Universidad Regional Autónoma de Los...
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1 Universidad Regional Autónoma de Los Andes UNIANDES Facultad de Dirección de Empresas Tesis de Grado Previo la obtención del título de: Magister en Dirección de Empresas con énfasis en Gerencia Estratégica Tema: “IMPLEMENTACION DE UNA EMPRESA PARA LA ELABORACION DE SHAMPOO ECOLOGICO EN LA CIUDAD DE RIOBAMBA” Autor: Mónica Pozo Asesor: Dr. Juan Álvarez Gavilanes, MBA Riobamba - 2011
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Universidad Regional Autónoma de Los
Andes
UNIANDES
Facultad de Dirección de Empresas
Tesis de Grado
Previo la obtención del título de:
Magister en Dirección de Empresas con énfasis
en Gerencia Estratégica
Tema:
“IMPLEMENTACION DE UNA EMPRESA PARA LA
ELABORACION DE SHAMPOO ECOLOGICO EN LA
CIUDAD DE RIOBAMBA”
Autor: Mónica Pozo
Asesor: Dr. Juan Álvarez Gavilanes, MBA
Riobamba - 2011
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CERTIFICACIÓN
En Calidad de asesor del presente trabajo de investigación, certifico que la tesis cuyo título es
“Implementación de una empresa para la elaboración de shampoo ecológico en la
ciudad de Riobamba” fue elaborada por Mónica Alexandra Pozo Vinueza y cumple con los
requisitos metodológicos y científicos que la Universidad Regional Autónoma de los Andes
exige, por lo tanto, autorizo su presentación para los trámites pertinentes.
Atentamente,
.…………………………………
Dr. Juan Álvarez Gavilanes, MBA
ASESOR
3
DECLARACIÓN DE AUTORÍA DE LA TESIS
Ante las autoridades de la Universidad Regional Autónoma de los Andes, yo, Mónica
Alexandra Pozo Vinueza soy la responsable de las ideas, doctrinas y resultados expuestos en
esta tesis “Implementación de una empresa para la elaboración de shampoo ecológico en
la ciudad de Riobamba”y el patrimonio intelectual de la misma pertenecen a la Universidad
Autónoma de los Andes, presentada como requisito de graduación de Master en Dirección de
Empresas.
_____________________________
AUTORA
Mónica Alexandra Pozo Vinueza
060181532-7
4
DEDICATORIA
Esta tesis es una parte de mi vida y comienzo de otras etapas por esto
y más, la dedico a:
A Dios, por ser mi padre y confidente y regalarme cada maravilloso
día para cumplir cada una de mis metas.
A mis hijos, por todo su amor, apoyo, comprensión y sacrificio.
5
AGRADECIMIENTO
A Dios creador del universo y dueño de mi vida que me permite construir otros
mundos mentales posibles.
A mis padres, por el apoyo incondicional que me dieron a lo largo de la carrera.
A mis hijos por enseñarme que no hay límites, que lo que me proponga lo puedo
lograr y que solo depende de mí.
Al Doctor Juan Álvarez por su asesoría y dirección en el trabajo de investigación.
Y a todas aquellas personas que de una u otra forma, colaboraron o participaron en la
realización de esta investigación, hago extensivo mi más sincero agradecimiento.
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INDICE GENERAL
Contenido
CERTIFICACIÓN ______________________________________________________________ 2
DECLARACIÓN DE AUTORÍA DE LA TESIS _____________________________________ 3
DEDICATORIA ________________________________________________________________ 4
AGRADECIMIENTO ___________________________________________________________ 5
INDICE GENERAL ____________________________________________________________ 6
INDICE DE TABLAS ___________________________________________________________ 9
RESUMEN EJECUTIVO _______________________________________________________ 11
SUMMARY __________________________________________________________________ 13
CAPITULO I _________________________________________________________________ 15
EL PROBLEMA ______________________________________________________________ 15
1.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA __________________________________________ 15
1.1.1. Formulación del problema______________________________________________________ 18
1.1.2. Delimitación del problema _____________________________________________________ 19
1.2. OBJETIVOS ________________________________________________________________ 19
1.2.1. Objetivo General: __________________________________________________________ 19
1.2.2. Objetivos Específicos: ______________________________________________________ 19
1.3. JUSTIFICACION ____________________________________________________________ 20
CAPITULO II ________________________________________________________________ 22
MARCO TEORICO ___________________________________________________________ 22
2.1. ANTECEDENTES INVESTIGATIVOS __________________________________________ 22
2.2. FUNDAMENTACION TEORICA _______________________________________________ 22
2.2.1. Administración ____________________________________________________________ 22
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2.2.2. Elaboración de proyectos ____________________________________________________ 24
2.3. IDEA A DEFENDER _________________________________________________________ 39
CAPITULO III ________________________________________________________________ 40
MARCO METODOLOGICO ___________________________________________________ 40
3.1. MODALIDAD DE LA INVESTIGACIÓN ________________________________________ 40
3.2. TIPOS DE INVESTIGACIÓN __________________________________________________ 40
3.3. POBLACIÓN Y MUESTRA____________________________________________________ 41
3.4. METODOS, TÉCNICAS E INSTRUMENTOS DE RECOLECCIÓN DE DATOS _________ 41
3.5. INTERPRETACION DE RESULTADOS _________________________________________ 42
3.6. VERIFICACION DE IDEA A DEFENDER ________________________________________ 51
CAPITULO IV ________________________________________________________________ 52
PROYECTO DE IMPLEMENTACION DE UNA EMPRESA PARA LA ELABORACION
DE SHAMPOO ECOLOGICO EN LA CIUDAD DE RIOBAMBA” ___________________ 52
4.1. IDENTIFICACIÓN DE LA IDEA _______________________________________________ 52
4.2. ESTUDIO DE MERCADO _____________________________________________________ 53
4.3. ESTUDIO TÉCNICO _________________________________________________________ 65
4.3.1. Tamaño __________________________________________________________________ 65
4.3.2. Localización ______________________________________________________________ 66
4.4. IDENTIFICACIÓN TÉCNICA DEL PRODUCTO __________________________________ 68
4.4.1. Características _____________________________________________________________ 68
4.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN _______________________________ 75
4.5.1. Gráfico del proceso de producción _____________________________________________ 76
4.5.2. Distribución en planta _______________________________________________________ 77
4.5.3. Requerimientos de planta física _______________________________________________ 77
4.5.4. Estudio organizacional ______________________________________________________ 78
4.6. INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO __________________________________________ 81
4.6.1. Inversión fija ______________________________________________________________ 81
4.6.2. Inversión en activos diferidos _________________________________________________ 83
4.6.3. Capital de trabajo __________________________________________________________ 86
8
4.6.4. Inversiones totales __________________________________________________________ 88
4.7. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO __________________________________________ 89
4.8. PRESUPUESTO DE INGRESOS, COSTOS Y GASTOS _____________________________ 89
4.8.1. Ingresos __________________________________________________________________ 90
4.8.2. Costos y gastos ____________________________________________________________ 92
4.9. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA ___________________________________ 97
4.9.1. Estado de pérdidas y ganancias ________________________________________________ 97
4.9.2. Estado de situación inicial____________________________________________________ 98
4.10. FLUJOS DE EFECTIVO (FE) _________________________________________________ 100
4.11. VALOR ACTUAL NETO (VAN) ______________________________________________ 100
4.12. PERÍODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN (PRI) ________________________ 102
4.13. TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) _________________________________________ 103
4.14. RELACIÓN BENEFICIO – COSTO ____________________________________________ 104
4.15. FLUJO DE CAJA ___________________________________________________________ 106
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES _________________________________ 108
5.1. CONCLUSIONES ___________________________________________________________ 108
5.2. RECOMENDACIONES ______________________________________________________ 109
BIBLIOGRAFÍA: ________________________________________________________ 110
9
INDICE DE TABLAS
PREGUNTA N. 1………………………………………………………... 422
PREGUNTA N. 2……………………………………………………….. 44
PREGUNTA N. 3……………………………………………………….. 45
PREGUNTA N. 4……………………………………………………….. 46
PREGUNTA N. 5……………………………………………………….. 47
PREGUNTA N. 6……………………………………………………….. 48
PREGUNTA N. 7……………………………………………………….. 50
POBLACIÓN POR SEXO, TASAS DE CRECIMIENTO E ÍNDICE DE
MASCULINIDAD, SEGÚN CANTONES. – CHIMBORAZO……… 58
POBLACIÓN DEL CANTÓN RIOBAMBA, SEGÚN GRUPOS DE
EDAD……………………………………………………………………. 59
DEMANDA HISTORICA PARA SHAMPOO……………………….. 60
(POBLACIÓN DEL CANTÓN RIOBAMBA DE 15 AÑOS EN
ADELANTE)…………………………………………………………….60
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA PARA SHAMPOO……………. 61
(POBLACIÓN DEL CANTÓN RIOBAMBA DE 15 AÑOS EN
ADELANTE)……………………………………………………………. 61
OFERTA HISTÓRICA DE SHAMPOO EN LA PROV. DE
CHIMBORAZO………………………………………………………… 622
OFERTA PROYECTADA DE SHAMPOO EN LA PROV. DE
CHIMBORAZO………………………………………………………… 63
DEMANDA INSATISFECHA PRODUCTO SHAMPOO
CANTON RIOBAMBA………………………………………………… 64
ESTUDIO DE PONDERACION………………………………………. 67
10
EQUIPOS DE PRODUCCION………………………………………… 83
INVERSION EN ACTIVOS DIFERIDOS……………………………. 84
CAPITAL DE OPERACIÓN…………………………………………... 87
RESUMEN DE INVERSIONES………………………………………. 88
FINANCIAMIENTO PROPIO………………………………………… 89
VENTAS PROYECTADAS……………………………………………. 912
GASTOS OPERACIONALES………………………………………… 933
MATERIA PRIMAS…………………………………………………… 944
GASTOS ADMINISTRATIVOS………………………………………. 955
GASTOS DE VENTAS………………………………………………… 966
MARGEN DE UTILIDAD……………………………………………... 99
FLUJOS DE EFECTIVO……………………………………………… 1000
VAN……………………………………………………………………… 1011
CALCULO RELACION BENEFICIO COSTO……………………… 1044
FLUJO DE CAJA……………………………………..……………… 1076
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RESUMEN EJECUTIVO
El tema de tesis expuesto consiste en implementar una empresa que se dedique a la
elaboración de shampoo ecológico para los hogares de la ciudad de Riobamba con
sostenibilidad productiva.
Este producto ecológico gracias a sus componentes soluciona algunos problemas que
presentan los diferentes tipos de shampoo que se encuentran en el mercado, y los usuarios al
utilizar esta nueva alternativa van a notar un acondicionamiento general del cabello, que se
ajusta a las necesidades del cliente, tales como; suavidad, elasticidad, brillo, aroma, etc., es
decir las condiciones naturales.
Además debemos mencionar un factor de vital importancia como es la disminución la
contaminación ambiental, lo que repercute en mantener la salud tanto de productores como de
consumidores.El presente estudio es una investigación de tipo descriptiva, exploratoria, ya
que se determinó la necesidad de crear un nuevo producto, sustentado en los resultados del
estudio de mercado, el mismo que nos dio una visión aproximada del comportamiento del
mercado frente a un nuevo producto
La investigación fue cuantitativa por cuanto determinó en forma clara y precisa el nivel de
factibilidad técnica y rentabilidad económica financiera que otorgaría el implementar una
empresa dedicada a la producción de shampoo.
Para el presente proyecto utilizamos la investigación documental, ya que nos dotó de los
datos existentes tanto estadísticos, como bibliográficos existentes en los diferentes medios,
Internet, bibliotecas, etc., en esta investigación utilizamos la información del Censo del 2001
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para la realización de las proyecciones de la demanda, mientras que para la proyección de la
oferta utilizamos los datos proporcionados por la Cámara de Comercio hasta el año del 2001.
Se trabajó con la investigación de campo ya que se elaboró una encuesta la misma que se
aplicó a los consumidores directos del producto. Para el presente estudio los datos que se
obtuvieron fueron sometidos a: clasificación, registro, tabulación.
En lo referente al proyecto factible, se utilizó las técnicas lógicas: inducción, deducción,
análisis, síntesis), que fueron empleadas para descifrar lo que revelan los datos.
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EXECUTIVE SUMMARY
The topic of the exposed thesis is to implement a company that makes the elaboration of an
ecologic shampoo for all the homes in Riobamba city with sustainability as: economic,
financial, productive and social.
The businesses plan rising in this investigation work permits to boost and increase the
productive apparatus with the participation of the labor force in the administrative, executive
and operational levels considering the existence of said human talent from the scope of
knowledge and the academic and professional formation with experiences, skills and abilities
that it makes that the company transcends in the economic financial, productive and social.
This project permits to know and to take decisions about investment and financing, by now
for its economic and financial valuation is viable and it permits through it, having yields that
permit to the investors have real sources of operation, and putting into consideration the
capitals that permit up an enterprise with a space in the market satisfying the expectations in
the production of a product of a massive use with technology and actual processes in
sustainability of this environment, and opportunities like of leverage by financiers likes
suppliers and IFIs with a sustainable project.
The entail that this type of venture permits is too wide because it involves to the vigilance
institutions and a control in the industrial sector like in business and a community in general,
since to be inside in the daily activities of the economic and social life in this environment it’s
interrelationaded and consequently of their sustainability and transcendence.
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The provision system of financial actives, as installed capacity that this kind of production
system permits, is wide and opportune for all those juridical and natural organizations to
interrelationate and being part of their operation with the assistance and provision within an
integral economic system.
The forces of the market that completely refer to the supply and demand is sustainable and
applicable under the investigation with the population that will be subject of attention as a
customer will permit to satisfy the expectative of an actual product and opportune with the
variables that lead when we talk of quality, quantity, prices and the responsibility with the
environment.
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“IMPLEMENTACION DE UNA EMPRESA PARA LA ELABORACION
DE SHAMPOO ECOLOGICO EN LA CIUDAD DE RIOBAMBA”
CAPITULO I
EL PROBLEMA
1.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
En los actuales momentos el hombre y sus expectativas están enfocadas a satisfacer sus
necesidades, las mismas que conforme a las tendencias buscan establecer mejores estilos de
vida, cuidando aspectos fundamentales como la salud, a través de la alimentación, del
ejercicio, del aseo personal, también se busca cumplir el deseo de mejorar el autoestima de las
personas a través de una imagen personal acorde con las exigencias del momento.
En estos últimos años se aprecia la introducción y la vivencia de la tendencia Light, la misma
que establece ciertos parámetros de belleza, influenciando a adolescentes con el cuidado de su
figura, de la misma manera la tendencia a los productos naturales están incursionando en el
mercado con gran acogida especialmente en el área de la belleza.
Por lo expuesto se aprecia que el hombre y su naturaleza buscan en los actuales momentos
proyectar una mejor imagen a través del cuidado personal, buscando productos que mejoren y
resalten su imagen física.En el caso particular de las mujeres, hoy en día nos vemos
aglomeradas por un sinnúmero de opciones, las líneas de belleza muestran la participación de
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elementos naturales para resaltar la belleza femenina, esto lo vemos en cremas, productos de
maquillaje, shampoo.
Se considera que uno de los de mayor uso en los seres humanos es el shampoo, su
característica básica, es que sirve para el aseo del cabello humano, la frecuencia de su uso
varía en las personas, pero de acuerdo a datos se establece que el shampoo es utilizado desde
edades muy tempranas y que un ser humano lo utiliza por lo menos 2 veces a la semana.
A este producto se lo puede definir como "una preparaciónque produce una limpieza
energética del cabello y cuero cabelludo”. Hoy en día es considerado como un artículo de
primera necesidad en la llamada canasta familiar. En la actualidad, cuando se podría pensar
que ya todo está dicho, que se ha llegado a la cúspide y que ya no es posible mejorar los
productos existentes, los investigadores siguen en la búsqueda de nuevos shampoos.
Este producto es considerado de utilización universal, ya que una de sus ventajas es presentar
un cabello limpio, en el mercado hoy se encuentra un sinnúmero de marcas, que ofrecen el
cuidado para los diferentes tipos de cabellos: grasos, secos, maltratados, tinturados. Por su
facilidad de uso y ventajas este producto ha entrado a formar parte de la vida cotidiana de las
personas y de la higiene íntima,el shampooque es un producto relativamente joven, que se lo
utiliza desde hace cincuenta y cinco años.
"Todavía hace falta mejorar los resultados en cabellos grasos, caída de cabello y hay que
buscar nuevas opciones que dinamicen los sistemas de aplicación yoptimizar el
aprovechamiento de los costosos principios activos.
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Y un factor importante es el desconocimiento existente para establecer este tipo de empresas
lo que conlleva al quiebre de estas porque las han creado sin análisis previos, técnicos.
Los productos que se encuentran en el mercado lamentablemente no reúnen todas las
características cosmetológicas necesarias tales como: brillo, suavidad, naturalidad, elasticidad,
y sobre todo la cantidad óptima de PH del producto terminado, tampoco segarantiza que las
materias primas sean de alta calidad y estos productos no contienen por lo menos 8
ingredientes: texapón, comperland, (grasa derivada del coco)cetiol, humectantes, suavizantes
aceites naturales, fragancias, extractos naturales, proteínas, vitaminas entre otros, por lo que
se produce la destrucción de la proteína del pelo, resequedad,pérdida de brillo, caída de
cabello,afectan al cuero cabelludo, pueden producircáncer a la piel el exceso de productos
químicos, su costo es elevado, resultan irritantes a la piel, a los ojos, son de baja calidad, no
garantizan un acondicionamiento del cabello.
Sumado a todo ello tenemos la contaminación ambiental que se produce en las empresas que
se dedican a la elaboración del shampoo por la falta de utilización de materias orgánicas.
Por lo expuesto el problema analizado enel presente proyecto es:
“La oferta actual de shampoo, no reúne todas las características cosmetológicas necesarias
para mejorar la salud de cuero cabelludo y cabello, los costos actuales son caros, lo que no
permite tener una frecuencia de aseo constante.”La elaboración de shampoo se convierte en
una actividad de inversión y productividad siendo que a la vez se está entregando un producto
de necesidad en el mercado, por lo que es importanteconsiderar los volúmenes de inversión,
18
financiamiento y dentro de él, el apalancamiento financiero, para ello se considera la
evaluación y valoración financiera.
1.1.1. Formulación del problema
La sociedad actual con sus parámetros de idealizar la belleza como parámetro de salud, exige
el cuidado del cabello como una necesidad tanto de mujeres como de hombres por lo que la
existencia de un producto que cubra las necesidades de cuidado como sedosidad, brillo,
fuerza, es imperante en el mercado actual.
El producto que se oferta al mercado está dirigido por sus componentes a toda la población
referida, aspectos como brillo, suavidad, naturalidad, elasticidad, y sobre todo la cantidad
óptima de PH del producto terminado, están garantizados por la utilización de materias primas
de alta calidad, el producto que se lanza al mercado tendrá por lomenos 8 ingredientes:
texapón, comperland, (grasa derivada del coco)cetiol, humectantes, suavizantes aceites
naturales, fragancias, extractos naturales, proteínas, vitaminas entre otros, garantizando el
cuidado necesario para evitar la destrucción de la proteína del pelo, resequedad,pérdida de
brillo, caída de cabello, de igual manera cuidado al cuero cabelludo.
Por consiguiente se reconoce como unidad empresarial la producción de shampoo ecológico,
ya que se está creando la actividad de inversión con su financiamiento y consecuentemente su
productividad para determinar su rentabilidad y sostenibilidad de la actividad económica de la
producción.
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1.1.2. Delimitación del problema
El objeto de estudio es elproceso administrativo, el campo de acción está en los proyectos de
inversión.Serealizó en el Ecuador, provincia de Chimborazo, ciudad de Riobamba, con un
tiempo estimado de inversión en su equipamiento, de un año y su operatividad.
1.2. OBJETIVOS
1.2.1. Objetivo General:
a. Diseñar un proyecto de factibilidad para implementar una empresa que se
dedique a laelaboración de shampoo ecológicoparalos hogares de la ciudad de
Riobamba con sostenibilidad productiva.
1.2.2. Objetivos Específicos:
a. Estudiar en forma técnica los procesos para diseñar un shampoo ecológico.
b. Investigar el mercado potencial de la ciudad de Riobamba
c. Fundamentar científicamente el proceso administrativo y el diseño de
proyectos de inversión.
20
1.3. JUSTIFICACION
El presente proyecto es destinado a la Producción del shampoo ecológico, el mismo que
por su elaboración, y comercialización en forma directa, tiene muchas ventajas con
respecto de los otros, será más accesible al público.
Este producto ecológico gracias a sus componentes va a permitir solucionar algunos
problemas que presentan los diferentes tipos de shampoo que se encuentran en el
mercado, y los usuariosalutilizaresta nueva alternativa van a notarun acondicionamiento
general del cabello, que se ajustaa las necesidades del cliente, tales como; suavidad,
elasticidad, brillo, aroma, etc., es decir las condiciones naturales.
Además debemos mencionar un factor de vital importancia como es ladisminuciónla
contaminación ambiental,lo que repercute en mantener la salud tanto de productores como
de consumidores.
El producto permite valuar la parte económica financiera de los clientes al consumo de
productos naturales, que garantizan su utilización de forma natural a su cabello así como
de precios que garantizan una preservación del medio y su saluda e imagen.
Por lo expuesto anteriormente se cita las razones que me impulsaron a desarrollar la idea.
El marcado interés de la necesidad de consumir productos ecológicos debido a la
situación actual del planeta, logrando cambiar el paradigma del consumidor
demostrándole loeconómico de los productos biodegradables. Demostrandoa la
comunidad electa la importancia del aporte ecológico de estos productos.
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La necesidad de nuestros clientes en mantener un cabello saludable que le brinde
todas las características naturales que están reunidas en nuestro producto y
finalmente por implementar una empresa nueva en la ciudad de Riobamba, que
genera varias plazas de empleo, reduciendo en algo la desocupación existente lo
que va a contribuir a la economía al incrementar unidades productivas y
consecuentemente ingresos para clientes internos y externos en materia
económica.
22
CAPITULO II
MARCO TEORICO
2.1. ANTECEDENTES INVESTIGATIVOS
El presente capítulo describe el fundamento teórico que sustenta el presente proyecto
desarrollado en el Capítulo IV, en la primera parte se explica a la administración como
proceso en la toma de decisiones, posterior se explica el proceso para la elaboración de
proyectos de inversión.
La información se recopiló de investigaciones similares y se anota a los autores para futuras
referencias.
2.2. FUNDAMENTACION TEORICA
2.2.1. Administración
La administración es unproceso que sin duda en la actualidad es necesario en cualquier
actividad, la utilización del mismo permite la consecución de objetivos y la optimización de
los recursos.De Acuerdo a Muñoz Sedano y Román Pérez en su estudio del año 1989 la
administración es: “Conjunto de procesos de planificación, organización, ejecución,
coordinación y control que se ejercen en un organismo social para que alcance sus
objetivos”.La administración se define como el proceso de crear, diseñar y mantener un
ambiente en el que las personas, laborar o trabajando en grupos, alcancen con eficiencia metas
seleccionadas.
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Características
La administración se aplica en todo tipo de corporación.
Es aplicable a los administradores en todos los niveles de una corporación.
La administración se ocupa del rendimiento; esto implica eficiencia y eficacia.
Concepto de Proceso Administrativo
Se refierea planear y organizar la estructura de órganos y cargos que componen la empresa,
dirigir y controlar sus actividades. Se ha comprobado que la eficiencia de la empresa es
mucho mayor que la suma de las eficienciasde los trabajadores, yque ella debe alcanzarse
mediante la racionalidad, es decir la adecuación de los medios (órganos y cargos) a los fines
que se desean alcanzar, muchos autores consideran que el administrador debe tener una
función individual de coordinar, sin embargo parece más exacto concebirla como la esencia
de la habilidad general para armonizar los esfuerzos individuales que se encaminan al
cumplimiento de las metas del grupo.
Elementos del Proceso Administrativo
Los elementos del proceso administrativo son:
Planear
Organizar
Coordinar
Dirigir
Evaluar
24
2.2.2. Elaboración de proyectos
Administrativamente es parte de la Planeación su herramienta consiste el Plan, el mismo
contiene programas, y éstos últimos se conforman de proyectos.
"El proyecto es un conjunto ordenado de antecedentes, encuestas, estudios, suposiciones y
conclusiones las cuales permiten evaluar conveniencias o no, de determinar factores y
recursos para el establecimiento de una unidad de producción determinada."1
CLASIFICACIÓN DE LOS PROYECTOS
Los proyectos se distinguen en dos grandes grupos:
Proyectos de inversión
Proyectos Sociales
FASES DEL PROYECTO
Identificación de la idea
Anteproyecto Preliminar
Estudio de factibilidad
Implementación
a) Identificación de la Idea
1SAPAG CHAIN N – SAPAG CHAIN N. “Evaluación de Proyectos”. Ed. Prentice Hall.
25
La creación de una nueva unidad productiva se basa en un razonamiento esencial, es un
proceso mental que busca satisfacer una necesidad de las personas. Se trata de reconocer,
basándose en la información existente, si hay o no una razón bien fundada para rechazar de
plano la idea del proyecto. Si no la hubiese se adoptaría la decisión de proseguir con el
análisis y se especificarían los estudios de la etapa siguiente. Para ello en esta primera fase se
trata de definir y delimitar la idea del proyecto, identificando sus posibles soluciones y
alternativas técnicas y económicas.
b) Anteproyecto Preliminar
Se trata de verificar que por lo menos una de las alternativas de solución (ideas) es rentable.Al
probarse que existe por lo menos una solución técnicamente viable y económicamente
rentable puede justificarse la decisión de profundizar los estudios, lo cual supone incurrir en
mayores gastos, cuya recuperación depende de la efectiva realización del proyecto. Se le
conoce a esta fase con el nombre de Perfil del Proyecto.
c) Estudio de Factibilidad
Se trata de ordenar alternativas de solución para el proyecto, según ciertos criterios elegidos
para asegurar la optimización en el uso de los recursos empleados tanto desde el punto de
vista del empresario público o privado como desde el punto de vista de la economía en su
conjunto.
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Estos suelen incluir la rentabilidad prevista a través de los ingresos y gastos proyectados por
toda la vida útil del proyecto y actualizados y los efectos del proyecto sobre el ingreso
nacional, sobre el uso de la capacidad instalada en la economía de país y la ocupación de la
mano de obra, el saldo de la balanza de pagos y de la deuda externa y sobre las condiciones
ambientales.
La combinación adecuada de estos criterios permite ordenar las alternativas de solución
técnica, económica y financiera de cada proyecto. En el anteproyecto definitivo debe
justificarse cabalmente, la opción hecha por una de las referidas alternativas y caracterizar
otras que le siguen en orden de relación para justificar la elección hecha frente a los criterios
aceptados para evaluar el proyecto.
d) Ejecución
Contendrá los detalles que posibiliten llevar a cabo todas las tareas:adquisición de terrenos,
construcción de edificios, fabricación, transporte – montaje de equipos y obtención de los
insumos necesarios para el proyecto con especificaciones precisas y costos ajustados de los
elementos que se emplean, y de las tareas que deberán realizarse dentro de las condiciones de
financiamiento realmente obtenidas.
RECOMENDACIONES GENERALES PARA ELABORAR PROYECTOS
La realización del proyecto debe ser un estudio multidisciplinario y de grupo. El perfil
de los profesionales necesarios es el siguiente: Técnicos, economistas, jurídicos,
administrativos, financieros, etc.
27
La comunicación adecuada entre todos los participantes del grupo de trabajo permitirá
formular el proyecto de manera coherente.
Una sola persona no puede preparar o evaluar bien un proyecto.
El proyecto es un ciclo, que permite en cualquier punto feed – back
(retroalimentación) ante cualquier eventualidad.
ETAPAS DEL PROYECTO2
Las etapas de un proyecto de inversión son las siguientes:
Idea
Estudio de Mercado
Tamaño y localización
Estudio Técnico
Inversiones y financiamiento
Presupuesto Maestro
Evaluación Económica y Financiera
Ejecución.
2MORENO Rodrigo. “Elaboración y Evaluación de Proyectos”. ESPOCH.2008.
28
Las etapas del Proyecto deben formularse de tal manera que sean flexibles, es decir que de
considerarse necesario, se pueda efectuar el proceso de retroalimentación.
a) Identificación de la idea
Ya se habló en las fases del proyecto en qué consiste la generación de ideas, ahora, al ser un
sistema integrado de procedimientos, debemos identificar con sus características
empresariales propias, a la idea generada.Este punto debe realizarse una vez que se hayan
culminado las demás etapas.Comprende básicamente información relativa a la composición
que tendrá la empresa que se pretende crear o ampliar.
b) Estudio de mercado
Una vez generada la idea que pretende satisfacer cierta necesidad de las personas, es
indispensable reflejar esa necesidad a través de un estudio histórico y futuro. A éste estudio se
le conoce como ESTUDIO DE MERCADO.
“El Estudio de Mercado, es la parte del proyecto en la cual se determina el grado de
necesidad que se presenta en la sociedad, con relación al bien o servicio cuya producción se
debe estudiar a través del proyecto”3.
3MORENO Rodrigo.“Elaboración de Proyectos”.ESPOCH. 1998.
29
Por tanto el estudio de mercado es no solamente el punto de partida del estudio de Proyectos,
sino también una de sus etapas más importantes, puesto que a través de él se determina la
viabilidad o no de seguir con las demás etapas del estudio.
Objetivo:Determinar si hay o no demanda insatisfecha para el producto que se desea producir
a través del proyecto.
El Estudio de Mercado debe responder tres preguntas básicas:
¿Quién comprará?
¿Cuánto comprará?
¿A qué precio comprará el producto estudiado?
Se aconseja la siguiente metodología para el Estudio de Mercado:
Identificación del producto ysus correlaciones
Identificación de demanda yoferta
Proyecciones de Demanda y Oferta
Cálculos de Demanda insatisfecha
Comercialización de precios.
El Producto y sus correlaciones
Comprende explicaciones claras con respecto a:
30
Su utilización: Para determinar la demanda y los consumidores, es necesario que se
conozca cuál es la utilización del producto.De acuerdo al uso, el producto puede ser
clasificado como: de consumo, durable, no durable, de capital, intermedio, final, etc.
Sustitutos y complementarios: complementario, significa hasta cierto punto la
dependencia de otros productos para ser consumidos.
Por ejemplo, el consumo de borradores, depende o tiene complemento con el consumo
de lápices.
Vida útil: Depende del tipo de producto, si es comestible, o un bien duradero, con
fechas de caducidad, expiración, etc.
Identificación de la Demanda y Oferta4
Los Consumidores
Conociendo ya cuál es el producto, se podrán definir sin dificultad los consumidores reales y
potenciales del mismo.
Es necesario estratificar a los demandantes de acuerdo a:
Límites geográficos.
Nivel de ingresos.
4CALDAS M. Marco. “Preparación y Evaluación de Proyectos”. Centro de
Investigaciones de la UTE.
31
Rango de edades.
Sector productivo.
Nivel de educación.
Los Ofertantes
Es necesario también enunciar a los futuros competidores de la empresa, en lo referente a:
Capacidad de producción.
Características de su producto
Localización
Zonas de influencia.
Recolección de Información5
La recopilación de información se inicia al mismo tiempo que todo el trabajo enunciado
anteriormente, puesto que sin la búsqueda de informaciones auxiliares, el proyectista no
puede saber exactamente lo que es el producto, ni define al consumidor.
Sin embargo, una vez definido cualitativamente el producto y el consumidor, se puede partir
para la recolección de las informaciones cuantitativas que definen la demanda actual y futura.
Básicamente las informaciones que se deben recolectar son de los siguientes tipos:
5IDEM 4
32
a) Relativas al consumo histórico (anterior y actual del producto).
b) Relativas a la capacidad de producción nacional del producto.
c) Relativas a la población consumidora.
d) Relativas a gustos y preferencias de los consumidores, también se llama idiosincrasia
de los consumidores.
e) Relativas al nivel de consumo en funciónal precio.
f) Relativas a la estructura del consumo en función al nivel de ingreso.
g) Relativas al mercado internacional del producto.
h) Relativas a la contabilidad nacional, ingreso per cápita, rentas nacionales.
i) Relativas a la política económica del gobierno, y a las tendencias de las políticas de
gobiernos extranjeros que puedan relacionarse con el consumo del producto.
Proyección de la Información
Se puede mencionar que uno de los objetivos fundamentales de esta etapa del proyecto, es la
determinación de la Demanda Insatisfecha, que, no es otra cosa sino la diferencia entre la
Demanda y la Oferta.
Para saber qué futuro le espera a la empresa que pretendemos formar a través de este
proyecto, es necesario proyectar la información recolectada utilizando los diversos métodos
estadísticos que existen. Proyección de la tendencia, lineal, Método del monto, porcentajes
estimados.
33
Comercialización y precios
Se refiere a la organización adecuada para la venta.
La comercialización se refiere a adoptar las estrategias más adecuadas para ofertar el
producto, dentro de esto se incluye el escogimiento adecuado de: Canales de distribución.
Servicio al cliente.
Además se determinan como aplicar adecuadamente las estrategias referentes a:
Producto
Precio
Plaza
Promoción
Tamaño y localización6
La tercera etapa en la formulación de proyectos incluye dos aspectos elementales, aquel que
tiene que ver con la capacidad de producción de la empresa (tamaño) y, la ubicación
geográfica (localización).
6IDEM 4
34
Tamaño
El estudio de tamaño consiste en definir cuál es el mejor nivel de producción para el cual debe
ser diseñada la empresa.La capacidad de producción se entiende por la "cantidad" de
productos que la empresa fabrica u oferta durante un periodo de tiempo.
Se deben tomar en cuenta los datos arrojados por el Estudio de mercado, para saber la posible
cantidad de mercado a cubrir.De esa manera es posible maximizar la rentabilidad del negocio.
Cuando se realiza el estudio de tamaño, se deben considerar las siguientes capacidades de
producción que puede tener una empresa:
Capacidad Real Instalada: viene a ser la totalidad de productos que se pueden
elaborar con los recursos tecnológicos que se poseen. Representa el 100% de la
capacidad de la empresa.
Capacidad Utilizada: es el porcentaje usado del total instalado de la tecnología de la
empresa. Muchas veces en las especificaciones de las máquinas se recomienda dejar
un margen para evitar posibles colapsos en su funcionamiento.
Capacidad Ociosa: Es aquella que pudiendo utilizarse no se lo hace, incide
directamente en costos para la empresa.
35
Como ya se indicó antes, la demanda insatisfecha nos permitirá establecer el tamaño del
proyecto, esto junto a los objetivos de posicionamiento y la capacidad económica de los
inversionistas.
Localización
El proyecto, debe definir claramente cuál será la mejor localización posible para la unidad de
producción. Por supuesto que la mejor localización será la que permita aumentar la
producción y al mismo tiempo reducir los costos necesarios a esta producción, así como la
factibilidad de logística y maximizando por tanto los beneficios del proyecto.
Los factores que gobiernan comúnmente la determinación de localización de empresas son:
Localización de la materia prima o proveedores.
Disponibilidad de mano de obra.
Clima, factores topográficos.
Localización del mercado.
Condiciones de vida. leyes y reglamentos, incentivos.
Estructura tributaria.
Servicios básicos.
El estudio de Localización se lo hace en dos estudios:
Estudio de Macro localización
Estudio de Micro localización.
36
Factores de Macro – localización
La Macro localización tiene que ver con seleccionar el país, la provincia, el cantón de acuerdo
a un análisis ponderado de las ventajas y desventajas de cada alternativa.
Micro – localización
En este punto se debe dar con exactitud la ubicación ideal de la empresa objeto del proyecto,
tal como consta en el siguiente ejemplo:
PAIS: Ecuador
PROVINCIA: Chimborazo
CIUDAD: Riobamba
PARROQUIA: Veloz
DIRECCIÓN: Av. 9 de Octubre y la 44
Estudio técnico7
Un proyecto productivo y cada proyecto individual presentan características de ingeniería que
se le son propias.Ello obliga al proyectista a seguir etapas de elaboración y presentar formas
descriptivas particulares para cada proyecto.Dentro de la presente etapa deben realizarse los
siguientes pasos:
Identificación técnica del producto
7CALDAS M. Marco. “Preparación y Evaluación de Proyectos”. Centro de
Investigaciones de la UTE.
37
Descripción del proceso de producción
Gráfico del Proceso de Producción
Distribución en Planta
Organización Propuesta para el proyecto
Inversiones y financiamiento
Inversiones
Cuando ya hemos decidido que producto ofertar al mercado, además conocemos ya el proceso
de producción, es momento de determinar para qué necesitamos dinero, con la finalidad de
implementar el proyecto.Existen tres tipos de inversiones:
Inversiones Fijas
Inversiones diferidas
Capital de Trabajo
Financiamiento
Aquí anotamos las fuentes que proveerán de recursos económicos para la realización de
inversiones y el comienzo de los trabajos de la empresa propuesta.El financiamiento puede
ser:
Propio
Ajeno
38
Presupuesto maestro
Conocido también como el Presupuesto Maestro, consiste en preparar los siguientes supuestos
económicos – financieros para la empresa:
Presupuesto de Ingresos
Presupuesto de producción
Presupuesto de materiales
Presupuesto de mano de obra
Presupuesto de CGF.
Presupuesto de gastos operativos (Administrativos y Ventas)
Presupuesto de Caja
Estados financieros proyectados.
c) Evaluación económica – financiera
Objetivo:Determinar la Rentabilidad económica del Proyecto.
La Evaluación del proyecto incluye el cálculo de:
Flujos de Efectivo
Valor actual neto
Periodo de recuperación de la inversión
Tasa Interna de Retorno
Beneficio Costo
39
Punto de equilibrio
Indicadores financieros
Importante:Para la que un proyecto sea económicamente rentable las respuestas de la
evaluación económica – financiera deben ser:
Flujo de Efectivo = Positivo
VAN = Positivo en el quinto año
PRI = Dentro de la vida del proyecto
TIR = Mayor a los Costos de Oportunidad
B / C = Mayor a 1.
2.3. IDEA A DEFENDER
“El consumidor actual exige un shampoo con materias primas naturales que garantice el
cuidado, a costos accesibles.”
40
CAPITULO III
MARCO METODOLOGICO
3.1. MODALIDAD DE LA INVESTIGACIÓN
El presente estudio es una investigación de tipo descriptiva, exploratoria, ya que el tema a
estudio fue el determinar la necesidad de crear un nuevo producto, que esté sustentado en los
resultados del estudio de mercado, el mismo que nos dará una visión aproximada del
comportamiento del mercado frente a un nuevo producto (Capítulo IV).
3.2. TIPOS DE INVESTIGACIÓN
Lainvestigación fue cuantitativa por cuanto buscó determinar en forma clara y precisa el nivel
de factibilidad técnica y rentabilidad económica financiera que otorgaría el implementar una
empresa dedicada a la producción de shampoo.
Es la estrategia que adopta el investigador para responder al problema planteado, para el
presente proyecto utilizamos la investigación documental, ya que nos dotó de los datos
existentes tanto estadísticos, como bibliográficos existentes en los diferentes medios, Internet,
bibliotecas, etc., en esta investigación utilizamos la información del Censo del 2001 para la
realización de las proyecciones de la demanda, mientras que para la proyección de la oferta
utilizamos los datos proporcionados por la Cámara de Comercio hasta el año del 2001.
41
Se trabajó con la investigación de campo ya que se elaboró una encuesta la misma que se
aplicó a los consumidores directos del producto. Para el presente estudio los datos que se
obtuvieron fueron sometidos a: clasificación, registro, tabulación.
En lo referente al proyecto factible, se utilizó las técnicaslógicas: inducción, deducción,
análisis, síntesis),que fueron empleadas para descifrar lo que revelan los datos.
3.3. POBLACIÓN Y MUESTRA
La población o universo se refiere al conjunto para el cual serán válidas las conclusiones que
se obtengan: a los elementos o unidades (personas, instituciones o cosas) a las cuales se
refiere la investigación.
Población:CIUDAD DE RIOBAMBA 192.000 HAB. Aprox.
Muestra: La muestra es un subconjunto representativo de un universo o población. Se utilizó
el muestreo probabilístico, aplicando un muestreo al azar simple, el mismo que significa que
todos los elementos tienen la misma probabilidad de ser seleccionados, también se utilizó el
muestreo estratificado, ya que el segmento a encuestar son mujeres ente los 15 y 45 años.Se
encuestó a una muestra de 383 mujeres que representa el 0.20 % de la población de la ciudad.
3.4. METODOS, TÉCNICAS E INSTRUMENTOS DE RECOLECCIÓN DE DATOS
Las técnicas de recolección de datos son las distintas formas o maneras de obtener la
información. En el presente caso se utilizó lay el análisis documental para la utilización de la
información.
42
Los instrumentos son los medios materiales que se emplean para recoger y almacenar la
información en nuestro caso son formatos de cuestionario, guías de entrevista.
A continuación se muestra la encuesta la misma que arroja resultados que nos permiten en el
estudio de mercado determinar la existencia de la necesidad del producto.
3.5. INTERPRETACION DE RESULTADOS
Pregunta N. 1
¿Qué marca de shampoo utiliza?
DETALLE N.PERSONAS %
SEDAL 116 30,37%
OTROS 76 19,90%
PANTENE 59 15,45%
HERBAL ESCENCE 46 12,04%
WELLA 30 7,85%
JHONSON 27 7,07%
FAMILY 16 4,19%
PH5 4 1,05%
REGENAL 3 0,79%
ESSENTY 2 0,52%
NINGUNA 2 0,52%
PROACTIVE 1 0,26%
TOTAL 382 100%
Fuente:Encuestas
Elaboración: Autora
43
Gráfico
Fuente:Encuestas
Elaboración: Autora
ANALISIS: Cómo se observa la opinión es diversa en cuanto al criterio de uso, la preferencia
la tiene Sedal con el 30,37% de los consumidores, sigue Pantene con el 15,45%:Herbal
Escense ocupa el 12,04%,se atribuye el mayor uso de estas marcas por la variedad que estas
presentan para distintos tipos de cabello, y los distintos tratamientos como acondicionadores y
cremas para peinar, sigue Wella con el 7,85%; mientras que Jhonson ocupa el 7,07%, laotras
marcas suman el 7,33%.
0
20
40
60
80
100
120
sedal otros panteneherbal escencewella jhonson family ph5 regenal essenty ninguna proactive
116
76
59
46
30 2716
4 3 2 2 1
Pregunta 1
44
Pregunta N. 2
¿Qué cantidad de shampoo compra ud mensualmente?
DETALLE N.PERSONAS %
1 litro 215 56,14%
2 litros 71 18,54%
1/2 litro 53 13,84%
1 galón 35 9,14%
sachet 9 2,35%
TOTAL 383 100,00%
Fuente:Encuestas
Elaboración: Autora
Gráfico
Fuente:Encuestas
Elaboración: Autora
ANALISIS:la frecuencia se da debido al numero de ocasiones que se lava el cabello, además
criterios como presencia y ahorro priman en el momento de decidir la cantidad de shampoo; el
56,14% ocupa 1 litro de shampoo, el 18,54% utiliza 2 litros de shampoo, el 13,84% utiliza ½
litro, mientras que aunque parezca sorprendente el 9,14% utiliza 1 galón de shampoo, existen
0
50
100
150
200
250
1 litro 2 litros 1/2 litro 1 galón sachet
215
7153
359
Pregunta 2
45
también el 2,35% que utilizan sachet y lo compran cada vez que lo necesiten consideran que
evita el desperdicio.
Pregunta N. 3
3.- Considera Usted, que el shampoo es un elemento de aseo necesario?
DETALLE N.PERSONAS %
Si 342 89,30%
No 30 7,83%
no contesta 11 2,87%
TOTAL 383 100,00%
Fuente:Encuestas
Elaboración: Autora
Gráfico
Fuente:Encuestas
Elaboración: Autora
ANALISIS:Los resultados de esta pregunta son interesantes ya que a pesar de que el shampoo
es considerado un producto dentro de la canasta básica el 7,83% considera que no es un
0
50
100
150
200
250
300
350
si no no contesta
Pregunta 3
46
0
50
100
150
200
250
toda la familia
adultos mujeres
adultos hombres
jóvenes niños
223
7444 37
5
Pregunta 4
elemento necesario para el aseo diario opinaban que la composición de muchos de los
productos tienen efectos secundarios, por lo que preferían métodos naturales de cuidado, el
89,30% opinan que si es un elemento de aseo necesario y el 2,87% no contesta.
Pregunta N. 4
¿Quiénes utilizan más?
DETALLE N.PERSONAS %
toda la familia 223 58,22%
adultos mujeres 74 19,32%
adultos hombres 44 11,49%
jóvenes 37 9,66%
niños 5 1,31%
TOTAL 383 100,00%
Fuente:Encuestas
Elaboración: Autora
Gráfico
Fuente:Encuestas
Elaboración: Autora
47
ANALISIS:el 58,22% opina que no existe dentro de sus familias quien utilize más de lo
normal, ellos consideran que toda la familia lo hace con el mismo promedio de uso, mientras
que el 19,32% opina que quienes más lo utilizan son las mujeres adultas por los cuidados que
suelen darse, el 11,49% opina que quienes lo más lo utilizan son los hombres adultos, 9,66%
opina que quienes mas lo utilizan son los jóvenes debido a la gran influencia de los medios en
productos destinados para este segmento de la población.
PREGUNTA N. 5
Mencione los aspectos por los que Ud. prefiere el shampoo de uso frecuente.
DETALLE N.PERSONAS %
Suavidad 87 22,72%
Buen Aroma 63 16,45%
Da Brillo 52 13,58%
Calidad 40 10,44%
Anticaspa 32 8,36%
Otros 30 7,83%
Económico 56 14,62%
Rendimiento 23 6,01%
TOTAL 383 100,00%
Fuente:Encuestas
Elaboración: Autora
48
Gráfico
Fuente:Encuestas
Elaboración: Autora
ANALISIS:El criterio que prima en la preferencia es elde la suavidad en el cabello esto opina
el 22,72%;mientras que el 16,45% opina que el buen aroma que deja después del uso hace que
lo siga comprando, el 14,62% prefiere la economía del mismo; el 13,58% lo prefiere por el
brillo que produce, el 10,44% considera que por la calidad que le brinda lo sigue
comprando.Mientras que criterios como rendimiento opinan el 6,01%, la opción de cuidados
anticaspa también se encuentra en la preferencia de los consumidores con el 8,36%.
Pregunta N. 6
¿Qué desventaja ha encontrado en el producto que utiliza?
DETALLE N.PERSONAS %
Muy costoso 45 11,75%
Reseca 15 3,92%
No se encuentra fácilmente 10 2,61%
No limpia 6 1,57%
0
20
40
60
80
100
suavidadbuen aromada brillo calidad anticaspa otros económicorendimiento
Pregunta 5
49
Cae el cabello 10 2,61%
Produce caspa 7 1,83%
No perdura aroma 8 2,09%
Aroma desagradable 4 1,04%
Falta calidad 2 0,52%
Poca cantidad 32 8,36%
No hay variedad para los tipos de cabello 8 2,09%
No hay en sachet 6 1,57%
Ninguna 230 60,05%
TOTAL 383 100,00%
Fuente:Encuestas
Elaboración: Autora
Gráfico
Fuente:Encuestas
Elaboración: Autora
ANALISIS:Como se observa el 60% se encuentra contento con las caracteíisticas que posee
el shampoo que utiliza, pero el 20% restante se encuentra insatisfecho una de las mayores
carencias de los productos existentes opina el 12% que son muy costosos, mientras que el 8%
opinan que las cantidades son muy pequeñas, el 20% opina criterios como resequedad,
produce caspa, aromas desagradables, no limpia facilmente.
50
si68%
no29%
NO responde3%
PREGUNTA 7
Pregunta N. 7
¿Utilizaría Ud. un shampoo ecológico?
DETALLE N.PERSONAS %
si 261 68,15%
no 109 28,46%
No responde 13 3,39%
TOTAL 383 100,00%
Fuente:Encuestas
Elaboración: Autora
Gráfico
Fuente:Encuestas
Elaboración: Autora
ANALISIS: El 68,15% opina que si utilizaría un shampoo con características ecológicas, pero
opinan que debe reunir las caracteristicas de cuidado necesario para el cabello; el 28,46%
opina que no utilizaría ya que en el mercado existe cantidad suficiente de marcas mientras que
el 3,39% no responde.
51
3.6. VERIFICACION DE IDEA A DEFENDER
Una vez tabulada la información de la encuesta llegamos a la conclusión que los
consumidores si necesitan un producto que satisfaga sus expectativas tanto en términos de
cuidado y también en cuanto a la economía, ya que el 68,15% de los encuestados si estaría
con la disposición de adquirir un producto natural con características ecológicas, de igual
manera las expectativas del 40% de los encuestados no están satisfechos con las
características que ofrecen los productos del mercado y nos indican un sinnúmero de
desventajas en donde prima el costo y la cantidad.
También se ha comprobado que el uso del shampoo es a nivel de todos los estratos y en todas
las edades, el siguiente capítulo detalla el proyecto para la implementación de una empresa
que produzca shampoo ecológico.
52
CAPITULO IV
PROYECTO DE IMPLEMENTACION DE UNA EMPRESA PARA LA
ELABORACION DE SHAMPOO ECOLOGICO EN LA CIUDAD DE
RIOBAMBA”
4.1. IDENTIFICACIÓN DE LA IDEA
Una vez determinado el problema y su incidencia en el mercado es necesario determinar que
el presente proyecto tiene como idea crear e implementar una empresa que destine su
actividad a la producción de shampoo ecológico, el mismo que por sus características
naturalesy costo cubra las necesidades del mercado.
Identificación de la empresa será:
Razón Social: Procosylim
Dirección: Riobamba (Guayaquil 23-20 y Colón)
Tipo de Empresa: Sociedad Anónima
Capital: Propio
Propietario (s): Dra. Rina Pozo, Ing. Mónica Pozo
Rama de actividad: Industrial
53
4.2. ESTUDIO DE MERCADO
Esta investigación nos ayudó a determinar las características del producto, se analizó la oferta
y la demanda existente, y se proyectará la tendencia con datos establecidos por el mercado
actual.
El Producto y sus correlaciones
SU UTILIZACIÓN
El shampoo es un producto que de acuerdo a su historia está en el mercado aproximadamente
50 años y se lo utiliza básicamente para el aseo diario del cabello, se puede definir como un
producto indispensable para la limpieza energética del cabello y cuero cabelludo, desde esta
perspectiva el mismo brindará las siguientes características:
Características Cosmetológicas:
Brillo,
Suavidad,
Naturalidad,
Elasticidad, y
Cantidad óptima deph
Composición:
Texapón
54
Comperland, (grasa derivada del coco)
Cetiol
Humectantes
Suavizantes
Aceites naturales
Fragancias
Extractos naturales
Proteínas
Vitaminas, entre otros
Ventajas y Cuidados que ofrece:
Evita la destrucción de la proteína del cabello,
Previene la resequedad,
Brillo natural
Previene la caída de cabello,
Cuidado del cuero cabelludo,
Evita lairritación en la piel
Acondiciona el cabello
Costos accesibles
55
ALTERNATIVOSY COMPLEMENTARIOS:
Alternativos
Se entiende por sustitutos todos aquellos productos que tienen similares características y
que el consumidor puede comprarlos en lugar de nuestro producto en nuestro caso serían
las diferentes marcas de shampoo que conocemos. En el mercado existen más de 40
marcas, pero solo cerca de 10 son las más representativas. Cada una de las firmas
comercializadoras de las marcas de shampoo (Unilever, Laboratorios Garbu, Otelo,
Procter & Gamble, Colgate-Palmolive) está consciente de las exigencias del consumidor,
que en esta categoría es representado en un 90% por la mujer.
Complementarios
Significa hasta cierto punto la dependencia de otros productos para ser consumidos. Tal
como los acondicionadores o bálsamos.
VIDA ÚTIL
Es un producto que pertenece al grupo de los bienes de consumo que conforma la canasta
básica, el mismo por su composición puede tener una vida útil de hasta 2 años de duración
en su envase, y su consumo será de acuerdo a las exigencias de cada persona, teniendo
como referencia que el sector femenino tiende hacer uso en menos tiempo.
56
Identificación de la Demanda y Oferta
Los Consumidores
Una vez determinado el producto y sus características se entiende por consumidores al grupo
humano que va a acceder al mismo, en nuestro caso sabemos que por idiosincrasia en nuestro
país la mujer es la responsable en las adquisición de los bienes y productos para el consumo
ya sea en forma semanal, quincenal y en ciertos casos mensual, al ser considerado un
producto de consumo básico, forma parte del aseo integral de las personas, por lo tanto su
consumo está identificado en todos los seres humanos desde su nacimiento, en ambos sexos y
en todas las edades.
Previsión y potencial de Crecimiento del Sector:
Al ser un producto que satisface una necesidad imprescindible de los seres humanos, las
expectativas de crecimiento, vienen de la mano del crecimiento de la población.Es decir se
tiene asegurada la demanda.Ahora, todo pasa por la calidad y beneficios que ofrezca el
producto a los usuarios. De eso dependerá en cambio la supervivencia de la unidad
productiva.
De la información revisada, los grandes productores de artículos de aseo y limpieza, están
volviendo la mirada a los productos “naturales”, por preservación del medio y por lo tanto el
entorno competitivo es muy fuerte hacia elfuturo8.
8EL COMERCIO. 6 de Julio del 2.004. Sección B.
57
Análisis del Mercado:
Para determinar nuestra demanda hemos tomado en cuenta algunos aspectos que mostramos a
continuación:
Límitesgeográficos: el área de influencia de nuestro proyecto será de la provincia de
Chimborazo y ciudad de Riobamba.
Nivel de ingresos: al ser un producto que satisface una necesidad básica,
consideramos en este parámetro al total del mercado objetivo.
Rango de edades: los clientes están considerados desde los 15 años de edad en
adelante. 122.930 personas de la ciudad de Riobamba. (Población total – población
entre 0 – 14 años).
Sexo: Se considera a todos los géneros.
Clientes Potenciales:
Los consumidores potenciales del producto son los ciudadanos, hombres y mujeres de la ciudad
de Riobamba, de todas las clases sociales comprendidos desde los 15 años en adelante. Los
consumidores potenciales suman 122.930 personas.
58
Recolección de Informaciones Relativas a la Demanda
Cuadro # 1
POBLACIÓN POR SEXO, TASAS DE CRECIMIENTO E ÍNDICE DE
MASCULINIDAD, SEGÚN CANTONES. – CHIMBORAZO
CENSO 2001
Fuente: INEC.Censo de Población y Vivienda. 2.001
Elaboración: Autora
CANTONES
PO B L A C I Ó N IM Cantón/Prov.
TOTAL TCA % HOMBRES %
MUJER
ES
% (H/M)*100 %
TOTAL PROVINCIA 403.632 1,0 190.667 47,2 212.965 52,8 89,5 100,0
RIOBAMBA 193.315 1,5 90.519 46,8 102.796 53,2 88,1 47,9
ALAUSÍ 42.823 0,8 20.200 47,2 22.623 52,8 89,3 10,6
COLTA 44.701 -0,6 21.004 47,0 23.697 53,0 88,6 11,1
CHAMBO 10.541 1,0 5.002 47,5 5.539 52,5 90,3 2,6
CHUNCHI 12.474 -0,7 5.885 47,2 6.589 52,8 89,3 3,1
GUAMOTE 35.210 2,1 16.890 48,0 18.320 52,0 92,2 8,7
GUANO 37.888 0,2 17.952 47,4 19.936 52,6 90,0 9,4
PALLATANGA 10.800 1,2 5.298 49,1 5.502 50,9 96,3 2,7
PENIPE 6.485 -0,8 3.226 49,7 3.259 50,3 99,0 1,6
CUMANDÁ ** 9.395 2,6 4.691 49,9 4.704 50,1 99,7 2,3
TCA = Tasa de Crecimiento anual del período 1990 - 2001 IM = Índice de Masculinidad
59
Cuadro # 2
POBLACIÓN DEL CANTÓN RIOBAMBA, SEGÚN GRUPOS DE EDAD
GRUPOS DE EDAD POBLACIÓN
0 – 4 22.359
5 – 9 24.154
10 – 14 23.872
15 – 19 19.850
20 – 24 15.700
25 – 29 12.337
30 – 34 11.255
33 – 39 10.391
40 – 44 9.361
45 – 49 8.303
50 – 54 7.606
55 – 59 6.170
60 – 64 5.796
65 en adelante 16.161
POBLACIÓN TOTAL 193.315
Fuente: INEC.Censo de Población y Vivienda. 2.001
Elaboración: Autora
60
Cuadro # 3
DEMANDA HISTORICA PARA SHAMPOO
(POBLACIÓN DEL CANTÓN RIOBAMBA DE 15 AÑOS EN ADELANTE)
AÑO POBLACIÓN
1993 107.159
1994 108.188
1995 109.227
1996 110.276
1997 111.335
1998 112.404
1999 113.483
2000 114.572
2001 122.930
2002 127.847
Fuente: INEC.Censo de Población y Vivienda. 2.001.
El cuadro 3 muestra el crecimiento de la población del cantón Riobamba antes del censo, para la
proyección de la población al año 2009se toma como referencia la tasa de crecimiento población
que de acuerdo a datos del INEC, nuestro cantón crece en un 1% anual, para el estudio se toma
desde los 15 años en adelante ya que se considera un grupo que decide sobre sus gustos y
preferencias.
61
Cuadro # 4
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA PARASHAMPOO
(POBLACIÓN DEL CANTÓN RIOBAMBA DE 15 AÑOS EN ADELANTE)
AÑO PROYECCION
2011 137069
2012 138440
2013 139824
2014 141223
2015 142635
2016 144061
Fuente: INEC.Censo de Población y Vivienda. 2.001. Tasa de crecimiento poblacional 1%
Elaboración: Autora
El cuadro N. 4 muestra la proyección de la población utilizando el índice de crecimiento
poblacional que es del 1%.
Para el cálculo del consumo proyectado, hemos determinado un índice de consumo de la
siguiente manera:
# Habitantes al 2011 aprox...: 137.069aprox.
Consumo Anual de Shampoo por Persona: 12 unidades (lt.)
62
Análisis de la Competencia:
Los competidores actuales, son empresas nacionales y multinacionales que hasta cierto punto
dominan el mercado.El potencial a explotar será el referente a que es un producto altamente
natural, que no presenta efectos secundarios ni a corto ni largo plazo para el usuario.Para la
oferta histórica de shampoo presentamos el siguiente cuadro:
Cuadro # 5
OFERTA HISTÓRICA DE SHAMPOO EN LA PROV. DE CHIMBORAZO
En Unidades de Litro
AÑO UNIDADES
(Lt.)
1993 415.015
1994 470.300
1995 490.501
1996 502.315
1997 545.000
1998 570.380
1999 759.320
2000 906.920
2001 954.480
2002 1.049.600
Fuente: Cámara de Comercio
Elaboración: Autora
El cuadro 5 nos muestra el comportamiento de los ofertantes en el mercado de nuestra ciudad, se
aprecia año a año un crecimiento considerable, tomando en cuenta factores decisivos como
marca, precio, publicidad, para la adquisición de los mismos.
63
Cuadro # 6
OFERTA PROYECTADA DE SHAMPOO EN LA PROV. DE CHIMBORAZO
En Unidades de Litro
AÑO OFERT. PROY
2011 1462827
2012 1535968
2013 1612767
2014 1693405
2015 1778075
2016 1866979
Fuente: Cuadro # 5
Elaboración: Autora
Para el cálculo de la oferta proyectada, hemos determinado el índice de crecimiento de este
sector el mismo que de acuerdo al diario “El Universo” cita: “Según un estudio de la consultora
IpsaGroup, en el mercado local suman 235 marcas. El nivel de consumo también está en
alza. “Se observa un crecimiento del 5% en el consumo en kilogramos.
De las ciudades con el mayor porcentaje de consumo, Guayaquil lidera con el 34% seguido
de Quito con el 27%. El resto de provincias suman 39%”9.
9 Diario El Universo portal EL UNIVERSO.COM ,2 de Noviembre de 2007
64
DEMANDA INSATISFECHA
Se entiende por demanda insatisfecha al grupo humano, el cual por no existir en el mercado no
logra satisfacer sus necesidades de producto, el cual se establece de la diferencia entre la
demanda proyectada menos la oferta existente, si el caso fuera contrario no existiría la necesidad
de crear nuevos productos ya que el mercado estaría abarrotado de productos de similares
características.
El siguiente cuadro muestra las proyecciones con respecto al mercado de shampoo en nuestra
ciudad.
CUADRO N. 7
DEMANDA INSATISFECHA PRODUCTO SHAMPOO
CANTON RIOBAMBA
AÑO
DEMANDA
PROYECTADA
OFERTA
PROYECTADA
DEMANDA
INSATISFECHA
(Lt.) (Lb.) (Lb.)
2011 1644831,46 1462827 182004,50
2012 1661279,77 1535968 125311,47
2013 1677892,57 1612767 65125,85
2014 1694671,50 1693405 1266,44
2015 1711618,21 1778075 -66457,10
Como se aprecia la demanda tiene un valor significativo en el presente año lo que significa que
nuestro producto puede ser introducido al mercado considerando que el mismo reúne muchas
65
características que para los clientes potenciales pueden resultar muy atractivas, lo que llama la
atención es que para el 2015 la demanda estará prácticamente cubierta por lo que es necesario,
ingresar y posesionar al producto.
Posicionamiento de nuestra empresa frente a las demás:
Nuestro posicionamiento se enmarcará en la aplicación de estrategias de seguimiento a los
líderes actuales.
Queremos que el mercado nuestro nos reconozca como un producto propio, local, que cree
sentimientos de pertenencia.Luego de tener un reconocimiento sólido de la población poder
entrar en otros mercados regionales y nacionales.
4.3. ESTUDIO TÉCNICO
4.3.1. Tamaño
CAPACIDAD DE PRODUCCION (TAMAÑO)
El presente proyecto espera cubrir el 15% de la demanda insatisfecha para el año 2011 en el
mercado, la misma que asciende a una producción estimada de 27300 litros al año, lo que
representa a una producción mensual de 2275 litros mensuales.
66
Lo que representa una producción diaria estimada de 114 litros diarios.
PROD. ANUAL PROD. MENSUAL PROD. DIARIA
27.300 2275 114
Para cumplir con esta meta de producción se tiene estimado trabajar 20 días laborables de
cada mes, a un turno de 8 horas diarias.
4.3.2. Localización
4.3.2.1.Macro localización
PAIS: Ecuador
PROVINCIA: Chimborazo
4.3.2.2. Micro localización
La micro localización tiene que ver con seleccionar el cantón de acuerdo a un análisis
ponderado de las ventajas y desventajas de cada alternativa.
El presente proyecto se hizo con la intensión de ubicar el mejor lugar en donde funcione la
planta de producción. El cuadro respectivo nos muestra la ponderación que se hace a criterios
como:
Mercado
Existencia de mano de obra calificada
Acceso a servicios básicos
67
Vías de acceso
Existencia de Materia Prima.
La ponderación se hizo sobre 5 puntos
ESTUDIO DE PONDERACION
CANTONES MERCADO RR.HH.
SERV.
BÁSICOS
VÍAS DE
ACCESO
MATERIA
PRIMA
TOTAL
Alausí 3 4 4 4 1 16
Chambo 3 4 4 4 1 16
Chunchi 3 4 4 4 1 16
Colta 3 4 4 4 1 16
Cumandá 3 4 3 4 1 15
Guano 4 4 4 4 2 18
Guamote 3 4 3 4 2 16
Pallatanga 3 4 3 4 2 16
Penipe 3 4 4 4 1 16
Riobamba 4 5 5 5 3 22
El estudio de ponderación de factores indica que en los cantones que pueden servir para poner
la planta de producción son Guano y Riobamba, pero el factor que incide en la ubicación de la
planta es el mercado potencial y el acceso de la materia prima.
68
4.4. IDENTIFICACIÓN TÉCNICA DEL PRODUCTO
Producto: Shampoo Natural “Pétalos“
Presentación: Envase plástico de 750 ml
4.4.1. Características
El shampooes una elaboración tensa activa para la piel y el cabello en base a sulfatos de
alcoholes grasos, que sirven para quitar la suciedad y enfermedades preocupantes del cabello
y cuero cabelludo.Un shampoo eficiente preparado contiene alrededor de 10 ingredientes, en
su composición están agua, surfactantes aniónicos y anfóteros, estabilizador de espuma,
aglutinador para facilitar el manejo de la mezcla, agentes acondicionadores, agentes
medicinales, extractos naturales, colorantes, aromatizantes, nacarantes y algunos aditivos
particulares.
El shampoo es un producto de uso diario y que por su gran demanda por parte del público
justifica su interés comercial y más aún si se ofrece un producto natural de alta calidad, que va
a brindar al cabello brillo, suavidad, elasticidad y todas las características de un cabello
normal, ya que está hecho con principios activos naturales y materia prima alemana.
Los componentes y sus características mencionamos a continuación.
69
a) CETIOL HE
Es un aceite de ESTER DECILICO DEL ACIDO OLEICO, siruposo límpido e incoloro y de
reacción NEUTRA similar a las grasas cutáneas biológicas de uso universal para preparados
de tratamiento.
OLOR: Débil característico a la glicerina.
USOS: Productos farmacéuticos, perfumería, acondicionadores, cremas, tonificantes
capilares, shampoo finos, jabones especiales, humectantes, preparaciones anhidras.
ENVASES: Almacenar en lugares frescos y envases de polietileno. Es Higroscópico.
PELIGROS: No es tóxico y no es inflamable.
PROPIEDADES: Por su alto poder penetrante es usado como un buen disolvente en
sustancias farmacéuticas y comerciales ya sea puro o en mezclas de otros aceites. Es muy
apropiado para elaborar aceites cutáneos y componentes reengrasantes para cremas y
emulsiones líquidas. Es un alto agente acondicionante y un fijo engrasante en cremas,
shampoo y jabones.
MISCIBILIDAD: Es compatible con agua, alcohol, éter y disolventes orgánicos.
NOTA: En la cosmética fina, el Cetiol HE es utilizado para elaborar productos de alta calidad
por ser aceite con carácter fuertemente graso, y con gran efecto a profundidad.
Es un aceite HIDRÓFILO como componente reengrasante para todos los preparados tenso
activos, y componentes oleosos con propiedades conservantes, agradable impresión sobre la
piel y con pronunciado efecto medio de uso universal.
70
b) TEXAPON N 70
(TENSOACTIVO BASE PARA LA INDUSTRIA COSMÉTICA)
Es un compuesto de LAURIL ÉTER SULFATO SÓDICO puro de alta concentración. Es uno
de los mejores espumantes más conocidos. Este producto no contiene agentes de
conservación.
ASPECTO: Es un producto pastoso, transvasable, desde claro como el agua hasta
amarillento.
OLOR: Ligeramente débil a alcohol.
USOS: Debido a su excelente calidad detergente y de limpieza, el texapón N 70 puede
emplearse en el sector químico técnico para la elaboración de agentes enjuagables y de
limpieza de líquidos, geles de baño, shampoos, jabones, etc.
ENVASES: Debe protegerse contra la congelación a temperaturas normales y en recipientes
apropiados debidamente cerrados. Se pueden conservar hasta tres años.
PELIGROS: No es tóxico, no irrita la piel y no es inflamable.
PROPIEDADES: El texapón se deja mezclar fácilmente con una serie de productos
primarios detergentes prácticamente en cualquier proporción, siendo además compatible con
éstos y siendo perfectamente BIODEGRADABLE.
QUEREMOS DESTACAR LAS SIGUIENTES PROPIEDADES:
Gran poder detergente y espumante
Espuman también en agua dura
Gracias a su graduación neutra se conserva bien en piel, cuero cabelludo y cabello
Magnífico brillo sedoso del cabello y excelente peinabilidad (en shampoos)
71
c) GLICERINA
Glicerina, sustancia incolora, con un sabor dulce a alcohol, de fórmula C3H8O3 (1, 2,3
propanotriol), y densidad relativa de 1,26. Tiene un punto de ebullición de 290°C y un punto
de fusión de 18°C. La glicerina líquida es resistente a la congelación, pero puede cristalizar a
baja temperatura. Es soluble en agua en cualquier proporción, y se disuelve en alcohol, pero
es insoluble en éter y muchos otros disolventes orgánicos.
Las grasas y aceites simples son esteres de ácidos grasos y glicerina. Una vez obtenida como
producto secundario en la fabricación del jabón después de haber tratado las grasas y aceites
con álcali, la glicerina bruta se purifica por destilación.
El uso más frecuente de la glicerina es la elaboración de resinas alquídicas otras aplicaciones
son la fabricación de medicinas y artículos de aseo, como pasta de dientes; como agente
plastificante para el celofán y como agente humectante para la piel. Por su afinidad con el
agua y su viscosidad y ausencia de toxicidad la glicerina también se usa como lubricante en
general.
OLOR: Inodoro.
SABOR: Ligeramente dulzón.
ENVASES: Temperaturas normales y mantener la glicerina en recipientes apropiados
debidamente cerrados.
PELIGROS: No es tóxico, no irrita la piel y no es inflamable.
PROPIEDADES: Es un gran humectante y suavizante muy útil en el campo cosmético y
farmacéutico.
72
d) COMPERLAND KD
Es un derivado del ácido graso del coco.
ASPECTO.-Líquidoóleoviscoso,obienpastablandaligeramente amarillo.
COMPOSICIÓN.- Acido laúrico, mirístico, palmítico, esteárico y oleico.
PROPIEDADES
Sustituto medio de la placenta procesada
Es una sustancia espesante
Es estabilizante de espuma
Posee un efecto detergente, suave y fino a la piel (suavizante)
Es fácilmente miscible con otros aceites como cetiol
Es un emulsificante
Es un ligero sobre-engrasante de la piel con carácter protector
Es un aumentador de brillo nacarado
e) PLACENTA PROCESADA
Es un extracto natural, masa untuosa y tenaz de color amarillo y de reacción
NEUTRA.Se obtiene mediante la extracción de la placenta humana o de animales aún
no nacidos y algunos aditivos mediante la saponificación.
OLOR: Ligeramente débil a la manteca hidratada.
73
USOS: Base de ungüento, adobo de cuero, agente de acabado yablandamiento, jabones
de resina, shampoos finos, tónicos capilares, jabones grasos de tocador, humectantes,
pomadas y productos farmacéuticos.
ENVASES: Almacenar en lugares frescos y envases de polietileno o vidrio.
PROPIEDADES: La propiedad especial es usarlo como cicatrizante, irritaciones de la
piel, tonificante capilar, quemaduras y humectantes.
f) CLORURO DE SODIO
Es un polvo de color blanco, cuyo tamaño de las partículas es muy fino utilizado en la
elaboración de cosméticos y productos afines en general como un espesante natural que
en combinación con el texapón confieren la característica espumante al shampoo.
g) VITAMINA E
La vitamina E de procedencia alemana es utilizada para fortalecer las hebras capilares y
dar al cuero cabelludo un ingrediente nutritivo para asegurar el crecimiento de cabellos
fuertes y sedosos.
h) PANTENOL
Es uno de los ingredientes más importantes en la elaboración de shampoo ya que ayuda
para dar revestimiento, protección y lubricación a la fibra capilar dándole brillo,
74
suavidad y volumen al cabello. Ayuda al peinado tanto en seco como en húmedo. Es una
sustancia de aspecto viscoso, transparente e inodoro.
i) PROTEINA
Macromolécula compuesta por una o varias cadenas poli peptídicas, cada una de las
cuales tiene una secuencia característica de aminoácidos unidos entre sí por enlaces
peptídicos. Están ampliamente distribuidas en todos los seres vivos y de manera
especial en el cabello, la misma que al ser sometida a los procesos físicos o químicos
agresivos la destruyen quedando el cabello quebradizo, frágil, sin brillo y maltratado.
Por ello es recomendable utilizar un shampoo que nos devuelva todas las
características que el cabello ha perdido.
j) EXTRACTOS NATURALES
La Fito farmacología es una ciencia muy amplia que facilita el estudio y la aplicación de
las plantas a través de sus principios activos, los cuales son utilizados en diferentes
campos de la medicina natural.En la elaboración de este shampoo se utiliza extractos
naturales tomados directamente de las plantas para aprovechar sus propiedades. Es así,
como la manzanilla en combinación con la miel de abeja confiere al cabello un color
castaño claro natural, muy usado en bebés, niños y personas de cabello claro. El romero
que sirve para cabellos obscuros dando fortaleza y junto con la ortiga y el nogal ayudan
a detener la caída de cabello. La sábila ayuda a humectar y mantener un PH neutro. La
cola de caballo, el sauce y otros ayudan a combatir la molestia de la caspa. Y así se
75
podría mencionar un sin número de cualidades y efectos beneficiosos que generan los
extractos naturales de las plantas.
4.5. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN
El shampoo que se elabora se lo hace de una manera tipo artesanal y manual utilizando
implementos básicos y fundamentales, pero por los resultados obtenidos estamos
entregando un producto natural de alta calidad tipo exportación.
El procedimiento de elaboración es el siguiente:
1. Se procede a la identificación de los ingredientes a utilizarse.
2. Dosificación de cada uno de los componentes.
3. Obtención respectiva de los extractos naturales que van a ser utilizados en la
elaboración del shampoo de acuerdo al requerimiento que se tenga.
4. Proceder a mezclar los ingredientes en el siguiente orden:
a. Texapón + comperland
b. Adicionar la solución de cloruro de sodio
5. Agitar hasta formar mezcla homogénea
6. Adicionar el resto de ingredientes (extracto natural, glicerina, cetiol, placenta,
proteína, pantenol, agua desmineralizada y destilada)
7. Dejar reposar.
8. Envasado.
9. Etiquetado
10. Almacenamiento
76
4.5.1. Gráfico del proceso de producción
1. Selección, e identificación de
materias primas.
2. Dosificación de componentes
3. Obtención de extractos naturales
4. Mezcla de ingredientes
5. Agitar
6. Adición de otros ingredientes
7. Reposo
8. Envasamiento
9. Etiquetado
10. Almacenamiento
1
3
2
5
8
4
6
7
9
10
77
4.5.2. Distribución en planta
Como se observa la distribución en planta de nuestra empresa tiene las siguientes instancias.
4.5.3. Requerimientos de planta física
Administración: oficina principal en la que se realizan todas las actividades que se
refieran al área administrativa y contable.(4m x 3m)
Comercialización destinado a la exhibición del producto y a la comercialización del
mismo al por mayor y menor. Su extensión es de (4m x 5m)
Comercialización (4m x 5m)
8m
Administración (4m x 3m)
Área de mezclado (9m x 5m)
Área de dosificación
(4,5m x 3m) Envasado(4,5m x 3m)
Etiquetado y
Bodegas (3m x 8m)
16m
78
Área de dosificación: esta sección está destinada aladosificación de cada una de las
materias primas, y el tratamiento especial para cada una de ellas dependiendo las
características de manejo y cuidados que exige el proceso. Su extensión es de (4,5m x
3m)
Área de mezclado: Esta sección es exclusiva para las maquinas que se encargaran de
mezclar y dejar reposar. Su extensión es de(9m x 5m).
Área de envase:en esta sección está destinada al envasado del producto.Su extensión
es de 4,5m x 3m.
Etiquetado y Bodegas: están destinadas para el etiquetado del producto y la
conservación del mismo listo para su distribución.
4.5.4. Estudio organizacional
El presente proyecto para cumplir con las expectativas de cubrir el 15% de la demanda
insatisfecha es decir producir27300 litros al año, lo que representa a una producción mensual
de 2275 litros mensuales. Lo que representa una producción diaria estimada de 114 litros
diarios.Para cumplir con esta meta de producción se tiene estimado trabajar 20 días laborables
de cada mes, a un turno de 8 horas diarias con el siguiente personal:
DEPARTAMENTO ADMINISTRACION Y VENTAS:
1 Gerente
1 Secretaria Contadora
1 Vendedor (a)
79
DEPARTAMENTO DE PRODUCCION
3 Obreros
1 Guardián, bodeguero
Se estima el siguiente rol de pagos:
N.- NOMBRE
SUELDO
BASICO
TOTAL 9,35%
TOTAL A
RECIBIR
INDIVIDUAL
DEPART. ADM. Y VENTAS
1 Gerente 300,00 300,00 28,05 271,95
1 Secretaria Contadora 250,00 250,00 23,38 226,63
1 Vendedora 250,00 250,00 23,38 226,63
SUMAN 800,00 800,00
498,58
DEPARTAMENTO
PRODUCCION TOTAL
3 Obreros 240,00 720,00 22,44 217,56
1 Bodeguero, Guardián 240,00 240,00 22,44 217,56
SUMAN 480,00 960,00 44,88 217,56
BENEFICIOS DE LEY año
2.011
Décimo cuarto sueldo 240 1680,00
Décimo tercer sueldo (12va parte de la remuneración básica en el año) 1760,00
total beneficios de ley
3440,00
TOTAL ANUAL24560.00
80
BENEFICIOS DE LEY DESDE 2012 AL 2015
Décimo cuarto sueldo 240 1680,00
Décimo tercer sueldo (12va parte de la remuneración básica en el año) 1760,00
Fondo de reserva (12va parte de la remuneración básica en el año) 1760,00
Vacaciones
(24va parte del sueldo básico) 880
Total beneficios de ley
6080,00
TOTAL ANUAL27200,00
AÑO
TOTAL SUELDOS +
BENEFICIOS DE
LEY
2011 24560,00
2012 28288,00
2013 29419,52
2014 30596,30
2015 31820,15
2016 33092,96
2015 34416,68
2016 35793,34
81
4.6. INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
El capital que financia el proyecto es propio, en el caso de las edificaciones ya se cuenta con
el terreno y con la edificación por lo tanto el siguiente cuadro muestra los requerimientos en
materias primas y activos que necesita la empresa para producirlitros de shampoo.
4.6.1. Inversión fija
La inversión en activos fijos inmuebles se presenta de acuerdo al estudio de ingeniería:
TERRENOS
VALORADO EN:Dólares
DENOMINACION CANTIDAD
PRECIO
UNITARIO
TOTAL
Extensión m2 (16 x 8) 128 65,00 8.320,00
TOTAL 8.320,00
EDIFICIOS
VALORADO EN:Dólares
DENOMINACION Unidades
VALOR
UNITARIO
TOTAL
Construcción 128 82,00 10.496,00
Corredores 1 500,00 500,00
Baños 1 400,00 400,00
Bodega 1 850,00 850,00
TOTAL 12.246,00
ELAB.: La Autora
82
INVERSION EN ACTIVOS FIJOS MUEBLES Y ENSERES
El presente proyecto después de indicar los requerimientos en ingeniería nos muestra el
siguiente cuadro de las inversiones en muebles y enseres:
MUEBLES Y EQUIPOS
Valorado en: dólares
DENOMINACION UNIDADES
VALOR
UNITARIO
TOTAL
Escritorio TG ATU 1 120,00 120,00
Escritorio clásico tipo ATU 1 85,00 85,00
Archivador 4 gavetas 1 110,00 110,00
Silla tipo secretaria 1 55,00 55,00
Silla giratoria grande 1 140,00 140,00
Equipo de computo 2 750,00 1.500,00
Equipo de fax y teléfono 1 150,00 150,00
Vitrina exhibición 2 350,00 700,00
Elab: La Autora TOTAL 2.860,00
83
El siguiente cuadro nos muestra los equipos que se necesitan en el área de producción, los
valores son los del mercado actual:
EQUIPOS DE PRODUCCION
DENOMINACION Unidades
VALOR
UNITARIO
TOTAL
Tanques almacenadores 2 125,00 250,00
Tanques de mezcla 3 100,00 300,00
Envasadora vertical SINTEK 1 2.500,00 2.500,00
Mezcladora industrial SINTEK 150 (litros) 1 2.000,00 2.000,00
TOTAL 5.050,00
4.6.2. Inversión en activos diferidos
GASTOS DE CONSTITUCIÓN
Por concepto de Gastos de Constitución asciende a $, 500 que cubre el valor por aprobación
de la sociedad y las Escrituras.Este egreso lo cubrirán totalmente los socios.
GASTOS DE INSTALACIÓN
Estos gastos corresponden a la instalación de los equipos, adecuaciones del local su monto
asciende a $250.
84
GASTOS DE CAPACITACION Y PUESTA EN MARCHA
Corresponden a los que se realizarán al iniciar el funcionamiento de las instalaciones, su
tecnología; tanto en pruebas preliminares como en el inicio de la operación hasta alcanzar un
funcionamiento adecuado.
Así como también los gastos de capacitación tendientes a la instrucción, adiestramiento y
preparación del personal para el desarrollo de las habilidades y conocimientos que deben
adquirir con anticipación a la puesta en marcha.Este monto asciende a $250.
INVERSION EN ACTIVOS DIFERIDOS
VALOR EN: DOLARES
DENOMINACION TOTAL
Gastos de Constitución 500
Gastos de Instalación 250
Gastos de capacitación y Puesta en Marcha 250
TOTAL 1000
GASTOS POR DEPRECIACION
Las depreciaciones se han elaborado en base a lo que la ley establece para cada grupo de
activos, se ha tomado como referencia el 10% como valor de desecho.
85
Se muestran a continuación los cuadros de gastos por depreciación:
EDIFICIOS
DESCRIPCION V. TOTAL VIDA
UTIL V. RESIDUAL DEPRECIAC.
Edificación 12.246,00 20 1.224,60 551,07
Total 12.246,00
1.224,60 551,07
Se estima el 10% el valor de
desecho
MUEBLES Y EQUIPOS
(EN DOLARES)
MUEBLES Y ENSERES V.TOTAL VIDA
UTIL V.DESECHO DEPRECIAC.
Escritorio TG ATU 120,00 10 12,00 10,80
Escritorio clásico tipo ATU 85,00 10 8,50 7,65
Archivador 4 gavetas 110,00 10 11,00 9,90
Silla tipo secretaria 55,00 10 5,50 4,95
Silla giratoria grande 140,00 10 14,00 12,60
Equipo de computo 1.500,00 3 150,00 450,00
Equipo de fax y teléfono 150,00 3 15,00 45,00
Vitrina exhibición 700,00 10 70,00 63,00
TOTAL 2.860,00
286,00 603,90
Se estima el 10% el valor de
desecho
EQUIPOS DE PRODUCCION
(EN DOLARES)
EQUIPOS DE PRODUCCION V. TOTAL VIDA
UTIL V.DESECHO DEPRECIAC.
Tanques almacenadores 250,00 5 50,00 40,00
Tanques de mezcla 300,00 5 60,00 48,00
Envasadora vertical SINTEK 2.500,00 5 500,00 400,00
Mezcladora industrial SINTEK
150 (litros) 2.000,00 5 400,00 320,00
TOTAL 5.050,00
1.010,00 808,00
Se estima el 20% el valor de
desecho
AMORTIZACIONES
(EN DOLARES)
86
GASTOS PREOPERATIVOS V. TOTAL VIDA
UTIL V.DESECHO AMORTIZAC.
Gastos de Constitución 500,00 5 0,00 100,00
Gastos de Instalación 250,00 5 0,00 50,00
Gastos de capacitación y Puesta en
Marcha 250,00 5 0,00 50,00
TOTAL 1.000,00
200,00
RESUMEN
DEPRECIACIONES
DESCRIPCION VALOR ANUAL
Edificios 551,07
Muebles y equipos 603,90
Equipos de producción 808,00
TOTAL DEPRECIACIONES 1.962,97
RESUMEN DE
DEPRECIACIONES ANUALES
DEPARTAMENTO DEPRECIACION
ANUAL
Administración 588,89
Producción 1.374,08
TOTAL 1.962,97
4.6.3. Capital de trabajo
Se entiende por capital de trabajo a la cantidad de dinero que se necesita para ejecutar las
actividades y dar inicio a las operaciones en la empresa.El capital de operación para el
funcionamiento de la empresa asciende a $8472,78distribuidos en los distintos rubros que se
proyectan existirán una vez puesta en marchala empresa para su primer mes de
funcionamiento.
87
CAPITAL DE OPERACIÓN
CALCULO DEL CAPITAL DE OPERACIÓN PARA UN MES
COMPRAS
DETALLE MENSUAL
Materia Primas 5915,00
TOTAL MATERIAS PRIMAS 5915,00
GASTOS ADMINISTRATIVOS
DETALLE MENSUAL
Depreciaciones y Amortizaciones 180,25
Servicios básicos (luz(100, agua 15, teléfono 20) 135,00
Viáticos y movilizaciones 100,00
Sueldos Y Beneficios legales 2046,67
Útiles de Aseo 120,00
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 2581,91
GASTOS VENTAS
DETALLE MENSUAL
Relaciones públicas 50,00
Viáticos y movilizaciones 80,00
TOTAL GASTOS VENTAS 130,00
CAPITAL DE OPERACIÓN UN MES 8.626,91
Los grupos de gastos se han distribuido de acuerdo a las actividades de la empresa.
88
4.6.4. Inversiones totales
El siguiente cuadro nosmuestra el valor de la inversión total, que requiere la empresa para
iniciar sus actividades:
RESUMEN DE INVERSIONES
INVERSION TOTAL
INVERSION ACTIVOS
Terrenos 8.320,00
Edificios 12.246,00
Muebles y equipos 2.860,00
Equipos de producción 5.050,00
Gastos diferidos 1.000,00
INVERSION TOTAL 29.476,00
INVERSION TOTAL REAL
29.476,00
+ CAPITAL DE OPERACIÓN
8.626,91
INVERSION TOTAL REAL + CAPITAL DE OPERACIÓN 38.102,91
En la Inversión real del proyecto se consideran todos los rubros, además se incluye el capital
de operación.
89
4.7. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
Para el presente proyecto se tiene estimado trabajar con 2 fuentes de financiamiento el propio
y el ajeno.
La ejecución de este proyectorequiere una inversión total de $38.102,91(100%) se incluye el
capital de trabajo para el primer mes que es de $ 8556,36mismos que pueden ser cubiertos de
la siguiente manera:
FINANCIAMIENTO PROPIO 38.102,91
SOCIO APORTE % DEL CAPITAL
SOCIO 1 7.620,58 20
SOCIO 2 7.620,58 20
SOCIO 3 7.620,58 20
SOCIO 4 7.620,58 20
SOCIO 5 7.620,58 20
TOTAL 38.102,91 100
Lo que significa que el capital propio estará conformado por la aportación de 5 socios un
valor de $6.620,58.
4.8. PRESUPUESTO DE INGRESOS, COSTOS Y GASTOS
El cálculo de los costos y gastos, lo hemos realizado asignando valores a los distintos recursos
requeridos, físicamente cuantificados de acuerdo al estudio de ingeniería.Para calcular y
90
presentar los costos de producir Shampoo Ecológico, referente al proyecto comenzaremos por
desglosarlos en grupos parciales.
Los presupuestos descritos a continuación han sido calculados a precios actuales para el
primer año, y a partir del segundo sufrirán un incremento en relación con el porcentaje de
inflación anual (4 %).
El tipo de clasificación y subdivisión de los rubros en el presupuesto varía según la naturaleza
del proyecto y se ajustará generalmente a la técnica de los procesos de producción.
4.8.1. Ingresos
Los ingresos se obtendrán como consecuencia de la comercialización de Shampoo Ecológico
en envase plástico presentación 1 litro,a estos valores se los denominarán como ingresos
ordinarios: Para el cálculo de los ingresos se ha considerado los criterios del tamaño en donde
se establece cubrir las necesidades del 15% de la demanda Insatisfecha la cual asciende
aproximadamente a 27300 litros al año, producción que se incrementará en un 5 % cada año.
PRECIOS DE VENTA
Para el año 1 tendrán un precio de 5,15ctvosel cuál ha sido incrementado en un 50% con
respecto del costo unitario ( 3.43 *1.50 = 5,15), y para el año 2 se incrementará el precio
acorde a la inflación proyectada que en nuestro caso es del 4% anual para cada año de
duración del proyecto.
91
Presupuesto de Ingresos
Ingresos Ordinarios
VENTAS PROYECTADAS
FASE OPERACIÓN
AÑO
1 2 3 4 5
LINEA DE PRODUCTOS
Shampoo Ecológico (litros) (Incremento 5%) 27300 28665 30098 31603 33183
Precio (Incremento de inflación 4%) 5,15 5,40 5,67 5,96 6,25
INGRESOS POR VENTAS 140458,50 147.624,75 155.005,99 162.756,29 170.894,10
Elaboración:Autora
92
4.8.2. Costos y gastos
Se entiende por costos aquellos valores que intervienen en la producción de un producto
terminado el siguiente cuadro muestra el detalle del costo unitario por litro producido de
Shampoo Ecológico, el cual demuestra tanto los requerimientos en cantidades y en valores
económicos.
CANTIDAD POR UNIDAD
Denominación Unidad Cantidad V/ unitario V/referencial
V/
total
CETIOL HE cm3 10 0,0060 0,06 0,06
TEXAPON N 70 G 130 0,0027 0,35 0,35
GLICERINA cm3 20 0,0050 0,10 0,10
COMPERLAND KD G 30 0,0067 0,20 0,20
PLACENTA PROCESADA G 10 0,0500 0,50 0,50
CLORURO DE SODIO G 15 0,0033 0,05 0,05
VITAMINA E cm3 10 0,0450 0,45 0,45
PANTENOL cm3 10 0,0450 0,45 0,45
PROTEINA G 15 0,0100 0,15 0,15
EXTRACTOS NATURALES Ml 100 0,0025 0,25 0,25
COLORANTE VEGETAL CSUF
1 0,0400 0,04 0,04
AROMA CSUF
1 0,1500 0,15 0,15
AGUA PURA cm3 800 0,0005 0,40 0,40
ENVASE Y ETIQUETA 1 1 0,2800 0,28 0,28
COSTO UNITARIO
3,43 3,43
Como nos muestra el costo Unitario por Litro es de 3, 43 por litro producido.
93
Los gastos son aquellas erogaciones de dinero que la empresa hace para cumplir con las
actividades tanto administrativas como de ventas que ayudan a cumplir el objetivo
empresarial.
El siguiente cuadro muestra el presupuesto tanto de costos como gastos para cumplir con la
producción de 27.300 litros de shampoo ecológico y los requerimientos económicos.
Presupuesto de Costos y gastos
Gastos Operacionales
FASE OPERACIÓN
AÑO 1 2 3 4 5
Compras 70980,00 73819,20 76771,97 79842,85 83036,56
Depreciaciones y Amortizaciones 1962,97 1962,97 1962,97 1962,97 1962,97
Amortizaciones 200,00 200,00 200,00 200,00 200,00
Relaciones públicas 600,00 624,00 648,96 674,92 701,92
Viáticos y movilizaciones 960,00 998,40 1038,34 1079,87 1123,06
Sueldos Y Beneficios legales 24560,00 25542,40 26564,10 27626,66 28731,73
Impuestos Prediales y
Patente Municipal 350,00 364,00 378,56 393,70 409,45
Registro Sanitario 600,00 624,00 648,96 674,92 701,92
Útiles de Aseo 1440,00 1497,60 1557,50 1619,80 1684,60
TOTAL 101.652,97 105.632,57 109.771,35 114.075,69 118.552,20
Elaboración:Autora
Los gastos están calculados en base a las futuras actividades que pueda realizar para
cumplir con las metas de producción y ventas, se proyecta con la inflación proyectada del
4%.
94
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Son aquellos desembolsos de dinero propios de la gestión administrativa del proyecto
dentro de este grupo se ha considerado a las compras ya que la óptima gestión
administrativa en la consecución de proveedores permitirá incrementar las utilidades
proyectadas.
Compras
El rubro de compras calcula las materias primas para la producción de Shampoo Ecológico
como muestra a continuación el requerimiento por unidad y por cantidad mensual y anual
MATERIA PRIMAS Unidad Requerimientos de Mat. Primas
Costo/Unitario Costo/Total
Denominación Unidad Mensual Anual
CETIOL HE cm3 10 22750,00 273000,00 0,0060 1638,00
TEXAPON N 70 G 130 295750,00 3549000,00 0,0027 9555,00
GLICERINA cm3 20 45500,00 546000,00 0,0050 2730,00
COMPERLAND KD G 30 68250,00 819000,00 0,0067 5460,00
PLACENTA
PROCESADA
G 10 22750,00 273000,00 0,0500 13650,00
CLORURO DE SODIO G 15 34125,00 409500,00 0,0033 1365,00
VITAMINA E cm3 10 22750,00 273000,00 0,0450 12285,00
PANTENOL cm3 10 22750,00 273000,00 0,0450 12285,00
PROTEINA G 15 34125,00 409500,00 0,0100 4095,00
EXTRACTOS
NATURALES
Ml 100 227500,00 2730000,00 0,0025 6825,00
95
COLORANTE
VEGETAL CSUF
1 2275,00 27300,00 0,0400 1092,00
AROMA CSUF
1 2275,00 27300,00 0,1500 4095,00
AGUA PURA cm3 800 1820000,00 21840000,00 0,0005 10920,00
ENVASE Y ETIQUETA 1 1 2275,00 27300,00 0,2800 7644,00
TOTAL
798525,00 9582300
70980,00
El monto necesario para cubrir con las materias primas al año asciende a $ 70890
requerimiento económico que debe constar en la inversión inicial para funcionar el primer
año.
GASTOS ADMINISTRATIVOS
A continuación se muestra los gastos administrativos que se darán en el primer año:
GASTOS ADMINISTRATIVOS
DETALLE MENSUAL
Depreciaciones y Amortizaciones 180,25
Servicios básicos (luz(100, agua 15, teléfono 20) 135,00
Viáticos y movilizaciones 100,00
Sueldos Y Beneficios legales 2.046,67
Útiles de Aseo 120,00
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 2.581,91
96
GASTOS DE VENTAS
Son aquellos desembolsos propios de la gestión de comercialización, es decir en este grupo
están considerados todos los esfuerzos para la venta.
GASTOS DE VENTAS
DETALLE MENSUAL
Relaciones públicas 50,00
Viáticos y movilizaciones 80,00
TOTAL GASTOS VENTAS 130,00
CAPITAL DE OPERACIÓN UN MES 8.626,91
97
4.9. EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
4.9.1. Estado de pérdidas y ganancias
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS
140.458,50 147.624,75 155.005,99 162.756,29 170.894,10
Costo De Producción
97.702,97 101.524,57 105.499,03 109.632,48 113.931,26
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
42.755,53 46.100,18 49.506,95 53.123,81 56.962,84
Gastos de administración
2.990,00 3.109,60 3.233,98 3.363,34 3.497,88
Gastos de ventas
960,00 998,40 1.038,34 1.079,87 1.123,06
UTILIDAD ANTES
PARTICIPACIÓN
38.805,53 41.992,18 45.234,63 48.680,60 52.341,90
15% trabajadores
5.820,83 6.298,83 6.785,20 7.302,09 7.851,29
UTILIDAD ANTES DE IMP.
32.984,70 35.693,35 38.449,44 41.378,51 44.490,62
25% Imp. a la renta
8.246,18 8.923,34 9.612,36 10.344,63 11.122,65
UTILIDAD
NETA 24.738,53 26.770,01 28.837,08 31.033,88 33.367,96
El estado de resultados acoge tanto las proyecciones en ingresos como en gastos en resumen determinando la proyección
de la utilidad.
98
4.9.2. Estado de situación inicial
Al iniciar las actividades de la empresa el Estado de Situación Inicial será la siguiente:
ESTADO DE SITUACION INICIAL
AÑO 1
ACTIVOS
Corriente
8.626,91
Caja - Bancos 8.626,91
FIJOS
Terrenos 8.320,00 8.320,00
Depreciables
20.156,00
Edificios 12.246,00
Muebles y equipos 2.860,00
Equipos de producción 5.050,00
Diferidos
1.000,00
Gastos de Constitución 500,00
Gastos de Instalación 250,00
Gastos de Capacitación y puesta en marcha 250,00
TOTAL ACTIVOS
38.102,91
PASIVOS
CORRIENTE
PATRIMONIO
38.102,91
99
Capital Social 38.102,91
Aporte Accionistas
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
38.102,91
INDICE DE PRODUCTIVIDAD
Margen de Utilidad
INDICES DE PRODUCTIVIDAD
1.MARGEN DE UTILIDAD
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Utilidad Neta 24738,53 26770,01 28837,08 31033,88 33367,96
Ventas Netas 140458,50 147624,75 155005,99 162756,29 170894,10
17,61% 18% 19% 19% 20%
Como podemos observar el margen de utilidad de la empresa para el primerañogenera el
17,61% y elsegundo año el 18% de utilidad respectivamente, también podemos ver que
existe un aumento del 0,39% en la utilidad. En el tercer año el 19%, incrementándose en
un 1%, este incremento se mantiene en el año 4 y en el año 5, se incrementa en un 1%
obteniendo un 20%.Adicionalmente decimos que a pesar del aumento en los costos de
venta y en los gastos de administración y ventas, las ventas crecieron lo suficiente para
asumir dicho aumento.
100
4.10. FLUJOS DE EFECTIVO (FE)
Para el cálculo de los flujos de efectivo utilizamos la siguiente fórmula:
FLUJOS DE EFECTIVO
FE = Utilidad neta + Depreciaciones + Amortizaciones
AÑO
UTILIDAD
NETA
DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES
FLUJOS DE
EFECTIVO
0
- - -
1 24.738,53 1.962,97 200,00 26.901,50
2 26.770,01 1.962,97 200,00 28.932,98
3 28.837,08 1.962,97 200,00 31.000,05
4 31.033,88 1.962,97 200,00 33.196,85
5 33.367,96 1.962,97 200,00 35.530,93
Una de las condiciones básicas para determinar la validez del proyectoes que los FEsean
positivos, en el cuadro anterior notamos que cumplen con esta condición.
4.11. VALOR ACTUAL NETO (VAN)
El Valor Actual Neto es un criterio financiero para el análisis de proyectos de inversión
que consiste en determinar el valor actual de los flujos de caja que se esperan en el
transcurso de la inversión, tanto de los flujos positivos como de las salidas de capital
(incluida la inversión inicial), donde éstas se representan con signo negativo, mediante
su descuento a una tasa o coste de capital adecuado al valor temporal del dinero y al
101
riesgo de la inversión. Según este criterio, se recomienda realizar aquellas inversiones
cuyo valor actual neto sea positivo. Para el presente caso los flujos de efectivo han sido
sometidos a un factor de actualización con respecto a la inflación proyectada que es del
4%recordando que el factor de actualización se lo determina de la fórmula
fa =1
(1+t)n
En el presente proyecto el VAN se lo demuestrade la siguiente manera:
VAN4% (van 1)
AÑO
FLUJO DE
EFECTIVO
FACTOR DE
ACTUALIZACION
FLUJO DE EFECTIVO
ACTUALIZADO
FLUJO DE
EFECTIVO
ACUMULADO
0 38.102,91 1,0000 -38.102,91 -38.102,91
1 26.901,50 0,9615 25.865,79 -12.237,13
2 28.932,98 0,9245 26.748,54 14.511,42
3 31.000,05 0,8889 27.555,94 42.067,36
4 33.196,85 0,8548 28.376,67 70.444,03
5 35.530,93 0,8219 29.202,87 99.646,90
Los flujos de efectivo actualizados al iniciar el proyecto son negativos debido a la
inversión inicial que se realiza, posteriormente los flujos van siendo positivos por que
los valores que se van teniendo en la utilidad así lo determina, hasta que alcanzan un
valor de 99.646,90 dólares, lo que significa que existe rentabilidad en el
proyecto,cumpliendo con las condiciones básicas de la factibilidad del mismo.
102
4.12. PERÍODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN (PRI)
El presente proyecto por tener un monto considerable de gastos operativos se recupera
la inversión a partir del cuarto año de funcionamiento, parámetro que es aceptable ya
que está dentro de la vida útil del proyecto, la fórmula a continuación:
PRI
=
AÑO
ANTERIOR
+ FE DEL AÑO
INVERSION
PRI
= 3 52.001,27
109.217,71
PRI
= 3,47612495
Para calcular los días hacemos la siguiente regla de tres:
1 365
0,48 ?
Fracción de año en días 175,2
El tiempo efectivo de recuperación es de 1 año, 6 meses.
103
4.13. TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
Es el rédito de descuento que iguala el valor actual de los egresos con el valor futuro de
los ingresos previstos, se utiliza para decidir sobre la aceptación o rechazo de un
proyecto de inversión. Para ello, la TIR hemos comparado con la tasa vigente en el
mercado. Si la tasa de rendimiento del proyecto - expresada por la TIR- supera a la tasa
de corte, se le acepta; en caso contrario, se le rechaza.Para lo cual utilizaremos los
siguientes formula:
CALCULO DE LA TIR
TIR = r2 + ( r2 - r1 ) VAN 1
VAN 1 - VAN 2
DONDE:
r1 = 0,04
r2 = 0,06 términos pesimistas
VAN 1 = 99.647
VAN 2 = 91.889
VAN 4% (van 1) VAN 6% (van 2)
AÑO FLUJO DE
EFECTIVO
FACTOR DE
ACTUALIZACION
FLUJO DE
EFECTIVO
ACTUALIZADO
FLUJO DE
EFECTIVO
ACUMULADO
FACTOR DE
ACTUALIZACION
FLUJO DE
EFECTIVO
ACTUALIZADO
FLUJO DE
EFECTIVO
ACUMULADO
0 38.102,91 1,0000 -38.102,91 -38.102,91 1,0000 -38.102,91 -38.102,91
1 26.901,50 0,9615 25.865,79 -12.237,13 0,9433 25.376,18 -12.726,73
2 28.932,98 0,9245 26.748,54 14.511,42 0,8899 25.747,46 13.020,73
3 31.000,05 0,8889 27.555,94 42.067,36 0,8396 26.027,64 39.048,37
4 33.196,85 0,8548 28.376,67 70.444,03 0,7920 26.291,91 65.340,28
5 35.530,93 0,8219 29.202,87 99.646,90 0,7472 26.548,71 91.888,99
VAN 1
VAN 2
104
El criterio para el cálculo ha sido en términos pesimistas para comprobar la rentabilidad
del proyecto.La tasa interna de retorno anual del proyecto es de 31,69 la cual es mayor a
los costos de oportunidad que ofrece el mercado, lo que significa que el proyecto es
rentable.
4.14. RELACIÓN BENEFICIO – COSTO
Para el cálculo de la relación beneficio costo hemos actualizado tanto los ingresos como
los egresos a una tasa del 6% anual, como presenta el siguiente cuadro:
CALCULO RELACION BENEFICIO COSTO
VAN 2
AÑO INGRESOS EGRESOS
FACTOR DE
ACTUALIZACION
INGRESOS
ACTUALIZADO
EGRESOS
ACTUALIZADOS
0 1,0000 - 0,00
1 140.458,50 101.652,97 0,9433 132.494,50 95.889,25
2 147.624,75 105.632,57 0,8899 131.371,27 94.002,42
3 155.005,99 109.771,35 0,8396 130.143,03 92.164,03
4 162.756,29 114.075,69 0,7920 128.902,98 90.347,95
5 170.894,10 118.552,20 0,7472 127.692,07 88.582,20
TOTAL 650.603,85 460.985,85
B/C =
INGRESOS -EGRESOS
ACTUALIZADOS
INVERSIÓN
105
B/C = 650.603,85 -460.985,85
38.103
B/C = 4,98
La relación beneficio costo es de 4,98 es decircada dólar invertido genera una utilidad
de 3,98 ctvs.
106
4.15. FLUJO DE CAJA
SHAMPOO ECOLOGICOFLUJO DE EFECTIVO (PROYECTADO) AÑO 1
CONCEPTO $ FEBRE MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIE OCTUBRE NOVIEMB DICIEMB TOTAL
INGRESOS:
Saldo 8.626,91 12.040,96 15.455,00 18.869,04 22.283,08 25.697,12 29.111,16 32.525,21 35.939,25 39.353,29 42.767,33 46.181,37
Ingresos por ventas 11.704,88 11.704,88 11.704,88 11.704,88 11.704,88 11.704,88 11.704,88 11.704,88 11.704,88 11.704,88 11.704,88 11.704,88 140.458,50
TOTAL
INGRESOS
20.331,79 23.745,83 27.159,87 30.573,91 33.987,96 37.402,00 40.816,04 44.230,08 47.644,12 51.058,16 54.472,21 57.886,25
PAGOS
Compras 5.915,00 5.915,00 5.915,00 5.915,00 5.915,00 5.915,00 5.915,00 5.915,00 5.915,00 5.915,00 5.915,00 5.915,00 70.980,00
Relaciones públicas 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 600,00
Viáticos y
movilizaciones
80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 960,00
Sueldos Y
Beneficios legales
2.046,67 2.046,67 2.046,67 2.046,67 2.046,67 2.046,67 2.046,67 2.046,67 2.046,67 2.046,67 2.046,67 2.046,67 24.560,00
Impuestos Prediales
y Patente Municipal
29,17 29,17 29,17 29,17 29,17 29,17 29,17 29,17 29,17 29,17 29,17 29,17 350,00
Registro Sanitario 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 600,00
Útiles de Aseo 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00 120,00 1.440,00
107
TOTAL PAGOS 8.290,83 8.290,83 8.290,83 8.290,83 8.290,83 8.290,83 8.290,83 8.290,83 8.290,83 8.290,83 8.290,83 8.290,83 99.490,00
DIFERENCIA 12.040,96 15.455,00 18.869,04 22.283,08 25.697,12 29.111,16 32.525,21 35.939,25 39.353,29 42.767,33 46.181,37 49.595,41 40.968,50
ELAB: La autora
108
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
5.1. CONCLUSIONES
La Administración se convierte en una ciencia y un arte para el levantamiento,
seguimiento y proyección de proyectos productivos, así como para la
construcción y elaboración de planes de negocios, como es el caso de la empresa
PROCOSYLIM.
El estudio de mercado demuestra la necesidad de crear nuevos productos más
saludables y económicos, la demanda insatisfecha en la ciudad de Riobamba
permite determinar la factibilidad de crear una empresa que produzca Shampoo
Ecológico con las características propias para el consumo.
El estudio de ingeniería demostró que la empresa por sus características puede
ser considerada pequeña, la cantidad a producir cubriráel 10% de la demanda
insatisfecha.
El estudio económico y financiero demuestra que la empresa es rentable
económicamente, indicadores como el VAN y el TIR demuestran que la opción
por invertir en una empresa de producción de shampoo es una opción ya que
esta puede recuperarse dentro de los años de vida del proyecto, así como
socialmente crea fuentes de empleo y levanta el crecimiento del aparato
productivo.
109
5.2. RECOMENDACIONES
Se pone en consideración la presente investigación y formulación del proyecto
de elaboración de shampoo de la empresa Procosylim, mismo que cuenta conla
participacióntécnica y profesional en los ámbitos administrativo, productivo,
económico y financiero.
Priorizar actividades productivas que sustenten el medio a través de la
producción y la utilización de los recursos existentes en el medio, así como,
estudios de proyectos que determinen las necesidades más urgentes de la
población.
Dinamizar y flexibilizar los mercados financieros de asistencia a la inversión de
unidades productiva, así como financiamiento para activos financieros y activos
físicos o reales, con montos viables, plazos razonables y tasas de interés
flexibles a la situación económica del país y del sector.
Fomentar proyectos y planes de negocio locales y de productos no tradicionales
biodegradables, incentivando a estudiantes, docentes y autoridades para el
impulso de unidades productivas en el sector, aprovechando los conocimientos y
habilidades de nuestros profesionales.
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BIBLIOGRAFÍA:
BACA URBINA.“Evaluación de Proyectos”.Ed. Mc Graw – Hill.
BONILLA Ernesto.“Elaboración de Proyectos I:Texto básico”.ESPOCH.1998.
CALDAS M. Marco.“Preparación y Evaluación de Proyectos”.Centro de
Investigaciones de la UTE.
ILPES.“Manual para la Evaluación de Proyectos”.
COOPERACIÓN ESPAÑOLA.“Guía para la Presentación de Proyectos”.2.002.
MORENO Rodrigo.“Elaboración y Evaluación de Proyectos”.ESPOCH.2008.
PEQUEÑA EMPRESA.“Manual para PYMES”.1era. Edición.Lima –
Perú.2.002.
SAPAG CHAIN N – SAPAG CHAIN N.“Evaluación de Proyectos”.Ed.
Prentice Hall.
