijas para

determinar cual de las bases se deberá usar como denominador. La fórmula para

calcular la tasa, la cual es la misma independientemente de la base escogida, es la

siguiente:

Tasa predeterminada=

Las siguientes cinco bases se usan por lo general en el cálculo de la tasa

predeterminada de los costos indirectos de fabricación:

1. Unidades de producción

2. Costo de materiales directos

16

UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA, Año 2006. Contabilidad de Costos y Presupuestos en

la Empresa Industrial. Modulo V, Págs: 31-35. Loja- Ecuador

Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación

Presupuesto Base de actividad estimada.

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36

3. Costo de mano de obra directa

4. Horas de mano de obra directa

5. Horas máquina

Unidades de Producción.-Este método es muy sencillo, puesto que la

información sobre las unidades producidas es fácilmente disponible para aplicar

los costos indirectos de fabricación. La fórmula es así:

CIF del período

Número de Unidades

Productos en el período

Costo de Materiales Directos.- Este método es adecuado cuando se puede

determinar la existencia de una relación directa entre los costos indirectos de

fabricación y el costo de los materiales directos. Cuando los materiales directos

constituyen una parte muy considerable del costo total, se puede inferir que los

costos indirectos de fabricación están directamente relacionados con los

materiales directos. La fórmula es como sigue:

CIF del período

CIF del Lote = x Costo de MPD del lote

Costo de la MPD del período

Costo de Mano de Obra Directa.- Esta es la base más comúnmente usada, ya

que los costos de mano de obra directa están por lo general estrechamente

CIF del Lote = x Nº de unidades producidas por lote.

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37

relacionados con los costos indirectos de fabricación y la información sobre

nómina se encuentra fácilmente disponible. Lo anterior satisface nuestros

objetivos de disponer de una relación directa con los costos indirectos de

fabricación, fácil de calcular y aplicar, y que requiere pocos costos adicionales por

calcular.

Por lo tanto, este método es apropiado cuando existe una relación directa entre el

costo de la mano de obra directa y los costos indirectos de fabricación. La fórmula

es la siguiente:

CIF del período

CIF del Lote =

Costo de MOD del período

Horas de mano de obra directa.- Este método es adecuado cuando existe una

relación directa entre los costos indirectos de fabricación y las horas de mano de

obra directa, y cuando se presenta una significativa disparidad entre las tasas

salariales por hora. Para proveer la información necesaria para aplicar esta tasa se

tendrá que acumular registros de tiempo. La fórmula es la siguiente:

CIF del período

CIF del Lote = x Horas de MOD del Lote

Horas MOD del período

Horas Máquina.- Este método utiliza el tiempo requerido por las máquinas para

ejecutar operaciones similares, como una base para calcular la tasa de aplicación

x Costo MOD del Lote

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de los costos indirectos de fabricación. Este método es apropiado cuando existe

una relación directa entre los costos indirectos de fabricación y las horas máquina.

Esto ocurre generalmente en compañías o departamentos cuyos procesos están

considerablemente automatizados y por lo tanto gran parte de sus costos

indirectos de fabricación constan de depreciación del equipo de fábrica y de otros

costos relacionados con el equipo. La fórmula es como sigue:”17

CIF del período

CIF del Lote = x Horas máquina del lote

Horas maquinas del período

LOS PRESUPUESTOS EN LA EMPRESA INDUSTRIAL

“Un presupuesto es un plan integrador y coordinador que expresa en términos

financieros conrespecto a las operaciones y recursos que forman parte de una

empresa para un periododeterminado, con el fin de lograr los objetivos fijados.

El presupuesto cumple con los siguientes objetivos:

1. Planear y predecir la futura actuación y la mejor preparación de las

mejores estimaciones posibles.

2. La coordinación que asegura que una empresa sea operada como un

conjunto unificado.

17

www.mailxmail.com/... Determinación de las tasas de aplicación de los costos indirectos de

fabricación.

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39

3. El control que influye la asignación de la responsabilidad y la medición de

los resultados.

Requisitos necesarios para la elaboración de un presupuesto

Conocimiento de la entidad: Los presupuestos van siempre ligados al tipo de

entidad, a sus objetivos, a su organización, y a sus necesidades, las formas de su

contenido de una unidad a otra principalmente en el grado de análisis requerido,

por lo cual es indispensable el conocimiento amplio de la empresa en que se

apliquen.

Exposición del plan: El conocimiento del criterio de los directivos de la entidad

en cuanto al objetivo que se busca con la implantación del presupuesto.

Coordinación para la ejecución del plan o política: Debe existir un director del

presupuesto que actuará como coordinador de todos los departamentos que

intervienen en la ejecución del plan.

Fijación del periodo presupuestado: La determinación de este periodo opera en

función de diversos factores tales como:

Estabilidad (periodos largos)

Inestabilidad de las operaciones de la empresa.

Periodo del proceso productivo.

Ventas de temporada.

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40

Dirección y Vigilancia: Una vez aprobados los planes, las áreas o departamentos

deberán elaborar sus planes o presupuestos de acuerdo a las instituciones o

recomendaciones que ayudarán a los jefes a poner en práctica dichos planes.

Apoyo directivo: Es indispensable para la buena realización y desarrollo del

presupuesto que los convierta en un plan de acción operativo y patrón de lo

ejecutado y no solo informativo.

Duración del periodo del presupuesto

El establecimiento de un presupuesto de acuerdo a la actividad de una empresa es

la que decide la duración lógica del periodo presupuestario.Los presupuestos

pueden prepararse para un período fijo de tres meses, seis meses o un año.Los

presupuestos pueden mantenerse ordinariamente con un cierto periodo de adelanto

con relación al mes actual, añadiendo un nuevo mes a la predicción.

El período comprendido para el presupuesto será del primero de enero al 31 de

diciembre

Flexibilidad del presupuesto.- Los presupuestos deben ser flexibles tomando a

consideración los gastos fijos, gastos variables o gastos semivariables.

Contenido de los presupuestos.- Normalmente los presupuestos contienen lo

siguiente:

1. Objetivos del plan presupuestario.

2. Organización a través de la cual funciona el presupuesto.

3. Deberes y responsabilidades de los individuos responsables en cuanto a

la preparación y la administración del presupuesto.

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41

4. Duración del periodo presupuestario.

5. Procedimiento para la producción y la revisión de los presupuestos.

6. Fechas en las que deberán estar terminadas las estimaciones y los

informes relacionados con los presupuestos.

7. Procedimiento para hacer cumplir el presupuesto.

Clasificación de los presupuestos.-El objetivo que se percibe en la preparación

del presupuesto es la estimación detallada de cada uno de los siguientes

presupuestos:

1. Presupuesto de ventas.

2. Presupuesto de producción.

3. Presupuesto de compras.

4. Presupuesto de mano de obra.

5. Presupuesto de gastos generales de fabricación.

6. Presupuesto de gastos de administración.

7. Presupuesto de gastos de distribución

El presupuesto de ventas

La organización deberá determinar el comportamiento de su demanda, es decir,

conocer qué seespera que haga el mercado, al concluir con esto, podrá elaborar un

presupuesto propio deproducción.

Normalmente se realiza este procedimiento en la mayoría de las empresas, ya que

cuentan conuna capacidad ociosa, es decir que la demanda es menor que la

capacidad instalada paraproducir.

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42

Existen casos en que las empresas elaboran el presupuesto de producción como

primer paso.

También están las empresas del sector público que presupuestan primeramente sus

gastos onecesidades y con base en ello determinan los ingresos que habrán de

recaudar.

Presupuesto de producción.

Una vez que ya se determinó el presupuesto de ventas, se debe elaborar el plan de

producción.

Éste es importante ya que de él depende todo el plan de requerimientos con

respecto a losdiferentes insumos o recursos que se utilizarán en el proceso

productivo.

Para determinar la cantidad que se debe producir de cada una de las líneas que se

vende laorganización, hay que considerar las siguientes variables:

Ventas presupuestadas de cada línea.

Inventarios finales deseados para cada tipo de línea.

Inventarios iniciales con que se cuente para cada línea.

Presupuesto de necesidades de materia prima y de compras.

Una vez concluido el presupuesto de producción, se puede diagnosticar las

necesidades de losdiferentes insumos.

Bajo condiciones normales, cuando no se espera escasez de materia prima, la

cantidad debeestar en función del estándar que se haya determinado para cada tipo

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43

de ellas por producto, asícomo la cantidad presupuestada para producir en cada

línea, indicando a la vez el tiempo en quese requerirá.

Materia prima “A” requerida= Producción presupuestada de una línea * estándar

materia prima “A”

Presupuesto de mano de obra directa.

Este presupuesto trata de diagnosticar claramente las necesidades de recursos

humanos y cómoactuar, de acuerdo con dicho diagnóstico para satisfacer los

requerimientos de la producciónplaneada.

Debe permitir la determinación del estándar en horas de mano de obra para cada

tipo de líneaque produce la empresa, así como la calidad de mano de obra que se

requiere, con lo cual sepuede detectar si se necesitan más recursos humanos o sí

los actuales son suficientes.

Una vez calculado el número de obreros requeridos, se debe determinar qué

costará esacantidad de recursos humanos, o sea, traducir el presupuesto de mano

de obra directa,expresada en horas estándar o en número de personas y calidad, a

unidades monetarias, esdecir, calcular el presupuesto del costo de mano de obra.

Presupuesto de gastos indirectos de fabricación.

El presupuesto debe elaborarse con anticipación de todos los centros de

responsabilidad delárea productiva que efectúan cualquier gasto productivo

indirecto. Es importante que, al elaborardicho presupuesto, se detecta

perfectamente el comportamiento de cada una de las partidas degastos indirectos,

de manera que los gastos de fabricación variables se presupuesten en funcióndel

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44

volumen de producción previamente determinado y los gastos de fabricación fijos

se planeendentro de un tramo determinado de capacidad independiente al volumen

de producciónpresupuestado.

Cuando se ha elaborado el presupuesto de gastos de fabricación, debe calcularse la

tasa deaplicación tanto en su parte variable como en su parte fija y elegir una base

que sea adecuadapara la estructura del presupuesto de gastos de fabricación

indirectos.

Presupuesto de gastos de operación

Este presupuesto tiene por objeto planear los gastos en que incurrirán las

funciones dedistribución y administración de la empresa para llevar a cabo las

actividades propias de sunaturaleza.

Al igual que los gastos indirectos de producción, los gastos de operación deben

ser separados entodas las partidas de gastos variables y fijos para aplicar el

presupuesto flexible a estas áreas,utilizando costeo con base en actividades.

El volumen según el cual cambiarán las partidas variables no será el de

producción sino eladecuado a su función generadora de costos.

Presupuesto de Gastos Administrativos (PGA)

Considerando como la parte medular de todo presupuesto porque se destina la

mayor parte del mismo; son estimados que cubren la necesidad inmediata de

contar con todo tipo de personal para sus distintas unidades, buscando darle

operatividad al sistema.

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45

Debe ser lo más austero posible sin que ello implique un retraso en el manejo de

los planes y programas de la empresa”18

.

HOJA DE COSTOS

En este documento se resumen los costos que se han incurrido en la fabricación,

lo que permite determinar el costo total y unitario del costo de producción.

PROCESO CONTABLE

Fuente: LOS COSTOS Y PRESUPUESTOS EN LA EMPRESA INDUSTRIAL. Modulo V. UNL.

Elaborado: La autora.

18

UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA, Año 2006. Contabilidad de Costos y Presupuestos en

la Empresa Industrial. Modulo V, Págs. 46-52. Loja- Ecuador

PROCESO

CONTABLE

DOCUMENTOS

ESTADO DE

RESULTADOS

ESTADO DE

PRODUCTOS

VENDIDOS

ESTADO DE

SITUACION

FINANCIERA

ESTADO DE

FLUJO DE

EFECTIVO

INVENTARIO

ESTADO DE SITUCIÓN

INICIAL

LIBRO DIARIO

(Jornalización)

LIBRO MAYOR

(Mayorización)

BALANCE DE COMPROBACIÓN

HOJA DE TRABAJO

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46

Registros Contables.- “Son registros de entrada original, como Diario General,

Diario de Compras, de ventas, de Comprobantes, de Caja, Columnario de Caja, de

ingreso y Egresos de los cuales se registra al Mayor General y al Auxiliar.

Plan de Cuentas.- Constituyente un listado lógico y ordenado de las cuentas de

Mayor General y de las subcuentas aplicables a una entidad especifica con su

denominación y código correspondiente.

Manual de Cuentas.- Es en el que consta el concepto de cada una de las cuentas

y la explicación para la utilización en el sistema contable. Su importancia radica

en que nos permite utilizar adecuadamente cada cuenta de acuerdo a la función

que desempeña dentro de la empresa. .

Cuenta Contable.- Es el resultado de seleccionar, clasificar y poner nombre a

un conjunto de valores bienes y servicios que tienen características comunes.

Activo.- Es todo lo que posee la empresa ya sean bienes, valores o

derechos.

Pasivos.- Es toda obligación que tiene que pagar la empresa frente a

terceras personas.

Patrimonio.- Representa los valores que los dueños de la empresa

entregan a la misma.

Ingresos.- Son todos los valores que recibe la empresa por diferentes

conceptos.

Egresos.- Es el conjunto de desembolsos monetarios que realiza la

empresa en sus operaciones.

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47

Libros de Contabilidad.- Son los registros en donde se asientan o anotan las

operaciones que realizan la empresa o comerciante, con la finalidad de conocer la

situación y los resultados de la gestión económica y son el libro Diario, libro

Mayor.

Inventarios.- Es la recopilación ordenada de las pertenencias que posee una

persona en su actividad económica y así mismo las obligaciones que tiene que

cancelar.

Clases de Inventarios:

Inventario Inicial.- Son los activos que la empresa posee al inicio del

ejercicio contable.

Inventario Final.- Lo determinación del costo al inventario final implica

dos problemas básicos:

a. La cantidad que se tiene en existencia en cada producto.

b. La determinación del valor de dichos productos.

Estado de situación Inicial.- Se lorealiza al iniciar las operaciones de la empresa

con los valores que conforman el activo, pasivo y patrimonio de la misma. Existen

dos formas de presentarlo ya sea en forma de T u horizontal; o en forma de

reporte o vertical. Cabe recalcar que en las compañías antes de elaborar el Estado

de Situación Inicial se realiza la suma de los aportes entregados y por entregarse

de cada socio para la constitución de la compañía, para luego realizar un resumen

de la aportación.

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48

“SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA”

ESTADO DE SITUACION INICIAL

Al 01 DE ENERO DEL 2010

EXPRESADO EN USD $

ACTIVO

CAJA XXXX

BANCOS XXXX

MERCADERÍA XXXX

INVENTARIO DE MERCADERÍAS XXXX

TOTAL DE ACTIVO XXXX

PASIVO

PROVEEDORES XXXX

CUENTAS POR PAGAR XXXX

DOCUMENTOS POR PAGAR XXXX

TOTAL DE PASIVO XXXX

PATRIMONIO

CAPITAL XXXX

TOTAL PATRIMONIO XXXX

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO XXXX

Loja …………………………………….

F. GERENTE F.CONTADOR

Fuente: Hnos. NARANJO Salguero, Contabilidad de Costos, Bancaria y Gubernamental

Elaborado: Por la Autora

Diario General.- Es el libro en donde se registran todas y cada una de las

operaciones del comerciante en el orden como se vayan presentando.

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49

“SERVICIOSY CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA”

LIBRO DIARIO

DEL …… AL……

Folio Nº…….

FECHA CÓDIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER

Fuente: Hnos. NARANJO Salguero, Contabilidad de Costos, Bancaria y Gubernamental

Elaborado: Por la Autora

MAYOR GENERAL.- Es el resumen de las operaciones expresadas en el Diario

General, clasificándolas de acuerdo a su naturaleza de tal manera que en un

momento dado pueda verificarse el saldo de cada cuenta, consiguiendo así el

control constante de las operaciones.

“SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA”

LIBRO MAYOR

DEL …… AL……

CUENTA. FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO

TOTAL

Fuente: Hnos. NARANJO Salguero, Contabilidad de Costos, Bancaria y Gubernamental

Elaborado: Por la Autora

BALANCE DE COMPROBACIÓN.- Es el estado demostrativo de todas las

cuentas que funcionan en una empresa. Permite resumir la información contenida

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50

en los registros realizados en el libro mayor, a la vez que permite comprobar la

exactitud de dichos registros.

“SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA”

BALANCE DE COMPROBACIÓN

DEL …..AL ……

NRO. CUENTA SUMAS SALDOS

DEBE HABER DEBE HABER

Fuente: Hnos. NARANJO Salguero, Contabilidad de Costos, Bancaria y Gubernamental

Elaborado: Por la Autora

HOJA DE TRABAJO.- Es un papel de trabajo que permite al contador

únicamente ayudarle a realizar en forma ordenada la clasificación de cuentas que

constarán en los Estados Financieros”19

“SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA”

HOJA DE TRABAJO

DEL ….. AL…..

Nª CUENTA

BALANCE DE COMPROBACION ESTADO

RESUL.

ESTADO SIT.

FIN. SALDOS AJUSTES B. AJUST.

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR INGRESOS GASTOS ACTIVO

PAS +

PAT

Fuente: Hnos. NARANJO Salguero, Contabilidad de Costos, Bancaria y Gubernamental

Elaborado: Por la Autora

19

VAZCONEZ José Vicente, Introducción a la Contabilidad edición actualizada 1998 pág. 402

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51

PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS.

De conformidad con lo dispuesto en la Ley de creacióndel Servicio de Rentas

Interna, todas las sociedades y las personas naturales obligadas a llevar

contabilidad deberán presentar hasta el mes de abril de cada año, los Estados

Financieros para fines e información y estadística del SRI.

Para la elaboración y presentación de los mismos se observaran las normas

establecidas en la Ley de Régimen Tributario Interno y las NECs y la Súper

Intendencia de Compañías.

Estados Financieros

La contabilidad de costos presenta el resultado del proceso contable mediante los

siguientes estados financieros fundamentales que son:

Estado de Costos de Productos Vendidos

Este Estado permitepresentar en forma analítica los costos que se han invertido

en el proceso de la producción.

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52

“SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA”

ESTADO DE COSTOS DE PRODUCTOS VENDIDOS

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2010

EXPRESADO EN USD $

+ MATERIA PRIMA XXXX

+ MANO DE OBRA XXXX

COSTOS GENERALES DE FABRICACION APLICADOS XXXX

= COSTOS DE PRODUCCION XXXX

(+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTO EN PROCESO XXXX

(+) OBRA EN PROCESO XXXX

(=) COSTO DE PRODUCTO EN PROCESO XXXX

(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO XXXX

(- ) INVENTARIO FINAL DE OBRA EN PROCESO XXXX

(+) COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN XXXX

(=) COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS XXXX

(+) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS XXXX

(=) COSTO DE PRODUCTOS VENDIDOS XXXX

(-) VARIACION DEL COSTO XXXX

(=) COSTO DEL PRODUCTO VENDIDO REAL XXXX

Loja …………………………………….

F. GERENTE F.CONTADOR

Fuente: Hnos. NARANJO Salguero, Contabilidad de Costos, Bancaria y Gubernamental

Elaborado: Por la Autora

ESTADO DERESULTADOS

También se lo conoce como Estado de Pérdidasy Ganancias, detalla los ingresos y

los gastos a fin de obtener la utilidad o pérdida del período.

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53

“SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA”

ESTADO DE RESULTADOS

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2010

EXPRESADO EN USD $

INGRESOS

VENTAS

XXXX

(-) COSTO DE PRODUCTO VENDIDO

XXXX

GANANCIA BRUTA EN VENTAS

XXXX

OTROS INGRESOS

XXXX

TOTAL DE INGRESOS

XXXX

GASTOS

CONSUMO SUMINISTROS OFICINA

XXXX

GASTO DEPRE. DE EQUIPO DE OFICINA XXXX

GASTO DEPRE. EQUIPO DE COMPUTACION XXXX

GASTO DEPRE. DE VEHICULOS

XXXX

TOTAL DE GASTOS

XXXX

UTILIDAD DELEJERCICO

XXXX

15% PARTICIPACION TRABAJADORES XXXX

25% IMPUESTO A LA RENTA

XXXX

SUPERÁVIT DEL EJERCICIO

XXXX

Loja, ……………..

F.GERENTE F.CONTADOR

Fuente: Hnos. NARANJO Salguero, Contabilidad de Costos, Bancaria y Gubernamental

Elaborado: Por la Autora

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Llamado también Balance General es un informe contable que refleja los

activos, pasivos y patrimonio, permitiendo determinar la posición financiera

de la empresa en un momento dado.

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54

“SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA”

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2010

EXPRESADO EN USD $

ACTIVOS

ACTIVO CORRIENTE

CAJA CHICA

XXXX

BANCOS

XXXX

INVENTARIO MATERIAL XXXX

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

XXXX

BIBLIOTECA

XXXX

GALPÓN

XXXX

DEPRE. ACUM. DE GALPÓN XXXX

VEHÍCULO

XXXX

(-)DEPRE. ACUM. DE VEHÍCULO XXXX

MUEBLES DE OFICINA XXXX

(-)DEPRE. ACUM. MUEBLES DE OFF XXXX

EQUIPO DE COMPUTACIÓN XXXX

(-)DEPRE. ACUM. EQUIPO COMPUTACIÓN XXXX

HERRAMIENTAS XXXX

MAQUINARIA Y EQUIPO XXXX

(-)DEPRE. ACUM. MAQUINARIA Y EQUIPO XXXX

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

XXXX

TOTAL ACTIVOS

XXXX

PASIVOS

PASIVO NO CORRIENTE

CUENTAS POR PAGAR XXXX

RETENCIÓN FUENTE POR PAGAR XXXX

IVA POR PAGAR XXXX

TOTAL PASIVOS

XXXX

PATRIMONIO

CAPITAL

XXXX

UTILIDAD DEL EJERCICIO XXXX

TOTAL PATRIMONIO

XXXX

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

XXXX

Loja, …………………

F.GERENTE F.CONTADOR

Fuente: Hnos. NARANJO Salguero, Contabilidad de Costos, Bancaria y Gubernamental

Elaborado: Por la Autora

ESTADO DE FLUJOS DEL EFECTIVO

Este estado nos proporciona la informaciónde las entradas del efectivo de una

empresa durante un período contable, la empresas miden el efectivo con el

propósito de mantener solvente el negocio.

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55

“SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA”

ESTADO DEL FLUJO EFECTIVO

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2010

EXPRESADO EN DÓLARES USD $

METODO DIRECTO

Loja, ……………..

F.GERENTE F.CONTADOR

Fuente: Hnos. NARANJO Salguero, Contabilidad de Costos, Bancaria y Gubernamental

Elaborado: Por la Autora

FLUJOS DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES OPERATIVAS:

EFECTIVO RECIBIDO DE CLIENTES XXXX

EFECTIVO PAGADO A PROVEEDORES Y EMPLEADOS (XXXX)

EFECTIVO PROVENIENTE DE OPERACIONES XXXX

INTERESES RECIBIDOS XXXX

INTERESES PAGADOS (XXXX)

IMPUESTO A LA RENTA (XXXX)

FLUJOS DE EFECTIVO ANTES DE PARTIDA EXTRAORDINARIA XXXX

INGRESOS POR LIQUIDACIÓN DEL SEGURO XXXX

EFECTIVO NETO PROVENIENTE DE ACTIV. OPERATIVAS XXXX

FLUJOS DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

ADQUISICIÓN DE SUBSIDIARIA X, FECTIVO ADQUIRIDO (XXXX)

ADQUISICIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (XXXX)

PRODUCTO DE VENTA DE EQUIPO XXXXXX

EFECTIVO NETO USADO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (XXXX)

FLUJOS DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:

PRÉSTAMOS A LARGO PLAZO XXXX

PAGO DE PASIVOS POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO (XXXX)

DIVIDENDOS PAGADOS (XXXX)

EFECTIVO NETO USADO EN ACTIV. DE FINANCIAMIENTO (XXXX)

AUMENTO NETO EN EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES XXXX

EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES AL PRINCIPIO DEL PERÍODO XXXX

EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERÍODO XXXX

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56

ASPECTOS TRIBUTARIOS

¿Qué son los Impuestos?

“Son las contribuciones obligatorias establecidas en la Ley, que deben pagar las

personas naturales y las sociedades que se encuentran en las condiciones previstas

por la misma. Los impuestos son el precio de vivir en una sociedad civilizada.

¿Qué Impuestos Administra Y Recauda el SRI?

Los impuestos que administra y recauda el SRI son:

Impuesto a los Consumos Especiales

Impuesto a los Vehículos Motorizados

Impuesto a la Renta

Impuesto a los Activos en el Exterior

Impuesto a las Tierras Rurales

Impuesto a los ingresos Extraordinarios

Impuesto al Valor Agregado (IVA)

Es el impuesto que se paga por la transferencia de bienes y por la prestación de

servicios. Se denomina Impuesto al Valor Agregado por ser un gravamen que

afecta a todas las etapas de comercialización pero exclusivamente en la parte

generada o agregada en cada etapa.

¿Quién debe de pagar?

Deben pagar todos los adquirentes de bienes o servicios, gravados con tarifa

12%. El pago lo hará al comerciante o prestador del servicio, quien a su vez,

luego de percibir el tributo lo entrega al Estado mediante una declaración. En el

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57

caso de importaciones paga el importador el momento de desaduanizar la

mercadería.

¿Sobre que se paga?

El IVA se paga sobre la base imponible que está constituida por el precio total en

el que se vendan los bienes o se presten los servicios, precio en el que se incluirán

impuestos, tasas u otros gastos atribuibles. En importaciones sobre el valor CIF

más impuestos, aranceles y otros gastos imputables al precio.

¿Quién debe Retener Impuestos?

El agente de retención, que como regla general, es quien compra bienes o

servicios. Pueden ser personas naturales obligadas a llevar contabilidad,

sucesiones indivisas o sociedades dependiendo de las disposiciones de las normas

vigentes para cada tipo de impuesto.

Fuente: SRI Elaborado: La autora.

EMPRESAS

PÚBLICAS

CONTRIBUYENTES

ESPECIALES

PERSONAS NATURALES NO OBLIGADAS A

LLEVAR CONTABILIDAD

SOCIEDADES PERSONAS NATURALES OBLIGADAS A

LLEVAR CONTABILIDAD

RE

TIE

NE

N

RE

TIE

NE

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58

Retención del IVA.-Los agentes de retención del Impuesto al Valor Agregado

(IVA), retendrán en una proporción del 30% del IVA en compra de bienes, y un

70% del impuesto cuando se origine en la prestación de servicios gravados con

tarifa 12%. Se retendrá la totalidad del IVA causado, cuando el adquirente de

bienes o servicios haya emitido una liquidación de compra de bienes o prestación

de servicios.

Liquidación del IVA.- El IVA es un impuesto que hay que liquidar con Hacienda

cada tres meses. Para realizar la liquidación hemos de calcular la diferencia entre

lo que hemos vendido (IVA Repercutido) y lo que hemos pagado (IVA

Soportado). Si el total del IVA Repercutido es mayor que el total del IVA

Soportado, tenemos que pagar la diferencia a Hacienda. Si es al contrario, lo que

ocurre es que ese IVA Soportado cuenta para el siguiente trimestre.

Retenciones en la Fuente del Impuesto a la Renta.-Son porcentajes que se

deben aplicar según disposiciones de la administración tributaria a los subtotales

de las facturas que recibe la empresa antes de proceder al pago de las mismas, es

la obligación que tiene el comprador de bienes y servicios, de no entregar el valor

total de la compra al proveedor, sino de guardar o retener un porcentaje en

concepto de impuestos. Este valor debe ser entregado al Estado a nombre del

contribuyente, para quien esta retención le significa un prepago o anticipo de

impuestos”20.

20

SRínforma, Sociedades, ¿Cómo cumplo con mis obligaciones tributarias?, Tríptico

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e) MATERIALES Y MÈTODOS

Para el desarrollo del presente trabajo se utilizó materiales y métodos, técnicas

que me permitieron seguir lineamientos adecuados para cumplir con los

objetivos determinados.

MATERIALES:

Oficina

Bibliográfica

MÉTODOS

CIENTÍFICO.- Con la aplicación de este método permitió seguir un

procedimiento riguroso formulado de una manera lógica para lograr la

adquisición, organización y expresión o exposición de conocimientos tanto en el

aspecto teórico como en su base experimental, y conocer los aspectos reales de los

hechos contables y financieros que se realizaron en las operaciones de la empresa.

INDUCTIVO — DEDUCTIVO.- Permitió recopilar y ordenar la información

teórica financiera, especialmente cuando revisé la normatividad aplicada en la

Empresa Armadura, y se logró llegar a casos particulares y específicos de la

organización objeto de estudio.

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61

ANALÍTICO — SINTÉTICO.- Este método sirvió en el análisis de la

actividad específica de la Empresa Armadura, y así determiné los costos de

producción.

TÉCNICAS

Para realizar la presente investigación visité la empresa ARMADURA, con la

finalidad de realizar un diagnóstico preliminar de su funcionamiento, para cuyo

efecto se utilizó la técnica de la entrevista, misma que permitió recolectar datos

históricos y valorativos de las operaciones diarias que facilitaron el proceso

contable.

LA OBSERVACIÓN.-Permitió obtener un enfoque global del estado en que se

encuentra la Empresa ARMADURA, así como también la forma en que

desarrolla sus actividades y la clase de operaciones, procedimientos y registros

que allí se efectúan.

LA ENTREVISTA.-Mediante esta técnica se estructuró interrogantes dirigidas al

Gerente de la empresa, Secretaria Contadora, sobre el desenvolvimiento

operativo de las actividades diarias con el fin de indagar, recolectar información

y captar la problemática.

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62

PROCEDIMIENTOS

Para la ejecución del presente trabajo de investigación primeramente se realizó

un sondeo a la empresa Servicios y Construcciones Armadura REPC CIA. LTDA,

para evidenciar sus problemáticas y conocer que se lleva un registro contable de

Contabilidad Comercial.

Para el desarrollo de la investigación fue necesario recolectar la información

bibliográfica, la misma que permitió estructurar la fundamentación teórica y en

cuanto a la etapa contable se utilizó el procedimiento matemático que facilitó

realizar cálculos y efectuar operaciones que sirvieron para aplicar el proceso

contable hasta llegar a determinar los Estados Financieros y el costo de cada

producto.

La organización contable se inició con la restructuración del plan y manual de

cuentas, la constatación física de todos los bienes y obligaciones de la entidad

para con ello se realizó el inventario inicial, luego recolectar los datos

necesarios para la elaboración del Diario General, posteriormente realicé la

Mayorización, el Balance de Comprobación, la Hoja de Trabajo, con sus

respectivos ajustes y finalmente se obtuvo los Estados Financieros.

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63

También se determinó los costos de cada orden de producción, mediante la

utilización de los diferentes formatos que se utilizan para este tipo de contabilidad

como son: Orden de Requisición de Materiales, Tarjeta kardex, Tarjeta reloj,

Tarjeta tiempo, Planilla de trabajo, Hoja de Costos, que registra los costos

incurridos en cada artículo producido y presupuesto.

Con los resultados obtenidos se llega a establecer y elaborar las conclusiones y

recomendaciones que deberán ser tomadas en cuenta y aplicar a la empresa para

el buen funcionamiento de la misma.

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f) RESULTADOS

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

PLAN DE CUENTAS

1. ACTIVO

1.1. CORRIENTE

1.1.01 CAJA

1.1.02 BANCOS

1.1.03 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES

1.1.04 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA

1.1.05 PRODUCTOS EN PROCESO

1.1.06 PRODUCTOS TERMINADOS

1.1.07 OBRA EN PROCESO

1.1.08 ANTICIPOS A PROVEEDORES

1.1.09 ANTICIPO A TERCEROS

1.1.10 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE 1%

1.1.11 ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE 2%

1.1.12 ANTICIPO RETENCIÓN IVA 30%

1.1.13 ANTICIPO DE SUELDOS

1.1.14 IVA COMPRAS

1.2 ACTIVO NO CORRIENTE

1.2.01 VEHÍCULO

1.2.02 (-) DEPRECIACIÓN ACUM. DE VEHÍCULO

1.2.03 MUEBLES Y ENSERES

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67

1.2.04 (-) DEPRECIACIÓN ACUM. DE MUEBLES Y ENSERES

1.2.05 EQUIPO DE COMPUTACIÓN

1.2.06 (-) DEPRECIACIÓN ACUM. DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN

1.2.07 EQUIPO, SISTEMA Y PAQUETE INFORMÁTICO.

1.2.08 (-) DEPRECIACIÓN ACUM. EQUIPO, SISTEMA Y PAQUETE

INFORMÁTICO.

1.2.09 EQUIPO DE OFICINA

1.2.10 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA

1.2.11 MAQUINARIA Y EQUIPO

1.2.12 (-) DEPRECIACIÓN ACUM. DE MAQUINARIA Y EQUIPO

1.2.13 HERRAMIENTA MENOR

1.2.14 OTROS ACTIVOS

2. PASIVO

2.1. PASIVO CORRIENTE

2.1.01 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES

2.1.02 CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS

2.1.03 CUENTAS POR PAGAR VEHÌCULO

2.1.04 CUENTAS POR PAGAR SRI

2.1.05 CUENTAS POR PAGAR IESS

2.1.06 SUELDO POR PAGAR

2.1.07 ANTICIPOS RECIBIDOS DE CLIENTES

2.1.09 IVA EN VENTAS

2.1.10 RETENCIÓN EN LA FUENTE 1%

2.1.11 RETENCIÓN EN LA FUENTE 2%

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68

2.1.12 RETENCIÓN EN LA FUENTE 8%

2.1.13 RETENCIÓN IVA 30%

2.1.14 RETENCIÓN IVA 70%

2.1.15 RETENCIÓN IVA 100%

2.1.16 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR

2.1.17 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

3. PATRIMONIO

3.1 CAPITAL

3.1.01 CAPITAL SOCIAL

3.1.02 CAPITAL SUSCRITO

3.2 RESULTADOS

3.2.01 UTILIDAD O PÉRDIDA DEL EJERCICIO

4. COSTOS Y GASTOS

4.1. COSTOS

4.1.01 NÓMINA DE FÁBRICA

4.1.02 COSTO DE PRODUCTO VENDIDO

4.1.03 COSTO INDIRECTO DE FABRICACIÓN REALES

4.1.04 COSTO INDIRECTO DE FABRICACIÓN APLICADOS

4.1.05 VARIACIÓN DEL COSTO

4.2. GASTOS

4.2.01 GASTOS ADMINISTRATIVOS

4.2.02 GASTO ADECUACIÓN

4.2.03 GASTOS LIQUIDACIÓN DE PERSONAL

4.2.04 MANTENIMIENTO Y REPAR. EQUIPO DE COMPUTACIÓN

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69

4.2.05 IMPUESTO, CONTRIBUCIONES Y MULTAS

4.2.06 PÙBLICIDAD Y PROPAGANDA

4.2.07 SERVICIOS BÀSICOS

4.2.08 SUMINISTROS DE LIMPIEZA

4.2.09 GASTOS ARRIENDO

4.2.10 GASTO FRECUENCIA DE RADIO

4.2.11 SUMINISTROS DE OFICINA

4.2.12 SERVICIOS BANCARIOS

4.2.13 OTROS GASTOS

4.2.14 DEPRECACIÓN DE VEHÍCULO

4.2.15 DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES

4.2.16 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN

4.2.17 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA

4.2.18 DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO

4.2.19 CONSUMO DE HERRAMIENTA MENOR

4.2.20 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO, SISTEMA Y PAQUETES

INFORMÁTICOS

5. INGRESOS

5.1 OPERACIONALES

5.1.01 VENTAS

5.2 NO OPERACIONALES

5.2.01 INTERESES GANADOS

5.2.02 INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS

5.2.03 INGRESOS POR TRANSPORTE

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SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MANUAL DE CUENMTAS

DESCRIPCIÓN Y FUNCIONAMIENTO DE LAS CUENTAS

CÓDIGO: 1.

CUENTA: ACTIVO

Lo constituyen todos aquellos bienes y derechos de propiedad de la

Empresa “SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA.

LTDA”.

CÓDIGO: 1.1.

CUENTA: ACTIVO CORRIENTE

Son aquellos activos que son más fáciles para convertirse en dinero en efectivo

durante el período normal de operaciones del negocio.

CÓDIGO: 1.1.01

CUENTA: CAJA

Representa la disponibilidad de dinero en efectivo que se posee.

Se debita: Por los ingresos y transferencias internas que se realizan en

efectivo.

Se acredita: Por todos los abonos, salidas y entregas en efectivo que

efectúe la empresa por diversos conceptos.

Saldo: Deudor

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72

CÓDIGO: 1.1.02

CUENTA: BANCOS

Registra todos los depósitos monetarios que la empresa, ejecuta en su

cuenta corriente del Banco Bolivariano y Cooperativa de Ahorro Y crédito

la Fortuna.

Se debita: Por los depósitos que se efectúen, notas de débito recibido.

Se acredita: Por el importe de los cheques girados a cargo de los bancos

depositarios, por las notas de retiro recibidas por el banco y la Cooperativa.

Saldo: Deudor

CÓDIGO: 1.1.03

CUENTA: CUENTAS POR COBRAR CLIENTES

Representa el valor de aquellas cuentas de cobro a los clientes que no están

respaldadas con documento alguno.

Se debita: Por el valor de la deuda, al momento de generarse.

Se acredita: Por los pagos parciales o totales que se reciben.

Saldo: Deudor.

CÓDIGO: 1.1.04

CUENTA: INVENTARIO DE MATERIA PRIMA

Representa el valor de materiales, para la transformación de la materia prima en

producto terminado, como: fleje, platina, pintura, suelda, etc.

Se debita: Por el valor de la adquisición, devoluciones internas.

Se acredita: Por uso en la producción o por venta, devoluciones externas.

Saldo: Deudor

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73

CÓDIGO: 1.1.05

CUENTA: PRODUCTOS EN PROCESO

Representa el valor acumulado por la utilización de cada uno de los elementos del

costo de producción: materiales directos, mano de obra directa y costos generales.

Se debita: Por el valor de los materiales, nómina y costos generales de

fabricación-aplicados que se emplean para un determinado pedido.

Se acredita: Por el ingreso de la producción terminada a la bodega.

Saldo: Deudor.

CODIGO: 1.1.06

CUENTA: PRODUCTOS TERMINADOS

Representa el costo de la producción ya terminada y que se encuentra lista para la

venta o entrega al cliente.

Se debita: Por el ingreso de la producción terminada a la bodega.

Se acredita: Por el descargo de los inventarios a precio de costo.

Saldo: Deudor.

CÒDIGO: 1.1.07

CUENTA OBRA EN PROCESO.

Ccomprende la obra en proceso que se encuentra en el proceso de producción.

Se debita: Por la transferencia a la misma de los valores que se aplica por los

conceptos precipitados al proceso de producción.

Se acredita: Una vez concluido dicho proceso. Su saldo deudor indica los

productos que se encuentra en proceso de fabricación.

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74

CÒDIGO: 1.1.08

CUENTA ANTICIPOS A PROVEDOORES

Comprende los valores entregados por parte de la empresa, como anticipo en

dinero hecho a los proveedores para la posterior adquisición de materias prima.

Se debita: los anticipos en dinero hechos a los proveedores para la posterior

adquisición de materias primas

Se acredita: por las compras que se van realizando que disminuyen el crédito que

la empresa tenía con el proveedor

Saldo: Deudor

CÒDIGO: 1.1.09

CUENTA ANTICIPOS A TERCEROS

Está compuesta por los anticipos de sueldos otorgados al personal, y representa un

derecho a favor de la empresa.

Se debita: Por los adelantos de sueldo otorgados al personal.

Se acredita: Cuando se hace la liquidación de sueldos al restar al sueldo a pagar

el importe de los adelantos de sueldos otorgados.

Saldo: Deudor

CÒDIGO: 1.1.10

CUENTA ANTICIPOS RETENCION EN LA FUENTE 1%

Comprende los valores retenidos el 1% por parte del cliente en venta de bienes.

Se debita: Por retención en la venta de bienes

Se acredita: Por la declaración del impuesto a la renta 1%

Saldo: Deudor

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75

CÒDIGO: 1.1.11

CUENTA ANTICIPOS RETENCION EN LA FUENTE 2%

Comprende los valores retenidos el 2% por parte del cliente en la venta de

servicios.

Se debita: Por retención en la venta de servicios

Se acredita: Por la declaración del impuesto a la renta 2%

Saldo: Deudor

CÒDIGO: 1.1.12

CUENTA ANTICIPOS RETENCION IVA 30%

Comprende los valores retenidos del IVA 30% por parte del cliente en venta de

bienes.

Se debita: Por retención en la venta de bienes

Se acredita:Al momento en que se realiza la devolución al SRI.

Saldo: Deudor

CODIGO: 1.1.13

CUENTA: ANTICIPO DE SUELDOS

Son valores que se paga por anticipado a los trabajadores.

Sedebita: Por el monto del anticipo otorgado.

Se acredita: Al momento en que se realiza el pago de sueldos.

Saldo: Deudor

CODIGO: 1.1.14

CUENTA: IVA EN COMPRAS

Son todos los valores cancelados por efectos del 12% de IVA, en las diferentes

casas comerciales, proveedores y lugares donde se adquiere los materiales.

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76

Se debita: Por el pago del impuesto.

Se acredita: Por el ajuste.

Saldo: Deudor

CODIGO: 1.2

CUENTA: ACTIVO NO CORRIENTE

Están los activos fijos como maquinaria y equipo, vehículos, construcciones y

edificaciones, terrenos, etc. Igualmente dentro de los activos no corrientes

tenemos los activos intangibles, las inversiones a largo plazo, y cualquier otro

activo que la empresa no pueda o no quiera enajenar en el corto plazo.

CODIGO: 1.2.01

CUENTA: VEHÌCULO

Esta cuenta registra el valor de vehículo que posee la industria para su servicio.

Se debita.- Por la compra el costo de adquisición.

Se acredita Por la venta, desgaste y baja del bien

Saldo: Deudor.

CODIGO: 1.2.02

CUENTA: (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE VEHÍCULO

Registra el deterioro del desgate del vehículo por varios periodos contables

Se debita: Por la venta del vehículo o baja.

Se acredita: Por el registro del desgaste o deterioro de cada periodo contable

Saldo: Acreedor.

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77

CODIGO: 1.2.03

CUENTA: MUEBLES Y ENSERES

Son todos aquellos muebles y enseres adquiridos por la empresa y que están

destinados a prestar servicios en las oficinas de administración.

Se debita: Por el valor de la adquisición o compra.

Se acredita: Por el valor de la depreciación, el deterioro y al cierre del ejercicio.

Saldo: Deudor

CODIGO: 1.2.04

CUENTA: (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES Y

ENSERES

En ésta cuenta se registra el valor de las provisiones destinadas a cubrir la

pérdida de valor de los muebles de oficina por efectos del desgaste.

Se debita: Por el valor de depreciación acumulada del bien dado de baja, o al

momento de la venta del activo fijo.

Se acredita: Por el valor de la acumulación mensual.

Saldo: Acreedor

CODIGO: 1.2.05

CUENTA: EQUIPO DE COMPUTACIÓN

Son los bienes que posee la empresa como: computadoras, impresoras,

scanner, etc.

Se debita: Por el costo de adquisición, fabricación

Se acredita: Por el costo de la venta, depreciación, donación o baja.

Saldo: Deudor

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78

CODIGO: 1.2.06

CUENTA: (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE

COMPUTACIÓN

Controla la disminución estimada del Equipo de Computación.

Se debita: Por la venta, remate o baja.

Se acredita: Por las depreciaciones de Equipo de computación.

Saldo: Acreedor

CODIGO: 1.2.07

CUENTA: EQUIPO, SISTEMA Y PAQUETE INFORMÁTICO

Esta cuenta comprende el equipo, y paquete informático que utiliza la empresa

para llevar el registro contable.

Se debita: Por la venta, remate o baja.

Se acredita: Por las actualizaciones del sistema informático.

Saldo: Deudor

CODIGO: 1.2.08

CUENTA: (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO, SISTEMA Y

PAQUETE INFORMÁTICO

Controla la disminución estimada del Equipo, sistema y paquete informático

Se debita: Por la venta, remate o baja.

Se acredita: Por las depreciaciones de Equipo, sistema y paquete

informático.

Saldo: Acreedor

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79

CODIGO: 1.2.09

CUENTA: EQUIPO DE OFICINA

Representa todos los bienes mecánicos y electrónicos destinados a prestar los

servicios dentro de la empresa.

Se debita: Por el valor de la compra, adquisición e instalación.

Se acredita: Por la depreciación, baja del equipo o cierre del ejercicio.

Saldo: Deudor

CODIGO: 1.2.10

CUENTA: (-) DEPRECIACIÓN ACUM. DE EQUIPO DE OFICINA

Esta cuenta registra el valor de las provisiones destinadas a cubrir la pérdida de

valor de los equipos de oficina por efectos del desgaste.

Se debita: Por el valor de depreciación acumulada del bien dado de baja, o al

momento de la venta del activo fijo.

Se acredita: Por el valor de la acumulación mensual.

Saldo: Acreedor

CODIGO: 1.2.11

CUENTA: MAQUINARIA Y EQUIPO

Representa el valor de las máquinas como: Flejadoras, compresores, taladros,

soldadoras, etc. que servirán para el trabajo de producción.

Se debita: Por el valor de la compra e instalación de la maquinaria.

Se acredita: Por daños, pérdida y al cierre del ejercicio.

Saldo: Deudor

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CODIGO: 1.2.12

CUENTA: (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MAQUINARIA Y

EQUIPO

Esta cuenta registra el valor de las provisiones destinadas a cubrir la pérdida de

valor de maquinaria por efectos del desgaste producido por su utilización.

Se debita: Por el valor de depreciación acumulada del bien dado de baja.

Se acredita: Por el valor de la acumulación mensual.

Saldo: Acreedor

CODIGO: 1.2.13

CUENTA: HERRAMIENTA MENOR

Representa el valor de las herramientas menores que se utilizan en el trabajo

diario dentro de la empresa, tales como: martillos, desarmadores, playos, discos,

brocas, etc.

Se debita: Por el valor de la compra.

Se acredita: Por daños, pérdida y consumo.

Saldo: Deudor

CODIGO: 1.2.14

CUENTA: OTROS ACTIVOS

Son todas la cuentas que no constan en le rubro anteriores y que son de propiedad

de la empresa, como el remolque.

CÓDIGO: 2.

CUENTA: PASIVOS

Agrupa todas aquellas cuentas que registran las deudas y obligaciones de la

empresa generadas para con terceras personas a corto o largo plazo.

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CÓDIGO: 2.1

CUENTA: PASIVOS CORRIENTES

Está integrada por todas aquellas deudas contraídas por la empresa con

vencimiento a corto plazo.

CÓDIGO: 2.1.01

CUENTA: CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES

Esta cuenta representa el monto de las obligaciones con terceros, a proveedores

por compra de materiales a crédito personal.

Se debita: Al momento del pago parcial o total de la deuda a los distintos

proveedores.

Se acredita: Al momento de realizar la compra a crédito por el valor de la deuda

a los proveedores.

Saldo: Acreedor

CÓDIGO: 2.1.02

CUENTA: CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS

Como su nombre lo indica son valores pendientes de pago a los accionistas por el

dinero prestado a la empresa.

Se debita: Por el cierre de cuentas

Se acredita: Por los pagos realizados

Saldo: Acreedor

CÓDIGO: 2.1.03

CUENTA: CUENTAS POR PAGAR VEHICULO

En esta cuentas se registra la obligación contraída por la adquisición del Vehículo

acredito.

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Se debita: Por los pagos efectuados.

Se acredita: Por los documentos recibidos o elaborados

Saldo: Acreedor

CÓDIGO: 2.1.04

CUENTA: CUENTAS POR PAGAR SRI

Son valores que se descuenta al adquirir un bien o servicio gravado, lo retiene

quien compra (agente de retención) hacia otro para quien significa crédito

tributario, y se tiene que hacer el pago de las obligaciones al SRI.

Se debita: Por el cierre de cuentas

Se acredita: Por los pagos realizados

Saldo: Acreedor

CÓDIGO: 2.1.05

CUENTA: CUENTAS POR PAGAR IESS

Son valores que se debe cancelar al IESS, como aporte obligatorio por cada

empleado que tiene la empresa

Se debita: Por los pagos totales o parciales

Se acredita: Por los valores pendientes de pago

Saldo: Acreedor

CÓDIGO: 2.1.06

CUENTA: SUELDO POR PAGAR

Representan los valores pendientes de pago a los empleados de la empresa.

Se debita: Por los pagos totales o parciales

Se acredita: Por los valores pendientes de pago

Saldo: Acreedor.

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83

CÓDIGO: 2.1.07

CUENTA: ANTICIPO RECIBIDOS DE CLIENTES

Registralos valores recibidos anticipadamente por los clientes

Se debita: Por la cancelación total de determinada venta

Se acredita: Por la cancelación parcial de determinada venta.

Saldo: Acreedor

CÓDIGO: 2.1.08

CUENTA: IVA EN VENTAS

Representa el 12% de IVA, que se retiene en las diferentes ventas de productos.

Se debita: Por la declaración.

Se acredita: Por el valor retenido.

Saldo: Acreedor

CÓDIGO: 2.1.09

CUENTA: RETENCIONES 1 %

Es una retención que se realiza al impuesto a la renta del 1 % en la compra de

bienes, gravados con el impuesto

Se debita: Cuando se realiza el pago mensual del impuesto

Se acredita: Por el valor de la retención en el momento de la compra.

Saldo: Acreedor

CÓDIGO: 2.1.10

CUENTA: RETENCIONES 2%

Es una retención que se realiza al impuesto a la renta del 2 % en la compra de

servicios gravados con el impuesto

Se debita: Cuando se realiza el pago mensual del impuesto

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84

Se acredita: Por el valor de la retención en el momento de la compra.

Saldo: Acreedor

CÓDIGO: 2.1.11

CUENTA: RETENCIONES 8 %

Es una retención que se realiza al impuesto a la renta del 8% en la compra de

arrendamientos gravados con el impuesto

Se debita: Cuando se realiza el pago mensual del impuesto

Se acredita: Por el valor de la retención en el momento de la compra.

Saldo: Acreedor

CÓDIGO: 2.1.12

CUENTA: RETENCIONES 30 %

Es una retención que se realiza al impuesto al Valor Agregado del 30 % en la

compra de bienes, gravados con el impuesto

Se debita: Cuando se realiza el pago mensual del impuesto

Se acredita: Por el valor de la retención en el momento de la compra.

Saldo: Acreedor

CÓDIGO: 2.1.13

CUENTA: RETENCIONES 70 %

Es una retención que se realiza al impuesto al Valor Agregado del 70 % en la

compra de servicios, gravados con el impuesto

Se debita: Cuando se realiza el pago mensual del impuesto

Se acredita: Por el valor de la retención en el momento de la compra.

Saldo: Acreedor

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CÓDIGO: 2.1.14

CUENTA: RETENCIONES 100 %

Es una retención que se realiza al impuesto al Valor Agregado del 100 % en la

compra de bienes y servicios a personas naturales, en la emisión de liquidación

de compras, gravado con el impuesto

Se debita: Cuando se realiza el pago mensual del impuesto

Se acredita: Por el valor de la retención en el momento de la compra.

Saldo: Acreedor

CÓDIGO: 2.1.15

CUENTA: PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR

Corresponde décimo tercer sueldo, décimo cuarto sueldo, vacaciones, fondo de

reserva que el patrón paga al obrero

Se debita: Por la cancelación de la aportación al obrero

Se acredita: Por el registro que es objeto de la aportación

Saldo: Acreedor

CÓDIGO: 2.1.16

CUENTA: OTROS CUENTAS POR PAGAR

Son cuentas propias del pasivo que no se enmarcan en los rubros anteriores.

Saldo: Acreedor

CÓDIGO: 3.

CUENTA: PATRIMONIO

Representa la participación de los propietarios en los activos de la empresa.

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CÓDIGO: 3.1

CUENTA: CAPITAL

La cuenta capital tiene movimiento al principio del ejercicio por la diferencia que

existe entre el activo y el pasivo, o por nuevas aportaciones, por retiros de

capital que se haga y al terminar por la utilidad o pérdida neta.

CÓDIGO: 3.1.01

CUENTA: CAPITAL SOCIAL

Son los aportes realizados por los propietarios, para incrementar su capital.

Se debita: Por reducciones de capital.

Se acredita: Por nuevos incrementos con las utilidades o aportaciones.

Saldo: Acreedor

CÓDIGO: 3.1.02

CUENTA: CAPITAL SUSCRITO

Es el capital efectivamente suscrito con independencia de que sea o no

desembolsando en ese momento.

Se debita: Por la cancelación de la obligación que tienen los socios

Se acredita: En el momento que se suscribe y queda pendiente de pago.

Saldo: Acreedor

CÓDIGO: 3.2.

CUENTA: RESULTADOS

Registra el remanente de las utilidades o excedentes operativos no distribuidos,

no resarcidas de ejercicios anteriores y las utilidades o excedentes netos o

pérdidas al cierre del ejercicio.

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CÓDIGO: 3.2.01

CUENTA: UTILIDAD O PÉRDIDA DEL EJERCICIO

Registra la utilidad o excedente operativo que obtenga la carpintería al cierre.

Se debita: Por la transferencia a reserva legal del 10% de las utilidades.

Se acredita: Por las utilidades o excedentes operativos netos que obtenga al

cierre del ejercicio económico.

Saldo: Acreedor

CÓDIGO: 4

CUENTA: COSTOS Y GASTOS

Son los egresos incurridos en la elaboración de un producto

CÓDIGO: 4.1

CUENTA: COSTOS

Representan todos aquellos valores que entran a formar parte del producto

terminado y cuyo valor se lo recupera al momento de la venta.

CÓDIGO: 4.1.01

CUENTA: NÓMINA DE FÁBRICA.

Representa la nómina de los empleados y trabajadores que se desempeñan en

labores productivas.

Se debita: Al momento del pago de la nómina.

Se acredita: Al cargar su costo a la producción respectiva.

CÓDIGO: 4.1.02

CUENTA: COSTO DE PRODUCTO VENDIDO

Representa el valor considerado como costo de la producción.

Se debita: Al momento de la venta de producto terminado.

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88

Se acredita: Al cierre del ejercicio.

CÓDIGO: 4.1.03

CUENTA: COSTO INDIRECTO DE FABRICACIÓN REALES

Son aquellos costos en que se incurre para desenvolvimiento de las operaciones

diarias y que no están definidos como materiales directos ni mano de obra

directa; sino son considerados como costos adicionales.

Se debita: Al momento del pago o del establecimiento del mismo.

Se acredita: Al establecimiento de la variación de los costos generales.

CÓDIGO: 4.1.04

CUENTA: COSTO INDIRECTO DE FABRICACIÓN APLICADOS

Representa el valor considerado como tasa predeterminada.

La misma que se la obtiene como resultado del presupuesto de los costos

generales dividido para el nivel de producción presupuestado.

Se debita: Al momento de establecer la variación de los costos generales.

Se acredita: Al momento de la aplicación de tales costos.

CÓDIGO: 4.1.05

CUENTA: VARIACIÓN DEL COSTO

Es una cuenta transitoria que nos permite determinar la diferencia entre los costos

indirectos aplicados y los costos indirectos reales.

Se debita: Por el ajuste del costo de producto vendido.

Se acredita: Por la determinación de la variación del costo.

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CÓDIGO: 4.2.

CUENTA: GASTOS

Representa todos aquellos gastos que la carpintería debe efectuar para cumplir

con sus actividades, dependiendo de su clasificación por parte del contador

y de acuerdo a las necesidades de la institución.

CÓDIGO: 4.2.01

CUENTA: GASTOS ADMINISTRATIVOS

Son desembolsos que están relacionados con las actividades de gestión de la

empresa con el objeto de sostener a las actividades dirección y administración.

Se debita: Durante el ejercicio por el importe de todos aquellos gastos que se

paguen de la empresa.

Se acredita: Al terminar el ejercicio con cargo a la cuenta perdidas y ganancias

Saldo: Deudor

CÓDIGO: 4.2.02

CUENTA: GASTOS ADECUACIÒN

Registra los gastos ocasionados por concepto de adecuación e instalación de

oficinas efectuados por el ente económico.

Se debita: Por el valor pagado o causado por cada uno de los conceptos.

Se acredita: Por la cancelación del saldo al cierre del ejercicio.

Saldo: Deudor

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90

CÓDIGO: 4.2.03

CUENTA: GASTOS LIQUIDACIÓN DE PERSONAL

Registra los gastos ocasionados por concepto de la relación laboral existente de

conformidad con las disposiciones legales vigentes, el reglamento interno del ente

económico, pacto laboral.

Se debita: Por el valor pagado o causado por cada uno de los conceptos.

Se acredita: Por la cancelación del saldo al cierre del ejercicio.

Saldo: Deudor

CÓDIGO: 4.2.04

CUENTA: MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN DE EQUIPO DE

COMPUTACIÓN

Registra los gastos ocasionados por concepto de mantenimiento y reparaciones de

Equipo de Computación que se efectúan en desarrollo de las actividades de la

empresa.

Se debita: Por el valor pagado o causado por el mantenimiento y reparación del

mismo

Se acredita: Por la cancelación del saldo al cierre del ejercicio.

Saldo: Deudor

CÓDIGO: 4.2.05

CUENTA: IMPUESTO, CONTRIBUCIONES Y MULTAS

Registra los pagos y provisiones realizadas por concepto de impuestos fiscales,

diferentes al impuesto a la Renta.

Se debita: Por los pagos realizados

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91

Se acredita: Por el ajuste de las provisiones efectuados y por el cierre del

ejercicio

Saldo: Deudor

CÓDIGO: 4.2.06

CUENTA: PUBLICIDAD Y PROPAGANDA

Se refleja el valor de los costos de publicidad y propaganda a través de los medios

de comunicación radial y de `prensa

Se debita: Por el gasto efectuado

Se acredita: Por el cierre del ejercicio

Saldo: Deudor

CÓDIGO: 4.2.07

CUENTA: SERVICIOS BÁSICOS

Registra los gastos ocasionados por el servicio de agua, luz y teléfono necesarios

para el funcionamiento de la empresa

Se debita: Por el pago efectuado

Se acredita: Por el cierre del ejercicio

Saldo: Deudor

CÓDIGO: 4.2.08

CUENTA: SUMINISTROS DE LIMPIEZA

Se registra la compra y consumo de los materiales y útiles de aseo

Se debita: Por el pago efectuado

Se acredita: Por el cierre del ejercicio

Saldo: Deudor

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92

CÓDIGO: 4.2.09

CUENTA: GASTOS ARRIENDO

Registra los valores pagados por concepto de alquiler del local para

funcionamiento de las oficinas.

Se debita: Por el pago realizado del arriendo

Se acredita: Por el cierre del ejercicio

Saldo: Deudor

CÓDIGO: 4.2.10

CUENTA: GASTO FRECUENCIA DE RADIO

Se registra el pago ocasionado por el servicio de radio para la comunicación entre

los trabajadores de la oficina y la fabrica.

Se debita: Por el gasto efectuado

Se acredita: Por el cierre del ejercicio

Saldo: Deudor

CÓDIGO: 4.2.11

CUENTA: SUMINISTROS DE OFICINA

Registra el consumo de este rubro, el mismo que se produce para ayudar el

desenvolvimiento normal de las actividades administrativas.

Se debita: Por la compra y consumo del período

Se acredita: Por el cierre del ejercicio

Saldo: Deudor

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CÓDIGO: 4.2.12

CUENTA: SERVICIOS BANCARIOS.

Representa los gastos ocasionados por intereses, comisiones, emisión de estados

de cuenta, etc. con las instituciones financieras

Se debita: Por el pago de servicios recibidos

Se acredita: Por el cierre del ejercicio

Saldo: Deudor

CÓDIGO: 4.2.13

CUENTA: OTROS GASTOS

Representa los gastos no comunes realizados por la empresa y que no tienen

cabida en otras cuentas

Se debita: Por el valor de los gastos

Se acredita: Por el cierre del ejercicio

Saldo: Deudor

CÓDIGO: 4.2.14

CUENTA: DEPRECACIÓN DE VEHÍCULO

Representa las provisiones destinadas a cubrir la pérdida del valor del vehículo

que se encuentra al servicio de la fábrica, por efectos de desgaste.

Se debita: Por los valores estimados que se hayan obtenido por el desgaste de las

maquinas y equipos depreciables, por cualquiera de los métodos calculados para

la depreciación.

Se acredita: Por el cierre del ejercicio.

Saldo: Deudor

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94

CÓDIGO: 4.2.15

CUENTA: DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES

Representa las provisiones destinadas a cubrir la pérdida del valor de los muebles

de oficina, por efectos de desgaste.

Se debita: Por los valores estimados que se hayan obtenido por el desgaste de los

muebles de oficina depreciables, por cualquiera de los métodos calculados para la

depreciación.

Se acredita: Por el cierre del ejercicio.

Saldo: Deudor

CÓDIGO: 4.2.16

CUENTA: DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN

Controla la disminución estimada del Equipo de Computación.

Se debita: Por el valor de la depreciación

Se acredita: Por el cierre del ejercicio.

Saldo: Deudor

CÓDIGO: 4.2.17

CUENTA: DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE OFICINA

Representa las provisiones destinadas a cubrir la pérdida del valor de los equipos

de oficina, por efectos de desgaste.

Se debita: Por los valores estimados que se hayan obtenido por el desgaste de los

equipos de oficina depreciables, por cualquiera de los métodos calculados para la

depreciación.

Se acredita: Por el cierre del ejercicio.

Saldo: Deudor

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95

CÓDIGO: 4.2.18

CUENTA: DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO

Representa las provisiones destinadas a cubrir la pérdida del valor de las

maquinarias equipos de la fábrica, por efectos de desgaste.

Se debita: Por los valores estimados que se hayan obtenido por el desgaste de las

maquinas y equipos depreciables, por cualquiera de los métodos calculados para

la depreciación.

Se acredita: Por el cierre del ejercicio.

Saldo: Deudor

CÓDIGO: 4.2.19

CUENTA: CONSUMO DE HERRAMIENTA MENOR.

Registra el valor de las herramientas y accesorios utilizados en la fábrica

Se debita: Por el consumo de las herramientas

Se acredita: Por el cierre del ejercicio.

Saldo: Deudor

CÓDIGO: 4.2.20

CUENTA: DEPRECIACIÓN DE EQUIPO, SISTEMAS Y PAQUETES

INFORMATICOS.

Controla la disminución estimada del Equipo, Sistema y paquetes informáticos.

Se debita: Por el valor de la depreciación

Se acredita: Por el cierre del ejercicio.

Saldo: Deudor

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96

CÓDIGO: 5.

CUENTA: INGRESOS

Representa todos aquellos valores que la carpintería, recibe por las ventas

efectuadas a clientes ya sea de productos terminados o por venta de materiales.

CÓDIGO: 5.1

CUENTA: OPERACIONALES

Son todos aquellos que se originan como resultados de las operaciones de la

empresa

CÓDIGO: 5.1.01

CUENTA: VENTAS

Representa todos aquellos valores que la carpintería recibe por la entrega o venta

del producto terminado al cliente.

Se debita: Por el cierre del ejercicio.

Se acredita: Por los valores que se reciben al momento de la venta.

Saldo: Acreedor

CÓDIGO: 5.2

CUENTA: NO OPERACIONALES

Son aquellos ingresos diferentes a los obtenidos por el desarrollo de la actividad

principal de la empresa, ingresos que por lo general son ocasionales o que son

accesorios a la actividad principal.

CÓDIGO: 5.02.01

CUENTA: INTERESES GANADOS

Representa los intereses generados en la cuenta de ahorro la fortuna

Se debita: Por cierre del ejercicio

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97

Se acredita: Por los valores que se recibe al momento de la acreditación a la

cuenta

Saldo: Acreedor

CÓDIGO: 5.2.02

CUENTA: INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS

Representa los ingresos que obtiene la empresa por la reparación y mantenimiento

de puertas enrollables y artículos de metal.

Se debita: Por cierre del ejercicio

Se acredita: Por el valor a la prestación del servicio

Saldo: Acreedor

CÓDIGO: 5.2.03

CUENTA: INGRESOS POR TRANSPORTE

Representa los ingresos que obtiene la empresa que no produce la empresa sino

por conceptos distintos

Se debita: Por cierre del ejercicio

Se acredita: Por el valor al momento en que se registra el ingreso.

Saldo: Acreedor

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EMPRESA SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REP CIA. LTDA.

FLUJO DE OPERACIONES

En la ciudad de Loja, el primer día del mes de enero del dos mil diez la empresa

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REP CIA. LTDA inicia sus

operaciones contables con los siguientes rubros:

Efectivo $48.11

Cuenta corriente en el Banco Bolivariano $10768.72

Cuentas por cobrar $4602.19

Obra en Proceso $ 31500.00

Inventario de Producto en Proceso $2966.30

Inventario de Materia Prima $2306.27

Anticipo a Proveedores $200.00

Anticipo a Terceros $5448.87

Anticipo Retención en La Fuente 1% $465.24

Vehículo $18612.08

Muebles y Enseres $ 613.19

Equipo de Computación $ 310.00

Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos $ 2100.00

Equipo de Oficina $ 920.00

Maquinaria y Equipo $15963.24

Herramienta Menor $ 2033.15

Cuentas por pagar proveedores $6604.11

Cuentas por pagar – Accionistas $15000.00

Cuentas por pagar SRI $1014.65

IESS por Pagar $763.18

Sueldos por Pagar $1558.15

Otras Cuentas por Pagar $971.25

Cuentas por Pagar Vehículo $ 7643.76

Anticipo de Clientes $60505.

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100

Capital Social $ 4396.79

Capital Suscrito $ 400.00

04-01-2010 Se contrata los servicios del Ing. José Gabriel Songor Esparza para

realizar pruebas de cilindros por el valor de $33.00 más IVA. Nos

entrega la factura Nº 001-001- 000555 se cancela con c/h Nº 517

04-01-2010 Se cancela el arriendo de oficinas por el mes de enero del 2010 a

Ing. Milton Punín por el valor de$ 200.00 nos entrega factura Nº

001-001- 000536 con cheque Nº 533

04-01-2010 Se adquiere materiales a crédito a Prisvaland S.A con factura Nº

001- 001- 003194 por el valor de $63,60 más IVA, según Orden

de Compra Nº 01.

04-01-2010 Se contrata a Importaciones R.E frecuencia de radio de uso común

por el mes de enero del 2010 nos entrega factura N 001-001-

003758 por el valor de $40.00 más IVA y se cancela con cheque

Nº 518 del banco Bolivariano

04-01-2010 El Ing. Miguel Aldean (PNSC) nos solicita la elaboración de 2

puertas enrollables y 1 ventana enrollable.

04/01/2010 Se solicita materiales a bodega para la elaboración de la orden de

producción Nº 001

04-01-2010 La señora Andrea Quiroz (PNSC) solicita la elaboración de 2

claraboyas y 1 techo.

04-01-2010 Se adquiere a crédito a Kolorkit con factura Nº 001-001- 002778

materiales por el valor de $34,37 más IVA, según Orden de

Compra Nº 02

04-01-2010 Se adquiere a crédito a Aceros del Sur con factura Nº 001-001-

0134675 por el valor de $73,53 más IVA, según Orden de Compra

Nº 03.

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101

04-01-2010 Se adquiere a Dipac con factura Nº 015-002- 0033485 los por un

valor de $ 140,96 más IVA, según Orden de Compra Nº 04, se

cancela con Cheque Nº 523 del banco Bolivariano

04-01-2010 Se solicita a bodega materiales para la elaboración de orden de

producción Nº 002

05-01-2010 Se cancela a Ing. Eduardo Punín Burneo deuda pendiente al 31

de diciembre del 2009 con cheque N º 535 del banco Bolivariano

por el valor de $ 19.96

05-01-2010 Se cancela la cuenta pendiente al 31 de diciembre del 2010 $445.98

a Naranjo Contento Zoila Beatriz con cheque Nº 504 y con cheque

506 $ 99.11

05-01-2010 Se cancela la cuenta pendiente al 31 de diciembre del 2010 $117.60

a Pérez Gustavo con cheque Nº 503

06-01-2010 Se cancela la cuenta pendiente al 31 de diciembre del 2010 $51.09

a Multidistribuciones con cheque Nº 511

06-01-2010 El Ingenio Monterrey Azucarera Lojana nos cancela la cuenta

pendiente al 31 de diciembre del 2010 el valor de $60.00

06-01-2010 Se realiza el depósito de efectivo $ 60.00 en el banco Bolivariano

06-01-2010 Se cancela la cuenta pendiente al 31 de diciembre del 2009 a

Aceros del Sur por el valor de 1323.00 con cheque Nº 475 del

banco Bolivariano

06-01-2010 Se realiza el retiro de efectivo del banco Bolivariana por el valor

de 228.59 con cheque Nº 519 y $200.00 de la Cooperativa la

fortuna con Papeleta Nº 00127817

06-01-2010 Se cancela la deuda pendiente al 31 de diciembre del 2009 a La

Empresa Eléctrica $176.76, CNT. $ 70.08 en efectivo.

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102

06-01-2010 La Sra. Patricia Castro nos solicita la elaboración de: 1 puerta

enrollable y 1 cubre candado y nos entrega un anticipo de $ 300.00.

07-01-2010 El Sr. Lanche López Miguel nos cancela la cuenta al 31 de

diciembre del 2010 el valor de $250.00

07-01-2010 Se compra a crédito a Aceros del Sur con factura N 001-001-

0134669 por el valor de $102,09 más IVA, según Orden de

Compra Nº 05, se cancela con Cheque Nº 523

07-01-2010 Se compra a crédito a Importadora Ortega con factura Nº 001-006-

0000231 por el valor de 253,95 más IVA, según Orden de Compra

Nº 06.

07-01-2010 Se realiza el depósito de efectivo $ 550.00 en la cuenta del banco

Bolivariano.

07-01-2010 Se solicita a bodega para la elaboración orden de producción Nº003

08-01-2010 Se compra material a crédito a Importadora Ortega a el valor de $

48,88 más IVA nos entregan factura Nº 001-002- 003586, según

Orden de Compra Nº 06 .

08-01-2010 Se compra a Importadora Ortega en efectivo el valor $2,50 más

IVA y nos entregan factura Nº 001-002- 003587, según Orden de

Compra Nº 07

08-01-2010 Se paga la Cuenta a Dipac con cheque Nº 508 por el valor de

$99.16

08/01/2010 Se realiza el retiro de efectivo de $1150.15 del banco con cheque

Nº 520

08/01/2010 Se cancela a la Sra. Rosa Elena Palma la deuda pendiente al 31 de

diciembre del 2010 por el valor de $1150.15 en efectivo.

08/01/2010 Se cancela los Sueldos pendientes de mes de diciembre en efectivo

por el valor de $1220.97

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103

08-01-2010 Se cancela a Gasolinera Avendaño deuda pendiente al 31 de

diciembre del 2010 $232.10 con cheque Nº 513

08-01-2010 Se realiza la aplicación de la tasa predeterminada de la O.P.001

08-01-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de la O.P. 001

08-01-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.001

08-01-2010 Se registra el precio de costo de la O.P. 001

09-01-2010 Se adquiere a crédito al Señor Bolívar Hualpa con liquidación de

servicio Nº 001-001- 0000038, pon el valor de $ 186,40 más IVA,

según Orden de Compra Nº 08.

09-01-2010 Se entrega la obra al Ing. Miguel Aldean y nos solicita el plazo de

30 días para la cancelación de la misma y se entrega factura Nº

001-001- 0133 por el valor de $902,68 más IVA.

09-01-2010 Se adquiere a Alúmina el valor de $ 14,06 más IVA en efectivo

con factura Nº 001-001- 026261, según Orden de Compra. Nº 09:

09-01-2010 El Ing. Milton Punín nos solicita la elaboración de una estructura

metálica de 240 metros cuadrados.

09-01-2010 Se realiza la aplicación de tasa predeterminada en la O.P.002

09-01-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.002

09-01-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.002

09-01-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.002

10-01-2010 Se adquiere al Señor Bolívar Hualpa con liquidación de servicio

Nº 001-001-0000016, por el valor de $171,16 y también se le

cancela la deuda anterior con cheque N º531 Según Orden de

Compra Nº 10.

11-01-2010 Nos cancela la deuda pendiente Colineal por el valor de $60.96

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104

11-01-2010 Se realiza el depósito de efectivo $60.96 en la Cta. Banco

Bolivariano

11-01/2010 Se entrega la Orden de Producción Nº 001 a la Sra. Andrea Quiroz

con factura Nº001-001- 00134 por el valor de $311.25 y nos

solicita crédito de 60 días plazo.

11-01-2010 Se cancela al Ing. Milton Eduardo Punín por alquiler de vehículo

el valor de $19.64 más IVA nos entrega factura Nº 001-001-

000537y se cancela con cheque Nº535 para uso obra Portovelo

11- 01-2010 Se cancela al señor Fabián Medina por liquidación laboral el valor

de $ 244.31 con cheque Nº 421

11-01-2010 Se adquiere a Dipac con factura Nº 015-002- 0033557 el valor de

$48,00 más IVA, se cancela con cheque Nº 534, según Orden de

Compra Nº 11

11-01-2010 Se cancela el sueldo pendiente de diciembre al Ing Ruiz Eduardo $

337.13,se entrega un anticipo sueldo de 1162.87 con cheque Nº 521

11-01-2010 Se realizan las siguientes compras en efectivo con nota de venta

simple:

Adquisición de gas a $1.60

Se cancela por envió de documentos el valor de $ 4.00

Se cancela por peaje el valor de $1.00,

Se realiza la compra de dos almuerzos a Restaurant zapotillo con

nota de venta N 0000043, se cancela en efectivo el valor de $5,00.

11-01-2010 La señora Jaramillo López Mónica nos cancela una deuda

pendiente del 2009 por el valor de $300.00

11-01-2010 Se realiza el depósito en el Banco Bolivariano $300.00

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105

12-01-2010 Se cancela a Gasolinera Abendaño deuda pendiente al 31 de

diciembre del 2010 $197.85 se cancela con cheque Nº 528

12-01-2010 Se cancela al Señor Alvarado Segundo con cheque N º522 la deuda

pendiente al 31 de diciembre del 2009 por el valor de $875,07

12-01-2010 Se concede un anticipo de sueldo al Sr. Marco Cortez por $60.00

con cheque Nº 532

13-01-2010 Se realiza la aplicación de tasa predeterminada en la O.P.003

13-01-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.003

13-01-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.003

13-01-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.003

13-01-2010 Se cancela a Gasolinera Abendaño deuda pendiente al 31 de

diciembre del 2010 $183.93 se cancela con cheque Nº 529

13-01-2010 Se adquiere a crédito Aceros del Sur con factura Nº 001-001-

0134823 por el valor de $333,73 más IVA, según Orden de Compra

Nº 12.

13-01-2010 Se entrega la obra a la Sra. Patricia Castro y nos cancela el Saldo

pendiente por 250 se entrega la factura Nº 001-001- 00135

13-01-2010 El Arquitecto Joel López solicita la elaboración de dos puertas

enrollables con tapa rollo y nos entrega un anticipo de $290.00

13-01-2010 Monterrey azucarera Lojana nos cancela la deuda pendiente al 31

de diciembre del 2009 por el valor de $ 30.00

13-01-2010 La señora Violeta Izquierdo nos cancela la deuda pendiente al 31

de diciembre por el valor $400.00

13-01-2010 El Ing. Roberto Punín nos entrega anticipo por la elaboración de

la estructura metálica por el valor de $2000.00

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106

13-01-2010 Se realiza el depósito de efectivo $2970.00 en la cuenta del Banco

Bolivariano

13-01-2010 Se cancela a Aceros del Sur la deuda pendiente al 31 de diciembre

del 2010 $205.52 con cheque Nº 488

13-01-2010 Se compra a Importadora Ortega con factura Nº001-002- 0000239

a crédito el valor de 262,68 $ más IVA, según Orden de Compra

Nº 13.

13-01-2010 Se solicita material a bodega para la obra en Portovelo

13-01-2010 Se cancela por alimentación a Restaurant Terminal Terrestre en

efectivo el valor de $15.00, nos entregan Nota de venta Nº001-001-

0001673

13-01-2010 Se adquiere a crédito a Aceros del Sur con factura Nº 001-001

0134988 el valor de $58,50 más IVA, según Orden de Compra Nº

14.

13-01-2010 Se solicita a Bodega material para la orden de Producción Nº 004.

14-01-2010 Se realiza la aplicación de tasa predeterminada en la O.P.301

14-01-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.301

14-01-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.301

14-01-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.301

14-01-2010 Se solicita a Bodega material para la orden de Producción Nº 005.

14-02-2010 Se adquiere crédito Aceros del Sur con factura Nº 001-001

0134875 el valor de $ 3,73 más IVA, según Orden de Compra 14.

14-01-2010 Se concede un anticipo de sueldo al Sr. Marco Cortez de $60.00

con cheque Nº 532

15/01/2010 Se adquiere a la Casa de Perno con factura Nº 001-001- 026851 el

valor de $ 100,27 más IVA, según Orden de Compra Nº 15

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107

15-01-2010 Se realiza el pago pendiente al IESS por el mes de noviembre del

2009 y se cancela una multa de $7.87 MÁS $153.85 por aporte

Individual, Aporte Patronal $199.93 con cheque Nº 540

15-01-2010 Se concede un anticipo de sueldo al Sr. Marco Cortez por $40.00,

Al señor Marlon Armijos $ 60.00con cheque Nº 543

15-01-2010 El Ing. Eduardo Ruiz (PNSC) nos solicita la elaboración de un

ropero.

15-01-2010 Se realiza el retiro de banco por $838.00 con cheque Nº 539 para

pago mano de obro directa Obra en Portovelo

15-01-2010 Se realiza el retiro del banco con cheque Nº541 para pago de

factura Nº 001-001- 0023456 por compra de material pétreo

$200.00

15-01-2010 Se adquiera crédito Aceros del Sur factura Nº001-001- 0134949 el

valor de $6,08 más IVA, según Orden de Compra Nº 17.

16-01-2010 Se solicita a Bodega material para la orden de Producción Nº 006.

16-01-2010 Se adquiere Suministros de Limpieza a Puerta del Sol con factura

Nº001-001- 012724 en efectivo por el valor de $ 2,32 más IVA.

18-01-2010 Se adquiere a Feinsa con factura Nº 001-001- 002715 por el valor

de $21,60 más IVA, según Orden de Compra Nº 16, se cancela con

cheque N 545

18-01-2010 Se adquiere a Dipac con cheque N º546 nos entregan la factura

Nº015-002- 0033838 por el valor de $101,05, según Orden de

Compra Nº 18

18/01/2010 Se contrata a Imprenta Rivera la elaboración de 4 talonarios con

factura Nº 001-001- 000004 a $ 4.50 C/U

18-01-2010 Se cancela a Aceros del Sur la deuda pendiente al 31 de diciembre

del 2010 $210.31 con cheque Nº 489

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108

18-01-2010 El Ing. Eduardo Punín Correa nos solicita la elaboración de 37

placas de 4mm de 20*20 y 5 placas de 6mm de 20*20

18-01-2010 Se realiza la aplicación de tasa predeterminada en la O.P.005

18-01-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.005

18-01-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.005

18-01-2010 Se solicita a Bodega material Para O.P 007:

19-01-2010 Se cancela a Aceros del Sur la deuda pendiente al 31 de diciembre

del 2010$213.71 con cheque Nº 490

19/01/2010 Nos hacen la transferencia a la cuenta del banco Bolivariano por

el valor de $2485.18 Municipio de Portovelo por anticipo de obra.

19-01-2010 Se compra material para arreglo de oficina Electros en efectivo y

nos entregan la factura Nº 002-001- 111873 el valor de $15,44.

19-01- 2010 Se cancela en efectivo por envió de encomienda a Cooperativa

Interprovincial T.A.C el valor de $1.50, nos entregan la factura Nº

001-001- 1036672

19/01/2010 Se adquiere a material para arreglo de oficina, a crédito a Electros

con factura Nº002-001- 112156 por el valor de $ 66,96 más IVA.

20-01-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.005

20-01-2010 Se entrega la obra al Arquitecto Joel López y nos cancela el saldo

de $290 se entrega la factura Nº 001-001 - 00136

20-01-2010 El señor Carlos Medina Solicita lo construcción de 2 puertas

enrollables y 1 ventana enrollable y nos entrega un anticipo de

$360.00

20-01-2010 Pc construcciones nos cancela la deuda pendiente al 31 de

diciembre del 2010 en efectivo $100.00

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20-01-2010 Se realiza el depósito de efectivo $750.00 en la cuenta del Banco

Bolivariano

20-01-2010 Se adquiere en efectivo a Ferretería C.J. Con factura Nº 001-001-

0001015 por el valor de $6,57, según Orden de Compra Nº 21.

20/01/2010 Se solicita a bodega material para la obra en Portovelo.

20-01-2010 Se realiza un retiro de efectivo del banco por el valor de 616.18

con cheque Nº 547. Para Caja $81.61, y para cancelar una cuota

de otras cuentas por Pagar $373.37. Se deposito el valor de

$162.00 en la Cooperativa la Fortuna.

20-01-2010 Se realiza el depósito de $162 en la Cta. de la Cooperativa la

Fortuna

20-01-2010 Se cancela por alimentación el valor de $ 3.50 con nota de venta

simple en efectivo

20-01-2010 Se contrata a Aceros del Sur para realice reparación de

maquinaria, nos entregan factura Nº001-001- 0135036 a crédito por

el valor de 98.22 más IVA

20-01-2010 Se adquiere a crédito a “DIREL” con factura Nº002-001- 006153

por el valor de $ 4131,47 más IVA, según Orden de Compra Nº 21.

20-01-2010 Se registra el arriendo mes de Enero del 2010 por pagar Ing.

Eduardo Punín con factura Nº001-001- 266

20-01-2010 Se solicita a Bodega material obra en Proceso Portovelo

21-01-2010 Se realiza el retiro de $1000.00 de la cooperativa la Fortuna para

cancelar por transporte de material para la obra de Portovelo.

21-01-2010 Se adquiere a crédito a Aceros del Sur con factura Nº 001-001-

0135101 por el valor de $249,18, según Orden de Compra Nº 22

21-01-2010 Se solicita a bodega material para la O.P Nº 008:

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110

1-01-2010 Se realiza la cancelación de una parte de otras cuentas por pagar

con retiro de la Cooperativa la Fortuna con Papeleta Nº 000178 el

valor de $161.39

21-01-2010 El señor Bolívar López solicita la elaboración de lo siguiente: 1

puerta enrollable con tapa rollo, 1 ventana con tapa rollo, 1

ventana de aluminio

21-01-2010 La señora Magaly Serrano Nos cancela la deuda pendiente al 31 de

diciembre del 201 por $ 61.05

21-01-2010 Se realiza el depósito de efectivo en el Banco Bolivariano por $

61.05

22-01-2010 Se cancela en efectivo a Servicentro Montesinos por reparación de

taladro el valor de $ 11.61 más IVA con factura Nº001-001-

00346

22-01-2010 Se cancela al Señor Hernán Aucapaña por servicio ocasional el

valor de $8.00 en efectivo para arreglo de fábrica también se

compra almuerzos por el valor de $10.00 y Por peaje$1.00

22-01-2010 Se realiza el retiro de efectivo del banco con cheque Nº549para

comprar varios materiales obra en Portovelo por el valor de

1803.00

22-01-2010 Se adquiere a crédito a Alúmina y nos entregan factura Nº 001-001-

026428 – 026402 por el valor de $38,08, según Orden de Compra

Nº 24

22-01-2010 Se adquiere en efectivo a Decomaderas con factura Nº 002-003-

0083802 por valor de $ 37,03 material para arreglo de galpón

fábrica.

22-01-2010 Se cancela en efectivo por alimentación el valor de $13,75 con

liquidación de compra Nº 001-001- 000036

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22-01-2010 Se compra en efectivo a Distribuidora Delgado con factura Nº 001-

001- 0020427 por el valor de $ 6,05, según Orden de Compra Nº

23.

22-01-2010 Se adquiere en efectivo a Electros con factura Nº 002-001- 112044

por el valor de $ 3,57 más IVA.

22-01-2010 Se realiza el retiro de efectivo del banco Bolivariano $300.69 con

cheque Nº 550 para conceder anticipos de Sueldos a Marco Cortez

$50 a Tony Piedra $20.00, cancelar por transporte de material a la

Sra. Nimia Aguilar con factura Nº 345 el valor de $220.00 en

efectivo. Y en caja el valor de $12.89

22-01-2010 Se solicita a bodega material para la O.P 009:

23-01-2010 Se realiza la aplicación de tasa predeterminada en la O.P.006

23-01-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.006

23-01-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.006

23-01-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.006

23-01-2010 Se entrega la Obra al Ing Eduardo Ruiz y nos solicita crédito de 30

días para el pago de la obra por el Valor de $150.00 más IVA se

enterca factura Nº 001-001- 137

25-01-2010 Se cancela a Aceros del Sur la deuda pendiente al 31 de diciembre

del 2010 $305.25con cheque Nº 491

25-02-2010 El señor Vicente Loayza nos solicita la instalación de dos motores

tipo cremoyera apoyado al piso puerta corrediza.

25-01-2010 Se adquiere a Ferretería Espinoza con cheque N 552 la factura Nº

001-001- 0049944, según Orden de Compra Nº 25, se cancela por

trasporte el valor de $5.17 a Tame

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112

25-01-2010 Se entrega la obra al Dr. Roberto Punín y también nos cancela

una deuda pendiente al 31 de diciembre 2009 $ 100.32

25-01-2010 Se realiza el respectivo depósito de efectivo a la cuenta del banco

Bolivariano por $ 100.32

25-01-2010 Se compra a Gasolinera El Castillo con factura Nº 001-001-

0119424 por el valor de $ 4,46 se cancela en efectivo.

25-01-2010 El señor Gabriel García solicita la elaboración de 7 placas de4mm

de 20*20

25-01-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P007

25-01-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.007

25-01-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.007

25-01-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.007

25-01-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.007

25-01-2010 Se entrega la O.P007 al Ing. Milton Punín Correa y nos solicita

plazo de 30 días para realizar un solo pago

26/01/2010 Se adquiere a SUPRINSA con factura Nº 002-002- 0026180 los

por el valor de $ 227,78 más IVA, según Orden de Compra Nº 26,

Se cancela con cheque n 552

26-01-2010 Se cancela la deuda pendiente al 31 diciembre del 2010 a Aceros

del Sur con cheque Nº 515 por el valor de $ 56.9, a Coop.

Transporte Vencedores del Valle con cheque Nº 544 por el valor de

29.70 y al Sr- Alvarado Segundo con cheque Nº 551 por el valor

de $657.79

27-01-2010 Se cancela el impuesto por predio Urbano fábrica el valor de

$151.78 con cheque Nº 554

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27-01-2010 Se cancela la deuda a La Cámara de Comercio de Loja con cheque

Nº 525 por el valor de $144.30

27-01-2010 Se entrega un anticipo a Cuviec para realizar compra materia prima

por el valor de $430.00 con cheque Nº553

27-01-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P008

27-01-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.008

27-01-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.008

27-01-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.008

27-01-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.008

27-01-2010 Se entrega la O.P 008 al señor Carlos Medina y nos cancela el

saldo de la cuenta y se entregarla factura Nº 000138 y nos solicita

10 días para la cancelación del saldo $ 430 más IVA

27-01-2010 Se deposita en banco Bolivariano la venta del día $524.80

27-01-2010 Se solicita a bodega material para la elaboración de la O.P 0010

28-01-2010 Se adquiere a crédito a Comercial MACRISLI y nos entregan la

factura Nº 001-001- 001577 por el valor de $64,93 más IVA, según

Orden de Compra Nº 27.

29-01-2010 Se adquiere a crédito a Multidistribuciones las siguientes compras y

nos entregan la factura Nº 001-001- 005779, el valor de $86,88,

según Orden de Compra Nº 27.

29-01-2010 Se cobro la deuda pendiente por transporte al Ingenio Monterrey y

Azucarera Lojana Cía. por el valor de $ 90.00 (inventario inicial)

29-01-2010 Se realiza el depósito de efectivo en la cuenta del banco

Bolivariano $90.00

29-01-2010 Se cancela la deuda pendiente a Amavi por el valor de $143.21 con

cheque 524

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29-01-2010 Se concede un adelanto de Sueldo al Sr Tony Piedra por el valor de

$160.00 con cheque Nº 558

30-01-2010 Se compra a crédito a Comercial San Vicente nos entregan la

factura Nº 001-001- 0007791-0007790, por el valor de $ 1119,91

los siguientes materiales para adecuación del galpón de aluminio

30-01-2010 Se solicita a bodega material para la obra de Portovelo

31-01-2010 El Sr. Vicente Loayza nos cancela en efectivo por los servicios

prestados y la venta de dos motores tipo Cremoyera con brazos y

sin brazos el valor de $530.00 más IVA con factura Nº001- 001-

00139 nos deposita en la cta. del banco Bolivariano

31-01-2010 Se realiza el depósito de efectivo en la cuenta del banco

Bolivariano por $593.60

31-01-2010 Se compra a crédito a Gasolinera Abendaño Briseño CIA Ltda.

nos entregan la factura Nº 002- 001- 003469 por el valor de $

188,50. Según Orden Compra Nº 29

31-01-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P010

31-01-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.010

31-01-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.010

31-01-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.010

31-01-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.010

31-01-2010 Se entrega la O.P 010 al Ing. Gabriel García y nos cancela en

efectivo el valor de $158.48 mas IVA, se entrega la factura Nº

001-001-000140

31-01-2010 Se cancela la deuda a la Sra. Rosa Elena Palma $262.63, por mano

de obra arreglo de galpón para aluminio se cancela 879.06, al Sr

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Enrique Ortega Pablo $224.40 por compra de varios $63.91.00 con

retiro Nº 00151947 de la cooperativa la Fortuna

31-01-2010 Registro de nómina de fábrica por el mes de enero del 2010 por

Personal de Fábrica y Administrativos

MAESTRO 1 $240 BÁSICO MÁS BONO DE ALIMENTACIÓN

Y TRANSPORTE $247.50 MÁS BENEFICIOS DE LEY

MAESTRO 2 $240 BÁSICO MÁS BONO DE ALIMENTACIÓN

Y TRANSPORTE $247.50 MÁS BENEFICIOS DE LEY

OPERARIO 1 $240.OO BÁSICO MÁS BONO DE

ALIMENTACIÓN $41.50 Y BENEFICIOS DE LEY

OPERARIO 1 $240.00 BÁSICO MÁS BENEFICIOS DE LEY.

CONTADORA $ 240.00 BÁSICO MÁS BENEFICIOS DE LEY

GERENTE GENERAL $1000 BÁSICO MÁS BENEFICIOS DE

LEY

MENSAJERO $240.00 BÁSICO MÁS BENEFICIOS DE LEY

CHOFER $240 BÁSICO MÁS BONO DE ALIMENTACIÓN Y

TRANSPORTE $44.50 MÁS BENEFICIOS DE LEY

31-01-2010 SE registra las Obligaciones con el SRI mes de enero.

31-01-2010 Intereses generados en libreta ahorro Cooperativa la Fortuna $

2.74

31-01-2010 Se registra Notas de Debito:

Cooperativa la fortuna

Mantenimiento de Libreta por el valor de $1.00

Banco Bolivariano

Costo de servicio $1.75

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Emisión de Chequera $ 30.00

Certificaciones bancarias $2.65

Emisión de estado de cuenta $1.66.

31/01/2010 Se entrega un anticipo a Kuviec para compra de Material por el

valor 430.00 cheque Nº 553

01/02/2010 El Sr. Carlos Medina nos cancela el saldo de la Obra por $524.80

en efectivo

01-02-2010 Se solicita material a bodega para OP. 009

01-02-2010 El señor Gabriel García nos solicita la elaboración de:

4 cuadrado de 100 de alto por 2.90 de ancho

4 columnas de 100 de alto por 0.80 de ancho

6 cajas de 100 de largo por 6 metros

2 cajas de .80 de largo por 6 metros

4 placas de 20 x20 (todas pintadas)

01-02-2010 El Ingeniero Milton Punín Correa nos solicita la elaboración de 5

puertas de Tol

01-02-2010 Se cancela a Electros la factura Nº 001- 001- 112156 con cheque

N555 del banco Bolivariano el valor de $74.33

01-02-2010 Se contrata a Importaciones R.E el arrendamiento de Frecuencia

de uso comunal del mes de febrero por el valor de $40 más 4 sellos

de autorizado Senatel 2010 por el valor de $ 4.00 C/U más IVA.

Nos entregan la factura Nº 001- 001- 003825.

02-02-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P009

02-02-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.009

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02-02-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.009

02-02-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.009

02-02-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.009

02-02-2010 Se entrega la orden de Producción Nº 009 al Señor Bolívar López

y nos cancela en efectivo el valor de $ 630.00 más IVA con factura

Nº001-001- 00142

02-02-2010 Se realiza el depósito de efectivo por la venta en la cuenta del

Banco Bolivariano$705.60

02-02-2010 Se compra a crédito a Aceros del Sur y nos entregan factura

Nº001-001- 0135493 por el valor de $108,68 más IV, según Orden

de Compra Nº 32.

02-02-2010 Se adquiere a Prisvaland S.A con cheque N 615 nos entregan la

factura Nº 001-001- 003323 por el valor de $79,50, según Orden de

Compra Nº 31.

02-02-2010 Se realiza las siguientes pagos en efectivo por varios conceptos

con notas de venta simple: Transporte $ 1.50, Peaje $1.00, Llamada

Telefónica $ 0.15, Compra de Gasolina $2.00 Copia de Llave

$ 0.80

02-02-2010 Se contrata los servicios de Servicio Técnico Electro Melca con

factura Nº 001-001- 000162 por arreglo de taladros por el valor de

$ $71.43 mas IVA se cancela con cheque Nº 566

02-02-2010 Se realiza el retiro por el valor de $60.00 con cheque Nº 572 para

caja general

02-02-2010 Se compra a Unimax con nota de débito Nª 001-001- 00163

Cooperativa la Fortuna y nos entrega una nota de venta Nº 001-

001- 0026582, según Orden de Compra Nº 33.

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02-02-2010 Se cancela en efectivo al Sr. Guido Bustos con factura Nº 001-001-

000160 por arreglo de placa para tonos por el valor de $ 35.74

más IVA se cancela con cheque N 560

02-02-2010 Se cancela por reparación de soldadora al Sr, Jorge Sarmiento y

con liquidación de servicios Nº 001-001- 00023 con cheque Nº

565 por el valor de $130.00

02-02-2010 Se realiza el retiro de $100,00 con cheque Nº 561 para pago mano

obra trabajados Portovelo

02-02-2010 Se compra a crédito a Aceros del Sur y nos entregan la factura Nº

001-001- 013565 por el valor de $ 518,91, según Orden de

Compra Nº 32.

02-02-2010 Se solicita material a bodega para la O.P.0011

02-02-2010 Se solicita material a bodega para la O.P.0012:

03-02-2010 Se cancela la deuda al 31 de diciembre al Ing. Punín Burneo

Eduardo con cheque Nº 542 el valor de $90.00 y a

Multidistriciones por el valor de $138.64 con cheque Nº 559

03-02-2010 El Municipio de Portovelo nos hace la transferencia a la cta. del

Banco Bolivariano por el valor de $3000.00 por anticipo de la Obra

Canal de Portovelo.

03-02-2010 Se realizo mantenimiento de puertas del Edificio de la Alianza

Francesa, y se nos cancela el valor de $150 .00 incluido el IVA en

efectivo S/f 001- 001- 00144

04-02-2010 El señor Germán Coronel nos solicita la Elaboración de 1 puerta

enrollable sin tapa rollo y nos entrega un anticipo de $100.00

04-02-2010 La Sra. Narcisa Quito nos solicita la elaboración de 1 puerta

enrollable sin tapa rollo y nos entrega un anticipo de$100.00 en

efectivo

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04-02-2010 Se cancela a Aceros del Sur la factura Nº 001-001-0135036 con

cheque Nº 606 $108.05, con cheque 530 $113.32 la factura Nº 001-

001- 00134669 y a Importaciones R.E la factura Nº 001- 001

003758 con cheque Nº 514 $ 40.64

04-02-2010 Se cancela por transporte de material a Tame el valor de $3.68 nos

entregan la factura N º 014 006- 0125514

04-02-2010 El Ing. Miguel Aldean Nos cancela con cheque Nº758 el valor de

$1011.00 por la obra entregado Nº 001

04-02-2010 El ingeniero Ramiro Jiménez nos solicita la elaboración de 2

puertas de vidrio templado de 2 hojas con cierre puerta hidráulica

de 180º

2 puertas de aluminio de 6mm más madera con cierre de puertas

hidráulica de 180º

8 ventas de aluminio con vidrio de 4mm

15 mamparas de aluminio con vidrio esmerilado 4mm y madera y

nos entrega un anticipo de $3500.00 en efectivo

04-02-2010 Se realiza el depósito en el banco Bolivariano del efectivo existente

en Caja $3700.00

04-02-2010 Se solicita material a bodega para la O.P.0013:

04-02-2010 Se solicita material a bodega para la O.P.0014:

05-02-2010 Se cancela una deuda pendiente a Aceros del Sur por el valor $

551.24 con cheque Nº 516

05-02-2010 Se contrata al Ing. Eduardo Punín para transportar materiales

diversos para obra Portovelo nos entrega la factura Nº 001- 001-

745 por el valor de $ 492.13

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05-02-2010 Se entrega a los Señores Marco Cortez, Marlon para el valor de

$11.25 c/u para alimentación en Chuquiribamba.

05-02-2010 Se adquiere materiales a Alúmina con factura Nº 001-001- 026706

por el valor de $ más IVA.

05-02-2010 Se compra a crédito a Tecnografía con fact. Nº001-001- 0001860

por el valor de $ 26,78, según Orden de Compra Nº lo siguiente:

5 LIBRETINES COMPROB. DE RETENCIÓN A$ 5.3575 C/U

05-02-2010 Se cancela al SRI las obligaciones del mes de octubre del 2009 con

cheque N 573 por el valor $215.57 más 16.60 por multa y 1$ por

comisión bancaria.

05-02-2010 Se cancela mano de obra orden de producción Portovelo Por el

valor de $627.40 con cheque Nº 575 al Ing Cabrera Luis.

05-02-2010 Se entrega Viáticos a trabajadores para viaje a Portovelo por $20

para peaje 2.50 también se entrega un anticipo de sueldo al sr.

Edgar Brito por el valor de $20. Con cheque Nº 576.

05-02-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0011

05-02-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0011

05-02-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0011

05-02-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.011

05-02-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0011

05-02-2010 Se entrega la orden de Producción Nº 0011 al Señor Gabriel

García y nos solicita plazo de 30 días para la cancelación por el

valor de $1250,00 más IVA con factura Nº 001-001- 00145

06-02-2010 Se compra a crédito a Direl con factura Nº 001-001- 008310 por el

valor de $274,66 más IVA, según Orden de Compra Nº 35.

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06-02-2010 Se compra a crédito material (bloque) al señor Uchuari Javier con

factura Nº 001-001- 00159 por el valor de $49.60 para arreglo de

galpón aluminio

06-02-2010 El Sr. Jorge Rojas nos solicita la elaboración de: 2 puertas vidrio

templado,

2 puertas de aluminio, 8 ventanas de aluminio, 15 mamparas de

aluminio

08-02-2010 Se adquiere materiales a Alúmina con factura Nº 001-001-

026747, por el valor de 89,82 se cancela con cheque Nº 589, según

Orden de Compra Nº 36.

08-02-20010 Se cancela la factura a Importadora Ortega Nº 001-006-

0000231con cheque 527 por el valor de $ 281.88

08-02-2010 Se adquiere en efectivo a Alúmina con factura Nº 001-001-

026761 por el valor de $ 5,13, según Orden de Compra Nº 36.

08-02-2010 Se compra a Ferro Torre (CE) con factura N 001- 001- 0077694 y

se cancela con cheque N 586 $178.39 y en efectivo$1.61p por

envío de material, según Orden de Compra Nº37.

08-02-2010 Se cancela el arriendo de oficinas por el mes de febrero con cheque

N 641 y nos entregan la factura Nº 001-001- 000540. También se

registra el arriendo de Galpón mes de enero del 2010 por el valor

de 150.00 mas IVA al Ing. Eduardo Punín Burneo nos entrega la

factura Nº 001-001- 00265

08-02-2010 Se cancela la nomina al personal de planta correspondiente al mes

de enero al Maestro Kelvin Rueda con cheque Nº 581 ($465.06) al

Ing. Luis Cabrera con cheque Nº 579 ($500.02) Maestro Marco

Costes (275.06) con cheque Nº582, al chofer Brito Edgar $262.06

con cheque Nº 583, Piedra Tony $177.56 con cheque Nº 584,

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Richard Espinosa $217.56.00 con cheque Nº 585, Armijos Marlon

$99.06 con cheque Nº 592

08-02-2010 Se compra crédito a Aceros del Sur nos entregan la factura Nº 001-

001.0135638 por el valor de 73,73, según Orden de Compra Nº 38.

08-02-2010 Se cancela a Prisvaland S.A la factura Nº 001-001- 003194 con

cheque Nº 587 por el valor de $70.59

08-02-2010 Se realiza un retiro con cheque Nº 580 por el valor de 100 para

varios gastos obra Portovelo.

08-02-2010 Se cancela al Sr. William Contento la deuda pendiente por el valor

de $22.20 se cancela con cheque Nº 526, también se cancela a

Kolorkit la factura Nº001-001 002778 con cheque Nº 562 y la

deuda pendiente al de diciembre por el valor de $43.60

08-02-2010 Se adquiere a Alúmina con facturas Nº 001-001- 026780 - 026825

por el valor de 475,02, según Orden de Compra Nº 39.

08-02-2010 Se solicita Material a Bodega para la OP. 0015.

10-02-2010 Se cancela a Importadora Ortega la Factura Nº 003586 por el valor

de $54.26 con cheque Nº 536

11-02-2010 Se compra en efectivo a Decomaderas con factura Nº 002-003-

0091117 por el valor de 4,82, según Orden de Compra Nº 40.

11-02-2010 Se cancela por servicios ocasionales al Señor Hernán Aucapiña el

valor de $90.00 con cheque Nº 591 para arreglo galpón.

11-02-2010 El Ing. Roberto Punín Nos cancela el saldo de la deuda por el valor

de738.50 en efectivo.

11-02-2010 Se deposito el efectivo del día en la cuenta de la Cooperativa de

ahorro y crédito la Fortuna

11-02-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0004

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11-02-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0004

11-02-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0004

11-02-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0004

11-02-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0004

11-02-2010 Se entrega la Obra al Ing. Milton Punín y nos solicita el plazo de 60

días para cancelar

12-02-2010 Se cancela la factura Nº 001-001- 0134675 a Aceros del Sur con

cheque Nº564 por el valor de 81.62

12-02-2010 Se compra a Alúmina con factura Nº 001-001- 026859 se cancela

con cheque Nº 611 por el valor de 101,58, según Orden de Compra

Nº 42.

12-02-2010 Se compra a Comercial San Vicente a crédito con factura Nº 001-

001- 007861 – 007862 por el valor de $ 781,31, según Orden de

Compra Nº 43.

12-02-2010 Se solicita material a Bodega para la obra en Proceso Portovelo

12-02-2010 Se concede un anticipo de sueldo al Maestro Marco Cortez $ 100.

Edgar Brito Chofer$30.00 y Tony Piedra 50 con cheque Nº 593

12-02-2010 Se realiza el pago mano de obra orden de producción Portovelo

por el valor de$943.20 con cheque Nº 594

12-02-2010 El Municipio de Portovelo nos hace la transferencia a la cta. del

Banco Bolivariano por el valor de $1440.61 por anticipo de la Obra

Canal de Portovelo.

12-02-2010 La señora Narcisa Solórzano nos solicita la elaboración de 1 puerta

tipo paneleada y nos entrega un anticipo de 180.00

22-02-2010 Se deposito el anticipo en la Cooperativa la Fortuna

12-02-2010 Se solicita a bodega material para la O.P. 0016

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13-02-2010 Se cancela a Auto-Truck JE por reparación de vehículo el valor de

$ 239.71 más IVA con cheque N 666 y nos entregan la factura

N001-001- 000753.

13-02-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0012

13-02-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0012

13-02-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0012

13-02-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0012

13-02-2010 Se entrega la Obra al Ing. Milton Punín y nos solicita el plazo de 60

días para cancelar

15-02-2010 El señor Nelson Cevallos nos solicita la elaboración de 1 mampara

de aluminio color natural y nos entrega un anticipo de $100.00

15-02-2010 Se realiza el depósito de efectivo en la Cuenta del Banco

Bolivariano $100.00

17/02/2010 Se cancela a Importadores R.E con factura N001-001 003875 por

reparación de PTT de radio PRO3150 se cancela con cheque N

598 el valor de $26.79 mas IVA

17/02/2010 Se compra al Ing. Juan Francisco Loaiza con liquidación de

servicios Nº 001-001- 0000040 lo siguiente: 1 REMOLQUE A $

180.00 se cancela con cheque N 596

17-02-2010 Se compra a crédito a Aceros del Sur con factura Nº 001-001-

0135918 por el valor de $ 48,32, según Orden de Compra Nº 37.

17-02-2010 Se compra a Electros con factura Nº 002-001- 113022 en efectivo

por el valor de 15,18, según Orden de Compra Nº 43.

17-02-2010 Se compra a crédito a Alúmina y nos entregan la factura Nº 001-

001- 026911 por el valor de 23,23, según Orden de Compra Nº 44.

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17-02-2010 Se cancela a Gasolinera Avendaño Briseño CIA Ltda. con

cheque N 612 la factura Nº 001-001- 003469 el valor de $209.23

17-02-2010 Se cancela al señor Vicente Granda por servicios ocasionales en

obra Portovelo el valor de$19.00 con cheque Nº 597 y al Señor

Julio López el valor de $101.50 con cheque Nº 599 con

Liquidación de Compra Nº001-001- 00152

17/02/2010 Se contrata los servicios del señor Enrique Ramiro para realizar

mantenimiento de computador y se le cancela el valor de $30.00

mas IVA con factura N 001-001-00123 con dinero de la

cooperativa la Fortuna Nº 000034

17-02-2010 Se solicita material a Bodega para la OP.0017:

17-02-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0013

17-02-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0013

17-02-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0013

17-02-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0013

1702-2010 Se entrega la Obra al SR. Germán Coronel y nos cancela el Saldo

en efectivo$ $225.00con factura Nº 001-001- 00151

17-02-2010 Se Realiza el depósito de efectivo en la cuenta del Banco Boliviano

$225.00

18-02-2010 Se realiza la cancelación de otro abono de otras cuentas por pagar

con retiro de la Cooperativa la Fortuna con Papeleta Nº 000369 el

valor de $161.00

18-02-2010 La señora Sandra Martínez nos solicita la elaboración de 1cubre

candado.

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18-02-2010 Se cancela a Aceros del Sur la factura Nº 001-001- 0134823 con

cheque N 569 (370.44) a Importadora Ortega la factura Nº 002-

003-000239 por el valor de 291.69 con cheque Nº 583

18-02-2010 Se compra a crédito a DIREL con factura Nº 001-004- 0006742

por el valor de $ 190,08, según Orden de Compra Nº 45

18-02/2010 Se solicita material a bodega para la obra en Proceso Portovelo

18-02-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0014

18-02-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0014

18-02-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0014

18-02-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0014

18-02-2010 Se entrega la Obra a la Sra. Narcisa Quito Y nos solicita el plazo de

15 días para realizar el saldo del pago

19-02-2010 Se compra crédito alúmina, nos entrega la factura Nº 001-001-

26942 por el valor de $ 22,86 más IVA, según Orden de Compra

Nº 46.

19-02-2010 Se solicita material a Bodega para la O.P.0018

20-02-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0016

20-02-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0016

20-02-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0016

20-02-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0016

20-02-2010 Se entrega la Obra a la Sra. Narcisa Quito Y nos solicita el plazo de

8 días para realizar el saldo del pago y nos solicita la elaboración

otra puerta paneleada

22/02/2010 Se concede un anticipo de sueldo al Señor Marlon Medina $

90.00 por el mes de febrero con cheque N 617

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22-02-2010 Se compra a Aceros del Sur a crédito con factura Nº 001-001-

0136034 – 0136036 por el valor de 164,95 más IVA, según Orden

de Compra Nº 47.

22-02-2010 Se cancela los servicios ocasionales al señor Luis Puchaicela por

realizar obra en Portovelo con liquidación de compra Nº 001- 001-

000153 por el valor de $ 53 se cancela con cheque Nº 605.

22-02-2010 Se cancela por compra de material bloque para la orden de

producción Portovelo el valor de $100.00 con cheque Nº 618 con

liquidación de compra Nº 001-001- 00154 al señor Luis Cuenca

22-02-2010 El Ing. Milton Punín nos cancela parte de la obra realizada y cuanta

pendiente al 31 de diciembre el valor de $5100.00 se los deposita

en el banco Bolivariano.

20-02-2010 Se cancela la factura de Direl Nº 001-004- 006153 con cheque N

548 por el valor de $4585.94

22-02-2010 Se solicita material a Bodega para la O.P 0019

23-02-2010 Se compra a crédito a alúmina y nos entregan la factura Nº 001-

001- 027014-027019 -027018 por el valor de 80,74 más IVA,

según Orden de Compra Nº 48.

23-02-2010 Se cancela a ComputecTennology con factura Nº 001-001

0001905 en efectivo por servicios de copias el valor de $3.56 más

IVA.

23-02-2010 Se adquiere a crédito a Aceros del Sur y nos entregan la factura Nº

001-001- 0136089 por el valor de $32,32 más IVA, según Orden

de Compra Nº 49.

23-02-2010 Se entrega un anticipo de sueldo al Señor Marco Cortez por $40.00

con cheque Nº 604

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23-02-2010 Se cancela por servicios ocasionales el valor de $41.00 al señor

Chiriboga Maximiliano en efectivo para arreglo de galpón fábrica

con liquidación de compra Nº 001-001- 000158

23-02-2010 Se cancela al señor Uchuari Xavier la compra de bloque $50.0 en

efectivo con liquidación de compra Nº 001-001- 000159.

23-02-2010 El Municipio de Portovelo nos hace la transferencia a la cta. del

Banco Bolivariano por el valor de $1500.00 por anticipo de la Obra

Canal de Portovelo.

23-02-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0017

23-02-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0017

23-02-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0017

23-02-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0016

23-02-2010 Se entrega la Obra a la Obra al Sr. Nelson Cevallos y nos solicita

el plazo de 20 días para realizar el pago del saldo

23-02-2010 Se adquiere a Crédito a Multidistribuciones con factura Nº002-

001- 006217 por el valor de $ 43,92 más IVA, según Orden de

Compra Nº 57.

24/02/2010 Se solicita material a bodega para la Op.0015

24-02-2010 Se realiza el mantenimiento de puerta al Sr. Fabián Criollo y nos

cancela el valor de $50.00 más IVA se entrega factura Nº 001-001-

00159

24-02-2010 Se deposito el efectivo existente en caja $50.00 en la cuenta del

Banco Bolivariano

24-02-2010 Se adquiere a crédito a Alúmina con factura Nº 001-001- 027045

por el valor de 8, 71 más IVA, según Orden de Compra Nº 48.

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24-02-2010 Se compra a Oro vidrio con Factura Nº 001-001- 00439 con

cheque Nº 630 por el valor de 14,51 más IVA, según Orden de

Compra Nº 51.

25-02-2010 Se compra lubricantes a crédito Ecológica nos entrega la factura

Nº 004-001- 027080 por el valor de $ 17,86.

25-02-2010 Se adquiere a Prisvaland S. A con factura Nº 001-001 -003426 se

cancela con cheque Nº 685 por el valor de $325,22, según Orden

de Compra Nº 52.

26/02/2010 EL ingeniero Gabriel García nos solicita la elaboración de 1

ventana de aluminio color madera con cuadricula por ambos lados,

y el arreglo de una ventana de hierro.

26-02-2010 Se cancela a Aceros del Sur las facturas Nº 001-001- 0134875

0134949-0134988 por el valor de $79.98 más IVA con cheque Nº

570

26-02-2010 Se compra a crédito a Direl con factura Nº 001-004 0006911 por el

valor de $36,94 más IVA, según Orden de Compra Nº 53.

26-02-2010 Se solicita material a bodega para la obra de Portovelo:

26-02-2010 Se compra a crédito a Alúmina con factura Nº 001-001- 0027117-

0027140 por el valor de 109,64 más IVA, según Orden de

Compra Nº 60.

26-02-2010 Se compra a crédito Oro vidrio con factura Nº 001-001- 004424 por

el valor de $ 39,02, más IVA, según Orden de Compra Nº 61.

26-02-2010 Se solicita material a bodega para la O.P0020

26-02-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0018

26-02-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0018

26-02-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0018

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26-02-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0018

26-02-2010 Se entrega la Obra a la Sr. Sandra Martínez y se entrega la factura

N°159, nos cancela en efectivo

26-02-2010 Se compra material pétreo para la obra en Portovelo al Sr. Julio

Díaz con liquidación de Servicios N° 001-001- 000076 el valor de

$676,70 con nota de retiro de la Coop. La Fortuna Nº 0115833

27-02-2010 Se compra en efectivo a Novacasa con factura Nº 001-001-

001892- 001893 – 001890, según Orden de Compra Nº 55, por el

valor de $ 15,05 más IVA y también se paga las facturas Nº 001-

001- 026402-02408 de Alumna $40.90y Ecológica $19.82

28-02-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0019

28-02-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0019

28-02-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0019

28-02-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0019

28-02-2010 Se entrega la Obra a la Sr. Narcisa Solórzano nos solicita el plazo

de 15 días para realizar el pago y se entrega la factura N°160

28-02-2010 Se compra acredito a Gasolinera Abendaño con factura Nº 001-

001- 003534 por el valor de $215,19, según Orden Compra Nº 56.

28/02/2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0020

28-02-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0020

28-02-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0020

28-02-2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0020

28-02-2010 Se entrega la Obra al Ing. Gabriel García nos solicita el plazo de

30 días para realizar el pago y se entrega la factura N° 001-001-

161

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28-02-2010 Registro de nómina de fábrica por el mes de febrero del 2010 por

Personal de Fábrica y Administrativos

MAESTRO 1 $240 BÁSICO MÁS BONO DE ALIMENTACIÓN

Y TRANSPORTE $246 MÁS BENEFICIOS DE LEY

MAESTRO 2 $240 BÁSICO MS BONO DE ALIMENTACIÓN Y

TRANSPORTE $243 MÁS BENEFICIOS DE LEY

MAESTRO aluminio1 $240 BÁSICO MÁS BONO DE

ALIMENTACIÓN Y TRANSPORTE $110,00 MÁS

BENEFICIOS DE LEY

MAESTRO aluminio 2 $240 BÁSICO MÁS BONO DE

ALIMENTACIÓN Y TRANSPORTE $110,00 MÁS

BENEFICIOS DE LEY

OPERARIO 1 $240.OO MÁS BONO DE ALIMENTACIÓN $31

Y BENEFICIOS DE LEY

OPERARIO 1 $240.00 MÁS BENEFICIOS DE LEY.

CONTADORA $ 240.00 SUELDO BÁSICO MÁS BENEFICIOS

DE LEY

GERENTE GENERAL $600 MÁS BENEFICIOS DE LEY

TÉCNICO $600 MÁS BENEFICIOS DE LEY

MENSAJERO $240.00 SUELDO BÁSICO MÁS BENEFICIOS

DE LEY

CHOFER $240 BÁSICO MÁS BONO DE ALIMENTACIÓN Y

TRANSPORTE $94 MÁS BENEFICIOS DE LEY

28-02- 2010 Se registra las Obligaciones con el SRI mes de enero.

28-02-2010 Intereses generados en libreta ahorro Cooperativa la Fortuna $

0.62

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28-02-2010 Nota de debito cooperativa la Fortuna por emisión de estado de

cuenta por el valor de $1.00

28-02-2010 Nota de debito Banco Bolivariano por

Costo de servicio $1.75

Emisión de estado de cuenta $1.66

01-03-2010 La señora Clemencia Castillo nos solicita la elaboración de 2

puertas enrollables y 1 ventana enrollable.

01-03-2010 El señor Carlos Guarnizo nos solicita la elaboración de 1 cubre

candado de 1.46

01-03-2010 El Doctor Roberto Punín nos solicita la elaboración de elaboración

de 3 ventas de aluminio fijas con vidrio de 4mm

18 ventanas corredizas con vidrio claro de 4mm

2 puertas de aluminio

01-03-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0015

01-03-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0015

01-03-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0015

01-03--2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0015

01-03--2010 Se entrega la Obra a Ing. Jorge Rojas nos solicita el plazo de 30

días para realizar el pago y se entrega la factura N° 001- 001- 162

01-03-2010 Se realiza el mantenimiento de ventana de hierro del Ing. Gabriel

García por el valor de $50 con factura N° 001-001- 00163

01-03-2010 Se compra a Crédito a Aceros del Sur con factura Nº 001-001-

0136329 por el valor de 163,59 más IVA, según Orden de Compra

Nº 54.

01/03/2010 Se solicita a bodega material para la obra en Portovelo

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01-03-2010 Se cancela al Ing. Eduardo Punín la cuenta pendiente al 31 de

diciembre del 2010 $80.00 con cheque 623

01-03-2010 Se compra a Crédito Aceros del Sur con factura Nº 001-001-

0136333 por el valor de $ 13,21 más IVA, según Orden de Compra

Nº 58.

01-03-2010 Se contrata a Importaciones R.E la frecuencia de uso comunal de

radio por el mes de marzo del 2010 por el valor de $ 40.00 mas

IVA, nos entregan la factura Nº 001-001-003895

01-03-2010 Se adquiere a crédito a Dipac y nos entrega la factura Nº 015-02-

0035142 por el valor de $ 535,36 más IVA, según Orden de

Compra Nº 59.

01-03-2010 Se cancela a Aceros del Sur la factura Nº 001-001- 0135101- Nº

001-001-013565 - 013565 con cheque Nº N 571-608

01-03-2010 Se concede un anticipo de sueldo mes de marzo al Señor Marco

Cortez por $30 con cheque Nº 621

01-03-2010 Se contrata los servicios de publicidad a Euforia por el valor de

$20.00 mas IVA se cancela con cheque Nº 625 y nos entregan la

factura Nº001-001- 000802

01-03-2010 Se compra crédito a la Casa del Perno con factura Nº 001-001-

027293 por el valor de $24,20 más IVA, según Orden de Compra

Nº 63.

01-03-2010 Se compra a crédito a Aceros del Sur. Con factura Nº001-001-

0136390 por el valor de $104,71 más IVA, según Orden de Compra

Nº 62.

01-03-2010 Se compa a Importadora Cuvacemento con cheque Nº 629 y con

facturas Nº 001-002- 003365-003353-003354 por el valor 3089,00

más IVA, según Orden de Compra Nº 65.

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01-03-2010 Se solicita a bodega material para la O.P0021

01-03-2010 Se solicita a bodega material para la O.P0022

01-03-2010 Se solicita a bodega material para la O.P0023

01-03-2010 Se solicita a bodega material para la O.P0024.

02-03-2010 Se cancelo un abono al Ing. Punín Burneo Eduardo Patricio por el

valor de $2230.28 con cheque Nº 626

02-03-2010 Se compra a crédito Aceros del Sur con factura Nº 001-001-

0136436 por el valor de 8,66 más IVA, según Orden de Compra

Nº 66.

02-03-2010 Se compra en efectivo a Clínica de Motos Erazo con factura Nº

001-001- 0007807 repuestos para la moto por el valor de $5.50

02/03/2010 Se compra a crédito a Alúmina y nos entregan la factura Nº

001.001- 0027162 por el valor de $2,68 más IVA, según Orden de

Compra Nº 67.

03-03-2010 Se cancela a Multidistribuciones con cheque N 613 la factura Nº

001-001 005779 por el valor de $93,09 más IVA

03-03-2010 Se cancela la deuda pendiente a Diario la Hora por el valor de

138.74 con cheque Nº 563

04-03-2010 Se cancela a Comercial MACRISLI con cheque N 557 la factura Nº

001-001-001577

04-03-2010 Se cancela a Aceros del Sur la factura Nº 001-001 0135918 con

cheque N 609

04-03-2010 Se compra a Direl con cheque Nº 652 y nos entregan la factura Nº

001-004 00007037 por el valor de $6,49 más IVA, según Orden de

Compra Nº 69.

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04-03-2010 Se compra a Clínica de Motos Erazo con factura Nº001-001-

0007814 un juego de amortiguadores para mota por un valor de

$23.21 más IVA se cancela con cheque Nº 633

04-03-2010 Se entrega un anticipo de sueldo al Señor Marlon Armijos Por

$90.00 con cheque Nº 632

05/03/2010 Se compra en efectivo a Ferretería “A. Flores” y nos entregan la

factura Nº 001-002- 0007745 por el valor de $ 5,29 más IVA,

según Orden de Compra Nº 70.

05/03/2010 Se adquiere a crédito a Direl con factura Nº 001-001- 0007067

por el valor de $ los 287,09 más IVA, Orden de Compra Nº 71.

05-03-2010 Se compra a Importadora Cuvacemento Cía. Ltda., factura Nº

133201 por el valor de $183.04 más IVA, según Orden de Compra

Nº 74, se paga con cheque Nº 635.

05-03-2010 Se cancela a Imprenta Rivera la factura Nº 001-001-000004 con

cheque Nº 628 por el valor de $18.47

05/03-2010 El Ing. Milton Punín nos cancela por Transporte el valor de

$225.00 con factura Nº 001-001- 00162 y por cuenta por cobrar de

obra: $2531.37 se deposito en la cuenta del Banco Bolivariano

05-03-2010 Se cancela la deuda pendiente al Señor Orellana Teófilo con

cheque 630 por el valor de$54.97

05-03-2010 Se cancela los sueldos pendientes mes de febrero a los operarios Sr

Marlos Armijos $58.56 con cheque Nº 637, Al señor Marco Cortez

$280.56 con cheque Nº638, Edgar Brito $261.56 con cheque Nº

640, Ing Eduardo Ruiz $315.63 con cheque Nº 645, Espinoza

Kelvin$463.56 con cheque Nº 656

05-03-2010 Se cancela Al señor Julio Esparza por servicios ocasionales en

construcción de galpón el valor de $210.20 con cheque Nº 639con

liquidación de compra

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136

05-03-2010 Se adquiere a Importadora Cuvacemento con factura Nº 001-002

003641 y 133503 por el valor de $ 44,28 se cancela con cheque Nº

672, según Orden de Compra Nº 71.

05-03-2010 Se solicita a bodega material para a O.P 0025

05-03-2010 La Sra. Clemencia Castillo nos entrega un anticipo de $200.00 por

la obra

05-03-2010 Se deposito el anticipo en la Cta. De la Cooperativa la Fortuna con

papeleta Nº 00144304

05/03/2011 Se registra pago de servicios básicos de los meses de enero y

febrero en efectivo

Luz $75.29

Agua $24.5

Teléfono$ 30.06

05-03-2010 El señor Ángel Gálvez Nos solicita la elaboración de 1 puerta

enrollable sin tapa rollo y nos entrega un anticipo de $60.00. Se

deposito en la cuenta del Banco Bolivariano

05-03-210 Industrial Grindorsa SA. Nos cancela la deuda y se deposito en la

cuenta del Banco Bolivariano$130.18

05-03-2010 Se cobra la deuda pendiente al Ing. Eduardo Punín por valor de

2230.28 al deposita en la cuenta del banco Bolivariano.

05-03-2010 EL Dr. Roberto Punín nos cancela el saldo de de $738.50 por la

obra Se deposita en la Cooperativa la Fortuna.

06-03-2010 Se cancela la factura Nº 001-001- 008310 a Direl por el valor de $

304.87 con cheque Nº 578

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137

06-03-2010 Se compra a crédito a Aceros del Sur con factura Nº 001-001-

0136581 por el valor de $1,21 más IV, según Orden de Compra Nº

73.

06-03-2010 Se cancela la factura Nº 001-001- 003534 por el valor de $239.30

a Gasolinera Abendaño pago factura Nº 001-004- 0007067 Direl

$287.09 y por transporte se cancela 5.75 con nota de retiro de la

Cooperativa la Fortuna Nº 00164

08-03-2010 Se compra a Distribuidora Bolívar con cheque Nº 677 del Banco

Bolivariano y nos entregan la factura Nº 001-001- 001449 por el

valor de $ 88,40 las siguientes:

1 Taladro Dewolt Dw5085 Sn 17200 A $88.40

08-03-2010 Se realiza el mantenimiento de una puerta enrollable al Señor Beto

Ochoa y nos cancela el valor de $45.00 en efectivo con factura Nº

001-001- 000160

08-03-2010 Se compra a Importadora Cuvacemento Cía. Ltda. con cheque Nº

647 y nos entregan la factura Nº 001-001-003503 por el valor de

$1420,12, según Orden de Compra Nº 75.

08/03/2010 Se compra a crédito a Importadora Cuvacemento Cía. Ltda. y nos

entregan la factura Nº 001-001-003477 por el valor de $ 46.8,

según Orden de Compra Nº 76.

8-03-2010 Se adquiere a Aceros del Sur a crédito con factura Nº 001-001

0136666 por el valor de $ 7.47, según Orden de Compra Nº 77.

08-03-2010 Se cancela a Ing. Milton Eduardo Punín el arriendo de la oficina

por el mes de marzo del 2010 el valor de $200.00 con cheque 641

nos entrega la factura Nº 001-001- 00238

08-03-2010 Se cancela al Sr Tonny Piedra una parte del Sueldo mes de Febrero

de $23.16 y 16.84 por alimentación con cheque Nº 603 $40.00, Se

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138

cancela al Sr. Fabricio Guajala una parte de sueldo del mes de

febrero $80.00 con cheque Nº 636

08-03-2010 Se cancela al Sr. Juan Villana por mano de obra arreglo fábrica. El

valor de $102.05 con nota de debito la Cooperativa la Fortuna Nº

00161

08-03-2010 Nos hacen una transferencia el Municipio de Portovelo por el Valor

de $1500.00 por anticipo de la Obra

08/03/2010 Se concede un anticipo sueldo mes de marzo $150.00 y pago una

parte de sueldo $ 56.00 al Ing Ruiz por el valor de $206.00 con

nota de debito Nº 00160 de la Cooperativa la Fortuna

08-03-2010 Se registra el arriendo de Galpón mes de febrero del 2010 por el

valor de 150.00 mas IVA al Ing. Eduardo Punín Burneo nos entrega

la factura Nº 001-001- 00269

09-03-2010 Se cancela sueldo pendiente mes de febrero al Sr Tonny Piedra con

nota de retiro Nº 00159 de la Cooperativa la Fortuna $144.40

09-03-2010 Se cancela la factura Nº 001-001- 0135493 a Aceros del Sur el

valor de $ 200.55 con cheque Nº 607

09-03-2010 Se compra a crédito a Direl con factura Nº 001-004 -0007148 por el

valor de $ 256,24 más IVA, según Orden de Compra Nº 78.

09-03-2010 Se solicita material a Bodega para arreglo de Galpón

09-03-2010 Se compra a Incoa con cheque Nº 648 y nos entregan la factura Nº

001-001- 0050959 por el valor de $ 261,72 más IVA, según Orden

de Compra Nº 79.

09-03-2010 Se compra a crédito a Dipac con factura Nº 015-002- 0035449 por

el valor de $ 97,75 más IVA, según Orden de Compra Nº 80.

09-03-2010 Se cancela al Señor Vivar la cuenta pendiente por el valor de

$14.80 con cheque Nº 622

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139

09-03-2010 Se solicita a bodega material para la O.P $0023

09-03-2010 Se solicita a bodega material para la O.P0024

10-03-2010 La señora Laura Celi nos solicita la elaboración de 6 ruedas y 6

resortes con 3 ejes.

10-03-2010 El ingeniero Didio Fernández nos solicita l construcción de 3

ventanas corredizas en aluminio, 2 ventanas fijas en aluminio y 2

puertas de baño en aluminio. Y nos entrega un anticipo de $300.00

se deposita en al Cta. de la Cooperativa a Fortuna.

10-03.2010 Se cancela la factura Nº 001-001 - 007861 – 0007862-0007791-

7790 a Comercial San Vicente con cheque Nº 574 $ 2110.35

10-03-2010 Se compra a alúmina con factura Nº 001- 001- 027290 y se cancela

con dinero cuenta Cooperativa la Fortuna por el valor de $ 171,34,

según Orden de Compra Nº 81.

10-03-2010 Se cancela a Cooperativa de Transporte Pesado Cital con factura

Nº 001- 001- 061480 el valor de $ 15.00 por transporte de rollos de

alambre con cheque Nº 659

10-03-2010 El Arq. Gabriel Garzón nos solicita el mantenimiento de una

puerta enrollable

10-03-2010 Se compra a Puinza 7 láminas de fleje a $8.035 c/u con factura

000975 se cancela con nota de retiro Nº 001-001-00165 de la

cooperativa la Fortuna.

10-03-2010 Se vende 7 láminas de Fleje al Sr. Gabriel Garzón a $8.035 y

cambio de láminas y mantenimiento de puerta se cobra el valor

$197.00 con factura Nº 001-001-0161

10-03-2010 Se solicita material para la O.P.Nº26

11-03-2010 Se cancela a la Casa del Perno la factura Nº 001-001-026851 con

cheque Nº 568 del banco Bolivariano

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140

11-03-2010 El señor Bolívar López nos solicita la elaboración de 1 ventana

enrollable, 1 puerta enrollable y 1 ventana fija color natural en

aluminio.

11/03-2010 El señor Juan Pablo André nos solicita la elaboración de:

4 ventanas en aluminio proyéctale

5 ventanas en aluminio corredizas

1 puerta de aluminio

11-03-2010 Se concede un anticipo de sueldo al maestro Fabricio Guajala $50

con nota de retiro de la Cooperativa la Fortuna Nº 00158

11-03-2010 Se solicita material para la O.P Nº 27

12-03-2010 Se entrega un anticipo de sueldo $150.00 y pago una parte de

sueldo mes de febrero Al Ing Eduardo Punín por el valor de $450

con nota de retiro Nº 00168 de la Cooperativa la Fortuna.

12/03/2010 La señora Narcisa Solórzano nos cancela el saldo de la cuenta por

el valor de $320,00 y se deposita en la cta. de la cooperativa la

Fortuna.

12-03-2010 Se cancela a Aceros del Sur la factura Nº 001-001- 0135651 con

cheque N 608 el valor de $ 575.99

12-03-2010 Se cancela a Importaciones RE la factura Nº 001-001-003825 con

cheque Nº 642

12-03-2010 Se compra a Alúmina con factura Nº 001-001- 027319 por el valor

de $ 23,53 más IVA se cancela con cheque Nº 665, según Orden

de Compra Nº 82.

12-03-2010 Se compra a Importadora Cuvacemento con factura Nº 001-001-

003556 por el valor de $ 12,50 más IVA y se cancela con cheque

Nº 660, según Orden de Compra Nº 82.

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141

12-03-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0021

12-03-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0021

12-03-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0021

12-03--2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0021

12-03-2010 Se entrega la O.P Nº0021 A la Sra. Clemencia Castillo y nos

cancela el saldo $ 740 con factura N 001-001- 00164 y se depósito

en la cuenta de la Cooperativa la Fortuna.

13-03-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0022

13-03-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0022

13-03-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0022

13-03--2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0022

13-03-2010 Se entrega la O.P Nª 0022 Al Sr Carlos Guarnizo y nos cancela el

valor de $110.00 con factura Nº 001-001- 00165

13-03-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0025

13-03-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0025

13-03-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0025

13-03--2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0025

13-03-2010 Se entrega la O.P Nª 0025 Al Sr Ángel Gálvez y nos cancela la

diferencia $290 son factura Nº 001-001- 00166

13-03-2010 Se deposito en la Cuenta de la Cooperativa la Fortuna el efectivo

existente en Caja $400.00

13-03-2010 Se entrega un anticipo de sueldo Al Ing Luis Cabrera por $100.00

con nota de retiro Nº 00168 de la cooperativa la fortuna.

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142

13-03-2010 Se compra lubricantes a Taller Automotriz Reina del Cisne con

cheque Nº 663 y nos entregan la factura Nº 001-001- 0002920 por

el valor de $ 15.

13-03-2010 Se cancela a Taller automotriz Reina del Cisne con cheque Nº 662

por chequeo del sistema de combustible y cambio de filtros y nos

entregan la factura Nº 001-001- 0002922 el valor de $15.00

13-03-2010 Se realiza un préstamo a PC Construcciones por $240 cheque Nº

656

13-03-2010 Se entrega un anticipo de sueldo al Maestro Marco Cortez con

cheque Nº 657 por el valor de $50.00

13-03-2010 Se adquiere a crédito a Importadora Cuvacemento con factura Nº

001-002-133503 por el valor de $6,83 más IVA, según Orden de

Compra Nº 88.

13-03-2010 Se adquiere a crédito a Alúmina con factura Nº 001-001- 027403

por el valor den 6,83. según Orden de Compra Nº 91.

13-03-2010 Se adquiere a Incoa con factura Nº 001-001- 0051222 por el valor

de 87,24 más IVA, según Orden de Compra Nº 89 y se paga con

nota de retiro Nº 00172 de la cooperativa la Fortuna.

13/03/2010 Se compra a Importadora Cuvacemento Cía. Ltda. con factura Nº

001-002- 003668, por el valor de $ 86,79 más IVA se cancela con

cheque Nº 680, según Orden de Compra Nº 93.

13-03-2010 Se solicita material a Bodega para la O.P0027

13-03-2010 Se solicita material a Bodega para la O.P0028

15-03-2010 Se adquiere a crédito a Decomaderas con factura Nº 002-001-

0371387 por el valor de $ 25,45 más IVA, según Orden de Compra

Nº 90

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143

15-03-2010 Se cancela por reparación de taladros al Señor Washington Melgar

el valor de 60.50 con cheque Nº 650 con liquidación de compra.

15-03-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0026

15-03-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0026

15-03-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0026

15-03--2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0026

15-03-2010 Se entrega la O.P Nº 0026 a la Sra. Laura Celi con factura Nº 001-

001-00166 y nos cancela el valor de $250.00 se deposita en la Cta.

de la Cooperativa la Fortuna con factura Nº 00167

15-03-2010 Se cancela a alúmina las facturas Nº 001-001- 027290-0027162 por

el valor de $186.89 la diferencia en caja con nota de retiro Nº

00166 de la cooperativa la Fortuna

15-03-2010 Se concede un anticipo de sueldo al Sr Fabricio Guajala con nota

de retiro Nº 00169 e la Cooperativa la Fortuna por el valor de

$80.00

15-03-2010 Se contrata los servicios al Sr. Luis González por arreglo de

camión el valor de $859.70

16-03-2010 Se compra a crédito a Loja Net Cía. Ltda. con factura Nº 001-001-

0010574 por el valor de $ 4,45 más IVA, 1 Perfil Jert Hp Negro 50

Ml A$4.45

16-03-2010 Se compra a crédito a Alúmina con factura Nº 001-001- 027387 por

el valor de $ 4,89 más IVA, según Orden de Compra Nº 95

16-03-2010 Se compra a crédito a Direl Cía. Ltda. con factura Nº 001-004-

0007266-0007296 por el valor de $ 117,35 más IVA, según Orden

de Compra Nº 96.

16-03-2010 Se solicita material a Bodega para la obra de Portovelo:

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17-02-2010 Se cancela por varios costos Orden de producción Portovelo al Ing.

Luis Cabrera el valor de 53.61 con cheque Nº 595

17-03-2010 Se entrega un anticipo a Ecuaglas por el valor de $200.00 con nota

de retiro Nº 00175 de la cooperativa la Fortuna para compra de

materia prima

17-03-2010 Se compra a Importadora Cuvacemento Cía. Ltda. con factura Nº

001-002- 003667-003668, por el valor de $ 326,97 más IVA,

según Orden de Compra Nº 97

17-03-2010 Se compra a Oro vidrio con factura Nº 001-001- 004545 por el

valor de $ 106.06 más IVA y se cancela con cheque Nº 682, según

Orden de Compra Nº 98.

18-03-2010 Se compra a crédito a Alumna con factura Nº 001-001- 027471

por el valor de $ 20 más IVA, según Orden de Compra Nº 99.

18-03-2010 Se compra a Importadora Cuvacemento Cía. Ltda. con factura Nº

001-002- 133663-133759 por el valor de $ 309, 57, según Orden

de Compra Nº 100, se cancela con cheque Nº 687.

18-03-2010 Se compra a crédito a alúmina con factura Nº 001-001- 000089 por

el valor de $ 19,00 más IVA, según Orden de Compra Nº 101

18-03-2010 Se compra a crédito a Importadora Cuvacemento con factura Nº

001-002- 003838 por el valor de $ 210,54 más IVA, según Orden

de Compra Nº 102.

18-03-2010 El señor Jairo Vera nos solicita la elaboración de 1 puerta

enrollable sin tapa rollo

18-03-2010 La señora María Balcázar nos solicita la elaboración de 11

protecciones para ventanas, 1 puerta de metal y 4 ventanas fijas y

10 ventanas corredizas. Y nos entrega un anticipo de $620.00 se

deposita en la Cta. de la Cooperativa la Fortuna.

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18-03-2010 Se realiza un retiro de la Cooperativa la Fortuna con nota de retiro

Nº 00176 por el valor de $37.60 para caja.

18-03-2010 Se compra a crédito a Auto shopping con factura Nº 001-001-

032218 por el valor de $ 15,18 más IVA, 1 bola de remolque Max

para camión por el valor de $15.18

18-03-2010 Se cancela por transporte a Fernando Cabrera González el valor de

52.52 y nos entrega la factura Nº 001-001- 000015 con cheque Nº

667 con liquidación de compra

18-03-2010 Se cancela a Direl la factura Nº 001-004- 0006911 con cheque Nº

651 por el valor de $ 41.00

18-03-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0028

18-03-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0028

18-03-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0028

18-03--2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0028

18-03-2010 Se entrega la O.P Nº 0028 al Sr Bolívar López con factura Nº 001-

001-00169 y nos cancela el valor de $610.00, se deposita en la Cta.

de la Cooperativa la Fortuna

18-03-2010 Se solicita material a bodega para la O.P Nº 0029

19-03-2010 Se compra a crédito a Aceros del Sur con factura Nº 001-001-

0137001 por el valor de $148,60 más IVA, según Orden de Compra

Nº 103 .

19-03-2010 Se cancela a Tecnografic la factura Nº 001-001- 0001860 con

cheque Nº 678 por el valor de $ 28.77.

19-03-2010 Se cancela las obligaciones con el IESS del mes de diciembre con

cheque Nº 664 Aporte individual $178.04 aporte Patronal $231.36

y por multa $13.64

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146

19-03-2210 Se realiza el Retiro por el valor de $1500.00 de la cuenta de la

cooperativa Fortuna para depositar en la cuenta del Banco

Bolivariano

19-03-2010 Se entrega un anticipo de sueldos a Cesar Vivanco por el valor de

$20.00 con nota de retiro Nº 000174 de la cooperativa la Fortuna.

También se entrega un anticipo de sueldos a Byron Rodríguez por

el valor de $65.00 con nota de retiro Nº 000177 de la cooperativa la

Fortuna

19-03-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0027

19-03-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0027

19-03-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0027

19-03--2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0027

19-03-2010 Se entrega la O.P.0027 al Ing. Didio Fernández y nos cancela la

diferencia $85 con factura Nº 000168 se deposita en la Cta. de la

Cooperativa la Fortuna

19-03-2010 Se compra a crédito a Multidistribuciones con factura Nº 002-001-

006746 -006747 por el valor de $ 208,33 más IVA, según Orden de

Compra Nº 104.

19-03-2010 Se adquiere a crédito a Comercial Macrisli con factura Nº 001-

001- 003376 por el valor de $ 13,21, según Orden de Compra Nº

105.

19-03-2010 Se solicita material a bodega para la O.P Nº 0030

20-03-2010 se cancela a Direl la factura Nº 001-004- 0006742 con cheque Nº

610 por el valor de $210.99

20-03-2010 Se compra a Impermeabilizaciones y Pisos con factura Nº 002-001-

0012531 por el valor de $ 3,39 más IVA y se cancela en efectivo,

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147

cemento asfaltico para arreglo de fábrica por el valor de $ 3.39 mas

IVA.

20/03/2010 Se compra a crédito a Ferretería El Austro con factura Nº 001-001-

0000582 por el valor de $2,33 más IVA por material para arreglo

de fábrica:

22-03-2010 Se cancela a Aceros del Sur las facturas Nº 001-001- 00136034 –

0136036 -0136089 con cheque Nº 670 por el valor de $ 183.09 y

$35.88

22-03-2010 Se entrega un anticipo de Sueldo Al Señor Marco Cortez por

$45.00 con nota de retiro Nº 00177

23-03-2010 El Doctor Roberto Punín nos solicita la elaboración de 1 protección

ventana

23-03-2010 El Ingeniero Milton Punín nos solicita la elaboración de 25

ventanas para aulas.

23-03-2010 Se compra a crédito a FC-Multipernos con factura Nº 002-001-

004207-004208-004209, por el valor de $ 891,29 más IVA, según

Orden de Compra Nº 106.

23-03-2010 El Sr. Henry Ruiz (Peluquería) nos cancela $90.00 por

mantenimiento de una puerta enrollable se entrega factura Nº 001-

001- 00169 se deposita en la Cta. de la Cooperativa la Fortuna.

23-03-2010 Se compra a crédito a Aceros del Sur con factura Nº 001-001-

0137195 -0137247 -0137266, según Orden de Compra Nº 107.

24-03-2010 Se realiza el mantenimiento de una puerta enrollable y un cubre

candado a Tventas y nos cancela con cheque de Produbanco el

valor de $190.00 se deposita en la Cta. del banco Bolivariano, se

entrega la factura Nº 001-001- 00170

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148

24-03-2010 Se adquiere a crédito a Direl con factura Nº 001-004- 0007582,

según Orden de Compra Nº 108.

24-03-2010 Se compra a crédito a Comercial Macrisli con factura Nº 001-001-

003505, según Orden de Compra Nº 109.

24-03-2010 Se solicita material a bodega para la O.P 0031

24-03-2010 Se solicita material a bodega para la O.P 0032

25-03-2010 Se cancela a Alúmina las facturas Nº 001-001 027014 con cheque

Nº 627 el valor de $ 86.71

25-03-2010 El Sr. Jorge Chamba nos cancela por el mantenimiento de una

puerta enrollable $150.00 se entrega la Factura Nº 001-001- 00171

se deposita 130.00 en la cooperativa la Fortuna y l diferencia queda

en caja.

25-03-2010 Se entrega un anticipo de Sueldo Al Señor Marco Cortez por

$50.00 con nota de retiro Nº 00180 y un anticipo de Sueldo Alex

Espejo por $17.00 en efectivo

25-03-2010 Se entrega la O.P0029 al señor Jairo Vera y nos cancela el valor

de $280.00 con factura Nº 001-001 00172 se deposita en la Cta.

de la Cooperativa a Fortuna.

26-03-2010 El señor Humberto Ochoa nos solicita la elaboración 4 puertas

enrollables y 1 ventana enrollable.

26-03-2010 Se cancela a alúmina la factura Nº 001-001- 027045 Nº 001-001-

027014 -027019 -027018con cheque Nº 627

26-03-2010 Se compra a crédito a Auto Shopping con factura Nº 001-001-

032505 repuestos para camión por un valor de $46.43 mas IVA.

26-03-2010 Se compra a Clone Computer Shop con factura Nº 001-001-

010692 por el valor de $19,64 más IVA y se cancela con cheque N

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149

686 los siguientes suministros de oficina: 1 cartucho HP 60 negro

y 1audifono omega 662040kb.

26-03-2010 Se compra a Taller de reparación Promanhi con factura Nº 001-

001-0005424 materiales para arreglo de fábrica por el valor de

$7.90 más IVA se cancela con cheque Nº 688

26-03-2010 Se compra a Crédito a Direl con factura Nº 001-004- 007545

material para arreglo tubería de taller por el valor de $ 7.50 más

IVA se cancela con cheque Nº 721

26-03-2010 Se entrega un anticipo de sueldo a maestros aluminio Bayron

$95.00 Fabricio Guajala $155.92 con nota de retiro la Fortuna

26-03-2010 Se compra a crédito a Dipac con factura Nº 015-002- 0036027 por

el valor de $20,51 más IVA, según Orden de Compra Nº 110.

26-03-2010 Se compra a crédito a Aceros del Sur con factura Nº 001-001-

0137364 por el valor de $ 52,60 más IVA, según Orden de Compra

Nº 111.

26-03-2010 Se solicita a bodega material para la O.P.0033

27-03-2010 Se compra a crédito a Prisvaland S.A con factura Nº 001-001-

003524 por el valor de $ 63,60 más IVA, según Orden de Compra

Nº 112.

27-03-2010 Se compra a crédito a Comercial Macrisli con factura Nº 001-001-

003544 por el valor de $13,21 más IVA, según Orden de Compra

Nº 113

27-03-2010 Se compra a crédito a Importadora Cuvacemento con factura Nº

001-002-133851, por el valor de $ 2,14, según Orden de Compra

Nº 114

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150

27-03-2010 Se compra a crédito a Aceros del Sur con factura Nº 001-001-

0137330, por el valor de $ 43,65 más IVA, según Orden de Compra

Nº 115.

27-03-2010 Se entrega un anticipo de Sueldo a Franklin Erazo por el Valor $90

con nota de retiro N 00182de la Cooperativa la Fortuna

29-03-2010 Se cancela Multidistribuciones la factura Nº 002-001- 006217 con

cheque Nº 693

29-03-2010 El Dr. José Quishpe nos cancela por el desmontaje de una puerta

enrollable, el valor de $ 40,00 con fact. Nº 00173 en efectivo

29-03-2010 Se entrega un anticipo de sueldo al Maestro Marco Cortez con

cheque Nº 681 por el valor de $45.00

29-03-2010 El Dr. Roberto Punín cancela la obra por el Valor de $3133.32 se

deposita en la cuenta del banco Bolivariano

29-03-2010 El Ing. Ramiro Jiménez nos cancela un abono por el valor de

2500.00 se deposito en la cuenta del Banco Bolivariano

29-03-2010 Se cancela la planilla del teléfono por el valor de $30.07 cheque Nº

692

29-03-2010 Nos hacen una transferencia el Municipio de Portovelo por el Valor

de $1057.90 por anticipo de la Obra en la cuenta del Banco

Bolivariano

30-03-2010 Se compra a Ecológica con factura Nº 004-001-027718, por el

valor de $ 169,64 más IVA, según Orden de Compra Nº 116.

31-03-2010 Se compra combustible a crédito a Gasolinera Abendaño factura

Nº 001-003-003618 por el valor de $ 134,01 más IVA.

31-03-2010 Se compra a crédito a Ecuaglass con la Factura Nº 001-001-

0015790 por el valor de $ 284.80 más IVA, según Orden de

Compra Nº 117

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151

31-03-2010 Se presto los servicios de Transporte a Monterrey nos cancela el

valor de $ 90,00 por transporte de materiales se entrega factura Nº

001-001-00 174

31-03-2010 Se realiza la liquidación de la obra Municipio de Portovelo.

31-03-2010 Se concede un anticipo de sueldo al Señor Fabricio Guajala por el

valor de $30.00 con cheque Nº 701

31-03-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0023

31-03-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0023

31-03-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0023

31-03-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0024

31-03-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0024

31-03-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0024

31-03--2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0024

31-03-2010 Se entrega la O.P.0024 al Ing Milton Punín

31-03-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0030

31-03-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0030

31-03-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0030

31-03--2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0030

31-03-2010 Se entrega la O.P.0030 a la Sra. María Balcázar y nos solicita el

plazo de 8 días para el pago del saldo $900.00 con factura Nº 001-

001- 00176

31-03-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0031

31-03-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0031

31-03-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0031

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152

31-03--2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0031

31-03-2010 Se entrega la O.P.0031 al Dr. Roberto Punín y nos solicita el plazo

de 8 días para el pago del saldo $180.93 con factura Nº 001- 001-

00177

31-03-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0032

31-03-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0032

31-03-2010 Se realiza la liquidación de la hoja de costos de la O.P.0032

31-03--2010 Se registra el Precio de costo de la O.P.0032

31-03-2010 Se entrega la O.P.0032 al Ing. Milton Punín con factura Nº 001-

001-00178 y nos solicita el plazo de 15 días pago el pago de la obra

31-03-2010 Se realiza la aplicación de la Tasa Predeterminada de la O.P0033

31-03-2010 Se realiza la distribución de la mano de obra de O.P.0033

31/03/2010 Se cancela sueldo Al sr Toni Piedra en efectivo $167.56

31-03-2010 Se cancela a Import. Cuvacemento las facturas Nº 001-002-

133663-133759 con cheque Nº 687 - 690 del banco Bolivariano

31-03-2010 Nota de debito Banco Bolivariano por el valor de $68.42 por Costo

de servicio,

31-03-2010 Se cancela a Aceros de l Sur la factura Nº 001-001-0135638 –

00135918 por el valor de $81.84, $53.64 con cheque Nº 609 y a

Alúmina las factura Nº 001-001-026911 – 026942 con cheque Nº

611 por el valor de $ 24.95 y $24.55

31/03/2010 Se cancela al Sr Luis González con Liquidación de compra por

arreglo del camión

31/03/2010 Se cancela Cuota de otras cuentas por pagar con nota de retiro de la

Coop. la Fortuna Nº 00189 por $160.92

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153

31-03-2010 Emisión de estado de cuenta, certificación de cheques, por emisión

de chequeras

31-03-2010 Nota de debito Cooperativa la fortuna por el valor de $1.00

emisión de estado d cuenta.

31-03-2010 Nota de crédito Cooperativa la Fortuna por el valor de $3.49 por

intereses generados en libreta

31-01-2010 Se registra las Obligaciones con el SRI mes de marzo

DATOS ADICIONALES:

La herramienta menor se consume el 10%

Se realizan las respectivas depreciaciones con los

porcentajes de Ley

Se realizan los respectivos ajustes.

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SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

INVENTARIO INICIAL

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009

CANT. DETALLE V.UNIT. V.PARCIAL V. TOTAL

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Caja 48.11

1

20.00 20.00

2 Billetes de $10.00 10.00 20.00

1 Billetes de $5.00 5.00 5.00

1 Billetes de $1.00 1.00 1.00

1 Monedas de $ 0.50 0.50 0.50

4 Monedas de $ 0.10 0.40 1.60

1 Monedas de $ 0.01 0.01 0.01

Bancos 10768.72

1 Banco Bolivariano 8091.51 8091.51

1 Cooperativa de Ahorro y Crédito la Fortuna 2677.21 2677.21

Cuentas por Cobrar Clientes 4602.19

1 Monterrey Azucarera Lojana 90.00 90.00

1 Lanche López Miguel 250.00 250.00

1 PC Construcciones 130.00 130.00

1 ColinealCorporación 60.96 60.96

1 Jaramillo LópezMónica 300.00 300.00

1 Magaly Serrano Balcázar 61.05 61.05

1 Ing, Milton Punín 3449.82 3449.82

1 Ind. Grindorsa SA. 130.18 130.18

1 Ing. Eduardo Punín 2230.28 130.18

I Producto en Proceso 2966.30

1 Estructura Metálica orden Producción Nº 301 2966.30 2966.30

Obras en Proceso 31500.00

1 Camal Portovelo 31500.00 31500.00

Inventario de Materia Prima 2306.27

4 Angulo de 1 1/2x1/8 10.79 43.16

2 Angulo1X 1/8 6.10 12.20

2 Angulo 3/4 X 1/8 5.67 11.34

3 Tubo cañería liso 1.1/4 19.55 58.65

1 Tubo cañería negro ISO 1.1/2 23.07 23.07

4.5 Platina guillotina de 120*2mm 14.3 64.35

3 Platina 1.1/2 X 3/16 8.43 25.29

3 Platina 1.1/4 5.00 15.00

30 Perfil canal U 1.945 58.35

26 Varilla lisa redonda de 8mm 11.95 310.7

3 Varilla # 10 Corrugada 12.00 36.00

13.2 Platina 3/4 X 3/16 0.67 8.84

2.5 Platina1.1/8 3.85 9.63

SUMAN Y PASAN 50507.43 52191.59

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156

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

INVENTARIO INICIAL

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009

CANT. DETALLE V.UNIT. V.PARCIAL V. TOTAL

VIENEN 50507.43 52191.59

1 Plancha galvanaizado1,16 X 3.7 M X 2,44 M 44.33 44.33

2 Fleje LC.2.0mm x 6.000 x 120 ( zócalo ) 9.83 19.66

15 Bisagras de 20x80 de 2 cuerpos 0.55 8.24

30 Correas de 80x40x15x2 16.11 483.30

0.5 Rollo de alambre amarre 24.00 12.00

125 Alambre resorte A - 227 - B 5,5 1.61 201.25

1210 Fleje frio 0.70 MMx.95MM 0.51 616.01

0.5 Alambre acerado 650 (rollo) 40.00 20.00

6 Platina de 11/2x 1/4 (metros ) 1.78 10.66

27 Pernos de expansión de 1/2 X 2. 1/4 0.40 10.80

10 suelda (libra) 0.86 8.64

4 Lija# 120 (pliegos) 0.35 1.40

2 Lija # 32 ( Pliegos) 0.60 1.20

3 Pintura esmalte negra( galones) 12.00 36.00

1 Anticorrosiva duracolor gris 14.50 14.50

0.25 Masilla 5.25 1.31

1 Apliques para puerta de hoja 0.60 0.60

18 Capullos $0.60 0.60 10.80

100 Perno cabeza de coco 5/16 X 2 1/2 0.05 5.00

80 Perno hexagonal 5/16 X 2 1/2 con tuerca 0.05 3.92

1 Cinta doble faz negro 12mm*5mm 2.68 2.68

80 Perno cabeza hexagonal de 1x1/4 0.04 3.46

50 Pernos cabeza de coco de 1 1/2x 1/4 50.00 0.04

50 Remaches de golpe de 1/2x 3/16 0.05 2.70

50 Pernos cabeza de coco de 1/4x1/2 0.03 1.65

3 Wype Libras 2.06 6.18

5 Diluyente TheThinner laca 1.23 6.15

20 Placas de armadura 1.50 30.00

2 Junquillo Horizontal 8.40 16.80

2 Junquillo Vertical 8.40 16.80

500 Remache POP 1/8X1/2 NATURAL 0.01 3.13

1000 Tornillo ½*8 AVELLANADO 0.02 17.58

50 Remache POP 1/8 0.06 3.13

50 Remache POP3/16 0.01 0.51

500 tornillo 1/2x 8 0.01 3.57

500 Tacos Fisher F6 0.005 2.455

500 Rodachinas 0.007 3.25

Anticipos Proveedores 200.00

1 Arq. Duarte 200.00 200.00

1 Anticipos a Terceros 5448.87 5448.87 5448.87

SUMAN Y PASAN 52131.43 57840.46

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157

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

INVENTARIO INICIAL

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009

CANT. DETALLE V.UNIT. V.PARCIAL V. TOTAL

VIENEN 52131.43 57840.46

Anticipo Retención en la Fuente 465.24

1 Anticipo Retención en la Fuente 1% 415.08 415.08

1 Anticipo retención en la fuente 2% 50.16 50.16

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

58,305.70

ACTIVO NO CORRIENTE

Vehículo 18612.08

1 Camión JMC 18162.08 18162.08

1 Motoneta Caballito JS110-3TR 450.00 450.00

Muebles y Enseres 613.19

1 Escritorio (Estación de Trabajo) 178.57 178.57

1 Archivador tres Gavetas 115.18 115.18

2 Sillas de Hierro color Azul 35.72 71.44

1 Grapadora 2.50 2.50

2 Pizarra 60.00 120.00

1 Perforadora 2.50 2.50

1 Apoya manos 3.00 3.00

1 Enciclopedia del Hierro 120.00 120.00

Equipo de Computación 310.00

1 Computador 250.00 250.00

1 Impresora 60.00 60.00

1 Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos 2100.00 2100.00 2100.00

Equipo de Oficina 920.00

5 Radio Motorola 180.00 900.00

1 Sumadora 5.00 5.00

1 Teléfono color Blanco 15.00 15.00

Maquinaria y Equipo 15,963.24

1 Soldadora Indura 230 110-220G 280.00 280.00

1 Soldadora Indura 302P 110-220G verde 350.00 350.00

1 Soldadora LINCON 110 - 220 Roja Ac- 225 470.00 470.00

1 Soldadora LNCOL 220 - 220 Pequeña 290.00 290.00

1 Soldadora HOBART 650.00 650.00

2 Soldadora 110- 220 Senturi 200.00 400.00

1 Soldadora MIG 600.00 600.00

1 Equipo de Suelda Autógena 35.00 35.00

1 Compresor PawerTECH 65.00 65.00

1 Compresor PUMA Pequeño 60.00 60.00

1 Compresor Coleman pequeño 130.00 130.00

1 Compresor Porten amarillo 130.00 130.00

1 Compresor SCHULZ 85.00 85.00

SUMAN Y PASAN 77,591.94 155129.91

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158

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

INVENTARIO INICIAL

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009

CANT. DETALLE V.UNIT. V.PARCIAL V. TOTAL

VIENEN 77,591.94 155129.91

1 Compresor Coleman Powermate Pequeño 300.00 300.00

1 Compresor Porte rojo 150.00 150.00

1 Amoladora RIOBY 55.00 55.00

1 Amoladora DEWALT 60.00 60.00

1 Amoladora vertical mango negra 30.00 30.00

2 Amoladora pequeña 150.00 300.00

1 Trozadora RZ355 14 3HP 65.00 65.00

2 Cortadora de tubo 100.50 201.00

1 Cortadora de aluminio DawaltDw 715 566.00 566.00

1 Cortadora de aluminio Daewoo 140.00 140.00

1 Cortadora de varilla nº 8 60.00 60.00

1 Trozadora cortadora de metales 65.00 65.00

1 Trozadora cortadora de metal color azul con blanco 55.00 55.00

2 TrozadoraGladiatorpequeña 120.00 240.00

1 Trozadora de Metal Dewalt Modelo 2870 250.00 250.00

1 Taladro inalámbricoSkill modelo 2355 221.50 221.50

1 Taladro inalámbricoSkill 90.00 90.00

1 Taladro de Pedestal 1,5 HP TROOPER 50.00 50.00

1 Taladro Pedestal DrillPress 16 mm 55.00 55.00

1 Taladro BlaCK DEKER 58.00 58.00

1 Taladro Perlest Pequeño 40.00 40.00

1 Taladro Perlest Grande 70.00 70.00

1

Maquina laminadora de fleje con guía, regla de

medida 3000.00 3000.00

1 Maquina para hacer resortes 1500.00 1500.00

1 Mesa para rectificar con Tool de 12" 104.00 104.00

1 Transformador y medidor 1315.00 1315.00

1 Esmeril eléctrico con banda 103.00 103.00

1 Esmeril Maquita Gb800 191.00 191.00

1 Cafetera 11.50 11.50

1 Tanque de oxigeno 55.00 55.00

1 Tanque de dióxido de carbono 55.00 55.00

1 Taladro BLACK DEKER 50.00 50.00

1 Taladro DEWOL 75.00 75.00

2 Taladro PERLES grande 120.00 240.00

1 Taladro perles pequeño 42.00 42.00

1 Entenalla 25.00 25.00

1 Gata hidráulica grande 135.00 135.00

1 Prensa de 8" 105.00 105.00

1 Prensa de 9" 110.00 110.00

1 Prensa con cadena 200.00 200.00

SUMAN Y PASAN 87,047.94 155,129.91

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159

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

INVENTARIO INICIAL

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009

CANT. DETALLE V.UNIT. V.PARCIAL V. TOTAL

VIENEN 87,047.94 155,129.91

1 Prensa con cadena de 1/2 109.00 109.00

1 Entenalla o prensa de mano 150.00 150.00

1 Cizalla / PL # 5 7/32 3/16 pesada Somar 116.36 116.36

1 Cizalla con burro para TOOL 110.88 110.88

1 Cizalla para tool Nº 3 marca Zomar 120.00 120.00

1 Estand metálico para organizar material 60.00 60.00

1 Estand para herramientas 40.00 40.00

1 Dobladora de tubo 500.00 500.00

1 Dobladora de tubo con guía 60.00 60.00

1 Dobladora de tubo de 1/2 Nacional 50.00 50.00

3 Remachadora 138.00 414.00

1 Balanza FASA BANKS 250.00 250.00

Herramienta Menor 2033.15

1 Cafetera 11.50 11.50

1 Closet para herramientas 86.00 86.00

1 Porta fleje 40.00 40.00

1 Porta resortes 90.00 90.00

1 Broca 16MM X 5/8 6.50 6.50

2 Flexómetro 5 MTRS 10.00 20.00

2 Mascara protectora para soldar 3.75 7.50

1 Cincel 3.50 3.50

2 Mascarillas 12.00 24.00

3 Gafas d protección 1.75 5.25

1 Pistola para Silicon 2.00 2.00

1 Nivel 12.00 12.00

1 Escarfina 4.00 4.00

1 Extensión de 20 metros 20.00 20.00

1 Extensión de 10 metros 10.00 10.00

2 Llave Francesa 12.00 24.00

1 LlaveFrancesa 1/2 4.00 4.00

1 Martillo 7.00 7.00

1 Martillo de uña 3.00 3.00

1 Marco para sierra 3.50 3.50

1 Combo 4 libras 8.50 8.50

3 Alicate 7.00 21.00

1 Aceitadora Pequeña 4.50 4.50

1 Playo de presión 3.00 3.00

1 Alicate pequeño 2.00 2.00

2 Tijera para cortar metal 4.50 9.00

1 Tijera Para ToolPequeña 6.00 6.00

SUMAN Y PASAN 89,394.43 157,163.06

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160

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

INVENTARIO INICIAL

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009

CANT. DETALLE V.UNIT. V.PARCIAL V. TOTAL

VIENEN 89,394.43 157,163.06

1 Tijera Para Tool Mediana 7.50 7.50

1 Tecle 23.00 23.00

4 Cascos rojos 2.50 10.00

4 Escuadra de 30 CM 2.25 9.00

1 Juego de llave mixta ESTANLEY 48.00 48.00

1 Juego de llaves pequeñas 25.00 25.00

1 Llave de cadena 2.75 2.75

3 Dados 65.00 195.00

1 Compas metálico 5.00 5.00

1 Kit llaves hexagonal ESTANLEY 6.00 6.00

1 Lima 2.50 2.50

2 Niveles tres servicios 12.00 24.00

3 Mascara para soldar 3.50 10.50

1 Combo 5 libras 7.50 7.50

1 Combo de 4 libras 6.00 6.00

3 Nivel 6.00 18.00

1 Nivel pequeño Trooper para acero con imán 4.50 4.50

2 Escuadra pequeña 7.00 14.00

3 Escuadras medianas 1.50 4.50

1 Bambozzi 10.00 10.00

1 Cierra de mano 4.50 4.50

2 Disco de corte 1.13 2.25

1 Disco de diamante para concreto 8.00 8.00

1 Juego 5 destornilladores 5.50 5.50

1 Extensión eléctrica 4.75 4.75

1 Escuadra metálica 9.00 9.00

2 Escuadra Falsas Pequeña 2.50 5.00

1 Engrasadora Pequeña 20.00 20.00

9

Juego de llaves( 1.3/8-1.1/8-1.1/4-27-26-24-23-21-15/16-

19) 21.00 189.00

2 PalancaESTANLEY 86-4-17 12.00 24.00

1 Polea 5.00 5.00

1 Broca paleta1.1/8 1.50 1.50

1 Calibrador digital ESTANLEY DE 0,150MM 20.00 20.00

1 Broca de1/4 1.00 1.00

1 Decámetro 10 MTRS 8.00 8.00

2 Destornilladores Estrella 1.25 2.50

1 Destornillador Plano 1.25 1.25

1 Porta extensiones 15.00 15.00

1 Pinza Para Sierra 10.00 10.00

1 Llave perica 12 " marca PRETOL 7.50 7.50

SUMAN Y PASAN 89,866.18 157,163.06

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161

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

INVENTARIO INICIAL

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009

CANT. DETALLE V.UNIT. V.PARCIAL V. TOTAL

VIENEN 89,866.18 157,163.06

1 Lima 1/2 Luna 5.00 5.00

1 Lima Rectangular 5.00 5.00

1 Lima Redonda 5.00 5.00

1 Sierra grande ESTANLEY 5.00 5.00

1 Juego Brocas paleta (siete) 6.00 6.00

3 Hoja de Sierra para aluminio 1.33 4.00

1 Cajón organizador de pernos 0.40 0.40

2 Banco 35 70.00

1 Banco para vigas de encofrado 60 60.00

4 Burros Sencillos 46 184.00

2 Burros de guía 35 70.00

2 Burros 25 50.00

5 Armario metálico 55.00 275.00

1 Remachadora Stanley Giratoria 22.00 22.00

1 Remachadora Stanley 7.50 7.50

1 Ventosa de vidrio 15.00 15.00

1 Destornillador eléctrico 30.00 30.00

1 Llave Nº13 5.00 5.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 40551.66

TOTAL ACTIVOS 90,685.08 98857.36

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

Cuentas por pagar proveedores 6604.11

1 Diario la Hora 138.74 138.74

1 Aceros del Sur 205.52 205.52

1 Aceros del Sur 551.24 551.24

1 Aceros del Sur 210.31 210.31

1 Pérez Gustavo 117.60 117.60

1 Francisco Vivar 14.80 14.80

1 Orellana Teófilo 54.97 54.97

1 Contento Sarango Beatriz 545.09 545.09

1 Multidistribuciones 51.09 51.09

1 Multidistribuciones 138.64 138.64

1 Gasolinera Avendaño 232.10 232.10

1 Gasolinera Avendaño 197.85 197.85

1 Gasolinera Avendaño 183.93 183.93

1 Importaciones RE 44.00 44.00

1 Empresa Eléctrica Regional del Sur 176.76 176.76

1 Corporación Nacional de Telecomunicaciones 70.08 70.08

1 Rosa Elena Palma 1150.15 1150.15

SUMAN Y PASAN 344.26 303176.20

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162

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

INVENTARIO INICIAL

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009

CANT. DETALLE V.UNIT. V.PARCIAL V. TOTAL

VIENEN 344.26 303176.20

1 Segundo Alvarado 1532.86 1532.86

1 Dipac 99.16 99.16

1 Amavi 143.21 143.21

1 Cámara de Comercio de Loja 144.30 144.30

1 Coop. Transporte Vencedores del Valle 29.70 29.70

1 Contento Tenesaca Willian 22.20 22.20

1 Ing Punín Burneo Eduardo 90.00 90.00

1 Kolorkit 5.45 5.45

1 Ing Punín Burneo Eduardo 210.00 210.00

1 Ing. Milton Eduardo Punín Correa 19.96 19.96

1 Enrique Ortega Pablo 224.4 224.4

1 Otras Cuentas por Pagar 971.25 971.25 971.25

1 Cuentas por Pagar Vehículo 7643.76 7643.76 7643.76

Cuentas por Pagar- Accionistas 15000.00

1 Cuentas por pagar ING. RUIZ 7500.00 7500.00

1 Cuentas por pagar ING. PUNIN 7500.00 7500.00

Cuentas por pagar SRI 1014.65 1014.65 1014.65

Cuentas por pagar IESS 763.18

1 Aporte Individual por pagar 331.89 331.89

1 Aporte patronal por Pagar 431.29 431.29

Sueldos por pagar 1558.10

1 Kelvin Espinoza 436.37 436.37

1 Marlon Espinoza 124.62 124.62

1 Richard Espinoza 150.00 150.00

1 Tony Piedra 150.00 150.00

1 Edgar Brito 162.36 162.36

1 Verónica Cabrera 197.62 197.62

1 Eduardo Ruiz 337.13 337.13

Anticipo de clientes 60505.52

1 Municipio de Portovelo 55505.52 55505.52

1 Roberto Punín 5000.00 5000.00

TOTAL PASIVOS CORRIENTES $ 94,060.57

TOTAL PASIVOS $ 61,627.25 $ 94,060.57

PATRIMONIO

Capital

1 Capital Social 4396.79 4396.79

1 Capital suscrito 400.00 400.00

TOTAL PATRIMONIO 4796.79 4796.79

TOTAL PASIVOS MAS PATRIMONIO $ 98,857.36 $ 98,857.36

TOTALES 330127.14

Loja, 01 de enero del 2010

GERENTE CONTADOR

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SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ESTADO DE SITUACION INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2010

EXPRESADO EN USD $

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

1.1.01 Caja $ 48.11

1.1.02 Bancos 10768.72

1.1.03 Cuentas por Cobrar Clientes 4602.19

1.1.04 Inventario de Materia Prima 2306.27

1.1.05 Inventario de Productos en Proceso 2966.30

1.1.07 Obras en Proceso 31500.00

1.1.08 Anticipos a Proveedores 200.00

1.1.09 Anticipos a Terceros 5448.87

1.1.10 Anticipo Retención en la Fuente 1% 465.24

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

$

58,305.70

ACTIVO NO CORRIENTE

1.2.01 Vehículo 18612.08

1.2.03 Muebles y Enseres 613.19

1.2.05 Equipo de Computación 310.00

1.2.07 Equipos, Sistemas y Paquetes Informaticos 2100.00

1.2.09 Equipo de Oficina 920.00

1.2.11 Máquinaria y Equipo 15963.24

1.2.13 Herramienta Menor 2033.15

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 40551.66

TOTAL ACTIVOS

$

98,857.36

PASIVOS PASIVOS NO CORRIENTES

2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 6604.11

2.1.02 Cuentas por Pagar - Accionistas 15000.00

2.1.03 Cuentas por Pagar Vehículo 7643.76

2.1.04 Cuentas por Pagar SRI 1014.65

2.1.05 Cuentas por Pagar IESS 763.18

2.1.06 Sueldos por pagar 1558.10

2.1.07 Anticipo Recibidos de Clientes 60505.52

2.1.17 Otras Cuentas por Pagar 971.25 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 94060.57

TOTAL PASIVOS 94060.57

PATRIMONIO 3.1.01 Capital Social 4396.79

3.1.02 Capital Suscrito 400.00

TOTAL PATRIMONIO 4796.79

TOTAL PASIVOS MAS PATRIMONIO

$

98,857.36

Loja, 01 de Enero del 2010 ____________ ____________ GERENTE CONTADOR

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FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER

01/01/2010 -01-

1.1.01 Caja $ 48.11

1.1.02 Bancos 10768.72

1.1.03 Cuentas por cobrar Clientes 4602.19

1,104 Inventario de Materia Prima 2306.27

1.1.05 Productos en Proceso 2966.30

1.1.07 Obra en Proceso 31500.00

1.1.08 Anticipos a Proveedores 200.00

1.1.09 Anticipos a Terceros 5448.87

1.1.10 Anticipo Retención Fuente 1% 465.24

1.2.01 Vehículos 18612.08

1.2.03 Muebles y Enseres 613.19

1.2.05 Equipo de Computacion 310.00

1.2.07 Equipos, sistemas y paquetes informat. 2100.00

1.2.09 Equipo de Oficina 920.00

1.2.11 Máquinaria y Equipo 15963.24

1.2.13 Herramienta Menor 2033.15

2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 6604.11

2.1.02 Cuentas por Pagar-Accionistas 15000.00

2.1.03 Cuentas por Pagar Vehículo 7643.76

2.1.04 Cuentas por Pagar SRI 1014.65

2.1.05 Cuentas por Pagar IESS 763.18

2.1.06 Sueldos por Pagar 1558.10

2.1.07 Anticipo Recibidos Clientes 60505.52

2.1.12 Otras Cuentas por Pagar 971.25

3.1.01 Capital Social 4396.79

3.1.02 Capital suscrito 400.00

P/r Estado de Situacion Inicial al 01 de

04/01/2010 -02-

1.1.07 Obra en Proceso 33.00

1.1.14 IVA en Compras 3.96

1.1.02 Bancos 32.34

2.1.11 Retención en la Fuente 2% 0.66

2.1.15 Retención IVA 100% 3.96

P/R Pago por servicios con cheque

04/01/2010 -03-

4.2.09 Gasto Arriendo 200.00

1.1.14 IVA en Compras 24.00

2.1.01 Cuentas por pagar proveedores 184.00

2.1.12 Retención en la Fuente 8% 16.00

2.1.15 Retención IVA 100% 24.00

SUMAN Y PASAN 99,118.32 99,118.32

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

Folio No.001

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010LIBRO DIARIO

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167

FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER

VIENEN 99,118.32 99,118.32

P/R Pago arriendo de oficina mes de

04/01/2010 -04-

1.1.04 Inventario de Materia Prima 63.60

12 cerradura puerta Enrrollable a $5.30 63.60

1.1.14 IVA en Compras 7.63

2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 70.59

2.1.10 Retención en la Fuente 1% 0.64

P/R Compra a Prisvaland s/F 001-001

04/01/2010 -05-

4.2.10 Gasto Frecuencia de Radio 40.00

1.1.14 IVA en Compras 4.80

1.1.02 Bancos 40.64

2.1.11 Retención en la Fuente 2% 0.80

2.1.14 Retención IVA 70% 3.36P/R arrendamiento de frecuencia mes de

enero S/F Nº001-001 0003956 ch/Nº 518

04/01/2010 -06-

1.1.05 Productos en Proceso 198.99

Materia Prima Directa 198.99

4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación Reales 70.97

Materia Prima Indirecta 70.97

1.1.04 Inventario de Materia Prima 269.96

6.69 m Platina guillotina 120 x2mm 15.68

5.39 m Cañería Iso negra 11/4 11.97

10.53 m Platina de 1*1/8 8.00

6 kg. Alambre resorte 4.5 9.66

289 lbs. Fleje de 0.70 x 0.95 147.39

11.48 m Perfil canal U 20x40x1.5 22.33

0.42 cm Angulo de 11/2xx 1/8 0.75

6.46 m Platina de 3/4x3/16 4.32

1.68 m Platina de 1 ½ x3/16 1.43

0.60 cmPlatina de 1 1/2x1/4 1.07

4 Lbs Suelda 3.44

5.69 m Angulo de 1x1/8 6.26

0.75 Lbs Wype 1.55

3 lts Diluyente TLG Thinner laca 3.69

3 Placas Armadura 4.50

3 Lts Anticor duracolor gris mate 9.00

3 Cerradura Venecia enrollable 15.90

SUMAN Y PASAN 99,504.31 99,504.31

Folio No.002

LIBRO DIARIODEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

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168

FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER

VIENEN 99,504.31 99,504.31

12 Pernos cabeza coco 1 1/2 x1/4 0.53

12 Perno cabeza coco exag, 1x1/4 0.52

12 Pernos cabeza de coco de1/2x1/4 0.40

12 Pernos cabeza exagonal 5/16x2 ½ 0.77

15 Remache golpe 1/2x3/16 0,067 0.77

P/R La requisición para O.P.001

04/01/2010 -07-

1.1.04 Inventario de Materia Prima 34.37

2 Gal. Diluyente TLG Laca a $4.76 9.82

2 Gls Esmalte 123 Castño a $10.71 21.42

1 Ltro Esmalte amarillo a $3.13 3.13

1.1.14 IVA en Compras 4.12

2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 36.91

2.1.10 Retención en la fuente 1% 0.34

2.1.13 Retención IVA 30% 1.24

P/R comp Kolorkit S/F 001-001 002778

04/01/2010 -08-

1.1.04 Inventario de Materia Prima 73.53

5 Angulo 1x3/16 a $7.17 35.85

4 tee 1x1/8a $6.18 24.72

3 Angulo 3/4x1/8 (3mm) a $3.42 12.96

2.1.03 IVA en Compras 8.82

2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 81.61

2.1.10 Retención en la fuente 1% 0.74

P/R compra a Aceros del Sur S/F 001-

04/01/2010 -09-

1.1.04 Inventario de Materia Prima 140.96

15 Tub Est. Cuad 25x2mm a $9.3973 140.96

1.1.14 IVA en Compras 16.92

1.1.02 Bancos 156.47

2.1.10 Retención en la fuente 1% 1.41P/R La comp. Dipac S/F 001-004-

0033485 c/ch Nº 523 delbanco Bolivar.

04/01/2010 -10-

1.1.05 Productos en Proceso 76.07

Materia Prima Directa 76.07

4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación Reales 16.51

Materia Prima Indirecta 16.51

1.1.04 Inventario de Materia Prima 92.58

25 m Angulo de 1 x 3/16 30.00

SUMAN Y PASAN 99,875.61 99,875.61

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

Folio No.003

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010LIBRO DIARIO

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169

FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER

VIENEN 99,875.61 99,875.61

24 m Tee de 1 x 1/8 24.72

3 Lbs Suelda 2.58

4 Lts Esmalte castaño 123 10.71

2 Lts Diluyente TLE Thinner laca 2.46

4.80 m Tubo estruc. Cuad 25*2mm 7.54

1.16 m Vidrio Bronce de 6mm 11.38

1 Cinta doble faz ngro de 12m*5mm 2.67

0.25 Lbs Wype 0.52

P/R La requisición para O.P.002

05/01/2010 -11-

2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 19.96

1.1.02 Bancos 19.96

P/R cancelacion de dueda al Ing

05/01/2010 -12-

2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 545.09

1.1.02 Bancos 545.09

P/R Pago cuenta a la Sra. Contento

05/01/2010 -13-

2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 117.60

1.1.02 Bancos 117.60

P/R Pago Sr.Perez Gustavo cheq503

06/01/2010 -14-

2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 51.09

1.1.02 Bancos 51.09

P/R Pago Multidistribuciones ch./511

06/01/2010 -15-

1.1.01 Caja 60.00

1.1.03 Cuentas por Cobrar Clientes 60.00

P/R Cobro deuda al 31 de diciembre

06/01/2010 -16-

1.1.02 Bancos 60.00

1.1.01 Caja 60.00

P/R deposito de efectivo existente en caja

06/01/2010 -17-

2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 1,323.00

1.1.02 Bancos 1,323.00

P/R Pago Aceros del Sur cheque Nº 475

06/01/2010 -18-

1.1.01 Caja 428.59

SUMAN Y PASAN 102,480.94 102,052.35

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

Folio No.004

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010LIBRO DIARIO

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170

FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER

VIENEN 102,480.94 102,052.35

1.1.02 Bancos 428.59

Banco Bolivariano 228.59

Cooperativa la Fortuna 200.00

P/R retiro con ch/ Nº 519 y la Coop

06/01/2010 -19-

2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 246.84

1.1.01 Caja 246.84

P/R Pago de telefono y luz pendientes

07/01/2010 -20-

1.1.01 Caja 300.00

2.1.07 Anticipo de Clientes 300.00

P/R Anticipo de la Sra Patricia Castro

07/01/2010 -21-

1.1.01 Caja 250.00

1.1.03 Cuentas por Cobrar Clientes 250.00

P/R Cobro Sr Miguel Lopez Lanche

07/01/2010 -22-

1.1.04 Inventario de Materia Prima 102.09

1Canal 125X50x2a $ 17.09 17.09

3 Bisagra 16x80 a $ 1.206 3.62

5 Angulo 1 1/4x1/8 a $6.67 33.35

4 Canal 80x40x2 a $12.009 48.03

1.1.14 IVA en Compras 12.25

2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 113.32

2.1.10 Retención en la fuente 1% 1.02

P/R La compra a Aceros d Sur S/F

07/01/2010 -23-

1.1.04 Inventario de Materia Prima 253.95

5 Tubo NE CUA. EST 1 1/2x2x6m 76.76

8 Angulo 3/4x1/8x3mmx6ma $4.32 34.54

12 Canal 80x40x2x6m a $11.89 142.65

1.1.14 IVA en Compras 30.47

2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 281.88

2.1.10 Retención en la fuente 1% 2.54

P/R La compra Import Ortega S/F 001-

07/01/2010 -24-

2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 36.30

1.1.02 Bancos 36.30

P/R Pago al Sr, Jose Sangor ch/ Nº 517

SUMAN Y PASAN 103,712.84 103,712.84

Folio No.005

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

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171

FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER

VIENEN 103,712.84 103,712.84

07/01/2010 -25-

1.1.02 Bancos 550.00

1.1.01 Caja 550.00

P/R Depósito cuenta Banc Bolivariano

07/01/2010 -26-

1.1.05 Productos en Proceso 108.57

Materia Prima Directa 108.57

4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación Reales 57.51

Materia Primia Indirecta 56.17

1.1.04 Inventario de Materia Prima 166.08

3.20 platina guillot. 120x2mm $2.38 7.72

2.5mtrs. Cañería ISO 11/4 $2.22 5.55

0.5platina 1x 1/8 $0.76 0.38

3 Kls.alambre resorte 4.5 $1.61 4.83

134 Lbrs Fleje 0.70x0.95 $0.51 68.344.46 mtrs perfil canal U

20x40x1,5$1.945 8.67

0.28mtrs angulo 1.1/2x 1/8 $1.80 0.50

134 Lbrs Fleje 0.70x0.95 $0.51 68.344.46 mtrs perfil canal U

20x40x1,5$1.945 8.67

0.28mtrs angulo 1.1/2x 1/8 $1.80 0.50

4.9 platina 3/4x3/16 $0.67 3.28

0.94mtrs platina 1. 1/2x 3/16 $1.18 1.11

2.5 suelda $ 0.86 2.15

5mtrs angulo 1x1/8 $1.10 5.50

2.3 platina 1 1/2x1/4 $1.77 4.05

2 cerradura venessia $5.3 10.60

0.5 wype $2.06 1.03

2.5 Ltrs diluyente TLG tinner laca

$1.23

3.08

1 placa armadura $1.5 1.50

2 Ltrs pintura anticorrosiva gris $3.00 6.00

4 pernos cabeza coco 1.1/2x1/4 $0.04 0.18

2 pernos cabeza exagonal 1x1/4 $0.044 0.09

10 remaches golpe 1/2x3/16 $0.054 0.54

4 pernos cabeza coco 1/2x1/4 $0.033 0.13

4 pernos cabeza exagonal 5/16x2.1/2

$0.05

0.20

2.5 canal 125x50x2 $2.8483 7.10

2.5 tubo rctang. 2x1x1.5x6m $2.078 5.20

2 bisagras de 16x80 $0.61 1.22

1 candado viro antisisalla $16.87 16.87

0.30mtrs varilla red. lisa 8mm $1.00 0.26

P/R La requisición para O.P.003

SUMAN Y PASAN 104,428.92 104,428.92

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010Folio No.006

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172

FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER

VIENEN 104,428.92 104,428.92

08/01/2010 -27-

1.1.04 Inventario de Materia Prima 48.88

4 Tubos Retang 2X1 X1.5X6M 48.88

1.1.14 IVA en Compras 5.87

2.1.01 Cuentas por pagar Proveedores 54.26

2.1.10 Retención en la fuente 1% 0.49

P/R La compra a crédito Import.

08/01/2010 -28-

4.2.13 Otros Gastos 2.50

1.1.14 IVA en Compras 0.30

2.1.01 Cuentas por pagar Proveedores 2.77

2.1.10 Retención en la fuente 1% 0.03

P/R La compra a o Import. Ortega

08/01/2010 -29-

2.1.01 Cuentas por pagar Proveedores 99.16

1.1.02 Bancos 99.16

P/R pago deuda pendiente al 31 de

08/01/2010 -30-

1.1.01 Caja 2,371.12

1.1.02 Bancos 2,371.12

P/R Retiro efectivo Bco. Bolivariano

08/01/2010 -31-

2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 1,150.15

1.1.01 Caja 1,150.15

P/R pago deuda pendiente Sra Rosa Palma

08/01/2010 -32-

2.1.06 Sueldos por Pagar 1,220.97

1.1.01 Caja 1,220.97

P/R Cancelación sueldos pendientes

08/01/2010 -33-

2.1.01 Cuentas por pagar Proveedores 232.10

1.1.02 Bancos 232.10P/R Cancelación deuda pendiente

Gasolinera Abendaño con cheque Nº 513

08/01/2010 -34-

SUMAN Y PASAN 109,559.97 109,559.97

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO

Folio No.007

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173

FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER

VIENEN 109,559.97 109,559.97

1.1.05 Productos en Proceso 437.86

4.1.04 Costos Indirectos de Fabr 437.86

P/R Aplicación Tasa Predet. O.P 01

08/01/2010 -35-

1.1.05 Productos en Proceso 179.04

Mano de Obra Directa 179.04

4.1.03 Costos Indirectos de Fabric. Reales 16.85

Tiempo Indirecto 8.43

Tiempo Ocioso 8.43

4.1.01 Nómina de Fábrica 195.89

P/R La Distribucuón de la O.P 001

08/01/2010 -36-

1.1.06 Productos Terminados 802.04

1.1.05 Productos en Proceso 802.04

Materia Primna Directa 198.99

Mano de Obra Directa 165.19Costos Indirectos de Fabricación

Aplicados 437.86

P/R Hoja de Costos de la O.P Nº 001

08/01/2010 -37-

4.1.02 Costo de Producto Vendido 802.04

1.1.06 Productos Terminados 802.04

P/R Precio de costo de la O.P Nº 01

08/01/2010 -38-

2.1.01 Cuentas Por Pagar Proveedores 184.00

1.1.02 Bancos 184.00

P/R arriendo ch. 533

09/01/2010 -39-

1.1.04 Inventario de Materia Prima 186.40

Motor Peccinin Cremoyera s con brazos 186.40

1.1.14 IVA en Compras 22.37

2.1.01 Cuentas por pagar Proveedores 184.54

2.1.10 Retención en la Fuente 1% 1.86

2.1.15 Retención IVA 100% 22.37P/R Adqui. al Sr. Bolivar Hualpa con

Liq.Compra

09/01/2010 -40-

1.1.03 Cuentas por Cobrar Clientes 1,011.00

5.1.01 Ventas 902.68

2.1.09 IVA en Ventas 108.32

SUMAN Y PASAN 113,201.57 113,201.57

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO

Folio No.008

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174

FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER

VIENEN 113,201.57 113,201.57

P/R Vent O.P 001 IngAldean S/F001-

09/01/2010 -41-

1.1.04 Inventario de Materia Prima 14.06

1,16 Vidrio bronce 6mm 9,81 11.38 1 Cinta doble fas negro

12mmx5mma2,679 2.68

1.1.14 Iva en Compras 1.69

1.1.01 Caja 15.10

2.1.10 Retención en la Fuente 1% 0.14

2.1.13 Retención IVA 30% 0.51

P/Rcompra a Alumina S/F 001-001-

09/01/2010 -42-

1.1.05 Productos en Proceso 113.13

4.1.04 Costos Indirectos de Fabricación 113.13

P/R Aplicación Tasa Predeterminada

09/01/2010 -43-

1.1.05 Productos en Proceso 63.19

Mano de Obra Directa 63.19

4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación 16.85

Tiempo Indirecto 8.43

Tiempo Ocioso 8.43

4.1.01 Nómina de Fábrica 80.04

P/R La Distribución de la O.P 002

08/01/2010 -44-

1.1.06 Productos Terminados 308.70

Nómina de Fábrica 308.70

Materia Primna Directa 132.38

Mano de Obra Directa 63.19

4.1.04

Costos Indirectos de Fabricación

Aplicados. 113.13

P/R Hoja de Costos de la O.P Nº002

09/01/2010 -45-

4.1.02 Costo de Producto Vendido 308.70

1.1.06 Productos Terminados 308.70

P/R Precio de costo de la O.P Nº 002

10/01/2010 -46-

1.1.04 Inventario de Materia Prima 171.16

Motor Peccinin Cremoyera con brazos 171, 16

SUMAN Y PASAN 114,199.05 114,027.89

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

Folio No.009

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO

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175

FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER

VIENEN 114,199.05 114,027.89

1.1.14 IVA en compras 20.54

2.1.01 Cuentas por pagar Proveedores 184.54

1.1.02 Bancos 353.99

2.1.10 Retención en la fuente 1% 1.71

2.1.15 Retención IVA 100% 20.54

P/R compra al Sr. Bolivar Hualpa con

11/01/2010 -47-

1.1.01 Caja 60.96

1.1.03 Cuentas por Cobrar Clientes 60.96

P/R Cobro de deuda pendiente a

11/01/2010 -48

1.1.02 Bancos 60.96

1.1.01 Caja

P/R deposito de efectivo 60.96

11/01/2010 -49-

1.1.03 Cuentas por Cobrar Clientes 348.60

5.1.01 Ventas 311.25

2.1.09 IVA en ventas 37.35

P/R venta a la Sra. Quiroz PNSF) s/f

11/01/2010 -50-

1.1.07 Obra en Proceso 19.65

1.1.14 IVA en Compras 2.36

2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 19.96

2.1.11 Retención en la Fuente 2% 0.39

2.1.14 Retencion IVA 70% 1.65

P/R alquiler de Vehiculo para obra

11/01/2010 -51-

4.2.03 Gasto Liquidación de Personal 244.31

Liquidación al Personal 244.31

1.1.02 Bancos 244.31P/R Liquidacion de servicios del Señor

Fabian Medina cheque Nº 421

11/01/2010 -52-

1.1.04 Inventario de Materia Prima 38.00

20 Kg Conarco 6011 a $ 1,90 38.00

1.1.14 IVA en compras 4.56

SUMAN Y PASAN 115,183.53 115,140.97

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO

Folio No.010

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176

FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER

VIENEN 115,183.53 115,140.97

1.1.02 Bancos 42.18

2.1.10 Retención en la fuente 1% 0.38P/R compra a Dipac S/f 0033557 chN

534

11/01/2010 -53-

2.1.06 Sueldos por Pagar 337.13

1.1.13 Anticipo de Sueldos 1,162.82

1.1.01 Caja 0.05

1.1.02 Bancos 1,500.00P/R Pago sueldo Ing Ruiz de diciembre y

anticipo con cheque N 521

11/01/2010 -54-

4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación 11.60

1 Recarga de Gas a 1,60 1.60

Transporte y Alimentacion 10.00

1.1.01 Caja 11.60

P/R Varias compras en efectivo

11/01/2010 -55-

1.1.01 Caja 300.00

1.1.03 Cuentas por Cobrar Clientes 300.00

P/R cobro Deuda a Sra Sandra Jaramillo

11/01/2010 -56-

1.1.02 Bancos 300.00

1.1.01 Caja 300.00

P/R deposito de efectivo existente en caja

11/01/2010 -57-

2.1.01 Cuentas por pagar Proveedores 197.85

1.1.02 Bancos 197.85

P/R Pago de deuda a Gasolinera

11/01/2010 -58-

2.1.01 Cuentas por pagar Proveedores 875.09

1.1.02 Bancos 875.09

P/R Pago de deuda a Segundo

11/01/2010 -59-

1.1.13 Anticipo de Sueldos 60.00

1.1.02 Bancos 60.00

P/R Anticipo al Sr Cortez con ch/ 532

11/01/2010 -60-

1.1.05 Productos en Proceso 177.66

SUMAN Y PASAN 118,605.73 118,428.07

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO

Folio No.011

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

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177

FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER

VIENEN 118,605.73 118,428.07

4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación 177.66P/R Aplicación Tasa Predeterminada O.P

03

13/01/2010 -61-

1.1.05 Productos en Proceso 130.58

Mano de Obra Directa 130.58

4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación 16.85

Tiempo Indirecto 8.42

Tiempo Ocioso 8.43

4.1.01 Nómina de Fábrica 147.43

P/R La Distribución de la O.P 003

13/01/2010 -62-

1.1.06 Productos Terminados 416.81

1.1.05 Productos en Proceso 416.81

Materia Primna Directa 108.57

Mano de Obra Directa 130.58

4.1.04 Costos Indirectos de Fabricación 177.66

P/R La Hoja de Costos de la O.P Nº

13/01/2010 -63-

4.1.02 Costo de Producto Vendido 416.81

1.1.06 Productos Terminados 416.81

P/R el precio de costo de la O.P Nº 003

13/01/2010 -64-

2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 183.93

1.1.02 Bancos 183.93

P/R Pago de deuda a Gasolinera

13/01/2010 -65-

1.1.01 Caja 290.00

2.1.07 Anticipo de Clientes 290.00

P/R Anticipo del Sr. Joel Lopez

13/01/2010 -66-

1.1.01 Caja 400.00

1.1.03 Cuentas por Cobrar Clientes 400.00

P/R Cobro Deuda aSra Violeta

13/01/2010 -67-

1.1.04 Inventario de Materia Prima 333.73

16 M Malla 15X4X4X $19,90 312.14

SUMAN Y PASAN 120,794.44 120,460.71

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO

Folio No.012

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

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178

FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER

VIENEN 120,794.44 120,460.71

2 Angulo 1/12X1/8 $ 10,795 21.59

1.1.14 IVA en compras 40.05

2.1.01 Cuentas por pagar Proveedores 370.44

2.1.10 Retención en la fuente 1% 3.34

P/R compra a credito Aceros del Sur

13/01/2010 -68-

1.1.07 Obra en Proceso 312.14

1.1.04 Inventario de Materia Prima 312.14

16 Malla 15X4X4X $19,90 312.14

P/R material para la obra de Portovelo

13/01/2010 -69-

1.1.01 Caja 250.00

2.1.07 Anticipo de Clientes 300.00

5.1.01 Ventas 491.07

2.1.09 IVA en Ventas 58.93

P/R Venta de O.P Nº 3 a la Sra Patricia

13/01/2010 -70-

1.1.02 Bancos 290.00

1.1.01 Caja 290.00

P/R deposito cuenta Banco Bolivariano

13/01/2010 -71-

1.1.01 Caja 30.00

1.1.03 Cuentas por Cobrar Clientes 30.00P/R Cobro Deuda a Monterrey en

efectivo

13/01/2010 -72-

1.1.02 Bancos 400.00

1.1.01 Caja 400.00

P/R deposito de efectivo

13/01/2010 -73-

1.1.01 Caja 2,000.00

2.1.07 Anticipo de Clientes 2,000.00

P/R Anticipo recibido del Ing Roberto

13/01/2010 -74-

1.1.02 Bancos 2,280.00

1.1.01 Caja 2,280.00

P/R deposito de efectivo

14/01/2010 -75-

2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 205.52

1.1.02 Bancos 205.52

SUMAN Y PASAN 126,902.15 126,902.15

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO

Folio No.013

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179

FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER

VIENEN 126,902.15 126,902.15

P/R Pago dueda Aceros Sur Ch. Nº488

14/01/2010 -76-

1.1.04 Inventario de Materia Prima 262.78

14 Armex 15x15x400 a$18.77 262.78

1.1.14 IVA en compras 31.53

2.1.01 Cuentas por pagar Proveedores 291.68

2.1.10 Retención en la fuente 1% 2.63

P/Rcompra a credito Imp.a Ortega S/F

14/01/2010 -77-

1.1.07 Obra en Proceso 262.78

1.1.04 Inventario de Materia Prima 262.78

14 Armex 15x15x400 a$18.77 262.78

P/R Material entregado para la obra

14/01/2010 -78-

4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación Reales 13.39

Alimentacion 13.39

1.1.14 IVA en compras 1.61

1.1.01 Caja 15.00

P/R Compra de almuerzos con N/V Nº

14/01/2010 -79-

1.1.04 Inventario de Materia Prima 58.50

6 Barra Const 12MM A $ 9.750 58.50

1.1.14 IVA en compras 7.02

2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 64.94

2.1.10 Retención en la fuente 1% 0.59

P/R compra a credito Aceros del Sur

14/01/2010 -80-

1.1.07 Productos en Proceso 996.34

Materia Prima Directa 996.34

4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación Reales 24.00

Materia Primia Indirecta 24.00

1.1.04 Inventario de Materia Prima 1,020.34

198 mtrs correa 80 X40 A $2.685 531.63

96 mtrs correa 80X40 a $ 2.02 193.76

30 tubo neg cuad.1/12X1/8 A$ 2.69 80.55

48 angulo de 3/4X1/8 A $ 0.72 34.56

72 tubo estruct.Cuad. 25X5 a $1.57 112.68

SUMAN Y PASAN 128,560.10 128,560.10

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO

Folio No.014

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180

FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER

VIENEN 128,560.10 128,560.10

50 Librs sueldaa $ 0.8336 43.16

8 Ltrs pintura esmalt.negra a $3.00 24.00

P/R la requisicion materiales paraOP

14/01/2010 -81-

1.1.07 Productos en Proceso 145.95

4.1.04 Costos Indirectos de Fabricación 145.95

P/RAplicación de la Tasa Predeter.

14/01/2010 -82-

1.1.07 Productos en Proceso 273.82

Mano de Obra Directa 273.82

4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación 16.86

Tiempo Indirecto 8.43

Tiempo Ocioso 8.43

4.1.01 Nómina de Fábrica 290.68

P/R La Distribucuón de la O.P 00301

14/01/2010 -83-

1.1.06 Productos Terminados 3,271.83

1.1.07 Productos en Proceso 3,271.83

Mano de Obra Directa 273.82

Costos Indirect. Fabricación Aplicados 145.95

P/R La Hoja Costos de la O.P Nº 301

14/01/2010 -84-

4.1.02 Costo de producto Vendido 3,271.83

1.1.06 Productos Terminados 3,271.83

P/R el precio costo de la O.P Nº 0301

14/01/2010 -85-

1.1.07 Productos en proceso 153.19

Materia Prima Directa 153.19

4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación 47.65

Materia Primia Indirecta 47.65

1.1.04 Inventario de Materia Prima 200.84

4.62 platina guillot. 120x2mm $2.38 11.00

3.62 mtrs. Cañería ISO 1 1/4 $2.22 8.04

1.77 mtrs platina 1x 1/8 $0.76 1.35

4 Kls.alambre resorte 4.5 $1.61 6.44

225 Lbrs Fleje 0.70x0.95 $0.51 114.75

SUMAN Y PASAN 135,741.23 135,741.23

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO

Folio No.015

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

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181

FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER

VIENEN 135,741.23 135,741.2310.20 mtrs perfil canal U

20x40x1,5$1.945 19.84

0.28mtrs angulo 1.1/2x 1/8 $1.80 0.50

3.62 platina 3/4x3/16 $0.67 2.42

0.56mtrs platina 1. 1/2x 3/16 $1.18 0.66

3 lbrs de suelda $ 0.86 2.59

3.62 mtrs angulo 1x1/8 $1.10 3.98

0.80 platina 1 1/2x1/4 $1.61 1.29

2 cerradura venessia $5.3 10.60

0.5 wype $2.06 1.03

4 Ltrs diluyente TLG laca $1.23 4.92

2 placa armadura $1.5 3.00

2 Ltrs pintura anticorr. gris $3.00 6.00

12 perno cabeza coco1.1/2x1/4 $0.04 0.53

4 pernos cabeza exag. 1x1/4 $0.044 0.17

20 remache golpe 1/2x3/16 $0.054 1.08

8 perno cabeza coco1/2x1/4 $0.033 0.26

8 perno cabeza exag 5/16x21/2 $0.05 0.39

P/R La requision de material para la

14/01/2010 -86-

1.1.04 Inventario de Materia Prima 3.73

1 Platina 3/4X 3/16 18X4 A $ 3.733 3.73

1.1.14 IVA en compras 0.45

2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 4.14

2.1.10 Retención en la fuente 1% 0.04

P/R compra a credito Aceros del Sur

14/01/2010 -87-

1.1.13 Anticipo de Sueldos 60.00

2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 60.00

P/R Anticipo de sueldo a Marco

15/01/2010 -88-

1.2.13 Herramienta Menor 100.27

1 Empaque para cafetera A $ 0.4464 0.45

2 discos ME 9”X1/8X7/8” A $1.9643 3.93

20 perno expan. ½”X21/4”a $ 0.2679 5.36

1 pistola pintar Thomas 527 a $14.7321 14.73

2 vidrio protector solar 11 a $0.4013 0.80

2 flexometro a $1.1607 c/u 2.32

4 sierra sanflex 12” X1/2X18 a $ 1.25 5.00

SUMAN Y PASAN 135,905.68 135,805.41

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO

Folio No.016

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

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182

FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER

VIENEN 135,905.68 135,805.41

4 guante para soldar 1403 a $ 2.5893 10.36

3 disco de corte 14” X1/8X1” a $4.4643 13.39

2 disco de corte n 7X11/8 a $1.25 2.50

2 tuerca de 10X160 a $0.1339 c/u 0.27

1 machuelo SKG 5/16NC a $1.3393 1.34

2 porta electrodos K2335 a $10.2679 20.54

4 perno inoxidable 5/16X1/2 a $ 0.3571 1.43

2 perno de acero 5/16X2 a $ 0.4018 0.80

1 cinta aislante japon 2 a $0.6250 0.63

55 remache chino 3/16”1/2”a 0.0179 0.98

30 perno de acero 5/16X1 ½ a 0.1339 4.02

1 brocha cemento Krino 6m a $2.50 2.50

1.1.14 IVA en compras 12.03

2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 111.30

2.1.10 Retención en la fuente 1% 1.00

P/R compra a crédito Casa Perno S/F

15/01/2010 -89-

2.1.05 Cuentas por Pagar IESS 353.78

Aporte Individual por pagar 153.85

Aporte Patranol por Pagar 199.93

4.2.05 Impuestos Contribuciones y Multas 7.87

1.1.02 Bancos 361.65

P/R pago al IESS mes de noviembre

15/01/2010 -90-

1.1.13 Anticipo de Sueldos 100.00

1.1.02 Bancos 100.00P/R anticipo Sres Marlon Armijos$60,

Marco Cortez$40 ch/ Nº 543

15/01/2010 -91-

1.1.07 Obra en Proceso 838.00

Mano de Obra Directa 838.00

1.1.02 Bancos 838.00

P/R Pago mano de obra Portovelo

15/01/2010 -92-

1.1.07 Obra en Proceso 202.02

Material petreo arena, piedra 202.00

1.1.02 Bancos 200.00

2.1.10 Retención en la fuente 1% 2.02

SUMAN Y PASAN 137,419.38 137,419.38

LIBRO DIARIO

Folio No.017

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

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183

FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER

VIENEN 137,419.38 137,419.38

P/R compra de material petreo obro

16/01/2010 -93-

1.1.04 Inventario de Materia Prima 6.08

3 Tubo Redondo 1/2X1.0 A $ 2.027 6.08

1.1.11 IVA en compras 0.73

2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 6.75

2.1.10 Retención en la fuente 1% 0.06

P/R compracredito Aceros del Sur S/F

16/01/2010 -94-

1.1.07 Productos en Proceso 18.40

Materia Prima Directa 18.40

4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación Reales 4.75

Materia Primia Indirecta 4.75

1.1.04 Inventario de Materia Prima 23.15

18 Mts tubo red. 1/2X1.0 $0.34 6.08

11.5 varilla lisa red 8MM A$0.996 11.45

1 Ltro Antico. negro mate $3.00 3.00

0.25 Lbres wype A $2.06 0.52

1 Ltro diluynte TLE Thinner 1.23 1.23

P/R la requisicion de materiales para la

16/01/2010 -95-

4.2.08 Suministros de Limpieza 2.32

1.1.11 IVA en compras 0.28

1.1.01 Caja 2.60

P/R la compra de suministros de

18/01/2010 -96-

4.2.13 Otros Gastos 21.60

1.1.14 IVA en compras 2.59

1.1.02 Bancos 23.20

2.1.10 Retención en la fuente 1% 0.22

2.1.13 Retención IVA 30% 0.78

P/R Compra de recarga de oxigeno

18/01/2010 -97-

1.1.04 Inventario de Materia Prima 101.05

SUMAN Y PASAN 137,577.18 137,476.13

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO

Folio No.018

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

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184

FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER

VIENEN 137,577.18 137,476.13

6 Oxicortes 6mm a 2/85 c/u 17.09

1 Plancha de 4x8 4MM 3116 a $83.96 83.96

1.1.14 IVA en compras 12.13

1.1.02 Bancos 112.17

2.1.10 Retención en la fuente 1% 1.01

P/R Compra a Dipac S/F 002-001-

18/01/2010 -98-

4.2.11 Suministros de Oficina 18.00

1.1.14 IVA en compras 2.16

2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 18.47

2.1.10 Retención en la fuente 1% 0.18

2.1.13 Retención Iva 30% 1.51

P/R Adquisicion de taloranios a

18/01/2010 -99-

2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 210.31

1.1.02 Bancos 210.31

P/R Pago dueda pendiente a Aceros

18/01/2010 -100-

1.1.07 Productos en Proceso 291.90

4.1.04 Costos Indirectos de Fabricación 291.90

P/R Aplicación de la Tasa

18/01/2010 -101-

1.1.07 Productos en Proceso 147.44

Mano de Obra Directa 147.44

4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación Reales 16.86

Tiempo Indirecto 8.43

Tiempo Ocioso 8.43

Nómina de Fábrica 164.30

P/R La Distribucuón de la Orden de

18/01/2010 -102-

1.1.08 Productos Terminados 462.53

1.1.07 Productos en Proceso 462.53

Materia Primna Directa

Mano de Obra Directa 153.19

SUMAN Y PASAN 138,738.51 138,738.51

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO

Folio No.019

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

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185

FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER

VIENEN 138,738.51 138,738.51

4.1.04 Costos Indirectos de FabricAplicados 17.44

P/R La Hoja de Costos de la Orden 291.90

18/01/2010 -103-

1.1.07 Productos en proceso 79.24

Materia Prima Directa 79.24

1.1.04 Inventario de Materia Prima 79.24

1.48 mts de Plancha Fria a $ 29.15 43.14

24 mts Varilla red. de 8mm a 0.39 9.43

5 Lbs de Suelda a $0.86 4.30

6 Oxicortes de 6 mm a $2.85 17.09

6 MtsVarilla red. de 12mm a $0.88 5.28

P/R Requisición O P Nº 007

19/01/2010 -104-

2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 213.71

1.1.02 Bancos 213.71

P/R Pago de dueda pendiente a

19/01/2010 -105-

1.1.02 Bancos 2,485.18

2.1.07 Anticipo de clientes 2,485.18

P/R Transferencia recibida del

19/01/2010 -106-

4.2.02 Gastos de Adecuación 15.44

1.1.14 IVA en Compras 1.85

1.1.01 Caja 17.14

2.1.10 Retención en la fuente 1% 0.15

P/r Compra de material para arreglo de

19/01/2010 -107-

4.2.13 Otros Gastos 1.50

1.1.01 Caja 1.50

P/r Envio de encomienta en

19/01/2010 -108-

1.2.13 Herramienta Menor 66.96

50 Mts cable gemelo a $1.3392

1.1.14 IVA en Compras 66.96 8.04

2.1.01 Cuentas Por Pagar Proveedores 74.33

SUMAN Y PASAN 141,610.43 141,609.76

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO

Folio No.0020

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

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186

FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER

VIENEN 141,610.43 141,609.76

2.1.10 Retención en la fuente 1% 0.67P/r Compra de material a Elektros S/F

112156

20/01/2010 -109-

4.1.02 Costo de Producto Vendido 462.53

1.1.06 Productos Terminados 462.53

P/r El precio de costo de la Orden de

20/01/2010 -110-

1.1.01 Caja 290.00

2.1.07 Anticipo de Clientes 290.00

5.1.01 Ventas 517.86

2.1.09 IVA en Ventas 62.14P/r la venta de la O.P 005 al Arq Joel

Lopez nos cancela en efectivo se entrega

20/01/2010 -111-

1.1.01 Caja 360.00

2.1.07 Anticipo de Clientes 360.00P/r Anticipo del Señor Bolivar Lopez

por elaboracion de Puerta y ventana

20/01/2010 -112-

1.1.01 Caja 100.00

1.1.03 Cuentas por Cobrar Clientes 100.00P/r Cobro de dueda a Pc Construcciones al

31 de diciembre del 2010

20/01/2010 -113-

1.1.02 Bancos 750.00

1.1.01 Caja 750.00

P/r Deposito efectivo existente en caja

20/01/2010 -114-

1.1.04 Inventario de Materia Prima 6.57

1/8 de Puntura Esmalte a $ 2.23 2.23

1 Mts manguera a $0.22 0.22

1 Spray a $1.88 1.88

1 Lb Suelda a $1.79 1.79

1 Brocha a %2.45 0.45

1.1.14 IVA en Compras 0.79

1.1.01 Caja 7.06

2.1.10 Retención en la Fuente 1% 0.07

2.1.13 Retención IVA 30% 0.24

SUMAN Y PASAN 143,870.32 143,870.32

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO

Folio No.0021

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

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187

FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER

VIENEN 143,870.32 143,870.32

P/r Compra de material a Ferreteria

20/01/2010 -115-

1.1.07 Obra en Proceso 6.57

1.1.04 Inventario de Materia Prima 6.57

1/8 de Puntura Esmalte a $ 2.23 2.23

1 Mts manguera a $0.22 0.22

1 Spray a $1.88 1.88

1 Lb Suelda a $1.79 1.79

1 Brocha a %2.45 0.45

P/r la requisicion de material para 0.45

20/01/2010 -116-

1.1.01 Caja 243.61

2.1.17 Otras Cuentas por Pagar 373.37

1.1.02 Bancos 616.98

P/R Retiro con cheque Nº547 para

20/01/2010 -117-

1.1.02 Bancos 162.00

1.1.01 Caja 162.00

P/R deposito en la Coopertiva

20/01/2010 -118-

4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación Reales 3.50

3 Almuersos a $1,75 c/u 3.50

1.1.01 Caja 3.50

P/R Compra de Almuerzos en efectivo

20/01/2010 -119-

4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación Reales 98.22

Reparacion máquinaria 98.22

1.1.14 IVA en Compras 11.79

2.1.01 Cuentas Por Pagar Proveedores 108.05

2.1.11 Retención en la Fuente 2% 1.96P/R Reparacion de máquinaria Pago a

Aceros del Sur S/FNº 001-001. 01350036

20/01/2010 -120-

1.1.04 Inventario de Materia Prima 4,131.47

53 Correas G de 100x50a $17,4821 1,101.37

504,12 Galvalumen 0,30 $ 5,8482 2,948.19

SUMAN Y PASAN 148,900.84 144,769.38

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO

Folio No.022

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

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188

FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER

VIENEN 148,900.84 144,769.38

10 Cumbrero Techo 3.00x0.30 a $ 8.19 81.90

1.1.14 IVA en Compras 495.78

2.1.01 Cuentas Por Pagar Proveedores 4,585.93

2.1.10 Retención en la fuente 1% 41.31

P/R Compra a Crédito a Direl S/F

20/01/2010 -121-

4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación 150.00

Arriendo Oficina 150.00

1.1.14 IVA en Compras 18.00

2.1.01 Cuentas Por Pagar Proveedores 138.00

2.1.13 Retención en la Fuente 8% 12.00

2.1.15 Retención IVA 100% 18.00

P/R Arriendo de enero S/F001-001-266

20/01/2010 -122-

1.1.07 Obra en Proceso 4,131.47

1.1.04 Inventario de Materia Prima 4,131.47

53 Correas de 100x50 $17,4821 1,101.37

504,12 Galvalumen 0,30 $ 5,8482 2,948.19

10 Cumbrero Techo3.00x0.30 $ 4 81.90

P/R Requisición de material para la

20/01/2010 -123-

1.1.07 Obra en Proceso 1,010.50

Transporte Material

1.1.02 Bancos 1,000.00

1.1.01 Caja 0.40

2.1.10 Retención en la Fuente 1% 10.10

P/R Pago transporte Material para

21/01/2010 -124-

1.1.04 Inventario de Materia Prima 249.18

3 platina 1x1/8 (25x3) a $ 3.509c/u 10.53

2 barra const 10mm a $6.768 c/u 13.54

5 angulo 1x1/8 reforzado a$ 6.599c/u 33.00

15 tubo perfil u25x40 (5-7) a $ 11.670 175.05

5 barra redonda 8 (5/16) a $ 2.358 c/u 11.79

1 barra redonda 12 (1/2) a $ 5.277 5.28

SUMAN Y PASAN 154,955.77 154,706.59

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Folio No.023

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

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189

FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER

VIENEN 154,955.77 154,706.59

1.1.11 IVA en compras 29.90

2.1.01 Cuentas Por Pagar Proveedores 279.08

P/R Compra de materiales a credito a

21/01/2010 -125-

1.1.07 Productos en Proceso 140.30

Materia Prima Directa 140.30

4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación 59.84

Materia Prima Indirecta 59.84

1.1.04 Inventario de Materia Prima 200.14

4.39 platina gulillotina a $ 2.38 10.45

4.39 Caneria iso negra 1 ¼ a $2.22 9.75

1.50 mts platina 1 *1/8 a $0.76 1.14

6 lsb alambre resorte a $1.61 9.66

185 lbs fleje 0.70*0.95 a $.51 94.35

11 mts perfi l canal u 20*40*1.15 12.65

0.84 mts angulo1 1/2*1/8 $1.80 1.51

4.39 mts platina de 3/4 * 3/16 $.67 2.94

0.42 mts platina 1 1 /2*3/16 a $ 1.18 0.50

4 lbs suelda a $0.86 3.44

12.84 mts angulo de 1*1/8 a $ 1.10 14.12

1.20 mts platina 1 ½ *1/4 a $1.78 2.14

3 cerradura para enrrollable a $ 5.30 15.90

0.75 lbs wype $a 2.06 1.55

3 lts diluyente tle thinnner $1.23 3.69

3 placa armadura $1.50 4.50

3 lts anticorrosivo color gris a $3.00 9.00

18 perno cabeza coco 1 1/2 $0.044 0.79

6 pernos cabeza exag. 1x1/4 a 0.0432 0.26

15 remache golpe 1/2x3/16 a $0.054 0.81

12 perno cabeza coco 1/4x1/2 0.033 0.40

12 perno cabeza exag. 5/16a $0.049 0.59

P/R la requisición materal a O.P: Nº 008

21/01/2010 -126-

2.1.17 Otras Cuentas por Pagar 161.39

1.1.02 Bancos 161.39

Cooperativa la Fortuna 161.39P/R pago cuota otras cuentas con pap. Nº

00151846 Coop La Fortuna

SUMAN Y PASAN 155,347.20 155,347.20

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Folio No.0024

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

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190

FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER

VIENEN 155,347.20 155,347.20

21/01/2010 -127-

1.1.01 Caja 61.05

1.1.03 Cuentas por Cobrar Clientes 61.05

P/R Cobro deuda Sra Magaly Serrano

21/01/2010 -128-

1.1.02 Bancos 61.05

1.1.01 Caja 61.05

P/R Deposito existente en caja en el

22/01/2010 -129-

4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación 11.61

Reparación de Máquinaria 11.61

1.1.14 IVA en Compras 1.39

2.1.01 Cuentas Por Pagar Proveedores 11.91

2.1.10 Retención en la Fuente 2% 0.12

2.1.14 Retención IVA 70% 0.97

P/R Pago a Servicentro Montesinos

22/01/2010 -130-

1.1.05 Obra en Proceso 8.00

Mano de Obra 8.00

4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación 10.00

Alimentacion 10.00

4.2.13 Otros Gastos 1.00

1.1.01 Caja 19.00

P/R varias compras con caja

22/01/2010 -131-

1.1.05 Obra en Proceso 1,803.00

1.1.02 Bancos 1,803.00

Banco Bolivariano

P/R compra de varios materiales obra

22/01/2010 -132-

1.1.04 Inventario de Materia Prima 38.08

2 tornillo 1 1/2x8 avellanado a $0.018 0.04

2 tacos fisher f6 a $0.018 0.04

1.09 vidrio claro flotado 4mm a $6,71 7.31

1 vertical de vent fija natural a $12.68 12.68

1 horizontal de v/fija estand a$12.01 12.01

1  Pisavidrio ventana fija natu$ 0.93 5.18

SUMAN Y PASAN 157,342.38 157,304.30

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO

Folio No.025

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

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191

FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER

VIENEN 157,342.38 157,304.30

1 caja 1oo und tornillos 1/2x8 a $0.93 0.83

1.1.14 IVA en Compras 4.57

2.1.01 Cuentas por Pagar Provedores 40.90

2.1.10 Retención en la Fuente 1% 0.38

2.1.13 Retencion IVA 30% 1.37

P/R Compra a Alumina en efectivo

22/01/2010 -133-

4.2.02 Gastos de Adecuación 25.45

1.1.14 IVA en Compras 3.05

1.1.01 Caja 28.25

2.1.10 Retención en la Fuente 1% 0.25P/R Compra a Decomaderas en efectivo

S/F001-001-0083802

22/01/2010 -134-

4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación Reales 13.25

1.1.01 Caja 13.25P/R Compra alimentacion con Liquidacion

de Compra Nº 00036

22/01/2010 -135-

1.1.04 Inventario de Materia Prima 6.05

4 tornillos a$ 0.20 0.80

3 litro de tiñer a $1.75 5.25

1.1.14 IVA en Compras 0.73

1.1.01 Caja 6.50

2.1.10 Retención en la Fuente 1% 0.06

2.1.13 Retención IVA 30% 0.22P/R compra a Distribuidara Delgado S/F

Nº 001-001-0020427 en efectivo

22/01/2010 -136-

4.2.02 Gastos de Adecuación 3.57

10 Metros de Cable Gemelo a $0.357 3.57

1.1.14 IVA en Compras 0.43

1.1.01 Caja 3.96

2.1.10 Retención en la Fuente 1% 0.04P/R compra lektros S/F Nº 001-001-

112044 en efectivo

22/01/2010 -137-

1.1.13 Anticipo de Sueldos 70.00

1.1.05 Obra en Proceso 220.00

1.1.01 Caja 12.89

2.1.10 Retención en la Fuente 1% 2.20

1.1.02 Bancos 300.69

SUMAN Y PASAN 157,702.37 157,702.37

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO

Folio No.026

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

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192

FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER

VIENEN 157,702.37 157,702.37

P/R Anticipo de Sueldo a operarios,

22/01/2010 -138-

1.1.05 Productos en Proceso 114.19

Materia Prima Directa 114.19

4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación Reales 27.54

Materia Prima Indirecta 27.54

1.1.04 Inventario de Materia Prima 141.73

2.89 platina gulillotina a $ 2.38 6.88

2.89 caneria iso negra 1 ¼ a $2.22 6.42

1.00 mts platina 1 *1/8 a $0.76 0.76

4 lsb alambre resorte a $1.61 6.44

152.5 lbs fleje 0.70*0.95 a $.51 77.77

7.56 mts perfi l canal 20*40*1.15 8.69

0.42 mts angulo1 1/2*1/8 $1.80 0.76

2.89 mts platina de 3/4 * 3/16 $.67 1.93

0.28 mts platina 1 1 /2*3/16 a $ 1.18 0.33

2.5 lbs suelda a $0.86 2.16

2.89 mts angulo de 1*1/8 a $ 1.10 3.18

0.80 mts platina 1 ½ *1/4 a $1.78 1.42

2 cerradura venecia enrroll. a $ 5.30 10.60

0.50 lbs wype $a 2.06 1.03

2 lts diluyente tle thinnner a $1.23 2.46

2 placa armadura $1.50 3.00

2 lts anticorrosivo color gris a $3.00 6.00

12 perno cab coco 1 1/2x1/4 $0.044 0.53

4 pern cab exago 1x1/4 a 0.0432 0.17

10 remache golpe 1/2x3/16 $0.054 0.54

8 perno cabeza coco 1/4x1/2 a 0.033 0.26

8 perno cab exag. 5/16x 2 ½ a $0.049 0.39

P/R requisicion de material la O.P 009

23/01/2010 -139-

1.1.05 Productos en Proceso 31.71

4.1.04 Costos Indirectos de Fabricación 31.71

P/R Aplicación de la Tasa

23/01/2010 -140-

1.1.05 Productos en Proceso 42.13

Mano de Obra Directa 42.13

4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación 16.85

SUMAN Y PASAN 157,934.79 157,875.81

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO

Folio No.027

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

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193

FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER

VIENEN 157,934.79 157,875.81

Tiempo Indirecto 8.43

Tiempo Ocioso 8.43

4.1.01 Nómina de Fábrica 58.98

P/R La Distribucuón de la O.P 006

23/01/2010 -141-

1.1.06 Productos Terminados 92.24

1.1.05 Productos en Proceso 92.24

Materia Prima Directa 18.40

Mano de Obra Directa 42.13

Costos Indirectos de Fabricación 31.71

P/R La Hoja de Costos de la Orden

23/01/2010 -142-

4.1.02 Costo de Producto Vendido 92.24

1.1.06 Productos Terminados 92.24

P/R el precio de costo de la Orden de

23/01/2010 -143-

1.1.03 Cuentas por Cobrar Clientes 168.00

5.1.01 Ventas 150.00

2.1.09 IVA en Ventas 18.00

P/R la Venta de O.P. Nº 0006 al ing

25/01/2010 -144-

2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 305.25

1.1.02 Bancos 305.25

P/R pago de deuda a Aceros del Sur

25/01/2010 -145-

1.1.04 Inventario de Materia Prima 40.40

200 pernos expan. 050-j400 a$ 0.1875 37.50

5 torn tp 0.50-1/2x 08 cj20000 $ 0.58 2.90

1.1.14 IVA en Compras 4.85

4.2.13 Otros Gastos 5.17

1.1.02 Bancos 49.96

2.1.10 Retención en la Fuente 1% 0.46

P/R Compra de material aFerreteria

25/01/2010 -146-

1.1.01 Caja 100.32

1.1.03 Cuentas por Cobrar Clientes 1,517.00

SUMAN Y PASAN 160,260.26 158,642.94

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO

Folio No.028

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

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194

FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER

VIENEN 160,260.26 158,642.94

1.1.13 Anticipo de Clientes 7,000.00

1.1.10 Anticipo Retención en la Fuente 1% 77.63

5.1.01 Ventas 7,763.35

2.1.09 IVA en Ventas 931.60

P/R Venta O.p 00301 al Dr. Roberto

25/01/2010 -147-

1.1.02 Bancos 100.32

1.1.01 Caja 100.32

P/R deposito cuenta del banco

25/01/2010 -148-

4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación 4.46

4.822 galones diesel a $0.9259 4.46

1.1.01 Caja 4.42

2.1.10 Retención en la Fuente 1% 0.04

P/R Compra Gasolinera el Castillo S/f

25/01/2010 -149-

1.1.05 Productos en Proceso 665.91

4.1.04 Costos Indirectos de Fabricación 665.91

P/R Aplicación de la Tasa

25/01/2010 -150-

1.1.05 Productos en Proceso 84.26

Mano de Obra Directa 84.26

4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación Reales 16.85

Tiempo Indirecto 8.43

Tiempo Ocioso 8.43

4.1.01 Nómina de Fábrica 101.11

P/R Distribución de mano de obra

25/01/2010 -151-

1.1.06 Productos Terminados 829.41

1.1.05 Productos en Proceso 829.41

Materia Prima Directa 79.24

Mano de Obra Directa 84.26

4.1.04 Costos Indirectos de Fabricación 665.91

P/R La Hoja de Costos de la Orden

25/01/2010 -152-

4.1.02 Costo de Producto Vendido 829.41

1.1.06 Productos Terminados 829.41

SUMAN Y PASAN 169,868.51 169,868.51

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO

Folio No.029

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195

FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER

VIENEN 169,868.51 169,868.51

P/R el precio de costo O.P Nº 0007

25/01/2010 -153-

1.1.03 Cuentas por Cobrar Clientes 1,055.48

1.1.10 Anticipo Retención en la Fuente 1% 9.51

5.1.01 Ventas 950.88

2.1.09 IVA en Ventas 114.11

P/R Venta de la O.P Nº 007 al Ing

26/01/2010 -154-

1.1.04 Inventario de Materia Prima 227.78

6 candado anticiz fai viro 507 a $ 16.87 101.23

4 candados fai viro 556 60mm a $8.20 32.79

6 cerradura viro puerta .enrro. $ 11.29 67.74

2 candado anticiz viro 506 a $ 13,01 26.02

1.1.14 IVA en Compras 27.33

1.1.02 Bancos 252.83

2.1.10 Retención en la Fuente 1% 2.28

P/R Compra de material a Suprinsa s/f

26/01/2010 -155-

2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 744.39

1.1.02 Bancos 744.39P/R Pago de deuda a Aceros del Sur a

Vencedores del Valle y al Señor Segundo

-156-

4.2.05 Impuestos Contribuciones y Multas 151.78

1.1.02 Bancos 151.78

P/R Pago impuesto predio urbano con

27/01/2010 -157-

2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 144.30

1.1.02 Bancos 144.30

P/R Pago deuda a Camara de Comercio

27/01/2010 -158-

1.1.05 Productos en Proceso 437.85

4.1.04 Costos Indirectos de Fabricación 437.85

P/R Aplicación de la Tasa

27/01/2010 -159-

1.1.05 Productos en Proceso 179.04

Mano de Obra Directa 179.04

SUMAN Y PASAN 172,845.97 172,666.93

LIBRO DIARIO

Folio No.030

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

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196

FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER

VIENEN 172,845.97 172,666.93

4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación Reales 16.85

Tiempo Indirecto 8.43

Tiempo Ocioso 8.43

4.1.01 Nómina de Fábrica 195.89

P/R Distribución mano obra O.P8

27/01/2010 -160-

1.1.06 Productos Terminados 757.19

1.1.05 Productos en Proceso 757.19

Materia Prima Directa 140.30

Mano de Obra Directa 179.04

4.1.04 Costos Indirectos de Fabricación 437.85

P/R Hoja de Costos de la O P Nº 008

27/01/2010 -161-

4.1.02 Costo de Producto Vendido 757.19

1.1.06 Productos Terminados 757.19

1.1.03 Cuentas por Cobrar Clientes 524.80

2.1.07 Anticipo de Clientes 360.00

5.1.01 Ventas 790.00

2.1.09 IVA en Ventas 94.80P/R costo de la O.P Nº 008 y la venta al

señor Carlos Medina s/f 00138 y nos

27/01/2010 -162-

1.1.05 Productos en Proceso 13.97

Materia Prima Directa 13.97

1.1.05 Inventario de Materia Prima 13.97

0.28 plancha fria 4x8 4mm (3/16) 8.16

12.60 mts varilla redonda de 10mm 4.95

1 lbs suelda a $.86 0.86

P/R Requisicion de material para

28/01/2010 -163-

1.1.05 Inventario de Materia Prima 64.95

3 tubo iso negro 11/4 a $ 17.634 52.90

3 pl 3/4x3/16 a $ 4.018 c/u mas iva 12.05

1.1.14 IVAen Compras 7.79

2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 69.75

2.1.10 Retención en la Fuente 1% 0.65

2.1.13 Retención IVA 30% 2.34

P/Rcompra material Comercial. a

SUMAN Y PASAN 175,348.71 175,348.71

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO

Folio No.031

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

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197

FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER

VIENEN 175,348.71 175,348.71

29/01/2010 -164-

1.1.05 Inventario de Materia Prima 86.68

13 diluyente lthinner laca –lt a $1.076 13.98

2 wc02- wype fino-lbrs a$ 2.0485 4.09

4 ed1001 esmalte negro $1 9895 7.95

1 355-l masilla plast. .litro 4.94

20 adm 51-c antic. duracolor negro.9578 39.15

4 esmalte blanco brillante lt a $2.2626 9.05

4 Esmalte duracolor negro lt a $1.88 7.52

1.1.14 IVAen Compras 10.40

2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 93.09

2.1.10 Retención en la Fuente 1% 0.87

2.1.13 Retención IVA 30% 3.12P/R compra a crédito a

Multidistribuciones s/f N 001-001-

29/01/2010 -165-

1.1.01 Caja 90.00

1.1.03 Cuentas por Cobrar Clientes 90.00

P/R cobro a Ingenio Monterrey en

29/01/2010 -166-

1.1.02 Bancos 90.00

1.1.01 Caja 90.00

P/R deposito de efectivo en Banco

29/01/2010 -167-

2.1.01 Cuentas Por Pagar Proveedores 143.21

1.1.02 Bancos 143.21

P/R Pago pendiente a Amavi con

29/01/2010 -168-

1.1.13 Anticipo de Sueldos 160.00

1.1.02 Bancos 160.00

P/R anticipo de sueldo al Sr Tonny

30/01/2010 -169-

1.1.04 Inventario de Materia Prima 1,119.91

1 sierra sanflex a $1.21 1.21

3 codos plastigama4 x9 $ 2.46 c/u 7.38

145 sacos de cemento a $ 6.07 c/u 880.15

12 m de plástico a $1.52 c/m 18.24

SUMAN Y PASAN 177,048.91 175,929.00

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO

Folio No.032

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

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198

FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER

VIENEN 177,048.91 175,929.00

1 polipega a $ 1.79 1.79

1 varillla de 8mm a $ 4.46 4.46

8 varillas de 12mm a $ 9.82 c/u 78.56

2 ltrs. de ascelerane a $ 2.41 c/u 4.82

8 lbrs de alambre de amarre a $ 0.80 c/lbr 6.40

4 sifón de 3 pulgadas a $1.79 c/u 7.16

1 ltr. de polipega a $ 10.71 10.71

1 flexometro 8m. $ 6.92 6.92

2 paletas a $ 3.13 c/u 6.26

2 tee de 3 pulgadas a$2.23 c/u 4.46

1 tubo plastigama 2 pulgadas a $ 4.38 4.38

1 codo de 3x45 plastigama a$ 1.88 1.88

2 varilllas de 10mm a $ 6.88 c/u 13.76

2 reducciones 3 a 2 plastigama 3.22

4 tubos de 4” plastigama a $ 10.71 c/u 42.84

1 tubo de 3” plastigama a $ 5.71 5.71

1 codo de 3” a $ 1.12 1.12

1 sierra truper $ 8.48 8.48

1.1.14 IVA en Compras 134.39

2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 1,202.78

2.1.10 Retención en la Fuente 1% 11.20

2.1.13 Retención IVA 30% 40.32

P/R Compra a credito de material a

30/01/2010 -170-

1.1.07 Obra en Proceso 1,119.91

1.1.04 Inventario de Materia Prima 1,119.91

1 sierra sanflex a $1.21 1.21

3 codos plastigama4 x9 $ 2.46 c/u 7.38

145 sacos de cemento a $ 6.07 c/u 880.15

12 m de plástico a $1.52 c/m 18.24

1 polipega a $ 1.79 1.79

1 varillla de 8mm a $ 4.46 4.46

8 varillas de 12mm a $ 9.82 c/u 78.56

2 ltrs. de ascelerane a $ 2.41 c/u 4.82

8 lbrs de alambre amarre a $ 0.80 6.40

4 sifón de 3 pulgadas a $1.79 c/u 7.16

1 ltr. de polipega a $ 10.71 10.71

1 flexometro 8m. $ 6.92 6.92

2 paletas a $ 3.13 c/u 6.26

2 tee de 3 pulgadas a$2.23 c/u 4.46

1 tubo plastigama 2 pulgadas 4.38

SUMAN Y PASAN 178,303.21 178,303.21

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO

Folio No.033

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

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199

FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER

VIENEN 178,303.21 178,303.21

1 codo de 3x45 plastigama a$ 1.88 1.88

2 varilllas de 10mm a $ 6.88 c/u 13.76

2 reduccion de 3 a 2 plastig 3.22

4 tubos de 4” plastigama 42.84

1 tubo de 3” plastigama a $ 5.71 5.71

1 codo de 3” a $ 1.12 1.12

1 sierra truper $ 8.48 8.48

P/R Requisición material para obra

31/01/2010 -171-

1.1.02 Bancos 593.60

5.2.02 Ingresos Por Servicios Prestados 170.00

5.1.01 Ventas 360.00

2 motores tipo Cremoyera 360.00

2.1.09 IVA en Ventas 63.60

P/R Cobro al Sr. Vicente Loayza por

31/01/2010 -172-

4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación Reales 188.50

6.064 gls gasolina super a$ 1.946429 11.80

40.264 gls gasolina extra a $ 1.321429 53.21

133.375gls diesel 2 a $0.925893 c/u 123.49

1.1.14 IVA en Compras 22.62

2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 209.23

2.1.10 Retención en la Fuente 1% 1.89

P/R Compra de conbustible a crédito

31/01/2010 -173-

1.1.05 Productos en Proceso 63.42

4.1.04 Costos Indirectos de Fabricación 63.42

P/R Aplicación de la Tasa

31/01/2010 -174-

1.1.05 Productos en Proceso 42.13

Mano de Obra Directa 42.13

4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación Reales 16.85

Tiempo Indirecto 8.43

Tiempo Ocioso 8.43

4.1.01 Nómina de Fábrica 58.98

P/R La Distribucuón de la O.P 010

SUMAN Y PASAN 179,230.33 179,230.33

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO

Folio No.034

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

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200

FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER

VIENEN 179,230.33 179,230.33

31/01/2010 -175-

1.1.06 Productos Terminados 118.72

1.1.05 Productos en Proceso 118.72

Materia Prima Directa 13.17

Mano de Obra Directa 42.13

Costos Indirectos de Fabricación 63.42

P/R La Hoja de Costos de la Orden

31/01/2010 -176-

2.1.15 Retención IVA 100% 88.87

2.1.14 Retención IVA 70% 7.49

2.1.13 Retención IVA 30% 50.13

2.1.10 Retención en la Fuente 1% 95.00

2.1.11 Retención en la Fuente 2% 3.93

2.1.12 Retención en la Fuente 8% 28.00

2.1.09 IVA en Ventas 1,507.87

2.1.04 Cuentas por Pagar SRI 716.36

1.1.14 IVA en Compras 1,064.94

P/R cierre de impuestos del mes de

31/01/2010 -177-

4.1.02 Costo de producto Vendido 118.72

1.1.06 Productos Terminados 118.72

P/R el precio de costo de la Orden de

31/01/2010 -178-

1.1.03 Cuentas por Cobrar Clientes 175.92

1.1.10 Anticipo Retención en la Fuente 1% 1.58

5.1.01 Ventas 158.48

2.1.09 IVA en Ventas 19.02

P/R Venta de Orden de Produción Nº

31/01/2010 -179-

2.1.01 Cuentas por Pagar Proveedores 487.03

4.2.02 Gastos de Adecuación 942.97

1.1.02 Bancos 1,430.00

SUMAN Y PASAN 182,856.57 182,856.57

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO

Folio No.035

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

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201

FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER

VIENEN 182,856.57 182,856.57

Cooperativa la Fortuna

P/R Pago a Rosa Palma, Enrrique

31/01/2010 -180-

4.1.01 Nómina de Fábrica 4,962.92

4.1.03 Costos Indirectos de Fabricación 3,025.06

Mano de Obra Indirecta personal 3,025.06

4.4.01 Nómina de Fábrica 3,025.06

2.1.05 Cuentas por Pagar IESS 563.30

Aporte Personal 244.97

Aporte Patronal 318.33

2.1.16 Provisiones Sociales por Pagar 861.12

Decimo tercer sueldo 263.04

decimo cuarto sueldo 270.58

Vacaciones 109.17

Fondo de reserva 218.33

1.1.13 Anticipo de Sueldos 1,384.56

2.1.06 Sueldos por Pagar 2,153.94

P/r Pago de sueldos y salarios a

31/01/2010 -181-

1.1.02 Bancos 2.74

Cooperativa la Fortuna 2.74

5.2.01 Intereses Ganados 2.74

P/r intereses ganados en la

31/01/2010 -182-

4.2.12 Servicios Bancarios 36.06

1.1.02 Bancos 36.06

Banco Bolivariano 36.06

P/r la emision de estado de cuenta,

31/01/2010 -183-

4.1.12 Servicios Bancarios 1.00

1.1.02 Bancos 1.00

Cooperativa la Fortuna 1.00

SUMAN Y PASAN 190,884.35 190,884.35

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDALIBRO DIARIO

Folio No.036

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

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202

FECHA CODIG DETALLE PARCIAL DEBE HABER

VIENEN 190,884.35 190,884.35

P/r Nota de Debito por la emision de

estado de cuenta cooperativa la

Fortuna

31/01/2010 -184-

1.1.01 Caja 524.80

1.1.03 Cuenta por Cobrar Clientes 524.80P/R Cobra de saldo de la obra al Sr

Carlos Medina en efectivo

TOTALES 191409.15 191409.15

Loja, 31 de Marzo del 2010

GERENTE CONTADOR

Folio No.037

NOTA: El motivo por el que se presenta, el proceso correspondiente al mes de Enero es con la

finalidad de reducir el volumen de la tesis, pero los datos fueron procesados por los meses de

Enero, Febrero, Marzo del 2010.

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

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CUENTA:

DEBE HABER

01/01/2010 A/ Saldo Inicial 1/1 48.11 48.11

06/01/2010 A/ varios 4/15 60.00 108.11

06/01/2010 P/Deposito banco Bolivariano 4/16 60.00 48.11

06/01/2010 A/ varios 4/18 428.59 476.70

06/01/2010 P/pago de servicio Basico Luz 5/19 246.84 229.86

07/01/2010 A/ varios 5/20 300.00 529.86

07/01/2010 A/ varios 5/21 250.00 779.86

07/01/2010 P/Deposito banco Bolivariano 6/25 550.00 229.86

08/01/2010 A/ varios 7/30 2,371.12 2,600.98

08/01/2010 P/pago Sra Rosa Palma 7/31 1,150.15 1,450.83

08/01/2010 P/ Pago sueldo dicieembre 7/32 1,220.97 229.86

09/01/2010 P/ comrpa materia prima 9/41 15.10 214.76

11/01/2010 A/ varios 10/47 60.96 275.72

11/01/2010 P/Deposito banco Bolivariano 10/48 60.96 214.76

11/01/2010 A/ varios 11/53 0.05 214.81

11/01/2010 P/compra de varios 11/54 11.60 203.21

11/01/2010 A/ varios 11/55 300.00 503.21

11/01/2010 P/Deposito banco Bolivariano 11/56 300.00 203.21

13/01/2010 A/ varios 13/65 290.00 493.21

13/01/2010 A/ varios 13/66 400.00 893.21

13/01/2010 A/ varios 13/69 250.00 1,143.21

13/01/2010 A/ varios 13/70 290.00 853.21

13/01/2010 A/ varios 13/71 30.00 883.21

13/01/2010 A/ varios 13/72 400.00 483.21

13/01/2010 A/ varios 13/73 2,000.00 2,483.21

13/01/2010 P/Deposito banco Bolivariano 13/74 2,280.00 203.21

14/01/2010 P/alimentación 14/78 15.00 188.21

16/01/2010 P/suminsitros de limpieza 18/95 2.60 185.61

19/01/2010 P/compra material arreglo oficina 20/106 17.14 168.47

19/01/2010 P/Transporte 20/107 1.50 166.97

19/01/2010 A/ varios 20/110 290.00 456.97

19/01/2010 A/ varios 20/111 360.00 816.97

20/01/2010 A/ varios 21/112 100.00 916.97

20/01/2010 P/Deposito banco Bolivariano 21/113 750.00 166.97

20/01/2010 P/ Compra materia prima 21/114 7.06 159.91

20/01/2010 P/ Para caja y otros 21/116 243.61 403.52

20/01/2010 P/ Deposito la Coop. Fortuna 22/117 162.00 241.52

20/01/2010 P/ Alimentación 22/118 3.50 238.02

20/01/2010 P/ Compra materia prima 23/123 0.40 237.62

21/01/2010 A/ varios 24/127 61.05 298.67

21/01/2010 P/Deposito banco Bolivariano 24/128 61.05 237.62

SUMAN Y PASAN 7,843.49 7,605.87

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

CAJA

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

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205

CUENTA:

DEBE HABER

VIENEN 7,843.49 7,605.87 241.52

22/01/2010 P/ varias compras 24/130 19.00 218.62

22/01/2010 P/compra material arreglo galpon 25/133 28.25 190.37

22/01/2010 P/ Alimentación 25/134 13.25 177.12

22/01/2010 P/compra Materia prima 25/135 6.50 170.62

22/01/2010 P/compra Materia prima 26/136 3.96 166.66

22/01/2010 A/ varios 26/137 12.89 179.55

25/01/2010 A/ varios 28/146 100.32 279.87

25/01/2010 P/Deposito banco Bolivariano 28/147 100.32 179.55

25/01/2010 P/ compra combustible 28/148 4.42 175.13

29/01/2010 A/ varios 31/165 90.00 265.13

29/01/2010 P/Deposito banco Bolivariano 31/166 90.00 175.13

31/01/2010 A/ varios 36/184 524.80 699.93

TOTALES 8,571.50 7,871.57

CUENTA:

DEBE HABER

01/01/2010 A/Saldo Inicial 01/01 10,768.72 10,768.72

04/01/2010 P/Obra Portovelo ch.517 01/02 32.34 10,736.38

04/01/2010 Pago a Impor R:E ch518 02/05 40.64 10,695.74

04/01/2010

P/Compra a Dipac S/F 0033485

CH Nº 523 03/09 156.47 10,539.27

05/01/2010

P/Cancelacion de deuda al Ing

Eduardo Punin CH.Nº 535 04/11 19.96 10,519.31

05/01/2010

Pago cuenta a la Sra. Contento

Beatriz CH. Nº 504 y 506 04/12 545.09 9,974.22

05/01/2010

Pago al Sr. Perez Gustavo CH. Nº

503 04/13 117.60 9,856.62

06/01/2010

Pago Multidistribuciones cheq.

Nº 511 04/14 51.09 9,805.53

06/01/2010 Deposito efectivo existente caja 04/16 60.00 9,865.53

06/01/2010 Pago Aceros del Sur ch/n º 475 04/17 1,323.00 8,542.53

06/01/2010 Retiro con cheque Nº 519 04/18 428.59 8,113.94

07/01/2010 Pago Sr, Jose Sangor CH. Nº 517 05/24 36.30 8,077.64

07/01/2010

Deposito en el Banco.

Bolivariano 06/25 550.00 8,627.64

SUMAN Y PASAN 11,378.72 2,751.08

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

CAJA

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

BANCOS

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

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206

CUENTA:

DEBE HABER

VIENEN 11,378.72 2,751.08 9,856.62

08/01/2010 P/ pago a Dipac ch508 7/29 99.16 8,528.48

08/01/2010

Retiro del Bco. Bolivariano CH.

Nº 520 07/30 2,371.12 6,157.36

08/01/2010

Cancelación deuda con CH Nº

513 07/33 232.10 5,925.26

09/01/2010

P/ pago arriendo mes de enero ch

533 07/38 184.00 5,741.26

10/01/2010

Compra al Sr. Bolivar Hualpa

con liquidacion de compra ch531 09/46 353.99 5,387.27

11/01/2010

Deposito de efectivo existente en

Caja 10/48 60.96 5,448.23

11/01/2010 Pago por Liquidacion de servicios 10/51 244.31 5,203.92

11/01/2010 Compra a Dipac S/f 0033557 10/52 42.18 5,161.74

11/01/2010

Pago sueldo Ing Ruiz con cheque

N 521 10/53 1,500.00 3,661.74

11/01/2010

Deposito de efectivo existente en

caja 11/56 300.00 3,961.74

11/01/2010 Pago de deuda con cheque N 528 11/57 197.85 3,763.89

11/01/2010 Pago de deudacon cheque N 522 11/58 875.09 2,888.80

11/01/2010 Pago por anticipo de Sueldos 11/59 60.00 2,828.80

03/01/1900 Pago de deuda con ch/n 529 12/64 183.93 2,644.87

13/01/2010 P/deposito banco Bolivariano 13/70 290.00 2,934.87

13/01/2010 P/deposito banco Bolivariano 13/72 400.00 3,334.87

13/01/2010 P/deposito banco Bolivariano 13/74 2,280.00 5,614.87

14/01/2010

Pago a Aceros del Sur CH.

Nº488 13/75 205.52 5,409.35

14/01/2010 P/Anticipo de Sueldo CH.532 16/87 60.00 5,349.35

15/01/2010 P/ pago IESS Diciembre Ch540 17/89 361.65 4,987.70

15/01/2010 P/Anticipo de Sueldo CH.543 17/90 100.00 4,887.70

15/01/2010

P/pago mano de obra

Portoveloch539 17/91 838.00 4,049.70

15/01/2010 P/compras mateial Portovelo 17/92 200.00 3,849.70

18/01/2010 P/compra varias ch545 18/96 23.20 3,826.50

18/01/2010 P/compra A Dipac ch 546 18/97 112.17 3,714.33

18/01/2010 P/pago a Dioac ch489 19/99 210.31 3,504.02

19/01/2010 P/ Aceros del Sur Ch 490 19/104 213.71 3,290.31

19/01/2010 A/Varios 20/105 2,485.18 5,775.49

20/01/2010 A/Varios 21/113 750.00 6,525.49

20/01/2010 P/para caja y otros ch527 21/116 616.98 5,908.51

20/01/2010 A/Varios 22/117 162.00 6,070.51

SUMAN Y PASAN 18,106.86 12,036.35

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

BANCOS

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

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207

CUENTA:

DEBE HABER

VIENEN 18,106.86 12,036.35 5,349.35

20/01/2010

P/ pago transporte nota retiro

001236 coop Fortuna 23/123 1,000.00 5,070.51

21/01/2010

P/pago otras cuentas con nota

retiro00151856 24/126 161.39 4,909.12

21/01/2010 A/Varios 24/128 61.05 4,970.17

22/01/2010 P/compra material chque 549 25/131 1,803.00 3,167.17

22/01/2010 P/pago varios con ch 520 26/137 300.69 2,866.48

25/01/2010 P/pago Aceros del Sur Ch491 27/144 305.25 2,561.23

25/01/2010 P/compra A FerreTeria Espinoza 28/145 49.96 2,511.27

25/01/2010 A/Varios 28/147 100.32 2,611.59

26/01/2010 P/ compra a Suprinsa ch552 29/154 252.83 2,358.76

26/01/2010

P/ pago a varios proveedores con

ch.514-544-551 29/155 744.39 1,614.37

26/01/2010 P/r Predio Urbano ch 554 29/156 151.78 1,462.59

27/01/2010 p/pago camara Comercio ch525 29/157 144.30 1,318.29

29/01/2010 A/Varios 31/166 90.00 1,408.29

29/01/2010 P/pagoa Amvi ch524 31/167 143.21 1,265.08

29/01/2010 P/anticipo sueldo che558 31/168 160.00 1,105.08

31/01/2010 P/servicios Banco Bolivariano 33/171 593.60 1,698.68

31/01/2010 P/pago varios proveedores 35/179 1,430.00 268.68

31/01/2010 A /Varios coop la Fortuna 35/181 2.74 271.42

31/01/2010 P/servicios Banco Bolivariano 35/182 36.06 235.36

31/01/2010

P/ emsión estado de cuenta Cop.

La Fortuna 35/183 1.00 234.36

TOTALES 18,954.57 18,720.21

CUENTA:

DEBE HABER

01/01/2010 P/Saldo Inicial 01/01 4,602.19 4,602.19

06/01/2010 P/cobro Ingenio Monterrey 04/15 60.00 4,542.19

06/01/2010

P/Cobro al Sr Miguel Lopez

Lanche 05/21 250.00 4,292.19

09/01/2010 A/ Venta de la Op.001 09/40 1,011.00 5,303.19

11/01/2010 P/ cobro a Colineal 10/47 60.96 5,242.23

11/01/2010

P/venta OP.003 Sra Andrea

Quiroz 10/49 348.60 5,590.83

SUMAN Y PASAN 5,961.79 370.96

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

BANCOS

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

CUENTAS POR COBRAR CLIENTES

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

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208

CUENTA:

DEBE HABER

VIENEN 5,961.79 370.96

11/01/2010 P/ cobro Sra Sandra Jaramillo 11/55 300.00 5,290.83

13/01/2010 P/ cobro Sra Violeta Izquierdo 12/66 400.00 4,890.83

13/01/2010 P/ cobro Ingenio Monterrey 13/71 30.00 4,860.83

12/01/2010 P/combro a PC contrucciones 21/112 100.00 4,760.83

21/01/2010 P/compra a la Sra Magaly Serrano 24/127 61.05 4,699.78

23/01/2010 A/ venta Produccion006 27/143 168.00 4,867.78

25/01/2010 A/ Venta op 301 28/146 1,517.00 6,384.78

25/01/2010 A/ venta Produccion007 29/153 1,055.48 7,440.26

27/01/2010 A/ venta Produccion008 30/161 524.80 7,965.06

29/01/2010 A/cobro AL Ingenio Monterrey 31/165 90.00 7,875.06

31/01/2010 A/ venta Produccion10 35/178 175.92 8,050.98

31/01/2010 P/ Cobro Sr Carlos Medina 524.80

TOTALES 9,402.99 1,876.81

CUENTA:

DEBE HABER

01/01/2010 A/Saldo Inicial 01/01 31,500.00 31,500.00

04/01/2010 A/Pago prueba cilindros 01/02 33.00 31,533.00

11/01/2010 A/ alquiler de vehículo 10/50 19.65 31,552.65

13/01/2010 A/materia Prima 12/68 312.14 31,864.79

14/01/2010 A/materia Prima 13/77 262.78 32,127.57

15/01/2010 A/mano de obra 17/91 838.00 32,965.57

15/01/2010 A/materia Prima 17/92 202.02 33,167.59

20/01/2010 A/materia Prima 21/115 6.57 33,174.16

20/01/2010 A/materia Prima 22/122 4,131.47 37,305.63

20/01/2010 A/transporte de Material 23/123 1,010.50 38,316.13

22/01/2010 A/ mano de obra 24/130 8.00 38,324.13

22/01/2010 A/Materia Prima 25/131 1,803.00 40,127.13

22/01/2010 A/transporte de Material 26/137 220.00 40,347.13

30/01/2010 A/materia Prima 33/170 1,119.91 41,467.04

TOTALES 41,467.04 0.00

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

OBRA EN PROCESO

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

CUENTAS POR COBRAR CLIENTES

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

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209

CUENTA:

DEBE HABER

01/01/2010 Saldo Inicial 01/01 2,966.30 2,966.30

04/01/2010 A/Orden Producción 001 02/06 198.99 3,165.29

04/01/2010 A/Orden Producción 002 03/10 76.07 3,241.36

07/01/2010 A/Orden Producción 003 06/26 108.57 3,349.93

08/01/2010 A/Apli. tasa Predeterminada .P001 07/34 437.86 3,787.79

08/01/2010 A/ distribución Mano de obra001 08/35 179.04 3,966.83

08/01/2010 P/ cierre hoja costos 001 08/36 802.04 3,164.79

09/01/2010 A/Apli. tasa Predeterminada .P002 09/42 113.13 3,277.92

09/01/2010 A/ distribucion Mano de obra002 09/43 63.19 3,341.11

09/01/2010 P/ cierre hoja costos 002 09/44 308.70 3,032.41

11/01/2010 A/Apli. tasa Predeterminada .P003 11/60 177.66 3,210.07

11/01/2010 A/ distribucion Mano de obra003 11/61 130.58 3,340.65

11/01/2010 P/ cierre hoja costos 003 12/62 416.81 2,923.84

14/01/2010 A/Orden Producción 004 14/80 996.34 3,920.18

14/01/2010 A/Apli. tasa Predeterminada .P301 14/81 145.95 4,066.13

14/01/2010 A/ distribucion Mano de obra301 14/82 273.82 4,339.95

14/01/2010 P/ cierre hoja costos 301 14/83 3,271.83 1,068.12

14/01/2010 A/Orden Producción 05 15/85 153.19 1,221.31

16/01/2010 A/Orden Producción 06 18/94 18.40 1,239.71

18/01/2010 A/Apli. tasa Predeterminada O.P 00519/100 291.90 1,531.61

18/01/2010

A/ distribucion Mano obra

O.P005 19/101 147.44 1,679.05

18/01/2010 P/ cierre hoja costos O.p005 19/102 462.53 1,216.52

18/01/2010 A/Orden Producción 07 19/103 79.24 1,295.76

21/01/2010 A/Orden Producción 08 23/125 140.30 1,436.06

22/01/2010 A/Orden Producción 09 26/138 114.19 1,550.25

23/01/2010 A/Apli. tasa Predeterminada .O.P00627/139 31.71 1,581.96

23/01/2010 A/ distribucion Mano de obra 006 27/140 42.13 1,624.09

23/01/2010 P/ cierre hoja costos 006 27/141 92.24 1,531.85

25/01/2010 A/Apli. tasa Predeterminada .O.P00728/149 665.91 2,197.76

25/01/2010 A/ distribucion Mano de obra 007 28/150 84.26 2,282.02

25/01/2010 P/ cierre hoja costos 007 29/151 829.41 1,452.61

27/01/2010 A/Apli. tasa Predeterminada .O.P00738/158 437.85 1,890.46

27/01/2010 A/ distribucion Mano de obra 007 38/159 179.04 2,069.50

27/01/2010 P/ cierre hoja costos 007 38/160 757.19 1,312.31

27/01/2010 A/Orden Producción 10 31/162 13.97 1,326.28

SUMAN Y PASAN 8,267.03 6,940.75

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

PRODUCTO EN PROCESO

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

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210

CUENTA:

DEBE HABER

VIENEN 8,267.03 6,940.75 4,339.95

31/01/2010 A/Apli. tasa Predeterminada .O.P01034/173 63.42 1,389.70

31/01/2010 A/ distribucion Mano de obra 010 34/174 42.13 1,431.83

31/01/2010 P/ cierre hoja costos 010 34/175 118.72 1,313.11

TOTALES 8,372.58 7,059.47 1,313.11

CUENTA:

DEBE HABER

08/01/2010 A/cierre de hoja de Costos001 08/36 802.04 802.04

08/01/2010 P/precio de costo de la O.p001 08/37 802.04 0.00

08/01/2010 A/cierre de hoja de Costos001 09/44 308.70 308.70

08/01/2010 P/precio de costo de la O.P.02 09/45 308.70 0.00

13/01/2010 A/cierre de hoja de Costos002 12/62 416.81 416.81

13/01/2010 P/precio de costo de la O.P.03 12/63 416.81 0.00

14/01/2010 A/cierre de hoja de Costos00301 15/83 3,271.83 3,271.83

14/01/2010 P/precio de costo de la O.P.0301 15/84 3,271.83 0.00

18/01/2010 A/cierre de hoja de Costos 005 19/102 462.53 462.53

20/01/2010 P/precio de costo de la O.P.005 20/109 462.53 0.00

23/01/2010 A/cierre de hoja de Costos 006 27/141 92.24 92.24

23/01/2010 P/precio de costo de la O.P.006 27/142 92.24 0.00

25/01/2010 A/cierre de hoja de Costos 007 29/151 829.41 829.41

25/01/2010 P/precio de costo de la O.P.007 29/152 829.41 0.00

27/01/2010 A/cierre de hoja de Costos 008 30/160 757.19 757.19

27/01/2010 P/precio de costo de la O.P.008 30/161 757.19 0.00

31/01/2010 A/cierre de hoja de Costos 010 34/175 118.72 118.72

31/01/2010 P/precio de costo de la O.P.010 34/177 118.72 0.00

TO TALES 7,059.47 7,059.47 0.00

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

PRODUCTOS EN PROCESO

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

PRODUCTOS TERMINADOS

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

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211

CUENTA:

DEBE HABER

01/01/2010 Saldo Inicial 01/01 2,306.27 2,306.27

04/01/2010 A/adquisición 02/04 63.60 2,369.87

04/01/2010 P/ requisición de la O.P001 02/06 269.96 2,099.91

04/01/2010 A/adquisición 03/07 34.37 2,134.28

04/01/2010 A/adquisición 03/08 73.53 2,207.81

04/01/2010 A/adquisición 03/09 140.96 2,348.77

04/01/2010 P/ requisición de la O.P002 03/10 92.58 2,256.19

07/01/2010 A/adquisición 05/22 102.09 2,358.28

07/01/2010 A/adquisición 05/23 253.95 2,612.23

07/01/2010 P/ requisición de la O.P003 06/26 166.08 2,446.15

08/01/2010 A/adquisición 07/27 48.88 2,495.03

09/01/2010 A/adquisición 08/39 186.40 2,681.43

09/01/2010 A/adquisición 08/41 14.06 2,695.49

10/01/2010 A/adquisición 09/46 171.16 2,866.65

11/01/2010 A/adquisición 10/52 38.00 2,904.65

13/01/2010 A/adquisición 12/67 333.73 3,238.38

13/01/2010 P/obra Portovelo 12/68 312.14 2,926.24

14/01/2010 A/adquisición 13/76 262.78 3,189.02

14/01/2010 P/obra Portovelo 13/77 262.78 2,926.24

14/01/2010 A/adquisición 14/79 58.50 2,984.74

14/01/2010 P/ requisición de la O.P004 14/80 1,020.34 1,964.40

14/01/2010 P/ requisición de la O.P005 15/85 200.84 1,763.56

14/01/2010 A/adquisición 16/86 3.73 1,767.29

16/01/2010 A/adquisición 17/93 6.08 1,773.37

16/01/2010 P/ requisición de la O.P006 17/94 23.15 1,750.22

17/01/2010 A/adquisición 18/97 101.05 1,851.27

18/01/2010 P/ requisición de la O.P007 19/103 79.24 1,772.03

20/01/2010 A/adquisición 21/114 6.57 1,778.60

20/01/2010 P/obra Portovelo 21/115 6.57 1,772.03

20/01/2010 A/adquisición 22/120 4,131.47 5,903.50

20/01/2010 P/obra Portovelo 22/122 4,131.47 1,772.03

21/01/2010 A/adquisición 23/124 249.18 2,021.21

21/01/2010 P/ requisición de la O.P008 23/125 200.14 1,821.07

22/01/2010 A/adquisición 25/132 38.08 1,859.15

22/01/2010 A/adquisición 25/135 6.05 1,865.20

22/01/2010 P/ requisición de la O.P009 26/138 141.73 1,723.47

25/01/2010 A/adquisición 28/145 40.40 1,763.87

26/01/2010 A/adquisición 29/154 227.78 1,991.65

27/01/2010 P/ requisición de la O.P010 31/162 13.97 1,977.68

28/01/2010 A/adquisición 31/163 64.95 2,042.63

SUMAN Y PASAN 8,963.62 6,920.99

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

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212

CUENTA:

DEBE HABER

VIENEN 8,963.62 6,920.99 2,358.28

29/01/2010 A/adquisición 31/164 86.68 2,129.31

30/01/2010 A/adquisición 32/169 1,119.91 3,249.22

30/01/2010 P/obra Portovelo 33/170 1,119.91 2,129.31

TOTALES 10,170.21 8,040.90 2,129.31

CUENTA:

DEBE HABER

01/01/2010 Saldo Inicial 01/01 200.00 200.00

200.00

TOTALES 200.00 0.00 200.00

CUENTA:

DEBE HABER

01/01/2010 Saldo Inicial 01/01 5,448.87 5,448.87

TOTALES 5,448.87 0.00 5,448.87

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

ANTICIPOS A PROVEEDORES

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

ANTICIPOS A TERCEROS

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

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213

CUENTA: ANTICIPO RETENCIÓN EN LA FUENTE 1%

DEBE HABER

01/01/2010 Saldo Inicial 01/01 465.24 465.24

25/02/2010 A/ venta 28/146 77.63 542.87

25/01/2210 A/ venta 29/153 9.51 552.38

31/01/2010 A/ venta 35/178 1.58 553.96

TOTALES 553.96 0.00 553.96

CUENTA:

DEBE HABER

11/01/2010 A/anticipo 10/53 1,162.82 1,162.82

11/01/2010 A/anticipo 11/59 60.00 1,222.82

14/01/2010 A/anticipo 16/87 60.00 1,282.82

15/01/2010 A/anticipo 17/90 100.00 1,382.82

22/01/2010 A/anticipo 26/137 70.00 1,452.82

29/01/2010 A/anticipo 32/168 160.00 1,612.82

31/01/2010 P/ pago sueldo 35/180 1,384.55 228.27

TOTALES 1,612.82 1,384.55 228.27

CUENTA:

DEBE HABER

01/01/2010 Saldo Inicial 01/01 18,612.08 18,612.08

TOTALES 18,612.08 0.00 18,612.08

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

ANTICIPO DE SUELDOS

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

VEHÍCULOS

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

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214

CUENTA:

DEBE HABER

01/01/2010 Saldo Inicial 01/01 613.19 613.19

TOTALES 613.19 0.00 613.19

CUENTA:

DEBE HABER

01/01/2010 Saldo Inicial 01/01 310.00 310.00

TOTALES 310.00 0.00 310.00

CUENTA: EQUIPOS SISTEMAS Y PAQUETES INFORMATICOS

DEBE HABER

01/01/2010 Saldo Inicial 01/01 2,100.00 2,100.00

TOTALES 2,100.00 0.00 2,100.00

CUENTA:

DEBE HABER

01/01/2010 Saldo Inicial 01/01 920.00 920.00

TOTALES 920.00 0.00 920.00

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

MUEBLES Y ENSERES

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

EQUIPO DE COMPUTACIÓN

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

EQUIPO DE OFICINA

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

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215

CUENTA:

DEBE HABER

01/01/2010 Saldo Inicial 01/01 15,963.24 15,963.24

TOTALES 15,963.24 0.00 15,963.24

CUENTA:

DEBE HABER

01/01/2010 Saldo Inicial 01/01 2,033.15 2,033.15

15/01/2010 A/adquisición 16/88 100.27 2,133.42

19/01/2010 A/adquisición 20/108 66.96 2,200.38

TOTALES 2,200.38 0.00 2,200.38

CUENTA:

DEBE HABER

01/01/2010 A/compras 01/02 3.96 3.96

01/01/2010 A/compras 01/03 24.00 27.96

04/01/2010 A/compras 02/04 7.63 35.59

04/01/2010 A/compras 02/05 4.80 40.39

04/01/2010 A/compras 03/07 4.12 44.51

04/01/2010 A/compras 03/08 8.82 53.33

04/01/2010 A/compras 03/09 16.92 70.25

SUMAN Y PASAN 70.25 0.00

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

MAQUINARIA Y EQUIPO

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

HERRAMIENTA MENOR

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

IVA EN COMPRAS

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

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216

CUENTA:

DEBE HABER

VIENEN 70.25 0.00 40.39

07/01/2010 A/compras 05/22 12.25 82.50

07/01/2010 A/compras 05/23 30.47 112.97

08/01/2010 A/compras 07/27 5.87 118.84

08/01/2010 A/compras 07/28 0.30 119.14

09/01/2010 A/compras 08/39 22.37 141.51

09/01/2010 A/compras 08/41 1.69 143.20

10/01/2010 A/compras 09/46 20.54 163.74

11/01/2010 A/compras 10/50 2.36 166.10

11/01/2010 A/compras 10/52 4.56 170.66

13/01/2010 A/compras 12/67 40.05 210.71

14/01/2010 A/compras 13/76 31.53 242.24

14/01/2010 A/compras 14/78 1.61 243.85

14/01/2010 A/compras 14/79 7.02 250.87

14/01/2010 A/compras 16/86 0.45 251.32

15/01/2010 A/compras 16/88 12.03 263.35

16/01/2010 A/compras 17/93 0.73 264.08

16/01/2010 A/compras 18/95 0.28 264.36

16/01/2010 A/compras 18/96 2.59 266.95

18/01/2010 A/compras 18/97 12.13 279.08

18/01/2010 A/compras 18/98 2.16 281.24

19/01/2010 A/compras 20/106 1.85 283.09

19/01/2010 A/compras 21/108 8.04 291.13

20/01/2010 A/compras 21/114 0.79 291.92

20/01/2010 A/compras 22/119 11.79 303.71

20/01/2010 A/compras 22/120 495.78 799.49

20/01/2010 A/compras 22/121 18.00 817.49

21/01/2010 A/compras 23/124 29.90 847.39

22/01/2010 A/compras 24/129 1.39 848.78

22/01/2010 A/compras 25/132 4.57 853.35

22/01/2010 A/compras 25/133 3.05 856.40

22/01/2010 A/compras 25/135 0.73 857.13

22/01/2010 A/compras 26/136 0.43 857.56

25/01/2010 A/compras 28/145 4.85 862.41

26/01/2010 A/compras 29/154 27.33 889.74

28/01/2010 A/compras 31/163 7.79 897.53

28/01/2010 A/compras 31/164 10.40 907.93

30/01/2010 A/compras 32/169 134.39 1,042.32

31/01/2010 A/compras 33/172 22.62 1,064.94

31/01/2010 P/ liquidación mensual 35/176 1,064.94 0.00

TOTALES 1,064.94 1,064.94 0.00

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

IVA EN COMPRAS

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

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217

CUENTA:

DEBE HABER

01/01/2010 Saldo Inicial 01/01 4,396.79 4,396.79

TOTALES 0.00 4,396.79 4,396.79

CUENTA:

DEBE HABER

01/01/2010 Saldo Inicial 01/01 400.00 400.00

TOTALES 0.00 400.00 400.00

CUENTA:

DEBE HABER

01/01/2010 A/Saldo Inicial 1/1 6,604.11 6,604.11

04/01/2010 A/compra 01/03 184.00 6,788.11

04/01/2010 A/compra 02/04 70.59 6,858.70

04/01/2010 A/compra 03/07 36.91 6,895.61

04/01/2010 A/compra 03/08 81.61 6,977.22

05/01/2010 P/pago 04/12 545.09 6,432.13

05/01/2010 P/pago 04/11 19.96 6,412.17

05/01/2010 P/pago 04/13 117.60 6,294.57

05/01/2010 P/pago 04/14 51.09 6,243.48

06/01/2010 P/pago 04/17 1,323.00 4,920.48

06/01/2010 P/pago 05/19 246.84 4,673.64

07/01/2010 A/compra 05/22 113.32 4,786.96

07/01/2010 A/compra 05/23 281.88 5,068.84

07/01/2010 P/pago 05/24 36.30 5,032.54

SUMAN Y PASAN 2,339.88 7,372.42

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

CAPITAL SOCIAL

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

CAPITAL SUSCRITO

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

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218

CUENTA:

DEBE HABER

VIENEN 2,339.88 7,372.42

08/01/2010 A/compra 07/27 54.26 5,086.80

08/01/2010 A/compra 07/28 2.77 5,089.57

08/01/2010 P/pago 07/29 99.16 4,990.41

08/01/2010 P/pago 07/31 1,150.15 3,840.26

08/01/2010 P/pago 07/33 232.10 3,608.16

08/01/2010 P/pago 08/38 184.00 3,424.16

09/01/2010 A/compra 08/39 184.54 3,608.70

10/01/2010 P/pago 09/46 184.54 3,424.16

11/01/2010 P/pago 09/50 19.96 3,444.12

10/01/2010 P/pago 11/57 197.85 3,246.27

10/01/2010 P/pago 11/58 875.09 2,371.18

13/01/2010 A/compra 12/67 370.44 2,741.62

13/01/2010 A/compra 12/64 183.93 2,557.69

14/01/2010 P/pago 14/75 205.52 2,352.17

14/01/2010 A/compra 14/76 291.68 2,643.85

14/01/2010 A/compra 14/79 64.94 2,708.78

14/01/2010 A/compra 16/86 4.14 2,712.92

15/01/2010 A/compra 16/88 111.30 2,824.22

16/01/2010 A/compra 17/93 6.75 2,830.97

18/01/2010 A/compra 18/98 18.47 2,849.44

18/01/2010 P/pago 19/99 210.31 2,639.13

19/01/2010 P/pago 19/104 213.71 2,425.42

19/01/2010 A/compra 20/108 74.33 2,499.75

20/01/2010 A/compra 22/119 108.05 2,607.80

20/01/2010 A/compra 22/120 4,585.94 7,193.74

20/01/2010 A/compra 22/121 138.00 7,331.74

21/01/2010 A/compra 22/124 279.08 7,610.82

22/01/2010 A/compra 24/129 11.91

21/01/2010 A/compra 25/132 40.90 7,651.72

25/01/2010 P/pago 27/144 305.25 7,346.47

26/01/2010 P/pago 29/155 744.39 6,602.08

27/01/2010 P/pago 30/157 144.30 6,457.78

28/01/2010 A/compra 31/163 69.75 6,527.53

29/01/2010 A/compra 35/164 93.09 6,620.62

29/01/2010 P/pago 32/167 143.21 6,477.41

30/01/2010 A/compra 33/169 1,202.78 7,680.19

31/01/2010 A/compra 33/172 209.23 7,889.42

31/01/2010 P/pago 35/179 487.03 7,402.39

TOTALES 7,900.42 15,314.72 7,414.30

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

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219

CUENTA:

DEBE HABER

01/01/2010 Saldo Inicial 01/01 15,000.00 15,000.00

TOTALES 0.00 15,000.00 15,000.00

CUENTA:

DEBE HABER

01/01/2010 Saldo Inicial 01/01 1,014.65 1,014.65

31/01/2010 P/Obligaciones SRI mes de enero 34/176 716.36 1,731.01

TOTALES 0.00 1,731.01 1,731.01

CUENTA:

DEBE HABER

01/01/2010 Saldo Inicial 01/01 763.18 763.18

15/01/2010

P/pago Obligaciones IESS mes de

noviembre 17/89 353.78 409.40

31/01/2010

P/pago Obligaciones IESS mes de

enero 35/180 563.30 972.70

TOTALES 353.78 1,326.48 972.70

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

CUENTAS POR PAGAR SRI

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

CUENTA POR PAGAR IESS

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220

CUENTA:

DEBE HABER

31/01/20011 P/provisiones mes de enero 861.12 861.12

861.12

TOTALES 0.00 861.12 861.12

CUENTA:

DEBE HABER

01/01/2010 Saldo Inicial 01/01 1,558.10 1,558.10

08/01/2010 P/pago 07/32 1,220.97 337.13

11/01/2010 P/pago 10/53 337.13 0.00

03/01/2010 A/sueldo mes de enero 35/180 2,153.94 2,153.94

TOTALES 1,558.10 3,712.04 2,153.94

CUENTA:

DEBE HABER

01/01/2010 Saldo Inicial 01/01 971.25 971.25

20/01/2010 P/pago 21/116 373.37 597.88

21/01/2010 P/pago 24/126 161.39 436.49

TOTALES 534.76 971.25 436.49

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

SUELDOS POR PAGAR

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

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221

CUENTA:

DEBE HABER

01/01/2010 Saldo Inicial 01/01 7,643.76 7,643.76

TOTALES 0.00 7,643.76 7,643.76

CUENTA:

DEBE HABER

01/01/2010 Saldo Inicial 01/01 60,505.52 60,505.52

07/01/2010 P/recibido 05/20 300.00 60,805.52

13/01/2010 P/recibido 12/65 290.00 61,095.52

13/01/2010 A/ varios 12/69 300.00 60,795.52

13/01/2010 P/recibido 13/73 2,000.00 62,795.52

19/01/2010 P/recibido 20/105 2,485.18 65,280.70

20/01/2010 A/ varios 20/110 290.00 64,990.70

19/01/2010 P/recibido 20/111 360.00 65,350.70

25/01/2010 A/ varios 28/146 7,000.00 58,350.70

27/01/2010 A/ varios 30/161 360.00 57,990.70

TOTALES 7,950.00 65,940.70 57,990.70

CUENTA:

DEBE HABER

04/01/2010 P/Compra 01/03 16.00 16.00

20/01/2010 P/Compra 22/121 12.00 28.00

31/01/2010 P/Liquidación 34/176 28.00 0.00

TOTALES 28.00 28.00 0.00

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

CUENTAS POR PAGAR VEHÍCULO

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

ANTICIPO DE CLIENTES

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

RETENCIÓN EN LA FUENTE 8%

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

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222

CUENTA:

DEBE HABER

04/01/2010 P/compra 02/04 0.64 0.64

04/01/2010 P/compra 03/07 0.34 0.98

04/01/2010 P/compra 03/08 0.74 1.72

04/01/2010 P/compra 03/09 1.41 3.13

07/01/2010 P/compra 05/22 1.02 4.15

07/01/2010 P/compra 05/23 2.54 6.69

08/01/2010 P/compra 07/27 0.49 7.18

08/01/2010 P/compra 07/28 0.03 7.21

09/01/2010 P/compra 08/39 1.86 9.07

09/01/2010 P/compra 08/41 0.14 9.21

10/01/2010 P/compra 09/46 1.71 10.92

11/01/2010 P/compra 10/52 0.38 11.30

13/01/2010 P/compra 12/67 3.34 14.64

14/01/2010 P/compra 13/76 2.63 17.27

14/01/2010 P/compra 14/79 0.59 17.86

14/01/2010 P/compra 14/86 0.04 17.90

15/01/2010 P/compra 16/88 1.00 18.90

15/01/2010 P/compra 17/92 2.02 20.92

16/01/2010 P/compra 17/93 0.06 20.98

18/01/2010 P/Compra 18/96 0.22 21.19

18/01/2010 P/Compra 18/97 1.01 22.20

18/01/2010 P/Compra 18/98 0.18 22.38

19/01/2010 P/Compra 20/106 0.15 22.54

19/01/2010 P/Compra 20/108 0.67 23.21

20/01/2010 P/Compra 21/114 0.07 23.27

20/01/2010 P/Compra 22/120 41.31 64.58

20/01/2010 P/Compra 23/123 10.10 74.68

22/01/2010 P/Compra 25/132 0.38 75.06

22/01/2010 P/Compra 25/133 0.25 75.31

22/01/2010 P/Compra 25/135 0.06 75.37

22/01/2010 P/Compra 26/136 0.04 75.41

22/01/2010 P/Compra 26/137 2.20 77.61

25/01/2010 P/Compra 28/145 0.46 78.07

25/01/2010 P/Compra 28/148 0.04 78.11

26/01/2010 P/Compra 29/154 2.28 80.39

28/01/2010 P/Compra 31/163 0.65 81.04

29/01/2010 P/Compra 31/164 0.87 81.91

30/01/2010 P/Compra 32/169 11.20 93.11

31/01/2010 P/Compra 33/172 1.89 95.00

31/01/2010 P/Liquidación 34/176 95.00 0.00

TOTALES 95.00 13.96 -81.04

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

RETENCIÓN EN LA FUENTE 1%

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

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223

CUENTA:

DEBE HABER

04/01/2010 P/Compra 01/02 0.66 0.66

04/01/2010 P/Compra 02/05 0.80 1.46

11/01/2010 P/Compra 10/50 0.39 1.85

20/01/2010 P/Compra 22/119 1.96 3.81

22/01/2010 P/Compra 24/129 0.12 3.93

31/01/2010 P/Liquidación 34/176 3.93 0.00

TOTALES 3.93 3.93

CUENTA:

DEBE HABER

04/01/2010 P/compra 03/07 1.24 1.24

09/01/2010 P/compra 08/41 0.51 1.75

18/01/2010 P/Compra 18/96 0.78 2.52

20/01/2010 P/Compra 21/114 0.24 2.76

22/01/2010 P/Compra 25/132 1.37 4.13

22/01/2010 P/Compra 25/135 0.22 4.35

29/01/2010 P/Compra 31/163 2.34 6.69

29/01/2010 P/Compra 31/164 3.12 9.81

30/01/2010 P/Compra 32/169 40.32 50.13

31/01/2010 P/Liquidación 34/176 50.13 0.00

TOTALES 50.13 50.13 0.00

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

RETENCIÓN EN LA FUENTE 2%

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

RETENCIÓN IVA 30%

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

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224

CUENTA:

DEBE HABER

04/01/2010 P/Compra 02/05 3.36 3.36

11/01/2010 P/Compra 10/50 1.65 5.01

18/01/2010 P/Compra 18/98 1.51 6.52

21/01/2010 P/Compra 24/129 0.97 7.49

31/01/2010 P/Liquidación 34/176 7.49 #¡REF! #¡REF!

TOTALES 7.49 #¡REF! #¡REF!

CUENTA:

DEBE HABER

04/01/2010 P/compra 01/02 3.96 3.96

04/01/2010 P/compra 01/03 24.00 27.96

09/01/2010 P/compra 08/39 22.37 50.33

10/01/2010 P/compra 09/46 20.54 70.87

20/01/2010 P/compra 22/121 18.00 88.87

31/01/2010 P/Liquidación 34/176 88.87 0.00

TOTALES 88.87 88.87 0.00

CUENTA:

DEBE HABER

16/01/2010 A/Compra 18/95 2.32 2.32

TOTALES 2.32 0.00 2.32

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

RETENCIÓN IVA 70%

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

RETENCIÓN IVA 100%

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

SUMINISTROS DE LIMPIEZA

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

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225

CUENTA:

DEBE HABER

09/01/2010 P/ ventas 08/40 108.32 108.32

11/01/2010 P/ventas 10/49 37.35 145.67

13/01/2010 P/ventas 12/69 58.93 204.60

20/01/2010 P/ventas 20/110 62.14 266.74

23/01/2010 P/ventas 27/143 18.00 284.74

25/01/2010 P/ventas 28/146 931.60 1,216.34

25/01/2010 P/ventas 29/153 114.11 1,330.45

27/01/2010 P/ventas 30/161 94.80 1,425.25

31/01/2010 P/ventas 33/171 63.60 1,488.85

31/01/2010 P/ventas 35/178 19.02 1,507.87

31/01/2010 P/Liquidación 34/176 1,507.87 0.00

TOTALES 1,507.87 1,507.87 0.00

CUENTA: COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN REALES

DEBE HABER

04/01/2010 A/Orden de producción 02/06 70.97 70.97

04/01/2010 A/Orden de producción 03/10 16.51 87.48

07/01/2010 A/Orden de producción 06/26 57.51 144.99

08/01/2010 A/Orden de producción 08/35 16.85 161.84

09/01/2010 A/Orden de producción 09/43 16.85 178.69

11/01/2010 A/Orden de producción 11/54 11.60 190.29

13/01/2010 A/Orden de producción 11/61 16.85 207.14

14/01/2010 A/Orden de producción 14/78 13.39 220.53

14/01/2010 A/Orden de producción 14/80 24.00 244.53

14/01/2010 A/Orden de producción 14/82 16.86 261.39

14/01/2010 A/Orden de producción 15/85 47.65 309.04

17/01/2010 A/Orden de producción 17/94 4.75 313.79

18/01/2010 A/Orden de producción 19/101 16.86 330.65

20/01/2010 A/Orden de producción 22/118 3.50 334.15

20/01/2010 A/Orden de producción 22/119 98.22 432.37

20/01/2010 A/Orden de producción 22/121 150.00 582.37

SUMAN Y PASAN 582.37 0.00

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

IVA EN VENTAS

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

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226

CUENTA: COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN REALES

DEBE HABER

VIENEN 582.37 0.00

21/01/2010 A/Orden de producción 23/125 59.84 642.21

22/01/2010 A/Orden de producción 24/129 11.61 653.82

22/01/2010 A/Orden de producción 24/130 10.00 663.82

22/01/2010 A/Orden de producción 25/134 13.25 677.07

22/01/2010 A/Orden de producción 26/138 27.54 704.61

23/01/2010 A/Orden de producción 27/140 16.85 721.46

25/01/2010 A/Orden de producción 28/148 4.46 725.92

25/01/2010 A/Orden de producción 28/150 16.85 742.77

27/01/2010 A/Orden de producción 30/159 16.85 759.62

31/01/2010 A/Orden de producción 33/172 188.50 948.12

31/01/2010 A/Orden de producción 34/174 16.85 964.97

31/01/2010 A/renueracion enero personal Administrativo35/180 3,025.06 3,990.03

TOTALES 5,154.77 0.00

CUENTA: COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN APLICADOS

DEBE HABER

08/01/2010 A/Orden de produccioón 07/34 437.86 437.86

09/01/2010 A/Orden de producción 09/42 113.13 550.99

11/01/2010 A/Orden de producción 11/60 177.66 728.65

14/01/2010 A/Orden de producción 14/81 145.95 874.60

18/01/2010 A/Orden de producción 19/100 291.90 1,166.50

23/01/2010 A/Orden de producción 27/139 31.71 1,198.21

25/01/2010 A/Orden de producción 28/149 665.91 1,864.12

27/01/2010 A/Orden de producción 30/158 437.85 2,301.97

31/01/2010 A/Orden de producción 34/173 63.42 2,365.39

TOTALES 0.00 2,365.39 2,365.39

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

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227

CUENTA:

DEBE HABER

08/01/2010 P/precio de costo de la O.p001 08/37 802.04 802.04

08/01/2010 P/precio de costo de la O.P.02 09/45 308.70 1,110.74

13/01/2010 P/precio de costo de la O.P.03 12/63 416.81 1,527.55

14/01/2010 P/precio de costo de la O.P.0301 15/84 3,271.83 4,799.38

20/01/2010 P/precio de costo de la O.P.005 20/109 462.53 5,261.91

23/01/2010 P/precio de costo de la O.P.006 27/142 92.24 5,354.15

25/01/2010 P/precio de costo de la O.P.007 29/152 829.41 6,183.56

27/01/2010 P/precio de costo de la O.P.008 30/161 757.19 6,940.75

31/01/2010 P/precio de costo de la O.P.010 34/177 118.72 7,059.47

TO TALES 7,059.47 7,059.47

CUENTA: NÓMINA DE FÁBRICA

DEBE HABER

08/01/2010 P/Orden de produccioón 07/35 195.89 195.89

09/01/2010 P/Orden de producción 09/43 80.04 275.93

11/01/2010 P/Orden de producción 12/61 147.43 423.36

14/01/2010 P/Orden de producción 14/82 290.68 714.04

18/01/2010 P/Orden de producción 19/101 164.30 878.34

23/01/2010 P/Orden de producción 27/140 58.98 937.32

25/01/2010 P/Orden de producción 28/150 101.11 1,038.43

27/01/2010 P/Orden de producción 30/159 195.89 1,234.32

31/01/2010 P/Orden de producción 34/174 58.98 1,293.30

31/01/2010 P/ remuneración enero 35/180 3,025.06 4,318.36

31/01/2010 P/ remuneración enero 35/180 4,962.91 -644.55

TOTALES 4,962.91 4,318.36 -644.55

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

COSTO DEL PRODUCTO VENDIDO

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

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228

CUENTA:

DEBE HABER

15/01/2010 A/ al IESS 17/89 7.87 7.87

27/01/2010 A/Municipio 29/156 151.78 159.65

0.00

TOTALES 159.65 0.00 159.65

CUENTA:

DEBE HABER

18/01/2010 A/Compra 18/98 18.00 18.00

0.00

TOTALES 18.00 0.00 18.00

CUENTA:

DEBE HABER

19/01/2010 A/ arreglo de galpon fábrica 20/106 15.44 15.44

22/01/2010 A/ arreglo de galpon fábrica 24/133 25.45 40.89

22/01/2010 A/ arreglo de galpon fábrica 26/136 3.57 44.46

31/01/2010 A/ arreglo de galpon fábrica 35/179 942.97 987.43

TO TALES 987.43 0.00 987.43

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y MULTAS

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

SUMINISTROS DE OFICINA

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

GASTOS DE ADECUACIÓN

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

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229

CUENTA:

DEBE HABER

08/01/2010 P/compra 07/28 2.50 2.50

18/01/2010 P/compra 18/96 21.60 24.10

19/01/2010 P/compra 20/107 1.50 25.60

22/01/2010 P/compra 24/130 1.00 26.60

25/01/2010 P/compra 28/145 5.17 31.77

TOTALES 31.77 0.00 31.77

CUENTA:

DEBE HABER

09/01/2010 P/ ventas 08/40 902.68 902.68

11/01/2010 P/ventas 10/49 311.25 1,213.93

13/01/2010 P/ventas 12/69 491.07 1,705.00

20/01/2010 P/ventas 20/110 517.86 2,222.86

23/01/2010 P/ventas 27/143 150.00 2,372.86

25/01/2010 P/ventas 28/146 7,763.35 10,136.21

25/01/2010 P/ventas 29/153 950.88 11,087.09

27/01/2010 P/ventas 30/161 790.00 11,877.09

31/01/2010 P/ventas 33/171 360.00 12,237.09

31/01/2010 P/ventas 35/178 158.48 12,395.57

TOTALES 0.00 12,395.57 12,395.57

CUENTA:

DEBE HABER

31/01/2010 P/ventas 33/171 170.00 170.00

TOTALES 0.00 170.00 170.00

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

OTROS GASTOS

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

VENTAS

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

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230

CUENTA:

DEBE HABER

31/01/2010 P/ventas 35/181 2.74 2.74

TOTALES 0.00 2.74 2.74

CUENTA:

DEBE HABER

31/01/2010 A/servicos 35/182 36.06 36.06

31/01/2010 A/servicos 35/183 1.00 37.06

TOTALES 37.06 0.00 37.06

CUENTA:

DEBE HABER

04/01/2010 A/ alquiler 01/03 200.00 200.00

TOTALES 200.00 0.00 200.00

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

INTERESES GANADOS

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

SERVICIOS BANCARIOS

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

GASTO ARRIENDO

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

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231

CUENTA:

DEBE HABER

11/01/2010 A/ Liquidación servicio de chofer 10/51 244.31 244.31

244.31

TOTALES 244.31 0.00 244.31

Loja, 31 de Marzo del 2010

_____________ ______________

GERENTE CONTADOR

NOTA: El motivo por el que se presenta, el proceso correspondiente al mes de Enero es con

la finalidad de reducir el volumen de la tesís, pero los datos fuerón procesados por los meses

de Enero, Febrero, Marzo del 2010.

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MAYOR GENERAL

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

GASTO LIQUIDACIÓN DE PERSONAL

FECHA DETALLE F/A

SUMAS

SALDO

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DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

1 Caja 8,571.50 7,871.57 699.93

2 Bancos 18,954.57 18,720.21 234.36

3 Cuentas por Cobrar 9,402.99 1,876.81 7,526.18

4 Obra en proceso 41,467.04 0.00 41,467.04

5 Producto en proceso 8,372.58 7,059.47 1,313.11

6 Productos terminados 7,059.47 7,059.47 0.00

7 Inventario de materia prima 10,170.21 8,040.90 2,129.31

8 Anticipo a proveedores 200.00 0.00 200.00

9 Anticipo a terceros 5,448.87 0.00 5,448.87

10 Anticipo retención en la fuente 1% 553.96 0.00 553.96

11 Anticipo de Sueldos 1,612.82 1,384.55 228.27

12 Iva en Compras 1,064.94 1,064.94 0.00

13 Vehículos 18,612.08 0.00 18,612.08

14 Muebles y Enseres 613.19 0.00 613.19

15 Equipo de Compùtación 310.00 0.00 310.00

16 Equipo, paquetes y sistemas

Infórmaticos

2,100.00 0.00 2,100.00

17 Equipo de Oficina 920.00 0.00 920.00

18 Maquinaria y Equipo 15,963.24 0.00 15,963.24

19 Herramienta Menor 2,200.38 0.00 2,200.38

20 Cuentas por pagar proveedores 7,900.42 15,314.72 7,414.30

21 Cuentas por pagar accionistas 0.00 15,000.00 15,000.00

22 Cuentas por pagar SRI 0.00 1,731.01 1,731.01

23 Cuentas por Pagar IESS 353.78 1,326.48 972.70

Provisiones Sociales por pagar 861.12 861.12

24 Sueldos por Pagar 1,558.10 3,712.04 2,153.94

25 Cuentas por pagar vehículo 7,643.76 7,643.76

26 Otras cuentas por pagar 534.76 971.25 436.49

27 Anticipo de Clientes 7,950.00 65,940.70 57,990.70

28 Retención IVA 100% 88.87 88.87 0.00

29 Retención IVA 70% 7.49 7.49 0.00

30 Retención IVA 30% 50.13 50.13 0.00

31 Retención en la fuente 1% 95.00 95.00 0.00

32 Retención en la fuente 2% 3.93 3.93 0.00

33 Retención en la fuente 8% 28.00 28.00 0.00

34 Nómina de Fabrica 4,962.91 4,318.36 -644.55

35 Capital Social 4,396.79 4,396.79

36 Capital Suscrito 400.00 400.00

37 IVA en Ventas 1,507.87 1,507.87 0.00

38 Costo de producto vendido 7,059.47 0.00 7,059.47

39 Costos indirectos de fabricación reales 3,990.03 0.00 3,990.03

40 Costos indirectos de fabricación reales 2,365.39 2,365.39

41 Gasto arriendo 200.00 200.00

42 Gasto frecuencia de radio 40.00 40.00

43 Gasto liquidación personal 244.31 244.31

44 Gasto de Adecuación 987.43 987.43

45 Otros gastos 31.77 31.77

46 Impuestos, contribuciones y multas 159.65 159.65

47 Suministros de limpieza 2.32 2.32

SUMAN Y PASAN 191,354.09 178,840.84 113,234.91 100,721.66

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

BALANCE DE COMPROBACION

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

Nº CUENTA

SUMAS SALDOS

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234

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

1 VIENEN 191,354.09 178,840.84 113,234.91 100,721.66

48 Suministros de oficina 18.00 18.00

49 Servicios bancarios 37.06 37.06

50 Ventas 12,395.57 12,395.57

51 Ingresos por servicios 170.00 170.00

52 Intereses ganados 2.74 2.74

0.00

TOTALES $ 191,409.15 $ 191,409.15 $ 113,289.97 $ 113,289.97

Loja, 31 de Marzo del 2010

____________

CONTADOR

S ERVI CI OS Y CON S TRUCCI ON ES ARMADURA REPC CI A . LTDA

BALAN CE DE COMPROBACI ON

DEL 01 AL 31 DE EN ERO DEL 201 0

Nº CUENTA

SUMAS SALDOS

NOTA: El motivo por el que se presenta, el proceso correspondiente al mes de Enero es con la finalidad

de reducir el volumen de la tesís, pero los datos fuerón procesados por los meses de Enero, Febrero,

Marzo del 2010.

____________

GERENTE

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1 Caja 32088.14 32049.32 38.82 38.82

2 Bancos 54916.47 53938.42 978.05 978.05

3 Cuentas por cobrar clientes 33395.81 12293.58 21102.23 21102.23

4 Productos en proceso 27789.30 23413.29 4376.01 4376.01

5 Inventario de Materia Prima 23839.80 18895.05 4944.75 4944.75

6 Anticipo a proveedores 830.00 200.00 630.00 630.00

7 Anticipo a terceros 5448.87 5448.87 5448.87

8

Anticipo retención en la

fuente 1% 1369.98 1369.98 1369.98

9

Anticipo de retención en la

fuente 2% 4.39 4.39 4.39

10 Anticipo retención IVA 30% 2585.35 253.23 2332.12 2332.12

11 Vehículos 18612.08 18612.08 18612.08

12 Muebles y enseres 613.19 613.19 613.19

13 Equipo de computación 310.00 310.00 310.00

14

Equipo, sistemas y paquetes

informáticos 2100.00 2100.00 2100.00

15 Equipo de oficina 920.00 920.00 920.00

16 Maquinaria y equipo 16051.64 16051.64 16051.64

17 Herramienta menor 2533.47 253.35 2280.12 2280.12

18 Otros activos 180.00 180.00 180.00

19 Cuentas por Pagar proveedores 22577.83 28945.23 6367.40 6367.40

20 Cuentas por Pagar accionistas 2230.28 15000.00 12769.72 12769.72

21 Cuentas por Pagar SRI 215.57 11042.57 10827.00 10827.00

SUMAN Y PASAN 248612.17 196030.69 0.00 253.35 82292.25 29964.12 0.00 0.00 82292.25 29964.12

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

HOJA DE TRABAJO

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO EL 2010Nº CUENTAS

BALANCE DE

CO MPRO BACIÓ N AJUSTES

BALANCE

AJUSTADO ESTADO DE RESULTADO S

ESTADO SIT.

FINANCIERA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER GASTO S INGRESO S DEBE HABER

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237

237

VIENEN 248612.17 196030.69 0.00 253.35 82292.25 29964.12 0.00 0.00 82292.25 29964.12

22 Cuentas por Pagar IESS 763.18 2845.00 2081.82 2081.82

23 Sueldos por Pagar 5935.47 10028.31 4092.84 4092.84

24 Cuentas por Pagar IESS 7643.76 7643.76 7643.76

25 Provisiones Sociales por Pagar 3048.64 3048.64 3048.64

26 Otras Cuentas por Pagar 856.68 971.25 114.57 114.57

27 Anticipo Clientes 79233.13 85233.13 6000.00 6000.00

28 Capital Social 4396.79 4396.79 4396.79

29 Capital Suscrito 400.00 400.00 400.00

30 Costo del producto vendido 78032.76 1,550.46 76482.30 76482.30

31

Costo Indirecto de Fabricación

Reales 15569.55 614.51 16,184.06 0.00

32

Costos Indirectos de

Fabricacion Aplicados 17734.52 17,734.52 0.00

33 Gasto Arriendo 600.00 600.00 600.00

34 Variación del Costo 1,550.46 1,550.46 0.00

35 Gasto Frecuencia Radio 120.00 120.00 120.00

36 Gasto de Liquidación Personal 244.31 244.31 244.31

37 Gasto de Adecuación 2120.75 2120.75 2120.75

38 Otros Gastos 125.03 125.03 125.03

SUMAN Y PASAN 432213.03 328332.09 19899.49 19538.33 161984.64 57742.54 79692.39 0.00 82292.25 57742.54

HOJA DE TRABAJO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO EL 2010Nº CUENTAS

BALANCE DE

CO MPRO BACIÓ N AJUSTES

BALANCE

AJUSTADO ESTADO DE RESULTADO S

ESTADO SIT.

FINANCIERA

DEBE HABER DEBE HABERDEBE HABER DEBE HABER GASTO S INGRESO S

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238

238

VIENEN 432213.03 328332.09 19899.49 19538.33 161984.64 57742.54 79692.39 0.00 82292.25 57742.54

39

Impuestos, Contribuciones y

Multas 190.89 190.89 190.89

40 Suministros de Limpieza 2.32 2.32 2.32

41 Suministrios de Oficina 68.88 68.88 68.88

42 Publicidad y Propraganda 20.00 20.00 20.00

43

Mantenimiento, Reparación de

Equipo de Computación 29.52 29.52 29.52

44 Servicios Bancarios 110.89 110.89 110.89

45 Servicios Básicos 54.57 54.57 54.57

46 Ventas 103005.36 103005.36 103005.36

47 Ingresos por Servicios 1034.29 1034.29 1034.29

48 Ingresos por Transporte 315.00 315.00 315.00

49 Intereses Ganados 3.36 3.36 3.36

50 SUMAS 432690.10 432690.10

51 Depreciación Vehículo 743.93 743.93 743.93

52 Depreciación Muebles y

Enseres27.59 27.59 27.59

53 Depreciación Equipo de

Computación17.22 17.22 17.22

54 Depreciación de Equipo de

Oficina20.70 20.70 20.70

55 Depreciación Acumulada

Vehículo743.93 743.93 - 743.93

SUMAN Y PASAN 432690.10 432690.10 20,708.93 20,282.26 163,271.15 162,844.48 80,978.90 104,358.01 81,548.32 57,742.54

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

HOJA DE TRABAJO

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO EL 2010

AJUSTES

BALANCE

AJUSTADO

DEBE

Nº CUENTAS ESTADO DE RESULTADO S

ESTADO SIT.

FINANCIERA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER GASTO S INGRESO S

BALANCE DE

CO MPRO BACIÓ N

HABER

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239

239

VIENEN 20708.93 20282.26 163271.15 162844.48 80978.90 104358.01 81548.32 57742.54

56 Depreciación Acumulada

Muebles y Enseres27.59 27.59 - 27.59

57 Depreciación Acumulada

Equipo de Computación17.22 17.22 - 17.22

58 Depreciación Acumulada

Equipo de Oficina20.70 20.70 - 20.70

59 Depreciación Acumulada

Maquinaria y Equipo361.16 361.16 - 361.16

20708.93 20708.93 163271.15 163271.15 80978.90 104358.01 81121.65 57742.54

UTILIDAD DEL EJERCICO 23,379.11 23,379.11

SUMAS IGUALES 104,358.01 104,358.01 81,121.65 81,121.65

Loja, 31 de Marzo del 2010

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

HOJA DE TRABAJO

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO EL 2010

HABER GASTO S INGRESO S

BALANCE DE

CO MPRO BACIÓ N AJUSTES

BALANCE

AJUSTADO

DEBE HABER

____________ ____________

GERENTE CONTADOR

Nº CUENTAS ESTADO DE RESULTADO S

ESTADO SIT.

FINANCIERA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

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SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ESTADO DE COSTO DEL PRODUCTO VENDIDO

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2010

EXPRESADOS EN USD $

+ Materia Prima Directa $ 19,806.18

+ Mano de Obra 7,300.85

Costos Generales de Fabricación Aplicados 17,734.52

(=) Costo de Producción 44,841.55

(+) Inventario Inicial de Productos Terminados 2,966.30

(+) Obra en Proceso 31,500.00

(=) Costo de Producto en Proceso 79,307.85

(-) Inventario Final de Productos en Proceso 4,376.01

(-) Inventario Final de Obra en Proceso 0.00

(=) Costo de Productos Terminados 74,931.84

(+) Inventario inicial de productos terminados 0.00

(=) Costo del Producto Disponible para la Venta 74,931.84

(-) Inventario Final de Productos Terminados 0.00

(=) Costo de Producto Vendido 74,931.84

(+) Variación del Costo 1,550.46

(=) Costo del Producto Vendido $ 76,482.30

Loja, 31 de Marzo del 2010

____________ ____________

GERENTE CONTADOR

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242

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ESTADO DE RESULTADOS

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2010

EXPRESADOS EN USD $

5.1. Ingresos

5.1.01 Ventas $ 103,005.36

4.1.02 (-) Costo de Producto Vendido $ 76,482.30

Utilidad Bruta en Ventas

$ 26,523.06

5.2.01 (+)Intereses Ganados

3.36

5.2.01 (+) Igresos por Servicios Prestados

1034.29

5.2.03 (+) Ingresos por Transporte

315.00

TOTAL INGRESOS

$ 27,875.71

4.2 Gastos de Adecuación

4.2.02 Gastos de Adecuación

2120.7519

4.2.03 Gastos Liquidación Personal

244.31

4.2.04

Mantenimiento, Reparación de Equipo de

Computación

29.52

4.2.05 Impuestos, Contribuciones y Multas

190.89

4.2.06 Publicidad y Propaganda

20.00

4.2.07 Servicios Básicos

54.57

4.2.08 Suministros de Limpieza

2.32

4.2.09 Gasto Arriendo

600.00

4.2.10 Gasto de Frecuencia de Radios

120.00

4.2.11 Suministros de Oficina

68.88

4.2.12 Servicios Bancarios

110.89

4.2.13 Otros Gastos

125.03

4.2.14 Depreciación Vehículo

743.93

4.2.15 Depreciación Muebles y Enseres

27.59

4.2.16 Depreciación Equipo de Computación

17.22

4.2.17 Depreciación Equipo de Oficina

20.7

TOTAL GASTOS

4496.60

UTILIDAD DEL EJERCICIO

$ 23,379.11

Loja, 31 de Marzo del 2010

____________ ____________

GERENTE CONTADOR

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243

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2010

EXPRESADO EN USD $

1 ACTIVOS

1.01 ACTIVOS CORRIENTES

1.1.01 Caja

$ 38.82

1.1.02 Bancos

978.05

1.1.03 Cuentas por Cobrar Clientes

21,102.23

1.1.04 Inventario de Materia Prima

4,944.75

1.1.05 Producto en Proceso

4,376.01

1.1.08 Anticipo a Proveedores

630.00

1.1.09 Anticipo a Terceros

5,448.87

1.1.10 Anticipo Retención en la Fuente 1%

1,369.98

1.1.14 Anticipo Retención en la Fuente 2%

4.39

1.1.15 Anticipo Retención IVA 30%

2,332.12

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

41,225.22

1.2 ACTIVOS NO CORRIENTES

1.2.01 Vehículos 18,612.08

1.2.02 Depreciación Acumulada Vehículo -743.93 17,868.15

1.2.03 Muebles y Enseres 613.19

1.2.04 Depreciación Muebles y Enseres -27.59 585.60

1.2.05 Equipo de Computación 310.00

1.2.06

Depreciación Acumulada de Equipo de

Computación -17.22 292.78

1.2.07 Equipo, Sistema y Paquete Informático

2100.00

1.2.09 Equipo de Oficina 920.00

1.2.10

Depreciación Acumulada de Equipo de

Oficina -20.70 899.30

1.2.11 Maquinaria y Equipo 16051.64

1.2.12

Depreciación Acumulada de Maquinaria y

Equipo -361.16 15,690.48

1.2.13 Herramienta Menor

2280.12

1.2.14 Otros Activos

180.00

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

39,896.43

TOTAL ACTIVOS

$ 81,121.65

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244

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2010

EXPRESADO EN USD $

2 PASIVOS

2.1 PASIVOS CORRIENTES

2.1.01 Cuentas por Pagar proveedores

6367.39667

2.1.02 Cuentas por Pagar accionistas

12769.72

2.1.03 Cuentas por Pagar Vehículo

7643.76

2.1.04 Cuentas por Pagar SRI

10827.0031

2.1.05 Cuentas por Pagar IESS

2081.82

2.1.06 Sueldos por Pagar

4092.84

2.1.07 Anticipo Clientes

6000.00

2.1.16 Provisiones Sociales por Pagar

3048.64

2.1.17 Otras Cuentas por Pagar

114.57

TOTAL PASIVOS CORRIENTES

52945.7

3 PATRIMONO

3.1. CAPITAL

3.1.01 Capital Social

4396.79188

3.1.02 Capital Suscrito

400.00

3.2 RESULTADOS

3.2.01 UTILIDAD DEL EJERCICO

23379.11

TOTAL PATRIMONIO

28175.90

TOTAL PASIVOS MAS

PATRIMNIO

$ 81,121.65

Loja, 31 de Marzo del 2010 ____________ ____________

GERENTE CONTADOR

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245

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2010

EXPRESADOS EN USD $

FLUJO DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES

OPERACIONALES

Efectivo Recibidos por Clientes 32,040.03

Efectivo Recibidos por Anticipo de Clientes 13,910.70

Efectivo Pagado a Proveedores

-

52284.73

Efectivo Pagado por Pago de Sueldos

-1288.53

Efectivo Pagado por Materia Prima

-336.3

Efectivo Pagado por Suministros de Limpieza

-2.6

Efectivo Pagado por Transporte

-3.11

Efectivo Pagado al IESS

-763.18

Efectivo Pagdo al SRI

-215.57

Efectivo Pagado en Otras Cuentas

-856.68

EFECTIVO NETO POR ACTIVIDADES

OPERCAIONALES

-

9,799.97

FLUJOS DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE

INVERSIÓN

EFECTIVO NETO USADO EN ACTIVIDADES DE

INVERSION

0.00

FLUJOS DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

EFECTIVO NETO USADO EN ACTIVIDADES DE

FINANCIAMIENTO

0.00

Incremento Neto del Efectivo y sus Equivalentes

-

9,799.97

Efectivo y sus Equivalentes al Inicio del Período

10816.83

EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES AL FINAL DEL

PERIODO

$

1,016.86

Loja, 31 de Marzo del 2010

____________ ____________

GERENTE CONTADOR

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g) DISCUSIÓN

En la empresa de Servicio y Construcciones Armadura REPC Cía. Ltda. Luego

de realizar la visita y obtener la autorización respectiva y al realizar la

constatación física de los documentos se pudo evidenciar algunos problemas.

Primeramente se observó que no existe un archivo ordenado de toda la

documentación soporte, donde se encuentren clasificados los ingresos y

gastos, tampoco existe un inventario inicial real, además la empresa cuenta

con un sistema de contabilidad comercial, el que no es adecuado para la

actividad a que se dedica.

La actividad de la empresa es la elaboración de artículos y puertas enrollables

en metal, así mismo a partir del mes Febrero se realizan trabajos en aluminio y

vidrio, además se presta el servicio y mantenimiento de puertas.

Durante el periodo de aplicación contable, se elaboraron 33 órdenes de

Producción, también se procedió a realizar el Inventario Inicial Real, Estado de

Situación Inicial, para luego proceder a registrar aproximadamente 300

facturas las cuales corresponden a compras de materia prima, combustible,

transporte, mantenimiento y reparación de Maquinaria y Equipo, Equipo de

Computación, Planillas de servicios básicos, Suministros de oficina y limpieza

entre otros, como también las respectivas facturas de venta.

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248

Al utilizar los elementos del costo se constata que las compras que se realizan

para cada producción se cargan directamente al gasto y no se los ingresa como

un activo dentro de los inventarios, no existe ningún registro de entradas y

salidas de la materia prima, provocando el desconocimiento exacto de la

cantidad que se utiliza en determinada obra, ocasionando que el costo real de

cada orden de producción no sea real.

Finalmente con la aplicación del trabajo propuesto se pudo determinar el

Inventario Real con que cuenta la empresa, en el Activos posee un valor de

$58305.70, en el pasivo el valor de $94060,36 y un patrimonio de $. 4796,79

así como al utilizar los diferentes auxiliares, en algunos de ellos utilizando el

muestro por la excesiva cantidad de documentos(ordenes de compra, tarjetas

Kardex), estos auxiliares son: la orden de producción, orden de compra, orden

de requisición, tarjeta reloj, tarjeta tiempo, planilla de trabajo, tarjetas Kardex,

hoja de costos, nos facilitó para determinar lo que cuesta realmente una orden

de producción y cumpliendo con todo el proceso contable, se pudo llegar a

determinar que la empresa obtuvo una utilidad de $23379,11 y con toda la

aplicación de los antes indicado se llega al cumplimiento de los objetivos

propuestos en la proyecto de tesis. Cabe recalcar que la información presentada

en el presente trabajo en cuanto al Libro Diario, Libro Mayor , Balance de

Comprobación y Anexos (Orden de Producción, Orden de Compra, Orden de

Requisición, Tarjeta Kardex, Tarjeta Reloj, Tarjeta de Tiempo, Planilla de

Trabajo, Nómina de Fabrica, Rol de Pagos , Hoja de Costo y Presupuesto), se

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249

muestra el proceso correspondiente al mes de Enero, con la finalidad de

reducir el volumen de la tesis, pero los datos fueron procesados por los meses

de Enero, Febrero, Marzo del año 2010.

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h) CONCLUSIONES:

Después de haber realizado el presente trabajo de Investigación Titulada

“SISTEMA DE COSTOS POR ÓRDENES DE PRODUCCIÓN Y SU

APLICACIÓN COMO HERRAMIENTA BÁSICA PARA LA GESTIÓN DE

CONTROL CONTABLE EN LA EMPRESA DE SERVICIOS Y

CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA LTDA DEL CANTÓN Y

PROVINCIA DE LOJA, DURANTE EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE

EL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2010”, he llegado a las siguientes

conclusiones:

1. Se constata que no existe un stock y control adecuado de la materia prima

ya que la adquisición se la realiza en el momento en que se solicita la

orden de producción, lo que ocasiona la mano de obra ociosa.

2. Se determinó que los elementos del costo Materia Prima, Mano de obra y

costos indirectos de fabricación no son considerados en su totalidad para

fijar el costo de cada orden de producción, ya que se lo establece

designándole un cierto porcentaje a la materia prima más mano de obra sin

considerar los costos indirectos de fabricación .

3. Se observa que, en la adquisición de la materia prima se la registra

contablemente como un gasto más no como un activo, causando la

elevación excedida de los egresos, ocasionando en los resultados pérdidas

elevadas por dos períodos consecutivos.

4. No se maneja un fondo de caja chica que permita realizar las compras en

pequeñas cantidades, lo cual obliga a la contadora a girar cheques por

mínimos valores.

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252

5. En la empresa no se realiza presupuestos de costos indirectos, por lo que

se desconoce los rubros que incurren en forma clara y precisa durante el

proceso de producción.

6. La empresa lleva un Sistema de Contabilidad comercial el cual no es

adecuado para la actividad a que se dedica esta empresa, evitando conocer

costos unitarios y totales de los productos que elaboran

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j)RECOMENDACIONES.

.

1. Se recomienda mantener un Stock de materia prima, tener un registro de

Tarjetas Kardex y encargar a una de los obreros para que se encargue del

control de la misma para evitar el desperdicio y la perdida de tiempo hasta

adquirir la materia prima

2. Para determinar los costos de producción se recomienda utilizar los tres

elementos del costo y así conocer costos totales en cada Orden de

Producción.

3. Se recomienda a la persona encargada del registro contable, registrar la

materia prima como un activo corriente (Inventarios) lo que ayudara a

determinar resultados reales.

4. Manejar un fondo de caja chica lo que le permitirá realizar gastos pequeños

y no incurrir hacer gastos innecesarios con la utilización de cheques y

notas de retiro.

5. A la contadora elaborar un presupuesto de acuerdo a las cuotas de

distribución para costos indirectos de fabricación reales.

6. Se recomienda aplicar la propuesta presentada de trabajo de tesis, referente

a un sistema de contabilidad de costos; ya que se conocerán costos

unitarios y totales de cada producto que elabore y permita la toma de

decisiones.

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j) BIBLIOGRAFÍA

Balances de la empresa de Servicios y Construcciones Armadura REPC

CIA LTDA. 2009.

Documentos Contables de la Empresa de Servicios y Construcciones

REPC CIA LTDA. 2010.

MOLINA, Antonio. “CONTABILIDAD DE COSTOS”, Centro de

Publicaciones la Merced. Quito. 1987

MOLINA, Antonio. “CONTABILIDAD DE COSTOS”, Quito. 2000

NARANJO SALGUERO Hnos., CONTABILIDAD DE COSTOS,

BANCARIA Y GUBERNAMENTAL, Taller Gráfico Nuevo Día,

Quito.

UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA,.CONTABILIDAD DE

COSTOS Y PRESUPUESTOS EN LA EMPRESA INDUSTRIAL.

Modulo V,. Loja- Ecuador.2006

VASCONEZ A. José Vicente. INTRODUCCIÓN A LA

CONTABILIDAD Primera Edición. Editorial Ministerio de Educación

y Cultura, Quito.

ÁLVAREZ GÓMEZ Gonzalo Armando. Año 2004.Control de Materiales. http:

//www.gestiopolis.com/

html.www.rincondelvago.com/contabilidad de costos

pz.ucb.edu.bo/publicaciones/.../contabilidad-capitulo 8.

SRínforma, Sociedades, ¿Cómo cumplo con mis obligaciones tributarias?, Tríptico

www.slideshare.net/.../costos-abc

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257

www.mailxmail.com/... Determinación de las tasas de aplicación de los

costos indirectos de fabricación

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ANEXO 1

DEPARTAMENTO: Producción CLIENTE:Ing, Miguel Aldean

ARTÍCULO: Ventana FECHA: 04/01/2010

Puerta Enrrollable

CANTIDAD: 1 Ventana

2 Puerta Enrrollable

ESPECIFICACIONES:1 Ventana enrrollable de 1.18 de ancho por 1.48 de alto color gris

1 Puerta enrrollable de 1.90 de ancho por 2.84 de alto color gris

1 Puerta enrrollable de 2.11 de ancho por 2.84 de alto color gris

ELABORADO POR: FECHA:

APROBADO POR: FIRMA:

DEPARTAMENTO: Producción CLIENTE:Sra. Andrea Quiroz

ARTÍCULO: Claraboyas FECHA: 04/01/2010

Techo

CANTIDAD: 2 claraboyas

1 Techo

ESPECIFICACIONES: 1 Claraboyasde 0.90 de ancho por 2.70 de largo

1 Claraboyasde 0.90 de ancho por 2.40 de largo

1 Techo 1.40 de ancho por 0.60 de ancho

ELABORADO POR: FECHA:

APROBADO POR: FIRMA:

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ORDEN DE PRODUCCIÓN: N° 01

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ORDEN DE PRODUCCIÓN: N° 02

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DEPARTAMENTO: Producción CLIENTE: Sra Patricia Castro

ARTÍCULO: Puerta enrrollable FECHA: 06/01/2010

Cubre candado

CANTIDAD: 1 Puerta enrrollable

1 Cubre candado

ESPECIFICACIONES:

1 Cubre candado de 2.50

ELABORADO POR: FECHA:

APROBADO POR: FIRMA:

DEPARTAMENTO: Producción CLIENTE:Dr. Milton Punin

ARTÍCULO: Estructura Metalica FECHA: 12/01/2010

CANTIDAD: 1 Estructura metalica

ESPECIFICACIONES:Estructura metalica de 66.47metros cuadrados

ELABORADO POR: FECHA:

APROBADO POR: FIRMA:

DEPARTAMENTO: Producción CLIENTE:Arq Joel Lopez

ARTÍCULO: Puerta enrrollable FECHA: 13/01/2010

CANTIDAD: 2 Puerta enrrollable

ESPECIFICACIONES:

ELABORADO POR: FECHA:

APROBADO POR: FIRMA:

ORDEN DE PRODUCCIÓN: N° 03

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ORDEN DE PRODUCCIÓN: N° 05

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ORDEN DE PRODUCCIÓN: N° 04

1 Puerta enrrollable 2.5 de ancho por 2.23 de alto color gris

con tapa rollo

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

1 Puerta enrrollable 1.81 de ancho por2.55 alto color gris con

tapa rollo

1 Puerta enrrollable 1.81 de ancho por 2.53 alto color gris con

tapa rollo

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DEPARTAMENTO: Producción CLIENTE:Ing. Eduardo Ruiz

ARTÍCULO: Ropero FECHA: 15/01/2010

CANTIDAD: 1

ESPECIFICACION: 1 Ropero de 1.50 alto por 1.50 de largo y 0.60 de profundidad

ELABORADO POR: FECHA:

APROBADO POR: FIRMA:

DEPARTAMENTO: Producción CLIENTE:Ing. Milton Punin Correo

ARTÍCULO: Placas FECHA: 15/01/2010

CANTIDAD: 37 Placas de 4mm

5 Placas de 6mm

ESPECIFICACIONES:37 Placad de 4mm de 20x20

5 Placas de 6mm de 20x20

ELABORADO POR: FECHA:

APROBADO POR: FIRMA:

DEPARTAMENTO: Producción CLIENTE:Sr. Carlos Medina

ARTÍCULO: Puertas enrrollables FECHA: 20/01/2010

Ventana Enrrollable

CANTIDAD: 2 Puertas Enrrollables

1 Ventana Enrrollable

ESPECIFICACIONES:1 Puerta enrrollable de 1.85 de ancho por 2.15 de alto color gris

1 Puerta enrrollable de 1.38 de ancho por 2.15 de alto color gris

1 Ventana enrrollable de 1.16 de ancho por 1.20 de alto color gris

ELABORADO POR: FECHA:

APROBADO POR: FIRMA:

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ORDEN DE PRODUCCIÓN: N° 06

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ORDEN DE PRODUCCIÓN: N° 07

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ORDEN DE PRODUCCIÓN: N° 08

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DEPARTAMENTO: Producción CLIENTE: Sr. Bolivar Lopez

ARTÍCULO: Ventana Enrrollable con tapa rolloFECHA: 21/01/2010

Ventana aluminio

CANTIDAD: 1 Puertas Enrrollables

1 Ventana de alumino

1 Ventana Enrrollable con tapa rollo

ESPECIFICACIONES:1 Puerta enrrollable de 1.96 de ancho por 2.48 de alto color gris

1 Ventana alumnio de 1.142de ancho por 1.34de alto color gris

ELABORADO POR: FECHA:

APROBADO POR: FIRMA:

DEPARTAMENTO Producción CLIENTE:Sr Gabriel Garcia

ARTÍCULO: Placas de 4 MM de 20X20FECHA: 25/01/2010

CANTIDAD: 7 Placas

ESPECIFICACIONES: 7 Placas de 4mm de 20 X 20

ELABORADO POR: FECHA:

APROBADO POR: FIRMA:

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ORDEN DE PRODUCCIÓN: N° 10

1 Puerta enrrollable de 0.92 de ancho por 1.30 de alto color

gris con tapa rollo de 13cm

ORDEN DE PRODUCCIÓN: N° 9

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

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ANEXO 2

PRO VEEDO R: Prisvaland S.A DIRECCIÓ N: Urdenor 2 MZ230V6

FECHA DE PEDIDO : 04/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 04/01/2010

LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N PAGO : Crédito

y Vicente Jaramillo

CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL

12 5.30 63.6

SUBTO TAL 63.60

IVA 12% 7.63

TO TAL 71.23

PRO VEEDO R: KOLORKIT DIRECCIÓ N: 18 DE NOVEMBRE

FECHA DE PEDIDO : 04/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 04/01/2010

LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N PAGO : Crédito

y Vicente Jaramillo

CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL

2 GLS DILUYENTE 4.91 9.82

2 GLS ESMALTE CASTAÑO 123 10.71 21.42

1 LTS ESMALTE AMARILLO 3.13 3.13

SUBTO TAL 34.37

IVA 12% 4.12

TO TAL 38.49

APRO BADO SO LICITADO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ORDEN DE COMPRA: N° 02

DESCRIPCIÓ N

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ORDEN DE COMPRA: N° 01

DESCRIPCIÓ N

CERRADURAS VENECIA PARA ENRROLLABLE

GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N

GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N

APRO BADO SO LICITADO

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PRO VEEDO R: DIRECCIÓ N: 8 DE DIC. EN LAS PITAS

FECHA DE PEDIDO : 04/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 04/01/2010

LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N PAGO : Crédito

y Vicente Jaramillo

CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL

5 ANGULO 1X3/16 7.17 35.85

4 TEE 1X 1/8 6.179 24.72

3 ANGULO 3/4X1/8 3MM REFORZADO 4.322 12.97

SUBTO TAL 73.53

IVA 12% 8.82

TO TAL 82.36

PRO VEEDO R: DIPAC DIRECCIÓ N: AMBATO / TULCAN

FECHA DE PEDIDO : 04/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 04/01/2010

LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N PAGO : Crédito

y Vicente Jaramillo

CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL

15 TUBO ESTRUC NEG. CUA. 25MMX2MM 9.3973 140.96

SUBTO TAL 140.96

IVA 12% 16.92

TO TAL 157.88

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ORDEN DE COMPRA: N° 03

ORDEN DE COMPRA: N° 04

DESCRIPCIÓ N

GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N

ACEROS DEL SUR

APRO BADO SO LICITADO

DESCRIPCIÓ N

GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N

APRO BADO SO LICITADO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

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PRO VEEDO R: ACEROS DEL SUR DIRECCIÓ N: 8 DE DIC. EN LAS PITAS

FECHA DE PEDIDO : 07/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 07/01/2010

LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N PAGO : Crédito

y Vicente Jaramillo

CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL

1 CANAL 125X50X2 17.09 17.09

3 BISAGRA 16X80 1.206 3.62

5 ANGULO 1 1/4X1/8 6.67 33.35

4 CANAL 80X40X2 12.009 48.04

SUBTO TAL 102.09

IVA 12% 12.25

TO TAL 114.35

PRO VEEDO R: IMPORTADORA ORTEGADIRECCIÓ N: AV. UNIVERSITARIA

FECHA DE PEDIDO : 07/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 07/01/2010

LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N DE PAGO : Crédito

y Vicente Jaramillo

CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL

5 TUBO NE EST. 1 1/2X2X 6MM 15.352 76.76

8 ANGULO 3/4X1/8X6M 20X3MM 4.3175 34.54

12 CANAL 80X40X2X6M 11.8875 142.65

SUBTO TAL 253.95

IVA 12% 30.47

TO TAL 284.42

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ORDEN DE COMPRA: N° 06

DESCRIPCIÓ N

APRO BADO SO LICITADO

GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N

APRO BADO SO LICITADO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ORDEN DE COMPRA: N° 05

DESCRIPCIÓ N

GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N

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PRO VEEDO R: IMPORT. ORTEGA DIRECCIÓ N: AV. UNIVERSITARIA

FECHA DE PEDIDO : 08/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 08/01/2010

LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N DE PAGO : Crédito

y Vicente Jaramillo

CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL

4 TUBO NE RECTAN 2X1X1.5X6M 12.22 48.88

SUBTO TAL 48.88

IVA 12% 5.87

TO TAL 54.75

PRO VEEDO R: Bolivar Hualpa DIRECCIÓ N: AV. Daniel Alvarez

FECHA DE PEDIDO : 09/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 09/01/2010

LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N PAGO : Al contado

y Vicente Jaramillo

CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL

1 186.4 186.40

SUBTO TAL 186.40

IVA 12% 22.37

TO TAL 208.77

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ORDEN DE COMPRA: N° 08

DESCRIPCIÓ N

MOTOR PECCININ CON CREMOYERA SIN

BRAZOS

GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ORDEN DE COMPRA: N° 07

DESCRIPCIÓ N

GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N

APRO BADO SO LICITADO

APRO BADO SO LICITADO

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PRO VEEDO R: ALUMINA DIRECCIÓ N: AV. UNIVERSITARIA

FECHA DE PEDIDO : 09/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 09/01/2010

LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N PAGO :

y Vicente Jaramillo

CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL

1.16 VIDRIO BRONCE 6MM 9.81 11.38

1 CINTA DOBLE FAZ NEGRO 12MMX5M 2.679 2.68

SUBTO TAL 14.06

IVA 12% 1.69

TO TAL 15.75

PRO VEEDO R: Bolivar Hualpa DIRECCIÓ N: Daniel Alvarez Burneo

FECHA DE PEDIDO : 11/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 11/01/2010

LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N PAGO : contado

y Vicente Jaramillo

CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL

1 171.16 171.16

SUBTO TAL 171.16

IVA 12% 20.54

TO TAL 191.70

ORDEN DE COMPRA: N° 10

DESCRIPCIÓ N

GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N

APRO BADO SO LICITADO

MOTOR PECCININ CREMOYERA CON BRAZOS

APRO BADO SO LICITADO

DESCRIPCIÓ N

GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ORDEN DE COMPRA: N° 09

Crédito 30 dias

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PRO VEEDO R: Dipac DIRECCIÓ N: Ambato entre Tulcan e Ibarra

FECHA DE PEDIDO : 11/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 11/01/2010

LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N DE PAGO : contado

y Vicente Jaramillo

CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL

20 Kg SUELDA CONARCO 6011 1/8´´ 1.9 38

SUBTO TAL 38.00

IVA 12% 4.56

TO TAL 42.56

PRO VEEDO R: Aceros del Sur DIRECCIÓ N: Av. 8 Diciembre S/n las Pitas

FECHA DE PEDIDO : 13/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 11/01/2010

LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N DE PAGO : Crédito

y Vicente Jaramillo

CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL

16 MALLA LISA 15x15x4mm 19.509 312.14

2 ANGULO 1 1/2 x1/8 10.795 21.59

SUBTO TAL 333.73

IVA 12% 40.05

TO TAL 373.78

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ORDEN DE COMPRA: N° 12

DESCRIPCIÓ N

GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N

APRO BADO SO LICITADO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ORDEN DE COMPRA: N° 11

DESCRIPCIÓ N

GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N

APRO BADO SO LICITADO

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PRO VEEDO R: IMPORTADORA ORTEGADIRECCIÓ N: AV. UNIVERSITARIA

FECHA DE PEDIDO : 14/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 14/01/2010

LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N DE PAGO : Crédito

y Vicente Jaramillo

CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL

14 ARMEX 15X15X400 R 84 A 18.77 262.78

SUBTO TAL 262.78

IVA 12% 31.53

TO TAL 294.31

PRO VEEDO R: Aceros del Sur DIRECCIÓ N: Av. 8 Diciembre S/n las Pitas

FECHA DE PEDIDO : 14/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 14/01/2010

LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N DE PAGO :

y Vicente Jaramillo

CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL

1 PLATINA 3/4X 3/16 18X4 3.73 3.73

SUBTO TAL 3.73

IVA 12% 0.45

TO TAL 4.18

Crédito 30 dias

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ORDEN DE COMPRA: N° 13

DESCRIPCIÓ N

GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N

APRO BADO SO LICITADO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ORDEN DE COMPRA: N° 14

DESCRIPCIÓ N

GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N

APRO BADO SO LICITADO

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PRO VEEDO R: LA CASA DEL PERNO DIRECCIÓ N: AV. UNIVERSITARIA

FECHA DE PEDIDO : 15/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 15/01/2010

LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N DE PAGO : Crédito

y Vicente Jaramillo

CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL

1 0.45 0.45

2 1.97 3.95

20 0.27 5.36

1 14.73 14.73

2 0.41 0.82

2 1.16 2.32

4 1.25 5.00

4 2.56 10.25

3 4.46 13.39

2 1.25 2.50

2 0.13 0.27

2 4.48 8.97

1 1.34 1.34

2 10.27 20.54

4 0.36 1.43

2 0.41 0.82

1 0.64 0.64

55 0.02 0.98

30 0.13 4.02

1 2.50 2.50

SUBTO TAL 100.27

IVA 12% 12.03

TO TAL 112.30

APRO BADO SO LICITADO

PERNO ACERO INOX 5/16X2

CINTA AISLANTE JAPONES NEGRA NITTON

PISTOLA PARA PINTAR THOMAS 527

VIDRIO PROTECTOR SOLDAR # 11

FLEXOMETRO 5MX19MM CAUCHO

SIERRA SANFLEX 12” X1/2X18 BAHO

GUANTE CUERO P/SOLDAR 14” #403

MARSHALL DISCO CORTE NORTON 14” X1/8X1”

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ORDEN DE COMPRA: N° 15

DESCRIPCIÓ N

REMACHE CHINO BLANCO 3/16”1/2”

PERNO ACERO R/G 5/16X1 ½

BROCHA CEMENTO KRINO PROFESIONAL

GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N

EMPAQUE DE AGUJA PARA CAFETERA

DISCO DE CORTE ME/NORTON 9” X1/8X7/8” A

PERNO DE EXPANSION ½”X21/4”

DISCO CORTE MET/NORTON 7X11/8

TUERCA ACERO MM 10X160

DISCO CORTE NORTON 14” X1/8X1”

MACHUELOS SKG 5/16NC

PORTAELECTRODOS 500AMP ALEMAN K2335-

500 PERNO ACERO INOX 5/16X1/2 A

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PRO VEEDO R: FEINSA DIRECCIÓ N: COLON/ LAURO GUERR.

FECHA DE PEDIDO : 185/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 18/01/2010

LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N DE PAGO : Crédito

y Vicente Jaramillo

CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL

1 CARGO OXIGENO INDURA 21.6 21.6

SUBTO TAL 21.60

IVA 12% 2.59

TO TAL 24.19

PRO VEEDO R: Aceros del Sur DIRECCIÓ N: Av. 8 Diciembre S/n las Pitas

FECHA DE PEDIDO : 14/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 14/01/2010

LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N DE PAGO : Crédito

y Vicente Jaramillo

CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL

3 TUBO REDONDO 1/2 X 1,0 2.027 6.08

SUBTO TAL 6.08

IVA 12% 0.73

TO TAL 6.81

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ORDEN DE COMPRA: N° 16

DESCRIPCIÓ N

GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N

APRO BADO SO LICITADO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ORDEN DE COMPRA: N° 17

DESCRIPCIÓ N

GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N

APRO BADO SO LICITADO

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PRO VEEDO R: Dipac DIRECCIÓ N: Ambato entre Tulcan/ Ibarra

FECHA DE PEDIDO : 18/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 18/01/2010

LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N DE PAGO : Crédito

y Vicente Jaramillo

CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL

6 OXICORTES 6MM 2.85 17.10

1 PLANCHA 4X8 4MM 3/16 83.96 83.96

SUBTO TAL 101.06

IVA 12% 12.13

TO TAL 113.19

PRO VEEDO R: Aceros del Sur DIRECCIÓ N: Av. 8 Diciembre S/n Pitas

FECHA DE PEDIDO : 19/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 19/01/2010

LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N PAGO : Crédito

y Vicente Jaramillo

CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL

6 BARRA CONST 12MM 9.75 58.50

SUBTO TAL 58.50

IVA 12% 7.02

TO TAL 65.52

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ORDEN DE COMPRA: N° 18

DESCRIPCIÓ N

GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N

APRO BADO SO LICITADO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ORDEN DE COMPRA: N° 19

DESCRIPCIÓ N

GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N

APRO BADO SO LICITADO

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PRO VEEDO R: FERRETERIA C,J DIRECCIÓ N: El Clarin y El Comercio

FECHA DE PEDIDO : 20/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 20/01/2010

LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N DE PAGO : Al contado

y Vicente Jaramillo

CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL

1 2.23 2.23

1 0.22 0.22

1 1.88 1.88

1 1.79 1.79

1 0.45 0.45

SUBTO TAL 6.57

IVA 12% 0.79

TO TAL 7.36

PRO VEEDO R: DIREL DIRECCIÓ N: El Clarin y El Comercio

FECHA DE PEDIDO : 20/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 20/01/2010

LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N DE PAGO : Al contado

y Vicente Jaramillo

CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL

53 20.7806 1101.37

504.12 5.8482 2948.19

10 8.19 81.9

SUBTO TAL 4131.47

IVA 12% 495.78

TO TAL 4627.24

GALVALUMEN 0,30 X 0,30

CUMBRERO TECHO FUERTE 3.00X 0.30

METRO DE MANGUERA

SPRAY

LIBRA SUELDA

BROCHA

GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N

APRO BADO SO LICITADO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ORDEN DE COMPRA: N° 20

DESCRIPCIÓ N

1/8 DE ESMALTE

GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N

APRO BADO SO LICITADO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ORDEN DE COMPRA: N° 21

DESCRIPCIÓ N

CORREAS G 100X50X1.5X2

Page 281: Universidad Nacional de Loja · UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA “SISTEMA DE COSTOS POR ÓRDENES DE PRODUCCIÓN

PRO VEEDO R: Aceros del Sur DIRECCIÓ N: Av. 8 Diciembre S/n Pitas

FECHA DE PEDIDO : 21/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 21/01/2010

LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N DE PAGO : Crédito

y Vicente Jaramillo

CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL

3 3.51 10.53

2 6.77 13.54

5 6.60 33.00

15 11.67 175.05

5 2.36 11.79

1 5.28 5.28

SUBTO TAL 249.18

IVA 12% 29.90

TO TAL 279.08

PRO VEEDO R: DIRECCIÓ N: Av. ETERNA JUVENTUD

FECHA DE PEDIDO : 23/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 23/01/2010

LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N DE PAGO : contado

y Vicente Jaramillo

CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL

4 0.20 0.80

3 1.75 5.25

SUBTO TAL 6.05

IVA 12% 0.73

TO TAL 6.78

GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ORDEN DE COMPRA: N° 22

DESCRIPCIÓ N

PLATINA 1X1/8 (25X3)

BARRA CONST 10MM

ANGULO 1X1/8 (3MM) REFORZADO

TUBO PERFIL U25X40 (5-7)

BARRA REDONDA 8 (5/16)

BARRA REDONDA 12 (1/2)

GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N

APRO BADO SO LICITADO

APRO BADO SO LICITADO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ORDEN DE COMPRA: N° 23

DISTRIBUIDORA DELGADO

DESCRIPCIÓ N

TORNILLO

LITRO DE DILUYENTE

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PRO VEEDO R: ALUMINA DIRECCIÓ N: Av.UNIV./CARIAMANGA

FECHA DE PEDIDO : 22/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 22/01/2010

LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N DE PAGO : Crédito

y Vicente Jaramillo

CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL

2 0.02 0.04

2 0.02 0.04

1.09 6.71 7.31

1 12.68 12.68

1 12.01 12.01

1 5.18 5.18

1 CAJA TORNILLO 1/2*8 100 UNIDADES 0.93 0.93

SUBTO TAL 38.19

IVA 12% 4.58

TO TAL 42.77

PRO VEEDO R: FERRETERIA ESPINOZADIRECCIÓ N: Rumichaca 1110 y Luque

FECHA DE PEDIDO : 23/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 23/01/2010

LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N DE PAGO : contado

y Vicente Jaramillo

CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL

200 0.19 37.50

5 0.58 2.90

SUBTO TAL 40.40

IVA 12% 4.85

TO TAL 45.25

PISAVIDRIO DE VENTANA FIJO NATURAL

GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ORDEN DE COMPRA: N° 24

ORDEN DE COMPRA: N° 25

DESCRIPCIÓ N

PERNO DE EXPANSION 0.50-1/2¨ X2 1/4

TORN T/P 0,50 - 1/2X08 CJ = 2000

GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N

APRO BADO SO LICITADO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

DESCRIPCIÓ N

TORNILLO 1 1/2X 8 AVELLANADO

TACOS FHISER F6

VIDRIO CLARO FLOTADO 4MM

VERTICAL DE V/F ESTANDAR NATURAL

HORIZONTAL DE V/F ESTANDAR

APRO BADO SO LICITADO

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PRO VEEDO R: SUPRINSA DIRECCIÓ N: Septima s/n calle C y Adace

FECHA DE PEDIDO : 26/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 26/01/2010

LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N DE PAGO : contado

y Vicente Jaramillo

CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL

6 16.87 101.22

4 8.20 32.80

6 11.16 66.96

2 12.94 25.88

SUBTO TAL 226.86

IVA 12% 27.22

TO TAL 254.08

PRO VEEDO R: COMERCIAL MACRISLIDIRECCIÓ N: AV. Cuxib.Reverendo Bailon

FECHA DE PEDIDO : 28/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 28/01/2010

LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N DE PAGO : Crédito

y Vicente Jaramillo

CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL

3 17.63 52.90

3 4.02 12.05

SUBTO TAL 64.96

IVA 12% 7.79

TO TAL 72.75

APRO BADO SO LICITADO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ORDEN DE COMPRA: N° 27

DESCRIPCIÓ N

TUBO ISO NEGRO 11/4 A $ 17.634

ORDEN DE COMPRA: N° 26

DESCRIPCIÓ N

6 CANDADO ANTICIZ FAI VIRO 507 90MM

4 CANDADOS FAI VIRO PLANO 556 60MM

6 CERRADURA VIRO PUERTA .ENRRO. 8231

CENTRAL

2 CANDADO ANTICIZ FAI VIRO 506 70MM

GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

3 PlATINA 3/4X3/16

GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N

APRO BADO SO LICITADO

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PRO VEEDO R: MULTIDISTRIBUCINES DIRECCIÓ N: Azuay y Macara

FECHA DE PEDIDO : 28/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 28/01/2010

LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega y VicenteCO NDICIÓ N DE PAGO : Crédito

Jaramillo

CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL

13 1.07 13.93

2 2.06 4.12

4 1.99 7.96

1 4.95 4.95

20 1.96 39.16

4 2.26 9.05

4 1.88 7.52

SUBTO TAL 86.68

IVA 12% 10.40

TO TAL 97.08

PRO VEEDO R: GASOLINERA ABENDAÑODIRECCIÓ N: San Vicente /Simon Bolivar

FECHA DE PEDIDO : 30/01/2010 FECHA DE ENTREGA.

LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega y VicenteCO NDICIÓ N DE PAGO : Crédito

Jaramillo

CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL

6.064 GLS GASOLINA SUPER A$ 1.946429 C/U 1.95 11.80

40.264 GLS GASOLINA EXTRA A $ 1.321429 C/U 1.32 53.21

133.375 0.93 123.49

SUBTO TAL 188.50

IVA 12% 22.62

TO TAL 211.12

GLS DIESEL 2

GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N

30/01/2010

WC02- WYPE FINO COLORES-LBRS

ED1001 ESMALTE DURAC. NEGRO BRILLANTE

355-L MASILLA PLAST.UNIP-LITRO A

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ADM 51-C ANTIC. DURAC. NEGRO MATE

ED 1005 ESMALTE DURAC. BLANCO BRILLANTE

ED 1025 ESMALTE DURAC.R NEGRO MATE

GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N

APRO BADO SO LICITADO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ORDEN DE COMPRA: N° 29

DESCRIPCIÓ N

ORDEN DE COMPRA: N° 28

APRO BADO SO LICITADO

DESCRIPCIÓ N

DILUY. TLE-LTHINNER LACA –LT

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PRO VEEDO R: COMERCIAL SAN VICENTEDIRECCIÓ N: San Vicente /Simon Bolivar

FECHA DE PEDIDO : 28/01/2010 FECHA DE ENTREGA. 30/01/2010

LUGAR DE ENTREGA: Emiliano Ortega CO NDICIÓ N DE PAGO : Crédito

y Vicente Jaramillo

CANTIDAD V/UNITARIO V/TO TAL

4 SIFON 3" 1.79 7.16

1 LITRO DE POLIPEGA 10.71 10.71

1 6.92 6.92

2 3.13 6.26

145 6.07 880.15

2 2.23 4.46

1 4.38 4.38

1 1.88 1.88

2 6.88 13.76

2 1.61 3.22

4 10.71 42.84

1 5.71 5.71

1 1.12 1.12

1 8.48 8.48

1 SIERRA SANFLEX 1.21 1.21

3 2.46 7.38

12 1.52 18.24

1 1.79 1.79

1 4.46 4.46

8 9.82 78.56

2 2.41 4.82

8 0.80 6.40

SUBTO TAL 1119.91

IVA 12% 134.39

TO TAL 1254.30

PALETAS

FUNDA CEMENTO

TEE DE 3" PLASTIGAMA

TUBO DE PLASTIGDE 2 PULGADAS

CODO DE 3X45 PLASTIGAMA

VARILLLAS DE 10MM

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ORDEN DE COMPRA: N° 30

DESCRIPCIÓ N

FLEXOMETRO DE 8MTS

GERENTE JEFE DE PRO DUCCIÓ N

APRO BADO SO LICITADO

VARILLLA DE 8MM

VARILLAS DE 12MM A $

LTRS. DE ASCELERANE

LBRS DE ALAMBRE DE AMARRE

REDUCCIONES DE 3 A 2 PLASTIGAMA

TUBOS DE 4” PLASTIGAMA

TUBO DE 3” PLASTIGAMA

CODO DE 3”

SIERRA TRUPER $

CODOS PLASTIGAMA4 X9

M DE PLÁSTICO

POLIPEGA

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ANEXO 3

METODO: PEPS

ARTICULO: CERRADURA VENECIA PARA ENRROLLABLE

UNIDAD

FECHA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

04/01/2010 12 5.3 63.6 12 5.3 63.6

04/01/2010 3 5.3 15.9 9 5.3 47.7

07/01/2010 1 5.3 5.3 8 5.3 42.4

METODO: PEPS

ARTICULO: DILUYENTE TLE-G THINNER LACA

UNIDAD

FECHA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

01/01/2010 5 1.23 6.15 5 1.23 6.15

04/01/2010 3 1.23 3.69 3 1.23 3.69

04/01/2010 2 1.23 2.46 1 1.23 1.23

06/01/2010 8 1.23 9.84 9 1.23 11.07

07/01/2010 2 1.23 2.46 7 1.23 8.61

23/01/2010 3 1.7500 5.25 3 1.75 5.25

20/01/2010 13 1.0716 13.93 10 1.072 10.72

C/ Dist Delgada Fact. 0020427

C/ Multidistib. Fact. 005779

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

C/ Prisvaland Fact.003194

Elaboracion Orden Prod. 001

Elaboracion Orden Prod. 003

Inventario Inicial

Elaboracion Orden Prod 001

Elaborciòn orden de Produc. Nº 2

FACT. Nº 002778 KOLORKIT

Elaborciòn orden de Produc. Nº 3

DETALLE

UNIDAD DE MEDIDA:

UNIDAD DE MEDIDA:

ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

ENTRADA SALIDA EXISTENCIA DETALLE

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METODO: PEPS

ARTICULO:

LITROS

FECHA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

06/01/2010 8 2.68 21.44 8 2.68 21.44

06/01/2010 4 2.68 10.72 4 2.68 10.72

20/01/2010 1/2 2.23 2.23 1/2 2.23 2.23

METODO: PEPS

ARTICULO:

LITRO

FECHA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

06/01/2010 1 3.13 3.13 1 3.13 3.13

METODO: PEPS

ARTICULO: TUBO NE CUAD EST 1. 1/2X 2X 6M

METROS

FECHA DETALLE

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

07/01/2010 30 2.56 76.8 30 2.56 76.8

C/ KOLORKIT FACT. 002778

DETALLE

ENTRADA SALIDA

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

UNIDAD DE MEDIDA:

ESMALTE CASTAÑO 123

ESMALTE AMARILLO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

C/ IMPORT. ORTEGA FACT.000231

Elab. Orden de Producciòn Nº 2

C/ Ferretería CJ Fact. 0001015

C/ KOLORKIT FACT. 002778

UNIDAD DE MEDIDA:

UNIDAD DE MEDIDA:

DETALLE EXISTENCIA

ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

ENTRADA SALIDA

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

EXISTENCIA

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METODO: PEPS

ARTICULO: ANGULO DE 3/4X 1/8X 6M (3MM) RFORZADO

METROS

FECHA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

01/01/2010 12 0.72 8.64 12 0.72 8.64

07/01/2010 48 0.72 34.56 48 0.72 34.56

08/01/2010 18 0.72 12.96 18 0.72 12.96

METODO: PEPS

ARTICULO:

METROS

FECHA DETALLE

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

07/01/2010 72 1.98 142.56 72 1.98 142.56

07/01/2010 24 2 48 24 2 48

METODO: PEPS

ARTICULO:

METROS

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

07/01/2010 6 2.85 17.1 6 2.85 17.1

07/01/2010 2.5 2.85 7.125 3.5 2.85 9.975

TARJETAS KÁRDEX

FECHA

EXISTENCIA

ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

UNIDAD DE MEDIDA:

C/ IMPORT. ORTEGA FACT.000231

C/ Aceros del Sur Fact. 0134668

Elaboracion Ord.Prod.003

Inventario inicial

C/ Import. Ortega Fact.000231

C/Aceros del sur Fact. 0134675

DETALLE

C/ Aceros del Sur Fact. 0134669

UNIDAD DE MEDIDA:

CANAL 80X40X2X6M

CANAL C 125X50X2

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

DETALLE

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ENTRADA SALIDA

UNIDAD DE MEDIDA:

ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

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METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD

FECHA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

07/01/2010 6 0.605 3.63 3 1.21 3.63

METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: METROS

FECHA DETALLE

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

07/01/2010 30 1.11 33.3 30 1.11 33.3

13/01/2010 12 1.7991 21.59 12 1.7991 21.59

METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD

FECHA DETALLE

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

14/01/2010 14 18.77 262.78 14 18.77 262.78

C/ Aceros del Sur Fact. 0134823

ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

C/ Aceros del Sur Fact. 0134669

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

C/ Aceros del Sur Fact. 0134669

ANGULO DE 1.1/4 X 1/8

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

ARMEX 15X14X4

C/ mport. Ortega Fct.000239

DETALLE

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

UNIDAD DE MEDIDA:

BISAGRAS 16X80 (3 CUERPOS)

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METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD

FECHA DETALLE

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

01/01/2010 27 0.2579 6.9633 27 0.2579 6.9633

04/01/2010 2 0.2579 0.5158 25 0.2579 6.4475

15/01/2010 20 0.2579 5.16 45 0.2579 11.61

METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: UNIDADES

FECHA DETALLE

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

15/01/2010 55 0.0179 0.98 55 0.0179 0.98

METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

08/01/2010 90 1.566 140.94 90 1.566 140.94

15/01/2010 30 0.1339 4.02 30 0.1339 4.02

C/Dipac Fact. 0033485

C/ Casa del Perno Fct. 026851

REMACHE CHINO BLANCO 3/16X1/2

PERNOS DE ACERO

DETALLE

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

C/ La Csa del Perno Fca. 026851

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

TARJETAS KÁRDEX

PERNOS DE EXPANSIÓN 1/2X 2.1/4

Inventario inicial

Orden de produccion 1

C/ La Csa del Perno Fca. 026851

ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

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METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: METROS

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

01/01/2010 15 0.64 9.6 15 0.64 9.6

04/01/2010 10.53 0.64 6.7392 10.53 0.64 6.7392

07/01/2010 Elaboracion Orden Produ. 003 0.5 0.64 0.32 10.03 0.64 6.4192

21/01/2010 C/Aceros del Sur Fact.0135101 18 0.5848 10.53 18 0.5848 10.53

METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: METROS

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

21/01/2010 12 1.128 13.54 12 1.128 13.54

METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: METROS

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

21/01/2010 30 0.393 11.79 30 0.393 11.79

DETALLE

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

PLATINA DE 1.1/8

Inventario inicial

Elaboracion Orden Produ. 001

BARRA CONST 10MM

C/ Aceros del Sur Fact. 0135101

DETALLE

C/ Aceros del Sur Fact. 0135101

TARJETAS KÁRDEX

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

DETALLE

BARRA REDONDA 6 (5/16)

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METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

22/01/2010 2 0.018 0.036 2 0.018 0.036

METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: METROS

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

22/01/2010 1.09 6.71 7.31 1.09 6.71 7.31

METODO: PEPS

ARTICULO: VERTICAL DE VENTANA FIJA ESTANDAR NATURAL

UNIDAD DE MEDIDA: Metros

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

22/01/2010 6 2.11 12.68 6 2.11 12.6800

TACOS FISHER F 6

TARJETAS KÁRDEX

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

DETALLE

VIDRIO CLARO FLOTADO 4MM

C/ Alumina Fact. 026428

C/ Alumina Fact. 026402

DETALLE

DETALLE

C/ Alumina Fact. 026428

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

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METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: METROS

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

20/01/2010 378 2.9136 1101.34 378 2.9136 1101.34

METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: METRO

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

20/01/2010 504.12 5.8482 2948.19 504.12 5.8482 2948.19

METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

20/01/2010 10 8.19 81.90 504.12 5.8482 2948.19

DETALLE

DETALLE

C/ Direl Fact. 006153

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

CUMBRERO TECHO FUERTE 3X0.30

C/ Direl Fact. 006153

GALVALUMEN

DETALLE

C/ Direl Fact. 006153

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

TARJETAS KÁRDEX

CORREA G 100X50X15X2

TARJETAS KÁRDEX

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METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

25/01/2010 200 0.1875 37.5 200 0.1875 37.5

METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

25/01/2010 5 0.58 2.9 5 0.58 2.9

METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

26/01/2010 6 16.87 101.22 6 16.87 101.22

C/Ferreteria EspinozaFact. 0049944

C/Ferreteria EspinozaFact. 0049944

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

DETALLE

DETALLE

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

PERNO DE EXPANSION 1/2X2.1/4

TORNILLO T/P 0.50 1/2X0.8

DETALLE

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

CANDADO ANTICIZALLA FAI VIRO 507

C/ Suprinza Fact. 026180

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METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: METROS

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

01/01/2010 18 2.93 52.74 18 2.93 52.74

28/01/2010 18 2.9388 52.8984 18 2.9388 52.8984

METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: METROS

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

01/01/2010 12 0.6694 8.0328 12 0.6694 8.0328

04/01/2010 Elabaracion Orden Produc. 001 6.46 0.6694 4.324324 5.54 0.6694 3.7085

07/01/2010 Elabaracion Orden Produc. 003 2.5 0.6694 1.6735 3.04 0.6694 2.0350

28/01/2010 C/ Macrisli Fact. 1577 18 0.6694 12.0492 18 0.6694 12.0492

METODO: PEPS

ARTICULO: ESMALTE DURACOLOR NEGRO BRILLANTE

UNIDAD DE MEDIDA: LITROS

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

29/01/2010 4 1.99 7.96 4 1.99 7.96

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

C/ Multi Distri. Fact. 005779

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

PLATINA 3/4X3/16

DETALLE

Inventario -inicial

DETALLE

DETALLE

C/ Macrisli Fact. 1577

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

TUBO ISO NEGRO DE 1.1/4

Inventario inicial

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METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: METROS

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

01/01/2010 18 1.1847 21.3246 18 1.1847 21.3246

04/01/2010 3.53 1.1847 4.181991 14.47 1.1847 17.1426

07/01/2010 0.94 1.1847 1.113618 13.53 1.1847 16.0290

METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: METROS

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

01/01/2010 6 1.7768 10.6608 6 1.7768 10.66

04/01/2010 0.6 1.7768 1.06608 5.4 1.7768 9.59

07/01/2010 Elaboracion Orden Prod. 003 0.4 1.7768 0.71072 5 1.7768 8.88

METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: METROS

FECHA DETALLE

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

01/01/2010 12 0.8800 10.56 12 0.8800 10.56

DETALLE

Elabaracion Orden Prod 001

PLATINA 1 1/2X3/16

Inventrio inicial

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

Elabaracion Orden Prod 003

DETALLE

PLATINA 1 1/2X1/4

Inventario Inicial

Elaboracion Orden Prod. 001

JUNQUILLO VERTICAL

Inventario Incial

ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

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METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

08/01/2010 1 5.36 5.36 1 5.36 5.36

METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

09/01/2010 1 186.4 186.4 1 186.4 186.4

METODO: PEPS

ARTICULO: MOTOR PECCININ CREMAYERA CON BRAZOS

UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

09/01/2010 1 171.11 171.11 1 171.11 171.11

CANDADO

MOTOR PECCININ CREMAYERA SIN BRAZOS

C/ Master Ferretería Fact.002949

C/ Bolivar Hualpa Liq. 000038

DETALLE

DETALLE

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

C/ Bolivar Hualpa Liq. 000016

DETALLE

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METODO: PEPS

ARTICULO: SUELDA

UNIDAD DE MEDIDA: LIBRAS

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

01/01/2010 Inventario Inicial 10 0.8636 8.636 10 0.8636 8.636

04/01/2010 4 0.8636 3.4544 6 0.8636 5.1816

04/01/2010 3 0.8636 2.5908 3 0.8636 2.5908

07/01/2010 1.5 0.8636 1.2954 1.5 0.8636 1.2954

11/01/2010 44 0.8636 38.00 44 0.8636 38.00

20/01/2010 1 1.79 1.79 1 1.79 1.79

METODO: PEPS

ARTICULO: MALLA LISA 15X15X4MM

UNIDAD DE MEDIDA: METROS

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.13/01/2010 16 19.509 312.14 16 19.509 312.144

METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: METROS

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

07/01/2010 30 1.2 36 30 1.2 36

04/01/2010 25 1.2 30 5 1.2 6

DETALLE

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

DETALLE

c/ Aceros del Sur Fact. 01348323

c/ Aceros del Sur Fact. 0134675

Elab. Orden de Prod. Nº 2

ANGULO 1X3/16

DETALLE

Elaboracion Orden Prod 001

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

Elaboracion Orden Prod 002

Elaboracion Orden Prod 003

c/ Dipac Fact. 0033557

C/Ferreterí CJ Fact.001015

TARJETAS KÁRDEX

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

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METODO: PEPS

ARTICULO: OXICORTE

UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

18/01/2010 6.00 2.85 17.10 6.00 2.85 17.10

METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: Metros cuadrados

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

18/01/2010 2.88 29.153 83.96 2.88 29.153 83.96

18/01/2010 1.48 29.153 43.15 1.4 29.153 40.81

28/01/2010 0.28 29.153 8.16 1.12 29.153 32.65

METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

19/01/2010 6 9.75 58.5 6 9.75 58.5

TARJETAS KÁRDEX

c/ Dipac Fact. 0033838

Elab. Orden Produccion 007

Elab. Orden Produccion 010

c/ Dipac Fact. 0033838

DETALLE

BARRA CONST 12MM

PLANCHA 4X 8 4MM

DETALLE

DETALLE

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

C/Aceros de l Sur Fact. 0134688

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METODO: PEPSARTICULO: ANGULO DE 1X1/8 (3MM) REFORZADO

METROSFECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.01/01/2010 12 1.0998 13.1976 12 1.0998 13.197604/01/2010 5.69 1.0998 6.257862 6.31 1.0998 6.939707/01/2010 Elabaracion Orden Prod 003 5 1.0998 5.499 1.31 1.0998 1.440721/01/2010 C/ Aceros del Sur Fact. 0136030 30 1.0998 32.99 30 1.0998 32.99

METODO: PEPSARTICULO:UNIDAD DE MEDIDA: METROS

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIACANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

01/01/2010 30 1.945 58.35 30 1.945 58.3504/01/2010 Elaboracion Orden Produ 001 11.48 1.945 22.3286 18.52 1.945 36.021407/01/2010 Elaboracion Orden Produ 003 4.46 1.945 8.6747 14.06 1.945 27.346721/01/2010 C/ Aceros del Sur Fact. 0135101 90 1.945 175.05 90 1.945 175.05

METODO: PEPSARTICULO:UNIDAD DE MEDIDA: METROS

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIACANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

21/01/2010 6 0.8783 5.27 6 0.8783 5.27

DETALLE

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

TARJETAS KÁRDEX

Inventario inicialElabaracion Orden Prod 001

C/ Aceros del Sur Fact. 0135101

UNIDAD DE MEDIDA:

PERFIL CANAL U 25X40

Invetario inicial

BARRA REDONDA 12 (1/2)

DETALLE

DETALLE

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METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: METROS

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

06/01/2010 1.16 9.81 11.38 1.16 9.81 11.38

06/01/2010 1.16 9.81 11.3796 0 0 0.00

02/03/2010 0.23 9.81 2.26

METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD

FECHA DETALLE

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

01/01/2010 1 2.68 2.68 1 2.68 2.68

04/01/2010 1 2.68 2.68 0 0 0

15/01/2010 C/ Alumina Fact. 026261 1 2.68 2.68 1 2.68 2.68

METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

22/01/2010 2 0.0180 0.036 2 0.0180 0.036

C/ Alumina Fact. 026261

C/ orovidrio Fact. 004424

Inventario inicial

CINTA DOBLE FAZ NEGRO 12MMX5M

ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

Elab. Orden Prodc. Nº 2

C/ Alumina Fact. 026428

TORNILLO 1 1/2X8 AVELLANADO

DETALLE

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

VIDRIO BRONCE 6MM

Elab. Orden de produc. Nº 2

DETALLE

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METODO: PEPS

ARTICULO: HORIZONTAL DE VENTANA FIJA ESTANDAR

UNIDAD DE MEDIDA: Metros

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

22/01/2010 6 2.0017 12.01 6 2.0017 12.01

METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: Metros

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

22/01/2010 6 0.8633 5.18 6 0.8633 5.18

METODO: PEPS

ARTICULO: TORNILLO 1/2X8

UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

22/01/2010 100 0.0093 0.93 100 0.0093 0.93

DETALLE

DETALLE

DETALLE

PISAVIDRIO DE VENTANA FIJO NATURAL

C/ Alumina Fact. 026402

C/ Alumina Fact. 026402

TARJETAS KÁRDEX

C/ Alumina Fact. 026402

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

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METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

26/01/2010 4 8.0198 32.079 4 8.0198 32.079

METODO: PEPS

ARTICULO: CERRADURA VIRO PUERTA ENROLLABLE

UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

26/01/2010 6 11.163 66.98 6 11.163 66.98

METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: UNDAD

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

26/01/2010 2 12.935 25.87 2 12.935 25.87

CANDADO ANTICIZALLO FAI VIRO 70MM

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

DETALLE

DETALLE

DETALLE

C/ Suprinza Fact. 026180

TARJETAS KÁRDEXSERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

CANDADO FAI VIRO PLANO

C/ Suprinza Fact. 026180

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

C/ Suprinza Fact. 026180

TARJETAS KÁRDEX

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METODO: PEPS

ARTICULO:MASILLA PLASTICA UNIPLAST

UNIDAD DE MEDIDA: LITRO

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

29/01/2010 1 4.95 4.95 1 4.95 4.95

METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: METROS

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

01/01/2010 24 1.7991 43.1784 24 1.7991 43.1784

04/01/2010 0.56 1.7991 1.007496 23.44 1.7991 42.1709

07/01/2010 0.28 1.7991 0.503748 23.16 1.7991 41.6672

METODO: PEPS

ARTICULO: MASILLA

UNIDAD DE MEDIDA: LIBRA

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

01/01/2010 0.25 6.00 1.5 0.25 6 1.5

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

ANGULO DE 1 1/2X1/8

DETALLE

Inventario inicial

Elabaracion Orden Produccion 003

Inventario Incial

Elabaracion Orden Produccion 001

DETALLE

DETALLE

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

C/ Multi Distri. Fact. 005779

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

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METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: LITROS

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

29/01/2010 4 2.2625 9.05 4 2.2625 9.05

METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: LITROS

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

29/01/2010 24 1.9491 46.78 24 1.9491 46.78

METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: LIBRAS

FECHA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

01/01/2010 3 2.06 6.18 3 2.06 6.18

04/01/2010 0.5 2.06 1.03 2.5 2.06 5.15

04/01/2010 0.25 2.06 0.515 2.25 2.06 4.635

07/01/2010 Elabaracion Orden Prod 003 0.25 2.06 0.515 2 2.06 4.12

29/01/2010 C/ Multi Distri. Fact. 005779 2 2.06 4.12 2 2.06 4.12

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

C/ Multi Distri. Fact. 005779

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

WYPE FINO COLORES

Inventario Inicial

Elabaracion Orden Prod 001

TARJETAS KÁRDEX

ESMALTE DURACOLOR NEGRO MATE

ESMALTE DURACOLOR BLAN CO BRILLANTE

C/ Multi Distri. Fact. 005779

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

TARJETAS KÁRDEX

DETALLE

DETALLE

DETALLE

Elabaracion Orden Prod 002

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METODO: PEPS

ARTICULO: ANTICORROSIVO DURACOLOR GRIS MATE

UNIDAD DE MEDIDA: LITROS

FECHA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

01/01/2010 Inventario nicial 4 3.625 14.5 4 3.625 14.5

04/01/2010Elaboracion Orden Prod 001 3 3.625 1 3.625 3.625

07/01/2010Elaboracion Orden Prod 003 1 3.625 3.625 0 0 0

METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: METROS

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

01/01/2010 6 3.8500 23.10 6 3.85 23.10

METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: LIBRAS

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

40,179.00 9.68 2.21 21.43 9.68 2.21 21.43

EXISTENCIA

FECHA DETALLE ENTRADA

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

EXISTENCIA

FECHA DETALLE

Invntario inicial

ENTRADA SALIDA

DETALLE ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

FLEJE LC.2.0MMX6000X120 (ZOCALO)

SALIDA

Inventario inicial

TUBO CAÑERIA NEGRO ISO 1.1/2

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METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: METROS

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

01/01/2010 36 1.0000 36.00 36 1.0000 36.00

METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: METROS

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

01/01/2010 6 7.3900 44.34 6 7.3900 44.34

METODO: PEPS

ARTICULO: ALAMBRE DE AMARRE

UNIDAD DE MEDIDA: KILOS

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

01/01/2010 22 0.5500 12.10 22 0.5500 12.10

ENTRADA SALIDA

Invntario inicial

Invntario inicial

FECHA

PLANCHA GALVANIZADA DE 1/16X2.44MMX2.7

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

VARILLA CORRUGADA DE 10MM

Invntario inicial

DETALLEFECHA

DETALLE

ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

EXISTENCIA

DETALLEFECHA

TARJETAS KÁRDEX

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

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METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: METROS

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

01/01/2010 27 2.3833 64.35 27 2.38 64.35

01/01/2010 Elabaracion Orden Prod. 001 6.69 2.38 9.07 20.31 2.38 48.41

01/01/2010 Elabaracion Orden Prod. 003 3 2.38 7.15 17.31 2.38 41.26

METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: METROS

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

01/01/2010 18 0.8333 15.00 18 0.8333 15.00

METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: METROS

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

01/01/2010 312 0.9960 310.75 312 0.9960 310.75

EXISTENCIA

Invntario inicial

SALIDA EXISTENCIA

PLATINA GUILLOTINA DE 120X2MM

ENTRADA

ENTRADA DETALLE

Invntario inicial

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

SALIDA EXISTENCIAFECHA

FECHA DETALLE ENTRADA SALIDA

Invntario inicial

DETALLEFECHA

PLATINA DE 1.1/4

VARILLA LISA REDONDA DE 8MM

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METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD

ENTRADA SALIDA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

01/01/2010 50 0.0540 2.70 50 0.0540 2.70

04/01/2010 14 0.0540 0.756 36 0.0540 1.944

07/01/2010 10 0.0540 0.54 26 0.0540 1.404

METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: METROS

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

04/01/2010 Compra Aceros del Sur Fact. Nº 0134675 24 1.0290 24.70 24 1.0290 24.70

04/01/2010 Elaboracion Orden Prod 001 24 1.0290 24.696 0 0.0000 0

METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: METROS

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

04/01/2010 Compra Dipac Fact. Nº 33485 90 1.5662 140.96 90 1.5662 140.96

04/01/2010 Elaboracion Orden Prod 002 4.8 1.5662 7.51776 85.2 1.5662 133.44

EXISTENCIA ENTRADA SALIDA

TUBO. EST. NEG CUADRADO 25MMX2MM (1")

EXISTENCIA

ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

DETALLEFECHA

Invntario inicial

Elaboracion Orden Prod 001

Elaboracion Orden Prod 003

TEE DE 1X1/8

REMACHES DE GOLPE DEL 2X3/16

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

DETALLEFECHA

FECHA DETALLE

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

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METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

01/01/2010 80 0.0640 5.12 80 0.0640 5.12

04/01/2010 Elab. Orden Producciòn Nº 1 12 0.0640 0.768 68 0.0640 4.352

07/01/2010 Elab. Orden Producciòn Nº 3 4 0.0640 0.256 64 0.0640 4.096

METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

01/01/2010 Invntario inicial 80 0.0432 3.46 80 0.0432 3.46

04/01/2010 Elaboracion Orden Prod 001 6 0.0432 0.2592 74 0.0432 3.20

07/01/2010 Elaboracion Orden Prod 003 2 0.0432 0.0864 72 0.0432 3.1104

METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

01/01/2010 20 1.5000 30.00 20 1.5000 30.00

04/01/2010 3 1.5000 4.5 17 1.5 25.5

07/01/2010 1 1.5000 1.5 16 1.5 24

EXISTENCIA

ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

EXISTENCIA

DETALLEFECHA

PERNOS EXAGONAL 5/16X 2.1/2 CON TUERCA

SALIDA ENTRADA

Elaboracion Orden Prod 001

Elaboracion Orden Prod 003

DETALLE

ENTRADA SALIDA

Invntario inicial

PLACAS ARMADURA

Invntario inicial

PERNOS CABEZA DE EXAGONAL 1X 1/4 CON TUERCA

FECHA

FECHA DETALLE

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

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METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

01/01/2010 Invntario inicial 50 0.0440 2.20 80 0.0440 3.520

04/01/2010 Elabaracion Orden Prod 001 6 0.0440 0.264 74 0.0440 3.256

07/01/2010 Elabaracion Orden Prod 003 6 0.0440 0.264 68 0.0440 2.992

METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

01/01/2010 50 0.0330 1.65 80 0.0330 2.64

04/01/2010 12 0.0330 0.396 68 0.0330 2.244

07/01/2010 4 0.0330 0.132 64 0.0330 2.112

METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

01/01/2010 Invntario inicial 50 0.0540 2.70 80 0.0640 5.12

PERNOS CABEZA DE COCO DE 1/4X1/2

REMACHE DE GOLPE DE 1/2 X 3/16

DETALLEFECHA

DETALLEFECHA

ENTRADA

ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

Invntario inicial

Elabaracion Orden Prod 003

Elabaracion Orden Prod 001

SALIDA EXISTENCIA

ENTRADA SALIDA EXISTENCIA DETALLEFECHA

PERNOS CABEZA DE COCO DE 1 1/12 X 1/4

TARJETAS KÁRDEX

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

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METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

01/01/2010 1 0.6000 0.60 1 0.6000 0.60

METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

01/01/2010 18 0.6000 10.80 18 0.6000 10.80

METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

01/01/2010 100 0.0490 4.90 100 0.0490 4.90

04/01/2010 Elabaracion Orden Prod 3 8 0.0490 0.392 92 0.0490 4.508

07/01/2010 Elabaracion Orden Prod 2 4 0.0490 0.196 88 0.0490 4.312

ENTRADA

ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

DETALLE SALIDA EXISTENCIA

EXISTENCIAFECHA DETALLE

Invntario inicial

Invntario inicial

FECHA DETALLE

Invntario inicial

FECHA

ENTRADA SALIDA

APLIQUES PARA PUERTA DE HOJA

CAPULLOS

PERNOS CABEZA DE COCO 5/16X2 1/2

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

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METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: METROS

FECHA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

01/01/2010 Inventario inicial 18 3.26 58.65 18 3.26 58.65

04/01/2010 5.39 3.26 17.56 12.61 3.26 41.09

07/01/2010 2.50 3.26 8.15 10.11 3.26 32.94

METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD

FECHA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

01/01/2010 Inventario Inicial 15 0.55 8.24 15.00 0.55 8.24

METODO: PEPS

ARTICULO:LIJA AGUA DANDELI #120

UNIDAD DE MEDIDA: UNIDAD

FECHA

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

01/01/2010 Inventrio inicial 4 0.5633 2.2532 4 0.5633 2.2532

ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

SALIDA EXISTENCIA

TARJETAS KÁRDEX

DETALLE

TARJETAS KÁRDEX

CAÑERIA NEGRO ISO 2 (1 1/4)"

BISAGRA 20X80 2 CUERPOS

DETALLE ENTRADA SALIDA

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

Elaboracion Oden Prod.001

Elaboracion Oden Prod.003

EXISTENCIA

DETALLE ENTRADA

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

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METODO: PEPS

ARTICULO: ALAMBRE ACERADO 650

UNIDAD DE MEDIDA: KILOS

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

01/01/2010 10 2.0000 20.00 10 2.0000 20.00

METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: PLIEGOS

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

01/01/2010 2 0.6000 1.20 2 0.6000 1.20

METODO: PEPS

ARTICULO:

UNIDAD DE MEDIDA: LITROS

CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T. CANT. V/U V.T.

01/01/2010 12 3.0000 36.00 12 3.0000 36.00

ENTRADA SALIDA

ENTRADA DETALLE

Invntario inicial

FECHA

ENTRADA

FECHA

SALIDA

SALIDA

LIJA Nº 32

FECHA EXISTENCIA

EXISTENCIA

EXISTENCIA

Invntario inicial

DETALLE

Invntario inicial

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA TARJETAS KÁRDEX

DETALLE

ESMALTE DURACOLOR GRIS

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ANEXO 4

ORDEN DE PRODUCCIÓN: `001

DEPARTAMENTO: Bodega

FECHA. 04/01/2010

CANTIDAD PRECIO VALOR

6.59 2.38 15.68

5.39 2.22 11.97

10.53 0.76 8.00

6.00 1.61 9.66

289.00 0.51 147.39

11.48 1.95 22.33

0.42 1.80 0.76

6.46 0.67 4.32

1.68 1.18 1.99

4.00 0.86 3.44

5.69 1.10 6.26

0.65 1.78 1.16

3.00 5.30 15.90

1.50 2.06 3.09

3.00 1.23 3.69

3.00 1.50 4.50

2.20 3.00 6.60

12.00 0.04 0.53

12.00 0.04 0.52

15.00 0.05 0.81

12.00 0.03 0.40

12.00 0.06 0.77

269.76

REQUERIDO POR:…………………………………………………………………………………………..

APROBADO POR:…………………………………………………………………………………………..

ENTREGADO POR:……………………………………………………..…………………………………..

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ORDEN DE REQUISICIÓN DE MATERIALES N° 01

ARTÍCULO

PUERTAS ENRROLLABLES

VALOR TOTAL

Platina gillotina 120x2mm

Cañeria Iso negra 1 1/4

Platina de 1*1/8

Alambre resorte 4.5

Fleje 0.70*0.95

Perfil canal U 20*40*1.5

Àngulo de 1 1/2*1/8

Platina de 3/4 * 3/16

Platina de 1 1/2*3/16

Suelda

Ángulo de 1 *1/8

Platina de 1 1/2x 1/4

Cerradura venecia para enrrollable

Wype

Diluyente TLE Thinner laca

Placa

Anticorrosivo dura color gris mate

Pernos cabeza de coco de 1 1/2 x1/4

Pernos cabeza exagonal de1 x1/4

Remaches de golpe de1/2x3/16

Pernos cabeza de coco de 1/2x1/4

Pernos cabeza exagonal de 5/16 x2 1/2

FIRMAS

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ORDEN DE PRODUCCIÓN: ´002

DEPARTAMENTO: Bodega

FECHA. 04/01/2010

CANTIDAD PRECIO VALOR

29.80 1.20 35.76

25.16 1.03 25.91

Suelda 3.00 0.86 2.58

Esmalte castaño 123 4.00 2.68 10.71

Diluyente TLE Thinner laca 2.00 1.23 2.46

Wype 1.25 2.06 2.58

80.00

REQUERIDO POR:…………………………………………………………………………………………..

APROBADO POR:…………………………………………………………………………………………..

ENTREGADO POR:……………………………………………………..…………………………………..

ORDEN DE PRODUCCIÓN: ´003

DEPARTAMENTO: Bodega

FECHA. 04/03/2010

CANTIDAD PRECIO VALOR

2.50 2.85 7.12

0.80 1.18 0.95

0.24 2.38 0.57

2.50 2.08 5.20

2.40 0.67 1.61

1.88 1.78 3.34

2.00 0.61 1.22

1.00 0.86 0.86

1.00 3.00 3.00

1.00 16.87 16.87

0.25 2.06 0.52

0.26 1.00 0.26

0.50 1.23 0.62

42.12

REQUERIDO POR:…………………………………………………………………………………………..APROBADO POR:…………………………………………………………………………………………..

ENTREGADO POR:……………………………………………………..…………………………………..

Tee de 1 x 1/8

Platina de 1 1/2x 1/4

Bisagras de 16x80

Suelda

Anticorrosivo Dura color gris

ARTÍCULO

Canal de 125 x 50 x 2

Platina de 1 /12 * 3/16

Platina guillotina de 120*2mm

Tubo rectangular de 2x1x1x1,5x6m

Candado antizizalla FAI VIRO 507

CLARABOYAS

Wuaype

Varilla redonda lisa de 8 mm

Diluyente TLE Thinner laca

ARTÍCULO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ORDEN DE REQUISICIÓN DE MATERIALES N 003

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

CUBRE CANDADO

VALOR TOTALFIRMAS

ORDEN DE REQUISICIÓN DE MATERIALES N `002

VALOR TOTAL

FIRMAS

Ángulo de 1 x 3/16

Platina 3/4x3/16

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ORDEN DE PRODUCCIÓN: ´003

DEPARTAMENTO: Bodega

FECHA. 07/01/2010

CANTIDAD PRECIO VALOR

3.00 2.38 7.14

2.50 2.22 5.55

0.50 0.76 0.38

3.00 1.61 4.83

134.00 0.51 68.34

4.46 1.95 8.67

0.28 1.80 0.50

2.50 0.67 1.67

0.14 1.18 0.17

1.50 0.86 1.29

5.00 1.10 5.50

0.40 1.78 0.71

2.00 5.30 10.60

0.25 2.06 0.52

2.00 1.23 2.46

1.00 1.50 1.50

1.00 3.00 3.00

4.00 0.04 0.18

2.00 0.04 0.09

10.00 0.05 0.54

4.00 0.03 0.13

4.00 0.05 0.20

123.96

REQUERIDO POR:…………………………………………………………………………………………..

APROBADO POR:…………………………………………………………………………………………..

ENTREGADO POR:……………………………………………………..…………………………………..

ORDEN DE REQUISICIÓN DE MATERIALES N `003

ARTÍCULO

PUERTAS ENRROLLABLES

Platina gillotina 120x2mm

Cañeria Iso negra 1 1/4

Pernos cabeza de coco de 1/2x1/4

Pernos cabeza exagonal de 5/16 x2 1/2

Suelda

Ángulo de 1 *1/8

Platina de 1 1/2x 1/4

Platina de 1*1/8

Alambre resorte 4.5

Fleje 0.70*0.95

Perfil canal U 20*40*1.5

Ángulo de 1 1/2*1/8

Platina de 3/4 * 3/16

Platina de 1 1/2*3/16

VALOR TOTAL

FIRMAS

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

Cerradura venecia para enrrollable

Wype

Diluyente TLE Thinner laca

Placa

Anticorrosivo color gris

Pernos cabeza de coco de 1 1/2 x1/4

Pernos cabeza exagonal de1 x1/4

Remaches de golpe de1/2x3/16

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ORDEN DE PRODUCCIÓN: ´004

DEPARTAMENTO: Bodega

FECHA. 12/01/2010

CANTIDAD PRECIO VALOR

198.00 2.69 531.63

96.00 2.02 193.76

30.00 2.69 80.55

48.00 0.72 34.56

72.00 1.57 112.68

50.00 0.86 43.16

8.00 3.00 24.00

1020.34

REQUERIDO POR:…………………………………………………………………………………………..

APROBADO POR:…………………………………………………………………………………………..

ENTREGADO POR:……………………………………………………..…………………………………..

ORDEN DE PRODUCCIÓN: 301

DEPARTAMENTO: Bodega

FECHA. 01/12/2009

CANTIDAD PRECIO VALOR

420 2.69 1127.7

216 2.91 629.28

50 0.864 43.18

120 1.15 138.16

1938.32

REQUERIDO POR:…………………………………………………………………………………………..

APROBADO POR:…………………………………………………………………………………………..

ENTREGADO POR:……………………………………………………..…………………………………..

VALOR TOTAL

FIRMAS

Suelda

Ángulo de 1 x1/8

Ángulo de 3/4x 1/8

Tubos Es. Negro Cuad.25x2mm

Suelda

Pintura esmalte negra

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ORDEN DE REQUISICIÓN DE MATERIALES N 005

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ORDEN DE REQUISICIÓN DE MATERIALES N 004

ARTÍCULO

ARTÍCULO

Estructura Metalica

Correas 80X40X15X2

Correas 100X50X15X2

Estructura Metalica

VALOR TOTAL

FIRMAS

Correas 80X40X15X2

Canal de 80x40x2

Tubo negro cuad estruct 1 1/2 x2

Page 321: Universidad Nacional de Loja · UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA “SISTEMA DE COSTOS POR ÓRDENES DE PRODUCCIÓN

ORDEN DE PRODUCCIÓN: ´005

DEPARTAMENTO: Bodega

FECHA. 13/01/2010

CANTIDAD PRECIO VALOR

4.62 2.38 11.00

3.62 2.22 8.04

1.77 0.76 1.35

4.00 1.61 6.44

225.00 0.51 114.75

10.20 1.95 19.84

0.28 1.80 0.50

3.62 0.67 2.42

0.56 1.18 0.66

3.00 0.86 2.59

3.62 1.10 3.98

0.80 1.61 1.29

2.00 5.30 10.60

0.50 2.06 1.03

4.00 1.23 4.92

2.00 1.50 3.00

2.00 3.00 6.00

12.00 0.04 0.53

4.00 0.04 0.17

20.00 0.05 1.08

8.00 0.03 0.26

8.00 0.05 0.39

200.84

REQUERIDO POR:…………………………………………………………………………………………..

APROBADO POR:…………………………………………………………………………………………..

ENTREGADO POR:……………………………………………………..…………………………………..

VALOR TOTAL

FIRMAS

Cañeria Iso negra 1 1/4

Platina de 1*1/8

Alambre resorte 4.5

Fleje 0.70*0.95

Perfil canal U 20*40*1.5

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ORDEN DE REQUISICIÓN DE MATERIALES 006

ARTÍCULO

PUERTAS ENRROLLABLES

Platina gillotina 120x2mm

Ángulo de 1 1/2*1/8

Platina de 3/4 * 3/16

Platina de 1 1/2*3/16

Suelda

Ángulo de 1 *1/8

Anticorrosivo color gris

Pernos cabeza de coco de 1 1/2 x1/4

Pernos cabeza exagonal de1 x1/4

Wype

Diluyente TLE Thinner laca

Placa

Remaches de golpe de1/2x3/16

Pernos cabeza de coco de 1/4x1/2

Platina de 1 1/2x 1/4

Cerradura venecia para enrrollable

Pernos cabeza exagonal de 5/16 x2 1/2

Page 322: Universidad Nacional de Loja · UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA “SISTEMA DE COSTOS POR ÓRDENES DE PRODUCCIÓN

ORDEN DE PRODUCCIÓN: ´006

DEPARTAMENTO: Bodega

FECHA. 13/01/2010

CANTIDAD PRECIO VALOR

18 0.34 6.08

11.5 1.00 11.45

1 0.86 0.86

1 3.00 3.00

0.25 2.06 0.52

1 1.23 1.23

23.14

REQUERIDO POR:…………………………………………………………………………………………..

APROBADO POR:…………………………………………………………………………………………..

ENTREGADO POR:……………………………………………………..…………………………………..

ORDEN DE PRODUCCIÓN: ´007

DEPARTAMENTO: Bodega

FECHA. 13/01/2010

CANTIDAD PRECIO VALOR

1.48 29.15 43.14

30 0.39 11.79

5 0.86 4.32

6 2.85 17.09

76.34

REQUERIDO POR:…………………………………………………………………………………………..

APROBADO POR:…………………………………………………………………………………………..

ENTREGADO POR:……………………………………………………..…………………………………..

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ORDEN DE REQUISICIÓN DE MATERIALES N° 007

ARTÍCULO

Plancha fria 4x8 4mm (3/16)

FIRMAS

Varilla redondo de 8mm

Sueldo

ORDEN DE REQUISICIÓN DE MATERIALES N 008

ARTÍCULO

PLACAS DE 4MM Y 6MM

Wype

Diluyente TLE Thinner laca

Oxicortes 6mm

VALOR TOTAL

FIRMAS

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ROPERO

Tubo redondo de 1/2x1.0

Varilla lisa redonda de 8mm

Suelda

Anticorrosivo negro mate

VALOR TOTAL

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ORDEN DE PRODUCCIÓN: ´008

DEPARTAMENTO: Bodega

FECHA. 20/01/2010

CANTIDAD PRECIO VALOR

4.39 2.38 7.69

4.39 2.22 7.17

1.5 0.76 1.14

6 1.61 6.44

185 0.51 78.54

11 1.15 9.89

0.84 1.80 1.51

4.39 0.67 2.94

0.42 1.18 0.50

4 0.86 2.58

12.84 1.10 14.12

1.2 1.78 2.14

3 5.00 15.00

0.75 2.06 1.55

3 1.23 3.69

3 1.50 4.50

3 3.00 9.00

18 0.04 0.79

6 0.04 0.26

15 0.05 0.81

12 0.03 0.40

12 0.05 0.59

171.24

REQUERIDO POR:…………………………………………………………………………………………..

APROBADO POR:…………………………………………………………………………………………..

ENTREGADO POR:……………………………………………………..…………………………………..

Wype

Angulo de 1 *1/8

Platina de 1 1/2x 1/4

Cerradura venecia para enrrollable

Pernos cabeza de coco de 1/4x1/2

Pernos cabeza exagonal de 5/16 x2 1/2

FIRMAS

Platina de 1 1/2*3/16

Suelda

Platina de 3/4 * 3/16

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ARTÍCULO

ORDEN DE REQUISICIÓN DE MATERIALES N 009

PUERTAS ENRROLLABLES

Platina gillotina 120x2mm

Perfil canal U 20*40*1.5

Alambre resorte 4.5

Fleje 0.70*0.95

Ángulo de 1 1/2*1/8

Cañeria Iso negra 1 1/4

Platina de 1*1/8

Diluyente TLE Thinner laca

Placa

Anticorrosivo color gris

Pernos cabeza de coco de 1 1/2 x1/4

Pernos cabeza exagonal de1 x1/4

Remaches de golpe de1/2x3/16

Page 324: Universidad Nacional de Loja · UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA “SISTEMA DE COSTOS POR ÓRDENES DE PRODUCCIÓN

ORDEN DE PRODUCCIÓN: `009

DEPARTAMENTO: Bodega

FECHA. 20/01/2010

CANTIDAD PRECIO VALOR

2.89 2.38 6.88

2.89 2.22 6.42

1 0.76 0.76

4 1.61 6.44

152.5 0.51 77.78

7.56 1.15 8.69

0.42 1.80 0.76

2.89 0.67 1.93

0.28 1.18 0.33

2.5 0.86 2.16

2.89 1.10 3.18

0.8 1.78 1.42

2 5.30 10.60

0.5 2.06 1.03

2 1.23 2.46

2 1.50 3.00

2 3.00 6.00

12 0.04 0.53

4 0.04 0.17

10 0.05 0.54

8 0.03 0.26

8 0.05 0.39

141.73

REQUERIDO POR:……………………………………………………… …………………………………..

APROBADO POR:……………………………………………………… …………………………………..

ENTREGADO POR:…………………………………………………….. …………………………………..

Pernos cabeza exagonal de 5/16 x2 1/2

Remaches de golpe de1/2x3/16

Pernos cabeza de coco de 1/4x1/2

Fleje 0.70*0.95

Perfil canal U 20*40*1.5

Ángulo de 1 1/2*1/8

Platina de 3/4 * 3/16

Platina de 1 1/2*3/16

Suelda

Angulo de 1 *1/8

PUERTAS ENRROLLABLES

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ORDEN DE REQUISICIÓN DE MATERIALES N 010

ARTÍCULO

VALOR TOTAL

FIRMAS

Platina de 1 1/2x 1/4

Cerradura venecia para enrrollable

Wype

Diluyente TLE Thinner laca

Placa

Anticorrosivo color gris

Pernos cabeza de coco de 1 1/2 x1/4

Pernos cabeza exagonal de1 x1/4

Platina de 1*1/8

Alambre resorte 4.5

Platina gillotina 120x2mm

Cañeria Iso negra 1 1/4

Page 325: Universidad Nacional de Loja · UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA “SISTEMA DE COSTOS POR ÓRDENES DE PRODUCCIÓN

ORDEN DE PRODUCCIÓN: `010

DEPARTAMENTO: Bodega

FECHA. 28/01/2010

CANTIDAD PRECIO VALOR

17 18.206 309.50

13 16.108 209.40

0.16 29.15 4.66

9.6 0.39 3.74

10 0.86 8.64

535.95

REQUERIDO POR:……………………………………………………… …………………………………..

APROBADO POR:……………………………………………………… …………………………………..

ENTREGADO POR:…………………………………………………….. …………………………………..

ORDEN DE PRODUCCIÓN: `009

DEPARTAMENTO: Bodega

FECHA. 01/02/2010

CANTIDAD PRECIO VALOR

2.84 2.11 6.00

2.84 2.00 5.68

5.68 0.86 4.90

2.84 1.40 3.98

2.84 0.88 2.50

1.09 6.71 7.31

8 0.02 0.14

8 0.05 0.37

VALOR TOTAL 30.88

REQUERIDO POR:……………………………………………………… …………………………………..

APROBADO POR:……………………………………………………… …………………………………..

ENTREGADO POR:…………………………………………………….. …………………………………..

Pisavidrio de ventana fija natural

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ORDEN DE REQUISICIÓN DE MATERIALES N 011

ARTÍCULO

COLUMNAS, CAJAS,CORREAS, PLACAS

Tacos fisher F6

Tornillos de 1/2x8 avellanado

Vidrio claro flotado de 4mm

Junquillo Horizontal

Junquillo vertical

Correas 100X50X15X2

Correas 80X40X15X2

Mts Plancha 4X8 4 MM 3/16

VALOR TOTAL

FIRMAS

Mts Varilla redonda de 10 mm

Suelda

ORDEN DE REQUISICIÓN DE MATERIALES 013

ARTÍCULO

VENTANA DE ALUMINIO

Vertical de ventana fija estándar natural

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

Horizontal de ventana fija estandar

FIRMAS

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ANEXO 5

NOMBRE: Espinoza Rueda Kelvin CARGO: Maestro soldador

FECHA: Del 01 al 31 de Enero del 2010

FECHA TOTAL

ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA

01/01/2010 Feriado 8

02/01/2010

03/01/2010

04/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

05/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

06/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

07/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

08/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

09/01/2010 08h00 12H00 4

10/01/2010

11/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

12/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

13/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

14/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

15/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

16/01/2010 08h00 12H00 4

17/01/2010

18/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

19/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

20/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

21/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

22/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

23/01/2010 08h00 12H00 4

24/01/2010

25/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

26/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

27/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

28/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

29/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

30/01/2010 08h00 12H00 4

TOTAL 184

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

TARJETA RELOJ

MAÑANA TARDE NOCHE

Page 328: Universidad Nacional de Loja · UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA “SISTEMA DE COSTOS POR ÓRDENES DE PRODUCCIÓN

NOMBRE: Cortés Salazar Marco Geovanny CARGO: Maestro soldador

FECHA: Del 01 al 31 de Enero del 2010

FECHA TOTAL

ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA

01/01/2010 Feriado 8

02/01/2010

03/01/2010

04/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

05/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

06/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

07/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

08/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

09/01/2010 08h00 12H00 4

10/01/2010

11/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

12/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

13/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

14/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

15/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

16/01/2010 08h00 12H00 4

17/01/2010

18/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

19/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

20/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

21/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

22/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

23/01/2010 08h00 12H00 4

24/01/2010

25/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

26/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

27/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

28/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

29/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

30/01/2010 08h00 12H00 4

TOTAL 184

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

TARJETA RELOJ

MAÑANA TARDE NOCHE

Page 329: Universidad Nacional de Loja · UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA “SISTEMA DE COSTOS POR ÓRDENES DE PRODUCCIÓN

NOMBRE: Espinoza Richard CARGO: Operario

FECHA: Del 01 al 31 de Enero del 2010

FECHA TOTAL

ENTRADA SALIDAENTRADASALIDAENTRADASALIDA

01/01/2010 Feriado 8

02/01/2010

03/01/2010

04/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

05/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

06/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

07/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

08/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

09/01/2010 08h00 12H00 4

10/01/2010

11/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

12/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

13/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

14/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

15/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

16/01/2010 08h00 12H00 4

17/01/2010

18/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

19/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

20/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

21/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

22/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

23/01/2010 08h00 12H00 4

24/01/2010

25/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

26/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

27/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

28/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

29/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

30/01/2010 08h00 12H00 4

TOTAL 184

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

TARJETA RELOJ

MAÑANA TARDE NOCHE

Page 330: Universidad Nacional de Loja · UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA “SISTEMA DE COSTOS POR ÓRDENES DE PRODUCCIÓN

NOMBRE: Armijos Medina Marlon CARGO: Operario

FECHA: Del 01 al 31 de Enero del 2010

FECHA TOTAL

ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA ENTRADA SALIDA

01/01/2010 Feriado 8

02/01/2010

03/01/2010

04/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

05/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

06/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

07/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

08/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

09/01/2010 08h00 12H00 4

10/01/2010

11/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

12/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

13/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

14/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

15/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

16/01/2010 08h00 12H00 4

17/01/2010

18/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

19/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

20/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

21/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

22/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

23/01/2010 08h00 12H00 4

24/01/2010

25/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

26/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

27/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

28/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

29/01/2010 08h00 12H00 14H00 18H00 8

30/01/2010 08h00 12H00 4

TOTAL 184

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

TARJETA RELOJ

MAÑANA TARDE NOCHE

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ANEXO 6

FECHA: 01 al 31 de Enero del 2010

NOMBRE:Cortéz Salazar Marco

CÓDIGO: Maestro

TIPO DE

TIEMPO OP DETALLE

Nº DE

DIAS

Nº DE

HORAS

COSTO

HORA

COSTO

TOTAL

T.O FERIADO 1 8 2.6329 21.06

T.DO.P Nº02 Elab. Claraboyas

1 8 2.6329 21.06

T.DO.P Nº02 Elab. Techo

1 4 2.6329 10.53

T.DI.P.P Elab. Esructuta metèlica

7 52 2.6329 136.91

T.DO:P Nº 04 Elab. Esructuta metalica

11 88 2.6329 231.70

T.D O.P Nº07 Elab Placas 216 2.6329 42.13

T.D O.P Nº 10 Elab. Placas 18 2.6329 21.06

TOTALES: 23 184 18.4303 484.45

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

TARJETA TIEMPO

TOTAL DE DIAS TRABAJADOS= 22

NUMERO DE HORAS TRABAJADAS= 176 HR

COSTO TOTAL: $ 484.45

TOTAL DE DIAS NO TRABAJADOS= 1

NUMERO DE HORAS NO TRABAJADAS = 8 HR

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FECHA: 01 al 31 de Enero del 2010

NOMBRE:Kelvin Espinoza

CÓDIGO: Maestro

TIPO DE

TIEMPO OP DETALLE

Nº DE

DIAS

Nº DE

HORAS

COSTO

HORA

COSTO

TOTAL

T.O FERIADO 1 8 2.6329 21.06

T.DO.P Nº01 Elb. Puertas enrollables

3 24 2.6329 63.19

T.DO.P Nº01 Elab. Ventanas

enrollables 1.25 10 2.6329 26.33

T.D O.P Nº03 Elab. Puerta enrollablle

más tapa rollo 2.5 20

2.6329 52.66

T.D O.P Nº03 Elab. cubre candado 1 8 2.6329 21.06

T.D O.P Nº 05 Elab. Puertas enrollables

más tapa rollos3.5 28

2.6329 73.72

T.D O.P Nº 06 Elab. Ropero 18 2.6329 21.06

T.D O.P Nº 08 Elab. Puertas enrollables 324 2.6329 63.19

T.D O.P Nº 08 Elab. Ventanas

enrollables

1.25

10 2.6329 26.33

T.D O.P Nº 9 Elab. Puertas enrollables

con tapa rollo

1.75

14 2.6329 36.86

T.D O.P Nº 09 Elab. Ventanas

enrollables con tapa

rollo

1.75

14 2.6329 36.86

T.I Colocación de motor 216 2.6329 42.13

TOTALES: 23 184 31.5948 484.45

NUMERO DE HORAS TRABAJADAS= 176 HR

COSTO TOTAL: $484.45

TOTAL DE DIAS TRABAJADOS= 22

TOTAL DE DIAS NO TRABAJADOS= 1

NUMERO DE HORAS NO TRABAJADAS = 8 HR

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

TARJETA TIEMPO

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FECHA: 01 al 31 de Enero del 2010

NOMBRE:Marlon Armijos

CÓDIGO: Operario

TIPO DE

TIEMPO OP DETALLE

Nº DE

DIAS

Nº DE

HORAS

COSTO

HORA

COSTO

TOTAL

T.O FERIADO 1 8 2.6329 21.0632

T.DO.P Nº02 Elab. Claraboyas

1 8 2.6329 21.0632

T.DO.P Nº02 Elab. Techo

0.5 4 2.6329 10.5316

T.DI.P.P Elab. Esructuta metèlica

6.5 52 2.6329 136.9108

T.DO:P Nº 04 Elab. Esructuta metèlica

11 88 2.6329 231.6952

T.D O.P Nº07 Elab Placas 216 2.6329 42.1264

T.D O.P Nº 10 Elab. Placas 18 2.6329 21.0632

TOTALES: 23 184 18.4303 484.45

TOTAL DE DIAS TRABAJADOS= 22

TOTAL DE DIAS NO TRABAJADOS= 1

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

TARJETA TIEMPO

NUMERO DE HORAS NO TRABAJADAS = 8 HR

NUMERO DE HORAS TRABAJADAS= 176 HR

COSTO TOTAL: $484.45

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FECHA: 01 al 31 de Enero del 2010

NOMBRE:Richard Espinoza

CÓDIGO: Operario

TIPO DE

TIEMPO OP DETALLE

Nº DE

DIAS

Nº DE

HORAS

COSTO

HORA

COSTO

TOTAL

T.O FERIADO 1 8 2.6329 21.0632

T.DO.P Nº01 Elb. Puertas enrollables

3 24 2.6329 63.1896

Elab. Ventanas

enrollables 1.25 10 2.6329 26.329

T.D O.P Nº03 Elab. Puerta enrollablle

más tapa rollo 2.5 20

2.6329 52.658

T.D O.P Nº03 Elab. cubre candado 1 8 2.6329 21.0632

T.D O.P Nº05 Elab. Puertas enrollables

más tapa rollos3.5 28

2.6329 73.7212

T.D O.P Nº 06 Elab. Ropero 18 2.6329 21.0632

T.D O.P Nº 08 Elab. Puertas enrollables 324 2.6329 63.1896

T.D O.P Nº 08 Elab. Ventanas

enrollables

1.2510 2.6329 26.329

T.D O.P Nº 9 Elab. Puertas enrollables

con tapa rollo

1.75

14 2.6329 36.8606

T.D O.P Nº 9 Elab. Ventanas

enrollables con tapa

rollo

1.75

14 2.6329 36.8606

TI Colocación de motor 216 2.6329 42.1264

TOTALES: 23 184 31.5948 484.45

TOTAL DE DIAS TRABAJADOS= 22

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

TARJETA TIEMPO

NUMERO DE HORAS TRABAJADAS= 176 HR

COSTO TOTAL: $484.45

TOTAL DE DIAS NO TRABAJADOS= 1

NUMERO DE HORAS NO TRABAJADAS = 8 HR

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ANEXO 7

NO MBRE O .P. Nº 1

O .P. Nº

2

O .P. Nº

3

O .P. Nº

4 O .P. Nº 5

O .P. Nº

6

O .P. Nº

7

O .P. Nº

8

O .P. Nº

09

O .P. Nº

10 I.P.P. T.I T.N.P T.O TO TAL

Sr. kelvin Espinoza 89.52 73.72 73.72 21.06 89.52 73.72 42.13 21.06 484.4574

Sr. Marco Cortez 31.6 231.70 42.13 21.06 136.91 21.06 484.4658

Sr. Rechard Espinoza 89.52 73.72 73.72 21.06 89.52 73.72 42.13 21.06 484.4574

Sr. Marlon Armijos 31.6 231.7 42.13 21.06 136.91 21.06 484.4658

0

0

0

TO TAL: 179.04 63.20 147.44 463.40 147.44 42.13 84.26 179.04 147.44 42.13 273.8 84.26 0.00 84.25 1937.85

1495.51

273.8216

84.25

84.25

$ 1,937.85

PLANILLA DE TRABAJO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

TIEMPO O CIO SO :

TIEMPO INDIRECTO :

VALO R DE LA PLANILLA:

TIEMPO NO PRO DUCTIVO :

MANO DE O BRA DIRECTO :

ENERO 2010

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ANEXO 8

FIRMA

001 ARMIJOS MARLON OPERARIO

002 CORTES MARCO MAESTRO

003 ESPINOZA KELVIN MAESTRO

004 RICHAR ESPINOZA OPERARIO

TOTAL

Fecha: Loja 31 de marzo del 2010

…………………………. ………………………….

F. GERENTE F. CONTADOR

TOTAL

EGRESOS

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

NÓMINA DE FÁBRICA

MES DE ENERO DEL 2010

Nº NOMBRE CARGONº

DIAS

SUELDO

BASICO

BONO

TRANS/ALIMENT SUELDO

LIQUIDO

PAGAR

240

240

22.44

22.44

TOTAL

INGRESOS

APORTE

PERSONAL

ANTICIPOS

$ 1,136.74

60

210

$ 270.00

281.5

487.5

487.5

240.00

31

31

31

232.44

22.44

22.44

199.06

255.06

465.06

217.56

22.44

22.44

82.44

240

240

41.5

247.5

247.5

$ 960.00 $ 536.50 $ 1,496.50 $ 89.76 $ 359.76

31

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Nº NOMBRE CARGO DECIMO DECIMO FONDO DE APORT PATRONAL VACACIONES TOTAL

TERCERO CUARTO RESERVA IECE-SECAP

001 ARMIJOS MARLON OPERARIO 31 23.46 20.00 20.00 29.16

002 CORTES MARCO MAESTRO 31 40.63 20.00 20.00 29.16

003 ESPINOZA KELVIN MAESTRO 31 40.63 20.00 20.00 29.16

004 RICHAR ESPINOZA OPERARIO 31 20.00 20.00 20.00 29.16

TOTAL $ 124.71 $ 80.00 $ 80.00 $ 116.64

Fecha: Loja 31 de marzo del 2010

…………………………. ………………………….

F. GERENTE F. CONTADOR

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

PROVISIONES SOCIALES

10.00

10.00 119.79

DIAS

$ 40.00 $ 441.35

10.00 119.79

10.00 99.16

MES DE ENERO DEL 2010

102.62

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ANEXO 9

001 VERONICA CABRERA CONTADOR

002 EDUARDO RUIZ GERENTE

003 LUIS CABRERA RESIDENTE

004 EDGAR BRITO CHOFER

005 PIEDRA TONNY MENSAJERO

TOTAL

Fecha: Loja 31 de marzo del 2010

…………………………. ………………………….

F. GERENTE F. CONTADOR

22.44

22.44

TOTAL LIQUIDO A

$ 1,660.00 $ 626.96 $ 2,286.96 $ 155.21 $ 1,114.55 $ 1,269.76 $ 1,017.20

FIRMAEGRESOS PAGAR

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

ROL DE PAGOS

MES DE ENERO DEL 2010

Nº NOMBRE CARGONº SUELDO BONO TOTAL APORTE ANTICIPOS

DIAS BASICO TRANS/ALIM INGRESOS PERSONAL SUELDO

31 240.00 282.46 522.46 22.44 22.44 500.02

31 240.00 240.00 22.44 22.44 217.56

31 700.00 300.00 1000.00 65.45 934.55 1000.00 0

31 240.00 240.00 202.44 37.56

31 240.00 44.50 284.5 22.44 262.06

180.00

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Nº NOMBRE CARGO Nº DECIMO DECIMO FONDO APORT PATRONAL

DIAS TERCERO CUARTO DE RESERVA

001 VERONICA CABRERA CONTADORA 30 20.00 20.00 20.00

002 EDUARDO RUIZ GERENTE 30 58.33 83.33 58.33

003 LUIS CABRERA RESIDENTE 30 20.00 43.54 20.00

004 EDGAR BRITO CHOFER 30 20.00 23.71 20.00

005 PIEDRA TONNY MENSAJERO 31 20.00 20.00 20.000

TOTAL $ 138.33 $ 190.58 $ 138.33

Fecha: Loja 31 de marzo del 2010

…………………………. ………………………….

F. GERENTE F. CONTADOR

85.05

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

PROVISIONES SOCIALES

29.17 314.22

TOTALVACACIONES

29.16

IECE-SECAP

10.00 99.16

MES DE ENERO DEL 2010

29.16 10.00 99.16

$ 201.69 $ 69.17 $ 738.10

10.00 122.70

29.2 10.00 102.87

29.16

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ANEXO 10

CLIENTE: ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº `001PRODUCTO: INICIO:

Ventanos Enrrollables TERMINO:

CANT:

1 Ventanos Enrrollables

FECHA CANT MATERIAL V/UVALOR

TOTALFECHA N/HS

COSTO

HORATOTAL FECHA T.P TOTAL

Lbs/Mt PUERTAS ENRROLLABLE

04/01/2010 5.01 Platina gillotina 120x2mm 2.38 9.64 08/01/2010 48 2.6329 126.38 08/01/2010 $ 145.95 $ 291.90

4.05 Cañeria Iso negra 1 1/4 2.22 8.99

4 Alambre resorte 4.5 1.61 6.44

250.5 Fleje 0.70*0.95 0.51 127.76

8.52 Perfil canal U 20*40*1.5 1.15 9.80

3 Suelda 0.86 2.58

TOTAL $ 165.20 $ 126.38 $ 291.90

Lbs/Mt VENTANA ENRROLLABLE

04/01/2010 1.68 Platina gillotina 120x2mm 2.38 4.00 08/01/2010 20 2.6329 $ 52.66 08/01/2010 $ 145.95 145.95

1.18 Cañeria Iso negra 1 1/4 2.22 2.62

2 Alambre resorte 4.5 1.61 3.22

38.5 Fleje 0.70*0.95 0.51 19.64

3 Perfil canal U 20*40*1.5 1.15 3.45

1 Suelda 0.86 0.86

TOTAL $ 33.78 $ 52.66 $ 145.95

TO TALES: $ 198.99 $ 179.04 $ 437.85

PRO DUCTO : PRO DUCTO : VENTANA ENRRO LLALBLES

RESUMEN: RESUMEN:

CO STO MATERIAL DIRECTO : 165.20 $ 33.78

CO STO MANO DE O BRA DIRECTA: 126.38 $ 52.66

CO STO INDIRECTO FABRICACIO N: 291.90 145.95

TO TAL CO STO DE PRO DUCCIO N: 583.48 232.39

291.74 232.39

PUERTAS ENRRO LLALBLES

CO STO UNITARIO :

CO STO MATERIAL DIRECTO :

CO STO UNITARIO :

TO TAL CO STO DE PRO DUCCIO N:

CO STO INDIRECTO FABRICACIO N:

CO STO MANO DE O BRA DIRECTA:

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

HOJA DE COSTOS Nº 001Ing. Miguel Aldean

Puertas Enrrollables

2 Puertas Enrrollables

MATERIAL DIRECTO MANO DE OBRA DIRECTA COSTO INDIR.FABRICACIÓN

04/01/2010

08/01/2010

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CLIENTE: Sra. Andrea Quiroz ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº `002PRODUCTO: Claraboyas INICIO:

Techo TERMINO:

CANT:

1 Techo

FECHA CANT MATERIAL V/UVALOR

TOTALFECHA N/HS

COSTO

HORATOTAL FECHA T.P TOTAL

Lbs/Mt CLARABOYAS

04/01/2010 25 Angulo de 1*3/16 1.20 29.88 09/01/2010 16 2.6329 42.13 09/01/2010 $ 37.71 $ 75.42

24 Tee 1*1/8 1.03 24.72

2 Suelda 0.86 1.72

TOTAL $ 56.32 $ 42.13 $ 75.42

TECHO

04/01/2010 4.8 Tubo Estruc . Cuad 25mm*2mm 1.57 7.51 09/01/2010 8 2.6329 $ 21.06 09/01/2010 $ 37.71 $ 37.71

1 Suelda 0.86 0.86

1 Vidrio Bronce de 1.50*.70 11.38 11.38

TOTAL 19.75

TOTALES: $ 76.07 $ 21.06 $ 37.71

TOTALES: 132.38 63.19 113.13

PRO DUCTO : PRO DUCTO : TECHO

RESUMEN: RESUMEN:

CO STO MATERIAL DIRECTO : 56.32 $ 76.07

CO STO MANO DE O BRA DIRECTA: 42.13 $ 21.06

CO STO INDIRECTO FABRICACIO N: 75.42 37.71

TO TAL CO STO DE PRO DUCCIO N: 173.86 134.84

86.93 134.84

04/01/2010

09/01/2010

CO STO UNITARIO :

CLARABO YAS

CO STO MATERIAL DIRECTO :

TO TAL CO STO DE PRO DUCCIO N:

CO STO UNITARIO :

CO STO MANO DE O BRA DIRECTA:

CO STO INDIRECTO FABRICACIO N:

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

HOJA DE COSTOS Nº 002

2 Claraboyas

MATERIAL DIRECTO MANO DE OBRA DIRECTA COSTO INDIR.FABRICACIÓN

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CLIENTE: `003PRODUCTO:

Cubrecandado

CANT:

1 Cubrecandado

FECHA CANT MATERIAL V/UVALOR

TOTALFECHA N/HS

COSTO

HORATOTAL FECHA T.P TOTAL

Lbs/Mts PUERTA ENRRO LLABLE

07/01/2010 3 Platina gillotina 120x2mm (mts) 2.38 7.14 13/01/2010 40 2.6329 105.316 13/01/2010 $ 145.95 $ 145.95

2.5 Cañeria Iso negra 1 1/4 2.22 5.55

3 Alambre resorte 4.5 1.61 4.83

134 Fleje 0.70*0.95 0.51 68.34

4.46 Perfil canal U 20*40*1.5 1.95 8.67

1.5 Suelda 0.86 1.29

TO TAL $ 95.82 $ 105.32 $ 145.95

CUBRECANDADO 13/01/2010 16 2.6329 42.13 13/01/2010 $ 31.71 $ 31.71

2.5 Canal de 125*50*2 2.85 7.12

2.5 Tubo neg rectan. de 2*1*1.5 2.08 5.20

0.5 Suelda 0.86 0.43

TO TAL $ 12.75 $ 42.13 $ 31.71

TO TALES: $ 108.57 $ 147.44 $ 177.66

RESUMEN: RESUMEN:

PRO DUCTO : PRO DUCTO :

CO STO MATERIAL DIRECTO : 95.82 CO STO MATERIAL DIRECTO : 12.75

CO STO MANO DE O BRA DIRECTA: 105.32 CO STO MANO DE O BRA DIRECTA: 42.13

CO STO INDIRECTO FABRICACIO N: 145.95 CO STO INDIRECTO FABRICACIO N: 31.71

TO TAL CO STO DE PRO DUCCIO N: 347.09 TO TAL CO STO DE PRO DUCCIO N: 86.58

347.09 86.58

INICIO:

TERMINO:

07/01/2010

13/01/2010

HOJA DE COSTOS Nº 003Patricio Castro ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº

Pueta Enrrollable

1 Puerta enrrollable

MATERIAL DIRECTO MANO DE OBRA DIRECTA COSTO INDIR.FABRICACIÓN

Puerta Enrrollable

CO STO UNITARIO : CO STO UNITARIO :

Cubrecandado

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

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CLIENTE: INVENTARIO DE PRODUCTO EN PROCESO 301

PRODUCTO:

CANT: TERMINO:

FECHA CANT MATERIAL V/UVALOR

TOTALFECHA N/HS

COSTO

HORATOTAL FECHA T.P TOTAL

01/12/2009 Lbs/Mts ESTRUCTURA MÉTALICA 31/12/2009 376 2.5312 951.7312 31/12/2009 $ 76.25 $ 76.25

420 Correas 80X40X15X2 2.685 1127.70 14/01/2010 104 2.6329 273.8216 14/01/2010 $ 145.95 $ 145.95

216 Correas 100X50X15X2 2.91 629.28

50 Suelda 0.8636 43.18

120 Angulo de 1 x1/8 1.15133 138.16

TOTALES: 1938.32 1225.55 $ 222.20

RESUMEN:

PRO DUCTO :

CO STO MATERIAL DIRECTO :

CO STO MANO DE O BRA DIRECTA:

CO STO INDIRECTO FABRICACIO N:

TO TAL CO STO DE PRO DUCCIO N:

01/12/2009

14/01/2010

INICIO:

1 Estrecutura Métalica

Dr. Roberto Punin

Estructura métalica

3,386.08

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

Estructuta Metalica

CO STO UNITARIO :

HOJA DE COSTOS Nº 004

MATERIAL DIRECTO MANO DE OBRA DIRECTA COSTO INDIR.FABRIC.

1,938.32

1,225.55

222.20

3,386.08

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CLIENTE: ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº `004

PRODUCTO:

CANT: TERMINO:

FECHA CANT MATERIAL V/UVALOR

TOTALFECHA N/HS

COSTO

HORATOTAL FECHA T.P TOTAL

Lbs/Mt

s

20/01/2010 198 Correas 80X40X15X2 2.685 531.63 31/01/2010 176 2.6329 463.40 11/02/2010 $ 67.00 $ 67.00

96 Canal de 80x40x2 2.02 193.76 11/02/2010 80 2.7272 218.176

30 Tubo negro cuad estruct 1 1/2 x2 2.69 80.55

48 Angulo de 3/4x 1/8 0.72 34.54

72 Tubos Es. Negro Cuad.25x2mm 1.57 112.68

50 Suelda 0.86 43.18

TOTALES: 996.34 $ 681.58 $ 67.00

RESUMEN:

20/01/2010

26/01/2010

INICIO:

1,744.92

ESTRUCTURA MÉTALICA

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MATERIAL DIRECTO MANO DE OBRA DIRECTA COSTO INDIR.FABRICACIÓN

HOJA DE COSTOS Nº 005

Ing Milton Punin

Estructura Métalica

COSTO UNITARIO: 1,744.92

1 Estructura Métalica

TOTAL COSTO DE PRODUCCION

COSTO MATERIAL DIRECTO 996.34

COSTO MANO DE OBRA DIRECTA 681.58

COSTO INDIRECTO FABRICACION 67.00

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CLIENTE:

PRODUCTO: INICIO:

CANT: TERMINO:

FECHA CANT MATERIAL V/UVALOR

TOTALFECHA N/HS

COSTO

HORATOTAL FECHA T.P TOTAL

Lbs/Mts PUERTA ENRRO LLABLE

13/01/2010 4.62 Platina gillotina 120x2mm (mts) 2.38 9.64 18/01/2010 56 2.6329 147.44 18/01/2010 145.95 $ 291.90

3.62 Cañeria Iso negra 1 1/4 2.22 8.04

4 Alambre resorte 4.5 1.61 6.44

225 Fleje 0.70*0.95 0.51 114.75

10.2 Perfil canal U 20*40*1.5 1.15 11.73

3 Suelda 0.86 2.59

TOTALES: $ 153.19 $ 147.44 $ 291.90

RESUMEN:

13/01/2010

`005

18/01/2010

592.53

592.53

153.19

COSTO UNITARIO:

TOTAL COSTO DE PRODUCCION

COSTO INDIRECTO FABRICACION 291.90

MATERIAL DIRECTO MANO DE OBRA DIRECTA COSTO INDIR.FABRICACIÓN

Arq. Joel Lopez ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº

Puerta Enrrollable

COSTO MANO DE OBRA DIRECTA

COSTO MATERIAL DIRECTO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

1 Puerta Enrrollable

HOJA DE COSTOS Nº 006

147.44

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CLIENTE: ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº `006

PRODUCTO:

CANT: TERMINO:

FECHA CANT MATERIAL V/UVALOR

TOTALFECHA N/HS

COSTO

HORATOTAL FECHA T.P TOTAL

Lbs/Mts RO PERO

18/01/2010 18 Tubo redondo de 1/2x1.0 0.34 6.08 23/01/2010 16 2.6329 42.1264 23/01/2010 $ 31.71 $ 31.71

11.5 Varilla lisa redonda de 8mm 0.996 11.45

1 Suelda 0.86 0.86

TOTALES: $ 18.40 $ 42.13 $ 31.71

RESUMEN:

18/01/2010INICIO:

23/01/2010

COSTO MATERIAL DIRECTO 18.40

COSTO INDIR.FABRICACIÓN

HOJA DE COSTOS Nº 007

Ing Eduardo Ruiz

Ropero

COSTO UNITARIO: 92.23

1 Ropero

COSTO MANO DE OBRA DIRECTA 42.13

COSTO INDIRECTO FABRICACION 31.71

TOTAL COSTO DE PRODUCCION 92.23

MATERIAL DIRECTO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MANO DE OBRA DIRECTA

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CLIENTE: ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº `007

PRODUCTO:

CANT: TERMINO: 5 Placas de 6mm

FECHA CANT MATERIAL V/U VALOR TOTAL

FECHA N/HS COSTO HORA

TOTAL FECHA T.P TOTAL

Lbs/Mts PLACAS DE 4MM y 6MM 18/01/2010 25/01/2010 32 2.6329 84.26 25/01/2010 $ 31.71 $ 665.91

1.48 De Planchas de 4x8 4 mm 29.15 43.14

4 Suelda 0.86 3.45

24 Varillaredondo de 8mm 0.39 9.43

6 Oxicortes de 6mm de 20x20 2.85 17.09

6 varillaredonda de 12 mm 0.88 5.27

1 Suelda 0.86 0.86

Total

TOTALES: $ 79.24 $ 84.26 $ 665.91

RESUMEN:

18/01/2010

25/01/2010

INICIO:

829.41

COSTO MANO DE OBRA DIRECTA 84.26

COSTO MATERIAL DIRECTO 79.24

COSTO INDIRECTO FABRICACION

HOJA DE COSTOS Nº 008

Ing Eduardo Punin Correa

Placas

COSTO UNITARIO:

MATERIAL DIRECTO

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

37 Placas de 4.mm

665.91

TOTAL COSTO DE PRODUCCION 829.41

COSTO INDIR.FABRICACIÓN MANO DE OBRA DIRECTA

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CLIENTE: ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº `008

PRODUCTO: INICIO:

CANT: TERMINO:

1 Ventana enrrollable

FECHA CANT MATERIAL V/UVALOR

TOTALFECHA N/HS

COSTO

HORATOTAL FECHA T.P TOTAL

Lbs/Mts PUERTA ENRRO LLABLE

20/01/2010 3.23 Platina gillotina 120x2mm 2.38 7.69 27/01/2010 68 2.6329 179.04 27/01/2010 $ 145.95 437.85

3.23 Cañeria Iso negra 1 1/4 2.22 7.17

4 Alambre resorte 4.5 1.61 6.44

154 Fleje 0.70*0.95 0.51 78.54

8.6 Perfil canal U 20*40*1.5 1.15 9.89

3 Suelda 0.86 2.58

TOTAL $ 112.31

VENTANA ENRO LLABLE

1.16 Platina gillotina 120x2mm 2.38 2.76

1.16 Cañeria Iso negra 1 1/4 2.22 2.58

2 Alambre resorte 4.5 1.61 3.22

31 Fleje 0.70*0.95 0.51 15.81

2.4 Perfil canal U 20*40*1.5 1.15 2.76

1 Suelda 0.86 0.86

TOTAL: $ 27.99

TO TALES: $ 140.30 $ 179.04 $ 437.85

RESUMEN:

20/01/2010

27/01/2010

COSTO MATERIAL DIRECTO 140.30

2 Pueras enrrollables

Sr. Carlos Medina

Puertas y ventana enrrollables

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

COSTO MANO DE OBRA DIRECTA 179.04

COSTO INDIRECTO FABRICACION 437.85

TOTAL COSTO DE PRODUCCION 757.19

MANO DE OBRA DIRECTA COSTO INDIR.FABRICACIÓN

COSTO UNITARIO: 252.40

MATERIAL DIRECTO

HOJA DE COSTOS Nº 009

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CLIENTE: ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº `009

PRODUCTO:

Ventana Enrrollable

CANT: TERMINO:

1 Ventana enrrollable

FECHA CANT MATERIAL V/UVALOR

TOTALFECHA N/HS

COSTO

HORATOTAL FECHA T.P TOTAL

PRODUCTO: Lbs/Mts PUERTA ENRRO LLABLE

21/01/2010 1.96 Platina gillotina 120x2mm 2.38 9.64 02/02/2010 28 2.6329 73.7212 02/02/2010 $ 145.95 $ 145.95

1.96 Cañeria Iso negra 1 1/4 2.22 4.35

2 Alambre resorte 4.5 1.61 3.22

117 Fleje 0.70*0.95 0.51 59.67

4.96 Perfil canal U 20*40*1.5 1.15 5.70

2 Suelda 0.86 1.72

TOTALES: $ 84.30 $ 73.72 $ 145.95

RESUMEN:

21/01/2010

02/02/2010

INICIO:

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

HOJA DE COSTOS Nº 010

Sr. Bolivar Lòpez

Puertas enrrollables

TOTAL COSTO DE PRODUCCION 303.98

COSTO UNITARIO: 101.33

2 Pueras enrrollables

MATERIAL DIRECTO MANO DE OBRA DIRECTA COSTO INDIR.FABRICACIÓN

COSTO MANO DE OBRA DIRECTA 73.72

COSTO INDIRECTO FABRICACION 145.95

COSTO MATERIAL DIRECTO 84.30

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CLIENTE: ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº `009

PRODUCTO: INICIO:

Ventana Enrrollable

CANT: TERMINO:

1 Ventana enrroble

FECHA CANT MATERIAL V/UVALOR

TOTALFECHA N/HS

COSTO

HORATOTAL FECHA T.P TOTAL

21/01/2010 VENTANA ENRO LLABLE

0.93 Platina gillotina 120x2mm 2.38 2.21 02/02/2010 28 2.6329 73.7212 02/02/2010 $ 145.95 $ 145.95

0.93 Cañeria Iso negra 1 1/4 2.22 2.06

2 Alambre resorte 4.5 1.61 3.22

35.5 Fleje 0.70*0.95 0.51 18.11

2.6 Perfil canal U 20*40*1.5 1.15 2.99

1.5 Suelda 0.86 1.29

TOTALES: $ 29.88 $ 73.72 $ 145.95

RESUMEN:

21/01/2010

COSTO MATERIAL DIRECTO

MATERIAL DIRECTO MANO DE OBRA DIRECTA COSTO INDIR.FABRICACIÓN

COSTO INDIRECTO FABRICACION

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

HOJA DE COSTOS Nº 011

Sr. Bolivar Lòpez

Puertas enrrollables

2 Pueras enrrollables 02/02/2010

29.88

COSTO MANO DE OBRA DIRECTA 73.72

145.95

TOTAL COSTO DE PRODUCCION 249.55

COSTO UNITARIO: 83.18

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CLIENTE: `009

PRODUCTO: INICIO:

Ventana Enrrollable

CANT: TERMINO:

1 Ventana enrrollable

FECHA CANT MATERIAL V/UVALOR

TOTALFECHA N/HS

COSTO

HORATOTAL FECHA T.P TOTAL

01/02/2010 VENTANA ALUMINIO FIJA 02/02/2010 8 2.60413 20.83304 02/02/2010 $ 31.71 $ 31.71

2.84

vertical de ventana Fija Estandar

natural 2.11 6.00

2.84 Horizontal de vertana fija estandar 2.00 5.68

5.68 Pisavidrio de Ventana fijo Natural 0.86 4.90

2.84 Junquillio Horizontal 1.40 3.98

2.84 Junquillio Vertical 0.88 2.50

TO TALES: $ 23.06 $ 20.83 $ 31.71

RESUMEN:

75.60

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MANO DE OBRA DIRECTA COSTO INDIR.FABRICACIÓN

COSTO MATERIAL DIRECTO 23.06

COSTO MANO DE OBRA DIRECTA 20.83

COSTO INDIRECTO FABRICACION

HOJA DE COSTOS Nº 012

Sr. Bolivar Lòpez ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº

Puertas enrrollables 21/01/2010

02/02/2010

31.71

TOTAL COSTO DE PRODUCCION 75.60

COSTO UNITARIO:

2 Pueras enrrollables

MATERIAL DIRECTO

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CLIENTE: ORDEN DE PRODUCCIÓN Nº `010

PRODUCTO: INICIO:

CANT: TERMINO:

FECHA CANT MATERIAL V/U VALOR

TOTAL

FECHA N/HS COSTO

HORA

TOTAL FECHA T.P TOTAL

Lbs/Mts PLACAS

27/01/2010 0.28 Plancha 4X8 4 MM 3/16 29.15 8.16 31/01/2010 16 2.6329 42.13 31/01/2010 $ 31.71 $ 63.42

12.6 Varilla redonda de 10 mm 0.39 4.95

1 Suelda 0.86 $ 0.86

TOTALES: $ 13.98 $ 42.13 $ 63.42

RESUMEN:

25/01/2010

31/01/2010

COSTO MANO DE OBRA DIRECTA 42.13

COSTO INDIRECTO FABRICACION 63.42

TOTAL COSTO DE PRODUCCION 119.53

COSTO UNITARIO: 17.08

MANO DE OBRA DIRECTA COSTO INDIR.FABRICACIÓN

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDAHOJA DE COSTOS Nº 013

COSTO MATERIAL DIRECTO 13.98

Placas

Sr. Gabriel Garcia

7 placas de 4MM de 20x20

MATERIAL DIRECTO

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CANTIDAD V/U V/T

15 5.3 79.5

10 1.23 12.3

10 2.68 26.8

1 3.13 3.13

6 1.21 7.26

25 0.26 6.5

60 0.018 1.08

150 0.14 21

1 5.36 5.36

10 1.5 15

15 1.75 26.25

200 0.19 38

2 13.87 27.74

5 8.02 40.1

8 11.16 89.28

3 12.94 38.82

3 1.99 5.97

3 2.27 6.81

3 1.95 5.85

3 2.06 6.18

1 4.95 4.95

3 1.96 5.88

2 2.69 5.38

2 2.36 4.72

10 2.43 24.3

2 1.15 2.3

5 0.56 2.8

1 5.55 5.55

1 5.55 5.55

5 1.96 9.8

5 0.4 2

5 0.5 2.5

5 2.78 13.9

5 0.35 1.75

2 2.59 5.18

4 3.625 14.5

4 3.14 12.56

2 13.21 26.42

15 1.7991 26.99

12 0.67 8.03

647.99

ANTICORROSIVO DURACLOR GRIS

SUMAN Y PASAN

PLATINA 3/4X3/16

CANDADO

PLACAS ARMADURA

THINNER (LACA)

LIJA HIERRO UNION #3.36

ANTICORROSIVO DURACOLOR BLANCO MATE

LIJA AGUA FANDELI #30

CATALIZADOR PARA MASILLA PLASTICA

LIJA AGUA DANDELI #120

MADETINTE CEDRO 1

MADETINTE NOGAL 2

ANTICORROSIVO DURACOLOR CATERPILLAR MATE

MASILLA PLASTICA UNIPLAST

WYPE FINO COLORES

PERNO DE EXPANSION 1/2X2.1/4

CANDADO ANTICIZALLA FAI VIRO 507

CANDADO FAI VIRO PLANO

ESMALTE DURACOLOR BLANCO HUESO

CANDADO ANTICIZALLO FAI VIRO 70MM

ESMALTE DURACOLOR NEGRO BRILLANTE

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

PRESUPUESTO DE COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

BATE PIEDRA MATE MEGA

CERRADURA GEO PLOMA

ANGULO DE 1.1/2 X 1/8

REMACHE CHINO BLANCO 3/16X1/2

PERNOS DE ACERO

DILUYENTE

ESMALTE DURACOLOR CASTAÑO 123

ESMALTE DURACOLOR AMARILLO

BISAGRAS 16X80

PERNOS DE EXPANSIÓN 1/2X 2.1/4

ESMALTE DURACOLOR BLAN CO BRILLANTE

ESMALTE DURACOLOR NEGRO MATE

CERRADURA VIRO PUERTA ENROLLABLE

ANTICORROSIVO DURACOLOR CATERPILLAR BR

ANTICORROSIVO DURACOLOR GRIS MATE

LIJA HIERRO UNION #80

CERRADURA VENECIA PARA ENRROLLABLE

ANEXO 11

PUERTAS Y VENTANAS ENRROLLABLES

MATERIA PRIMA INDIRECTA

ANTICORROSIVO DURACOLOR NEGRO MATE

ANTICORROSIVO DURACOLOR BLANCO BRILL

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CANTIDAD V/U V/T

VIENEN 647.99

10 1.1847 11.85

22 1.10 24.20

6 1.7768 10.66

6 0.5848 3.51

12 1.80 21.59

50 0.04 2.20

50 0.04 2.15

50 0.05 2.70

50 0.05 2.45

729.29

Gerente 500.00

Contador 120.00

Sueldo chofer 120.00

Mensajero 120.00

Provisiones Sociales 225.00

TOTAL 1085.00

Luz eléctrca 25.00

Arriendo de fábrica 75.00

Depreciación de maquinaría 30.00

Consumo de Herramienta Menor 15.00

combustible 100.00

Bonos por Alimentacion y transporte 30.00

Mantenimiento de maquinaria y Equipo 100.00

TOTAL 375.00

RESUMEN: MATERIA PRIMA INDIRECTA 729.29

MANO DE OBRA INDIRECTA 1085.00

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 375.00

TOTAL 2189.29

PRESUPUESTO DE COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN

PUERTAS Y VENTANAS ENRROLLABLES

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

MATERIA PRIMA INDIRECTA

PLATINA 1 X1/8

ANGULO DE 1 1/2X1/8

ANGULO DE 1X1/8

PLATINA 1 1/2X3/16

PERNOS CABEZA DE COCO DE 1 1/2X1/4

PERNOS CABEZA EXAGONAL DE 1 X1/4

REMACHE DE GOLPE DE 1/4X 1/2

PLATINA 1 1/2X1/4

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

MANO DE OBRA INDIRECTA

COSTOS INDIRECTOS VARIOS D FABRICACIÓN

PERNOS CABEZA DE COCO DE 1/4X1/2

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PUERTAS Y VENTANAS ENRROLLABLES

Puerta enrollable 10

Ventanas enrollables 5

15

Tasa Predeterminada = Costos Generales de Fabricación

unidades producidas

Tasa Predeterminada= 6608.362189.29

15

Tasa Predeterminada= 145.95

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

PRODUCTOS CANTIDAD

TOTAL

PRESUPUESTO DE UNIADES PRODUCIDAS

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CANTIDAD V/U V/T

10 1.23 12.3

5 2.68 13.4

2 3.13 6.26

150 0.14 21

10 0.81 8.1

15 1.75 26.25

5 1.99 9.95

5 2.27 11.35

24 1.95 46.8

10 2.06 20.6

1 4.95 4.95

5 1.96 9.8

2 2.69 5.38

4 2.36 9.44

10 2.43 24.3

2 1.15 2.3

10 0.56 5.6

1 5.55 5.55

1 5.55 5.55

10 1.96 19.6

10 0.4 4

5 0.5 2.5

20 2.78 55.6

5 0.35 1.75

2 2.59 5.18

4 3.14 12.56

30 1.11 33.3

31 0.67 20.75

20 1.1847 23.69

42 1.10 46.19

12 1.7768 21.32

10 0.5848 5.85

24 1.80 43.18

6 0.88 5.27

TOTAL 544.36

Gerente 500.00

Contador 120.00

Sueldo chofer 120.00

740.00

MADETINTE NOGAL 2

ESMALTE CASTAÑO 123

ESMALTE AMARILLO

PERNOS DE ACERO

THINNER (LACA)

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

MATERIA PRIMA INDIRECTA

DILUYENTE

ANTICORROSIVO DURACOLOR BLANCO BRILL

ANTICORROSIVO DURACOLOR CATERPILLAR MATE

ESMALTE DURACOLOR BLANCO HUESO

ESMALTE DURACOLOR NEGRO MATE

WYPE FINO COLORES

MASILLA PLASTICA UNIPLAST

ANTICORROSIVO DURACOLOR NEGRO MATE

PLATINA 1 X1/8

CATALIZADOR PARA MASILLA PLASTICA

LIJA AGUA DANDELI #120

MADETINTE CEDRO 1

LIJA HIERRO UNION #80

LIJA HIERRO UNION #3.36

ANTICORROSIVO DURACOLOR BLANCO MATE

LIJA AGUA FANDELI #30

ESMALTE DURACOLOR BLAN CO BRILLANTE

ANTICORROSIVO DURACOLOR GRIS MATE

SUMAN Y PASAN

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

PRESUPUESTO DE COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN

OXICORTE

ESMALTE DURACOLOR NEGRO BRILLANTE

VARILLA REDONDA DE 12MM

PLACAS, ROPERO, ESTRUCTURAS , CAJAS, CUBRE CANDADOS, TECHOS

CLARABOYAS

ANGULO DE 1 1/2X1/8

MANO DE OBRA INDIRECTA

ANTICORROSIVO DURACOLOR CATERPILLAR BR

BATE PIEDRA MATE MEGA

ANGULO DE 1.1/4 X 1/8

PLATINA 3/4X3/16

PLATINA 1 1/2X3/16

ANGULO DE 1X1/8

PLATINA 1 1/2X1/4

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CANTIDAD V/U V/T

VIENEN 740.00 0.00

Mensajero 120.00

Provisiones Sociales 250.00

TOTAL 1110.00

Luz eléctrca 25.00

Arriendo de fábrica 75.00

Depreciación de maquinaría 30.00

Consumo de Herramienta Menor 15.00

combustible 100.00

Bonos por Alimentacion y transporte 30.00

Mantenimiento de maquinaria y Equipo 100.00

TOTAL 375.00

RESUMEN: MATERIA PRIMA INDIRECTA 544.36

MANO DE OBRA INDIRECTA 1110.00

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN 375.00

TOTAL 2029.36

MATERIA PRIMA INDIRECTA

SERVICIOS Y CONSTRUCCIONES ARMADURA REPC CIA. LTDA

PRESUPUESTO DE COSTOS GENERALES DE FABRICACIÓN

PUERTAS Y VENTANAS ENRROLLABLES

DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2010

COSTOS INDIRECTOS VARIOS D FABRICACIÓN

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ÍNDICE

CONTENIDOS PÁGS.

CERTIFICACIÓN…………………………………………………….… I

AUTORÍA……………………………………………………………….. II

AGRADECIMIENTO………………………………………………….. III

DEDICATORIA………………………………………………………… IV

a) TÍTULO………………………………………………………………. 1

b) RESUMEN……………………………………………………………. 3

c) INTRODUCCIÓN…………………………………………………… 8

d) REVISIÓN DE LITERATURA…………………………………….. 12

e) MATERIALES Y MÉTODOS………………………………………. 59

f) RESULTADOS………………………………………………………... 64

Plan de Cuentas………………………………………………….. 65

Manual de Cuentas…………………………………………….... 70

Memorándum……………………………………………………. 98

Inventario Inicial………………………………………………… 154

Estado de Situación Inicial……………………………………… 163

Libro Diario……………………………………………………… 165

Mayor General………………………………………………….. 203

Balance de Comprobación……………………………………… 232

Hoja de Trabajo………………………………………………… 235

Estados Financieros…………………………………………….. 239

g) DISCUSIÓN………………………………………………………… 246

h) CONCLUSIONES…………………………………………………… 250

i) RECOMENDACIONES…………………………………………….. 253

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j) BIBLIOGRAFÍA……………………………………………………… 256

h) ANEXOS……………………………………………………………… 259

Anexo 1……………..Orden de Producción

Anexo 2……………..Orden de Compra

Anexo 3……………..Tarjetas Kardex

Anexo 4………….....Orden de Requisición de Materiales

Anexo 5……………..Tarjeta Reloj

Anexo 6……………..Tarjeta Tiempo

Anexo 7……………..Planilla de Trabajo

Anexo 8……………..Nómina de Fábrica

Anexo 9……………..Rol de Pagos

Anexo 10……………Hoja de Costos

Anexo 11……………Presupuestos de Costos Generales de Fabricación

Documentación Soporte

ÍNDICE