UNIVERSIDAD POLITÉCNICA SALESIANA SEDE GUAYAQUIL€¦ · ELECTRÓNICOS DEL SRI PARA PYMES Y...

UNIVERSIDAD POLITÉCNICA SALESIANA

SEDE GUAYAQUIL

CARRERA DE INGENIERÍA DE SISTEMAS

Tesis previa a la obtención del título de:

INGENIERO DE SISTEMAS

TEMA

“FIRMA DIGITAL, EMISIÓN Y NOTIFICACIÓN DE COMPROBANTES

ELECTRÓNICOS DEL SRI PARA PYMES Y MICROPYMES”

AUTORES:

GIANELA ROMERO MONTENEGRO

ERICK DAVID ESPÍN VELÁSQUEZ

DIRECTOR:

ING. MIGUEL QUIROZ

Guayaquil, mayo 2015

II

DECLARATORIA DE RESPONSABILIDAD Y AUTORIZACIÓN DE USO

DEL TRABAJO DE GRADO

Nosotros Romero Montenegro Gianela Elizabeth y Espín Velásquez Erick David

autorizamos a la Universidad Politécnica Salesiana la publicación total o parcial de este

trabajo de grado y su reproducción sin fines de lucro.

Además declaramos que los conceptos y análisis desarrollados y las conclusiones del

presente trabajo son de exclusiva responsabilidad de los autores.

Guayaquil, Abril 2015

__________________________ ________________________

Gianela Elizabeth Romero

Montenegro

C.I.: 0989821895

Erick David Espín Velásquez

C.I.: 09267442818

III

DEDICATORIA

Dedico este trabajo a mi familia, a mis padres Sergio y Marjorie, a mis hermanas

Emily y Denis, a mi tía y primo Sandra y Elio y a mi querido novio Andrés, quienes me

han acompañado durante este proceso y con quienes he compartido momentos

inolvidables.

Gianela Elizabeth Romero Montenegro

IV

DEDICATORIA

Dedico este trabajo a mi familia, a mi esposa e hijo, a mis padres Ramón y

Carmen, a mis hermanos José Luis y Erica, quienes me han acompañado durante este

proceso y con quienes he compartido momentos inolvidables.


V

AGRADECIMIENTO

Agradezco infinitamente a mis padres Sergio Romero y Marjorie Montenegro,

quienes me han dado todo con mucho sacrificio y amor, me han acompañado y ayudado

incondicionalmente en todos los momentos de mi vida.

Gracias a ellos por haberme educado con principios y valores que me han ayudado a

salir adelante. Los amo con toda mi alma y estoy muy agradecida con Dios por los

maravillosos padres que me dio.

Gianela Elizabeth Romero Montenegro

VI

AGRADECIMIENTO

Agradezco infinitamente a mis padres Ramón Espín y Carmen Velásquez, quienes

me han dado todo con mucho sacrificio y amor, me han acompañado y ayudado

incondicionalmente en todos los momentos de mi vida.

Agradezco a mi esposa Heidy Maruri que estuvo en todo mi proceso de estudio

acompañándome día a día

Gracias a ellos por haberme educado con principios y valores que me han ayudado

en mi vida personal y profesional. Los amo con toda mi alma y estoy muy agradecido

con Dios por la maravillosa familia que me dio.


VII

CERTIFICADO DEL TUTOR DE TESIS

En mi calidad de Tutor de Tesis de Grado, nombrado por el Consejo Directivo de la

Carrera de Ingeniería en Sistemas.

CERTIFICO:

Que he analizado el Proyecto de Grado presentado por el/los egresados(as) GIANELA ELIZABETH ROMERO MONTENEGRO, ERICK DAVID ESPIN VELASQUEZcomo requisito previo para optar por el título de Ingeniero cuyo tema es:

FIRMA DIGITAL, EMISIÓN Y NOTIFICACIÓN DE COMPROBANTES

ELECTRÓNICOS DEL SRI PARA PYMES Y MICROPYMES.

Considero aprobado el trabajo en su totalidad.

Guayaquil, Abril del 2015.

__________________________ Tutor: Ing. Miguel Quiroz Martínez

VIII

ÍNDICE

DECLARATORIA DE RESPONSABILIDAD Y AUTORIZACIÓN DE USO DEL

TRABAJO DE GRADO ............................................................................................ II

DEDICATORIA ....................................................................................................... III

DEDICATORIA ....................................................................................................... IV

AGRADECIMIENTO ............................................................................................... V

AGRADECIMIENTO .............................................................................................. VI

CERTIFICADO DEL TUTOR DE TESIS .............................................................. VII

ÍNDICE ................................................................................................................. VIII

ÍNDICE DE ILUSTRACIONES .............................................................................. XII

ÍNDICE DE TABLAS ........................................................................................... XIV

RESUMEN ............................................................................................................ XVI

ABSTRACT ......................................................................................................... XVII

INTRODUCCIÓN ...................................................................................................... 1

CAPÍTULO 1 ............................................................................................................. 2

1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA ................................................................ 2

1.1 Antecedentes de la Investigación .................................................................. 2

1.2 Problema de la Investigación ........................................................................ 3

1.2.1 Planteamiento del Problema ................................................................... 3

1.2.2 Formulación del Problema de Investigación ........................................... 4

1.2.3 Sistematización del Problema de Investigación ...................................... 4

1.3 Objetivos de la Investigación ........................................................................ 5

1.3.1 Objetivo general. ................................................................................... 5

1.3.2 Objetivos específicos. ............................................................................ 5

1.4 Justificación de la Investigación .................................................................... 6

CAPÍTULO 2 ............................................................................................................. 7

2 MARCO TEÓRICO ............................................................................................... 7

2.1 Enfoque teórico-conceptual. ......................................................................... 7

2.1.1 Firma electrónica. .................................................................................. 7

2.1.2 Ley de comercio electrónico, firmas electrónicas y mensajes de datos. .. 9

2.1.3 Reglamento del SRI para comprobantes. .............................................. 10

2.1.4 Token. ................................................................................................. 11

2.1.5 Comprobantes electrónicos. ................................................................. 11

2.1.6 SOAP. ................................................................................................. 12

IX

2.1.7 SRI. ..................................................................................................... 12

2.1.8 Reforma tributaria. ............................................................................... 12

2.1.9 Comprobantes de venta. ....................................................................... 12

2.1.10 Firma digital. ....................................................................................... 14

2.1.11 Dispositivo de firma electrónico. ......................................................... 14

2.1.12 Certificado digital. ............................................................................... 14

2.1.13 Webservice. ......................................................................................... 15

2.1.14 Documento de extensión pdf. ............................................................... 15

2.1.15 XML.................................................................................................... 16

2.1.16 Estándar de Firma Digital XadES. ....................................................... 17

2.2 Formulación de la Hipótesis y Variables. .................................................... 18

2.2.1 Hipótesis general. ................................................................................ 18

2.2.2 Hipótesis particulares. .......................................................................... 18

2.2.3 Matriz causa – efecto. .......................................................................... 19

2.2.4 Variables. ............................................................................................ 20

2.2.4.1 Variables independientes. ............................................................ 20

2.2.4.2 Variables dependientes. ............................................................... 20

2.3 Marco Metodológico de la Investigación .................................................... 21

2.3.1 Tipo de estudio. ................................................................................... 21

2.3.2 Método de investigación. ..................................................................... 21

2.3.3 Fuentes y técnicas para la recolección de información.......................... 22

2.3.4 Tratamiento de la información. ............................................................ 23

2.3.5 Resultados e Impactos Esperados ......................................................... 23

2.4 Análisis, Presentación de Resultados y Diagnóstico .................................... 24

2.4.1 Resultado de las Encuestas .................................................................. 24

CAPÍTULO 3 ........................................................................................................... 34

3 ANÁLISIS DEL SISTEMA ................................................................................. 34

3.1 Requerimientos Generales del Sistema ........................................................ 34

3.2 Requerimientos Funcionales ....................................................................... 34

3.2.1 Administración de usuarios. ................................................................. 35

3.2.2 Mantenimiento de datos de tablas maestras. ......................................... 36

3.2.3 Administración de Comprobantes Electrónicos. ................................... 37

3.2.3.1 Registrar y Modificar Comprobantes Electrónicos ....................... 37

X

3.2.3.2 Consulta de comprobantes electrónicos autorizados ..................... 39

3.3 Requerimientos No Funcionales.................................................................. 40

3.3.1 Autorización de Comprobantes ............................................................ 40

3.4 Definición de Roles en los Módulos ............................................................ 41

3.4.1 Administración de Usuarios ................................................................. 41

3.4.2 Administración Comprobantes Electrónicos......................................... 42

3.4.3 Consultar Comprobantes Electrónicos ................................................. 42

CAPÍTULO 4 ........................................................................................................... 43

4 DISEÑO DEL SISTEMA ..................................................................................... 43

4.1 Diseño de la Arquitectura del Sistema ......................................................... 43

4.2 Módulos del Sistema ................................................................................... 44

4.2.1 Inicio de sesión .................................................................................... 44

4.2.2 Menú Principal .................................................................................... 45

4.2.3 Menú Configuración ............................................................................ 46

4.2.3.1 Configuración Contribuyentes ..................................................... 46

4.2.3.2 Configuración de Secuencia ........................................................ 48

4.2.3.3 Configuración de usuarios ........................................................... 49

4.2.4 Menú Catálogos ................................................................................... 50

4.2.4.1 Configuración de Personas .......................................................... 50

4.2.4.2 Configuración de Productos ........................................................ 51

4.2.4.3 Configuraciones SRI ................................................................... 52

4.2.5 Menú Comprobantes ............................................................................ 56

4.2.6 Menú Procesos .................................................................................... 63

4.3 Descripción general de la Arquitectura ....................................................... 64

4.3.1 Diagrama de bloques ........................................................................... 64

4.3.2 Diagrama de Procesos .......................................................................... 65

4.3.2.1 Proceso Generación XML ........................................................... 66

4.3.2.2 Proceso Firma XML .................................................................... 69

4.3.2.3 Proceso de Envío de Comprobantes ............................................. 73

4.3.2.4 Proceso de Autorización de Comprobantes .................................. 77

4.3.2.5 Proceso automático para la autorización de comprobantes pendientes

82

4.3.3 Diagrama de Eventos ........................................................................... 84

4.3.4 Diagrama de Interacción ...................................................................... 86

XI

4.4 Modelo Lógico de la Base de Datos ............................................................ 88

4.4.1 Definición de Tablas del Sistema ......................................................... 93

CAPÍTULO 5 ......................................................................................................... 107

5 IMPLEMENTACIÓN Y PRUEBAS .................................................................. 107

5.1 Capas del Sistema y Comunicación entre Capas ........................................ 107

5.2 Plan de Pruebas ........................................................................................ 108

CAPÍTULO 6 ......................................................................................................... 117

6 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .................................................. 117

6.1 Conclusiones ............................................................................................ 117

6.2 Recomendaciones ..................................................................................... 117

BIBLIOGRAFÍA .................................................................................................... 118

7 ANEXOS ........................................................................................................... 119

XII

ÍNDICE DE ILUSTRACIONES

Figura 2-1 Elementos Firma Electrónica. ......................................................................... 8

Figura 2-2 Formato de archivo xml................................................................................ 17

Figura 2-3 Gráfico de barras de la pregunta No. 1 ........................................................... 25


Figura 2-5 Gráfico de barras de la pregunta No.3 ............................................................ 26





Figura 2-10 Gráfico de barras de la pregunta No. 8 .......................................................... 31

Figura 2-11 Gráfico de barras de la pregunta No. 9 .......................................................... 32

Figura 2-12 Gráfico de barras de la pregunta No.10 ......................................................... 33

Figura 3-1 Diagrama de caso de uso: Administración de Usuarios. .................................... 35

Figura 3-2 Diagrama de caso de uso: Asignación Permisos. .............................................. 36

Figura 3-3 Diagrama de caso de uso: Mantenimiento Tablas Maestras. .............................. 36

Figura 3-4 Diagrama de caso de uso: Registrar Comprobantes. ......................................... 38

Figura 3-5 Diagrama de caso de uso: Visualizar Comprobante RIDE. ................................ 38

Figura 3-6 Diagrama de caso de uso: Notificación Comprobante. ...................................... 39

Figura 3-7 Diagrama de caso de uso Consulta: Comprobantes Consumidores. .................... 39

Figura 4-1 Arquitectura del Sistema .............................................................................. 43

Figura 4-2 Inicio de sesión ........................................................................................... 44

Figura 4-3 Menú principal del sistema ........................................................................... 45

Figura 4-4 Detalle de opciones del sistema ..................................................................... 45

Figura 4-5 Detalle de menú configuración ...................................................................... 46

Figura 4-6 Configuración contribuyentes ....................................................................... 46

Figura 4-7 Datos de configuración de contribuyentes ....................................................... 47

Figura 4-8 Configuración de secuencia .......................................................................... 48

Figura 4-9 Datos de configuración de secuencia .............................................................. 48

Figura 4-10 Configuración de usuarios........................................................................... 49

Figura 4-11 Datos de configuración de usuarios .............................................................. 49

Figura 4-12 Detalle del menú de catálogos ..................................................................... 50

Figura 4-13 Configuración de personas .......................................................................... 50

Figura 4-14 Datos de configuración de personas ............................................................. 51

Figura 4-15 Configuración de productos ........................................................................ 51

Figura 4-16 Datos de configuración de productos ............................................................ 52

Figura 4-17 Configuración de tipos de comprobantes ....................................................... 52

Figura 4-18 Configuración de tipos de comprobantes ....................................................... 53

Figura 4-19 Datos de configuración de tipos de identificaciones ....................................... 53

Figura 4-20 Datos de configuración de tipos de identificaciones ....................................... 53

Figura 4-21 Configuración de tipos de impuestos ............................................................ 54

Figura 4-22 Datos de configuración de tipos de impuesto ................................................. 54

Figura 4-23 Configuración de tipos de moneda ............................................................... 55

Figura 4-24 Datos de configuración de tipos de moneda ................................................... 55

Figura 4-25 Menú Comprobantes .................................................................................. 56

Figura 4-26 Opciones de los comprobantes ..................................................................... 56

Figura 4-27 Comprobante pendiente de autorizar ............................................................ 56

XIII

Figura 4-28 Comprobante autorizado ............................................................................. 57

Figura 4-29 Lista de facturas registradas ........................................................................ 57

Figura 4-30 Consulta de facturas cabecera ...................................................................... 58

Figura 4-31 Consulta de facturas detalle ......................................................................... 58

Figura 4-32 Lista de notas de crédito registradas ............................................................. 58

Figura 4-33 Consulta de nota de crédito cabecera ............................................................ 59

Figura 4-34 Consulta de nota de crédito detalle ............................................................... 59

Figura 4-35 Lista de notas de débito registradas .............................................................. 59

Figura 4-36 Consulta de nota de débito cabecera ............................................................. 60

Figura 4-37 Consulta de nota de débito detalle ................................................................ 60

Figura 4-38 Lista de los comprobantes de retención registradas ........................................ 60

Figura 4-39 Consulta de comprobante de retención cabecera ............................................ 61

Figura 4-40 Consulta de comprobante de retención detalle ............................................... 61

Figura 4-41 Lista de las guías de remisión registradas ...................................................... 61

Figura 4-42 Consulta de guía de remisión cabecera ......................................................... 62

Figura 4-43 Consulta de guía de remisión detalle destinatarios .......................................... 62

Figura 4-44 Consulta de guía de remisión detalle productos .............................................. 62

Figura 4-45 Consulta de guía de remisión detalle adicional............................................... 62

Figura 4-46 Procesos ................................................................................................... 63

Figura 4-47 Opciones del menú procesos ....................................................................... 63

Figura 4-48 Diagrama de bloques de proceso de autorización de comprobantes. ................. 64

Figura 4-49 Diagrama de procesos para la autorización de comprobantes electrónicos ......... 65

Figura 4-50 Ejemplo cálculo dígito verificador ............................................................... 67

Figura 4-51 SOAP para recepción de comprobantes ........................................................ 73

Figura 4-52 WebMethod recepción de comprobantes ....................................................... 73

Figura 4-53 Ejemplo de formato Base64 ........................................................................ 75

Figura 4-54 SOAP autorización..................................................................................... 77

Figura 4-55 WebMethodautorización de comprobantes .................................................... 77

Figura 4-56 Diagrama de Interacción 1 .......................................................................... 86

Figura 4-57 Diagrama de Interacción 2 .......................................................................... 87

Figura 4-58 Modelo Entidad-Relación facturas ............................................................... 88

Figura 4-59 Modelo Entidad-Relación comprobantes de retención .................................... 89

Figura 4-60 Modelo Entidad-Relación guía de remisión ................................................... 90

Figura 4-61 Modelo Entidad-Relación nota de crédito ..................................................... 91

Figura 4-62 Modelo Entidad-Relación nota de débito ...................................................... 92

Figura 5-1 Sistema de generación, autorización y notificación de comprobante ................. 107

Figura 7-1 Formato XML factura ................................................................................ 122

Figura 7-2 Formato XML comprobante de retención ..................................................... 123

Figura 7-3 Formato XML guía de remisión .................................................................. 124

Figura 7-4 Formato XML nota de crédito ..................................................................... 126

Figura 7-5 Formato XML nota de débito ...................................................................... 127

XIV

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 2-1 Matriz Causa - Efecto .................................................................................... 19

Tabla 2-2 Cálculo de determinación de la muestra ........................................................... 23

Tabla 2-3 Tabla con resultados de la pregunta No. 1 ........................................................ 24







Tabla 2-10 Tabla con resultados de la pregunta No. 8 ...................................................... 30

Tabla 2-11 Tabla con resultados de la pregunta No. 9 ...................................................... 31

Tabla 2-12 Tabla con resultados de la pregunta No. 10 .................................................... 32

Tabla 3-1 Requerimientos generales .............................................................................. 34

Tabla 3-2 Rol Mantenimiento de usuarios ...................................................................... 41

Tabla 3-3 Rol Asignar permisos a usuarios ..................................................................... 41

Tabla 3-4 Roles Ingresar, Consultar y Modificar comprobantes ........................................ 42

Tabla 3-5 Roles Enviar a Autorizar comprobantes electrónicos ......................................... 42

Tabla 3-6 Roles Visualizar comprobantes electrónicos en formato RIDE ........................... 42

Tabla 3-7 Roles Consultar comprobantes electrónicos autorizados .................................... 42

Tabla 4-1 Dígitos clave de acceso.................................................................................. 66

Tabla 4-2 Tipo de emisión ............................................................................................ 68

Tabla 4-3 Tipos de comprobantes .................................................................................. 68

Tabla 4-4 Tipo de ambiente .......................................................................................... 68

Tabla 4-5 Formato de firma XadES_BES ....................................................................... 69

Tabla 4-6 URL webservice SRI..................................................................................... 72

Tabla 4-7 Parámetros webservice recepción de comprobantes .......................................... 74

Tabla 4-8 Parámetros webservice autorización de comprobantes ....................................... 78

Tabla 4-9 Formato número de autorización ..................................................................... 82

Tabla 4-10 Diagrama de eventos ................................................................................... 84

Tabla 4-11 Diccionario de datos de la tabla user .............................................................. 93

Tabla 4-12 Diccionario de datos de la tabla producto ....................................................... 93

Tabla 4-13 Diccionario de datos de la tabla persona......................................................... 94

Tabla 4-14 Diccionario de datos de la tabla contribuyente ................................................ 94

Tabla 4-15 Diccionario de datos de la tabla sri_tipo_moneda ............................................ 95

Tabla 4-16 Diccionario de datos de la tabla sri_tipo_comprobante..................................... 96

Tabla 4-17 Diccionario de datos de la tabla sri_tipo_impuesto .......................................... 96

Tabla 4-18 Diccionario de datos de la tabla secuencia ...................................................... 97

Tabla 4-19 Diccionario de datos de la tabla detalle_adicional ........................................... 97

Tabla 4-20 Diccionario de datos de la tabla detalle_impuesto ........................................... 98

Tabla 4-21 Diccionario de datos de la tabla factura .......................................................... 98

Tabla 4-22 Diccionario de datos de la tabla factura_detalle............................................... 99

Tabla 4-23 Diccionario de datos de la tabla factura_retencion ......................................... 100

Tabla 4-24 Diccionario de datos de la tabla guia_remision_detalle_producto .................... 100

Tabla 4-25 Diccionario de datos de la tabla guia_remision ............................................. 100

Tabla 4-26 Diccionario de datos de la tabla guia_remision_detalle .................................. 101

Tabla 4-27 Diccionario de datos de la tabla nota_credito ................................................ 102

XV

Tabla 4-28 Diccionario de datos de la tabla nota_credito_detalle ..................................... 103

Tabla 4-29 Diccionario de datos de la tabla nota_debito ................................................. 103

Tabla 4-30 Diccionario de datos de la tabla nota_debito_detalle ...................................... 104

Tabla 4-31 Diccionario de datos de la tabla comprobante_retencion ................................ 105

Tabla 4-32 Diccionario de datos de la tabla comprobante_retencion_detalle ..................... 106

Tabla 5-1 Módulo: Administración de Usuarios ............................................................ 109

Tabla 5-2 Módulo: Administración de Secuencia .......................................................... 110

Tabla 5-3 Módulo: Administración de Contribuyentes ................................................... 110

Tabla 5-4 Módulo: Administración de Personas ............................................................ 111

Tabla 5-5 Módulo: Administración de Productos........................................................... 111

Tabla 5-6 Módulo: Administración de SRI – Tipos Comprobantes .................................. 111

Tabla 5-7 Módulo: Administración de SRI – Tipos Identificaciones ................................ 112

Tabla 5-8 Módulo: Administración de SRI – Tipos Impuestos ........................................ 112

Tabla 5-9 Módulo: Administración de SRI – Tipos Documentos ..................................... 112

Tabla 5-10 Módulo: Administración de SRI – Tipos Monedas ........................................ 112

Tabla 5-11 Módulo: Administración de Comprobantes - Facturas ................................... 113

Tabla 5-12 Módulo: Administración de Comprobantes – Notas de Crédito ....................... 114

Tabla 5-13 Módulo: Administración de Comprobantes – Notas de Débito ........................ 114

Tabla 5-14 Módulo: Administración de Comprobantes – Guía de Remisión ..................... 115

Tabla 5-15 Módulo: Administración de Comprobantes – Comprobante de Retención ........ 115

Tabla 5-16 Módulo: Consulta de Comprobantes Autorizados - Consumidores .................. 116

XVI

RESUMEN

En la actualidad, Ecuador cuenta con una nueva normativa que exige que los

contribuyentes incorporen la facturación electrónica o comprobante electrónico, con el

objetivo de contribuir a una práctica ecológica responsable reduciendo el uso de papel,

ahorro significativo de recursos, tiempo y un mayor control sobre los contribuyentes.

Existen empresas que ya se han incorporado a este nuevo esquema de emisión de

documentos, la obligatoriedad inició en junio del 2014 y para el año 2015 todos los

contribuyentes especiales deberán emitir comprobantes electrónicos, según el

calendario de obligatoriedad.

El sistema de "Firma Digital, Emisión y Notificación de Comprobantes Electrónicos del

SRI para Pymes y Micropymes" desarrollado en este proyecto de tesis, destinado a las

pequeñas y medianas empresas que deben ajustarse a las nuevas normativas tributarias,

permite realizar los procedimientos necesarios para la emisión, firma y validación de

comprobantes electrónicos requeridos por el SRI.

Se diseñó un ambiente web para el sistema, desarrollado bajo los lenguajes de

programación Php y el framework Laravel 4 utilizando la herramienta de programación

Sublime Text versión 2.0.2. El desarrollo de la firma digital se lo realizó mediante

lenguaje Java utilizando la herramienta de programación Netbeans versión 7.

Este sistema es una solución para las pequeñas y medianas empresas que no cuentan con

los recursos económicos suficientes para adquirir o desarrollar una herramienta para la

emisión de comprobantes electrónicos.

Palabras claves: Comprobantes electrónicos, Firmas Digitales, Archivos xml, Laravel

XVII

ABSTRACT

Actually, Ecuador has a new law requiring taxpayers incorporate electronic invoicing

or electronic vouchers, in order to contribute to responsible environmental practice

reducing paper use, saving significant resources, time and have more control over

taxpayers.

There are companies that have already been incorporated into this new system of issuing

documents, mandatory issuing began in June 2014. On 2015, all special taxpayers

should be issuing electronic vouchers, according to mandatory schedule.

The system “Digital Signature, Issue and Notice of Electronic Vouchers of SRI for

Pymes and Micropymes " developed in this thesis project aims to small and medium

companies that must comply with the new tax regulations, allows the necessary

procedures for the electronic vouchers issuance, digital signature and validation required

by the SRI .

A web environment for the system was developed under the programming languages

Php and framework Laravel 4 using the programming tool Sublime Text 2.0.2. The

development of the digital signature was performed using Java programming language

and the Netbeans version 7 programming tool.

This system is a solution for small and medium companies that do not have sufficient

financial resources to acquire or develop a tool for issuing electronic vouchers.

INTRODUCCIÓN

En febrero del 2012 el Servicio de Rentas Internas implementó el esquema de emisión

de comprobantes electrónicos, conforme a la "Ley de Comercio Electrónico, Firmas

Electrónicas y Mensajes de Datos", los contribuyentes deben emitir de manera

electrónica los siguientes documentos: facturas, notas de débito, notas de crédito,

comprobantes de retención y guías de remisión.

El problema principal radica en que las pequeñas y medianas empresas deben adquirir

sistemas o contratar servicios que le permitan emitir comprobantes electrónicos, lo que

provoca que los contribuyentes destinen recursos económicos para cumplir con la

disposición del Servicio de Rentas Internas, los cuales pueden ser utilizados en otras

actividades propias de cada negocio.

Conociendo esto, se creó una aplicación web opensource, multiplataforma que permite

emitir documentos electrónicos, la cual está desarrollada bajo los parámetros técnicos

que cumplen con las exigencias del SRI.

Está diseñada para ejecutarse en un ambiente web, y fue desarrollada en los lenguajes

de programación Php y el framework Laravel 4. Cada documento electrónico debe

estar firmado digitalmente bajo el estándar XadES-BES, para cumplir con esto, la

firma fue desarrollada mediante programación en lenguaje Java utilizando la

herramienta Netbeans versión 7.

La aplicación está destinada para las pequeñas y medianas empresas que no cuentan

con los recursos económicos suficientes para adquirir o desarrollar una herramienta

para la emisión de comprobantes electrónicos, pero también puede ser utilizada por los

contribuyentes en general que deseen empezar a emitir comprobantes electrónicos.

2

CAPÍTULO 1

1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

1.1 Antecedentes de la Investigación

Acorde con los objetivos gubernamentales de modernizar la gestión de los servicios

públicos, desde Febrero del 2012 el Servicio de Rentas Internas implementó el nuevo

esquema de emisión de comprobantes, para reducir costos directos e indirectos del

cumplimiento de los contribuyentes, favorecer la disminución de la contaminación

ambiental, brindar mayor seguridad, automatizar el proceso de emisión de

comprobantes reduciendo costos en la gestión de obtener, emitir, archivar y resguardar

los comprobantes.

De Acuerdo con “El Reglamento de Comprobantes de Venta, Retención y Documentos

Complementarios, Registro Oficial No. 247 del 30 de julio de 2010, y Resolución No.

NAC-DGERCGC12-00105 del 9 de marzo del 2012”1 el nuevo esquema de

facturación se resume en las siguientes líneas:

Artículo 2.- Los sujetos pasivos que tengan autorización para emitir

comprobantes de venta, documentos complementarios y comprobantes de

retención, mediante sistemas computarizados, podrán solicitar autorización

para la emisión y entrega de comprobantes impresos por establecimientos

gráficos autorizados, para cuando se requiera la emisión de estos, por cualquier

circunstancia.

Las personas naturales y jurídicas podrán emitir “mensajes de datos” conforme

la definición de la “Ley de Comercio Electrónico, Firmas Electrónicas y

Mensajes de Datos”, los siguientes documentos:

o Facturas.

o Retención.

o Notas de Débito.

o Notas de Crédito.

o Guías de Remisión.

1 Notificación del SRI

3

En la resolución NO. NAC-DGERCGC14-00157 publicada en R.O. 215 de 31-03-

2014, se establece un calendario de obligatoriedad para la implementación del nuevo

esquema de emisión de comprobantes para organismos y entidades públicas, a partir

del 1 de junio del 2014 son todas las entidades bancarias, seguros, telecomunicaciones

y televisión pagada.

Desde el 1 de agosto de 2014, por el contrario son las sociedades emisoras y

administradoras de tarjetas de crédito y también exportadores calificados por el SRI

como contribuyentes especiales. Mientras que a partir del 1 de enero de 2015 son los

demás contribuyentes especiales, no señalados en los tres grupos anteriores.

1.2 Problema de la Investigación

1.2.1 Planteamiento del Problema

Con la nueva disposición del gobierno de utilizar la tecnología como herramienta para

la ayuda de emisión de comprobantes, gran parte de las Pymes se verían afectadas

económicamente ya que deberán adquirir costosos sistemas que les permitan ajustarse

a las nuevas reglamentaciones gubernamentales aplicadas al Servicio de Rentas

Internas (SRI).

Una solución viable para minimizar los costos que implican la automatización de la

emisión de comprobantes electrónicos, es desarrollar un sistema que realice los

siguientes procesos:

Generar.

Firmar.

Validar.

Transmitir.

Almacenar.

Notificar.

Los cuales son necesarios para cumplir con las nuevas normativas tributarias.

4

1.2.2 Formulación del Problema de Investigación

¿Cuál sería la solución para aquellas Pymes que no cuenten con los recursos

económicos necesarios para invertir en sistemas que les permita cumplir con las nuevas

disposiciones tributarias debido a que se ven obligadas a emitir comprobantes

electrónicos?

1.2.3 Sistematización del Problema de Investigación

¿Cómo las Pymes tienen que autorizar sus comprobantes electrónicos según las nuevas

disposiciones del gobierno?

¿Cómo las Pymes pueden verificar si sus comprobantes fueron autorizados por el SRI?

¿Cómo las Pymes van a notificar a sus clientes los comprobantes electrónicos que han

sido autorizados?

5

1.3 Objetivos de la Investigación

1.3.1 Objetivo general.

Crear una aplicación opensource que facilite y permita a las Pymes realizar los

procedimientos para la generación, firma y autorización de documentos electrónicos

solicitados por el SRI.

1.3.2 Objetivos específicos.

El sistema va a permitir a las Pymes comunicarse con los servicios web del SRI a

través de un sistema amigable respaldado por la seguridad técnica y jurídica que otorga

el uso de la firma digital.

Controlar los comprobantes electrónicos a través de una aplicación que permita

verificar si un comprobante fue autorizado o no.

El sistema permitirá a las Pymes entregar los documentos autorizados por el SRI vía

mail a los clientes.

6

1.4 Justificación de la Investigación

El problema que presentan las Pymes al tener que adaptarse a las nuevas disposiciones

tributarias del gobierno es que muchas de ellas no tendrían la capacidad adquisitiva

para comprar un software que les ayude a realizar los nuevos procedimientos para la

emisión de comprobantes electrónicos.

La presente investigación, análisis, diseño e implementación del proyecto busca dar la

solución al problema planteado, creando un producto para las Pymes donde se necesite

implementar un sistema de generación de comprobantes electrónicos mediante una

aplicación web.

Esta solución tecnológica, realizada con el fin de introducirla en el mercado. La

facilidad y comodidad de realizar este proceso mediante una aplicación web, sin

importar el lugar o la distancia, e independiente si consta de internet.

El proyecto está orientado a cualquier tipo de empresa o negocio, principalmente a las

Pymes.

7

CAPÍTULO 2

2 MARCO TEÓRICO

2.1 Enfoque teórico-conceptual.

2.1.1 Firma electrónica.

“La firma electrónica es el conjunto de datos en forma electrónica, consignados junto

a otros o asociados con ellos, que pueden ser utilizados como medio de identificación

del firmante” (Fernández Domingo, 2006, p.34).

En el país la firma electrónica se encuentra amparada por la Ley de Comercio

Electrónico, Firmas Electrónicas y Mensajes de Datos.

En el artículo de Lizbeth Angélica Barreto Zúñiga, "Evolución de la firma autógrafa a

la Firma Electrónica Avanzada" publicado por la revista digital universitaria

revista.unam.mx (2011), se define que la aplicación de la firma electrónica permite la

transacción segura de documentos y operaciones en aplicaciones computacionales en

la cual se garantizan los siguientes aspectos:

Identidad: Característica que a través de protocolos de criptografía asimétrica

permiten la identificación del firmante mediante la verificación de las claves

pública y privada.

Integridad: Los datos enviados están totalmente protegidos, impidiendo a

terceros poder acceder a los mismos, modificarlos o suprimirlos.

No repudio: Esta característica, que se encuadra como una de las funciones de

las firma electrónica, indica que el supuesto de que una persona o institución

genere cualquier tipo de información y envíe la misma a través de medios

electrónicos con firma electrónica acompañando al documento, el destinatario

se queda con una prueba que garantiza que quien envía tal información es la

persona firmante de la misma.

Confidencialidad: Solo los involucrados conocen el contenido del mensaje. Se

garantiza la confidencialidad de la información enviada y recibida, asegurando,

8

además, que no se producirá ningún acceso externo de personas no autorizadas

a los datos enviados.

Los elementos principales de la firma son:

1. Clave privada, encargada de codificar documentos, que debe ser conocida

únicamente por el firmante.

2. Clave pública, como su nombre lo indica, es de dominio público y se comparte

con todos los que quieran comunicarse de forma segura con el propietario de la

clave privada.

3. Certificado digital, que funge como el medio físico donde se entrega la firma y

es respaldado por un tercero confiable, la autoridad certificadora que lo emitió.

Figura 2-1 Elementos Firma Electrónica.

Muestra los elementos de la firma electrónica. Elaborado por: Lizbeth Angélica Barreto Zúñiga. Fuente: Revista digital universitaria revista.unam.mx. (Marzo 2011)

Con archivos de extensión PDF es posible realizar las denominadas firmas longevas2

Los principales formatos de la firma electrónica son los siguientes:

PKCS#7 / CMS: permite incluir diferentes firmantes en la firma bajo dos

modalidades: encadenada y mancomunada. De la misma manera la firma

propiamente dicha es un compendio de datos formales referidos al tipo de firma

así como de atributos firmados y no firmados bajo una estructura dada.

Firma XML - XML DSIG: la firma y el documento se separan en dos

archivos, la URL donde se encuentra el documento puede aparecer en la propia

firma.

2Firma electrónica dotada de validez a lo largo del tiempo.

9

PDF (PKCS#7): Una de las principales ventajas del formato PDF es la

capacidad de gestionar firmas. En realidad se trata de una implementación de

PKCS#7.

2.1.2 Ley de comercio electrónico, firmas electrónicas y mensajes de datos.

Fue decretada en la ciudad de San Francisco de Quito, Distrito Metropolitano, en la

sala de sesiones del Pleno Nacional del Ecuador, el 10 de Abril del 2002.

Todas las empresas dentro del país deben ajustarse a las leyes o políticas que dictamina

el gobierno con el propósito de mantener la equidad entre las personas, el orden y la

justicia social.

Dentro de la facturación electrónica existen leyes a las cuales las empresas que desean

implementar este sistema deben ajustarse para que en el futuro no tengan problemas

tanto con sus proveedores como con sus clientes.

Los artículos relacionados a al proyecto son los siguientes:

Art. 1.- Objeto de la Ley.- Esta Ley regula los mensajes de datos, la firma

electrónica, los servicios de certificación, la contratación electrónica y

telemática, la prestación de servicios electrónicos, a través de redes de

información, incluido el comercio electrónico y la protección a los usuarios de

estos sistemas.

Art. 13.- Firma electrónica.- Son los datos en forma electrónica consignados

en un mensaje de datos, adjuntados o lógicamente asociados al mismo, y que

puedan ser utilizados para identificar al titular de la firma en relación con el

mensaje de datos, e indicar que el titular de la firma aprueba y reconoce la

información contenida en el mensaje de datos.

Art. 20.- Certificado de firma electrónica.- Es el mensaje de datos que

certifica la vinculación de una firma electrónica con una persona determinada,

10

a través de un proceso de comprobación que confirma su identidad.

2.1.3 Reglamento del SRI para comprobantes.

El Servicio de Rentas Internas del Ecuador SRI dispone normas para emisión de

comprobantes de renta, retención y documentos complementarios mediante mensajes

de datos (comprobantes electrónicos) a través de la resolución Nº NAC-DGERCGC11,

la cual establece cuales comprobantes de venta, retención y otros documentos

complementarios se pueden emitir como mensajes de datos, así como los requisitos

necesarios para poder emitir estos documentos electrónicos.

Esta resolución indica que se pueden emitir electrónicamente facturas, comprobantes

de retención, guías de remisión, notas de crédito y notas de débito. Para poder emitir

estos documentos el usuario debe registrarse en el SRI y realizar una prueba para

verificación del sistema informático de emisión de los comprobantes.

El usuario debe tener su certificado digital de firma electrónica válido, vigente y

autorizado en el país.

Los documentos generados electrónicamente pueden ser impresos cuando se requiera

emisión y entrega física.

Además se deberá cumplir con lo establecido en la “Ficha Técnica” y las

especificaciones detalladas en los archivos “XSD” que el SRI ponga a disposición.

El SRI emitirá una autorización por cada comprobante electrónico, en caso de emisión

masiva de comprobantes, estos pueden ser enviados en forma agrupada o conjunta al

SRI.

Los comprobantes electrónicos no deben ser almacenados obligatoriamente por el

emisor o por el receptor de estos ya que el SRI mantendrá un registro de los mismos,

el cual puede ser consultado por los usuarios. Estos documentos electrónicos serán

numerados secuencialmente con 9 dígitos sin omitir ceros a la izquierda.

11

2.1.4 Token.

“Los Tokens son dispositivos para autenticación de usuarios y portabilidad de

certificados. Se conectan al computador mediante USB, lo cual los hace compatibles

con prácticamente cualquier ordenador y sistema operativo.

Los tokens cuentan con el algoritmo HMAC-MD5 Hash y un generador de números

aleatorios, lo cual lo convierte en un robusto sistema de archivos de seguridad para

almacenamiento de claves privadas o certificados digital para autenticar el Token,

identidad de un usuario.

El token es un componente crucial en la amplia variedad de aplicaciones, desde un

sistema de pago on-line, autenticación a través de ID en redes, hasta administración de

licencias de Software, así también como protección de software.

De diseño compacto, puede ser incorporado a su llavero, portátil, es la solución ideal

para hacer seguras a las aplicaciones de red.” (ESDINAMICO, 2013).

2.1.5 Comprobantes electrónicos.

Los comprobantes electrónicos que están autorizados por el SRI son:

Facturas: Destinadas a sociedades o personas naturales que tengan derecho a

crédito tributario y en operaciones de exportación.

Comprobantes de Retención: Comprobantes que acreditan la retención del

impuesto, lo efectúan las personas o empresas que actúan como agentes de

retención.

Notas de crédito: Se emiten para anular operaciones, aceptar devoluciones

y conceder descuentos o bonificaciones.

Notas de débito: Se emiten para cobrar intereses de mora y para recuperar

costos y gastos, incurridos por el vendedor con posterioridad a la emisión

12

del comprobante.

2.1.6 SOAP.

“El Simple Object Access Protocol (SOAP) ofrece una forma sencilla de intercambiar

información estructurada entre máquinas en un entorno distribuido usando XML, es

por tanto otro protocolo más para el intercambio de información en sistemas, está

definido por tres partes: un envoltorio, que define el entorno de trabajo, un conjunto

de reglas de codificación para expresar tipos de datos definidos por la aplicación y una

convención para representar llamadas a procedimientos remotos”. (Centro de Estudios

SIPEUROCENTER, 2005, p. 235)

2.1.7 SRI.

El Servicio de Rentas Internas (SRI) es una entidad técnica y autónoma que tiene la

responsabilidad de recaudar los tributos internos establecidos por Ley mediante la

aplicación de la normativa vigente. Su finalidad es la de consolidar la cultura tributaria

en el país a efectos de incrementar sostenidamente el cumplimiento voluntario de las

obligaciones tributarias por parte de los contribuyentes. (Salesianos contables, enero

2013)

2.1.8 Reforma tributaria.

Una reforma tributaria cambia a uno o varios aspectos de la estructura tributaria

(impuestos a las personas y/o empresas) buscándose, a través de ella, aumentar o

disminuir la cantidad de dinero que recibe el estado por conceptos de impuestos.

2.1.9 Comprobantes de venta.

Son documentos autorizados previamente por el SRI, que respaldan las transacciones

efectuadas por los contribuyentes en la transferencia de bienes o por la prestación de

servicios o la realización de otras transacciones gravadas con tributos, a excepción de

los documentos emitidos por las instituciones del Estado que prestan servicios

administrativos y en los casos de los trabajadores en relación de dependencia.

13

El Servicio de Rentas Internas autoriza tres tipos de documentos. Estos son:

a) Comprobantes de Venta. Se los debe entregar cuando se transfieren bienes,

se prestan servicios o se realizan transacciones gravadas con tributos. Los tipos

de comprobantes de venta son:

Facturas: Destinadas a sociedades o personas naturales que tengan

derecho a crédito tributario y en operaciones de exportación.

Notas de venta - RISE: Son emitidas exclusivamente por

contribuyentes inscritos en el Régimen Simplificado.

Liquidaciones de compra de bienes y prestación de servicios: Las

emiten sociedades personas naturales y sucesiones indivisas en servicios

o adquisiciones de acuerdo a las condiciones previstas en el Reglamento

de Comprobantes de Venta, Retención y Documentos Complementarios

vigente.

Tiquetes emitidos por máquinas registradoras y boletos o entradas

a espectáculos públicos: Se emiten en transacciones con usuarios

finales, no identifican al comprador, únicamente en la emisión de tiquete

si se requiere sustentar el gasto deberá exigir una factura o nota de venta

- RISE.

Otros documentos autorizados. Emitidos por Instituciones

Financieras, Documentos de importación y exportación, tickets aéreos,

Instituciones del Estado en la prestación de servicios administrativos:

sustenta costos y gastos y crédito tributario siempre que cumpla con las

disposiciones vigentes.

b) Documentos Complementarios. Son documentos complementarios a los

comprobantes de venta cuya finalidad es la siguiente:

Notas de crédito: se emiten para anular operaciones, aceptar

14

devoluciones y conceder descuentos o bonificaciones.

Notas de débito: se emiten para cobrar intereses de mora y para

recuperar costos y gastos, incurridos por el vendedor con posterioridad

a la emisión del comprobante.

Guías de remisión: sustenta el traslado de mercaderías dentro del

territorio nacional.

2.1.10 Firma digital.

“Es la equivalencia digital de la firma manuscrita, tiene la misma validez legal y se

encuentra amparada por la Ley de Comercio Electrónico, Firmas Electrónicas y

Mensajes de Datos.

Desde el punto de vista técnico, la firma es un conjunto de datos digitales que se añaden

a un archivo digital y que se obtienen del cifrado del mismo mediante programas

computacionales”. (Subsecretaria de Tecnologías de la Infomcación)

2.1.11 Dispositivo de firma electrónico.

Los dispositivos de firma electrónica almacenan certificados y las claves asociadas,

puede ser un disco duro, una tarjeta con chip, un token USB o un archivo con el

certificado.

2.1.12 Certificado digital.

Un Certificado Digital es el equivalente electrónico a un Documento de Identidad que

permite identificar, firmar y cifrar electrónicamente documentos y mensajes. Sus

principales aplicaciones son:

Autentificar la identidad del usuario, de forma electrónica, ante terceros.

Trámites electrónicos ante la Agencia Tributaria, la Seguridad Social, las

15

Cámaras y otros organismos públicos.

Trabajar con facturas electrónicas.

Firmar digitalmente e-mail y todo tipo de documentos

Cifrar datos para que sólo el destinatario del documento pueda acceder a su

contenido.

2.1.13 Webservice.

Es una tecnología que utiliza un conjunto de protocolos y estándares que sirven para

intercambiar datos entre aplicaciones. Distintas aplicaciones de software desarrolladas

en lenguajes de programación diferentes, y ejecutadas sobre cualquier plataforma,

pueden utilizar los servicios web para intercambiar datos en redes de ordenadores

como Internet.

La interoperabilidad se consigue mediante la adopción de estándares abiertos. Las

organizaciones OASIS y W3C son los comités responsables de la arquitectura y

reglamentación de los servicios Web. Para mejorar la interoperabilidad entre distintas

implementaciones de servicios Web se ha creado el organismo WS-I, encargado de

desarrollar diversos perfiles para definir de manera más exhaustiva estos estándares.

Es una máquina que atiende las peticiones de los clientes web y les envía los recursos

solicitados.

2.1.14 Documento de extensión pdf.

Es un formato de almacenamiento de documentos digitales independiente de

plataformas de software o hardware. Este formato es de tipo compuesto (imagen

vectorial, mapa de bits y texto).

Independientemente de cómo se haya creado el fichero PDF, todo ellos comparten la

misma estructura interna compuesta de cuatro partes:

16

Cabecera: Información sobre la especificación del estándar PDF que se ha

seguido en donde se indica, por ejemplo, la versión.

Cuerpo: Descripción de los elementos usados en las páginas del fichero.

Tabla de referencias cruzadas: Información de los elementos usados en las

páginas del fichero.

Coda: Indica dónde encontrar la tabla de referencias cruzadas.

2.1.15 XML.

Es una tecnología sencilla que tiene a su alrededor otras que la complementan y la

hacen mucho más grande y con unas posibilidades mucho mayores. Tiene un papel

muy importante en la actualidad ya que permite la compatibilidad entre sistemas para

compartir la información de una manera segura, fiable y fácil.

La tecnología XML busca dar solución al problema de expresar información

estructurada de la manera más abstracta y reutilizable posible. Que la información sea

estructurada quiere decir que se compone de partes bien definidas, y que esas partes se

componen a su vez de otras partes.

Entonces se tiene un árbol de trozos de información. Ejemplos son un tema musical,

que se compone de compases, que están formados a su vez por notas. Estas partes se

llaman elementos, y se las señala mediante etiquetas.

Una etiqueta consiste en una marca hecha en el documento, que señala una porción de

éste como un elemento. Un pedazo de información con un sentido claro y definido.

Las etiquetas tienen la forma <nombre>, donde nombre es el nombre del elemento que

se está señalando.

17

Figura 2-2 Formato de archivo xml

Nota: Muestra la estructura de un documento. Elaborado por: Leo Baraldi Fuente: leobaraldi.com (2008)

2.1.16 Estándar de Firma Digital XadES.

Las firmas XAdES se definen en el estándar ETSI TS 101 903.Las firmas XAdES son

una extensión de XMLDSig, por tanto una firma XAdES es un fichero XML. Para

evitar problemas de codificación de caracteres y poder firmar archivos binarios, en el

caso de que el documento se incluya en la firma siempre estará codificado en base64.

Dentro de este formato de firmas, se han ido evolucionando distintas extensiones que

dan respuesta a distintas necesidades y escenarios; las extensiones descritas a

continuación no tienen que considerarse de menos a más en el grado de robustez,

fiabilidad o seguridad, sino que deben considerarse como evoluciones del formato que

dan respuesta a escenarios distintos, y no por ello compiten entre sí.

XAdES-BES: es el tipo de firma más simple.

XAdES-T: es una firma XAdES-BES a la que se añade un sello de tiempos.

XAdES-X-L: es una firma XAdES-T a la que se añade toda la información

necesaria de validación de los certificados de firma y sus cadenas de

certificación. De los 3 tipos de firma XAdES éste es el único que cumple con

los criterios de firma longeva.

18

2.2 Formulación de la Hipótesis y Variables.

2.2.1 Hipótesis general.

La falta de un sistema open source podría ocasionar que empresas como las pymes y

micropymes tengan que gastar altas sumas de dinero para la adquisición de sistemas

que realicen la firma, emisión y notificación de los documentos electrónicos del SRI.

2.2.2 Hipótesis particulares.

Las empresas pueden generar rubros de multas impuestos por el SRI por no

cumplir con las especificaciones requeridas.

Disminuir los gastos relacionados a la impresión de comprobantes físicos y su

respectivo almacenamiento.

Disponibilidad de información de los comprobantes electrónicos con el fin de

disminuir la evasión tributaria.

19

2.2.3 Matriz causa – efecto.

Tabla 2-1 Matriz Causa - Efecto

Problema General Objetivo General Hipótesis General

¿Cuál sería la solución

para aquellas Pymes que

no cuenten con los

recursos económicos

necesarios para invertir en

sistemas que les permita

cumplir con las nuevas

disposiciones tributarias

debido a que se ven

obligadas a emitir

comprobantes

electrónicos?

Crear una aplicación

opensource que facilite y

permita a las Pymes

realizar los

procedimientos para la

generación, firma y

validación de documentos

electrónicos solicitados

por el SRI.

La falta de un sistema

open source podría

ocasionar que empresas

como las pymes y

micropymes tengan que

gastar altas sumas de

dinero para la adquisición

de sistemas que realicen la

firma, emisión y

notificación de los

documentos electrónicos

del SRI.

Problemas específicos Objetivos General Hipótesis Particular

¿Cómo las Pymes tienen

que autorizar sus

comprobantes

electrónicos según las

nuevas disposiciones del

gobierno?

Para que las Pymes

puedan autorizar sus

comprobantes

electrónicos deben

comunicarse con los

servicios web del SRI, el

sistema que se propone

desarrollar va a permitir a

las Pymes comunicarse

con el SRI a través de un

sistema amigable

respaldado por la

seguridad técnica y

jurídica que otorga el uso

de la firma digital.

Las empresas pueden

generar rubros de multas

impuestos por el SRI por

no cumplir con las

especificaciones

requeridas.

20

¿Cómo las Pymes pueden

verificar si sus

comprobantes fueron

autorizados por el SRI?

Controlar los

comprobantes

electrónicos a través de

una aplicación que

permita verificar si un

comprobante fue

autorizado o no.

Disponibilidad de

información de los

comprobantes

electrónicos con el fin de

disminuir la evasión

tributaria.

¿Cómo las Pymes van a

notificar a sus clientes los

comprobantes

electrónicos que han sido

autorizados?

El nuevo sistema permitirá

a las Pymes entregar los

documentos autorizados

por el SRI vía mail a los

clientes.

Disminuir los gastos

relacionados a la

impresión de

comprobantes físicos y su

respectivo

almacenamiento.

Nota: Muestra los objetivos generales y específicos de la investigación. Elaborado por: Autores (2014)

2.2.4 Variables.

2.2.4.1 Variables independientes.

Tipo de procesamiento

2.2.4.2 Variables dependientes.

Porcentaje de errores

Costo de recursos y tiempo.

21

2.3 Marco Metodológico de la Investigación

2.3.1 Tipo de estudio.

La investigación se puede definir como exploratoria porque se realiza

investigaciones en el sitio web del SRI y en los departamentos involucrados

para la recopilación de información referente a los procedimientos de emisión

de comprobantes electrónicos

Se detallan todos los procesos y errores que son causados al momento de

efectuar actividades relacionadas a la emisión de comprobantes electrónicos,

lo que la convierte en una investigación descriptiva.

La investigación es de campo porque se basa en la observación de los

acontecimientos y en los testimonios de las personas que utilizan el sistema y

realizan a diario estos procedimientos de emisión de comprobantes para de esta

manera dar solución al requerimiento solicitado.

La solución que se ofrece está orientada a cambiar la realidad de lo que se está

viviendo con respecto a la emisión de comprobantes tributarios por lo que se

puede definir como una investigación experimental.

2.3.2 Método de investigación.

Para llevar a cabo la realización del proyecto de tesis se utiliza como método de

investigación, el método de análisis y el método experimental los cuales permitieron

obtener las soluciones a los requerimientos planteados por las instituciones

gubernamentales.

Se aplicaron otras técnicas de investigación como son: la observación directa del

objeto de estudio y su entorno, la entrevista a las personas directamente implicadas

con los departamentos involucrados para obtener la información necesaria del flujo

de procedimientos.

Método de Análisis.- Se llevó a cabo la identificación de los procesos, análisis

22

de variables y componentes que intervienen en la emisión de comprobantes

electrónicos.

Método Experimental.- Se realizaron pruebas para la demostración de las

hipótesis antes y después de la implementación del sistema comprobando la

efectividad con el cual se llevarán los procesos de emisión de comprobantes

electrónicos.

2.3.3 Fuentes y técnicas para la recolección de información.

Con el objetivo de obtener resultados para realización del sistema de emisión de

comprobantes electrónicos se utiliza las herramientas de recolección tales como:

Observación.- Se utilizó esta herramienta para determinar los procesos que se

llevan en cada uno de los departamentos implicados para la elaboración del

sistema de comprobantes electrónicos.

Recolección de Documentación.- Esta herramienta permitió recolectar todo

los documentos publicados por el SRI para poder desarrollar el sistema de

emisión de comprobantes electrónicos, incluyendo ficha técnica y los formatos

de los comprobantes como son las facturas, comprobantes de retención, notas

de crédito y débito.

Encuesta.- Se realizaron encuestas a diferentes pymes y micropymes del sector

óptico ubicadas en el centro de la ciudad de Guayaquil con el fin de recopilar

información para determinar la eficacia del sistema implementado.

o Población y Muestra

POBLACIÓN: La población seleccionada para este trabajo fueron

pymes y micropymes ubicadas en la ciudad de Guayaquil.

MUESTRA: Para que la muestra seleccionada sea realmente

representativa se realizó a las Pymes y Micropymes del sector óptico

23

ubicadas en la zona céntrica de la ciudad de Guayaquil.

La cantidad aproximada de ópticas en Guayaquil es de 80; 37 de ellas están ubicadas

en el centro.

Tabla 2-2 Cálculo de determinación de la muestra

Variable Descripción

Nd Numero de micropymes del sector óptico en la ciudad de Guayaquil.

Me Margen de Error

N Numero de Muestra

Nota: Variables para el cálculo de muestra. Elaborado por: Autores. (2014)

Formula:

� =��

[(�� − 1) ∗ (��)�] + 1 � =

80

[(80 − 1) ∗ (0.12)�] + 1 = 37

2.3.4 Tratamiento de la información.

La información obtenida es analizada y a partir de ello se pudo comprobar la mejora

del proceso de emisión de comprobantes electrónicos, mediante la tabulación

ordenando los datos obtenidos de las Pymes y Micropymes.

2.3.5 Resultados e Impactos Esperados

Los resultados esperados del proyecto es la automatización del proceso de emisión de

comprobantes electrónicos mediante la implementación del sistema en las empresas

que lo requieran.

24

2.4 Análisis, Presentación de Resultados y Diagnóstico

2.4.1 Resultado de las Encuestas

Esta encuesta fue realizada mediante entrevista personal a los administradores de las

ópticas ubicadas en el centro de Guayaquil.

Las preguntas que se realizaron en la encuesta fueron redactadas tomando en cuenta

todos los factores de la problemática, tanto los factores económicos de las pymes y

micropymes para invertir en proyectos tecnológicos y la actualidad de sus sistemas

informáticos.

El resultado de esta encuesta ayuda a identificar el beneficio de la aplicación ante la

realidad económica en la que se encuentran las pymes y micropymes para adquirir o

desarrollar sistemas que le permitan adaptarse a la nueva disposición de emisión de

comprobantes electrónicos.

Tabla 2-3 Tabla con resultados de la pregunta No. 1

Pregunta SI NO

¿Tiene usted conocimiento acerca de las nuevas disposiciones para la generación de comprobantes electrónicos que debe aplicar en su negocio? 7 30

Nota: En esta tabla se muestra el resultado de la encuesta de la primera pregunta consultada a las

ópticas ubicadas en el centro de Guayaquil. Elaborado por: Autores. (2014)

25

Figura 2-3 Gráfico de barras de la pregunta No. 1

Nota: Este gráfico muestra los resultados en barras de la primera pregunta consultada a los administradores o encargados de las ópticas ubicadas en el centro de Guayaquil. Elaborado por:

Autores (2014)

Se puede observar que la mayoría de las ópticas no están informadas acerca del cambio

en la emisión de comprobantes, ya que solo 7 de un total de 37 administradores

conocían acerca de las nuevas disposiciones del SRI.


Pregunta SI NO

¿Posee en su negocio una o varia computadoras? 37 0 Nota: En esta tabla se muestra el resultado de la encuesta de la primera pregunta consultada a las

ópticas ubicadas en el centro de Guayaquil. Elaborado por: Autores (2014)


Nota: Este gráfico muestra los resultados en barras de la segunda pregunta consultada a los administradores o encargados de las ópticas ubicadas en el centro de Guayaquil. Elaborado por:

Autores (2014)

Los comprobantes deben ser generados digitalmente por lo que una de las herramientas

0

50

SI NO

¿Tiene usted conocimiento acerca de las nuevas disposiciones para la generación de comprobantes …

0

5

10

15

20

25

30

35

40

SI NO

¿Posee en su negocio una o varia computadoras?

26

principales para realizar esta operación es un computador, en base a los resultados de

esta pregunta se puede concluir que las ópticas podrían generar comprobantes

electrónicos ya que cuentan con al menos un computador.


Pregunta SI NO

¿Posee en su negocio el servicio de internet? 37 0 Nota: En esta tabla se muestra el resultado de la encuesta de la tercera pregunta consultada a las


Figura 2-5 Gráfico de barras de la pregunta No.3

Nota: Este gráfico muestra los resultados en barras de la tercera pregunta consultada a los administradores o encargados de las ópticas ubicadas en el centro de Guayaquil. Elaborado por:

Autores (2014)

Es necesaria una conexión a internet para que el contribuyente pueda realizar la

autorización de comprobantes electrónicos. En este caso los resultados muestran que

todas las ópticas podrían realizar este proceso ya que cuentan con acceso a internet.

0

5

10

15

20

25

30

35

40

SI NO

¿Posee en su negocio el servicio de internet?

27


Pregunta SI NO

¿Tiene usted conocimiento de la aplicación disponible por el SRI para la generación de comprobantes electrónicos? 0 37

Nota: En esta tabla se muestra el resultado de la encuesta de la cuarta pregunta consultada a las ópticas

ubicadas en el centro de Guayaquil. Elaborado por: Autores (2014)


Nota: Este gráfico muestra los resultados en barras de la cuarta pregunta consultada a los administradores o encargados de las ópticas ubicadas en el centro de Guayaquil. Elaborado por:

Autores (2014)

Se puede apreciar que la mayoría de los administradores de las ópticas no tienen

conocimiento de la herramienta disponible por el SRI para la emisión de comprobantes

electrónicos.

0

5

10

15

20

25

30

35

SI NO

¿Tiene usted conocimiento de la aplicación disponible por el SRI para la generación de

comprobantes electrónicos?

28


Pregunta SI NO

¿Está conforme con la interfaz de la aplicación disponible por el SRI para la generación de comprobantes electrónicos? 0 37

Nota: En esta tabla se muestra el resultado de la encuesta de la quinta pregunta consultada a las



Nota: Este gráfico muestra los resultados en barras de la quinta pregunta consultada a los administradores o encargados de las ópticas ubicadas en el centro de Guayaquil. Elaborado por:

Autores (2014)

Esta pregunta va relacionada con la pregunta anterior, de las cinco ópticas que si tienen

conocimiento de la existencia de la aplicación disponible por el SRI para la emisión

de comprobantes electrónicos, ninguno ha podido utilizarla.

0

5

10

15

20

25

30

35

40

SI NO

¿Está conforme con la interfaz de la aplicación disponible por el SRI para la

generación de comprobantes electrónicos?

29


Pregunta SI NO

¿Su negocio posee un sistema contable? 27 10 Nota: En esta tabla se muestra el resultado de la encuesta de la sexta pregunta consultada a las ópticas

ubicadas en el centro de Guayaquil. Elaborado por: Autores (2014)


Nota: Este gráfico muestra los resultados en barras de la sexta pregunta consultada a los administradores o encargados de las ópticas ubicadas en el centro de Guayaquil. Elaborado por:

Autores (2014)

La mayoría de las ópticas tienen un sistema contable.


Preguntas SI NO

¿Considera importante una aplicación que se integre con un sistema contable para la generación de comprobantes electrónicos? 27 10

Nota: En esta tabla se muestra el resultado de la encuesta de la séptima pregunta consultada a las


0

5

10

15

20

25

30

SI NO

¿Su negocio posee un sistema contable?

30


Nota: Este gráfico muestra los resultados en barras de la séptima pregunta consultada a los administradores o encargados de las ópticas ubicadas en el centro de Guayaquil. Elaborado por:

Autores (2014)

Según los resultados de esta pregunta, las ópticas consideran que integrar su aplicación

existente con la generación de comprobantes electrónicos es importante ya que de esta

manera no tendrían que comprar otro sistema que realice esta operación.


Pregunta SI NO

¿El sistema contable de su negocio le permite generar un archivo plano (*.txt) con una estructura definida? 0 37

Nota: En esta tabla se muestra el resultado de la encuesta de la octava pregunta consultada a las


0

10

20

30

SI NO

¿Considera importante una aplicación que se integre con un sistema contable para la


31


Nota: Este gráfico muestra los resultados en barras de la octava pregunta consultada a los administradores o encargados de las ópticas ubicadas en el centro de Guayaquil. Elaborado por:

Autores (2014)

La aplicación de generación de comprobantes electrónicos, cuenta con una opción en

la que se puede subir un archivo con extensión .txt, en caso de que los contribuyentes

puedan generar esta tipo de archivos se les facilitaría la autorización utilizando el

sistema.


Pregunta SI NO

¿Le gustaría una aplicación que le permita cumplir con la emisión de comprobantes electrónicos que sea de fácil manejo e interfaz amigable? 37 0

Nota: En esta tabla se muestra el resultado de la encuesta de la novena pregunta consultada a las


0

10

20

30

40

SI NO

¿El sistema contable de su negocio le permite generar un archivo plano (*.txt) con

una estructura definida?

32


Nota: Este gráfico muestra los resultados en barras de la novena pregunta consultada a los administradores o encargados de las ópticas ubicadas en el centro de Guayaquil. Elaborado por:

Autores (2014)

Esta pregunta demuestra la necesidad de la existencia de una aplicación de fácil

manejo que les permita a las ópticas generar comprobantes electrónicos.


Pregunta Valor Respuestas

¿Cuánto estaría dispuesto a invertir en una solución tecnológica para cumplir con las nuevas disposiciones de


0 4

50 7

80 10

90 1

100 3

150 2

200 3 Nota: En esta tabla se muestra el resultado de la encuesta de la décima pregunta consultada a las


0

10

20

30

40

SI NO

¿Le gustaría una aplicación que le permita cumplir con la emisión de comprobantes

electrónicos que sea de fácil manejo e interfaz amigable?

33


Nota: Este gráfico muestra los resultados en barras de la décima pregunta consultada a los administradores o encargados de las ópticas ubicadas en el centro de Guayaquil. Elaborado por:

Autores (2014)

0

2

4

6

8

10

12

0 50 80 90 100 150 200

¿Cuánto estaría dispuesto a invertir en una solución tecnológica para cumplir con las nuevas

disposiciones de generación de comprobantes electrónicos?

34

CAPÍTULO 3

3 ANÁLISIS DEL SISTEMA

3.1 Requerimientos Generales del Sistema

Para la instalación y funcionamiento del sistema de Generación de Documentos

Electrónicos se requieren los siguientes equipos:

Tabla 3-1 Requerimientos generales

Descripción Cantidad

Computador de escritorio 1

Certificado Digital emitido por cualquiera de las siguientes entidades:

Banco Central del Ecuador

Security Data

ANF

1

Acceso a la red de internet banda ancha (por definición y

recomendación del MINTEL la conexión debe ser mayor a 256Kbps)

1

Nota: Muestra los requerimientos para el funcionamiento del sistema de generación de comprobantes.

Elaborado por: Autores (2014)

3.2 Requerimientos Funcionales

El sistema de Generación, Firma Digital, Emisión y Notificación de Comprobantes

Electrónicos se desarrolló con las siguientes funcionalidades:

A. Administración de usuarios.

Ingresar, modificar y eliminar de usuarios.

Asignación de rol de usuarios.

35

B. Mantenimiento de datos de tablas maestras para el funcionamiento del

sistema.

Ingresar, modificar y eliminar datos tablas maestras.

C. Administración de Comprobantes Electrónicos.

Registrar y modificar comprobantes electrónicos.

Enviar a Autorizar comprobantes electrónicos.

Visualizar comprobantes electrónicos.

Enviar notificación a consumidores de comprobantes electrónicos

autorizados por el SRI.

Consulta de comprobantes electrónicos autorizados para consumidores.

A continuación se detallan cada una de las funciones principales del proyecto:

3.2.1 Administración de usuarios.

El usuario administrador tiene la funcionalidad de crear, modificar y eliminar usuarios

para que utilicen las funcionalidades del sistema.

Figura 3-1 Diagrama de caso de uso: Administración de Usuarios.

Nota: Muestra los casos de uso del módulo de administración de usuarios. Elaborado por: Autores (2014)

36

El usuario administrador al momento de crear un usuario puede asignar el tipo de rol

de permisos con el fin de tener un mayor control sobre las restricciones del uso del

sistema.

Figura 3-2 Diagrama de caso de uso: Asignación Permisos.

Nota: Muestra los casos de uso para la asignación de permisos a un usuario. Elaborado por: Autores (2014)

Los tipos de usuario que puede seleccionar son:

Digitador: Puede ingresar, editar y eliminar datos con restricciones.

Invitado: Solo puede consultar datos.

Administrador: Puede realizar cualquier operación sin ninguna restricción.

3.2.2 Mantenimiento de datos de tablas maestras.

El mantenimiento de tablas maestras es una funcionalidad del sistema que permite el

acceso a los registros almacenados con el objetivo de parametrizar datos, verificar o

editar información, permitiendo de esta manera insertar nuevos registros, consultar,

eliminar o editar registros existentes, dejando pistas de auditoría siempre que un

usuario realice alguna acción sobre las tablas expuestas en esta funcionalidad.

Figura 3-3 Diagrama de caso de uso: Mantenimiento Tablas Maestras.

Nota: Muestra los casos de uso del módulo de mantenimiento de tablas maestras. Elaborado por: Autores (2014)

37

Es responsabilidad de los Administradores del Sistema, proporcionar los permisos de

acceso a estas tablas según los roles de los usuarios en la entidad, teniendo en cuenta

que la funcionalidad de tablas maestras permite la inserción o modificación de

registros en tablas que almacenan información relevante y que son la base para los

procesos realizados por el Sistema.

3.2.3 Administración de Comprobantes Electrónicos.

La funcionalidad principal del sistema es la generación de comprobantes electrónicos,

los documentos que se pueden generar mediante el sistema son los siguientes:

Facturas.

Comprobantes de Retención.

Notas de Crédito.

Notas de Débito.

Guías de Remisión

3.2.3.1 Registrar y Modificar Comprobantes Electrónicos

Un comprobante puede ser almacenado y autorizado o simplemente ser almacenado

para su posterior edición y autorización.

El sistema permite consultar los comprobantes electrónicos generados. Estos se

presentan mediante una lista y pueden ser editados, solo se pueden editar aquellos

comprobantes que no hayan sido autorizados.

38

Figura 3-4 Diagrama de caso de uso: Registrar Comprobantes.

Nota: Muestra los casos de uso para el registro de un comprobante electrónico. Elaborado por: Autores (2014)

Se pueden visualizar por pantalla los comprobantes generados en el formato de

impresión de comprobantes definido por el SRI, RIDE.

Figura 3-5 Diagrama de caso de uso: Visualizar Comprobante RIDE.

Nota: Muestra los casos de uso para la visualización de un comprobante electrónico registrado. Elaborado por: Autores (2014)

Las notificación vía correo electrónico a los consumidores se realiza únicamente de

los comprobantes que hayan sido autorizados. Si el consumidor tiene configurado el

parámetro de notificación, esta se realiza automáticamente al momento de autorizar un

comprobante, para aquellos consumidores que no tengan activado este parámetro es

obligación de cada consumidor consultar sus comprobantes electrónicos autorizados

en el módulo de consulta de comprobantes para consumidores o en el sistema expuesto

por el Servicio de Rentas Internas.

39

Figura 3-6 Diagrama de caso de uso: Notificación Comprobante.

Nota: Muestra los casos de uso para la notificación de un comprobante electrónico autorizado. Elaborado por: Autores (2014)

El sistema permite corregir aquellos comprobantes que por algún motivo hayan sido

rechazados por el sistema de autorización de comprobantes del Servicio de Rentas

Internas.

3.2.3.2 Consulta de comprobantes electrónicos autorizados

El sistema cuenta con una opción para que los consumidores puedan consultar sus

comprobantes electrónicos autorizados.

Figura 3-7 Diagrama de caso de uso Consulta: Comprobantes Consumidores.

Nota: Muestra los casos de uso para la consulta de un comprobante electrónico autorizado. Elaborado por: Autores (2014)

40

3.3 Requerimientos No Funcionales

3.3.1 Autorización de Comprobantes

Para realizar la autorización de un comprobante se debe contar con conexión a

internet.

El tiempo de respuesta para la autorización de un comprobante no depende del

sistema de generación de comprobantes, sino de la disponibilidad de los

servicios publicados por el Servicio de Rentas Internas.

La anulación de comprobantes electrónicos autorizados no es una

funcionalidad del sistema de generación de comprobantes, para ello el Servicio

de Rentas Internas cuenta con una aplicación.

El sistema únicamente funciona para generar, autorizar y notificar

comprobantes electrónicos, no es funcionalidad del sistema manejar stock de

inventario de productos.

41

3.4 Definición de Roles en los Módulos

3.4.1 Administración de Usuarios

Tabla 3-2 Rol Mantenimiento de usuarios

Actor Usuario Administrador

Rol Ingresar , Modificar, Eliminar Usuarios

Nota: Muestra las funciones que puede realizar el usuario administrador para el mantenimiento de

usuarios del sistema. Elaborado por: Autores (2014)

El usuario administrador es el encargado de ingresar, modificar o eliminar usuarios.

Tabla 3-3 Rol Asignar permisos a usuarios

Actor Usuario Administrador

Rol Asignar Permisos de Usuarios

Nota: Muestra las funciones que puede realizar el usuario administrador para el restringir los

permisos a las opciones del sistema. Elaborado por: Autores (2014)

El usuario administrador es el responsable de asignar permisos a los usuarios del

sistema para acceder a las diferentes opciones del sistema de generación de

comprobantes.

Al momento de crear un usuario se debe seleccionar el tipo de rol que tendrá cada

usuario, a continuación se detallan los tipos de roles:

Administrador: los usuarios con este rol pueden acceder a todas las opciones

del sistema sin ninguna restricción.

Digitador: los usuarios con este rol pueden ingresar, modificar y eliminar


Invitado: los usuarios con este rol solo pueden consultar comprobantes

electrónicos autorizados, descargarlos como archivo .pdf y enviar vía correo

electrónico, sin opción a ser modificados.

42

3.4.2 Administración Comprobantes Electrónicos

Tabla 3-4 Roles Ingresar, Consultar y Modificar comprobantes

Actor Usuario

Rol Ingresar , Consultar, Modificar comprobantes

electrónicos

Nota: Describe los roles de un usuario en el módulo de generación de comprobantes electrónicos.


El usuario administrador y digitador, ingresan, consultan y modifican los datos de los


Tabla 3-5 Roles Enviar a Autorizar comprobantes electrónicos

Actor Usuario

Rol Enviar a autorizar comprobantes



El usuario administrador, digitador pueden enviar a autorizar comprobantes que han

sido almacenados.

Tabla 3-6 Roles Visualizar comprobantes electrónicos en formato RIDE

Actor Usuario

Rol Visualizar comprobantes



Un comprobante autorizado puede ser visualizado por el usuario administrador,

digitador e invitado en el formato RIDE definido por el Servicios de Rentas Internas.

3.4.3 Consultar Comprobantes Electrónicos

Tabla 3-7 Roles Consultar comprobantes electrónicos autorizados

Actor Usuario Consumidor

Rol Consultar Comprobantes Autorizados

Nota: Describe los roles de un usuario consumidor en el módulo de consulta de comprobantes

electrónicos. Elaborado por: Autores (2014)

Los usuarios invitados pueden consultar sus comprobantes electrónicos autorizados

mediante el sistema.

43

CAPÍTULO 4

4 DISEÑO DEL SISTEMA

4.1 Diseño de la Arquitectura del Sistema

Figura 4-1 Arquitectura del Sistema

Nota: Muestra las capas de la arquitectura del sistema. Elaborado por: Autores (2014)

La aplicación de emisión de comprobantes electrónicos es un sistema cliente - servidor

y se basa en un modelo de arquitectura de tres capas.

En la capa de la base de datos se alojan todos los datos que corresponden a los

comprobantes que se registrarán en la aplicación para así generar con mayor facilidad

los documentos electrónicos.

La capa de negocio es el vínculo entre la capa de base de datos y la capa de

presentación en la aplicación la cual está formada por servicios web en donde se

encuentran diferentes métodos para poder ser invocados. Estos métodos se

comunicarán directamente con la base de datos para realizar las diferentes operaciones

para el envío y recepción de información.

En el entorno de desarrollo la interfaz creada en la capa de presentación será usada por

el usuario final desde el computador en donde se instale el sistema, a través de esta

interfaz se permitirá crear, enviar y autorizar comprobantes utilizando la capa de

44

negocio.

4.2 Módulos del Sistema

El sistema cuenta con las siguientes opciones:

4.2.1 Inicio de sesión

Figura 4-2 Inicio de sesión

Nota: Muestra la vista principal para iniciar sesión. Elaborado por: Autores (2014)

En esta pantalla se digita el nombre de usuario y clave para iniciar sesión y acceder al

menú principal del sistema de comprobantes electrónicos.

45

4.2.2 Menú Principal

Figura 4-3 Menú principal del sistema

Nota: Muestra la vista principal del menú del sistema de comprobantes electrónicos. Elaborado por: Autores (2014)

Luego de realizar la autentificación de usuarios se ingresa al menú principal del

sistema de comprobantes electrónicos, donde se pueden observar las siguientes

opciones principales:

Menú Configuración

Menú Catálogos

Menú Comprobantes

Menú Procesos

Figura 4-4 Detalle de opciones del sistema

Nota: Opciones del menú principal. Elaborado por: Autores (2014)

A continuación se detalla cada menú:

46

4.2.3 Menú Configuración

Figura 4-5 Detalle de menú configuración

Nota: Opciones del menú configuración. Elaborado por: Autores (2014)

En este menú se encuentran las opciones necesarias para la configuración general del

sistema, como son:

Configuración del contribuyente.

Configuración de secuencia.

Configuración de usuarios.

Todas las vistas que se detallan a continuación tienen la opción de búsqueda para

facilitar el acceso a los datos, ya sean estas por fechas o palabras claves.

4.2.3.1 Configuración Contribuyentes

Figura 4-6 Configuración contribuyentes

Nota: Configuración de contribuyentes. Elaborado por: Autores (2014)

Al entrar a esta opción se despliega una lista con los datos de los contribuyentes que

han sido registrados en el sistema.

En esta sección también se configuran los parámetros generales para el funcionamiento

del sistema, como son el servidor de correo que se va a utilizar para las notificaciones

47

a los consumidores de los documentos electrónicos autorizados.

Servidor.

Puerto.

Usuario.

Contraseña.

Figura 4-7 Datos de configuración de contribuyentes

Nota: Datos de configuración de contribuyente. Elaborado por: Autores (2014)

48

4.2.3.2 Configuración de Secuencia

Figura 4-8 Configuración de secuencia

Nota: Configuración de secuencias para documentos. Elaborado por: Autores (2014)

La secuencias se generan automáticamente cuando se crea un contribuyente, si se

desea editar los números de secuencia se puede utilizar esta opción.

Al entrar a esta opción se muestra una lista de las secuencias registradas para cada

número de comprobante.

Figura 4-9 Datos de configuración de secuencia

Nota: Datos de configuración de una secuencia. Elaborado por: Autores (2014)

49

4.2.3.3 Configuración de usuarios

Figura 4-10 Configuración de usuarios

Nota: Configuración de usuario. Elaborado por: Autores (2014)

Al entrar a esta opción se muestra una lista de los usuarios registrados, para cada

usuario se selecciona el tipo de rol para restringir el acceso a las opciones del sistema.

Figura 4-11 Datos de configuración de usuarios

Nota: Datos de configuración de usuarios. Elaborado por: Autores (2014)

50

4.2.4 Menú Catálogos

Figura 4-12 Detalle del menú de catálogos

Nota: Muestra las opciones que contiene el menú catálogos. Elaborado por: Autores (2014)

En este menú se configuran los datos necesarios para la generación de los archivos

.xml de los comprobantes electrónicos, como son:

Personas.

Productos.

Sub Menú SRI

4.2.4.1 Configuración de Personas

Figura 4-13 Configuración de personas

Nota: Muestra la lista de las personas registradas. Elaborado por: Autores (2014)

El registro de personas o consumidores a nombre de quien se emiten los comprobantes

electrónicos.

51

Figura 4-14 Datos de configuración de personas

Nota: Muestra los datos necesarios para el registro de una persona. Elaborado por: Autores (2014)

4.2.4.2 Configuración de Productos

Figura 4-15 Configuración de productos

Nota: Muestra la lista de productos registrados. Elaborado por: Autores (2014)

En esta sección se registran los productos que van a ser utilizados en los documentos

electrónicos.

52

Figura 4-16 Datos de configuración de productos

Nota: Muestra los parámetros para el registro productos. Elaborado por: Autores (2014)

4.2.4.3 Configuraciones SRI

En este menú se pueden configurar los parámetros generales para el registro de

comprobantes electrónicos, tipos de comprobantes, tipos de impuestos y tipos de

moneda.

Tipos de Comprobantes

Figura 4-17 Configuración de tipos de comprobantes

Nota: Muestra la lista de comprobantes registrados. Elaborado por: Autores (2014)

Los tipos de comprobantes que se pueden generar son: facturas, notas de crédito, notas

de débito, guías de remisión y comprobantes de retención.

53

Figura 4-18 Configuración de tipos de comprobantes

Nota: Muestra los datos para el registro de tipos de comprobantes. Elaborado por: Autores (2014)

Tipos de Identificaciones

Figura 4-19 Datos de configuración de tipos de identificaciones

Nota: Muestra la lista de los tipos de identificación registrados. Elaborado por:Autores (2014)

Esta opción muestra los tipos de identificaciones registrados.

Figura 4-20 Datos de configuración de tipos de identificaciones

Nota: Muestra los datos para el registro de tipos de identificaciones. Elaborado por: Autores (2014)

54

Tipos de Impuestos

Figura 4-21 Configuración de tipos de impuestos

Nota: Muestra la lista de los tipos de impuestos registrados. Elaborado por: Autores (2014)

Es necesario configurar los tipos de impuestos que se utilizaran en los comprobantes

electrónicos a generar.

Figura 4-22 Datos de configuración de tipos de impuesto

Nota: Muestra los parámetros para el registro de un tipo de impuesto. Elaborado por: Autores (2014)

55

Tipos de Moneda

Figura 4-23 Configuración de tipos de moneda

Nota: Muestra la lista de los tipos de moneda registrados. Elaborado por: Autores (2014)

Para registrar los tipos de moneda se requieren los siguientes datos:

Figura 4-24 Datos de configuración de tipos de moneda

Nota: Muestra los parámetros para el registro del tipo de moneda. Elaborado por: Autores (2014)

56

4.2.5 Menú Comprobantes

Figura 4-25 Menú Comprobantes

Nota: Lista el menú de los comprobantes que se pueden generar con el sistema. Elaborado por:

Autores (2014)

En este menú se encuentran los tipos de comprobantes que se pueden generar con el

sistema, cada comprobante cuenta con las opciones de guardar, imprimir, enviar al SRI

o eliminar.

Figura 4-26 Opciones de los comprobantes

Nota: Opciones de los comprobantes electrónicos. Elaborado por: Autores (2014)

Un comprobante solo se puede modificar o eliminar si no se encuentra autorizado, para

los comprobantes que estén autorizados la opción de edición y sri no serán visibles.

Para todos los documentos en la columna comprobantes, se podrán visualizar dos

líneas, la primera línea corresponde al número de comprobante, la segunda línea se

muestra dependiendo del estado del comprobante, si el comprobante se encuentra

autorizado se muestra de color verde el número de autorización, si aún está pendiente

de autorizar se muestra la clave de acceso en color negro.

Figura 4-27 Comprobante pendiente de autorizar

Nota: Muestra los datos de un comprobante pendiente de autorizar. Arriba número de comprobante,

abajo clave de acceso. Elaborado por: Autores (2014)

57

Figura 4-28 Comprobante autorizado

Nota: Muestra los datos de un comprobante autorizado. Arriba número de comprobante, abajo el

número de autorización. Elaborado por: Autores (2014)

Para agregar un nuevo comprobante, al ingresar a la vista principal de cada

comprobante se encuentra el icono .

A continuación se muestran las vistas de los comprobantes que se pueden registrar en

el sistema.

Facturas

Notas de Crédito

Notas de Débito

Comprobantes de Retención

Guías de Remisión

Vista Factura

Figura 4-29 Lista de facturas registradas

Nota: Muestra una lista de las facturas registradas. Elaborado por: Autores (2014)

El icono permite abrir la vista donde se puede realizar la edición de una factura.

Para abrir un documento se da clic sobre el número de factura o se puede dar clic al

icono que se encuentra en el lado derecho de los datos, se muestra la siguiente

vista:

58

Figura 4-30 Consulta de facturas cabecera

Nota: Muestra los datos de cabecera de una factura registrada. Elaborado por: Autores (2014)

Figura 4-31 Consulta de facturas detalle

Nota: Muestra los datos del detalle de una factura registrada. Elaborado por: Autores (2014)

Vista Notas de Crédito

Figura 4-32 Lista de notas de crédito registradas

Nota: Muestra una lista de las notas de crédito registradas. Elaborado por: Autores (2014)

El icono permite abrir la vista donde se puede realizar la edición de una nota de

crédito.

Para abrir un documento se da clic sobre el número de nota de crédito o se puede dar

clic al icono que se encuentra en el lado derecho de los datos, se muestra la

siguiente vista:

59

Figura 4-33 Consulta de nota de crédito cabecera

Nota: Muestra los datos de cabecera de una nota de crédito registrada. Elaborado por: Autores (2014)

Figura 4-34 Consulta de nota de crédito detalle

Nota: Muestra los datos de detalle de una nota de crédito registrada. Elaborado por: Autores (2014)

Vista Notas de Débito

Figura 4-35 Lista de notas de débito registradas

Nota: Muestra una lista de las notas de débito registradas. Elaborado por: Autores (2014)

El icono permite abrir la vista donde se puede realizar la edición de una nota de

débito.

Para abrir un documento se da clic sobre el número de nota de débito o se puede dar


siguiente vista:

60

Figura 4-36 Consulta de nota de débito cabecera

Nota: Muestra los datos de cabecera de una nota de débito registrada. Elaborado por: Autores (2014)

Figura 4-37 Consulta de nota de débito detalle

Nota: Muestra los datos de detalle de una nota de débito registrada. Elaborado por: Autores (2014)

Vista Comprobantes de Retención

Figura 4-38 Lista de los comprobantes de retención registradas

Nota: Muestra una lista de los comprobantes de retención registradas. Elaborado por: Autores (2014)

El icono permite abrir la vista donde se puede realizar la edición de un

comprobante de retención.

Para abrir un documento se da clic sobre el número de comprobante de retención o se

puede dar clic al icono que se encuentra en el lado derecho de los datos, se muestra

la siguiente vista:

61

Figura 4-39 Consulta de comprobante de retención cabecera

Nota: Muestra los datos de cabecera de un comprobante de retención registrada. Elaborado por:

Autores (2014)

Figura 4-40 Consulta de comprobante de retención detalle

Nota: Muestra los datos de detalle de un comprobante de retención registrada. Elaborado por: Autores

(2014)

Vista Guías de Remisión

Figura 4-41 Lista de las guías de remisión registradas

Nota: Muestra una lista de las guías de remisión registradas. Elaborado por: Autores (2014)

El icono permite abrir la vista donde se puede realizar la edición de una guía de

remisión.

Para abrir un documento se da clic sobre el número de guía de remisión o se puede dar


62

siguiente vista:

Figura 4-42 Consulta de guía de remisión cabecera

Nota: Muestra los datos de cabecera de una guía de remisión registrada. Elaborado por: Autores

(2014)

Figura 4-43 Consulta de guía de remisión detalle destinatarios

Nota: Muestra los datos de detalle de destinatarios de una guía de remisión. Elaborado por: Autores

(2014)

Figura 4-44 Consulta de guía de remisión detalle productos

Nota: Muestra los datos de detalle de productos de una guía de remisión. Elaborado por: Autores

(2014)

Figura 4-45 Consulta de guía de remisión detalle adicional

Nota: Muestra los datos de detalles adicionales de una guía de remisión. Elaborado por: Autores

(2014)

63

4.2.6 Menú Procesos

Este menú está disponible para los usuarios con el rol de visitantes, destinado a los

consumidores que quieran visualizar, imprimir o descargar los comprobantes

electrónicos que se hayan autorizados.

Figura 4-46 Procesos

Nota: Muestra la lista de comprobantes autorizados. Elaborado por: Autores (2014)

Cuenta con las opciones de búsqueda para facilitar el acceso a los datos, los

comprobantes se encuentran agrupados por tipo, facturas, comprobantes de retención,

notas de crédito, notas de débito y guías de remisión.

Figura 4-47 Opciones del menú procesos

Nota: Muestra las opciones que se pueden realizar en el menú de procesos. Elaborado por: Autores

(2014)

El sistema permite a los usuarios que consultan sus comprobantes autorizados enviar

por correo electrónico, imprimir o descargar los archivos.

64

4.3 Descripción general de la Arquitectura

4.3.1 Diagrama de bloques

Figura 4-48 Diagrama de bloques de proceso de autorización de comprobantes.

Nota: Muestra el diagrama de bloques del principal proceso de la aplicación cuando se envía a autorizar un comprobante electrónico. Elaborado por: Autores (2014)

Este tipo de diagrama de bloques muestra una mejor visión del funcionamiento interno

que se realiza durante la autorización de un comprobante, desde que se genera el .xml

del comprobante, y los diferentes procesos que se ejecutan hasta llegar al resultado

final en que es un comprobante autorizado por el Servicio de Rentas Internas.

Se puede apreciar en la Figura 4.1, el proceso de autorización inicia con la generación

de un comprobante electrónico, el cual pasa a ser firmado bajo el estándar que exige

el Servicio de Rentas Internas XaDES_BES, una vez firmado el archivo se ejecuta el

proceso de Recepción Comprobante, donde el SRI verifica el formato de archivo y

firma para su posterior autorización, una vez autorizado se procede a la notificación

del comprobante autorizado.

65

4.3.2 Diagrama de Procesos

Figura 4-49 Diagrama de procesos para la autorización de comprobantes electrónicos

Nota: Describe los principales procesos para la autorizacion de un comprobante electronico.


66

4.3.2.1 Proceso Generación XML

Una vez que el usuario ingresa los datos del comprobante al sistema este genera

automáticamente el archivo en formato .XML que desea autorizar. Estos archivos son

validados con los esquemas.XSD correspondientes para cada comprobante.

El carácter único de cada uno de los comprobantes es la clave de acceso, y la misma

sirve para que el SRI indique si el comprobante es autorizado o no; están compuestas

de 49 caracteres numéricos, se describe a continuación su conformación:

Tabla 4-1 Dígitos clave de acceso

No.

Descripción de campo

Tipo de campo Formato Long Requisito

Etiqueta o

Tag en archivo XML

1 Fecha de Emisión

Numérico

ddmmaaaa 8

Obligatorio

<claveAcceso>

2 Tipo de Comprobante Tabla 4.3

2

3 Número de RUC 1234567890001 13

4 Tipo de Ambiente Tabla 4.4 1

5 Serie 001001 6

6

Número del Comprobante (secuencial) 000000001

9

7 Código Numérico Numérico 8

8 Tipo de Emisión Tabla 4.2 1

9

Digito Verificador (módulo 11) Numérico

1

Nota: Todos los campos deben completarse conforme a la longitud indicada, es decir si en el número secuencial no completa los 9 dígitos, la clave de acceso estará mal conformada y será motivo de

rechazo de la autorización en línea. Elaborado por: SRI Fuente: FICHA_TECNICA_COMPROBANTES_ELECTRONICOS versión 1.8.pdf (2014)

El dígito verificador es aplicado sobre toda clave de acceso (48 dígitos) y se genera a

través del método denominado Módulo 11, con un factor de chequeo ponderado (2),

este mecanismo de detección de errores, será verificado al momento de recepción del

comprobante. Cuando el resultado del dígito verificador obtenido sea igual a once (11),

el dígito verificador será el cero (0) y cuando el resultado del dígito verificador

obtenido sea igual a diez (10), el dígito verificador será el uno (1).

El código numérico constituye un mecanismo para brindar seguridad al emisor en cada

67

comprobante emitido, el algoritmo numérico para conformar este código es potestad

absoluta del contribuyente emisor.

Ejemplo de verificación utilizando algoritmo de módulo 11:

Figura 4-50 Ejemplo cálculo dígito verificador

Nota: Algoritmo para la generación del dígito verificador para la clave de acceso del comprobante.

Elaborado por: SRI Fuente: FICHA_TECNICA_COMPROBANTES_ELECTRONICOS versión

1.8.pdf (2014)

Código de programación de función para generar el dígito verificador:

public function generaDigitoModulo11($cadena){ $cadena=trim($cadena); $baseMultiplicador=7; $aux=new SplFixedArray(strlen($cadena)); $aux=$aux->toArray(); $multiplicador=2; $total=0; $verificador=0; for($i=count($aux)-1;$i>=0;--$i){ $aux[$i]= substr($cadena,$i,1); $aux[$i]*=$multiplicador; ++$multiplicador; if($multiplicador>$baseMultiplicador){ $multiplicador=2; } $total+=$aux[$i]; } if(($total==0)||($total==1))$verificador=0;else{ $verificador=(11-($total%11)==11)?0:11-($total%11); } if($verificador==10){ $verificador=1; } return$verificador; }

68

El código que conforma el tipo de emisión según la clave de acceso generada se detalla

a continuación:

Tabla 4-2 Tipo de emisión

No. Tipo de Emisión Código Requisito

1 Emisión Normal 1 Obligatorio

2 Emisión por indisponibilidad del Sistema 2 Nota: El código de tipo de emisión por indisponibilidad del sistema (2) actualmente no se utiliza.

Elaborado por: SRI Fuente: FICHA_TECNICA_COMPROBANTES_ELECTRONICOS versión

1.8.pdf (2014)

Los tipos de comprobantes que pueden generar los contribuyentes de manera

electrónica se detallan conforme al siguiente cuadro:

Tabla 4-3 Tipos de comprobantes

No. Nombre Comprobante Código Requisito Etiqueta o tag en archivo XML

1 Factura 01

Obligatorio <codDoc>

2 Nota de Crédito 04

3 Nota de Débito 05

4 Guía de Remisión 06

5 Comprobante de Retención 07 Nota: Códigos para los tipos de comprobantes que se pueden emitir de forma electrónica. Elaborado

por: SRI Fuente: FICHA_TECNICA_COMPROBANTES_ELECTRONICOS versión 1.8.pdf (2014)

El código que conforma el tipo de ambiente según la clave de acceso se cita a

continuación:

Tabla 4-4 Tipo de ambiente

No. Tipo de Ambiente Código Requisito

1 Pruebas 1 Obligatorio

2 Producción 2 Nota: Códigos para tipo de ambiente en donde se envían y autorizan los comprobantes. Elaborado por:

SRI

Fuente: FICHA_TECNICA_COMPROBANTES_ELECTRONICOS versión 1.8.pdf (2014)

69

4.3.2.2 Proceso Firma XML

El archivo .XML correspondiente al comprobante electrónico se firma bajo el estándar

de firma digital de documentos XML: XadES_BES, esto quiere decir que cada archivo

.xml tendrá dentro de su estructura la firma electrónica y constituirá un documento

electrónico válido una vez que el SRI proceda con la autorización para la respectiva

emisión.

A continuación se detallan las especificaciones técnicas relacionadas al estándar:

Tabla 4-5 Formato de firma XadES_BES

Descripción Especificación Documentación Técnica Relacionada

Estándar de Firma XadES_BES http://uri.etsi.org/01903/v1.3.2/ts_101903v010302p.pdf

Validación del

esquema

1.3.2 http://uri.etsi.org/01903/v1.3.2#

Codificación UTF-8

Tipo Firma ENVELOPED http://www.w3.org/2000/09/xmldsig#enveloped-

signature

Nota: Describe las especificaciones técnicas del formato de firma XadES_BES. Elaborado por: SRI


La estructura del formato básico de firma electrónica avanzada acorde con los

requerimientos de SRI se adecua a las especificaciones definidas en XADES_BES que

incluyen los campos que se describen en el esquema 1.3.2 de la tabla anterior.

La firma electrónica se considera un nodo más en el documento .xml. El nivel de

seguridad en la firma se la hace sobre tres partes de la trama de datos:

Todos los elementos o nodos que conforman el comprobante electrónico.

Los elementos de firma ubicados en el contenedor “SignedProperties”.

El certificado digital con el que se ha firmado incluido en el elementos

“KeyInfo”

Es necesario utilizar el elemento ds:KeyInfo, conteniendo al menos el certificado

firmante codificado en base64.

70

La firma electrónica en formato XADES-BES se realizó con las librerías siguientes:

MITyCLibXADES

MITyCLibTSA

MITyCLibAPI

MITyCLibOCSP

MITyCLibTrust

Código de programación de función para firmar un xml correspondiente al

comprobante electrónico generado:

public XAdESBESSignature FirmarComprobante(String dataDoc){ XAdESBESSignature xadesBesSign =newXAdESBESSignature(); xadesBesSign.Mensajes =new ArrayList<>(); xadesBesSign.setComprobante(dataDoc); xadesBesSign.executeCertificateFile(); xadesBesSign.validarFichero(xadesBesSign.getDocSigned()); return xadesBesSign; } publicvoid executeCertificateFile(){ // Obtención del gestor de claves IPKStoreManager storeManager =getPKStoreManager(); if(storeManager ==null){ AgregarMensaje("El gestor de claves no se ha obtenido correctamente"); return; } // Obtención del certificado para firmar. Utiliza el primer certificado del almacén. X509Certificate certificate =getFirstCertificate(storeManager); if(certificate ==null){ AgregarMensaje("No existe ningún certificado para firmar"); return; } // Obtención de la clave privada asociada al certificado PrivateKey privateKey; try{ privateKey= storeManager.getPrivateKey(certificate); }catch(CertStoreException ex){ AgregarMensaje("Error al acceder al almacén", ex.getMessage()); return; }

71

// Obtención del provider encargado de las labores criptográficas Provider provider =storeManager.getProvider(certificate); // Creación del objeto que contiene tanto los datos a firmar como la configuración del tipo de firma _dataToSign =createDataToSign(); //Creación del objeto encargado de realizar la firma FirmaXML firma =newFirmaXML(); try{ Object[] res = firma.signFile(certificate, _dataToSign, privateKey, provider); _docSigned =(Document)res[0]; }catch(Exception ex){ AgregarMensaje("Error realizando la firma", ex.getMessage()); } } protected DataToSign createDataToSign(){ DataToSign datosAFirmar =newDataToSign(); datosAFirmar.setXadesFormat(es.mityc.javasign.EnumFormatoFirma.XAdES_BES); datosAFirmar.setEsquema(XAdESSchemas.XAdES_132); datosAFirmar.setXMLEncoding("UTF-8"); datosAFirmar.setEnveloped(true); datosAFirmar.addObject(new ObjectToSign(new InternObjectToSign("comprobante"),"compel",null,"text/xml",null)); datosAFirmar.setParentSignNode("comprobante"); InputStream resource =newByteArrayInputStream(getComprobante().getBytes(StandardCharsets.UTF_8)); Document docToSign =obtenerDocumento(resource); datosAFirmar.setDocument(docToSign); return datosAFirmar; }

Protocolo de Acceso Web: SOAP (Simple Object Access Protocol)

SOAP es un protocolo ligero para el intercambio de información en un entorno

descentralizado y distribuido. Es un protocolo basado en XML que se compone de tres

partes: un sobre que define un marco para describir lo que está en un mensaje y cómo

procesarlo, un conjunto de reglas de codificación para expresar instancias de tipos de

datos definidos por la aplicación, y una convención para representar llamadas a

procedimientos remotos y respuestas.

Para consumir los servicios web expuestos por el SRI para el envío y autorización de

comprobantes se utilizó el protocolo de acceso web SOAP, debido a que los

webservice de esta entidad trabajan bajo este protocolo.

72

Existen dos ambientes disponibles para la invocación de los WS publicados por el SRI;

uno es para el ambiente de pruebas en donde se trabajó inicialmente en la etapa de

desarrollo del proyecto para certificar que la aplicación funcione correctamente con

cada tipo de comprobante; el segundo es para el ambiente de producción, en el cual se

trabajó una vez realizadas las pruebas, correcciones y verificaciones en el ambiente de

pruebas:

Tabla 4-6 URL webservice SRI

Pruebas Producción

Recepción https://celcer.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/RecepcionComprobantes?wsdl

https://celcer.sri.gob.ec/comprobantes-electronicosws/AutorizacionComprobantes?wsdl

Autorización https://cel.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws /RecepcionComprobantes?wsdl

https://cel.sri.gob.ec/comprobantes-electronicos-ws/AutorizacionComprobantes?wsdl

Nota: Urls publicadas por el SRI para la recepción y autorización de comprobantes electrónicos.


Los servicios expuestos en el Internet por el Servicio de Rentas Internas están

estandarizados a través de canales seguros con protocolos de seguridad y certificados

SSL.

Para el intercambio de información entre el contribuyente y el SRI, es indispensable

que la conexión internet sea mayor a 256 Kbps.

73

4.3.2.3 Proceso de Envío de Comprobantes

Figura 4-51 SOAP para recepción de comprobantes

Nota: Formato del servicio soap para la recepción de comprobantes. Elaborado por: Autores (2014)

Una vez firmado el archivo .XML se procede al envío del documento al servicio

expuesto por el SRI para la recepción de comprobantes:

Si el comprobante es receptado con éxito, se procede a la autorización del

comprobante.

Si el comprobante es rechazado por algún motivo, se modifica el archivo .XML

con las correcciones para volver a enviarlo y se almacena en la base de datos

los motivos de rechazo.

El WebMethod expuesto por el Servicio de Rentas Internas es el siguiente:

Figura 4-52 WebMethod recepción de comprobantes

Nota: Fragmento de código del webmethod publicado en web service de Recepción de Comprobantes.

Elaborado por: SRI. Fuente: FICHA_TECNICA_COMPROBANTES_ELECTRONICOS versión

1.8.pdf (2014)

74

Parámetros

Tabla 4-7 Parámetros webservice recepción de comprobantes

I/O Nombre Tipo Descripción

In Xml byte[] Equivale al archivo xml del comprobante, el cual debe estar firmado por el contribuyente

Out RespuestaComprobanteRecepcion

Objeto

Retorna un Objeto XML el cual indica la aceptación o rechazo del comprobante. En caso de rechazo se envía el arreglo con los motivos. La estructura que cumplirá la respuesta a la invocación del servicio es la siguiente: Recepción exitosa <soap:Envelope xmlns:soap="http://schemas.xmlsoap.org/soap/envelope/"> <soap:Body> <ns2:validarComprobanteResponse xmlns:ns2="http://ec.gob.sri.ws.recepcion"> <RespuestaRecepcionComprobante> <estado>RECIBIDA</estado> <comprobantes/> </RespuestaRecepcionComprobante> </ns2:validarComprobanteResponse></soap:Body> </soap:Envelope> Recepción fallida <soap:Envelope xmlns:soap="http://schemas.xmlsoap.org/soap/envelope/"> <soap:Body> <ns2:validarComprobanteResponse xmlns:ns2="http://ec.gob.sri.ws.recepcion"> <RespuestaRecepcionComprobante> <estado>DEVUELTA</estado> <comprobantes> <comprobante> <claveAcceso>1702201205176001321000110010030001000011234567816</claveAcceso> <mensajes> <mensaje> <identificador>35</identificador> <mensaje>DOCUMENTO INVÁLIDO</mensaje> <informacionAdicional>Se encontró el siguiente error en la estructura del comprobante: cvccomplex- type.2.4.a: Invalid content was found starting with element 'totalSinImpuestos'. One of '{fechaEmisionDocSustento}' is expected.</informacionAdicional> <tipo>ERROR</tipo> </mensaje> </mensajes> </comprobante> </comprobantes> </RespuestaRecepcionComprobante> </ns2:validarComprobanteResponse> </soap:Body> </soap:Envelope>

Nota: Describe los parámetros de entrada y salida del Web Service para recepción de comprobantes

publicado por el SRI. Elaborado por: SRI. Fuente:

FICHA_TECNICA_COMPROBANTES_ELECTRONICOS versión 1.8.pdf (Diciembre 2014)

75

Ejemplo del formato de un archivo codificado en base64:

Figura 4-53 Ejemplo de formato Base64

Nota: Muestra el formato de un archivo .XML codificado en base 64. Elaborado por: Autores (2014)

Código de programación de función para enviar a verificar un xml correspondiente al

comprobante electrónico generado al webservice de Recepción del Sri:

public function recibirWs($comprobante,$tipoAmbiente=1){ $url=""; switch($tipoAmbiente){ case1: $url= CompelConfiguracion::$WsdlPruebaRecepcionComprobante; break; case2: $url= CompelConfiguracion::$WsdlProduccionRecepcionComprobante; break; } $params=array("xml"=>$comprobante); $client=new SoapClient($url); $result=$client->validarComprobante($params); if($result){ if($result->RespuestaRecepcionComprobante){ $result->isRecibida =$result->RespuestaRecepcionComprobante->estado ==="RECIBIDA"?true:false; if($result->RespuestaRecepcionComprobante->comprobantes){ if(isset($result->RespuestaRecepcionComprobante->comprobantes->comprobante)){ $comprobantes=$result->RespuestaRecepcionComprobante->comprobantes->comprobante; $result->RespuestaRecepcionComprobante->comprobantes =array(); if(is_array($comprobantes)){ $result->RespuestaRecepcionComprobante->comprobantes =$comprobantes; }else{ $result->RespuestaRecepcionComprobante->comprobantes[0]=$comprobantes; } $result->RespuestaRecepcionComprobante->mensajesWs =array(); $result->RespuestaRecepcionComprobante->mensajesDb =array(); for($idxComprobante=0;$idxComprobante<count($result->RespuestaRecepcionComprobante->comprobantes);$idxComprobante++){ $comprobante=$result->RespuestaRecepcionComprobante->comprobantes[$idxComprobante]; if($comprobante->mensajes){ if(isset($comprobante->mensajes->mensaje)){ $mensajes=$comprobante->mensajes->mensaje;

76

$comprobante->mensajes =array(); if(is_array($mensajes)){ $comprobante->mensajes =$mensajes; }else{ $comprobante->mensajes[0]=$mensajes; } } for($idxMensaje=0;$idxMensaje<count($comprobante->mensajes);$idxMensaje++){ $item=$comprobante->mensajes[$idxMensaje]; $informacionAdicional=isset($item->informacionAdicional)?"\n".$item->informacionAdicional :""; $mensaje=$item->mensaje; $identificador=$item->identificador; $tipo=$item->tipo; $mensajeDB=trim("({$tipo}-{$identificador}) {$mensaje}{$informacionAdicional}"); $mensajesWs=trim("({$tipo}-{$identificador}) {$mensaje}{$informacionAdicional}"); array_push($result->RespuestaRecepcionComprobante->mensajesDb,$mensajeDB); array_push($result->RespuestaRecepcionComprobante->mensajesWs,$mensajesWs); $comprobante->mensajes[$idxMensaje]=(array)$comprobante->mensajes[$idxMensaje]; } } $result->RespuestaRecepcionComprobante->comprobantes[$idxComprobante]=(array)$result->RespuestaRecepcionComprobante->comprobantes[$idxComprobante]; } } $isRecibida=$result->isRecibida; $result=(array)$result->RespuestaRecepcionComprobante; $result["isRecibida"]=$isRecibida; } } } return$result; }

77

4.3.2.4 Proceso de Autorización de Comprobantes

Figura 4-54 SOAP autorización.

Nota: Formato del servicio soap para la autorización de comprobantes. Elaborado por: Autores (2014)

Luego que el comprobante fue receptado por el servicio de recepción del SRI se realiza

la autorización del comprobante accediendo al webservice para autorización de

comprobantes que recibe como parámetro la clave de acceso.

Si el comprobante cumple con los esquemas y firmas electrónicas, entonces es

autorizado y se procede a la notificación de autorización del comprobante al

cliente.

Si el comprobante no es autorizado, indica el motivo de rechazo

Figura 4-55 WebMethodautorización de comprobantes

Nota: Fragmento de código del webmethod publicado en webservice de Recepción de Comprobantes.

Elaborado por: SRI. Fuente: FICHA_TECNICA_COMPROBANTES_ELECTRONICOS versión

1.8.pdf (2014)

78

Parámetros: Tabla 4-8 Parámetros webservice autorización de comprobantes

I/O Nombre Tipo Descripción

In ClaveAcceso String Equivale a la clave de acceso del comprobante a ser autorizado

Out RespuestaComprobanteAutotizacion

Objeto

Retorna un Objeto XML el cual indica la aceptación o rechazo de cada uno de los comprobantes ingresados. Comprobante Autorizado <soap:Envelope xmlns:soap="http://schemas.xmlsoap.org/soap/envelope/"> <soap:Body> <ns2:autorizacionComprobanteResponse xmlns:ns2="http://ec.gob.sri.ws.autorizacion"> <RespuestaAutorizacionComprobante> <claveAccesoConsultada> 0503201201176001321000110010030009900641234567814 </claveAccesoConsultada> <numeroComprobantes>1</numeroComprobantes> <autorizaciones> <autorizacion> <estado>AUTORIZADO</estado> <numeroAutorizacion> 0503201216573417600132100010000000588 </numeroAutorizacion> <fechaAutorizacion>2012-03-05T16:57:34.997-05:00</fechaAutorizacion> <ambiente>PRUEBAS</ambiente> <comprobante><![CDATA[<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?> <factura id="comprobante" version="1.0.0">  </factura>]]> </comprobante> <mensajes> <mensaje> <identificador>60</identificador> <mensaje>ESTE PROCESO FUE REALIZADO EN EL AMBIENTE DE PRUEBAS </mensaje> <tipo>ADVERTENCIA</tipo> </mensaje> </mensajes> </autorizacion> </autorizaciones> </RespuestaAutorizacionComprobante> </ns2:autorizacionComprobanteResponse> </soap:Body> </soap:Envelope> Comprobante No Autorizado <soap:Envelope xmlns:soap="http://schemas.xmlsoap.org/soap/envelope/"> <soap:Body> <ns2:autorizacionComprobanteResponse xmlns:ns2="http://ec.gob.sri.ws.autorizacion"> <RespuestaAutorizacionComprobante> <claveAccesoConsultada> 1302201201176001321000120010030000050431234567814 </claveAccesoConsultada> <numeroComprobantes>1</numeroComprobantes> <autorizaciones> <autorizacion> <estado>NO AUTORIZADO</estado> <fechaAutorizacion>2012-02-13T16:34:48.997-05:00</fechaAutorizacion> <ambiente>PRUEBAS</ambiente> <comprobante><![CDATA[<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?> <factura id="comprobante" version="1.0.0">  </factura>]]> </comprobante> <mensajes> <mensaje> <identificador>46</identificador> <mensaje> RUC no existe </mensaje> <tipo>ERROR</tipo> </mensaje> </mensajes> </autorizacion> </autorizaciones> </RespuestaAutorizacionComprobante> </ns2:autorizacionComprobanteResponse> </soap:Body> </soap:Envelope>

Nota: Describe los parámetros de entrada y salida del Webservice para autorización de comprobantes

publicado por el SRI. Elaborado por: SRI. Fuente:

FICHA_TECNICA_COMPROBANTES_ELECTRONICOS versión 1.8.pdf (2014)

79

Código de programación de función para enviar a autorizar un xml correspondiente al

comprobante electrónico generado al webservice de Recepción del Sri:

public function autorizarWs($claveAcceso,$tipoAmbiente=1){ $url=""; switch($tipoAmbiente){ case1: $url= CompelConfiguracion::$WsdlPruebaAutorizacionComprobante; break; case2: $url= CompelConfiguracion::$WsdlProduccionAutorizacionComprobante; break; } $params=array("claveAccesoComprobante"=>$claveAcceso); $client=new SoapClient($url); $result=$client->autorizacionComprobante($params); if($result){ if($result->RespuestaAutorizacionComprobante){ $result->isAutorizado =false; if($result->RespuestaAutorizacionComprobante->autorizaciones){ if(isset($result->RespuestaAutorizacionComprobante->autorizaciones->autorizacion)){ $autorizaciones=$result->RespuestaAutorizacionComprobante->autorizaciones->autorizacion; $result->RespuestaAutorizacionComprobante->autorizaciones =array(); if(is_array($autorizaciones)){ $result->RespuestaAutorizacionComprobante->autorizaciones =$autorizaciones; }else{ $result->RespuestaAutorizacionComprobante->autorizaciones[0]=$autorizaciones; } $result->RespuestaAutorizacionComprobante->mensajesWs =array(); $result->RespuestaAutorizacionComprobante->mensajesDb =array(); $numeroComprobantes=$result->RespuestaAutorizacionComprobante->numeroComprobantes; array_push($result->RespuestaAutorizacionComprobante->mensajesDb,"Número de comprobantes enviados: {$numeroComprobantes}"); array_push($result->RespuestaAutorizacionComprobante->mensajesWs,"Número de comprobantes enviados: {$numeroComprobantes}"); $result->RespuestaAutorizacionComprobante->ultimoComprobanteEnviado =null; $result->RespuestaAutorizacionComprobante->ultimoComprobanteEnviadoFecha =null; for($idxAutorizacion=0;$idxAutorizacion<count($result->RespuestaAutorizacionComprobante->autorizaciones);$idxAutorizacion++){ $autorizacion=$result->RespuestaAutorizacionComprobante->autorizaciones[$idxAutorizacion];

80

$autorizacion->fechaAutorizacion =date("Y-m-d H:i:s", strtotime($autorizacion->fechaAutorizacion)); //EE: Convertir en array los mensajes if($autorizacion->mensajes){ if(isset($autorizacion->mensajes->mensaje)){ $mensajes=$autorizacion->mensajes->mensaje; $autorizacion->mensajes =array(); if(is_array($mensajes)){ $autorizacion->mensajes =$mensajes; }else{ $autorizacion->mensajes[0]=$mensajes; } } if(!is_array($autorizacion->mensajes))$autorizacion->mensajes =(array)$autorizacion->mensajes; $autorizacion->mensajesDb =array(); $autorizacion->mensajesWs =array(); for($idxMensaje=0;$idxMensaje<count($autorizacion->mensajes);$idxMensaje++){ $item=$autorizacion->mensajes[$idxMensaje]; $noEnvio=$idxAutorizacion+1; $informacionAdicional=isset($item->informacionAicional)?"\n".$item->informacionAdicional :""; $mensaje=$item->mensaje; $identificador=$item->identificador; $tipo=$item->tipo; $mensajeDB=trim("[{$autorizacion->fechaAutorizacion}]: ({$tipo}-{$identificador}) {$mensaje}{$informacionAdicional}"); $mensajesWs=trim("[{$autorizacion->fechaAutorizacion}]: ({$tipo}-{$identificador}) {$mensaje}{$informacionAdicional}"); array_push($autorizacion->mensajesDb,$mensajeDB); array_push($autorizacion->mensajesWs,$mensajesWs); array_push($result->RespuestaAutorizacionComprobante->mensajesDb, trim("Envio {$noEnvio}$mensajeDB")); array_push($result->RespuestaAutorizacionComprobante->mensajesWs, trim("Envio {$noEnvio}$mensajesWs")); $autorizacion->mensajes[$idxMensaje]=(array)$autorizacion->mensajes[$idxMensaje]; } } //EE: Último envío if(is_null($result->RespuestaAutorizacionComprobante->ultimoComprobanteEnviado)){ $result->RespuestaAutorizacionComprobante->ultimoComprobanteEnviado =(array)$autorizacion; $result->RespuestaAutorizacionComprobante->ultimoComprobanteEnviadoFecha =$autorizacion->fechaAutorizacion; }else{ if($autorizacion->fechaAutorizacion >$result->RespuestaAutorizacionComprobante->ultimoComprobanteEnviadoFecha){ $result->RespuestaAutorizacionComprobante->ultimoComprobanteEnviado =(array)$autorizacion; $result->RespuestaAutorizacionComprobante->ultimoComprobanteEnviadoFecha =$autorizacion->fechaAutorizacion; } }

81

$isAutorizado=$autorizacion->estado =="AUTORIZADO"&&!$result->isAutorizado ?true:false; if($isAutorizado){ $result->isAutorizado =true; $result->RespuestaAutorizacionComprobante->comprobanteAutorizado =$this->obtenerComprobanteAutorizado($autorizacion); $result->RespuestaAutorizacionComprobante->fechaAutorizacion =$autorizacion->fechaAutorizacion; $result->RespuestaAutorizacionComprobante->numeroAutorizacion =$autorizacion->numeroAutorizacion; } $result->RespuestaAutorizacionComprobante->autorizaciones[$idxAutorizacion]=(array)$result->RespuestaAutorizacionComprobante->autorizaciones[$idxAutorizacion]; } } } $isAutorizado=$result->isAutorizado; $result=(array)$result->RespuestaAutorizacionComprobante; $result["isAutorizado"]=$isAutorizado; } } return$result; }

El número de autorización (único y diferente por comprobante) generado en línea por

el Servicio de Rentas Internas como respuesta a los comprobantes autorizados, está

compuesto de 37 dígitos conformado de la siguiente manera:

82

Tabla 4-9 Formato número de autorización

No. Identificación Formato Longitud

1 Fecha y Hora de Autorización ddmmaaaahhmmss 14

2 Numero de RUC 1234567890001 13

3 Código Numérico 1234567 10 Nota: Describe los dígitos que conforman el número de autorización. Elaborado por: SRI. Fuente:

FICHA_TECNICA_COMPROBANTES_ELECTRONICOS versión 1.8.pdf (2014)

4.3.2.5 Proceso automático para la autorización de comprobantes pendientes

El sistema cuenta con un servicio para revisar aquellos comprobantes que se

encuentran pendientes de autorización o notificación de correo al cliente.

Este servicio es una tarea programada el cual ejecuta el programa compel_service.bat

o compel_service.sh dependiendo del sistema operativo.

El servicio se encarga de realizar las siguientes acciones:

Revisión de comprobantes pendientes de autorización: $timeout=600;//Segundos $url="http://compel.dev:8014/api/verificarAutorizacion"; $cont=0; while(true){ $cont++; $json=getPage($url); if($json){ $results= json_decode($json); if($results){ foreach($resultsas$item){ $autorizado="PENDIENTE"; $autorizacion=""; if($item->es_autorizado){ $autorizado="AUTORIZADO"; $autorizacion="|NumeroAutorizacion:{$item->numero_autorizacion}||FechaAutorizacion:{$item->fecha_autorizacion}|"; } print_r("|Comprobante:{$item->comprobante}||{$autorizado}||ClaveAcceso:{$item->clave_acceso}|{$autorizacion}\n"); } } } $tiempoEspera=date('Y-m-d H:i:s', strtotime("+{$timeout} second", strtotime(date('Y-m-d H:i:s')))); print_r("|Se volvera a revisar en 10min {$tiempoEspera}|\n"); sleep($timeout); }

83

Revisión de comprobantes autorizados pendientes de notificación por correo electrónico al cliente:

$timeout=600;//Segundos $url="http://compel.dev:8014/api/verificarNotificacion"; $cont=0; while(true){ $cont++; $json=getPage($url); print_r($json."\n"); if($json){ $results= json_decode($json); if($results){ foreach($resultsas$item){ $notificado="PENDIENTE"; if($item->es_notificado_mail){ $notificado="NOTIFICADO"; } print_r("|Comprobante:{$item->comprobante}||{$notificado}||ClaveAcceso:{$item->clave_acceso}|\n"); } } } if($cont==1)break; $tiempoEspera=date('Y-m-d H:i:s', strtotime("+{$timeout} second", strtotime(date('Y-m-d H:i:s')))); print_r("|Se volvera a notificar en 10min {$tiempoEspera}|\n"); sleep($timeout); }

84

4.3.3 Diagrama de Eventos

Un evento es un suceso que se realiza en algún lugar en el tiempo y este influye en el

comportamiento del sistema, un evento se puede dar al interactuar con la interfaz de la

aplicación al seleccionar una opción de una lista, o al hacer clic en un botón.

Todos los eventos van numerados en orden de acuerdo a la secuencia lógica que se

vayan dando la aplicación.

Dicho esto se han definido los siguientes eventos:

Tabla 4-10 Diagrama de eventos

CONTROL DE PROYECTOS FORMATO DE EVENTOS

Nombre del Caso de Uso: Ingresar, Registrar Comprobante, Mantenimiento de Datos

Actor Responsable: Usuario

EVENTO RESPUESTA DEL SISTEMA 1. Si selecciona el botón "Iniciar Sesión"

2. Se abre la pantalla principal del sistema de generación de comprobantes electrónicos.

3. Si selecciona la opción "Comprobantes"

4. Se despliega el menú de los tipos de comprobantes que puede realizar el sistema

5. Si selecciona una opción del menú desplegado, ejemplo factura

6. Se abre una pantalla con el listado comprobantes almacenados

7. Si presiona el botón "agregar"

7. Se abre la pantalla para ingresar los datos del comprobante seleccionado

8. Si presiona el botón "guardar"

9. Se registra los datos del comprobante en la base de datos y retorna a la pantalla de visualización del comprobante guardado.

10. Si presiona el botón "SRI"

11. Se ejecuta el proceso para iniciar la autorización del comprobante.

12. Si el comprobante no es autorizado

13. Se abre una pantalla con los motivos de rechazo.

14. Si el comprobante es autorizado

15. Se visualiza el comprobante autorizado en formato RIDE

85

16. Si selecciona el botón "editar" de un comprobante almacenado

17. Se valida que el comprobante no se encuentre autorizado para proceder con la edición.

18. Si presiona el botón "guardar"

19. Se registra los datos del comprobante en la base de datos y retorna a la pantalla de visualización del comprobante guardado.

20. Si presiona el botón "SRI"

21. Se ejecuta el proceso para iniciar la autorización del comprobante.

22. Si el comprobante no es autorizado

23. Se abre una pantalla con los motivos de rechazo.

24. Si el comprobante es autorizado

25. Se visualiza el comprobante autorizado en formato RIDE

26. Si selecciona el botón "mostrar" de un comprobante almacenado

27. Se abre una pantalla con la visualización del comprobante. Si se encuentra autorizado, el botón "SRI" se encuentra desactivado.

Nota: Muestra todos los eventos que se pueden realizar para registrar un comprobante electrónico

desde que se inicia sesión hasta que finaliza su sesión. Elaborado por: Autores (2014)

86

4.3.4 Diagrama de Interacción

En el primer diagrama de interacción se observa el comportamiento del sistema a partir

de los eventos generados por el actor (El usuario) al momento de realizar el registro

de un comprobante electrónico.

Figura 4-56 Diagrama de Interacción 1

Nota: Muestra el diagrama de interacción cuando un usuario hace el registro de un comprobante electrónico. Elaborado por: Autores (2014)

En el segundo diagrama se muestra el comportamiento del sistema para la autorización

de un comprobante, esto se ejecuta de manera automática inmediatamente después

que el usuario registra un comprobante electrónico.

87

Figura 4-57 Diagrama de Interacción 2

Nota: Muestra el diagrama de interacción cuando se ejecuta la autorización de un comprobante

electrónico. Elaborado por: Autores (2014)

88

4.4 Modelo Lógico de la Base de Datos

Figura 4-58 Modelo Entidad-Relación facturas Nota: Muestra el modelo entidad-relación de la base de datos de facturas del sistema de generación de

comprobantes electrónicos. Elaborado por: Autores (2014)

89

Figura 4-59 Modelo Entidad-Relación comprobantes de retención Nota: Muestra el modelo entidad-relación de la base de datos de comprobantes de retención del

sistema de generación de comprobantes electrónicos. Elaborado por: Autores (2014)

90

Figura 4-60 Modelo Entidad-Relación guía de remisión Nota: Muestra el modelo entidad-relación de la base de datos de guía de remisión del sistema de

generación de comprobantes electrónicos. Elaborado por: Autores (2014)

91

Figura 4-61 Modelo Entidad-Relación nota de crédito Nota: Muestra el modelo entidad-relación de la base de datos de nota de crédito del sistema de


92

Figura 4-62 Modelo Entidad-Relación nota de débito Nota: Muestra el modelo entidad-relación de la base de datos de nota de débito del sistema de


93

4.4.1 Definición de Tablas del Sistema

A continuación se detallan las tablas de la aplicación:

Tabla de Usuario

Tabla 4-11 Diccionario de datos de la tabla user

Name Code Data Type Length P F M

id id int(11) 11 X X

created_at created_at timestamp NULL

updated_at updated_at timestamp NULL

activo activo int(11) 11

email email varchar(255) 255

user user varchar(255) 255

password password varchar(255) 255

full_name full_name varchar(255) 255

photo photo varchar(255) 255

tipo_usuario tipo_usuario int(11) 11

Nota: Muestra los campos y la longitud de la tabla donde se almacenan los datos del usuario.


Tabla de Producto

Tabla 4-12 Diccionario de datos de la tabla producto

Name Code Data Type Length Precision P F M

producto_id producto_id int(11) 11 X X

sri_tipo_impuesto_ice_id sri_tipo_impuesto_ice_id int(11) 11 X

sri_tipo_impuesto_irbpnr_id sri_tipo_impuesto_irbpnr_id int(11) 11 X

sri_tipo_impuesto_iva_id sri_tipo_impuesto_iva_id int(11) 11 X

usuario_creador_id usuario_creador_id int(11) 11 X




codigo_principal codigo_principal varchar(30) 30

codigo_auxiliar codigo_auxiliar varchar(25) 25

descripcion descripcion varchar(500) 500

precio_unitario precio_unitario decimal(15,3) 15 3

tipo_producto tipo_producto int(11) 11

Nota: Muestra los campos y la longitud de la tabla donde se almacenan los datos de los productos.


94

Tabla de Persona

Tabla 4-13 Diccionario de datos de la tabla persona


persona_id persona_id int(11) 11 X X

identificacion_tipo identificacion_tipo int(11) 11 X


cliente_id cliente_id int(11) 11 X




nombre nombre varchar(255) 255

identificacion identificacion varchar(25) 25

obligado_contabilidad obligado_contabilidad int(11) 11

codigo_contribuyente_especial codigo_contribuyente_especial char(10) 10

es_rise es_rise int(11) 11

es_cliente es_cliente int(11) 11

es_sujeto_retenido es_sujeto_retenido int(11) 11

es_transportista es_transportista int(11) 11

es_destinatario es_destinatario int(11) 11

placa placa varchar(50) 50

direccion direccion varchar(255) 255

telefono telefono varchar(10) 10 X

extension extension varchar(25) 25

celular celular varchar(25) 25


Nota: Muestra los campos y la longitud de la tabla donde se almacenan los datos de las personas.


Tabla de Contribuyente

Tabla 4-14 Diccionario de datos de la tabla contribuyente


contribuyente_id contribuyente_id int(11) 11 X X





razon_social razon_social varchar(300) 300

nombre_comercial nombre_comercial varchar(300) 300

ruc ruc varchar(15) 15

direccion_matriz direccion_matriz varchar(500) 500

95

telefono telefono varchar(100) 100

pagina_web pagina_web varchar(100) 100

codigo_contribuyente_especial codigo_contribuyente_especial char(5) 5

obligado_llevar_contabilidad obligado_llevar_contabilidad int(11) 11

ruta_logo ruta_logo Text

tipo_ambiente tipo_ambiente int(11) 11

tipo_token tipo_token int(11) 11

ruta_token ruta_token Text

pin_token pin_token varchar(255) 255

nombre_logo nombre_logo varchar(255) 255

nombre_token nombre_token varchar(255) 255

smtp_servidor smtp_servidor varchar(255) 255

smtp_puerto smtp_puerto varchar(255) 255

smtp_usuario smtp_usuario varchar(255) 255

smtp_clave smtp_clave varchar(255) 255

smtp_seguridad smtp_seguridad varchar(255) 255


Nota: Muestra los campos y la longitud de la tabla donde se almacenan los del contribuyente.


Tabla de Tipo de Moneda

Tabla 4-15 Diccionario de datos de la tabla sri_tipo_moneda


sri_tipo_moneda_id sri_tipo_moneda_id int(11) 11 X X





codigo codigo char(10) 10


Nota: Muestra los campos y la longitud de la tabla donde se almacenan los datos del tipo de moneda.


96

Tabla de Tipo de Comprobante

Tabla 4-16 Diccionario de datos de la tabla sri_tipo_comprobante


sri_tipo_comprobante_id sri_tipo_comprobante_id int(11) 11 X X






descripcion descripcion varchar(300) 300 X

alias alias char(5) 5

Nota: Muestra los campos y la longitud de la tabla donde se almacenan los datos del tipo de

comprobante. Elaborado por: Autores (2014)

Tabla de Tipo de Impuesto

Tabla 4-17 Diccionario de datos de la tabla sri_tipo_impuesto


sri_tipo_impuesto_id sri_tipo_impuesto_id int(11) 11 X X





codigo_impuesto codigo_impuesto int(11) 11

tipo_impuesto tipo_impuesto int(11) 11



porcentaje porcentaje decimal(15,3) 15 3

porcentaje_retencion porcentaje_retencion decimal(15,3) 15 3

Nota: Muestra los campos y la longitud de la tabla donde se almacenan los datos del tipo de impuesto.


97

Tabla de Secuencia

Tabla 4-18 Diccionario de datos de la tabla secuencia


secuencia_id secuencia_id int(11) 11 X X

contribuyente_id contribuyente_id int(11) 11 X

sri_tipo_comprobante_id sri_tipo_comprobante_id int(11) 11 X





punto_establecimiento punto_establecimiento varchar(100) 100

punto_emision punto_emision varchar(100) 100

ultima_secuencia ultima_secuencia int(11) 11

direccion_establecimiento direccion_establecimiento text

Nota: Muestra los campos y la longitud de la tabla donde se almacenan los datos de la secuencia.


Tabla de Detalle Adicional

Tabla 4-19 Diccionario de datos de la tabla detalle_adicional


detalle_adicional_id detalle_adicional_id int(11) 11 X X

comprobante_retencion_id comprobante_retencion_id int(11) 11 X

factura_id factura_id int(11) 11 X

guia_remision_id guia_remision_id int(11) 11 X

nota_crédito_id nota_crédito_id int(11) 11 X

nota_débito_id nota_débito_id int(11) 11 X

producto_id producto_id int(11) 11 X



nombre nombre varchar(300) 300

valor valor varchar(300) 300

Nota: Muestra los campos y la longitud de la tabla donde se almacenan los datos de los detalles

adicionales de los comprobantes. Elaborado por: Autores (2014)

98

Tabla de Detalle Impuesto

Tabla 4-20 Diccionario de datos de la tabla detalle_impuesto


detalle_impuesto_id detalle_impuesto_id int(11) 11 X X

factura_detalle_id factura_detalle_id Char 10 X sri_tipo_impuesto_id sri_tipo_impuesto_id int(11) 11 X nota_débito_id nota_débito_id int(11) 11 X nota_crédito_detalle_id nota_crédito_detalle_id int(11) 11 X valor_base_imponible valor_base_imponible Decimal 15 Nota: Muestra los campos y la longitud de la tabla donde se almacenan los datos de los detalles de

impuestos de los comprobantes. Elaborado por: Autores (2014)

Tabla de Factura

Tabla 4-21 Diccionario de datos de la tabla factura


factura_id factura_id int(11) 11 X X



secuencia_id secuencia_id int(11) 11 X

tipo_comprobante_id tipo_comprobante_id int(11) 11 X

tipo_moneda_id tipo_moneda_id int(11) 11 X





fecha_emision fecha_emision Date

numero_secuencia numero_secuencia int(11) 11

clave_acceso clave_acceso varchar(100) 100

numero_autorizacion numero_autorizacion varchar(100) 100

fecha_autorizacion fecha_autorizacion Datetime

guia_remision guia_remision varchar(100) 100

valor_descuento valor_descuento decimal(15,3) 15 3

valor_subtotal_sin_impuesto valor_subtotal_sin_impuesto decimal(15,3) 15 3

valor_subtotal_12 valor_subtotal_12 decimal(15,3) 15 3


valor_subtotal_no_objeto_iva valor_subtotal_no_objeto_iva decimal(15,3) 15 3

valor_subtotal_exento valor_subtotal_exento decimal(15,3) 15 3

valor_base_imponible_ibrpnr valor_base_imponible_ibrpnr decimal(15,3) 15 3

valor_subtotal_ibrpnr valor_subtotal_ibrpnr decimal(15,3) 15 3

valor_ice valor_ice decimal(15,3) 15 3

99

valor_iva valor_iva decimal(15,3) 15 3

valor_propina valor_propina decimal(15,3) 15 3

valor_total valor_total decimal(15,3) 15 3

fecha_generado fecha_generado Datetime

archivo_generado archivo_generado Text

archivo_autorizado archivo_autorizado Text

fecha_error fecha_error Datetime

archivo_error archivo_error text

Nota: Muestra los campos y la longitud de la tabla donde se almacenan los datos de la cabecera de la

factura. Elaborado por: Autores (2014)

Tabla de Detalle de Factura

Tabla 4-22 Diccionario de datos de la tabla factura_detalle


factura_detalle_id factura_detalle_id int(11) 11 X X

factura_id factura_id int(11) 11 X




cantidad cantidad decimal(15,6) 15 6












Nota: Muestra los campos y la longitud de la tabla donde se almacenan los datos del detalle de la

factura. Elaborado por: Autores (2014)

100

Tabla de FacturaRetención

Tabla 4-23 Diccionario de datos de la tabla factura_retencion


factura_retencion_id factura_retencion_id int 11 0 X

created_at created_at timestamp 0 0

updated_at updated_at timestamp 0 0

factura_id factura_id int 11 0 X

sri_tipo_impuesto_id sri_tipo_impuesto_id int 11 0 X

valor_total valor_total decimal 15 3

Nota: Muestra los campos y la longitud de la tabla donde se almacenan los datos de facturas retención.


Tabla de Destinatario de Guía de Remisión Detalle Producto

Tabla 4-24 Diccionario de datos de la tabla guia_remision_detalle_producto


guia_remision_detalle_producto_id guia_remision_detalle_producto_id

int(11) 11 X X

guia_remision_detalle_id guia_remision_detalle_id

int(11) 11 X





Nota: Muestra los campos y la longitud de la tabla donde se almacenan los datos de los detalles del

producto de la guía de remisión. Elaborado por: Autores (2014)

Tabla de Guía de Remisión

Tabla 4-25 Diccionario de datos de la tabla guia_remision


guia_remision_id guia_remision_id int(11) 11 X X









101


fecha_emision fecha_emision date




fecha_autorizacion fecha_autorizacion datetime

fecha_inicio fecha_inicio date

fecha_fin fecha_fin date

direccion_partida direccion_partida text

placa placa varchar(50) 50

fecha_generado fecha_generado datetime

archivo_generado archivo_generado text

archivo_autorizado archivo_autorizado text

fecha_error fecha_error datetime


Nota: Muestra los campos y la longitud de la tabla donde se almacenan los datos de cabecera de guía

de remisión. Elaborado por: Autores (2014)

Tabla de Detalle de Guía de Remisión Detalle

Tabla 4-26 Diccionario de datos de la tabla guia_remision_detalle


guia_remision_detalle_id guia_remision_detalle_id int(11) 11 X X

guia_remision_id guia_remision_id int(11) 11 X

destinatario_id destinatario_id int(11) 11 X



direccion_destino direccion_destino text

motivo_traslado motivo_traslado text

ruta ruta text

codigo_establecimiento_destino codigo_establecimiento_destino varchar(100) 100

documento_aduanero documento_aduanero varchar(100) 100


numero_comprobante numero_comprobante varchar(100) 100

autorizacion autorizacion varchar(100) 100

Nota: Muestra los campos y la longitud de la tabla donde se almacenan los datos del detalle de guía de

remisión. Elaborado por: Autores (2014)

102

Tabla de Nota de Crédito

Tabla 4-27 Diccionario de datos de la tabla nota_credito


nota_crédito_id nota_crédito_id int(11) 11 X X





sri_tipo_comprobante_modificado_id


int(11) 11 X











fecha_emision_documento_modificado


date

numero_documento_modificado numero_documento_modificado

varchar(100) 100

motivo_modificacion motivo_modificacion text


valor_subtotal_sin_impuesto valor_subtotal_sin_impuesto

decimal(15,3) 15 3



valor_subtotal_no_objeto_iva valor_subtotal_no_objeto_iva

decimal(15,3) 15 3


valor_base_imponible_ibrpnr valor_base_imponible_ibrpnr

decimal(15,3) 15 3










Nota: Muestra los campos y la longitud de la tabla donde se almacenan los datos de cabecera de nota

de crédito. Elaborado por: Autores (2014)

103

Tabla de Detalle de Nota de Crédito

Tabla 4-28 Diccionario de datos de la tabla nota_credito_detalle


nota_crédito_detalle_id nota_crédito_detalle_id int(11) 11 X X

nota_crédito_id nota_crédito_id int(11) 11 X
















Nota: Muestra los campos y la longitud de la tabla donde se almacenan los datos del detalle de la nota

de crédito. Elaborado por: Autores (2014)

Tabla de Nota de Débito

Tabla 4-29 Diccionario de datos de la tabla nota_debito


nota_débito_id nota_débito_id int(11) 11 X X







int(11) 11 X









104





date

numero_documento_modificado


varchar(100) 100

valor_subtotal_sin_impuesto valor_subtotal_sin_impuesto

decimal(15,3) 15 3



valor_subtotal_no_objeto_iva

valor_subtotal_no_objeto_iva

decimal(15,3) 15 3










Nota: Muestra los campos y la longitud de la tabla donde se almacenan los datos de cabecera de nota

de débito. Elaborado por: Autores (2014)

Tabla de Detalle de Nota de Débito

Tabla 4-30 Diccionario de datos de la tabla nota_debito_detalle


nota_débito_detalle_id nota_débito_detalle_id int(11) 11 X X

nota_débito_id nota_débito_id int(11) 11 X





motivo_modificacion motivo_modificacion text









Nota: Muestra los campos y la longitud de la tabla donde se almacenan los datos del detalle de nota de

débito. Elaborado por: Autores (2014)

105

Tabla de Comprobante Retención

Tabla 4-31 Diccionario de datos de la tabla comprobante_retencion


comprobante_retencion_id comprobante_retencion_id int(11) 11 X X















periodo periodo int(11) 11

anio anio int(11) 11







Nota: Muestra los campos y la longitud de la tabla donde se almacenan los datos de cabecera de

retención. Elaborado por: Autores (2014)

106

Tabla de Detalle de Retención

Tabla 4-32 Diccionario de datos de la tabla comprobante_retencion_detalle


comprobante_retencion_detalle_id

comprobante_retencion_detalle_id

int(11) 11 X X

comprobante_retencion_id comprobante_retencion_id

int(11) 11 X



int(11) 11 X

sri_tipo_impuesto_id sri_tipo_impuesto_id int(11) 11 X





date



varchar(100) 100

tipo_impuesto tipo_impuesto int(11) 11

valor_base_imponible valor_base_imponible decimal(15,3) 15 3


Nota: Muestra los campos y la longitud de la tabla donde se almacenan los datos del detalle de una

retención. Elaborado por: Autores (2014)

107

CAPÍTULO 5

5 IMPLEMENTACIÓN Y PRUEBAS

5.1 Capas del Sistema y Comunicación entre Capas

En la capa de negocio se define las reglas que deben cumplirse desde que el usuario

registra un comprobante hasta su autorización.

La capa de negocio se comunica con la capa de presentación de manera interactiva

encargándose de recibir transacciones y presentar resultados desde la capa de datos,

donde este almacena o recupera información según la petición del usuario.

Para la aplicación la capa de negocio se desarrolló bajo los lenguajes de programación

opensource PHP, en donde se debe incluir el framework Laravel el cual contiene un

conjunto de librerías para el manejo de base de datos y diseño de interfaz web.

Figura 5-1 Sistema de generación, autorización y notificación de comprobante Nota: Muestra el esquema de la aplicación de comprobantes electrónicos. Elaborado por: Autores

(2014)

Sistema de Generación, Firma, Autorización y Notificación de Comprobantes Electrónicos

Capa de Presentación Capa de Negocio Capa de Datos

GUI CONTROL

NEGOCIO

CONTROL DE

DATOS

SISTEMA DE AUTORIZACION DE COMPROBANTES ELECTRONICOS DEL SRI

108

5.2 Plan de Pruebas

Modulo / Objetos


o Administración de Usuarios

o Administración de Secuencia

o Administración de Contribuyentes

Menú Comprobantes Electrónicos

o Facturas

o Notas de Crédito

o Notas de Débito

o Comprobantes de Retención

o Guías de Remisión

Menú Catálogos

o Administración Personas

o Administración Productos

o SRI – Tipos de Comprobantes

o SRI – Tipos de Identificaciones

o SRI – Tipos de Impuestos

o SRI – Tipos de Documentos

o SRI – Tipos de Monedas

Menú Procesos

o Consulta de Comprobantes Consumidores

109

Actividades de Pruebas

Tipo de Error:

Tiempo de respuesta=TR.

Error de procesamiento=EP (No termina la ejecución del proceso por algún

error)

Error de funcionalidad=EF (Puede terminar la ejecución pero no cumple la

funcionalidad requerida)

Casos de prueba:


Tabla 5-1 Módulo: Administración de Usuarios

Módulo: Administración de Usuarios

Escenario de Prueba

Resultados Esperados Resultados Obtenidos

Tipo Error Comentario

Crear Usuario.

Se debe registrar el usuario con los datos ingresados.

ok

Modificar Usuario.

Se deben modificar los datos de un usuario registrado.

ok

Eliminar Usuario.

Se debe inactivar el usuario. ok

Asignar permisos a un usuario.

Se debe registrar el permiso del usuario al módulo asignado. ok

Nota: Muestra las novedades presentadas al momento de hacer prueba en el catálogo de usuarios.

Elaborado por: Autores (2014).

110

Tabla 5-2 Módulo: Administración de Secuencia

Módulo: Administración de Secuencia

Escenario de Prueba



Crear Secuencia.

Se debe registrar el usuario con los datos ingresados.

ok

Modificar Secuencia.

Se deben modificar los datos de un usuario registrado.

ok

Eliminar Secuencia.

Se debe inactivar el usuario. ok

Nota: Muestra las novedades presentadas al momento de hacer prueba en el catálogo de secuencia.


Tabla 5-3 Módulo: Administración de Contribuyentes

Módulo: Administración de Contribuyentes

Escenario de Prueba



Crear Contribuyente.

Se debe registrar el contribuyente con los datos ingresados.

ok

Modificar Contribuyente.

Se deben modificar los datos de un contribuyente registrado.

ok

Eliminar Contribuyente.

Se debe inactivar el contribuyente. ok

Nota: Muestra las novedades presentadas al momento de hacer prueba en el catálogo de

contribuyentes. Elaborado por: Autores (2014).

111

Menú Catálogos

Tabla 5-4 Módulo: Administración de Personas

Módulo: Administración de Personas

Escenario de Prueba



Crear Persona.

Se debe registrar la persona con los datos ingresados.

ok

Modificar Persona.

Se deben modificar los datos de una persona registrada.

ok

Eliminar Persona.

Se debe inactivar la persona. ok

Nota: Muestra las novedades presentadas al momento de hacer prueba en el catálogo de personas.


Tabla 5-5 Módulo: Administración de Productos

Módulo: Administración de Productos

Escenario de Prueba



Crear Productos.

Se debe registrar el producto con los datos ingresados.

ok

Modificar Productos.

Se deben modificar los datos de un producto registrado.

ok

Eliminar Productos.

Se debe inactivar el producto. ok

Nota: Muestra las novedades presentadas al momento de hacer prueba en el catálogo de productos.


Tabla 5-6 Módulo: Administración de SRI – Tipos Comprobantes

Módulo: Administración de SRI – Tipos Comprobantes

Escenario de Prueba



Crear Tipo de comprobante.

Se debe registrar el tipo de comprobante con los datos ingresados.

ok

Modificar Tipo de comprobante.

Se deben modificar los datos de un tipo de comprobante registrado.

ok

Eliminar tipo de comprobante.

Se debe inactivar el tipo de comprobante. ok

Nota: Muestra las novedades presentadas al momento de hacer prueba en el catálogo de tipos de

comprobantes del SRI. Elaborado por: Autores (2014).

112

Tabla 5-7 Módulo: Administración de SRI – Tipos Identificaciones

Módulo: Administración de SRI – Tipos Identificaciones

Escenario de Prueba



Crear Tipo de identificación.

Se debe registrar el tipo de identificación con los datos ingresados.

ok

Modificar Tipo de identificación.

Se deben modificar los datos de un tipo de identificación registrado.

ok

Eliminar tipo de identificación.

Se debe inactivar el tipo de identificación. ok


identificaciones del SRI. Elaborado por: Autores (2014).

Tabla 5-8 Módulo: Administración de SRI – Tipos Impuestos

Módulo: Administración de SRI – Tipos Impuestos

Escenario de Prueba



Crear Tipo de impuesto.

Se debe registrar el tipo de impuesto con los datos ingresados.

ok

Modificar Tipo de impuesto.

Se deben modificar los datos de un tipo de impuesto registrado.

ok

Eliminar tipo de impuesto.

Se debe inactivar el tipo de impuesto. ok


impuestos del SRI. Elaborado por: Autores (2014).

Tabla 5-9 Módulo: Administración de SRI – Tipos Documentos

Módulo: Administración de SRI – Tipos Documentos

Escenario de Prueba



Crear Tipo de documento.

Se debe registrar el tipo de documento con los datos ingresados.

ok

Modificar Tipo de documento.

Se deben modificar los datos de un tipo de documento registrado.

ok

Eliminar tipo de documento.

Se debe inactivar el tipo de documento. ok


impuestos del SRI. Elaborado por: Autores (2014).

Tabla 5-10 Módulo: Administración de SRI – Tipos Monedas

113

Módulo: Administración de SRI – Tipos Monedas

Escenario de Prueba



Crear Tipo de moneda.

Se debe registrar el tipo de moneda con los datos ingresados.

ok

Modificar Tipo de moneda.

Se deben modificar los datos de un tipo de moneda registrado.

ok

Eliminar tipo de moneda.

Se debe inactivar el tipo de moneda. ok


monedas del SRI. Elaborado por: Autores (2014).

Menú Comprobantes

Tabla 5-11 Módulo: Administración de Comprobantes - Facturas

Módulo: Administración de Comprobantes - Facturas

Escenario de Prueba



Registrar factura sin enviar a autorizar.

Se deben registrar los datos de la factura en la base de datos.

Se registró los datos del comprobante

EF No se deben registrar facturas sin detalle.

Registrar factura y enviar autorizar

Se deben registrar los datos de la factura y posteriormente se debe enviar el comprobante a autorizar al webservice del SRI.

Se registró los datos del comprobante.

EF No se deben registrar facturas sin detalle.

Editar datos de una factura

Se deben registrar los nuevos datos de comprobante.

Se actualizaron los datos de la factura. EF

No se deben registrar facturas sin detalle.

Nota: Muestra las novedades presentadas al momento de hacer prueba en el módulo de facturas.


114

Tabla 5-12 Módulo: Administración de Comprobantes – Notas de Crédito

Módulo: Administración de Comprobantes – Notas de Crédito

Escenario de Prueba



Registrar nota de crédito sin enviar a autorizar.

Se deben registrar los datos de la nota de crédito en la base de datos.

EF No se deben registrar NC sin detalle.

Registrar nota de crédito y enviar autorizar

Se deben registrar los datos de la nota de crédito y posteriormente se debe enviar el comprobante a autorizar al webservice del SRI.

EF No se deben registrar NC sin detalle.

Editar datos de una nota de crédito

Se deben registrar los nuevos datos de comprobante. EF

No se deben registrar NC sin detalle.

Nota: Muestra las novedades presentadas al momento de hacer prueba en el módulo de notas de

crédito. Elaborado por: Autores (2014).

Tabla 5-13 Módulo: Administración de Comprobantes – Notas de Débito

Módulo: Administración de Comprobantes – Notas de Débito

Escenario de Prueba



Registrar nota de débito sin enviar a autorizar.

Se deben registrar los datos de la nota de débito en la base de datos.

EF No se deben registrar ND sin detalle.

Registrar nota de débito y enviar autorizar

Se deben registrar los datos de la nota de débito y posteriormente se debe enviar el comprobante a autorizar al webservice del SRI.

EF No se deben registrar ND sin detalle.

Editar datos de una nota de débito


No se deben registrar ND sin detalle.

Nota: Muestra las novedades presentadas al momento de hacer prueba en el módulo de notas de

débito. Elaborado por: Autores (2014).

115

Tabla 5-14 Módulo: Administración de Comprobantes – Guía de Remisión

Módulo: Administración de Comprobantes – Guía de Remisión

Escenario de Prueba



Registrar guía de remisión sin enviar a autorizar.

Se deben registrar los datos de la guía de remisión en la base de datos.

EF No se deben registrar guías sin detalle.

Registrar guía de remisión y enviar autorizar

Se deben registrar los datos de la guía de remisión y posteriormente se debe enviar el comprobante a autorizar al webservice del SRI.

EF No se deben registrar guías sin detalle.

Editar datos de una guía de remisión


No se deben registrar guías sin detalle.

Nota: Muestra las novedades presentadas al momento de hacer prueba en el módulo de guías de

remisión. Elaborado por: Autores (2014).

Tabla 5-15 Módulo: Administración de Comprobantes – Comprobante de Retención

Módulo: Administración de Comprobantes – Comprobante de Retención

Escenario de Prueba



Registrar retención sin enviar a autorizar.

Se deben registrar los datos de la retención en la base de datos.

EF No se deben registrar retención sin detalle.

Registrar retención y enviar autorizar

Se deben registrar los datos de la retención y posteriormente se debe enviar el comprobante a autorizar al webservice del SRI.

EF No se deben registrar retención sin detalle.

Editar datos de una retención


No se deben registrar retención sin detalle.

Nota: Muestra las novedades presentadas al momento de hacer prueba en el módulo de comprobantes

de retención. Elaborado por: Autores (2014).

116

Menú Procesos

Tabla 5-16 Módulo: Consulta de Comprobantes Autorizados - Consumidores

Módulo: Consulta de Comprobantes Autorizados - Consumidores

Escenario de Prueba



Consultar comprobante autorizado

Se debe presentar el comprobante por pantalla en formato RIDE

OK

Nota: Muestra las novedades presentadas al momento de hacer prueba en el módulo de verificación de

comprobantes autorizados. Elaborado por: Autores (2014).

Observaciones:

Durante las pruebas se realizaron algunas observaciones que se detallan a

continuación:

Para las vistas de los comprobantes electrónicos, se solicitó agregar en el

campo cliente una opción donde le permita agregar clientes, en el caso que un cliente

no exista, se puede agregar directamente desde la vista del comprobante.

Se solicitó una modificación en el proceso de envío de comprobantes a

autorizar, no se deben abrir los mensajes que devuelve el webservice del SRI en otra

ventana.

Se solicitó la creación de un proceso que revise los comprobantes pendientes

de autorizar, para que sean enviados automáticamente.

Todas las observaciones fueron corregidas con éxito, dando como resultado el

funcionamiento correcto de la aplicación.

117

CAPÍTULO 6

6 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

6.1 Conclusiones

Se logró crear una aplicación útil y de fácil manejo para aquellas pequeñas y

medianas empresas que no cuenten con los recursos económicos necesarios

para invertir en procesos ajenos al negocio, la aplicación cumple con los

requerimientos exigidos por el SRI, como es la firma digital en formato

XADES_BES.

Utilizar el framework de Laravel para desarrollar aplicaciones web con PHP

permitió disminuir el tiempo de desarrollo de la herramienta, pues el

framework ofrece desarrollar código PHP de forma simple, el framework

posee: Router, Models, Layouts, Views, Controllers, etc que facilitaron el

desarrollo del ambiente web.

Java posee un amplio almacén de librerías que permitieron realizar la firma

electrónica avanzada de los documentos .XML bajo el formato exigido por

SRI.

6.2 Recomendaciones

El sistema es una aplicación base para futuras mejoras, en la cual se podrían

integrar a distintos módulos del negocio.

Para potenciar aún más el sistema se podría gestionar la página Web con una

infraestructura adecuada.

118

BIBLIOGRAFÍA

Libros

Centro de Estudios sipeurocenter. (2005). Informaticos Generalitat Valenciana.

Grupos a Y B. Temario Bloque Especifico Volumen I. Sevilla: MAD-

Eduforma.

Goldberger, R., Lazaro, P. A., & Incardona, J. P. (2005). Linux en las Pymes. Buenos

Aires - Argentina: Grupo Editorial Norma.

Mohammed J., K. (2003). Servidor apache / Apache Server - La Biblia De. Anaya

Multimedia-Anaya Interactiva.

Sklar, D. (2005). Introducción al PHP 5 - Anaya Multimedia/O ́Reilly. Anaya

Multimedia-Anaya Interactiva.

Información Web

Archivo XML, Leo Baraldi

http://www.leobaraldi.com.ar/2008/03/que-es-un-archivo-xml-y-escribir-

archivos- xml/

Definiciones SRI, Salesianos Contables

http://salesianoscontables.blogspot.com/2013/01/que-es-el-sri-el-servicio-de-

rentas.html

Documentación de Framework Laravel http://laraveles.com/docs/4.0/

Documentación de firma de electrónica formato XADES_BES

http://oficinavirtual.mityc.es/componentes/mityclibxades/integrator-

guide/xades-bes-sign.html

Esdinamico. (s.f.). Id Segura. Recuperado el 2013, de

http://www.idsegura.com/seguridad_web/tokens.php

Revista Digital Universitaria. revista.unam.mx (2011). Volumen 12 Número 3

Artículo Evolución de la firma autógrafa a la Firma Electrónica Avanzada

http://www.revista.unam.mx/vol.12/num3/art34/art34.pdf

Subsecretaria de Tecnologías de la Infomcación. (s.f.). Recuperado el 2013, de

http://www.informatica.gob.ec/firma-electronica/firma-electronica-que-es

Documentos

Resolución No. NAC-DGERCGC14-00157 publicada en R.O. 215.pdf

SRI (2014). Ficha técnica comprobantes electrónicos versión 1 8 17 12 2014 _2.pdf

119

7 ANEXOS

120

Anexo 1 Esquema de la encuesta para ser aplicada a la muestra de la

investigación

ENCUESTA

1. ¿Tiene usted conocimiento acerca de las nuevas disposiciones para la

generación de comprobantes electrónicos que debe aplicar en su negocio?

SI ________ NO ________

2. ¿Posee en su negocio una o varia computadoras?

SI ________ NO ________

3. ¿Posee en su negocio el servicio de internet?

SI ________ NO ________

4. ¿Tiene usted conocimiento de la aplicación disponible por el SRI para la


SI ________ NO ________

5. ¿Está conforme con la interfaz de la aplicación disponible por el SRI para la


SI ________ NO ________

6. ¿Su negocio posee un sistema contable?

SI ________ NO ________

7. ¿Considera importante una aplicación que se integre con un sistema contable

para la generación de comprobantes electrónicos?

SI ________ NO ________

8. ¿El sistema contable de su negocio le permite generar un archivo plano (*.txt)

con una estructura definida?

SI ________ NO ________

9. ¿Le gustaría una aplicación que le permita cumplir con la emisión de

comprobantes electrónicos que sea de fácil manejo e interfaz amigable?

SI ________ NO ________

10. ¿Cuánto estaría dispuesto a invertir en una solución tecnológica para cumplir

con las nuevas disposiciones de generación de comprobantes electrónicos?

MONTO: __________

121

Anexo 2 FORMATO XML FACTURA

122

Figura 7-1 Formato XML factura

Nota: Muestra el formato del archivo xml que se debe generar para una factura. Elaborado por: SRI.


123

Anexo 3 FORMATO XML COMPROBANTE RETENCION

Figura 7-2 Formato XML comprobante de retención

Nota: Muestra el formato del archivo xml que se debe generar para una retención. Elaborado por: SRI.


124

Anexo 4 FORMATO XML GUÌA DE REMISIÒN

Figura 7-3 Formato XML guía de remisión

Nota: Muestra el formato del archivo xml que se debe generar para una guía de remisión. Elaborado

por: SRI. Fuente: FICHA_TECNICA_COMPROBANTES_ELECTRONICOS versión 1.8.pdf (2014)

125

Anexo 5 FORMATO XML NOTA DE CRÈDITO

126

Figura 7-4 Formato XML nota de crédito

Nota: Muestra el formato del archivo xml que se debe generar para una nota de crédito. Elaborado

por: SRI. Fuente: FICHA_TECNICA_COMPROBANTES_ELECTRONICOS versión 1.8.pdf (2014)

127

Anexo 6 FORMATO XML NOTA DE DÉBITO

Figura 7-5 Formato XML nota de débito

Nota: Muestra el formato del archivo xml que se debe generar para una nota de débito. Elaborado por:

SRI. Fuente: FICHA_TECNICA_COMPROBANTES_ELECTRONICOS versión 1.8.pdf (2014)

128

Anexo 7 Manual de instalación y usuario

2015 UNIVERSIDAD POLITECNICA SALESIANA

Manual de usuario del sistema de:

"Firma Digital, Emisión y Notificación de

Comprobantes Electrónicos del SRI

para Pymes y Micropymes"

I

CONTENIDO

CONTENIDO .................................................................................................................... I

ÍNDICE DE IMÁGENES ................................................................................................ III

ÍNDICE DE TABLAS ..................................................................................................... VI

1. GUÍA DE INSTALACIÓN ......................................................................................... 1

1.1 Requerimientos del sistema .................................................................................. 1

1.2 Instalación del sistema ......................................................................................... 1

2. RECOMENDACIONES ............................................................................................. 3

3. ACCESO A LA APLICACIÓN .................................................................................. 4

4. FUNCIONALIDADES DEL SISTEMA DE COMPROBANTES ELECTRÓNICOS . 6

5. GUÍA DE USO: MENÚ CONFIGURACIÓN ............................................................. 9

5.1 Creación de Contribuyente ................................................................................... 9

5.2 Modificación de Contribuyente .......................................................................... 11

5.3 Consulta de Contribuyente ................................................................................. 11

5.4 Creación de secuencia ........................................................................................ 12

5.5 Modificación de Secuencia ................................................................................ 13

5.6 Consulta de secuencia ........................................................................................ 13

5.7 Creación de usuario ........................................................................................... 14

5.8 Modificación de usuario .................................................................................... 15

5.9 Consulta de usuario............................................................................................ 16

6. GUÍA DE USO: MENÚ CATÁLOGOS ................................................................... 17

6.1 Creación de persona ........................................................................................... 17

6.2 Modificación de persona .................................................................................... 18

6.3 Consulta de persona ........................................................................................... 18

6.4 Creación de producto ......................................................................................... 19

6.5 Modificación de producto .................................................................................. 20

II

6.6 Consulta de producto ......................................................................................... 20

6.7 Guía de uso: SRI ................................................................................................ 21

6.7.1 Creacion de tipos de comprobantes ............................................................ 21

6.7.2 Modificación de tipos de comprobantes ..................................................... 22

6.7.3 Consulta tipo de comprobante ..................................................................... 22

6.7.4 Creación tipos de identificaciones .............................................................. 23

6.7.5 Modificación de tipo de identificación ........................................................ 24

6.7.6 Consulta de tipo de identificación ............................................................... 24

6.7.7 Creación de tipos de impuestos ................................................................... 25

6.7.8 Modificación de tipo de impuesto ............................................................... 26

6.7.9 Consulta de tipo de impuesto ...................................................................... 26

6.7.10 Creación de tipos de documentos ................................................................ 27

6.7.11 Modificación de tipo de documento ......................................................... 28

6.7.12 Consulta de tipo de documento ................................................................... 28

6.7.13 Creación de tipos de monedas ................................................................. 29

6.7.14 Modificación de tipo de moneda ............................................................. 30

6.7.15 Consulta de tipo de moneda ........................................................................ 31

7. GUÍA DE USO: MENÚ COMPROBANTES ........................................................... 32

7.1 Funcionalidades Generales................................................................................. 32

7.1.1 Listado de comprobantes electrónicos ......................................................... 32

7.1.2 Creación de un comprobante ....................................................................... 33

7.1.3 Modificación de comprobantes ................................................................... 34

7.1.4 Consulta de comprobantes .......................................................................... 35

8. GUÍA DE USO: MENÚ PROCESOS ....................................................................... 37

9. SERVICIO AUTOMÁTICO DE REVISIÓN DE COMPROBANTES PENDIENTES ................................................................................................................. 38

III

ÍNDICE DE IMÁGENES

Figura 1 Ingreso al sistema ..................................................................................................................................... 4

Figura 2 Autentificación de usuario..................................................................................................................... 4

Figura 3 Autentificación Incorrecta ..................................................................................................................... 5

Figura 4 Pantalla principal del sistema .............................................................................................................. 5

Figura 5 Opciones del Sistema de Generación de Comprobantes. Usuario tipo Administrador 6

Figura 6 Opciones del Sistema de Generación de Comprobantes. Usuario tipo Digitador ........... 6

Figura 7 Opciones del Sistema de Generación de Comprobantes. Usuario tipo Invitado ............. 6

Figura 8 Cerrar sesión ............................................................................................................................................... 7

Figura 9 Opciones del menú de Configuración ............................................................................................... 7

Figura 10 Opciones del menú Catálogos ............................................................................................................ 8

Figura 11 Opciones del menú Comprobantes ................................................................................................. 8

Figura 12 Menú procesos ......................................................................................................................................... 8

Figura 13 Crear Contribuyente .............................................................................................................................. 9

Figura 14 Nuevo contribuyente.......................................................................................................................... 10

Figura 15 Listado de Contribuyentes ............................................................................................................... 11

Figura 16 Consulta de contribuyente ............................................................................................................... 11

Figura 17 Crear secuencia .................................................................................................................................... 12

Figura 18 Nueva secuencia ................................................................................................................................... 12

Figura 19 Listado de secuencias ........................................................................................................................ 13

Figura 20 Consulta de secuencia ........................................................................................................................ 14

Figura 21 Crear usuario ......................................................................................................................................... 14

Figura 22 Nuevo usuario ....................................................................................................................................... 15

Figura 23 Listado de usuarios ............................................................................................................................. 16

Figura 24 Consulta usuario .................................................................................................................................. 16

Figura 25 Crear persona ........................................................................................................................................ 17

Figura 26 Nueva persona ...................................................................................................................................... 17

IV

Figura 27 Listado de personas ............................................................................................................................ 18

Figura 28 Consulta persona ................................................................................................................................. 18

Figura 29 Crear producto ...................................................................................................................................... 19

Figura 30 Nuevo producto .................................................................................................................................... 19

Figura 31 Listado de productos .......................................................................................................................... 20

Figura 32 Consulta producto ............................................................................................................................... 21

Figura 33 Crear tipo comprobante .................................................................................................................... 21

Figura 34 Nuevo tipo comprobante .................................................................................................................. 21

Figura 35 Listado de tipos de comprobantes ............................................................................................... 22

Figura 36 Consulta tipo de comprobante ....................................................................................................... 23

Figura 37 Crear tipo identificación ................................................................................................................... 23

Figura 38 Nuevo tipo identificación ................................................................................................................. 23

Figura 39 Listado de tipos de identificación ................................................................................................. 24

Figura 40 Consulta tipo de identificación ...................................................................................................... 25

Figura 41 Crear tipo impuesto ............................................................................................................................ 25

Figura 42 Nuevo tipo impuesto .......................................................................................................................... 26

Figura 43 Listado de tipos de impuesto .......................................................................................................... 26

Figura 44 Consulta tipo de impuesto ............................................................................................................... 27

Figura 45 Crear tipo documento ........................................................................................................................ 27

Figura 46 Nuevo tipo documento ...................................................................................................................... 28

Figura 47 Listado de tipos de documento ...................................................................................................... 28

Figura 48 Consulta tipo de documento ........................................................................................................... 29

Figura 49 Crear tipo moneda ............................................................................................................................... 29

Figura 50 Nuevo tipo moneda ............................................................................................................................. 30

Figura 51 Listado de tipos de monedas .......................................................................................................... 30

Figura 52 Consulta tipo de moneda .................................................................................................................. 31

Figura 53 Listado de comprobantes electrónicos. ...................................................................................... 32

V

Figura 54 Estado guardado .................................................................................................................................. 32

Figura 55 Estado enviado ..................................................................................................................................... 33

Figura 56 Estado rechazado................................................................................................................................. 33

Figura 57 Estado autorizado ............................................................................................................................... 33

Figura 58 Editor de factura .................................................................................................................................. 34

Figura 59 Editor de facturas ................................................................................................................................ 35

Figura 60 Consulta comprobante de retención ........................................................................................... 35

Figura 61 Botones comprobantes ..................................................................................................................... 36

Figura 62 Procesos................................................................................................................................................... 37

Figura 63 Opciones de comprobantes autorizados .................................................................................... 37

Figura 64 Pantalla de verificación de servicios de revisión .................................................................... 38

VI

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1 Requerimientos para la instalación ..................................................................................................... 1

1

1. GUÍA DE INSTALACIÓN

8 1.1 REQUERIMIENTOS DEL SISTEMA

Instalación

Procesador Pentium IV en adelante

Memoria 1 GB en adelante

Sistema Operativo

Windows o Linux

Otros - TABLA 17 REQUERIMIENTOS PARA LA INSTALACIÓN

Requerimientos

Para el correcto funcionamiento del sistema de comprobantes electrónicos se necesita:

Apache web server.

PHP 5.0 o versiones posteriores, recomendada PHP 5.4.

Mysql.

Para el firmado se requiere:

o jdk1.7.0_51.

o Si se utiliza el firmado por web se requiere Apache Tomcat

Opcional Servidor de correo SMTP.

9 1.2 INSTALACIÓN DEL SISTEMA

1. Descomprimir la carpeta del sistema compel_setup.zip

2. Ejecutar el archivo compel_configuracion.jar

3. Copiar la carpeta compel en la ruta /htdocs/www/

4. La carpeta y archivos debe tener permisos de escritura y lectura (chmod -Rf 777)

5. Configurar el archivo httpd.conf ubicado en /apache/conf/httpd.conf para apuntar a la carpeta publica del Sistema Compel /compel/public

6. Para ejecutar la aplicación abrimos el navegador y colocamos el dominio con el que fue configurado. Ejemplo: www.compel.com.

2

7. Para ejecutar las tareas programadas de revisión y comunicación debe ejecutar los siguientes archivos

a. Windows: Ejecutar archivo compel_socket.bat ubicado en la ruta /app/helpers/socket/compel_service.bat.

b. Linux: Ejecutar archivo compel_socket.sh ubicado en la ruta /app/helpers/socket/compel_service.sh. Para poder ejecutar el archivo debe ubicarse en la ruta del archivo y escribir “./compel_service.sh”.

Nota: El archivo compel_service.sh debe ser modificado para colocar la ruta correcta donde se encuentra el archivo.

3

RECOMENDACIONES

Para simplificar la instalación de los servicios se puede utilizar el XAMPP los cuales incluyen varios de los requerimientos solicitados.

Para realizar el acceso a la base de datos en el archivo database.php ubicado en /app/config/database.php

Para realizar configuraciones de rutas de firmado, web service de transmisión al SRI y otros, se lo realiza en el archivo CompelConfiguracion.php ubicado en /app/models/CompelConfiguracion.php

Para realizar los cambios de archivos .xsd se los modifica en la siguiente ruta /app/helpers/helper/SriXsd

Para realizar cambio en la estructura de los xml del SRI se los realiza en el archivo ComprobanteEletronico.php ubicado en /app/models/Helper/ ComprobanteEletronico.php

4

ACCESO A LA APLICACIÓN

La aplicación web de Generación de Comprobantes Electrónicos que puede ser accedida desde cualquier navegador de internet. La dirección URL es https://compel.dev:8014 El usuario debe ingresar a un navegador web (Explorer, Netscape) y escribir la dirección URL del portal. Una vez cargada la página se visualiza una pantalla en donde se le solicita al usuario ingresar los datos de autenticación que serán entregados por el usuario administrador del sistema.

FIGURA 6 INGRESO AL SISTEMA

Para comenzar a utilizar el Sistema de Generación de Comprobantes el usuario debe ingresar su nombre de usuario y contraseña y presionar el botón "Ingresar".

FIGURA 7 AUTENTIFICACIÓN DE USUARIO

Si los datos ingresados por el usuario no son correctos el sistema visualiza un mensaje de error: "Datos incorrectos, vuelva a intentarlo"

5

FIGURA 8 AUTENTIFICACIÓN INCORRECTA

Si el nombre de usuario y la clave secreta ingresados son válidos el sistema le muestra a los usuarios las opciones a las que tiene permisos.

FIGURA 9 PANTALLA PRINCIPAL DEL SISTEMA

6

FUNCIONALIDADES DEL SISTEMA DE COMPROBANTES ELECTRÓNICOS

El Sistema de Comprobantes Electrónicos presenta las siguientes opciones:

1. Cerrar Sesión

2. Catálogos

3. Comprobantes

4. Procesos

5. Configuración

El sistema habilita las opciones dependiendo del tipo de usuario que este accediendo al sistema.

FIGURA 10 OPCIONES DEL SISTEMA DE GENERACIÓN DE COMPROBANTES. USUARIO TIPO ADMINISTRADOR

FIGURA 11 OPCIONES DEL SISTEMA DE GENERACIÓN DE COMPROBANTES. USUARIO TIPO DIGITADOR

FIGURA 12 OPCIONES DEL SISTEMA DE GENERACIÓN DE COMPROBANTES. USUARIO TIPO INVITADO

7

Cerrar Sesión Permite al usuario finalizar la sesión.

FIGURA 13 CERRAR SESIÓN

Configuración Permite al usuario realizar la configuración de los parámetros generales para el uso del sistema. Datos del contribuyente, la secuencia para los documentos y los usuarios para que utilizaran el sistema.

FIGURA 14 OPCIONES DEL MENÚ DE CONFIGURACIÓN

Catálogos Permite al usuario manipular datos generales para la generación de documentos electrónicos. Personas o consumidores, los productos que se incluirán en el detalle de los documentos y las configuraciones generales de datos del SRI: tipos de comprobantes, tipos de identificaciones, tipos de impuestos, tipos de documentos y los tipos de monedas.

8

FIGURA 15 OPCIONES DEL MENÚ CATÁLOGOS

Comprobantes En este menú se encuentran las opciones para ingresar los datos para crear los documentos electrónicos que se desean autorizar.

FIGURA 16 OPCIONES DEL MENÚ COMPROBANTES

Procesos Permite al usuario visualizar una lista de los comprobantes electrónicos que han sido autorizados por SRI.

FIGURA 17 MENÚ PROCESOS

9

GUÍA DE USO: MENÚ CONFIGURACIÓN

10 5.1 CREACIÓN DE CONTRIBUYENTE

Para crear un contribuyente se dirige al menú "Configuración" y seleccionamos la opción "Contribuyente".

FIGURA 18 CREAR CONTRIBUYENTE

La opción , permite abrir la pantalla para registrar los datos del contribuyente, los campos obligatorios a completar para crear un contribuyente son: Configuración datos del Contribuyente:

Ruc

Razón Social

Nombre Comercial

Código contribuyente especial

Ruta donde se encuentra el logo

Teléfono

Email

Dirección matriz

Configuración de Certificado Digital:

Ruta del token

Pin del token

Configuración para el envío de notificaciones:

Servidor

Puerto

Usuario de correo

10

Contraseña de correo

FIGURA 19 NUEVO CONTRIBUYENTE

El campo "Llevar contabilidad", se activa si el contribuyente está obligado a llevar contabilidad. El campo "tipo de ambiente", se establece en qué ambiente se van a validar los documentos este puede ser:

1. Pruebas: mientras se estabilice el sistema

2. Producción: una vez que el sistema haya sido debidamente probado.

Para firmar digitalmente los documentos se necesita configurar un certificado, en el campo "tipo de token", se selecciona el tipo dependiendo de la entidad certificadora donde se adquirió el token. El campo "ruta token", seleccionamos la ruta donde se encuentra el certificado para la firma de documentos. El campo "pin token", ingresamos la clave del token. Para el envío de notificaciones vía mail de los comprobantes autorizados a los consumidores necesitamos configurar un servidor de correo, para esto configuramos los siguientes campos: El campo "servidor", nombre o ip del servidor de correos que va a utilizarse. El campo "puerto", numero de puerto que utiliza el servidor. El campo "usuario" nombre de usuario del servidor de correo. El campo "contraseña" contraseña del servidor de correo.

11

Una vez que se llenan todos los campos se debe presionar el botón guardar.

11 5.2 MODIFICACIÓN DE CONTRIBUYENTE

Para poder modificar un contribuyente se lo debe seleccionar presionando sobre el botón, ubicado al final del lado derecho de la lista de contribuyentes. Recordemos que se puede visualizar la lista de contribuyentes registrados con la opción "Contribuyentes". Al hacer click sobre el botón de editar del contribuyente se ingresa al detalle del mismo, pudiendo editar cualquier campo. En la Imagen 15 vemos los contribuyentes que están registrados.

FIGURA 20 LISTADO DE CONTRIBUYENTES

12 5.3 CONSULTA DE CONTRIBUYENTE

Para poder consultar un contribuyente se lo debe seleccionar presionando sobre el "número

de identificación" o dando click sobre el botón , ubicado al final del lado derecho de la lista de contribuyentes. Al ingresar a esta opción se muestran los datos que se han registrado en el contribuyente, y también se encuentra el botón para editar y eliminar si se desea.

FIGURA 21 CONSULTA DE CONTRIBUYENTE

12

13 5.4 CREACIÓN DE SECUENCIA

Las secuencias de los comprobantes se generan automáticamente cuando se crea un contribuyente, pero si se quiere crear una nueva secuencia se dirige al menú "Configuración" y seleccionamos la opción "Secuencia".

FIGURA 22 CREAR SECUENCIA

La opción , permite abrir la pantalla para registrar los datos de la secuencia, los campos obligatorios a completar para crear una secuencia son:

Seleccionar contribuyente

Seleccionar tipo de comprobante

Punto de establecimiento

Punto de emisión

Ultima secuencia

Dirección establecimiento

FIGURA 23 NUEVA SECUENCIA

El campo "Contribuyente", seleccionamos un contribuyente que se encuentre registrado. El campo "Tipo", seleccionamos el tipo de documento para crear la secuencia.

13

El campo "Punto Establecimiento", numero de tres dígitos correspondiente al punto de establecimiento. El campo "Punto Emisión", numero de tres dígitos correspondiente al punto de emisión. El campo "Ultima Secuencio", numero de secuencia El campo "Dirección”, ingresar la dirección del establecimiento.


14 5.5 MODIFICACIÓN DE SECUENCIA

Para poder modificar una secuencia se lo debe seleccionar presionando sobre el botón , ubicado al final del lado derecho del listado de secuencias. Recordemos que se puede visualizar la lista de secuencias registradas con la opción "Secuencia". Al hacer click sobre el botón de editar de la secuencia se ingresa al detalle del mismo, pudiendo editar cualquier campo. En la Imagen 19 vemos las secuencias que están registradas.

FIGURA 24 LISTADO DE SECUENCIAS

15 5.6 CONSULTA DE SECUENCIA

Para poder consultar una secuencia se la debe seleccionar presionando sobre el "número de

secuencia" o dando click sobre el botón , ubicado al final del lado derecho de la lista de secuencias. Al ingresar a esta opción se muestran los datos que se han registrado en la secuencia, y también se encuentra el botón para editar y eliminar si se desea.

14

FIGURA 25 CONSULTA DE SECUENCIA

16 5.7 CREACIÓN DE USUARIO

Para crear un nuevo usuario se dirige al menú "Configuración" y seleccionamos la opción "Usuario".

FIGURA 26 CREAR USUARIO

La opción , permite abrir la pantalla para registrar los datos del usuario, los campos obligatorios a completar para crear un usuario son:

Nombre

Correo

Tipo de usuario

User

Contraseña

Cliente

FIGURA 27 NUEVO USUARIO

El campo "Nombre completo", ingresar un nombre para identificar el usuario. El campo "Correo", dirección de correo del usuario. El campo "Tipo de usuario", se selecciona el tipo de usuario para asignar el acceso a las opciones del sistema:

1. ADMINISTRADOR, no tiene ninguna restricción.

2. DIGITADOR, puede crear, modificar y eliminar comprobantes electrónicos y datos de las tablas de menú "Catálogos"

3. VISITANTE, puede visualizar comprobantes autorizados con la opción de descargar, imprimir o enviar vía mail.

El campo "user", será el usuario con el que inicia sesión en el sistema. El campo "contraseña", contraseña para iniciar sesión en el sistema.


17 5.8 MODIFICACIÓN DE USUARIO

Para poder modificar un usuario se lo debe seleccionar presionando sobre el botón , ubicado al final del lado derecho del listado de usuarios. Recordemos que se puede visualizar la lista de usuarios registradas con la opción "Usuario". Al hacer click sobre el botón de editar del usuario se ingresa al detalle del mismo, pudiendo editar cualquier campo. En la Imagen 23 vemos los usuarios que están registrados.

16

FIGURA 28 LISTADO DE USUARIOS

18 5.9 CONSULTA DE USUARIO

Para poder consultar un usuario se la debe seleccionar presionando sobre el "nombre de

usuario" o dando click sobre el botón , ubicado al final del lado derecho de la lista de usuarios. Al ingresar a esta opción se muestran los datos que se han registrado en el usuario, y también se encuentra el botón para editar y eliminar si se desea.

FIGURA 29 CONSULTA USUARIO

17

GUÍA DE USO: MENÚ CATÁLOGOS

19 6.1 CREACIÓN DE PERSONA

Para crear una nueva persona se dirige al menú "Catálogos" y seleccionamos la opción "Persona".

FIGURA 30 CREAR PERSONA

La opción , permite abrir la pantalla para registrar los datos de la persona, los campos obligatorios a completar para crear una persona son:

Tipo de Identificación

Número de identificación

Email

Dirección

Código de contribuyente especial

Activar las opciones dependiendo si la persona es obligado a llevar contabilidad, es cliente, es rise, es sujeto retenido, es destinatario, es transportista.

FIGURA 31 NUEVA PERSONA

El campo “email”, es la dirección de correo electrónico donde se realizaran las notificaciones de los comprobantes autorizados.

18


20 6.2 MODIFICACIÓN DE PERSONA

Para poder modificar una persona se la debe seleccionar presionando sobre el botón , ubicado al final del lado derecho del listado de personas. Recordemos que se puede visualizar la lista de personas registradas con la opción "Persona". Al hacer click sobre el botón de editar persona se ingresa al detalle del mismo, pudiendo editar cualquier campo. En la Imagen 27 vemos las personas que están registrados.

FIGURA 32 LISTADO DE PERSONAS

21 6.3 CONSULTA DE PERSONA

Para poder consultar una persona se la debe seleccionar presionando sobre la

"identificación" o dando click sobre el botón , ubicado al final del lado derecho de la lista de personas. Al ingresar a esta opción se muestran los datos que se han registrado en la persona, y también se encuentra el botón para editar y eliminar si se desea.

FIGURA 33 CONSULTA PERSONA

19

22 6.4 CREACIÓN DE PRODUCTO

Para crear un nuevo producto se dirige al menú "Catálogos" y seleccionamos la opción "Producto".

FIGURA 34 CREAR PRODUCTO

La opción , permite abrir la pantalla para registrar los datos del producto, los campos obligatorios a completar para crear un producto son:

Código principal

Tipo

Descripción

Precio unitario

Impuesto iva

Impuesto ice

Impuesto ibrpnr

FIGURA 35 NUEVO PRODUCTO

El campo “código auxiliar”, no es obligatorio. El campo “impuesto iva”, se selecciona el porcentaje para el cálculo del iva.

20

El campo “impuesto ice”, se selección el porcentaje para el cálculo del ice. La pestaña “detalles adicionales”, se agrega información adicional referente al producto.


23 6.5 MODIFICACIÓN DE PRODUCTO

Para poder modificar un producto se debe seleccionar presionando sobre el botón , ubicado al final del lado derecho del listado de productos. Recordemos que se puede visualizar la lista de productos registradas con la opción "Producto". Al hacer click sobre el botón de editar producto se ingresa al detalle del mismo, pudiendo editar cualquier campo. En la Imagen 31 vemos los productos que están registrados.

FIGURA 36 LISTADO DE PRODUCTOS

24 6.6 CONSULTA DE PRODUCTO

Para poder consultar un producto se la debe seleccionar presionando sobre la "código" o

dando click sobre el botón , ubicado al final del lado derecho de la lista de productos. Al ingresar a esta opción se muestran los datos que se han registrado en el producto, y también se encuentra el botón para editar y eliminar si se desea.

21

FIGURA 37 CONSULTA PRODUCTO

25 6.7 GUÍA DE USO: SRI

26 6.7.1 CREACION DE TIPOS DE COMPROBANTES

Para crear un nuevo tipo de comprobante se dirige al menú "Catálogos" y abrimos el submenú “SRI” y seleccionamos la opción "Tipos de comprobantes".

FIGURA 38 CREAR TIPO COMPROBANTE

La opción , permite abrir la pantalla para registrar los datos del tipo de comprobante, los campos obligatorios a completar para crear un nuevo tipo de comprobante son:

Código

Descripción

Alias

FIGURA 39 NUEVO TIPO COMPROBANTE

22

El campo “código”, para identificar al tipo de comprobante. El campo “descripción”, es el nombre del tipo de comprobante. El campo “alias”, descripción o identificación corta para el tipo de comprobante. La opción “activo”, para activar o desactivar un tipo de comprobante.


27 6.7.2 MODIFICACIÓN DE TIPOS DE COMPROBANTES

Para poder modificar un tipo de comprobante se debe seleccionar presionando sobre el

botón , ubicado al final del lado derecho del listado de tipos de comprobantes. Recordemos que se puede visualizar la lista de tipos de comprobantes registrados con el menú “SRI” opción "Tipo de comprobantes". Al hacer click sobre el botón de editar tipo de comprobantes se ingresa al detalle del mismo, pudiendo editar cualquier campo. En la Imagen 35 vemos los tipos de comprobantes que están registrados.

FIGURA 40 LISTADO DE TIPOS DE COMPROBANTES

28 6.7.3 CONSULTA TIPO DE COMPROBANTE

Para poder consultar un tipo de comprobante se la debe seleccionar presionando sobre la

"código" o dando click sobre el botón , ubicado al final del lado derecho de la lista de tipos de comprobantes. Al ingresar a esta opción se muestran los datos que se han registrado en el tipo de comprobante, y también se encuentra el botón para editar y eliminar si se desea.

23

FIGURA 41 CONSULTA TIPO DE COMPROBANTE

29 6.7.4 CREACIÓN TIPOS DE IDENTIFICACIONES

Para crear un nuevo tipo de identificación se dirige al menú "Catálogos" y abrimos el submenú “SRI” y seleccionamos la opción "Tipos de identificaciones".

FIGURA 42 CREAR TIPO IDENTIFICACIÓN

La opción , permite abrir la pantalla para registrar los datos del tipo de identificación, los campos obligatorios a completar para crear un nuevo tipo de comprobante son:

Código

Descripción

Estado

FIGURA 43 NUEVO TIPO IDENTIFICACIÓN

El campo “código”, para identificar al tipo de identificación. El campo “descripción”, es el nombre del tipo de identificación.

24

La opción “activo”, para activar o desactivar un tipo de comprobante.


30 6.7.5 MODIFICACIÓN DE TIPO DE IDENTIFICACIÓN

Para poder modificar un tipo de identificación se debe seleccionar presionando sobre el

botón , ubicado al final del lado derecho del listado de tipos de identificaciones. Recordemos que se puede visualizar la lista de tipos de identificaciones registrados con el menú “SRI” opción "Tipo de identificaciones". Al hacer click sobre el botón de editar tipo de identificación se ingresa al detalle del mismo, pudiendo editar cualquier campo. En la Imagen 39 vemos los tipos de identificación que están registrados.

FIGURA 44 LISTADO DE TIPOS DE IDENTIFICACIÓN

31 6.7.6 CONSULTA DE TIPO DE IDENTIFICACIÓN

Para poder consultar un tipo de identificación se la debe seleccionar presionando sobre la

"código" o dando click sobre el botón , ubicado al final del lado derecho de la lista de tipos de identificaciones. Al ingresar a esta opción se muestran los datos que se han registrado en el tipo de identificación, y también se encuentra el botón para editar y eliminar si se desea.

25

FIGURA 45 CONSULTA TIPO DE IDENTIFICACIÓN

32 6.7.7 CREACIÓN DE TIPOS DE IMPUESTOS

Para crear un nuevo tipo de impuesto se dirige al menú "Catálogos" y abrimos el submenú “SRI” y seleccionamos la opción "Tipos de impuestos".

FIGURA 46 CREAR TIPO IMPUESTO

La opción , permite abrir la pantalla para registrar los datos del tipo de impuesto, los campos obligatorios a completar para crear un nuevo tipo de impuesto son:

Código

Descripción

Tipo impuesto

Código de impuesto

Porcentaje

Porcentaje de retención

Estado

26

FIGURA 47 NUEVO TIPO IMPUESTO

El campo “código”, para identificar al tipo de impuesto. El campo “descripción”, es el nombre del tipo de impuesto. La opción “activo”, para activar o desactivar un tipo de impuesto. El campo “tipo impuesto”, para seleccionar la clasificación. El campo “código impuesto”, para seleccionar si es Iva, renta o ice. El campo “porcentaje” para ingresar el valor del porcentaje que tiene el impuesto.


33 6.7.8 MODIFICACIÓN DE TIPO DE IMPUESTO

Para poder modificar un tipo de impuesto se debe seleccionar presionando sobre el botón

, ubicado al final del lado derecho del listado de tipos de impuestos. Recordemos que se puede visualizar la lista de tipos de impuestos registrados con el menú “SRI” opción "Tipo de impuestos". Al hacer click sobre el botón de editar tipo de impuesto se ingresa al detalle del mismo, pudiendo editar cualquier campo. En la Imagen 43 vemos los tipos de impuesto que están registrados.

FIGURA 48 LISTADO DE TIPOS DE IMPUESTO

34 6.7.9 CONSULTA DE TIPO DE IMPUESTO

27

Para poder consultar un tipo de impuesto se la debe seleccionar presionando sobre la

"código" o dando click sobre el botón , ubicado al final del lado derecho de la lista de tipos de impuestos. Al ingresar a esta opción se muestran los datos que se han registrado en el tipo de impuesto, y también se encuentra el botón para editar y eliminar si se desea.

FIGURA 49 CONSULTA TIPO DE IMPUESTO

35 6.7.10 CREACIÓN DE TIPOS DE DOCUMENTOS

Para crear un nuevo tipo de documento se dirige al menú "Catálogos" y abrimos el submenú “SRI” y seleccionamos la opción "Tipos de documentos".

FIGURA 50 CREAR TIPO DOCUMENTO

La opción , permite abrir la pantalla para registrar los datos del tipo de documento, los campos obligatorios a completar para crear un nuevo tipo de documento son:

Tipo de impuesto

Código

Descripción

Alias

28

FIGURA 51 NUEVO TIPO DOCUMENTO

El campo “código”, para identificar al tipo de documento. El campo “descripción”, es el nombre del tipo de documento. La opción “activo”, para activar o desactivar un tipo de documento. El campo “tipo impuesto”, para seleccionar el tipo de comprobante al que pertenece. El campo “alias”, descripción corta para el tipo de documento.


36 6.7.11 MODIFICACIÓN DE TIPO DE DOCUMENTO

Para poder modificar un tipo de documento se debe seleccionar presionando sobre el botón

, ubicado al final del lado derecho del listado de tipos de documentos. Recordemos que se puede visualizar la lista de tipos de documentos registrados con el menú “SRI” opción "Tipo de documentos". Al hacer click sobre el botón de editar tipo de documento se ingresa al detalle del mismo, pudiendo editar cualquier campo. En la Imagen 47 vemos los tipos de documentos que están registrados.

FIGURA 52 LISTADO DE TIPOS DE DOCUMENTO

37 6.7.12 CONSULTA DE TIPO DE DOCUMENTO

29

Para poder consultar un tipo de documento se la debe seleccionar presionando sobre la

"código" o dando click sobre el botón , ubicado al final del lado derecho de la lista de tipos de documentos. Al ingresar a esta opción se muestran los datos que se han registrado en el tipo de documento, y también se encuentra el botón para editar y eliminar si se desea.

FIGURA 53 CONSULTA TIPO DE DOCUMENTO

38 6.7.13 CREACIÓN DE TIPOS DE MONEDAS

Para crear un nuevo tipo de moneda se dirige al menú "Catálogos" y abrimos el submenú “SRI” y seleccionamos la opción "Tipos de monedas".

FIGURA 54 CREAR TIPO MONEDA

La opción , permite abrir la pantalla para registrar los datos del tipo de moneda, los campos obligatorios a completar para crear un nuevo tipo de moneda son:

Código

Descripción

Estado

30

FIGURA 55 NUEVO TIPO MONEDA

El campo “código”, para identificar al tipo de moneda. El campo “descripción”, es el nombre del tipo de moneda. La opción “activo”, para activar o desactivar un tipo de moneda.


39 6.7.14 MODIFICACIÓN DE TIPO DE MONEDA

Para poder modificar un tipo de moneda se debe seleccionar presionando sobre el botón

, ubicado al final del lado derecho del listado de tipos de monedas. Recordemos que se puede visualizar la lista de tipos de monedas registrados con el menú “SRI” opción "Tipo de monedas". Al hacer click sobre el botón de editar tipo de moneda se ingresa al detalle del mismo, pudiendo editar cualquier campo. En la Imagen 51 vemos los tipos de monedas que están registrados.

FIGURA 56 LISTADO DE TIPOS DE MONEDAS

31

40 6.7.15 CONSULTA DE TIPO DE MONEDA

Para poder consultar un tipo de moneda se la debe seleccionar presionando sobre la

"código" o dando click sobre el botón , ubicado al final del lado derecho de la lista de tipos de monedas. Al ingresar a esta opción se muestran los datos que se han registrado en el tipo de moneda, y también se encuentra el botón para editar y eliminar si se desea.

FIGURA 57 CONSULTA TIPO DE MONEDA

32

GUÍA DE USO: MENÚ COMPROBANTES

41 7.1 FUNCIONALIDADES GENERALES

Para realizar comprobantes electrónicos se cuenta con las siguientes funciones generales:

42 7.1.1 LISTADO DE COMPROBANTES ELECTRÓNICOS

Para ver el listado de comprobantes electrónicos registrados se debe hacer click en tipo de comprobante que se desea consultar. Recordemos que podemos encontrar los tipos de comprobantes electrónicos que se pueden generar en el menú “Comprobantes”.

En la imagen 53 podemos visualizar la lista de comprobantes de retención que se encuentran registrados

FIGURA 58 LISTADO DE COMPROBANTES ELECTRÓNICOS.

El campo “comprobante” nos sirve para identificar el estado del comprobante, a continuación se detalla cada estado.

Estado guardado

FIGURA 59 ESTADO GUARDADO

Si la columna comprobante se muestra con el formato de la imagen 54, esto quiere decir que los datos del comprobante están guardados, en este estado el comprobante puede ser editado y enviado al SRI para su autorización.

Los datos que se muestran son el número de comprobante y debajo la clave de acceso.

Estado enviado

33

FIGURA 60 ESTADO ENVIADO

El formato de la imagen 55 en el campo “comprobante” nos indica que el comprobante ha sido enviado al servidor del sri, pero aún no se ha obtenido ninguna respuesta de autorización.


Estado rechazado

FIGURA 61 ESTADO RECHAZADO

El estado rechazado nos indica que el comprobante ha sido enviado al SRI, pero por algún motivo no paso las validaciones y por algún motivo fue rechazado, en este estado el comprobante puede ser editado para la corrección de errores y volver a ser enviado al SRI para la autorización.


Estado autorizado

FIGURA 62 ESTADO AUTORIZADO

El estado autorizado nos indica que el comprobante está autorizado por el SRI.

Los datos que se muestran son el número de comprobante, debajo el número de autorización y debajo la clave de acceso.

43 7.1.2 CREACIÓN DE UN COMPROBANTE

Para crear un nuevo comprobante electrónico, nos dirigimos al menú “Comprobantes”, y

seleccionamos el tipo de comprobante que deseamos crear. Damos click en el botón

34

y se nos abre el editor para ingresar datos, dependiendo del tipo de comprobante que seleccionamos.

En la imagen 58, podemos visualizar el editor para crear una nueva factura.

FIGURA 63 EDITOR DE FACTURA

Se digitan todos los datos según lo requiera el comprobante.

Una vez que se hayan ingresado todos los datos se da click en el botón

44 7.1.3 MODIFICACIÓN DE COMPROBANTES

Para poder modificar un comprobante se debe seleccionar presionando sobre el botón, ubicado al final del lado derecho del listado de comprobantes. Recordemos que se puede visualizar la lista de comprobantes registrados con el menú “Comprobantes” y seleccionamos el tipo de comprobante que se desea consultar. Al hacer click sobre el botón de editar comprobante se ingresa al detalle del mismo, pudiendo editar cualquier campo. El editor se abre dependiendo del tipo de comprobante que hayamos seleccionado. En la imagen 59 se muestra el editor de una factura.

35

FIGURA 64 EDITOR DE FACTURAS

45 7.1.4 CONSULTA DE COMPROBANTES

Para poder consultar un comprobante se la debe seleccionar presionando sobre la "código"

o dando click sobre el botón , ubicado al final del lado derecho de la lista de comprobantes. Al ingresar a esta opción se muestran los datos que se han registrado en el comprobante. En la imagen 60 se muestra la consulta de un comprobante de retención.

FIGURA 65 CONSULTA COMPROBANTE DE RETENCIÓN

Se pueden visualizar que al lado derecho del número de comprobante se encuentran unos botones al continuación se detalla el funcionamiento de cada uno de ellos.

36

FIGURA 66 BOTONES COMPROBANTES

Editar. Nos permite abrir el editor de un comprobante electrónico para realizar modificaciones en los datos.

Enviar. Nos permite enviar el comprobante al SRI para ser autorizado.

Autorizar. Permite enviar el comprobante electrónico a autorizar.

Imprimir. Nos permite visualizar por pantalla el formato RIDE.

Eliminar. Permite eliminar el comprobante electrónico.

37

GUÍA DE USO: MENÚ PROCESOS

FIGURA 67 PROCESOS

Esta opción está destinada a los usuarios invitados, es decir los consumidores, para consulta de comprobantes que estén autorizados. Cuenta con las opciones de enviar vía correo electrónico, visualizar por pantalla el comprobante en formato RIDE y descargar comprobantes. Estas opciones se encuentran ubicadas al final del lado derecho del listado de comprobantes autorizados.

FIGURA 68 OPCIONES DE COMPROBANTES AUTORIZADOS

38

SERVICIO AUTOMÁTICO DE REVISIÓN DE COMPROBANTES PENDIENTES

El sistema cuenta con un servicio para revisar aquellos comprobantes que se encuentran pendientes de autorización o notificación de correo al cliente.

Este servicio es una tarea programada el cual ejecuta el programa compel_service.bat o compel_service.sh dependiendo del sistema operativo.

FIGURA 69 PANTALLA DE VERIFICACIÓN DE SERVICIOS DE REVISIÓN

El servicio se encarga de realizar las siguientes acciones:

Revisión de comprobantes pendientes de autorización.

Revisión de comprobantes autorizados pendientes de notificación por correo al cliente.

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