UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE...
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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
POSTRES FUSIÓN ARTESANALES DEL JAPÓN PARA EL PERÚ
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
GUSTAVO EDUARDO HORNA BOCANEGRA –
Ingeniería Industrial
MARIO ROBERTO MÓLGORA PALMERO –
Ingeniería Industrial
ALVARO RENATTO MORENO CAVERO –
Ingeniería Industrial
JAIME FABIAN SIPION ALBIRENA –
Ingeniería Industrial
CARLOS EDSON TOMA JIGA –
Ingeniería Industrial
Lima - Perú
2018
ii
iii
Contenido
ÍNDICE DE TABLAS ..................................................................................................................................................... VIII
ÍNDICE DE FIGURAS ................................................................................................................................................... XIII
ÍNDICE DE GRÁFICOS .................................................................................................................................................. XV
CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL .................................................................................................................. 1
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ........................................................................................... 1
1.2. Actividad Económica, código CIIU, Partida Arancelaria ................................................................................ 1
1.3. Definición del Negocio y Modelo CANVAS. ......................................................................................................... 2
1.4. Descripción del Producto o Servicio. ....................................................................................................................... 4
1.5. Oportunidad de negocio. ................................................................................................................................................ 5
1.6. Estrategia Genérica de la Empresa. ........................................................................................................................ 6
CAPÍTULO II: ANÁLISIS DEL ENTORNO ................................................................................................................. 7
2.1. Análisis del macroentorno. ............................................................................................................................................ 7
2.1.1. Del País. ........................................................................................................................................................................... 7
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda). ........................................................ 14
2.2. Análisis del Microentorno ............................................................................................................................................ 19
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ................................................................................... 19
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ............................................................................................................... 21
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. .................................................................................................... 21
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. .................................................................................................................. 21
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ...................................................................................... 21
CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO ..................................................................................................................... 23
3.1. Visión y misión de la empresa .................................................................................................................................. 23
3.1.1. Misión.............................................................................................................................................................................. 23
3.1.2. Visión. ............................................................................................................................................................................. 23
3.2. Análisis FODA ................................................................................................................................................................... 24
3.3. Objetivos............................................................................................................................................................................... 25
CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................................................... 26
4.1. Investigación de mercado ........................................................................................................................................... 26
4.1.1. Criterios de segmentación. .................................................................................................................................. 26
4.1.2. Marco Muestral. ......................................................................................................................................................... 27
iv
4.1.3. Entrevistas a profundidad. ................................................................................................................................... 28
4.1.4. Focus Group. .............................................................................................................................................................. 29
4.1.5. Encuestas. .................................................................................................................................................................... 31
4.2. Demanda y oferta ............................................................................................................................................................ 34
4.2.1. Estimación de mercado potencial. .................................................................................................................. 34
4.2.2. Estimación de mercado disponible. ................................................................................................................ 36
4.2.3. Estimación de mercado efectivo. ..................................................................................................................... 37
4.2.4. Estimación de mercado objetivo. ..................................................................................................................... 38
4.2.5. Frecuencia de compra. .......................................................................................................................................... 40
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ............................................................................................................. 41
4.2.7. Estacionalidad. ........................................................................................................................................................... 43
4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado Total: B2C + B2B. ................................................ 49
4.3. Mezcla de marketing ...................................................................................................................................................... 50
4.3.1. Producto. ....................................................................................................................................................................... 50
4.3.2. Precio. ............................................................................................................................................................................. 57
4.3.3. Plaza. .............................................................................................................................................................................. 59
4.3.4. Promoción. ................................................................................................................................................................... 62
CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL .................................................................................. 71
5.1. Estudio Legal ..................................................................................................................................................................... 71
5.1.1. Forma societaria. ...................................................................................................................................................... 71
5.1.2. Registro de marcas y patentes. ........................................................................................................................ 73
5.1.3. Licencia y autorizaciones. .................................................................................................................................... 74
5.1.4. Legislación Laboral. ................................................................................................................................................ 76
5.1.5. Legislación tributaria. .............................................................................................................................................. 78
5.1.6. Otros Aspectos Legales. ....................................................................................................................................... 80
5.1.7. esumen del Capítulo. .............................................................................................................................................. 82
5.2. Estudio organizacional .................................................................................................................................................. 82
5.2.1. Organigrama funcional. ......................................................................................................................................... 82
5.2.2. Servicios tercerizados. ........................................................................................................................................... 83
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ................................................................................................................. 83
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ................................................................. 87
5.2.5. Aspectos laborales. ................................................................................................................................................. 89
CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO ......................................................................................................................... 97
6.1. Tamaño del proyecto ..................................................................................................................................................... 97
6.1.1. Capacidad instalada. .............................................................................................................................................. 97
6.1.2. Capacidad utilizada. ................................................................................................................................................ 98
v
6.1.3. Capacidad máxima. ...............................................................................................................................................102
6.2. Procesos............................................................................................................................................................................ 103
6.2.1. Diagrama de flujo del proceso de producción. .......................................................................................103
6.2.2. Programa de producción. ...................................................................................................................................107
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ...............................................................................................111
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. .....................................................................112
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ..................................................................................................114
6.3. Tecnología para el proceso..................................................................................................................................... 115
6.3.1. Maquinaria. ................................................................................................................................................................115
6.3.2. Equipos. .......................................................................................................................................................................119
6.3.3. Herramientas. ...........................................................................................................................................................120
6.3.4. Utensilios. ...................................................................................................................................................................121
6.3.5. Mobiliario. ....................................................................................................................................................................122
6.3.6. Útiles de oficina. ......................................................................................................................................................123
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ..................................................................123
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso......................................................125
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias,
herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas......................................................126
6.4. Localización ..................................................................................................................................................................... 128
6.4.1. Macro localización. ................................................................................................................................................128
6.4.2. Micro localización. ..................................................................................................................................................129
6.4.3. Gastos de adecuación. ........................................................................................................................................130
6.4.4. Gastos de servicios. ..............................................................................................................................................131
6.4.5. Plano del centro de operaciones. ..................................................................................................................137
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. .....................................................................................................137
6.5. Responsabilidad social frente al entorno ......................................................................................................... 138
6.5.1. Impacto ambiental. .................................................................................................................................................138
6.5.2. Con los trabajadores. ...........................................................................................................................................139
6.5.3. Con la comunidad. .................................................................................................................................................140
CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO .............................................................................. 141
7.1. Inversiones ....................................................................................................................................................................... 141
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable............................................................................................................141
7.1.2. Inversión en Activo Intangible. .........................................................................................................................142
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ...........................................................................................................142
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ..................................................................................................................144
7.1.5. Inversión en capital de trabajo. .......................................................................................................................144
7.1.6. Liquidación del IGV. ..............................................................................................................................................145
vi
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. .....................................................................................................145
7.2. Financiamiento ............................................................................................................................................................... 146
7.2.1. Estructura de financiamiento............................................................................................................................146
7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ..........................................................................................................................147
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. .........................................................................................................148
7.3. Ingresos anuales ........................................................................................................................................................... 148
7.3.1. Ingresos por ventas. ..............................................................................................................................................148
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. .............................................................................................................149
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ........................................................................................................149
7.4. Costos y gastos anuales........................................................................................................................................... 150
7.4.1. Egresos desembolsables. ..................................................................................................................................150
7.4.2. Egresos no desembolsables. ...........................................................................................................................156
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. .............................................................................158
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ...................................................................................................................159
CAPÍTULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS ...................................................................... 161
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja................................................. 161
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ........................................................................ 161
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ................................... 162
8.4. Flujo de Caja Operativo. ........................................................................................................................................... 163
8.5. Flujo de Capital.............................................................................................................................................................. 163
8.6. Flujo de Caja Económico. ........................................................................................................................................ 163
8.7. Flujo del Servicio de la deuda. .............................................................................................................................. 164
8.8. Flujo de Caja Financiero. ......................................................................................................................................... 166
CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA .......................................................................... 167
9.1. Cálculo de la tasa de descuento .......................................................................................................................... 167
9.1.1. Costo de oportunidad. ..........................................................................................................................................167
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). .................................................................................168
9.2. Evaluación económica financiera ........................................................................................................................ 168
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ............................................................................................................................168
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio. ......................................................................................................................171
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo .................................................................................................................... 172
9.3.1. Variables de entrada. ...........................................................................................................................................172
9.3.2. Variables de salida. ...............................................................................................................................................172
vii
9.3.3. Análisis unidimensional. ......................................................................................................................................173
9.3.4. Análisis multidimensional. ..................................................................................................................................173
9.3.5. Variables criticas del proyecto. ........................................................................................................................174
9.3.6. Perfil de riesgo. ........................................................................................................................................................174
CAPÍTULO X: CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ........................................................................... 175
10.1. Conclusiones................................................................................................................................................................... 175
10.2. Recomendaciones ....................................................................................................................................................... 176
REFERENCIAS ............................................................................................................................................................... 177
ANEXOS ............................................................................................................................................................................ 180
Anexo 1: Encuesta B2C - MOCHI ......................................................................................................................................... 180
Anexo 2: Encuesta B2B - MOCHI ......................................................................................................................................... 184
Anexo 3: Análisis Cuantitativo ................................................................................................................................................ 186
Anexo 4: Análisis Cualitativo.................................................................................................................................................... 218
Anexo 5: Focus Group ................................................................................................................................................................ 238
Anexo 6: Préstamo del Banco Interbank ........................................................................................................................... 239
viii
Índice de Tablas
Tabla 1. Estimación de población del Perú 2014 – 2018 ............................................... 7
Tabla 2. Ciudades con mayor población 2015 ............................................................... 8
Tabla 3. Superficie del territorio nacional y población, según región natural, 2015 ........ 8
Tabla 4. Tasa de crecimiento promedio anual de la población 2014 – 2017 .................. 8
Tabla 5. Ingreso Per Cápita 2011 – 2015 expresado es Soles ...................................... 9
Tabla 6. Población Económicamente Activa 2012- 2016 ............................................... 9
Tabla 7. Población Económicamente Activa Lima 2012- 2016 ...................................... 9
Tabla 8. Balanza Comercial 2013 -2017 en valores FOB (millones US$) .................... 11
Tabla 9. Balanza comercial - valores FOB (millones US$) – Exportaciones
(2013-2017) ................................................................................................... 11
Tabla 10. Balanza comercial - valores FOB (millones US$) - Importaciones (2013-17) . 11
Tabla 11. PBI 2012 – 2016 Precios Corrientes en Miles de Soles ................................. 12
Tabla 12. PBI 2012 – 2016 Por habitante en Miles de Soles ......................................... 12
Tabla 13. Tasa de Inflación / Índice de Precios al Consumidor 2013 -2017 ................... 12
Tabla 14. Tasa de Interés Promedio Nominal MN Y ME 2012 - 2016 ............................ 12
Tabla 15. Tipo de cambio Bancario Promedio – Compra 2013 -2017 ............................ 13
Tabla 16. Riesgo País 2013 -2017 ................................................................................ 13
Tabla 17. Lima metropolitana: personas por zonas geográficas según nivel
socioeconómico 2017 .................................................................................... 15
Tabla 18. Marco Muestral – Business to Consumer ...................................................... 27
Tabla 19. Marco Muestral – Business to Business ........................................................ 28
Tabla 20. Estimación de mercado potencial. ................................................................. 34
Tabla 21. Estimación mercado disponible. .................................................................... 36
Tabla 22. Estimación de mercado efectivo. ................................................................... 38
Tabla 23. Estimación de mercado objetivo. ................................................................... 39
Tabla 24. Frecuencia de compra ................................................................................... 40
Tabla 25. Frecuencia de compra ................................................................................... 41
Tabla 26. Cuantificación anual de la demanda por frecuencia y producto ..................... 42
Tabla 27. Cuantificación anual de la demanda por producto ......................................... 42
Tabla 28. Estacionalidad ............................................................................................... 43
Tabla 29. Programa de ventas en unidades de Mochi. .................................................. 45
Tabla 30. Programa de ventas en unidades de Taiyaki. ................................................ 45
Tabla 31. Programa de ventas en unidades de Dorayaki. ............................................. 46
ix
Tabla 32. Programa de ventas en unidades de Mochi. .................................................. 46
Tabla 33. Programa de ventas en unidades de Taiyaki. ................................................ 47
Tabla 34. Programa de ventas en unidades de Dorayaki. ............................................. 47
Tabla 35. Programa de ventas en unidades total. .......................................................... 47
Tabla 36. Programa de ventas total valorizado con IGV. ............................................... 48
Tabla 37. Programa de ventas total valorizado sin IGV. ................................................ 48
Tabla 38. Programa de ventas en unidades total. .......................................................... 48
Tabla 39. Programa de ventas total valorizado con IGV. ............................................... 48
Tabla 40. Programa de ventas total valorizado sin IGV. ................................................ 49
Tabla 41. Programa de ventas en unidades total B2C + B2B. ....................................... 49
Tabla 42. Programa de ventas total valorizado con IGV B2C + B2B. ............................ 49
Tabla 43. Programa de ventas total valorizado sin IGV B2C + B2B. .............................. 49
Tabla 44. Cuadro de precios de Mr. Matcha .................................................................. 57
Tabla 45. Estrategias de distribución ............................................................................. 59
Tabla 46. Costos Proyectados para Promoción para todos los años ............................. 68
Tabla 47. Estrategias de promoción distribuidas por mes .............................................. 70
Tabla 48. Distribución de aportes de los accionistas ..................................................... 71
Tabla 49. Valorización de las actividades para la constitución de la empresa ............... 73
Tabla 50. Valorización de las actividades para registrar la marca: ................................ 74
Tabla 51. Valorización de las actividades para registrar licencia y autorización ............ 76
Tabla 52. Trabajadores de contrato temporal ................................................................ 77
Tabla 53. Resumen del capítulo .................................................................................... 82
Tabla 54. Beneficios Laborales de trabajadores: Pequeña Empresa ............................. 91
Tabla 55. Planilla diciembre 2018 .................................................................................. 92
Tabla 56. Planilla 2019 .................................................................................................. 92
Tabla 57. Planilla 2020 .................................................................................................. 93
Tabla 58. Planilla 2021 .................................................................................................. 93
Tabla 59. Planilla 2022 .................................................................................................. 94
Tabla 60. Tabla: Planilla 2023 ....................................................................................... 94
Tabla 61. Planilla total ................................................................................................... 95
Tabla 62. Gastos por servicios tercerizados anual. ....................................................... 95
Tabla 63. Horario de trabajo de puestos de trabajo ....................................................... 96
Tabla 64. Capacidad instalada de la maquina ............................................................... 97
Tabla 65. Capacidad instalada en mL ........................................................................... 98
Tabla 66. Productos para el B2B ................................................................................... 99
Tabla 67. Productos para el B2C ................................................................................... 99
x
Tabla 68. Productos totales (B2B + B2C) .................................................................... 100
Tabla 69. Cálculos y porcentaje de utilización para el Mochi ....................................... 100
Tabla 70. Cálculos y porcentaje de utilización para el Taiyaki ..................................... 101
Tabla 71. Cálculos y porcentaje de utilización para el Dorayaki .................................. 102
Tabla 72. Estimación del porcentaje ............................................................................ 108
Tabla 73. Programa de producción para el B2B .......................................................... 108
Tabla 74. Programa de producción para el B2C .......................................................... 108
Tabla 75. Programa de producción total para ambos canales de distribución ............. 108
Tabla 76. Resumen de la producción anual para la distribución B2B .......................... 109
Tabla 77. Resumen de la producción anual para la distribución B2C .......................... 110
Tabla 78. Resumen de la producción anual para ambos canales de distribución ........ 110
Tabla 79. Insumos directos ......................................................................................... 111
Tabla 80. Insumos indirectos ....................................................................................... 112
Tabla 81. Programa de compras de materias primas e insumos. Helado .................... 112
Tabla 82. Programa de compras de materias primas e insumos. Mochi ...................... 112
Tabla 83. Programa de compras de materias primas e insumos. Taiyaki .................... 113
Tabla 84. Programa de compras de materias primas e insumos. Dorayaki ................. 113
Tabla 85. Programa de compras de material indirecto................................................. 113
Tabla 86. Resumen total del programación de compras .............................................. 113
Tabla 87. Compra de maquinaria ................................................................................ 119
Tabla 88. Compra de equipos ..................................................................................... 120
Tabla 89. Compra de herramientas ............................................................................. 120
Tabla 90. Compra de utensilios ................................................................................... 121
Tabla 91. Compras de mobiliario ................................................................................. 122
Tabla 92. Compra de útiles ......................................................................................... 123
Tabla 93. Programa de mantenimiento anual .............................................................. 124
Tabla 94. Programa de compras por reposición herramientas y utensilios .................. 125
Tabla 95. Programa de compras posteriores por ventas ............................................. 127
Tabla 96. Escala de Valores ........................................................................................ 128
Tabla 97. Definición del Macro Localización. ............................................................... 129
Tabla 98. Escala de Valores ........................................................................................ 130
Tabla 99. Definición del Macro Localización. ............................................................... 130
Tabla 100. Gastos de adecuación ................................................................................. 131
Tabla 101. Equipos informáticos ................................................................................... 141
Tabla 102. Muebles de oficina ....................................................................................... 141
Tabla 103. Máquinaria y equipos ................................................................................... 141
xi
Tabla 104. Resumen de Activos fijos............................................................................. 142
Tabla 105. Activos Fijos Tangibles ................................................................................ 142
Tabla 106. Inversión en gastos pre-operativos .............................................................. 143
Tabla 107. Detalle del acondicionamiento del local ....................................................... 143
Tabla 108. Inventario Iniciales ....................................................................................... 144
Tabla 109. recuperación de capital de trabajo ............................................................... 144
Tabla 110. Liquidación del IGV...................................................................................... 145
Tabla 111. Resumen de inversión ................................................................................. 146
Tabla 112. Estructura de inversión ................................................................................ 147
Tabla 113. Aporte de los socios para financiar .............................................................. 147
Tabla 114. Financiamiento del activo ............................................................................ 148
Tabla 115. Ventas B2B ................................................................................................. 148
Tabla 116. Ventas B2C ................................................................................................. 148
Tabla 117. Total de Ingresos ......................................................................................... 149
Tabla 118. Recuperación de capital de trabajo .............................................................. 149
Tabla 119. Valor de desecho neto del activo fijo ........................................................... 150
Tabla 120. Presupuesto de materias primas e insumos - Helado .................................. 150
Tabla 121. Presupuesto de materias primas e insumos - Mochi .................................... 151
Tabla 122. Presupuesto de materias primas e insumos - Taiyaki .................................. 151
Tabla 123. Presupuesto de materias primas e insumos - Dorayaki ............................... 151
Tabla 124. Material indirecto ......................................................................................... 152
Tabla 125. Programa de compras totales ...................................................................... 152
Tabla 126. presupuesto de mano de obra directa ......................................................... 153
Tabla 127. Programa de compras totales ...................................................................... 155
Tabla 128. Presupuesto de gastos de administración ................................................... 155
Tabla 129. presupuesto de gastos de ventas ................................................................ 156
Tabla 130. Depreciación................................................................................................ 157
Tabla 131. Amortizacion de intangibles ......................................................................... 157
Tabla 132. Acondicionamiento del local ........................................................................ 158
Tabla 133. Costo de producción unitario y costo total unitario ....................................... 159
Tabla 134. Costos fijos .................................................................................................. 159
Tabla 135. Costos variables .......................................................................................... 160
Tabla 136. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ............................. 162
Tabla 137. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. .... 162
Tabla 138. Flujo de Caja Operativo. .............................................................................. 163
Tabla 139. Flujo de Capital ............................................................................................ 163
xii
Tabla 140. Flujo de Caja Económico. ............................................................................ 164
Tabla 141. Flujo del Servicio de la deuda (TCEA 25.6% - TEM 1.92%) ......................... 165
Tabla 142. Flujo de Caja Financiero. ............................................................................. 166
Tabla 143. CAPM .......................................................................................................... 167
Tabla 144. COK propio .................................................................................................. 168
Tabla 145. Costo promedio ponderado de capital (WACC) ........................................... 168
Tabla 146. VANE. Indicadores económicos................................................................... 169
Tabla 147. VANF. Indicadores financieros .................................................................... 169
Tabla 148. TIRE. Indicadores economicos .................................................................... 169
Tabla 149. TIRF. Indicadores financieros ...................................................................... 170
Tabla 150. Período de recuperación. Indicadores económicos ..................................... 170
Tabla 151. Período de recuperación. Indicadores financieros ....................................... 170
Tabla 152. Análisis Beneficio / Costo ............................................................................ 171
Tabla 153. Análisis Beneficio / Costo ............................................................................ 171
Tabla 154. Costos variables, costos fijos ....................................................................... 171
Tabla 155. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles .................................. 172
Tabla 156. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ........................... 172
Tabla 157. Variacion del precio del producto ................................................................. 173
Tabla 158. Variacion del precio de los insumos ............................................................. 173
Tabla 159. Variacion del precio del producto ................................................................. 173
xiii
Índice de Figuras
Figura 1. Mochi .............................................................................................................. 4
Figura 2. Taiyaki ............................................................................................................ 4
Figura 3. Dorayaki ......................................................................................................... 5
Figura 4. El mochi ....................................................................................................... 14
Figura 5. Perfil sociodemográfico del Perú .................................................................. 15
Figura 6. Mochi ............................................................................................................ 17
Figura 7. Taiyaki .......................................................................................................... 17
Figura 8. Dorayaki ....................................................................................................... 17
Figura 9. Mr. MatCha ................................................................................................... 18
Figura 10. Heladerías artesanales ................................................................................. 18
Figura 11. Mochi de helado ........................................................................................... 50
Figura 12. Taiyaki de helado ......................................................................................... 51
Figura 13. Dorayaki de helado ....................................................................................... 52
Figura 14. Logo tipo y Marca (antes y después de la investigación cualitativa) ............. 54
Figura 15. Presentación de 4 tamaños .......................................................................... 55
Figura 16. Varias presentaciones de colores ................................................................. 55
Figura 17. Bolsas Taiyaki .............................................................................................. 55
Figura 18. Bolsas Dorayaki ............................................................................................ 56
Figura 19. Cajitas para el take out (B2C) ....................................................................... 56
Figura 20. Cajas para la distribución a restaurantes (B2B) ............................................ 56
Figura 21. Etiquetas ...................................................................................................... 57
Figura 22. Estrategia de distribución ............................................................................. 60
Figura 23. Establecimientos por actividad económica ................................................... 60
Figura 24. Campaña de lanzamiento en redes sociales ................................................ 66
Figura 25. Ferias y eventos ........................................................................................... 66
Figura 26. Pasos para registrar nuestra marca en Indecopi: 45 días ............................. 74
Figura 27. Obligaciones de Micro y pequeña empresa .................................................. 78
Figura 28. Organigrama funcional ................................................................................. 83
Figura 29. Contratacion de puestos de trabajo .............................................................. 89
Figura 30. Servicios tercerizados................................................................................... 90
Figura 31. Diagrama de flujo ....................................................................................... 104
Figura 32. Diagrama de flujo - Mochi ........................................................................... 105
Figura 33. Diagrama de flujo - Dorayaki ...................................................................... 107
xiv
Figura 34. Máquina de Mochis .................................................................................... 116
Figura 35. Máquina de Taiyaki .................................................................................... 116
Figura 36. Máquina de Dorayaki .................................................................................. 117
Figura 37. Máquina de helados ................................................................................... 117
Figura 38. Máquina pasteurizadora ............................................................................. 118
Figura 39. Congeladora ............................................................................................... 118
Figura 40. Paquete del servicio de telefonía e internet ................................................ 135
Figura 41. Propuesta comunicación móvil – planes full empresas ............................... 136
Figura 42. Plano del centro de operaciones ................................................................ 137
xv
Índice de Gráficos
Gráfico 1. Frecuencia de Compra .............................................................................40
Gráfico 2. Demanda ..................................................................................................42
Gráfico 3. Estacionalidad B2C ..................................................................................43
Gráfico 4. Estacionalidad B2B ...................................................................................44
Gráfico 5. Estrategia de valor (tiendas) .....................................................................58
Gráfico 6. Estrategias de valor (Restaurantes) ..........................................................59
Gráfico 7. Resumen de inversión ............................................................................ 146
Gráfico 8. Sexo de los encuestados ........................................................................ 186
Gráfico 9. Rango de edades ................................................................................... 187
Gráfico 10. Distrito de ubicación de encuestados ...................................................... 188
Gráfico 11. ¿consume usted postres fríos? ............................................................... 189
Gráfico 12. ¿Estaría dispuesto a probar postres fusión peruano-japonesa? ............. 190
Gráfico 13. Menciones usted a qué restaurantes de comida fusión peruano-japonesa
frecuenta en Lima ................................................................................... 191
Gráfico 14. ¿Con qué frecuencia acude usted a estos restaurantes de comida fusión
peruano-japonesa? ................................................................................. 192
Gráfico 15. ¿Conoce usted postres japoneses? ........................................................ 193
Gráfico 16. ¿Con qué frecuencia consume estos postres? ....................................... 194
Gráfico 17. ¿Cuáles de los siguientes postres japoneses conoce usted? Se puede
marcar más de 1 ..................................................................................... 195
Gráfico 18. ¿Cuánto estas dispuesto a pagar por una presentación de 2 unidades de
Mochi de helado (35g por unidad)? ........................................................ 196
Gráfico 19. ¿Cuánto estas dispuesto a pagar por una presentación de 1 unidad de
Taiyaki de helado (35g por unidad)? ....................................................... 197
xvi
Gráfico 20. ¿Cuánto estas dispuesto a pagar por una presentación de 2 unidades de
Dorayaki de helado (20g por unidad)? .................................................... 198
Gráfico 21. ¿Qué sabor de helado le gustaría de relleno? ........................................ 199
Gráfico 22. ¿En qué estación usted consumiría estos postres? ................................ 200
Gráfico 23. ¿Cuál de las siguientes presentaciones le gustaría servirse? ................. 201
Gráfico 24. ¿En qué lugar le gustaría encontrar estos postres? ................................ 202
Gráfico 25. ¿Qué le parece la idea de estos postres? ............................................... 203
Gráfico 26. Nivel socioeconómico: ............................................................................ 204
Gráfico 27. Tiempo en el Rubro. ............................................................................... 205
Gráfico 28. Distrito de Ubicación de encuestados. .................................................... 206
Gráfico 29. ¿En su local ofrece postres fríos? ........................................................... 207
Gráfico 30. ¿Estos postres fríos los produce o los terceriza? .................................... 208
Gráfico 31. ¿Qué postres produce o terceriza? ......................................................... 209
Gráfico 32. ¿Con que frecuencia produce o terceriza estos postres? ....................... 210
Gráfico 33. Si usted produce o compra postres fríos, ¿estaría dispuesto
comprar nuestros productos? ................................................................. 211
Gráfico 34. ¿Estaría dispuesto a pagar S/. 5 por 2 presentaciones de Mochi
de helado? .............................................................................................. 212
Gráfico 35. Estaría dispuesto a pagar S/ 5 por 2 presentaciones de Taiyaki
de helado. ............................................................................................... 213
Gráfico 36. ¿Estaría dipuesto a pagar S/ 5 por 2 presentaciones de Dorayaki
de helado? .............................................................................................. 214
Gráfico 37. ¿Cuántos clientes recurre a su local por mes? ....................................... 215
Gráfico 38. ¿Qué porcentaje de sus clientes suelen consumir postres fríos? ............ 216
Gráfico 39. ¿En qué estación se consume los postres rfíos, en su local? ................. 217
1
Capítulo I: Información General
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.
Nombre de la empresa: Mugen SAC.
Razón Comercial: Mochi Ice
Según la vida útil del producto que ofrecemos y el monto de inversión total definido, se
ha establecido que el periodo de evaluación será de cinco años, que va desde diciembre
2018 a diciembre 2023, por consiguiente, todos los estudios, cálculos y análisis
realizados se encuentran dentro del tiempo establecido dentro de dicho periodo, además,
debemos precisar que por cuestiones de orden diciembre 2018 será el mes 0 y el año
2019 será el año 1.
1.2. Actividad Económica, código CIIU, Partida Arancelaria
Mochi se dedica a la producción y comercialización de postres japoneses hechos a
base de helados y está dirigido a los restaurantes de comida fusión, asociaciones,
eventos y ferias.
Código CIIU
31123: Fabricación de helados, sorbetes y otros postres
Partida Arancelaria:
2105.00.90.00: DEMAS HELADOS, INCLUSO CON CACAO
2
1.3. Definición del Negocio y Modelo CANVAS.
El negocio de Mochi Ice es la producción y comercialización de postres japoneses,
contaremos con tres variedades que serán ofrecidas a nuestros clientes.
El modelo de negocio con el que se trabajará será el B2B así como B2C, en el B2B
ofreceremos el producto por intermedio de los restaurantes de comida fusión peruano
japonesa, de esta manera buscaremos posicionarnos y hacernos conocidos en el
mercado de los postres, de acuerdo a la segmentación realizado el perfil de nuestro
consumidor será los siguientes: los restaurantes de comida fusión del sector socio
económico A y B de los distritos de San Borja, San Isidro, Jesús Maria, Miraflores, La
Molina, Pueblo Libre, San Miguel y Santiago de Surco, estos restaurantes deberán incluir
dentro de su carta la oferta de postres típicos japoneses.
Mochi ofrece tres variedades de postres, en sus diversas ofertas de sabores: Mochi,
Taiyaki y Dorayaki, todos acompañados con helados de diversos sabores (tradicionales y
peruanos) que estarán disponibles y a la libre elección del cliente al momento que realice
la compra.
Los canales de distribución con los que trabajaremos serán los restaurantes de platos
fusión peruano-japonesa que incluyan en su carta la venta de postres, además, dada la
coyuntura en la que vivimos, implementaremos y haremos uso de las redes sociales
como medios publicitarios y de ventas.
Apareceremos como opción en los buscadores cuando algún interesado se encuentre
a la búsqueda de hallar algún postre novedoso.
3
Modelo CANVAS.
Socios Clave Actividades Clave Propuesta de
valor Relación con clientes
Segmentos de
Clientes
Contamos con un
socio que tiene el
Know How de 5
años en la parte
productiva.
Disponemos un
socio que
pertenece a la
comunidad
japonesa con
alcance en la
embajada de
Japón y al Centro
Cultural Peruano
Japonés.
Proveedor de
harina de arroz:
- Ichiban
-Super Nikey
Restaurantes de
Comida fusión
peruano-japonesa.
Punto de venta.
Participación y
promociones en
Redes Sociales.
Mochi Ice te
permite
trasladarte a
la cultura
japonesa
mediante la
degustación
de estos
postres
típicos.
Productos
personalizados
mediante las diferentes
variedades de postres y
complementos.
Presencia en ferias y
eventos
gastronómicos:
-Mistura
-Gochisou
-Matsuri
Redes sociales, web,
app's.
Boca a Boca.
Restaurantes de
comida fusión
peruano-japonesa
y Personas de los
distritos
de San Borja, San
Isidro, Jesús
María, Miraflores,
La Molina, Pueblo
Libre, San Miguel
y, Santiago de
Surco.
Enfocado en
jóvenes y adultos
(25 a 60 años) del
nivel socio
económico A y B.
Personas amantes
de postres y
helados.
Gente dispuesta a
probar nuevos
sabores.
Recursos Clave Canales de Distribución
Máquina para
producir: mochi,
tayaki y dorayaki.
Máquina para
producir helados.
Local y su ubicación.
Personal con
experiencia en la
elaboración del
mochi, tayaki,
dorayaki y helados.
Personal con
conocimiento en
Relaciones Públicas.
Restaurantes comida
fusión peruano
japonesa.
Punto de venta.
Redes sociales.
Buscadores.
Estructuras de Costos Fuente de Ingresos
"Los insumos a utilizar para la elaboración del Mochi
son (precio unitario):
Harina de arroz (S/.25 por 200g), Agua Mineral
(S/.2.5 por 300ml), Azúcar (S/.3 por 100g), Sal (S/.2
por 100g) y Colorante (S/.8 por 150ml)
Helado: Leche evaporada, Huevo, Azucar, Fruta,
Extracto de Vainilla, Sal y Crema de leche
Costo unitario del helado para una porción de mochi
es: S/. 0.75
Costo unitario por mochi son:
Harina de arroz: S/.2.3
Agua Mineral: S/. 1.8
Azúcar: S/.0.6
Sal: S/. 0.2
Colorantes: S/. 0.05
Costo unitario de la porción del mochi: S/. 5.055
Costo unitario de la porción del tayaki: S/. 4.20
Costo unitario de la porción del dorayaki: S/. 4.50
Mochi - Presentación: porción de 02 unidades - PVP
S/.15
Costo de la porción: S/. 5.055
Utilidad Mochi: S/.9.945 la cual representa una
utilidad del 66.3%
Taiyaki - Presentación: porción de 02 unidades - PVP
S/.15
Costo de la porción: S/. 4.20
Utilidad Taiyaki: S/.9.75 la cual representa una
utilidad del 72%
Dorayaki - Presentación: porción de 02 unidades -
PVP S/.15
Costo de la porción: S/. 4.50
Utilidad Dorayaki: S/.10.5 la cual representa una
utilidad del 70%
4
1.4. Descripción del Producto o Servicio.
Mochi Ice le permite al público poder trasladarse a la cultura japonesa con tan solo
degustar uno de los tres postres más representativos de la cultura japonesa, estos
postres son elaborados con los más selectos ingredientes lo que garantiza consumir un
producto de calidad.
Estamos lanzando al mercado tres variedades: Mochi, Taiyaki y Dorayaki
✓ Mochi: Estos son preparados a base de mochigome (un pequeño grano de arroz
glutinoso), el cual es machacado hasta conseguir la masa.
Figura 1. Mochi
✓ Taiyaki: Esta elaborado con rebozados el cual es vertido en moldes en forma de
pez, obteniendo como resultado los waffles.
Figura 2. Taiyaki
✓ Dorayaki: Este postre japonés consiste en dos bizcochos que al unirse llegan a
tomar forma y consistencia de un donut.
5
Figura 3. Dorayaki
Estos postres podrán ser rellenados con las diversas variedades de helados, los
cuales podrán ser elegidos a gusto y preferencia del cliente. Cada uno de ellos vendrán
en presentaciones de dos unidades y el ciclo de vida de los postres es de 60 días.
1.5. Oportunidad de negocio.
Hemos identificado esta oportunidad de negocio, debido a que Mochi Ice ofrece al
mercado productos innovadores, no usuales en el mercado nacional, quienes han tenido
oportunidad de probar estos postres han reconocido y manifestado el agradable sabor y
el buen producto que es. Esta realidad es la que nos ha impulsado a crear Mugen SAC y
presentarnos como una alternativa novedosa para el mercado de los postres nacionales.
Según los índices del año 2017, en los últimos 5 años han aumentado un 30% la
cantidad de restaurantes de comida japonesa en Lima según el diario Gestión, además,
Perú se encuentra en el puesto 9 de los países que más consumen y gastan en helados
en América Latina, según el informe de Euro monitor. El consumo de un peruano es de
1,2 litros anualmente. Asimismo, según el grafico de CPI, respecto al crecimiento de los
niveles socioeconómicos, el sector A y B, denominada la Lima Moderna y es donde se
concentra nuestro mercado objetivo presenta un crecimiento de 13% en el último año,
mostrándose como una cifra positiva para el crecimiento del mercado objetivo. Por otro
lado, de acuerdo con la información del INEI, el Ingreso Per Cápita de la población de la
ciudad de Lima es de S/.1800.00 en promedio, lo cual nos da como resultado un mercado
atractivo que poder atacar. Finalmente, para el presente año 2018 se ha proyectado un
crecimiento de 3.8% el PBI y se espera continuar sobre esa senda en los próximos años.
6
1.6. Estrategia Genérica de la Empresa.
La estrategia genérica de la empresa Mugen SAC es la “diferenciación”, ya que, es un
producto innovador en el mercado de los postres en Lima, con esta estrategia buscamos
posicionarnos en el mercado local y fidelizar a nuestros clientes a través de nuestros
productos de calidad y mediante la participación en ferias en donde promocionaremos
nuestros productos.
7
Capítulo II: Análisis del Entorno
2.1. Análisis del macroentorno.
2.1.1. Del País.
2.1.1.1. Capital, Ciudades importantes. Superficie y Número de habitantes.
Perú es un país que se encuentra al oeste de América de Sur y cuya superficie es de
1’285 216 km2.
La capital es la ciudad de Lima y en esta se concentra el desarrollo económico y
financiero del estado. El desarrollo que ha venido mostrando el país en los últimos años
ha generado que las ciudades del interior del país crezcan año a año, entre las
principales urbes destacan Arequipa, Trujillo, Chiclayo y Piura.
Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática: “la población al año 2018
llegará a ser de 32, 162,184.00 habitantes”. A continuación, mostramos un cuadro con la
estimación de la población entre los años 2014 al 2018.
Tabla 1.
Estimación de población del Perú 2014 – 2018
Población 2014 2015 2016 2017 2018
Mujeres 15,375,288 15,545,829 15,716,240 15,886,959 16,057,176
Hombres 15,438,887 15,605,814 15,772,385 15,939,059 16,105,008
Total 30,814,175 31,151,643 31,488,625 31,826,018 32,162,184
Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática - Perú: Estimaciones y Proyecciones
de Población, 1950 - 2050. Boletín Especial N° 17.
En el cuadro que indicamos a continuación observamos que la ciudad de Lima
representa el 31% de la población nacional, seguido por las ciudades con mayor
población en el año 2015.
8
Tabla 2.
Ciudades con mayor población 2015
Puesto Ciudad Población
1 Lima Metropolitana 9,886,647
2 Arequipa 869,351
3 Trujillo 799,550
4 Chiclayo 600,440
5 Iquitos 437,376
Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática. Perú: Estimaciones y Proyecciones
de Población Total y por Sexo de las Ciudades Principales, 2000-2015. Boletín Especial
N° 21.
Tabla 3.
Superficie del territorio nacional y población, según región natural, 2015
Región Natural Superficie Población
Km² % ABS. %
Total 1,285,216 100% 31,151,643 100%
Costa 150,873 11.7% 17,524,121 56.3%
Sierra 358,989 27.9% 9,265,072 29.7%
Selva 775,354 60.3% 4,362,450 14.0%
Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática - Perú: Estimaciones y Proyecciones
de Población, 1950 - 2050. Boletín Especial N° 17
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, Ingreso per cápita, Población
económicamente activa.
Como observamos la tasa de crecimiento del país crece a un ritmo 1.1% cada año,
pero en estos últimos 5 años muestra una tendencia a la baja.
Tabla 4.
Tasa de crecimiento promedio anual de la población 2014 – 2017
Tasa Crecimiento 2013 2014 2015 2016 2017
Perú 1.13% 1.11% 1.10% 1.08% 1.07%
Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática - Perú: Estimaciones y Proyecciones
de Población, 1950 - 2050. Boletín Especial N° 17.
El ingreso per cápita nos muestra en promedio cuanto es lo que puede gastar una
persona con respecto a sus ingresos, en el cuadro señalamos que en el año 2015 la
9
población peruana tiene un IPC de 1,305 soles, mientras tanto en la ciudad de Lima el
IPC es de 1780 soles.
Tabla 5.
Ingreso Per Cápita 2011 – 2015 expresado es Soles
Ing per cap. 2011 2012 2013 2014 2015
Total Perú 1 069.7 1 155.7 1 186.1 1 239.9 1 305.0
Lima 1 410.0 1 537.7 1 573.5 1 675.8 1 780.6
Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática - Encuesta Nacional de Hogares.
En la Tabla 6 podemos observar la diferencia que existe entre la población
económicamente activa en las regiones naturales del Perú y en la tabla 7 podemos
apreciar que la PEA de la ciudad de Lima.
Tabla 6.
Población Económicamente Activa 2012- 2016
PEA 2012 2013 2014 2015 2016
Perú 16,143 16,326 16,396 16,498 16,904
Región natural
Costa 8,854 8,889 8,889 8,984 9,332
Sierra 5,215 5,346 5,388 5,423 5,421
Selva 2,074 2,091 2,119 2,091 2,151
Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática-Encuesta Nacional de Hogares.
Tabla 7.
Población Económicamente Activa Lima 2012- 2016
PEA 2012 2013 2014 2015 2016
Lima 5,108 5,079 5,062 5,183 5,388
Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática-Encuesta Nacional de Hogares.
2.1.1.3. Balanza Comercial: Importaciones y Exportaciones.
La balanza comercial es la diferencia entre el valor monetario de las exportaciones e
importaciones que genera el país, cabe mencionar que en los años 2014 y 2015 la
balanza comercial peruana, disminuyo debido a la caída de las exportaciones
tradicionales.
La balanza comercial peruana en el año 2017 fue de 6,266 millones US$.
10
11
Tabla 8.
Balanza Comercial 2013 -2017 en valores FOB (millones US$)
2013 2014 2015 2016 2017
Exportaciones 42,861 39,533 34,414 37,020 44,918
Importaciones 42,356 41,042 37,331 35,132 38,652
Balanza Comer. 504 -1,509 -2,916 1,888 6,266
Nota: Banco Central de Reserva
Tabla 9.
Balanza comercial - valores FOB (millones US$) – Exportaciones (2013-2017)
Año Tradicional No Tradicional Otros Total
2013 31,552.98 11,069.43 238.22 42,860.64
2014 27,685.64 11,676.53 170.51 39,532.68
2015 23,432.15 10,894.65 87.56 34,414.35
2016 26,136.90 10,782.48 100.40 37,019.78
2017 33,123.90 11,663.29 130.43 44,917.62
Nota: Banco Central de Reserva
Tabla 10.
Balanza comercial - valores FOB (millones US$) - Importaciones (2013-17)
Año Bs Consumo Insumos Bs Capital Otros Bienes
2013 8,843.27 19,527.83 13,663.65 321.43
2014 8,899.10 18,797.28 12,910.90 434.87
2015 8,754.05 15,910.53 12,002.29 663.92
2016 8,614.44 15,139.98 11,112.90 264.30
2017 9,334.23 17,949.78 11,207.20 160.64
Nota: Banco Central de Reserva
2.1.1.4. PBI, Tasa de Inflación, Tasa de Interés, Tipo de cambio, Riesgo País.
Perú es un país que viene mostrando un creciendo cada año y se ha convertido en
uno de los países de Latinoamérica con mayor estabilidad económica, con cuentas
financieras saludables y con reservas internacionales sólidas.
En estas últimas semanas se han generado problemas en la política peruana que
desencadeno la renuncia del presidente de la Republica, aun así, las calificadoras de
riesgo país han sostenido que la economía no se verá afectada y mantiene las
perspectivas estables hacia el bicentenario del 2021.
12
La calificadora de riesgo Fitch Ratings, ratifico la calificación crediticia en “BBB+”, pero
hace hincapié a los desafíos de la gobernabilidad sigue siendo riesgo a la baja en los
próximos años.
El PBI según las estimaciones 2018 del banco mundial para el Perú será 3.8%.
Tabla 11.
PBI 2012 – 2016 Precios Corrientes en Miles de Soles
PBI 2012 2013 2014 2015 2016
Total Perú 508,131 543,670 570,868 604,802 646,803
Lima 189,597 200,401 207,998 214,438 220,140
Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática
Tabla 12.
PBI 2012 – 2016 Por habitante en Miles de Soles
PBI 2012 2013 2014 2015 2016
PBI p. Habitante 16,861 17,840 18,526 19,415 20,541
Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática
La inflación en el Perú es unas de las más bajas en la región cerrando el año 2017 a
1.36%, esta baja favorece a que los precios de los productos se mantengan en mejora de
los hogares peruanos.
Tabla 13.
Tasa de Inflación / Índice de Precios al Consumidor 2013 -2017
Inflación 2013 2014 2015 2016 2017
Total Perú 2.86 3.22 4.40 3.23 1.36
Nota: Banco Central de Reserva
Tabla 14.
Tasa de Interés Promedio Nominal MN Y ME 2012 - 2016
Tasa Interés 2012 2013 2014 2015 2016
TAMN % 19,1 15,9 15,7 16,1 17,2
TAMEX % 8,2 8,0 7,5 7,9 7,6
Nota: Banco Central de Reserva
13
Con el nuevo escenario político no se espera grandes fluctuaciones en el tipo de
cambio, ya hemos visto que después de la renuncia del presidente de la republica la
bolsa cayó 0.5 % mientras que el tipo de cambio se apreció a 0.6%.
Tabla 15.
Tipo de cambio Bancario Promedio – Compra 2013 -2017
Tipo de cambio 2013 2014 2015 2016 2017
Interbancario 2.72 2.839 3.185 3.375 3.261
Bancario 2.72 2.839 3.184 3.375 3.260
Informal 2.73 2.841 3.189 3.376 3.262
Nota: Banco Central de Reserva
Como podemos observar el riesgo para en el año 2017 fue 145 esto quiere decir que
el país puede pagar su deuda externa, tanto en capital e intereses, si el riesgo país
comenzara a aumentar, esto si se generaría un problema, que conllevaría a la cesación
de pagos de la deuda. Pero como vemos en la tabla 16 el Perú se mantiene sólido y
responsable en cumplir sus obligaciones y eso los muestra nuestro riesgo país.
Tabla 16.
Riesgo País 2013 -2017
Riesgo País 2013 2014 2015 2016 2017
Perú 157 163 201 200 145
Nota: Banco Central de Reserva
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al Proyecto.
Las leyes o reglamentos vinculados a este proyecto son los siguientes:
La norma sanitaria que estable los criterios microbiológicos de calidad sanitaria e
inocuidad para los alimentos y bebidas de consumo humano, que indica la higiene que se
debe tener al elaborar alimentos para la población.
La ley Nº 30021 con esta ley podemos mostrar las cualidades de nuestro producto,
incluyendo los niveles de azúcar, carbohidratos, proteínas etc. para que pueda ser
consumido por todas las personas y no contribuya a enfermedades relacionadas con el
sobrepeso, especialmente en los niños y adolescentes.
14
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda).
2.1.2.1. Mercado internacional.
El Mochi nació en los siglos VIII, como un manjar que solo estaba elaborado para los
nobles o los emperadores del dicho siglo. Ésta se extendió a la ceremonia del té y así fue
como empezó el consumo en la sociedad. En la actualidad, estos Mochis están rellenos
de frejol colado denominado Daifuku y Lotte (empresa surcoreana) quienes introdujeron
su producto Yukimi Daifuku rellenándolo de helado de vainilla en Japón en el año 1981.
Figura 4. El mochi
El precio del postre por las 2 unidades es de 100 yenes (aproximadamente USD 1) y
cuentan con otras variedades de helados rellenos como de flan, de café y de chocolate.
Actualmente, dicho producto no se exporta a Latinoamérica y la exportación hará que
el precio se incremente, por lo mismo que se debe de almacenar en un contenedor con
un sistema de enfriamiento para mantener la calidad del producto.
2.1.2.2. Mercado del consumidor.
La población a la cual nos vamos a dirigir son homnres y mujeres del nivel
socioeconómico A y B, que residan en Lima moderna, quienes están dispuestos a probar
nuevas experiencias y degustar de nuevos productos.
15
Figura 5. Perfil sociodemográfico del Perú
Nota: Instituto Nacional de estadística e Informática (2007). Censos Nacionales de
Población y Vivencia 1981, 1993 y 2007.
Según el gráfico de la INEI mostrado en la parte superior podemos verificar que la
población total está creciendo en un margen del 60% desde el año 1981 al 2007, sin
embargo, esta va decayendo a medida con los pasas de los años la cual del año 2010 al
2013 solo presenta un crecimiento en un margen del 3%. De igual modo, el porcentaje de
la tasa de crecimiento promedio anual va decayendo con el pasar de los años, teniendo
ningún aumento del año 2010 al 2013.
Tabla 17.
Lima metropolitana: personas por zonas geográficas según nivel socioeconómico 2017
Elaboración: Departamento de estadística
16
Los distritos a las cuales tenemos como principales objetivos son los distritos de Lima
moderna según el grafico de CPI; San Isidro, Santiago de Surco, La Molina, San Borja,
Miraflores, Pueblo Libre, San Miguel y Jesús María, la cual vamos dirigidos.
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
Los productos que ofrecemos se fabrican con los siguientes insumos principalmente:
Especialidad Materia prima Medida
Mochi
Harina de Arroz 200g
Agua 300ml
Azúcar blanca 100g
Sal 1 cucharadita
Colorante 2 gotas
Helado
Leche Evaporada 50ml
Huevo 2 unidades
Azúcar blanca 60g
Fruta 250g
Esencia de Vainilla 5 a 6 gotas
Sal 1 cucharadita
Crema de Leche 100ml
Taiyaki
Huevo 1 unidad
Leche fresca 125ml
Harina 150g
Pimienta negra 1 pisca
Azúcar rubia 40g
Levadura 8g
Dorayaki
Huevo 1 u
Vino de arroz 2 cucharitas
Azúcar blanca 1 cucharada
Miel 1 cucharada
Harina de panqueque 200g
Leche fresca 150ml
Queso crema 50g
La harina de arroz es la base principal para la preparación de nuestro producto estrella
“Mochi”, se puede conseguir en los distribuidores importadores de productos japoneses
tales como: Ichiban o Súper Nikkei.
El resto de los insumos para la elaboración de nuestros productos son fácilmente
ubicables en los supermercados, mercados mayoristas y minoristas de la ciudad.
Los insumos por utilizar deben ser de la mejor calidad para ello también contaremos
con maquinaria de última generación, la cual será importada desde China mediante el
importador Alibaba, el cual representa un costo óptimo para la evaluación del proyecto.
17
La maquinaria que utilizar para la preparación de Mochi, Taiyaki, Dorayaki y Helados
son los siguientes:
Figura 6. Mochi
Figura 7. Taiyaki
Figura 8. Dorayaki
18
2.1.2.4. Mercado Competidor.
Nuestra empresa cuenta con un competidor directo el cual produce helados de
diferentes sabores y cuenta con los Mochi de helado en tres variedades de presentación
llamado “Mr. Matcha” quien comercializa mediante el canal B2B y realizan su publicidad
vía online.
Figura 9. Mr. MatCha
Cuentan con 3 sabores: Fresa, Mango y Matcha (Té Verde)
Adicionalmente, las heladerías artesanales también son un competidor fuerte para
nuestro proyecto, ya que contaremos con un punto de ventana para el público (B2C) en
donde queremos cubrir dicha necesidad.
Las competidores son:
Figura 10. Heladerías artesanales
19
2.1.2.5. Mercado Distribuidor.
Queremos sacar el máximo provecho de la moda de la comida fusión que tanto abarca
el mercado limeño. Según los índices del año 2017, en los últimos 5 años han aumentado
un 30% la cantidad de restaurantes de comida japonesa en Lima. Por ello, nuestro
proyecto va a contar con 2 canales de distribución:
● B2B
● B2C
En un inicio queremos comercializar a través de la colectividad Nikkei; entre
restaurantes, asociaciones, instituciones y ferias. Como principal objetivo tenemos a los
restaurantes que su Core sea la venta de los makis y sushis, y no cuenten con postres
para acompañar sus cartas.
Contar con un punto de venta para realizar el B2C y llegar a nuestros clientes con
mayor facilidad.
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
● Certificación de sanidad
● Licencia comercial
● Permiso para manejar comida
● Aspectos fiscales
● Permiso de uso de suelo
● Declaración de apertura
● Licencia de funcionamiento
2.2. Análisis del Microentorno
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.
El nivel de competitividad en el sector es bajo ya que actualmente en Lima
metropolitana existe un competidor posicionado en el sector al cual nos dirigimos, sin
embargo, existe gran variedad de heladerías con elaboración artesanal e industrial de
helados B2C.
20
A continuación, un listado de las principales heladerías de Lima metropolitana:
Amorelado – Surco, Miraflores y San Isidro. Ignacio Merino 525, Miraflores. Av. 2 de
mayo 412, San Isidro. C.C Jockey Plaza Boulevard, Surco.
Blu il gelato – Barranco. Jirón 28 de Julio 202.
Bosco Mágico – Barranco. Prolongación San Martín 131.
Congelatte - Larcomar, La Molina, Punta Hermosa y Asia.
Crem de la crem – Barranco. Parque Municipal 109.
Cremoladas Curich – Miraflores. Calle Bolognesi 759.
Freezing Fruit - Minka Callao.
Gelato Show - San Miguel. CC Shopping Center San Miguel, tienda 40.
Gransorbetto – Jockey Plaza, nuevo hall.
Palermo - Jesús María. Jr. Huiracocha 1237.
Paletti – Surco. C.C. Caminos del Inca. Calle Monterrey 170. Chacarilla.
Ice Cookies – Miraflores. Av. Larco 795, Miraflores.
La Fiorentina – Surquillo. Jr. Colina 580.
La Panera gelato – Pueblo Libre. Av. José Leguía y Méndez (ex Av. Clement) 1060.
Majisimo - San Isidro, Miraflores, La Molina.
Paletonia - San Isidro, La Molina. Comma: Av. Victor Andrés Belaúnde 276, San Isidro.
La Crocante - Las Orquídeas 565, San Isidro. Mara Biomarket - Av. Camino Real 1251,
San Isidro. Salvia - Av. La Fontana 1109, La Molina.
Palettas – Jockey Plaza.
Selvatore – delivery y en La Tiendecita Dasso.
Sorbets – Lince. Av. Brigadier Mateo Pumacahua 2700.
Zacateca - Surquillo, Casuarinas. Av. Villarán 967.
Speciale – Magdalena. Jr. Libertad 1231.
Anelare - Salaverry, primavera, Angamos, Jockey Plaza.
Cremoladas Angélica - La Molina y Surco. Pasaje Los Copales 130 Urbanización Sirius.
Av. Flora Tristán Sur 295. Parque de la Amistad - Patio de Comidas del Pueblito Surcano,
Surco.
Mr. Matcha – delivery y Club AELU.
Nuestro principal competidor es el último de la lista, Mr. Matcha, ya que dentro de su
carta ofrece uno de nuestros productos, el mochi de helado, sin embargo, solo en tres
21
variedades de sabores. Adicionalmente también dirige su fuerza comercial a los
restaurantes de comida fusión peruano-japonesa.
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
Mochi Ice al ser una empresa pequeña y en etapa de introducción en el mercado está
expuesto a una alta fuerza negociadora de los restaurantes de comida fusión peruano-
japonesa.
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
Debido a los tres productos ofertados, contamos en este punto con dos escenarios: el
primero si se ve afectado por la fuerza negociadora de los proveedores ya que el insumo
principal del mochi es la harina de arroz para lo cual se cuenta con dos proveedores que
importan el producto, Ichiban y Super Nikkei. Ambos ofrecen un producto de alta calidad
y están ubicados en San Isidro.
En un segundo escenario no nos vemos afectos debido a que los ingredientes son
fácilmente accesibles como: fruta, harina, colorantes, agua mineral, entre otros.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
Mochi Ice ofrece tres variedades de postres, en sus diversas ofertas de sabores:
Mochi, Taiyaki y Dorayaki, todos acompañados con helados de diferentes sabores:
mango, fresa, vainilla, té verde y choco chip.
En este punto si contamos con una alta amenaza ya que satisfacer la necesidad de
consumir un postre es de fácil acceso.
Pueden optar por postres como arroz con leche, mazamorra morada, helados en
tienda, helados en restaurantes, cupcakes, tartaletas, pies, tortas, etc.
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
Nuestros competidores potenciales se dividen en heladerías artesanales, heladerías
convencionales y restaurantes de comida fusión peruano-japonesa. El proceso de
22
elaboración es fácil de imitar y puede ser implementado rápidamente por los
competidores.
Sin embargo, una barrera de entrada es que se requiere de mano de obra
especializada para la elaboración de los mochis en particular. A diferencia del taiyaki y
dorayaki que son más simples de preparar.
23
Capítulo III: Plan Estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa
3.1.1. Misión.
“Somos una empresa comprometida con brindar a nuestros clientes productos de
calidad y gran sabor, con el que pueda vivir la experiencia de la cultura japonesa y su
tradicional repostería con la fusión de helados peruanos.”
3.1.2. Visión.
“Ser la marca líder en postres fusión artesanales peruano-japonés, reconocida entre el
público por la calidad de nuestros productos”
24
3.2. Análisis FODA
F1: Socio quien cuenta con 5 años know-how en la producción y approach
hacia el público objetivo
FORTALEZAS
O5: Creciente cantidad de markets o tiendas de productos
orientales en el país
ESTRATEGIA (FO)
O1: Posibilidad de ser los embajadores de postres japoneses en el
país
O2: Tendencia creciente del público peruano en el consumo de
productos japoneses
O3: El consumidor actual busca vivir nuevas experiencias
gastronómicas
OPORTUNIDADES
D5: Acceso limitado a créditos bancarios
O4: Incremento de un 30% de restaurantes de comida japonesa en
Lima
F2: Producto innovador en el mercado peruano
F3: Capacidad de inversión en marketing y publicidad por medios digitales
F4: Producto con diversidad de sabores peruanos y tradicionales japoneses
F5: Receta propia
ESTRATEGIA (DO)
DEBILIDADES
D1: Empresa nueva en el sector
D2: Costos altos por máquinas de enfriamiento
D3: Costos elevados de penetración de mercado
D4: Producto con tiempo de vida corto a temperatura ambiente
A8: Póliticas laborales muy rígidas
A2: Factores de estacionalidad
O6: Incremento de medios publicitarios para restaurantes a través
de redes sociales
O7: Posibilidad de líneas de franquicia en los países de sudamérica
como Brasil y Argentina
O8: Variedad de canales de distribución
AMENAZAS
A1: Amplia oferta de Productos Substitutos
A3: La cultura japonesa no es conocida en el país por su repostería
A4: Producto imitable con facilidad
A5: Competencia con capacidad de masificar el producto
A6: Pocos distribuidores del insumo harina de arroz
A7: Alta fuerza de negociación de parte los clientes
ESTRATEGIA (FA) ESTRATEGIA (DA)
F1O1: Utilizar el approach a la comunidad japonesa a fin de lograr
posicionarnos como empresa líder de repostería japonesa en este nicho
F2O4: Ofrecer nuestro producto, a todos los nuevos y antiguos restaurantes
japoneses de lima a fin de permitirles ofrecer un producto novedoso
F3O6: Invertir en un plan de marketing y publicidad para todos los medios
publicitarios disponibles en la actualidad
D2O4-5: Los restaurantes y markets ya cuentan con equipos de enfriamiento
por lo cuál al venderle nuestros productos a éstos, ya corre por su cuenta el
proceso de almacenaje en frío
D3-4O7: Ofrecer producto en otros países que cuentan con mayor
temperatura y por ende mayor consumo de postres fríos, como es el caso de
Brasil, dónde hay una amplia comunidad japonesa, sin embargo eso
aumentaría los costos de la maquinarias, logistica y de marketing.
F1A6: Formar alianzas estratégicas con proveedores
F1-5A5: Aplicar los 5 años del know-how para innovar constantemente con el
fin de evitar la imitación de parte de nuestros competidores.
F2A1: Posicionarnos en el público como principal productor de postres
japoneses, incertando en la mente de los clientes: "Te hace más japonés"
D1A3: Aplicación de una estrategía de Marketing permitirá ser los pioneros
en introducir la culta y los sabores tradiciones japonesas al mercado nacional
D4A2 : Aplicar una estrategia de Marketing adecuado para poder posicionar
en estaciones de poca demanda con promociones, descuentos y e-commerce
25
3.3. Objetivos
Objetivo General: Posicionarnos como los embajadores de postres artesanales fusión
peruano-japonés en el mercado limeño.
Objetivos Específicos:
● Incrementar nuestras ventas en un 19 % para el segundo año de operaciones, un
13 % para el tercer año, y un 8% para el cuarto y quinto año respectivamente.
● Invertir un 15% de las ventas totales en marketing y publicidad.
● Obtener utilidad neta después de impuestos a partir del segundo año de
operaciones de 1%, 4% para el tercer año, 13% para el cuarto año y finalmente un
15% para el último año de operaciones.
● Financiar los activos fijos mediante préstamo bancario a 3 años, lo cual
representa el 30.89% de la inversión total y el 69.11% asumirlo mediante aporte
de los accionistas.
26
Capítulo IV: Estudio de Mercado
4.1. Investigación de mercado
4.1.1. Criterios de segmentación.
La presente investigación requiere dos investigaciones, tanto al canal de distribución
B2B como B2C, adicionalmente requerimos realizar investigaciones cualitativas y
cuantitativas para poder recoger información relevante de nuestros posibles
consumidores, los cuales hemos definido bajo las siguientes variables:
B2C
Hombre y mujeres de 25 a 60 años del nivel socioeconómico A y B, residentes de los
distritos de Lima moderna: Barranco, Jesús María, La Molina, Lince, Magdalena del Mar,
Miraflores, Pueblo Libre, San Borja, San Isidro, San Miguel Santiago de Surco y Surquillo.
B2B
- Industria. Restauración
- Tamaño de la empresa. Restaurantes de comida fusión peruana-japonesa
consideradas pequeñas y medianas empresas.
- Ubicación geográfica. En los distritos de: Barranco, Jesús María, La Molina, Lince,
Magdalena del Mar, Miraflores, Pueblo Libre, San Borja, San Isidro, San Miguel
Santiago de Surco y Surquillo.
Tamaño de la muestra
Cálculo del tamaño de la muestra B2C:
- Z= 1.96 (nivel de confianza: 95%)
- E= +/- 14% (Nivel de error aceptado)
- P= 50% (Probabilidad de éxito del proyecto)
- Q= 50% (Probabilidad de rechazo del proyecto)
- N= Número de encuestas
27
Cálculo del tamaño de la muestra B2B
- Z= 1.96 (nivel de confianza: 95%)
- E= +/- 4% (Nivel de error aceptado)
- N= Número de encuestas
- P= 50% (Probabilidad de éxito del proyecto)
- Q= 50% (Probabilidad de rechazo del proyecto)
- N= Número de encuestas
4.1.2. Marco Muestral.
El marco maestral esta dado mediante los parámetros establecidos de la
segmentación, la cual se cruza bajo cada criterio considerado. En nuestro caso
analizamos los dos canales de distribución al cual nos dirigimos.
B2C
Tabla 18.
Marco Muestral – Business to Consumer
Distrito Población total Año
0
Hombres y Mujeres
Edades 25-60
NSE AyB
Total Año 0
% Cuota #
Encuestas
Barranco 29,984 100% 2.30%
75.50%
521 0.41% 0 Jesús Maria 71,589 100% 5.55% 3,001 2.36% 1 La Molina 171,646 100% 13.56% 17,569 13.80% 7 Lince 50,228 100% 3.95% 1,497 1.18% 1 Magdalena del Mar 54,656 100% 4.27% 1,762 1.38% 1 Pueblo Libre 76,114 100% 5.83% 3,349 2.63% 1 Miraflores 81,932 100% 6.68% 4,135 3.25% 2 San Borja 111,928 100% 8.77% 7,411 5.82% 3 San Isidro 54,206 100% 4.27% 1,748 1.37% 1 San Miguel 135,506 100% 10.57% 10,810 8.49% 4 Santiago de Surco 344,242 100% 27.15% 70,567 55.45% 28 Surquillo 91,346 100% 7.10% 4,895 3.85% 2
Totales 127,266 100% 50
Nota: Elaboración propia en base a datos del INEI 2015
28
B2B
Tabla 19.
Marco Muestral – Business to Business
Distrito Restaurantes Fusión Peruano - Japonés
total Año 0 NSE AyB Total Año 0 % Cuota # Encuestas
Barranco 3 4% 2 3.92% 1 Jesús Maria 5 2% 1 1.96% 1 La Molina 4 6% 3 5.88% 2 Lince 1 0% 0 0.00% 0 Magdalena del Mar 1 2% 1 1.96% 1 Pueblo Libre 1 0% 0 0.00% 0 Miraflores 17 25% 13 25.49% 8 San Borja 11 18% 9 17.65% 5 San Isidro 11 20% 10 19.61% 6 San Miguel 2 4% 2 3.92% 1 Santiago de Surco 17 20% 10 19.61% 6 Surquillo 0 0% 0 0.00% 0
Totales 73 100% 51 100% 30
Nota: Elaboración propia en base a datos de Tripadvisor.com.pe
4.1.3. Entrevistas a profundidad.
Entrevistas a Profundidad
Entrevistas a personas relacionados al mundo de la comida fusión peruano – japonés.
Se ha realizado la entrevista a 10 personas con conocimientos en la venta y
comercialización de la comida y postres fusión peruana – japonés. Se detalla la lista de
las personas entrevistadas.
Entrevistados:
1. Guido E. Gallia Bravo-Mejía, Chef y Empresario.
2. Kiyoshi Salazar Nakama, Marketing y publicidad
3. Kioshi Kohatsu, Economista relacionado al negocio de restaurantes.
4. Erika Olivares, Administración Hotelera
5. Romy Miyashiro, Turismo y Hotelería
6. Sebastián Errea, Administrador de Empresas
7. Jean Paul Raymond Jochamowitz, Ingeniero Industrial
8. Bruno Angulo Diaz, Marketing y Publicidad
9. Hector Higa Shiroma, Chef y Empresario.
10. Eduardo Igushi, Chef.
29
Conclusiones:
- Respecto a la idea de negocio, los entrevistados coinciden en señalar que les
parece una buena idea, sobre todo innovadora.
- Surge como una buena alternativa para el mercado de los postres de comida fusión
peruano – japonés.
- En relación con el sabor del producto, reconocen ser un producto de buen sabor y
agradable.
- Respecto a la presentación, varios de los entrevistados señalaron que podría ser
favorable para el consumo y las ventas tener una presentación de menor tamaño, lo
cual facilitaría el consumo del producto.
- Sobre la marca y el logo, el logo les resulta simpático y bonito, es muy fácil
asociarlo con el origen del producto y relacionarlo con la cultura japonesa, lo cual va
acorde con la fidelización y posicionamiento de la marca que se busca alcanzar,
sugieren añadir alguna palabra que permita asociarlo con los helados.
- Referente a los clientes, existe una tendencia actual enfocada al consumo de
productos saludables.
- Consideran importante ampliar y renovar los sabores de los helados ofrecidos,
indican que esto ayuda a mantener y atraer clientes y poder fidelizarlos, ya que,
habría algo novedoso que probar cada periodo.
- El cliente busca hoy en día productos con sabores menos industrializados, sabores
caseros.
- Para el lanzamiento del producto, sugieren utilizar estrategia de precio de
introducción y degustaciones, con lo cual conseguiríamos que cada vez más gente
pueda conociendo más sobre el producto.
4.1.4. Focus Group.
Para desarrollar el focus group se consideró un grupo de 11 personas, entre hombres
y mujeres, de entre 25 a 40 años, que residen o en los distritos a los que tenemos
considerado dirigirnos y que tengan decisión de compra.
Objetivos:
- Conocer las preferencias del público con respecto a los postres fríos.
- Conocer la opinión de los asistentes sobre el mochi, tayaki y dorayaki: Sabor,
textura, presentación y tamaño.
- Conocer la opinión de los asistentes sobre la marca, el logo y la propuesta de valor.
30
- Conocer qué variedades de presentaciones y sabores busca el consumidor
- Conocer en qué lugares les gustaría a los consumidores encontrar los productos.
- Conocer la opinión de los asistentes sobre el envasado del producto.
- Conocer la opinión de los asistentes del precio propuesto para el producto.
Conclusión del análisis cualitativo del Focus Group:
- El 100% de los asistentes consume postres fríos al menos 2 veces al mes.
- Los participantes consideraron que era de sabor agradable.
- Casi en su totalidad, los participantes consideraron que era un producto nuevo, que
nunca habían probado ni visto antes.
- En su mayoría, los participantes consideraron que la textura del producto, en
especial de la masa del exterior (Moshigome) requería una mayor consistencia, a
fin de que no se pegue en los dedos.
- Algunos participantes propusieron que la masa debería tener sabor relaciona al
interior del producto.
- Dos participantes consideraron que no deberían usarse colorantes artificiales.
- La mayoría de los participantes consideraron que era necesario contar con un punto
de venta propio de la marca, para no tener que ir a un restaurante para poder
probarlo.
- Algunos participantes consideraron que sería una buena idea colocar el producto en
supermercados o minimarkets como Tambo+ o Listo, lo cual conlleva una estrategia
de marketing para promover el producto siendo este desconocido por el público
peruano.
- Los participantes consideraron que sería mejor una presentación de una sola
unidad, de un tamaño más grande.
- Algunos participantes consideraron que en los restaurantes japoneses no suelen
solicitar postres, por lo cual sería relevante dirigirse a otros puntos de venta, a fin de
lograr que el público conozca el producto.
- Los participantes recomendaron que sería una buena idea que el envasado del
producto te facilite su consumo. Sugirieron desde papel de arroz, hasta un envase
en forma de copa con un tenedor pequeño.
- Los participantes recomendaron que, para poder evitar la estacionalidad, sería
ofrecer variedades de los mochis que no lleven helado, reemplazando este por
manjar blanco o algún otro dulce que no sea frío.
31
- Algunos participantes consideraron que era interesante el sabor de té verde, porque
ataca al sector que busca un consumo saludable, productos naturales y orgánicos y
a su vez es innovador.
- En su totalidad los participantes consideraron que debemos mantener el formato
artesanal, y colocarnos en ese sector, puesto que contaríamos con mayor
competitividad siendo este un mercado creciente.
- Algunos participantes que el nombre de la marca podría confundir a ciertos clientes
que conozcan el producto tradicional japonés, y esperen encontrar la presentación
original japonesa, es decir de fréjol colado. (Especialmente ocurriría con la
comunidad japonesa y descendientes de japoneses).
- Todos los participantes acordaron que comprarían el producto.
- Los participantes consideraron que el precio adecuado estaría alrededor de los 8
soles por presentación.
4.1.5. Encuestas.
Encuestas B2C:
Con el objetivo de poder realizar un correcto análisis de nuestro producto y mercado
objetivo, hemos preparado y realizado una encuesta a 50 personas de ambos sexos que
están en el rango de edades de 25 a 45 años y que viven en los distritos de la Lima
Moderna, a continuación, detallamos y presentamos los resultados y conclusiones de
este.
- Como resultado de la pregunta 1, observamos que la mayoría de las personas
indicaron que Si consumen postres fríos.
32
- Como resultado de la pregunta 2, identificamos que el 100% de las personas
encuestadas muestran predisposición al consumo de productos de origen japonés.
- Como resultado de la pregunta 3, vemos que existe una gran diversidad de
restaurantes de comida fusión peruano- japonesa, siendo los de mayor
concurrencia Edo, Hanzo, ibuki, Mr., Sushi, Makoto, entre otros.
- Como resultado de la pregunta 4, observamos que los clientes de estos
restaurantes suelen acudir y visitar estos establecimientos en ocasiones especiales.
- Como resultado de la pregunta 5, vemos que el 96% de las personas encuestadas
conocen postres japoneses.
- Como resultado de la pregunta 6, observamos que el 63% de las personas
encuestadas consumen estos postres en ocasiones especiales o en su defecto una
vez al mes.
- Como resultado de la pregunta 7, el 32% de encuestados, siendo el de mayor
porcentaje, conoce el postre japonés Mochi.
- Como resultado de la pregunta 8, reconocemos que el 54% de las personas
encuestadas estaría dispuesta a pagar entre 11 y 20 S/. por el postre de Mochi.
- Como resultado de la pregunta 9, reconocemos que el 50% de las personas
encuestadas estaría dispuesta a pagar entre 11 y 20 S/. por el postre de Taiyaki
- Como resultado de la pregunta 10, reconocemos que el 44% de las personas
encuestadas estaría dispuesta a pagar entre 11 y 20 S/. por el postre de Dorayaki.
- Como resultado de la pregunta 11, identificamos que el mayor porcentaje de
encuestados les gustaría probar el postre con algún relleno que no sea el
tradicional de frejol colado, siendo los de mayor preferencia, los de fruta, sabores
tradicionales y té verde.
- Como resultado de la pregunta 12, el 77% de las personas encuestadas preferiría
consumir el producto entre las estaciones de verano y primavera.
- Como resultado de la pregunta 13, el 35% de las personas encuestadas les
gustaría servirse en vasos o similares.
- Como resultado de la pregunta 14, el 40% de los encuestados indicaron que les
gustaría encontrar el postre en restaurantes, en segundo lugar, les agradaría poder
encontrarlo en una tienda propia.
- Como resultado de la pregunta 15, el 93% de las personas encuestadas
manifestaron que les parece una buena idea de negocio.
33
Encuestas B2B:
Con el objetivo de poder realizar un correcto análisis de nuestro producto y mercado
objetivo, hemos preparado y realizado una encuesta a 30 personas vinculadas y
relacionadas al negocio de la comercialización de comida fusión peruano- japonés.
- Como resultado de la pregunta 1, el 70% de los restaurantes ofrecen postres fríos.
- Como resultado de la pregunta 2, conocemos que la mayoría de los restaurantes
produce sus propios postres.
- Como resultado de la pregunta 3, identificamos que el postre común entre los
restaurantes de comida fusión peruano- japonés, es la tempura helado.
- Como resultado de la pregunta 4, identificamos que estos postres son producidos
en su mayoría una vez a la semana.
- Como resultado de la pregunta 5, conocemos que el mayor número de restaurantes
si estarían dispuesta a comprar nuestros productos.
- Como resultado de la pregunta 6, observamos que la mayoría de los restaurantes
Si estaría dispuesta a comprar el postre Mochi al precio sugerido.
- Como resultado de la pregunta 7, observamos que la mayoría de los restaurantes
No estaría dispuesta a comprar el postre Taiyaki al precio sugerido.
- Como resultado de la pregunta 8, observamos que la mayoría de los restaurantes
No estaría dispuesta a comprar el postre Dorayaki al precio sugerido.
- Como resultado de la pregunta 9, conocemos que el 52% de restaurantes tienen
entre 1000 a 2000 personas como clientes mensualmente.
- Como resultado de la pregunta 10, identificamos que entre el 25% al 50% de
clientes que acuden a los restaurantes de comida fusión peruano – japonés
consumen postres fríos.
Como resultado de la pregunta 11, conocemos que es durante el verano cuando más
postres fríos se venden.
34
4.2. Demanda y oferta
4.2.1. Estimación de mercado potencial.
B2C
El mercado potencial se encuentra compuesto por hombres y mujeres de 25 a 60 años
del nivel socioeconómico A y B, residentes de los distritos de Lima moderna: Barranco,
Jesús María, La Molina, Lince, Magdalena del Mar, Miraflores, Pueblo Libre, San Borja,
San Isidro, San Miguel Santiago de Surco y Surquillo.
Tabla 20.
Estimación de mercado potencial.
Distrito Población total Año 0
Hombres y
Mujeres
Edades 25-60
NSE AyB Año 0 - 2018
2019 2020 2021 2022 2023
Barranco 29,984 100% 2.30%
75.50%
521 527 532 537 543 548 Jesus Maria 71,589 100% 5.55% 3,001 3,032 3,063 3,093 3,123 3,153 La Molina 171,646 100% 13.56% 17,569 17,751 17,931 18,108 18,284 18,458 Lince 50,228 100% 3.95% 1,497 1,513 1,528 1,543 1,558 1,573 Magdalena del Mar 54,656 100% 4.27% 1,762 1,781 1,799 1,816 1,834 1,851 Pueblo Libre 76,114 100% 5.83% 3,349 3,383 3,417 3,451 3,485 3,518 Miraflores 81,932 100% 6.68% 4,135 4,178 4,220 4,262 4,303 4,344 San Borja 111,928 100% 8.77% 7,411 7,488 7,564 7,638 7,713 7,786 San Isidro 54,206 100% 4.27% 1,748 1,766 1,784 1,802 1,819 1,837 San Miguel 135,506 100% 10.57% 10,810 10,922 11,033 11,142 11,250 11,357 Santiago de Surco 344,242 100% 27.15% 70,567 71,299 72,020 72,733 73,438 74,136 Surquillo 91,346 100% 7.10% 4,895 4,945 4,995 5,045 5,094 5,142
Totales n# 127,266 128,585 129,886 131,171 132,443 133,702 Crecimiento % --- 1.04% 1.01% 0.99% 0.97% 0.95%
Nota: Elaboración propia en base a datos del INEI
B2B
El mercado potencial se encuentra compuesto en los restaurantes de comida fusión
peruano japonesa ubicados en la zona de lima moderna, las cuales abarcan distritos
como Barranco, Jesús María, La Molina, Miraflores, San Borja, San Isidro y Santiago de
Surco y enfocados para los locales que tienen un NSE A y B.
NSE NOMBRE DISTRITO
B Hosso Casual Nikkei Barranco
B Kinjo Ramen Barranco
C SASHIMITO Sushi Bar Barranco
C Katana Jesús Maria
B Ko Asian Kitchen - Salaverry Jesús Maria
C K'tana Sushi Bar Jesús Maria
35
C Tokio Ramen Jesús Maria
C Toku Sushi Jesús Maria
B Kintaro La Molina
B Matsuei La Molina
B Nikko La Molina
C Roll-Star La Molina
C Senshi Sushi & Rolls Lince
B Edo Sushi Bar Magdalena Magdalena
B Ache Miraflores
B AIDA sushi bar Miraflores
B Aka Tonbo Karaoke & Sushi Miraflores
C Cook Club Miraflores
B Edo Sushi Bar Miraflores Miraflores
A Fuji Restaurant Miraflores
A JW Sushi Ceviche Lounge Miraflores
B KO Asian Kitchen Miraflores
C Magma Sushi Lounge Miraflores
A Maido Miraflores
A Makoto Sushi Bar Miraflores
B Shizen Barra Nikkei Miraflores
A Sushi Cage Swissôtel Lima Miraflores
C Sushi POP Perú Miraflores
B Tanuki Restaurante Japonés Miraflores
A TOSHi Restaurante Nikkei Miraflores
C Wasabi Miraflores
C Shimaya Ramen Pueblo Libre
B Asakusa Sushi Bar San Borja
C Chikara Sushi Bar San Borja
B Edo Sushi Bar San Borja
B Ganbei San Borja
B IRASHIAI San Borja
B Izakaya Sushi Bar San Borja
C Naruto Japanese Food San Borja
B NIQEI San Borja
B OCEANIKA San Borja
B Yakitori San Borja
B DonDoh San Isidro
B Ebisu Restobar San Isidro
B Edo Sushi Bar - Basadre San Isidro
A HANZO San Isidro San Isidro
C Moshi Sushi San Isidro
A Osaka San Isidro
B Sakura Sushi & Wok San Isidro
B Suchikara San Isidro
A Toshi San Isidro
B Tzuru Restaurante Nikkei San Isidro
B Zen San Isidro
B Edo Sushi Bar San Miguel San Miguel
B Senchan Sushi Bar San Miguel
B Edo Sushi Bar Surco
B Edo Sushi Bar El Trigal Surco
C Gambatte Surco
36
A HANZO Surco Surco
B Ibuki Sushi Bar Surco
A Nagoya Surco
A Osaka Surco
C OSensei Sushi Bar Surco
C Ozu Surco
C Roll Up - Happy Makis Surco
C Roll-Star Surco
B Runa Ceviche & Sushi Bar Surco
C Sensoji Sushi Bar Surco
B Suche Sushi Bar Surco Surco
B Sushi Ito Surco
A Toshi Restaurante Nikkei (Panorama) Surco
C Yume Surco
4.2.2. Estimación de mercado disponible.
B2C
En base al mercado potencial, identificamos mediante la investigación cuantitativa el
interés, intención de compra y acceso hacia nuestros productos. Para el caso empleamos
la pregunta número dos de la encuesta realizada: ¿Estaría dispuesto a probar postres
fusión peruano-japonés?
Concluimos que el 96% de los encuestados manifestó su aceptación en la prueba de
productos, lo cual nos muestra los siguientes resultados:
Tabla 21.
Estimación mercado disponible.
Distrito Población total Año
0
Hombres y
Mujeres
Edades 25-60
NSE AyB Año 0 - 2018
2019 2020 2021 2022 2023
Barranco 29,984 100% 2.30%
75.50%
500 506 511 516 521 526 Jesus Maria 71,589 100% 5.55% 2,881 2,911 2,940 2,969 2,998 3,027 La Molina 171,646 100% 13.56% 16,866 17,041 17,214 17,384 17,552 17,719 Lince 50,228 100% 3.95% 1,437 1,452 1,467 1,482 1,496 1,510 Magdalena del Mar
54,656 100% 4.27% 1,692 1,709 1,727 1,744 1,761 1,777
Pueblo Libre 76,114 100% 5.83% 3,215 3,248 3,281 3,313 3,345 3,377 Miraflores 81,932 100% 6.68% 3,970 4,011 4,051 4,091 4,131 4,170 San Borja 111,928 100% 8.77% 7,115 7,188 7,261 7,333 7,404 7,474 San Isidro 54,206 100% 4.27% 1,678 1,696 1,713 1,730 1,747 1,763 San Miguel 135,506 100% 10.57% 10,378 10,485 10,591 10,696 10,800 10,903 Santiago de Surco
344,242 100% 27.15% 67,745 68,447 69,139 69,823 70,501 71,170
Surquillo 91,346 100% 7.10% 4,699 4,748 4,796 4,843 4,890 4,936
Totales n# 122,176 123,442 124,691 125,924 127,146 128,354
Crecimiento % --- 1.04% 1.01% 0.99% 0.97% 0.95%
Nota: Elaboración propia en base a datos del INEI
37
B2B
En base a nuestra pregunta 1 de la encuesta realizado a B2B ¿En su local ofrece
postres fríos?
Concluimos que el 70% de los encuestados manifestó que en su local producen o
tercerizan postres fríos, lo cual nos muestra los siguientes resultados:
Distrito NSE AyB Año 0-2018 2019 2020 2021 2022 2023
Barranco 2 0 1 1 1 2 2
Jesús María 1 0 1 1 1 1 1
La Molina 3 0 2 2 2 2 2
Lince 0 0 0 0 0 0 0
Magdalena del Mar 1 0 1 1 1 1 1
Pueblo Libre 0 0 0 0 0 0 0
Miraflores 13 0 9 9 10 10 10
San Borja 9 0 6 6 7 7 7
San Isidro 10 0 7 7 7 8 8
San Miguel 2 0 1 1 1 2 2
Santiago de Surco 10 0 7 7 7 8 8
Surquillo 0 0 0 0 0 0 0
Totales 51 0 36 37 38 39 40
Crecimiento en 2.1% 70% 72% 74% 76% 78%
4.2.3. Estimación de mercado efectivo.
B2C
Derivamos del mercado disponible nuestro mercado efectivo, para el caso contamos
con tres productos diferentes y para ello se realizaron las preguntas número ocho, nueve
y diez: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una presentación de dos unidades de
mochi, taiyaki y dorayaki de helado (35gr. por unidad)?
De las preguntas realizadas se obtuvo la siguiente información: 38% pagaría de S/.15
a S/.20, por el mochi, 35% por el taiyaki y un 31% por el dorayaki. Se considera este
rango de precio ya que nuestro precio de venta al público es de S/.15 por cada producto.
Siendo conservadores solo tomamos en cuenta dicho intervalo y no el rango de S/10 a
S/14.
38
Tabla 22.
Estimación de mercado efectivo.
Producto De S/15.00 a S/20.00 Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Mochi 38% 46,182 46,661 47,133 47,599 48,061 48,518 Taiyaki 35% 42,761 43,205 43,642 44,073 44,501 44,924 Dorayaki 31% 37,630 38,020 38,405 38,785 39,161 39,533
Totales n# 126,574 127,886 129,180 130,458 131,723 132,975
Crecimiento % --- 1.04% 1.01% 0.99% 0.97% 0.95%
Nota: Elaboración propia en base a datos del INEI
B2B
Derivamos del mercado disponible nuestro mercado efectivo, por lo cual nos basamos
del resultado de la pregunta 5 de la encuesta B2B Si usted produce o compra postres
fríos, ¿estaría dispuesto a comprar nuestros productos? La cual dio un resultado del 80%
de los encuestados indicaron a favor, por lo que los restaurantes a la cual abarcaremos
cambian de la siguiente manera:
Distrito NSE AyB Año 0-2018 2019 2020 2021 2022 2023
Barranco 2 0 1 1 1 1 1
Jesús María 1 0 1 1 1 1 1
La Molina 3 0 2 2 2 2 2
Lince 0 0 0 0 0 0 0
Magdalena del Mar 1 0 1 1 1 1 1
Pueblo Libre 0 0 0 0 0 0 0
Miraflores 13 0 7 7 8 8 8
San Borja 9 0 5 5 5 5 6
San Isidro 10 0 6 6 6 6 6
San Miguel 2 0 1 1 1 1 1
Santiago de Surco 10 0 6 6 6 6 6
Surquillo 0 0 0 0 0 0 0
Totales 51 0 29 29 30 31 32
70% 72% 74% 76% 78%
4.2.4. Estimación de mercado objetivo.
B2C
Para definir el mercado objetivo partimos del mercado efectivo y nos alineamos con el
objetivo de lanzamiento de la empresa de captar un 10% del mercado en el primer año de
operaciones, asumimos un 15% para el segundo año ya que contaremos con mayor
39
presencia en eventos y desarrollos promocionales, habiendo conseguido un
posicionamiento dentro de los consumidores habituales y potenciales.
Finalmente, los últimos tres años, siendo más conservadores, asumimos que
aparecerán nuevos competidores y que la competencia será más agresiva en el mercado
por lo que habrá un crecimiento menor a razón del 10% y 5% respectivamente.
Tabla 23.
Estimación de mercado objetivo.
Producto De S/15.00 a
S/20.00 Año 0 2019 2020 2021 2022 2023
Mochi 38% 46,182 4,618 5,311 5,842 6,134 6,441 Taiyaki 35% 42,761 4,276 4,918 5,409 5,680 5,964 Dorayaki 31% 37,630 3,763 4,327 4,760 4,998 5,248
Totales n# 126,574 12,657 14,556 16,012 16,812 17,653
Crecimiento % --- 10.00% 15.00% 10.00% 5.00% 5.00%
Nota: Elaboración propia en base a datos del INEI
B2B
Para definir el mercado objetivo partimos del mercado efectivo y nos alineamos con el
objetivo de lanzamiento de la empresa de captar un 10% del mercado en el primer año de
operaciones con un crecimiento anual de 8% estipulado en nuestros objetivos.
Distrito NSE AyB Año 0-2018 2019 2020 2021 2022 2023
Barranco 2 0 0 0 0 0 1
Jesús María 1 0 0 0 0 0 0
La Molina 3 0 0 0 0 1 1
Lince 0 0 0 0 0 0 0
Magdalena del Mar 1 0 0 0 0 0 0
Pueblo Libre 0 0 0 0 0 0 0
Miraflores 13 0 1 1 2 3 3
San Borja 9 0 1 1 1 2 2
San Isidro 10 0 1 1 2 2 3
San Miguel 2 0 0 0 0 0 1
Santiago de Surco 10 0 1 1 2 2 3
Surquillo 3 0 0 0 0 0 0
Totales 51 0 3 5 8 11 13
10% 18% 26% 34% 42%
40
4.2.5. Frecuencia de compra.
La frecuencia de compra de postres en establecimientos de comida peruano – japonés
se obtuvo a través de la pregunta número seis realizada en la encuesta:
¿Con qué frecuencia consume estos postres?
Obteniendo como resultado los siguientes datos detallados en la siguiente tabla:
Tabla 24.
Frecuencia de compra
Frecuencia n# %
1 vez a la semana 1 2%
2 veces al mes 1 2%
1 vez al mes 16 29%
En ocasiones especiales 30 67%
48 100%
Nota: Elaboración propia
Gráfico 1. Frecuencia de Compra
Resaltamos que el mayor porcentaje se concentra en la alternativa número cuatro,
ocasiones especiales con un 67% mientras que un 29% indicó que su consumo de
postres es de una vez al mes.
41
B2B
La frecuencia de compra de nuestros distribuidores es:
Tabla 25.
Frecuencia de compra
Frecuencia n# %
2 veces a la semana 104 8%
1 vez a la semana 52 12%
2 veces al mes 24 47%
1 vez al mes 12 33%
192 100%
Nota: Elaboración propia
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
Para cuantificar la demanda anual de nuestros productos: mochi, taiyaki y dorayaki,
empleamos la frecuencia de compra, desarrollada en el punto anterior, para anualizar la
demanda por cada uno de los tres tipos de productos ofrecidos y cruzamos la información
con la estimación del mercado objetivo.
Se considera:
1 vez a la semana = 52 compras al año
2 veces al mes = 24 compras al año
1 vez al mes = 12 compras al año
En ocasiones especiales = 2 compras al año (Cumpleaños, aniversario, etc.)
42
Tabla 26.
Cuantificación anual de la demanda por frecuencia y producto
Mochi
Frecuencia % 2019 2020 2021 2022 2023
1 vez a la semana 2% 4,803 5,523 6,076 6,380 6,699 2 veces al mes 2% 2,217 2,549 2,804 2,944 3,092 1 vez al mes 29% 16,071 18,482 20,330 21,347 22,414 En ocasiones especiales 67% 6,188 7,117 7,828 8,220 8,631 Total 100% 29,280 33,672 37,039 38,891 40,835 Crecimiento 10% 15% 10% 5% 5%
Taiyaki
Frecuencia %
1 vez a la semana 2% 4,447 5,114 5,626 5,907 6,202 2 veces al mes 2% 2,053 2,360 2,596 2,726 2,863 1 vez al mes 29% 14,881 17,113 18,824 19,766 20,754 En ocasiones especiales 67% 5,730 6,590 7,248 7,611 7,991 Total 100% 27,111 31,177 34,295 36,010 37,810 Crecimiento 10% 15% 10% 5% 5%
Dorayaki
Frecuencia %
1 vez a la semana 2% 3,914 4,501 4,951 5,198 5,458 2 veces al mes 2% 1,806 2,077 2,285 2,399 2,519 1 vez al mes 29% 13,095 15,060 16,566 17,394 18,263 En ocasiones especiales 67% 5,042 5,799 6,379 6,698 7,032 Total 100% 23,857 27,436 30,180 31,689 33,273 Crecimiento 10% 15% 10% 5% 5%
Total 80,248 92,285 101,513 106,589 111,919
% 10% 15% 10% 5% 5%
Nota: Elaboración propia
Tabla 27.
Cuantificación anual de la demanda por producto
% 2019 2020 2021 2022 2023
Mochi 36% 29,280 33,672 37,039 38,891 40,835 Taiyaki 34% 27,111 31,177 34,295 36,010 37,810 Dorayaki 30% 23,857 27,436 30,180 31,689 33,273
Total 100% 80,248 92,285 101,513 106,589 111,919 Crecimiento
10% 15% 10% 5% 5%
Nota: Elaboración propia
Gráfico 2. Demanda
43
4.2.7. Estacionalidad.
B2C
En el caso de los productos ofertados por Mochi Ice, los tres son a base de helado, por
lo que la estacionalidad está dada principalmente en los meses de verano y primavera,
de octubre a marzo, representado un 44% y 33% respectivamente. Los meses de menor
consumo son de abril a septiembre alcanzando un total de 23%.
Para la elaboración de la tabla nos basamos en la pregunta número doce de la
encuesta realizada: ¿En qué estación usted consumiría estos postres?
Tabla 28.
Estacionalidad
Mes Estación % 2019 2020 2021 2022 2023
Enero Verano 44% 35,309 40,605 44,666 46,899 49,244 Febrero
Marzo Abril
Otoño 15% 12,037 13,843 15,227 15,988 16,788 Mayo Junio Julio
Invierno 8% 6,420 7,383 8,121 8,527 8,953 Agosto Septiembre Octubre
Primavera 33% 26,482 30,454 33,499 35,174 36,933 Noviembre Diciembre
Total 100% 80,248 92,285 101,513 106,589 111,919
Nota: Elaboración propia
Gráfico 3. Estacionalidad B2C
44
B2B
Para la estacionalidad estamos considerando la pregunta 11 de nuestra encuesta al
B2B ¿En qué estación se consume los postres fríos, en su local? Lo cual dio un resultado
de la siguiente manera:
Gráfico 4. Estacionalidad B2B
Y para el programa de ventas por unidad, realizamos las siguientes preguntas;
pregunta 9 ¿Cuántos clientes recurren a su local por mes? Y pregunta 10 ¿Qué
porcentaje de sus clientes suelen consumir postres fríos?
La cual nos arrojó el siguiente calculo:
Producto Estación 2019 2020 2021 2022 2023
Mochi
Verano 3368 6236 9258 12434 15763
Otoño 777 1439 2136 2869 3638
Invierno 389 720 1068 1435 1819
Primavera 1684 3118 4629 6217 7882
Subtotal 6218 11513 17091 22954 29102
Taiyaki
Verano 2807 5197 7715 10361 13136
Otoño 648 1199 1780 2391 3031
Invierno 324 600 890 1196 1516
Primavera 1403 2598 3857 5181 6568
Subtotal 5182 9594 14243 19129 24251
Dorayaki
Verano 1871 3464 5143 6908 8757
Otoño 432 799 1187 1594 2021
Invierno 216 400 593 797 1010
Primavera 936 1732 2572 3454 4379
Subtotal 3455 6396 9495 12752 16168
14855 27503 40830 54836 69521
Nota: Elaboración propia
Programa de ventas en unidades y valorizado
45
B2C
Para desarrollar el presente punto se toma como referencia la estacionalidad y así
poder identificar la programación mensual de ventas en unidades y valorizado, por lo tres
productos ofertados por Mochi Ice durante el horizonte del proyecto.
Tabla 29.
Programa de ventas en unidades de Mochi.
Mes Estación % 2019 2020 2021 2022 2023
Enero Verano 44%
4,294 4,938 5,432 5,704 5,989 Febrero 4,294 4,938 5,432 5,704 5,989 Marzo 4,294 4,938 5,432 5,704 5,989 Abril
Otoño 15% 1,464 1,684 1,852 1,945 2,042
Mayo 1,464 1,684 1,852 1,945 2,042 Junio 1,464 1,684 1,852 1,945 2,042 Julio
Invierno 8% 781 898 988 1,037 1,089
Agosto 781 898 988 1,037 1,089 Septiembre 781 898 988 1,037 1,089 Octubre
Primavera 33% 3,221 3,704 4,074 4,278 4,492
Noviembre 3,221 3,704 4,074 4,278 4,492 Diciembre 3,221 3,704 4,074 4,278 4,492
Total 100% 29,280 33,672 37,039 38,891 40,835
Nota: Elaboración propia
Tabla 30.
Programa de ventas en unidades de Taiyaki.
Mes Estación % 2019 2020 2021 2022 2023
Enero Verano 44%
3,976 4,573 5,030 5,281 5,546 Febrero 3,976 4,573 5,030 5,281 5,546 Marzo 3,976 4,573 5,030 5,281 5,546 Abril
Otoño 15% 1,356 1,559 1,715 1,800 1,891
Mayo 1,356 1,559 1,715 1,800 1,891 Junio 1,356 1,559 1,715 1,800 1,891 Julio
Invierno 8% 723 831 915 960 1,008
Agosto 723 831 915 960 1,008 Septiembre 723 831 915 960 1,008 Octubre
Primavera 33% 2,982 3,430 3,772 3,961 4,159
Noviembre 2,982 3,430 3,772 3,961 4,159 Diciembre 2,982 3,430 3,772 3,961 4,159
Total 100% 27,111 31,177 34,295 36,010 37,810
Nota: Elaboración propia
46
Tabla 31.
Programa de ventas en unidades de Dorayaki.
Mes Estación % 2019 2020 2021 2022 2023
Enero Verano 44%
3,499 4,024 4,426 4,648 4,880 Febrero 3,499 4,024 4,426 4,648 4,880 Marzo 3,499 4,024 4,426 4,648 4,880 Abril
Otoño 15% 1,193 1,372 1,509 1,584 1,664
Mayo 1,193 1,372 1,509 1,584 1,664 Junio 1,193 1,372 1,509 1,584 1,664 Julio
Invierno 8% 936 732 805 845 887
Agosto 936 732 805 845 887 Septiembre 936 732 805 845 887 Octubre
Primavera 33% 2,624 3,018 3,320 3,486 3,660
Noviembre 2,624 3,018 3,320 3,486 3,660 Diciembre 2,624 3,018 3,320 3,486 3,660
Total 100% 23,857 27,436 30,180 31,689 33,273
Nota: Elaboración propia
B2B
Para desarrollar el presente punto se toma como referencia la estacionalidad y así
poder identificar la programación mensual de ventas en unidades y valorizado, por lo tres
productos ofertados por Mochi Ice durante el horizonte del proyecto.
Tabla 32.
Programa de ventas en unidades de Mochi.
Mes Estación % 2019 2020 2021 2022 2023
Enero Verano 59%
1,123 2,079 3,086 4,145 5,254 Febrero 1,123 2,079 3,086 4,145 5,254 Marzo 1,123 2,079 3,086 4,145 5,254 Abril
Otoño 12% 259 480 712 956 1,213
Mayo 259 480 712 956 1,213 Junio 259 480 712 956 1,213 Julio
Invierno 5% 130 240 356 478 606
Agosto 130 240 356 478 606 Septiembre 130 240 356 478 606 Octubre
Primavera 24% 561 1,039 1,543 2,072 2,627
Noviembre 561 1,039 1,543 2,072 2,627 Diciembre 561 1,039 1,543 2,072 2,627
Total 100% 6,218 11,513 17,091 22,954 29,102
Nota: Elaboración propia
47
Tabla 33.
Programa de ventas en unidades de Taiyaki.
Mes Estación % 2019 2020 2021 2022 2023
Enero Verano 59%
936 1,732 2,572 3,454 4,379 Febrero 936 1,732 2,572 3,454 4,379 Marzo 936 1,732 2,572 3,454 4,379 Abril
Otoño 12% 216 400 593 797 1,010
Mayo 216 400 593 797 1,010 Junio 216 400 593 797 1,010 Julio
Invierno 5% 108 200 297 399 505
Agosto 108 200 297 399 505 Septiembre 108 200 297 399 505 Octubre
Primavera 24% 468 866 1,286 1,727 2,189
Noviembre 468 866 1,286 1,727 2,189 Diciembre 468 866 1,286 1,727 2,189
Total 100% 5,182 9,594 14,243 19,129 24,251
Nota: Elaboración propia
Tabla 34.
Programa de ventas en unidades de Dorayaki.
Mochi
Mes Estación % 2019 2020 2021 2022 2023
Enero Verano 59%
624 1,155 1714 2,303 2,919 Febrero 624 1,155 1714 2,303 2,919 Marzo 624 1,155 1714 2,303 2,919 Abril
Otoño 12% 144 266 396 531 674
Mayo 144 266 396 531 674 Junio 144 266 396 531 674 Julio
Invierno 5% 72 133 198 266 337
Agosto 72 133 198 266 337 Septiembre 72 133 198 266 337 Octubre
Primavera 24% 312 577 857 1,151 1,460
Noviembre 312 577 857 1,151 1,460 Diciembre 312 577 857 1,151 1,460
Total 100% 3,455 6,396 9,495 12,752 16,168
Nota: Elaboración propia
Tabla 35.
Programa de ventas en unidades total.
Unidades % 2019 2020 2021 2022 2023
Mochi 36% 29,280 33,672 37,039 38,891 40,835 Taiyaki 34% 27,111 31,177 34,295 36,010 37,810 Dorayaki 30% 23,857 27,436 30,180 31,689 33,273 Total 100% 80,248 92,285 101,513 106,589 111,919 Crecimiento 10% 15% 10% 5% 5%
Nota: Elaboración propia
48
Tabla 36.
Programa de ventas total valorizado con IGV.
Valorizado % 2019 2020 2021 2022 2023
Mochi 36% 439,194 505,073 555,581 583,360 612,528 Taiyaki 34% 406,661 467,660 514,426 540,148 567,155 Dorayaki 30% 357,862 411,541 452,695 475,330 499,097 Total 100% 1,203,717 1,384,275 1,522,702 1,598,837 1,678,779 Crecimiento 10% 15% 10% 5% 5%
Nota: Elaboración propia
Tabla 37.
Programa de ventas total valorizado sin IGV. (soles)
Valorizado % 2019 2020 2021 2022 2023
Mochi 36% 372,198 428,028 470,831 494,373 519,091 Taiyaki 34% 344,628 396,322 435,955 457,752 480,640 Dorayaki 30% 303,273 348,764 383,640 402,822 422,963 Total 100% 1,020,099 1,173,114 1,290,426 1,354,947 1,422,694 Crecimiento 10% 15% 10% 5% 5%
Nota: Elaboración propia
B2B
En las siguientes tablas se identifica la programación mensual de ventas en unidades
y valorizado, por lo tres productos ofertados por Mochi durante el horizonte del proyecto.
Tabla 38.
Programa de ventas en unidades total.
Valorizado % 2019 2020 2021 2022 2023
Mochi 42% 6,218 11,513 17,091 22,954 29,102 Taiyaki 35% 5,182 9,594 14,243 19,129 24,251 Dorayaki 23% 3,455 6,396 9,495 12,752 16,168 Total 100% 14,855 27,503 40,830 54,836 69,521 Crecimiento 85% 48% 34% 27%
Nota: Elaboración propia
Tabla 39.
Programa de ventas total valorizado con IGV.
Valorizado % 2019 2020 2021 2022 2023
Mochi 42% 31,092 57,564 85,457 114,772 145,508 Taiyaki 35% 25,910 47,970 71,214 95,644 121,257 Dorayaki 23% 17,273 31,980 47,476 63,762 80,838 Total 100% 74,274 137,514 204,148 274,178 347,604 Crecimiento 85% 48% 34% 27%
Nota: Elaboración propia
49
Tabla 40.
Programa de ventas total valorizado sin IGV.
Valorizado % 2019 2020 2021 2022 2023
Mochi 42% 26,349 48,783 72,421 97,265 123,312 Taiyaki 35% 21,957 40,652 60,351 81,054 102,760 Dorayaki 23% 14,638 27,102 40,234 54,036 68,507 Total 100% 62,944 116,537 173,007 232,354 294,579 Crecimiento 85% 48% 34% 27%
Nota: Elaboración propia
4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado Total: B2C + B2B.
En las siguientes tablas se identifica la programación mensual de ventas en unidades
y valorizado, por lo tres productos ofertados por Mochi Ice durante el horizonte del
proyecto considerando ambos canales de distribución.
Tabla 41.
Programa de ventas en unidades total B2C + B2B.
Valorizado % 2019 2020 2021 2022 2023
Mochi 37% 35,498 45,184 54,130 61,845 69,937 Taiyaki 34% 32,293 40,771 48,538 55,139 62,062 Dorayaki 29% 27,312 33,832 39,675 44,441 49,441 Total 100% 95,103 119,788 142,343 161,425 181,439 Crecimiento 26% 19% 13% 12%
Nota: Elaboración propia
Tabla 42.
Programa de ventas total valorizado con IGV B2C + B2B.
Valorizado % 2019 2020 2021 2022 2023
Mochi 37% 470,286 562,637 641,038 687,132 758,036 Taiyaki 34% 432,571 515,630 585,641 635,791 688,412 Dorayaki 29% 375,135 443,521 500,172 539,092 579,935 Total 100% 1,277,992 1,521,788 1,726,850 1,873,016 2,026,383 Crecimiento 19% 13% 8% 8%
Nota: Elaboración propia
Tabla 43.
Programa de ventas total valorizado sin IGV B2C + B2B.
Valorizado % 2019 2020 2021 2022 2023
Mochi 37% 398,547 476,811 543,252 591,637 642,403 Taiyaki 34% 366,585 436,975 496,306 538,806 583,400 Dorayaki 29% 317,911 375,865 423,874 456,858 491,470 Total 100% 1,083,044 1,289,651 1,463,433 1,578,301 1,717,274 Crecimiento 19% 13% 8% 8%
Nota: Elaboración propia
50
4.3. Mezcla de marketing
4.3.1. Producto.
Según la información recopilada en el estudio de mercado realizado al público objetivo
se puede afirmar que hay una gran demanda e interés de parte del consumidor, quien día
a día está en búsqueda de nuevas opciones y nuevas experiencias gastronómicas.
Adicionalmente, el impacto gastronómico de la comida fusión en el mercado, ha
marcado en la mente de los consumidores optar por restaurantes de comida fusión
peruano-japonesa. Siendo nuestro producto un acompañamiento para estos restaurantes
y futuros consumidores.
Nuestros productos tienen una vida útil de 60 días para el Mochi de helado, 45 días
para el Taiyaki de helado y Dorayaki de helado después de ser envasado para ser
colocado entre los restaurantes y con el almacenamiento apropiado a una temperatura de
-1 a 0 grados. Se recomienda consumirlo dentro de los primeros 15 minutos para
mantener la consistencia y la elasticidad del Mochi de helado, con respecto al Taiyaki y
Dorayaki se puede consumir hasta dentro de los primeros 15 minutos después de haber
recibido el producto.
Características de nuestros productos:
● Mochi de helado
Figura 11. Mochi de helado
51
Contamos con 5 sabores: Fresa, Mango, Vainilla Choco Chip y Té verde.
Todos con diferentes colores para poder identificar de que sabores son, rosado,
naranja, marrón, verde y blanco respectivamente. El tamaño cabe dentro de una mano y
son de 35g por unidad. El Mochi tiene una textura pegajosa, viscoso y elástico que lo da
al machacar el Mochigome (arroz mazacotudo) con un mazo de madera hasta conseguir
dicha consistencia.
● Taiyaki de helado
Figura 12. Taiyaki de helado
Contamos con 5 sabores: Fresa, Mango, Vainilla Choco Chip y Té verde.
El Taiyaki es un waffle con forma de un pescado el cual se rellena de frejol colado,
para nuestro producto, innovaremos colocándole el helado que manejamos tal cual se
puede observar en la imagen de arriba. La elaboración de un Taiyaki es simple, sin
embargo, es necesario la plancha especial que le da la forma del pescado. Cada Taiyaki
contará con 40g de helado y 25g del waffle sumando un total de 65g por unidad.
52
● Dorayaki de helado
Figura 13. Dorayaki de helado
Contamos con 5 sabores: Fresa, Mango, Vainilla Choco Chip y Té verde.
El Dorayaki es un postre japonés similar a un panqueque relleno de frejol colado. Al
igual que el Taiyaki y Mochi, le introduciremos helado de variados sabores. La
preparación del Dorayaki es simple, sin embargo, es esencial contar con el vino de arroz
que es uno de los principales insumos para la preparación del producto. Cada Dorayaki
llevará 25g de helado y 15g de Dorayaki dando un total de 40g por unidad de
presentación.
Ciclo de vida del producto: según el estudio de mercado realizado, identificamos un
competidor para el Mochi de helado el cual es Mr. Matcha quien cuenta con productos
similares, sin embargo, con escasa variedad en sus sabores, adicionalmente al tener un
tamaño más grande que la nuestra, se dificulta el consumo, pierda practicidad y no se
aprecia el sabor del Mochi que es la base del producto.
De la información en mención, buscaremos resaltar las cualidades e innovación para
poder introducir de manera solida nuestros productos.
● Fase de introducción
Iniciaremos principalmente en promocionar el producto a través de degustaciones,
marketing digital, puntos de ventas, participación en ferias como Gochisou, Matsuri,
53
Semana cultural del Japón por ser un producto nuevo e innovador. Por otro lado, con
respecto a la utilidad del primer año, no esperamos tener utilidad por lo mismo que el
producto es nuevo en el mercado y se va a invertir en publicidad y promocionar el
producto para el alcance del público.
● Fase de crecimiento
En esta fase se espera un crecimiento del 19% que se dará en el segundo año de
operaciones, seguiremos promocionando por medio de las redes sociales, presencia en
eventos y ferias, de igual modo en degustación alrededor de nuestro local para hacer de
conocimiento a nuestro público objetivo que se contamos con un punto de venta físico.
Optimizar nuestro proceso de producción y sobre todo los costos ya que se incrementará
los costos fijos por la incorporación de las nuevas máquinas productivas de mochi, taiyaki
y dorayaki.
● Fase de madurez
Al contar con un público fidelizado y tener un mercado cautivo, nuestros ingresos
serán mayores, la cual nos permitirá incorporar nuevas variedades y nuevos productos a
nuestra cartelera sin dejar de lado el marketing digital y redes sociales para mantener
siempre al tanto a nuestros clientes.
● Fase de declive
En esta fase se hará hincapié en la innovación y una reorganización de nuestro plan
de marketing para verificar los puntos negativos y captar a nuevos clientes y convertir a
los consumidores que una vez fueron nuestros clientes.
Antes de la investigación Cualitativa Después de la investigación Cualitativa
54
Figura 14. Logo tipo y Marca (antes y después de la investigación cualitativa)
Esta es la modificación y el nuevo logo de nuestra marca
Nuestro logo lleva nuestro producto estrella: El Mochi de helado.
Basado en la presentación de los Sushi, nuestro producto va sobre una tabla
caracterizado por la utilización en típicos platos japoneses.
La marca “MUGEN SAC” viene de la palabra japonés 無限 la cual significa infinito, por
lo cual queremos crear en la mente de los clientes “MUGEN = MOCHI ICE”. Finalmente,
nuestro slogan es …del Japón para el Perú, resaltando que el producto que se ofrece es
de Japón mas no, oriental, es decir, Corea, China, Filipinas, etc. resaltando el hecho de
probar nuestros productos hará que conozcas productos japoneses, que deleites la
cultura culinaria de Japón y, sobre todo te sientas como un japonés.
Empaque
Con respecto al empaque, tendrá toda la información necesaria que permitirá conocer
sobre nuestros productos, resaltando el tiempo adecuado para su consumo en estado
óptima. Optaremos por la presentación en cajitas y vasitos ya que, según nuestra
encuesta realizada, nos arrojó el mayor porcentaje que prefiere nuestros clientes quienes
están dispuestos a comprar el producto. Utilizaremos las cajitas para clientes quienes
deseen hacer un take out y los vasitos para quienes deseen servirse al momento. Con
respecto al empaque para la distribución a los restaurantes (B2B) se utilizará las cajitas
con la misma información, pero en dimensiones mayores y material de Tecnopor con la
finalidad de mantener la adecuada temperatura y garantizar la calidad del producto.
Las cajitas para el take out será del mismo material que se utilizará para la distribución
para los restaurantes, pero individual.
Las dimensiones de los vasitos son: 10cm x 6.5cm x 6.5cm
El material de los vasitos es: plástico / Plástico y cartón
Capacidad: 100cc, 200cc, 300cc y 400cc
55
Figura 15. Presentación de 4 tamaños
Figura 16. Varias presentaciones de colores
La presentación para el Taiyaki y Dorayaki, implementaremos las bolsas de papel
constatando el 23% de sugerencia de parte de nuestros encuestados. Pregunta 13:
¿Cuál de las siguientes presentaciones le gustaría servirse?
Figura 17. Bolsas Taiyaki
Las dimensiones de la bolsa de papel son: 16cm x 9.5cm x 7cm
El material de la bolsa es: papel
Capacidad: 1 unidad de Taiyaki de helado
56
Figura 18. Bolsas Dorayaki
Las dimensiones de la bolsa de papel son: 9.5cm x 9.5cm x 0.3cm
El material de la bolsa es: papel
Capacidad: 1 unidad de Dorayaki de helado
Las dimensiones de las cajitas para B2C son: 7cm x 10cm x 10cm
El material de las cajitas para B2C es: Tecnopor
Figura 19. Cajitas para el take out (B2C)
Las dimensiones de las cajitas para B2B son: 21cm x 47cm x 66cm
El material de las cajitas para B2B es: Tecnopor
Figura 20. Cajas para la distribución a restaurantes (B2B)
57
Etiquetas
Respecto a las etiquetas, cuenta con las siguientes informaciones:
● Logo
● Nombre del sabor
● Descripción del producto
● Advertencia del producto
● Ingredientes y composición
● Información nutricional
Figura 21. Etiquetas
4.3.2. Precio.
Para poder analizar los precios de venta, debemos analizar los precios de la
competencia. Sin embargo, al contar con 1 sola competencia en la actualidad
aplicaremos precio de paridad con el fin de mostrar al público que somos la otra opción
pero mejorada.
Los precios de nuestra competencia “Mr. Matcha” son:
Tabla 44.
Cuadro de precios de Mr. Matcha
Sabores Tamaño Precio
Fresa 55g S/9.00
Mango 55g S/9.00
Té Verde 55g S/9.00
*Precios en Tokyo Ramen (B2B)
58
La estrategia es lanzar con un precio por debajo del precio de la competencia, pero
con un tamaño menor, lanzar con otras variedades de sabores y tener la presentación de
2 unidades y un local propio lo cual no lo tiene nuestra competencia comercializando a
través de tiendas, markets y restaurantes (B2B)
Sus puntos de ventas son:
- Super Nikkei (San Isidro)
- Capón Market (San Borja)
- Edo market (Magdalena)
- Yukari (San Borja)
- Aelu (Pueblo libre)
- Tenshi (Pueblo libre)
Restaurantes:
- Nakachi (Jesús María)
- Tokyo Ramen (Jesús María)
- Oh! Calamares (Miraflores)
- Mijato (San Borja)
- Onigiri Store (Lince)
Gráfico 5. Estrategia de valor (tiendas)
Los precios mostrados en el cuadro superior son de las tiendas y markets en la cual
nuestra competencia comercializa sus productos. Cada presentación es de 1 unidad de
55g cada una. Nuestro producto será de 35g cada una, por lo que se aplicará “precio de
paridad” colocando los precios sobre la media de nuestro competidor.
59
Gráfico 6. Estrategias de valor (Restaurantes)
Los precios ofrecidos en los restaurantes son más altos a lo que se ofrecen en las
tiendas o Markets. Según las investigaciones que se realizó por medio digitales como
Tripadvisor, Rico dato, Summum y entre otros se encuentra considerado los postres con
4 a 5 estrellas en promedio, por lo que en dicho cuadro se aplicará “precio de paridad” de
igual manera, para las ventas a restaurantes (B2B) ya que las tiendas, así como
restaurantes a las cuales la competencia se dirige se encuentra en el sector
socioeconómico B. Nosotros al abarcar al sector A y B, aplicaremos precio de paridad
para el B2B y precio selectivo al introducirlo por el punto de venta (B2C).
4.3.3. Plaza.
Para nuestro trabajo utilizaremos como estrategia de distribución: Longitudinal directa
y anchura (cobertura) selectiva.
Tabla 45.
Estrategias de distribución
Estrategia de distribución
% Ventas por canal 2019 2020 2021 2022 2023 Business to Consumer 84% 77% 71% 66% 62% Business to Business 16% 23% 29% 34% 38%
Estrategia de distribución Longitudinal Anchura (cobertura)
Business to Consumer Directa Selectiva
Business to Business
60
Figura 22. Estrategia de distribución
Nota: Elaboración propia
De acuerdo con nuestra segmentación y a los resultados obtenidos en las encuestas,
nuestra plaza deberá ser en restaurantes y en un local propio.
Business to Consumer (del negocio al consumidor)
Estamos considerando ubicarnos en el distrito de Jesús María, por la mayor
concentración de la comunidad japonesa: Centro Cultural Peruano-japonés, Centro
Financiero Japonés, Teatro Peruano-japonés, Clínica Peruano-japonés; y además de la
alta circulación de personas debido a las tiendas y centros comerciales de la zona.
Figura 23. Establecimientos por actividad económica
Nota: Plan de Desarrollo Económico Local Jesús María 2013-2025
Año 05
Business to Consumer : 62%
Business to Business : 38%
EMPRESA :DirectaSelectiva
Directa
Selectiva
61
Hemos decidido constituir nuestro centro de fabricación del producto y a la vez una
pequeña zona de venta, para que nuestros futuros comensales puedan comprar lo que
ofrecemos, ya sea a través de consumir en el local o solo la venta al paso.
Business to Business (Negocio a Negocio)
Para este tipo de negocio hemos decido entregar nuestros productos desde el centro
de producción hacia los restaurantes y hoteles que decidan comprar nuestros productos.
Dentro de los posibles compradores hemos identificado nuestro potencial mercado, el
cual está constituido por 73 locales (restaurantes y hoteles), en marcados dentro del
segmento A y B.
A continuación, mostramos la distribución de locales en la zona conformada por Lima
Moderna.
Distrito Cant. Restaurantes %
Miraflores 17 23%
Surco 17 23%
San Borja 11 15%
San Isidro 11 15%
Jesús María 5 7%
La Molina 4 5%
Barranco 3 4%
San Miguel 2 3%
Lince 1 1%
Magdalena 1 1%
Pueblo Libre 1 1%
Total 73 100%
Nota: Elaboración propia
62
Teniendo en cuenta la información obtenida a través de nuestras encuestas, la
pregunta N° 03 nos muestra los principales restaurantes que nuestros encuestados
frecuentan y esta relación la vamos a tener en cuenta al momento de dirigir nuestros
esfuerzos en promocionar nuestros productos.
Los restaurantes son los siguientes:
Restaurante Distrito Dirección
Hanzo
Edo Sushi Bar Miraflores
Osaka
Ibuki Sushi Bar
Makoto Sushi Bar
Maido
Naruto Japonese Food
Wabasi
Toshi Restaurante Nikkei
Shimaya Ramen
Tokio Ramen
Nikko
Nagoya
Toshi
Hosso Casual Nikkei
San Isidro
Miraflores
Sanisidro
Surco
Miraflores
Miraflores
San Borja
Miraflores
Miraflores
Pueblo Libre
Jesús María
La Molina
Surco
San Isidro
Barranco
Av. Consquistadores 598, San Isidro, Lima 09630, Perú.
Calle Berlín 601, Miraflores.
Av. Pardo y Alaiaga 1er piso, San Isidro, Lima, Perú
Av. Manuel Olguin 561, Lima 15555, Perú.
Calle Dos de Mayo 413, Lima, Perú.
Calle San Martín 399.
Av. Aviación 2982, Lima, Perú.
Av. Mariscal La Mar 1292.
Armendariz 480 Miraflores, Lima 18 Lima, Perú.
Avenida del Río 608, Lima 51, Perú.
Av. Ricardo Tizon y bueno 663 Jesús María, Lima 15072, Perú.
Av. La fontana 1137. La Molina, Lima, Perú.
Av. Circunvalación 154. Edificio capital Golf, Lima 15023, Perú.
Lizardo Alzamora Este 260 (Inside Hotel Ibis)
Malecon Castilla 111, Barranco. Cruce con Pedro de Osma, Lima, Perú.
Nota: Elaboración propia
4.3.4. Promoción.
Según los resultados obtenidos en nuestros estudios cualitativos y cuantitativos tanto
para B2B como para B2C, hemos decidido optar por estrategias push, pues al ser un
producto desconocido estamos en la necesidad de generar conocimiento en el público, a
fin de lograr nuestro principal objetivo, el cuál es posicionarnos como embajadores de los
63
postres japoneses en la ciudad de Lima. Para lo cual haremos uso de estrategias BTL,
pues no buscamos hacer una difusión en masa, si no dirigirnos al público objetivo que
hemos segmentado, y así hacer uso de las herramientas que nos brindan el marketing,
tradicional y digital, para lograr comunicar a nuestro público objetivo nuestro producto,
que al ser novedoso y por ende desconocido por el consumidor peruano en general,
requerirá un mayor esfuerzo de parte de la marca para, primero, dar a conocer al público
y restaurantes de comida peruano-japonesa la existencia de estos productos y segundo,
lograr que los acepten como otra opción de postres disponible en Lima, y así deje de ser
un producto poco conocido para ellos.
A su vez, podemos aprovechar que al ser un producto nuevo lograr con mayor
facilidad posicionarnos como marca representativa de los postres japoneses en el
mercado peruano, ya que actualmente solo existe una competencia directa, Mr. Matcha,
pues si bien es cierto la comida japonesa es bastante reconocida en el país, su repostería
no lo es, resultado obtenido de la investigación de mercado realizada.
Por lo tanto, a fin de lograr lo propuesto hemos considerado lo siguiente:
Campaña de Lanzamiento
Se ha considerado para la etapa inicial del proyecto, realizar una estrategia de
penetración de mercado lo cual incluiría degustaciones del producto, activaciones,
publicidad en medios digitales, publicidad física, promociones de entrada, entre otros.
● Degustaciones del producto: Al tratarse de un producto nuevo, lo más probable es
que no solo no lo hayan probado, si no tal vez nunca han oído hablar de él ni lo
conozcan, es por ello por lo que vamos a tener que invertir en una etapa inicial en
dar a degustar nuestro producto, en sus distintas variedades. Debemos
aprovechar que el producto es agradable a la vista por sus colores llamativos y
forma atractiva, así que haremos uso de ello para que deseen probarlo y
posteriormente decidir comprarlo.
● Activaciones: El público objetivo de la marca está bien definido, y por ello vamos a
realizar “activaciones” en los principales puntos de venta considerados y demás
lugares óptimos para llegar a este público, como por ejemplo en lugares que
frecuente la comunidad japonesa, y los que gustan de las costumbres japonesas,
64
como sushi bars, restaurantes de fusión, convenciones de anime, torneos de
juegos japoneses, etc.
● Marketing Tradicional: Si bien es cierto en su mayoría la difusión de este tipo de
productos se da en medios digitales, no debemos descuidar los canales de
difusión tradicionales, ya sea desde repartir flyers o banners informativos en
puntos estratégicos, hasta anuncios radios o periódicos/revistas a fin de dirigirnos
a personas de distintas edades, domicilios, costumbres, etc.
● Marketing Digital: Haremos uso de las herramientas que el marketing digital nos
facilita, para así poder comunicarnos más directamente con nuestro público
objetivo, el cual ya hemos segmentado, y así asegurarnos que la inversión hecha
en publicidad llegue a quienes nosotros deseamos, más rápidamente. Para ello
usaremos:
○ Facebook e Instagram: Se hará una inversión en publicidad (ads), dirigida al
público objetivo segmentado por nosotros con las herramientas ofrecidas por
el portal.
○ Página web: Dónde los clientes puedan encontrar toda nuestra información de
contacto y lista de productos, la cual será promovida a través de una inversión
en Google AdWords, el servicio de Google que permite dirigir al público a tu
página web a través del uso de tags, o etiquetas, y posicionándola más arriba
en los resultados del buscador.
○ Mailyng: Ésta es una estrategia que nos ayudará más en la modalidad B2B,
pues consiste en enviar correos electrónicos a los potenciales clientes que
podrían estar interesado en nuestros productos. Sería de mayor eficacia,
utilizar esta herramienta para llegar a restaurantes, hoteles, tiendas, etc.
Página Web
65
66
Figura 24. Campaña de lanzamiento en redes sociales
● Promociones: Al ser un producto nuevo, utilizaremos también promociones o
descuentos en los productos con la finalidad de acelerar el flujo de ventas inicial de
los productos, para así lograr que los clientes se familiaricen con el producto y se
vuelvan clientes fieles a la marca.
● Ferias/Eventos: También hemos de considerar que sería de bastante utilidad tener
presencia en ferias y eventos relacionados a la naturaleza del producto, como lo
podrían ser ferias de fusión gastronómica y ferias de comida oriental, a su vez como
eventos que nos permitan ofrecer degustaciones del producto y dar a conocer la
marca entre el público peruano. La principal feria que hemos considerado es “Gochiso
Perú” o “Matsuri AELU”, festivales gastronómicos y culturales Nikkei en Lima.
Figura 25. Ferias y eventos
Promoción para todos los años
67
Aparte de las estrategias mencionadas anteriormente para la campaña de
lanzamiento, hemos considerado también algunas para los años posteriores del proyecto,
a fin de mantener un crecimiento constante año tras año y avanzar hacia la meta de
posicionarnos en la mente del consumidor peruano como la marca embajadora de
postres japoneses en el país.
Se consideraron lo siguiente:
● Marketing Digital:
○ Facebook/Instagram: Se considerará un presupuesto mensual a invertir en
publicidad en ads.
○ AdWords: Se considerará un presupuesto mensual a invertir en AdWords a fin de
promover la página web.
● Degustaciones y contacto con distribuidores (B2B): Se realizará de manera más
personalizada la llegada a posibles distribuidores (Restaurantes de fusión peruano-
japonesa) de nuestros productos como lo serían gerentes de restaurantes, hoteles,
tiendas, etc. Ofreciéndoles la posibilidad de distribuir nuestros productos en su
establecimiento. A su vez, considerar la posibilidad de establecer alianzas
estratégicas.
● Actividades por temporada: Si bien contamos con un producto que es totalmente
afectado por la estacionalidad, planeamos implementar distintas variedades según
sea conveniente con las fechas, por ejemplo, para navidad, implementar el sabor de
chocolate caliente, o para fiestas patrias, implementar sabores de frutas fuertemente
nacionales que nos permitan aprovechar el patriotismo para promover el consumo de
nuestro producto.
● E-Commerce: Hemos considerado que sería factible la posibilidad de implementar un
sistema de e-commerce para aumentar las ventas al implementar este nuevo canal, el
cual serviría principalmente para la modalidad de ventas B2B donde los distribuidores
(Restaurantes o tiendas) puedan hacer sus pedidos a través de nuestro portal.
● Promociones: A lo largo de todo el proyecto, será necesario realizar promociones o
descuentos en nuestros productos a fin de acelerar el flujo de venta de este, y su vez,
aumentar la cartera de clientes.
68
Tabla 46.
Costos Proyectados para Promoción para todos los años
Plan de Inversión Dic-18 % 2019 % 2020 % 2021 % 2022 % 2023 %
Sampling 12,340.00 41.13% 20,198.73 10.54% 21,768.25 9.54% 32,527.57 12.56% 34,452.35 12.26% 32,457.44 10.68% Activaciones BTL 7,660.00 25.53% 30,000.00 15.65% 30,000.00 13.14% 40,000.00 15.44% 40,000.00 14.24% 50,000.00 16.45% Web / Adwords 3,750.00 12.50% 12,500.00 6.52% 12,500.00 5.48% 12,500.00 4.83% 12,500.00 4.45% 12,500.00 4.11% Facebook / Instagram 2,000.00 6.67% 12,000.00 6.26% 12,000.00 5.26% 12,000.00 4.63% 12,000.00 4.27% 12,000.00 3.95% Actividad por temporada - - 40,000.00 20.87% 50,000.00 21.90% 60,000.00 23.16% 70,000.00 24.92% 80,000.00 26.32% Material impreso 2,000.00 6.67% 25,000.00 13.04% 25,000.00 10.95% 25,000.00 9.65% 35,000.00 12.46% 40,000.00 13.16% Prensa (cupones) - - 25,000.00 13.04% 50,000.00 21.90% 50,000.00 19.30% 50,000.00 17.80% 50,000.00 16.45% Community Manager 1,250.00 4.17% 15,000.00 7.82% 15,000.00 6.57% 15,000.00 5.79% 15,000.00 5.34% 15,000.00 4.93% Diseñador gráfico 1,000.00 3.33% 12,000.00 6.26% 12,000.00 5.26% 12,000.00 4.63% 12,000.00 4.27% 12,000.00 3.95%
Total inversión 30,000.00 100% 191,698.73 100% 228,268.25 100% 259,027.57 100% 280,952,35 100% 303,957.44 100% % Respecto a las Ventas 15% 15% 15% 15% 15%
Nota: Elaboración propia
69
A continuación presentamos las cotizaciones realizadas por la empresa a quien
tercerizamos los servicios de marketing y publicidad:
Cotizacion de prensa (Virtual):
Cotizacion de activaciones BTL:
Las estrategias serán aplicadas en los distintos meses según sea conveniente, por
ejemplo, en los meses en que se estiman ventas menores, por estacionalidad, se
70
utilizarán estrategias de promoción. A continuación, se indican las actividades a realizar
por mes:
Tabla 47.
Estrategias de promoción distribuidas por mes
Modalidad Mes Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
B2C
Sampling X X X Web X X X X X X X X X X X X FB/IG X X X X X X X X X X X X Act x Temp. X X X Mat. Imp. X X X X Activaciones X X X X Ferias X X Prensa X X X X
B2B
Web X X X X X X X X X X X X FB/IG X X X X X X X X X X X Mailing X X X X X Promociones X X X X X X X Sampling X X X X
Nota: Elaboración propia
71
Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional
5.1. Estudio Legal
5.1.1. Forma societaria.
La razón social de nuestra empresa será Mugen S.A.C por lo tanto será establecida
como una Sociedad Anónima Cerrada, siguiendo los lineamientos que nos indica la Ley
General de Sociedades en la Ley 26887.
Entre las principales características tenemos:
- Se necesitan un mínimo de dos accionistas y 20 como máximo.
- El capital está representado por acciones y por ello, tiene una junta general de
accionistas y un administrador, que ejerce la representación legal.
- No tiene acciones inscritas en el Registro del Mercado de Valores.
- La responsabilidad de los socios es limitada.
- Las acciones no se inscriben en Registros Públicos.
La empresa Mugen S.A.C será conformada por cinco accionistas con un capital social
inicial de 66,080 soles cada uno, estos montos serán depositados en una cuenta bancaria
a nombre de la empresa. A continuación, mostramos la distribución de los aportes de los
accionistas:
Tabla 48.
Distribución de aportes de los accionistas
Accionistas Porcentaje Capital S/
Horna Bocanegra, Gustavo Eduardo 20% 66,080
Molgora Palmero, Mario Roberto 20% 66,080
Moreno Cavero, Alvaro Renatto 20% 66,080
Sipion Albirena, Jaime Fabian 20% 66,080
Toma Jiga, Carlos Edson 20% 66,080
Total 100% 330,398
Nota: Elaboración propia
72
Hemos decidido tener un Administrador y conformar una Junta General de Accionistas,
con el fin de poder tomar decisiones de relevancia. Esta junta será convocada por el
administrador una vez al año y en caso de que surgiera un tema urgente a tratar se
convocara a una Junta Extraordinaria, que puede establecerse en cualquier mes del año.
Pasos que seguir para constituir una empresa:
● Búsqueda y reserva del nombre de la empresa en Registros Públicos, con el fin
de saber que el nombre elegido no esté tomado por alguien más; tiene un plazo
de 3
● 0 días.
● Elaboración de la minuta de constitución esta deber tener:
✓ Presentación de documentos personales de los socios
✓ Descripción de la actividad económica
✓ Capital de la empresa: el aporte de los accionistas.
✓ Estatuto: Conformado por una Junta General de Accionistas y un
Administrador.
● Elevar minuta a escritura pública: la minuta se lleva al notario público, para que la
revise y la eleve a escritura pública (se anexa depósito de los accionistas).
● Inscribir la escritura pública a Registros Públicos
● Obtención del RUC: Dirigirse a SUNAT con el DNI del representante legal, recibo
de algún tipo servicio de luz, agua, para demostrar nuestro domicilio fiscal.
● Determinar el régimen tributario: esta información la obtenemos a través de
SUNAT
● Compra y legalización de libros contables
● Inscribir a los trabajadores al sistema de salud pública.
● Solicitar licencia de funcionamiento municipal.
73
Tabla 49.
Valorización de las actividades para la constitución de la empresa
Actividad Detalle de la Actividad Tiempo Total S/
Búsqueda y reservar del nombre de la empresa en registros públicos
Búsqueda de nombre disponible: 5 soles. Pago de reserva de nombre: 20 soles
30 días hábiles 25.00
Elaboracion de la minuta Elaboración en Notaría 3 días hábiles 250.00 Elevar minuta a escritura pública
Notaría revisa la minuta y eleva a escritura pública
600.00
Inscribir la escritura pública a registros públicos
Con la escritura pública se lleva a SUNARP para su inscripción.
1 día hábil 520.00
Copia literal Entregada en SUNARP 1 día hábil 13.00 Obtencion del RUC SUNAT 1 día hábil - Compra y legalización de libros contables
Se legalizan 4 litros: Registro de ventas compras, libro mayor y libro Diario.
5 días hábiles 200.00
Comprobantes de Pago Ir a la imprenta 1 día hábil 250.00 Inscribir a Essalud Registrar a trabajadores en Essalud (PDT) 1 día hábil - Gastos Varios Pasajes, copias, etc. 80.00
Total 1,938.00
Nota: Elaboración propia
5.1.2. Registro de marcas y patentes.
La importancia de registrar nuestra marca comercial nos permite distinguir nuestros
productos de la competencia, garantizando la calidad y evitando las imitaciones que
pueden aparecer en el mercado.
Para registrar la marca tenemos que hacerlo a través Indecopi y los requisitos son los
siguientes:
- Presentar 3 ejemplares de la solicitud de registro de marca del portal de la Web
de Indecopi.
- Presentar las cuatro partes de la marca (nombre, tipo de letra, símbolo y sonido
de la marca). Los elementos gráficos, se deberán adjuntar en 3 copias de 5cm
largo por 5 cm de ancho (aproximadamente) y a colores.
- Determinar según clasificación Niza que tipo de productos son, en nuestro caso
nos ubicamos dentro Clase 30 (Helados, productos de pastelería) y Clase 31
(frutas y hierbas aromáticas frescas).
- Adjuntar el pago del derecho de tramite cuyo costo es 534 soles.
Una vez cumplidos esos requisitos, Indecopi analizará la solicitud y realizará el registro
Nosotros utilizaremos la herramienta digital de Indecopi que es Gaceta Electrónica de
Propiedad Industrial que prescinde de pago y publicación de solicitudes en El Peruano, lo
que implica un ahorro de S/ 150 a S/ 500, dependiendo de la extensión del aviso.
74
Tabla 50.
Valorización de las actividades para registrar la marca:
Actividad Detalle de la actividad Tiempo Total S/
Búsqueda fonética Verificar que no exista otra igual o similar 4 días hábiles 31.00
Búsqueda figurativa 38.46
Solicitud de registro de marca Solicitar en Indecopi el registro de marca y otros signos 45 días hábiles 534.00
Gastos varios Pasajes, copias, etc. 35.00
638.46
Nota: Elaboración propia
Figura 26. Pasos para registrar nuestra marca en Indecopi: 45 días
Nota: Indecopi
5.1.3. Licencia y autorizaciones.
Para poder aperturar nuestro negocio necesitamos obtener una licencia de
funcionamiento dada por la municipalidad donde se va a instalar la empresa.
Como resultado de nuestra investigación a través de nuestras encuestas, hemos
decidido instalarnos en el distrito de Jesús Maria, sumado a que nuestro estudio señala
que este barrio es donde se asienta la mayor comunidad japonesa de Lima.
75
Los requisitos para obtener la licencia de funcionamiento municipal: Establecimiento
con un área hasta 100m2 con ITSE Básica ex-post, son los siguientes:
- Solicitud de Licencia de Funcionamiento con carácter de declaración jurada, que
incluya RUC y DNI.
- Formato de Declaración Jurada de observancia de condiciones de seguridad en
edificaciones
- Persona jurídica (empresas, otros): Declaración Jurada de poseer vigencia de
poder para actuar como representante legal.
- Informar sobre el número del comprobante de pago por derecho de trámite.
Registro Sanitario es la garantía que acredita que los productos que ofrecemos sean
aptos para el consume humano.
Requisitos para la obtención del registro sanitario:
- Nombre o razón social, domicilio, RUC
- Nombre que refleja la verdadera naturaleza del producto y marca del producto.
- Resultado de análisis Microbiológico y físico químico.
- Resultado de análisis bromatológico.
- Relación de ingredientes y composición cuantitativa de los aditivos.
- Datos del envase utilizado
- Periodo de vida útil del producto
- Sistema de identificación del lote de producción
- Proyecto de rotulado.
Las pequeñas empresas de alimentos deberán cumplir con un nuevo requisito: un
protocolo sanitario de Buenas Prácticas de Manufactura (BPM)
Las buenas prácticas de Manufactura son herramientas básicas para obtener
productos seguros para el consumo humano. Sus características principales son:
- Ubicación de las Instalaciones
- Estructura Física e Instalaciones
- Distribución de ambientes y ubicación de equipos
- Abastecimiento de agua, desagüe y eliminación de desechos
- Higiene del personal, limpieza y desinfección de las instalaciones
- Aspectos operativos
- Materias primas, aditivos alimentarios y envases
76
- Almacenamiento, retiro de producto y transporte
Carnet de Sanidad: Este carnet lo obtenemos en la Municipalidad de Jesús Maria
dentro de los exámenes que realizan que se haces están: examen de sangre
(enfermedades infecciosas, TBC, hepatitis), dental, etc. lo que se busca es saber las
condiciones de salud que tiene el trabajador y así evitar la contaminación de los
alimentos que va a manipular.
Tabla 51.
Valorización de las actividades para registrar licencia y autorización
Actividad Detalle de la Actividad Tiempo Total S/
Licencia de funcionamiento municipal
Establecimiento con un área hasta 100 m2 con ITSE básica expost, tramitando en la municipalidad de Jesús María.
12 días hábiles 40.90
Registro Sanitario Digesa: Evlauacion y Control Sanitario para la elaboración de alumentos y bebidas.
7 días 390.00
Arquitectura Memoria descriptiva plano de ubicacion selalizacion y evclauacion.
10 días hábiles 3,000.00
Área Eléctrica Memoria descriptiva representación gráfica del sistema eléctrico certificado de pozo a tierra.
7 días hábiles 2,800.00
Plan de Seguridad Señalización (salida, botiquín, riesgo eléctrico, extintores) extintores (manejo) luz de emergencia, primeros auxilios.
3 días hábiles 600.00
Habilitacion Sanitaria Tramitación en Digesa 1 día hábil 996.00 Progrma de buenas prácticas de manufactura BMP
Implementacion del BPM 4 días hábil 3200.00
Carnet de Sanidad Lo tendrán todos los trabajdores que tenfan contacto con los alimentos ()5
2 días hábiles 60.00
Defensa Civil Estamos enmarcados dentor el código 1802 con un área de 1 a 100m2
7 días hábiles 338.60
Gastos Varios Copias, pasajes, etc. 70.00
Total 11,495.50
Nota: Elaboración propia
5.1.4. Legislación Laboral.
Nuestra empresa se acogerá al régimen laboral especial para el segmento de la
micro y pequeña empresa, en la que se puede tener desde 1 a 100 trabajadores y con
unos ingresos por año hasta 1700 UIT, lo que equivale en la actualidad a 7’055,000 de
soles (UIT=4150).
Contaremos con 5 trabajadores bajo contrato temporales, renovables a seis meses.
77
Tabla 52.
Trabajadores de contrato temporal
Cargo Área Sueldo Mes
Administrador Administración 6,500
Jefe de producción Producción 3,500
Asistente de producción Producción 1,800
Jefe de calidad Producción 3,500
Asistente de calidad Producción 1,800
Jefe de Ventas Ventas 3,500
Asistente de ventas Administración 1,800
Total 22,400
Nota: Elaboración propia
Las características principales de este régimen son las siguientes:
- Remuneración mínima vital (930 soles).
- Jornada laboral de ochos horas o 48 horas semanales.
- Descanso semanal y así como en los días feriados o festivos.
- Remuneración por sobretiempo de trabajo: 2 primeras horas se pagará equivale a
25% adicional por hora, a partir de la 3 hora se pagará el equivalente de 35%
adicional por hora. Domingos y feriados se pagará 100% adicional por hora.
- Tendrá derecho a descanso vacacional de 15 días calendario.
- Contará con derecho a seguridad social en salud (9% sobre su remuneración),
este beneficio será otorgado por ESSALUD.
- Por despido o cese arbitrario, se le otorgara una indemnización de 20 días de
remuneración por año de servicio (hasta un tope de 120 días de sueldo o salario).
- Cobertura de Seguro Complementario de trabajo de Riesgo (SCTR), en caso
realice actividades riesgosas.
- Derecho a percibir 2 gratificaciones al año que serán pagadas en julio (1/2 sueldo)
y diciembre (1/2sueldo).
- Tiene derecho al reparto de las utilidades de la empresa.
- Contará con CTS que será equivalente a 15 días de remuneración por año de
servicio con un tope de 90 días de remuneración.
- Tienen derecho a ser asegurados a través del Sistema Nacional de Pensiones
(ONP) o al Sistema Privado de Pensiones (AFP).
A continuación, se muestra un cuadro de las obligaciones que tiene la micro y
pequeña empresa
78
Figura 27. Obligaciones de Micro y pequeña empresa
Nota: SUNAT
5.1.5. Legislación tributaria.
El régimen tributario que nuestra empresa debería acogerse sería el Régimen MYPE
Tributario ya que nuestros ingresos no superan las 1700 UIT es decir 7’055,000 de soles
(UIT=4150).
Dentro de los comprobantes de pago que puede emitir nuestra empresa, están los
siguientes:
- Facturas
- Boletas de Venta
- Tickets
- Liquidaciones de Compra
- Nota de crédito y debito
- Guías de Remisión
79
La obligación para el llevado de libros contables se determinará según los ingresos o
ventas anuales así:
● Si los ingresos netos anuales fueran hasta 300 UIT llevará:
o Registro de Ventas y Compras
o Libro Diario de Formato Simplificado
● Si los ingresos brutos anuales mayores a 300 UIT y que no superen las 500 UIT:
o Registro de Ventas y Compras
o Libro Diario
o Libro Mayor
● Si los ingresos brutos anuales mayores a 500 UIT y que no superen las 1700 UIT:
o Registro de Ventas y Compras
o Libro Diario
o Libro Mayor
o Libro de Inventarios y Balances
Para el pago de los impuestos nuestra compañía está obligada a hacer pagos
mensuales y pagos anuales, dentro de los impuestos a pagar tenemos:
Impuesto General a la Ventas (IGV)
Este impuesto tiene una tasa 18% que se compone de 16% IGV más el 2% que
corresponde al impuesto de promoción municipal. La declaración y el pago del IGV se
realiza mensualmente según el cronograma de obligaciones tributarias, que corresponde
al último digito del RUC.
El IGV se determina deduciendo el crédito fiscal del impuesto bruto producido por las
operaciones realizadas en dicho periodo.
El crédito fiscal es la compensación por el IGV que pagamos por las compras que
hacemos frente al que cobramos en nuestras ventas.
Por ejemplo, para fabricar un producto compramos insumos por un monto de S/. 100
con un IGV de S/.18 (18% de 100 soles) y finalmente vendemos el bien terminado a S/.
80
200 con un IGV de S/. 36; por lo tanto, a SUNAT debemos pagar por el impuesto S/.18
(S/.36 menos S/.18).
Impuesto a la Renta
El impuesto a la Renta se determina al finalizar el año. El pago y declaración del IR se
realiza dentro de los tres primeros meses del siguiente año, de acuerdo al cronograma de
pagos que tiene la SUNAT.
Podemos también hacer declaraciones y pagos mensuales que son tomados como
pagos a cuenta y que al finalizar el año se regulariza con el pago y declaración anual del
impuesto a la renta.
Nota: SUNAT. Obtenido de: http://orientacion.sunat.gob.pe/images/rmt/CARPETA_RMT.pdf
5.1.6. Otros Aspectos Legales.
Ley de Inocuidad de los alimentos
Nuestra empresa siempre tendrá las condiciones y prácticas que preservan la calidad
y buen estado de los alimentos para evitar la contaminación y las enfermedades
transmitidas por el consumo de alimentos.
Bajo el decreto legislativo N° 1062, esta ley tiene como finalidad:
- Proteger la vida y salud de las personas.
- Reconocer y asegurar el derecho de los consumidores
- Promover la competitividad de los agentes económicos
81
El objetivo de esta ley es garantizar la inocuidad de los alimentos destinados al
consumo humano a fin de proteger la vida y la salud de las personas, con un enfoque
preventivo e integral a lo largo de toda la cadena alimentaria.
Código de protección y defensa del consumidor- Ley N° 29571 (INDECOPI)
Nuestra empresa seguirá los lineamientos que dicta esta ley para el bienestar de los
consumidores y proveedores, dentro los principales tenemos:
- Mostrar al consumidor de manera clara, oportuna, veraz y fácilmente accesible,
para tomar una decisión de compra.
- Informar de manera fácil como se usa o consume el producto comprado.
- Indicar en forma clara el precio total del producto.
- Un punto importante que descartar es que nuestra atención será igual para todas
las personas, sin importar su raza, sexo, origen, religión, estrato social o de
cualquier índole.
- Hemos tomado la decisión de responder cualquier reclamo en un plazo de 10 días
calendario.
Ley General de Industrias Ley N° 23047
Cumpliendo con las normas respecto a los temas de Seguridad e Higiene Industrial,
nuestra compañía velara por el cuidado y la integridad física de los trabajadores
82
5.1.7. esumen del Capítulo.
Tabla 53.
Resumen del capítulo
Actividad Costo S/ IGV
18% Total S/
Administración Ventas Productos
% Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total
Constitución de Empresa 1,938.00 1,938.00 - -
Búsqeuda SUNARP 5.00 5.00 100% 5.00 0.00 0.00
Reserva SUNARP 20.00 20.00 100% 20.00 0.00 0.00
Minuta ante Notario 211.86 38.14 250.00 100% 250.00 0.00 0.00
Elevar Minuta ante Notario 508.47 91.53 600.00 100% 600.00 0.00 0.00
Inscribir Escritura Pública a SUNARP 440.68 79.32 520.00 100% 520.00 0.00 0.00
Copia Literal 11.02 1.98 13.00 100% 13.00 0.00 0.00
Compra y Legalización LC 169.49 30.51 200.00 100% 200.00 0.00 0.00
Comprobantes de Pago 211.86 38.14 250.00 100% 250.00 0.00 0.00
Gastos Varios 80.00 80.00 100% 80.00 0.00 0.00
Registro de Marca 638.46 127.69 510.77 -
Búsqueda fonética 31.00 31.00 20% 6.20 80% 24.80 0.00
Búsqued figurativa 38.46 38.46 20% 7.69 80% 30.77 0.00
Solicitud de -registro marca 534.00 534.00 20% 106.80 80% 427.20 0.00
Gastos varios 35.00 35.00 20% 7.00 80% 28.00 0.00
Licencia de funcionamiento 11495.50 6,897.30 - 4598.20
Licencia funcionamiento municipal 40.90 40.90 60% 24.54 0.00 40% 16.36
Registro sanitario 390.00 390.00 60% 234.00 0.00 40% 156.00
Arquitectura 2542.37 457.63 3000.00 60% 1800.00 0.00 40% 1200.00
Área eléctrica 2372.88 427.12 2800.00 60% 1680.00 0.00 40% 1120.00
Plan de seguridad 508.47 91.53 600.00 60% 360.00 0.00 40% 240.00
Habilitación sanitaria 996.00 996.00 60% 597.60 0.00 40% 398.40
Buenas prácticas de manufactura 2711.86 488.14 3200.00 60% 1920.00 0.00 40% 1280.00
Carnet de sanidad 60.00 60.00 60% 36.00 0.00 40% 24.00
Defensa civil 338.60 338.60 60% 203.16 0.00 40% 135.44
Gastos varios 70.00 70.00 60% 42.00 0.00 40% 28.00
Total 14071.96 8962.99 510.77 4598.20
Nota: Elaboración propia
5.2. Estudio organizacional
5.2.1. Organigrama funcional.
Nuestra organización contará con un organigrama funcional, representado por cinco
colaboradores, el cual estará segmentado por las actividades clave de la empresa:
administración, producción, ventas, contabilidad y distribución.
83
Figura 28. Organigrama funcional
Nota: Elaboración propia.
5.2.2. Servicios tercerizados.
Los servicios a tercerizar son los siguientes:
- Contabilidad
- Marketing y Publicidad
- Distribución
- Mantenimiento de maquinaria
- Limpieza
- Seguridad
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
A continuación, se detallan los perfiles de los puestos de trabajo a cubrir para iniciar el
correcto funcionamiento de la empresa:
Asistente de Producción (1) Asistente de Calidad (1) Asistente de Ventas (1)
Administrador (1)
Contabilidad
Jefe de Producción (1) Jefe de Calidad (1) Jefe de Ventas (1)
84
Cargo Jefe de Producción
Puesto Jefe de Producción
Carrera Gastronomía, Repostería, Helados Artesanales
Enfoque Producción, Innovación
Experiencia Más de 04 años
Conocimientos Mercado Helados, Frutas, Nuevas Tecnológias
Competencias Trabajo en base a objetivos
Control del cronograma de mantenimiento y calibración de la maquinaria. Así
como inventario de equipo y heramientas varias.
Descripción y Perfil
Funciones
Cumplir con el plan de producción.
Manejo de inventario de entrada y salida de materia prima e insumos.
Control de maquinaria: verificación y supervisión.
Control de calidad de insumo y productos.
85
Cargo Asistente de Producción
Puesto Asistente de Producción
Carrera Técnico: Manufactura, Pocesos Productivos
Enfoque Producción
Experiencia Más de 01 año
Conocimientos Almacén
Competencias Trabajo en base a objetivos
Propuestas de valor para llevar a cabo los objetivos de la empresa de manera ética
y con valores.
Descripción y Perfil
Funciones
Soporte a las diferentes área de la empresa, atención de requerimientos y
solicitudes de pedidos.
Soporte directo al área de producción.
Llevar inventarios de materiales, herramientas e insumos.
Mantener limpieza y órden en el área de producción.
Cargo Jefe de Calidad
Puesto Jefe de Calidad
Carrera Gastronomía, Repostería
Enfoque Producción, Calidad
Experiencia Más de 04 años
Conocimientos Mercado de Producción, Control de Calidad, Porcesos
Competencias Trabajo en base a objetivos
Control del cronograma de mantenimiento y calibración de la maquinaria. Así
como inventario de equipo y heramientas varias.
Descripción y Perfil
Funciones
Cumplir con el plan de calidad manteniendo los estándares de la heladería.
Manejo de ingreso y salida de insumos y materias prima.
Control de calidad de insumos y productos.
Coordinación con las diferentes áreas de la empresa.
86
Cargo Asistente de Calidad
Puesto Asistente de Calidad
Carrera Técnico: Gastronomía, Repostería, Calidad
Enfoque Calidad
Experiencia Más de 01 año
Conocimientos Mercado de Producción, Control de Calidad, Porcesos
Competencias Trabajo en base a objetivos
Propuestas de valor para llevar a cabo los objetivos de la empresa de manera ética
y con valores.
Descripción y Perfil
Funciones
Soporte a las diferentes área de la empresa, atención de requerimientos y
solicitudes de pedidos.
Soporte directo al área de calidad.
Llevar inventarios de materiales, herramientas e insumos.
Mantener limpieza y órden en el área de calidad.
Cargo Jefe de Ventas
Puesto Jefe de Ventas
Carrera Técnico: Administración de Empresas, Marketing
Enfoque Ventas, Marketing
Experiencia Más de 03 años
Conocimientos Office
Competencias Comunicador, trabajo en base a objetivos
Leguaje fluido, buena expreción oral y corporal.
Descripción y Perfil
Funciones
Responsable de atender directamente a los clientes B2B.
Coordinar con producción las solicitudes de los diferentes productos ofertados
mediante un paln de ventas semanal y mensual.
Planificar con el área de Administración las campañas publicitarias tanto en el
punto de venta como en los restaurantes.
Reportar a la Administración los informes de venta semanalmente.
Cumplir con los objetivos de venta establecidos por la heladería.
87
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Contabilidad
El servicio debe cumplir todos los requerimientos legales vigentes, para ello emitirán
recibos por honorarios a cambio de sus prestaciones profesional. Las principales
funciones del servicio a contratar son las siguientes:
- Contabilidad en Sistema computarizado.
- Recopilación de Documentos contables.
- Actualización contable.
- Control de Provisiones mensuales de CTS, Vacaciones y gratificaciones.
- Identificación, registro y control de Activos Fijos.
- Liquidación mensual de impuestos: Detalle de Ventas y Compras, con resumen de
impuestos por pagar IGV y Renta.
- Asesoría especializada laboral.
- Registro de trabajadores y sus derechohabientes en el T-REGISTRO (Altas y
Bajas).
- Elaboración, Presentación de contratos laborales ante el Ministerio de Trabajo.
Cargo Asistente de Ventas
Puesto Asistente de Ventas
Carrera Técnico: Administración de Empresas, Marketing
Enfoque Ventas, Marketing
Experiencia Más de 01 año
Conocimientos Office
Competencias Trabajo en base a objetivos
Descripción y Perfil
Funciones
Responsable de atender directamente a los clientes en el punto de venta.
Buena comunicación con las diferentes áres de la empresa, principalmente con el
área de producción.
Mantener limpieza y órden en el área de ventas.
Leguaje fluido, buena expreción oral y corporal.
Verificar el stock inicial y final dentro de los anaqueles de exhibición de los
productos.
88
Marketing y Publicidad
Emplearemos punto de venta, como tienda propia y ventas corporativas para lo cual
requerimos de presencia en internet mediante las diferentes páginas y aplicativos, para
ello la empresa prestadora del servicio emitirá facturas. Es por ello la necesidad de contar
con un servicio especializado que nos brinde:
- Hosting
- Consultoría digital.
- Reporte estadístico.
- Creación de contenido.
- Campañas creativas.
- Emailing.
- Administración de redes sociales.
- SEO: Search Engine Optimization.
- SEM: Search Engine Marketing.
- Papelería.
Distribución
Debido a nuestro canal de distribución B2B debemos cumplir con entregas en tiempos
y en calidad específicos, al ser un postre frío el se contará con el servicio refrigerado con
furgoneta H100 de 1.5Tn. según ruta zonificada que no exceda los 90km, incluye
transporte, chofer y auxiliar para carga y descarga y a una temperatura de -7 °c. quienes
emitirán facturas. El servicio incluye:
- Gestión de guías de remisión.
- Plan de ruta previo a cada despacho.
- Puntualidad en cada entrega.
Mantenimiento de maquinarias
Al tratar directamente con alimentos este proceso es fundamental, para ello realizarán
mantenimiento de tipo correctivo y preventivo. Este mantenimiento se realizará
cumpliendo con el cronograma semestral. El especialista se encargará de emitir facturas
por cada servicio prestado.
Detalles que desarrollar:
- Limpieza.
- Calibración.
- Cambio de piezas (de ser necesario).
89
- Registro de mantenimiento en la tarjeta guía.
- Revisión de manómetros y sensores.
- Emisión de reporte y sustento.
Limpieza
Debe encargarse de mantener las instalaciones de la empresa en óptimas condiciones
de acuerdo con las normas sanitarias actuales y procedimientos internos. Para ello
deberán emitir facturas. Dentro de sus funciones se puede detallar:
- Orden y limpieza del local.
- Uso adecuado de los utensilios de limpieza.
- Reporte de desperfectos de las instalaciones.
- Llevar control de la cartilla de limpieza.
Seguridad
Encargados de mantener la seguridad de la empresa mediante vigilancia en el horario
de trabajo, para ello no contarán con arma de fuego, solo con uniforme y radio/celular
para alertar cualquier situación de peligro a la central policial y/o serenazgo. La empresa
emitirá facturas mensualmente para realizar los pagos respectivos.
5.2.5. Aspectos laborales.
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
Acorde a la legislación laboral vigente, la forma de contratación será mediante contrato
a plazo fijo o determinado, esto debido a la evaluación previa que se realizará del
desempeño de cada colaborador. En nuestro caso será bajo la modalidad temporal, cada
seis meses, sin embargo, por acuerdo de las partes dicho vínculo puede disolverse antes
del plazo pactado.
Cargo Tipo de contrato Plazo
Administrador Plazo fijo Temporal – 6 meses
Jefe de producción Plazo fijo Temporal – 6 meses
Asistente de producción Plazo fijo Temporal – 6 meses
Jefe de calidad Plazo fijo Temporal – 6 meses
Asistente de calidad Plazo fijo Temporal – 6 meses
Jefe de ventas Plazo fijo Temporal – 6 meses
Asistente de ventas Plazo fijo Temporal – 6 meses
Figura 29. Contratacion de puestos de trabajo
Nota: Elaboración propia.
90
Respecto a los servicios tercerizados, en el caso de los servicios de Contabilidad,
serán mediante contratos por locación de servicios los cuales estarán detallados acorde a
los requerimientos de la empresa y en caso de incumplimiento parcial y/o total serán
sometidos a las penalidades correspondientes. Respecto a los proveedores, estos serán
medianrte la emsión de Orden de Trabajo, para cual se encargarán de emitir facturas.
Cargo Tipo de contrato Plazo
Contabilidad Locación de Servicio Temporal – 6 meses
Marketing y publicidad Orden de trabajo Mensual
Distribucion Orden de trabajo Mensual
Manteniminto de maquinaria Orden de trabajo Semestral
Limpieza Orden de trabajo Mensual
Seguridad (sin arma) Orden de trabajo Mensual
Figura 30. Servicios tercerizados
Nota: Elaboración propia.
b. Régimen laboral de puestos de trabajo.
Régimen laboral de la micro y pequeña empresa según SUNAT: “El Régimen de
Promoción y Formalización de las MYPES se aplica a todos los trabajadores sujetos al
régimen laboral de la actividad privada, que presten servicios en las Micro y Pequeñas
Empresas, así como a sus conductores y empleadores”.
Los beneficios de ley vigentes acorde a la pequeña empresa son:
91
Tabla 54.
Beneficios Laborales de trabajadores: Pequeña Empresa
Remuneracion: No menor a la Remuneración mínima vital (RMV)
Jornada máxima de 08 horas diarias o 48 horas semanales
Descanso semanal y en días feriados.
Remuneración por trabajo en sobretiempo.
Descanso vacacional 15 días calendarios.
Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con un tope de 120 días
de remuneración)
Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD
Cobertura previsional
Cobertura de seguro de vida y seguro complementario de trabajo de riego (SCTR)
Derecho a percibir 2 gratificaciones al año de ½ sueldo (Fiestas patrias y navidad)
Derecho a participar en las utilidades de la empresa.
Derecho a la compensación por tiempo de servicios (CTS) equivalente a 15 días de remuneración por
año de servicios con tope de 90 días de remuneración.
Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la actividad privada
Nota: Sunat.gob.pe
92
c. Planilla para todos los años del proyecto.
Tabla 55.
Planilla diciembre 2018
Cargo Área Costo /
gasto Cantidad
Sueldo
mensual
SCTR Sub total
mensual
Sub total
anual
Gratificación:
julio y
diciembre
Essalud Cts Total gasto
remuneración
por trabajador 0.63% 9% 1/2
Administrador Administración G. Adm. 1 S/. 6,500.00 S/. 0.00 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00 S/. 0.00 S/. 585.00 S/. 3,250.00 S/. 10,335.00
Jefe de Producción Producción MOD 1 S/. 3,500.00 S/. 22.05 S/. 3,522.05 S/. 3,522.05 S/. 0.00 S/. 315.00 S/. 1,750.00 S/. 5,587.05
Asistente de Producción Producción MOD 1 S/. 1,800.00 S/. 11.34 S/. 1,811.34 S/. 1,811.34 S/. 0.00 S/. 162.00 S/. 900.00 S/. 2,873.34
Jefe de Calidad Producción MOI 1 S/. 3,500.00 S/. 22.05 S/. 3,522.05 S/. 3,522.05 S/. 0.00 S/. 315.00 S/. 1,750.00 S/. 5,587.05
Asistente de Calidad Producción MOI 1 S/. 1,800.00 S/. 11.34 S/. 1,811.34 S/. 1,811.34 S/. 0.00 S/. 162.00 S/. 900.00 S/. 2,873.34
Jefe de Ventas Ventas G. Vts. 1 S/. 3,500.00 S/. 22.05 S/. 3,522.05 S/. 3,522.05 S/. 0.00 S/. 315.00 S/. 1,750.00 S/. 5,587.05
Asistente de Ventas Administración G. Vts. 1 S/. 1,800.00 S/. 11.34 S/. 1,811.34 S/. 1,811.34 S/. 0.00 S/. 162.00 S/. 900.00 S/. 2,873.34
Total Planilla S/. 35,716.17
Nota: Elaboración propia.
Tabla 56.
Planilla 2019
Cargo Area Costo / Gasto
Cantidad Sueldo
Mensual
Sctr Sub Total Mensual
Sub Total Anual
Gatificación: Julio Y
Diciembre
Essalud Cts Total Gasto Remuneracion Por Trabajador
0.63% 9% 1/2
Administrador Administración G. Adm. 1 S/. 6,500.00 S/. 0.00 S/. 6,500.00 S/. 78,000.00 S/. 6,500.00 S/. 585.00 S/. 3,250.00 S/. 94,770.00 Jefe de Producción Producción MOD 1 S/. 3,500.00 S/. 22.05 S/. 3,522.05 S/. 42,264.60 S/. 3,500.00 S/. 315.00 S/. 1,750.00 S/. 51,294.60 Asistente de Producción Producción MOD 1 S/. 1,800.00 S/. 11.34 S/. 1,811.34 S/. 21,736.08 S/. 1,800.00 S/. 162.00 S/. 900.00 S/. 26,380.08 Jefe de Calidad Producción MOI 1 S/. 3,500.00 S/. 22.05 S/. 3,522.05 S/. 42,264.60 S/. 3,500.00 S/. 315.00 S/. 1,750.00 S/. 51,294.60 Asistente de Calidad Producción MOI 1 S/. 1,800.00 S/. 11.34 S/. 1,811.34 S/. 21,736.08 S/. 1,800.00 S/. 162.00 S/. 900.00 S/. 26,380.08 Jefe de Ventas Ventas G. Vts. 1 S/. 3,500.00 S/. 22.05 S/. 3,522.05 S/. 42,264.60 S/. 3,500.00 S/. 315.00 S/. 1,750.00 S/. 51,294.60 Asistente de Ventas Administración G. Vts. 1 S/. 1,800.00 S/. 11.34 S/. 1,811.34 S/. 21,736.08 S/. 1,800.00 S/. 162.00 S/. 900.00 S/. 26,380.08
Total Planilla S/. 327,794.04
Nota: Elaboración propia.
93
Tabla 57.
Planilla 2020
Cargo Area Costo /
gasto Cantidad
Sueldo
mensual
Sctr Sub total
mensual
Sub total
anual
Gatificación:
julio y
diciembre
Essalud Cts Total gasto
remuneracion
por trabajador 0.63% 9% 1/2
Administrador Administración G. Adm. 1 S/. 6,500.00 S/. 0.00 S/. 6,500.00 S/. 78,000.00 S/. 6,500.00 S/. 585.00 S/. 3,250.00 S/. 94,770.00
Jefe de Producción Producción MOD 1 S/. 3,500.00 S/. 22.05 S/. 3,522.05 S/. 42,264.60 S/. 3,500.00 S/. 315.00 S/. 1,750.00 S/. 51,294.60
Asistente de Producción Producción MOD 2 S/. 3,600.00 S/. 22.68 S/. 3,622.68 S/. 43,472.16 S/. 3,600.00 S/. 324.00 S/. 1,800.00 S/. 52,760.16
Jefe de Calidad Producción MOI 1 S/. 3,500.00 S/. 22.05 S/. 3,522.05 S/. 42,264.60 S/. 3,500.00 S/. 315.00 S/. 1,750.00 S/. 51,294.60
Asistente de Calidad Producción MOI 2 S/. 3,600.00 S/. 22.68 S/. 3,622.68 S/. 43,472.16 S/. 3,600.00 S/. 324.00 S/. 1,800.00 S/. 52,760.16
Jefe de Ventas Ventas G. Vts. 1 S/. 3,500.00 S/. 22.05 S/. 3,522.05 S/. 42,264.60 S/. 3,500.00 S/. 315.00 S/. 1,750.00 S/. 51,294.60
Asistente de Ventas Administración G. Vts. 1 S/. 1,800.00 S/. 11.34 S/. 1,811.34 S/. 21,736.08 S/. 1,800.00 S/. 162.00 S/. 900.00 S/. 26,380.08
Total Planilla S/. 380,554.20
Nota: Elaboración propia.
Tabla 58.
Planilla 2021
Cargo Area Costo /
gasto Cantidad
Sueldo
mensual
Sctr Sub total
mensual
Sub total
anual
Gatificación:
julio y
diciembre
Essalud Cts Total gasto
remuneracion
por trabajador 0.63% 9% 1/2
Administrador Administración G. Adm. 1 S/. 6,500.00 S/. 0.00 S/. 6,500.00 S/. 78,000.00 S/. 6,500.00 S/. 585.00 S/. 3,250.00 S/. 94,770.00
Jefe de Producción Producción MOD 1 S/. 3,500.00 S/. 22.05 S/. 3,522.05 S/. 42,264.60 S/. 3,500.00 S/. 315.00 S/. 1,750.00 S/. 51,294.60
Asistente de Producción Producción MOD 2 S/. 3,600.00 S/. 22.68 S/. 3,622.68 S/. 43,472.16 S/. 3,600.00 S/. 324.00 S/. 1,800.00 S/. 52,760.16
Jefe de Calidad Producción MOI 1 S/. 3,500.00 S/. 22.05 S/. 3,522.05 S/. 42,264.60 S/. 3,500.00 S/. 315.00 S/. 1,750.00 S/. 51,294.60
Asistente de Calidad Producción MOI 2 S/. 3,600.00 S/. 22.68 S/. 3,622.68 S/. 43,472.16 S/. 3,600.00 S/. 324.00 S/. 1,800.00 S/. 52,760.16
Jefe de Ventas Ventas G. Vts. 1 S/. 3,500.00 S/. 22.05 S/. 3,522.05 S/. 42,264.60 S/. 3,500.00 S/. 315.00 S/. 1,750.00 S/. 51,294.60
Asistente de Ventas Administración G. Vts. 2 S/. 3,600.00 S/. 22.68 S/. 3,622.68 S/. 43,472.16 S/. 3,600.00 S/. 324.00 S/. 1,800.00 S/. 52,760.16
Total Planilla S/. 406,934.28
Nota: Elaboración propia.
94
Tabla 59.
Planilla 2022
Cargo Area Costo /
gasto Cantidad
Sueldo
mensual
Sctr Sub total
mensual
Sub total
anual
Gatificación:
julio y
diciembre
Essalud Cts Total gasto
remuneracion
por trabajador 0.63% 9% 1/2
Administrador Administración G. Adm. 1 S/. 6,500.00 S/. 0.00 S/. 6,500.00 S/. 78,000.00 S/. 6,500.00 S/. 585.00 S/. 3,250.00 S/. 94,770.00
Jefe de Producción Producción MOD 1 S/. 3,500.00 S/. 22.05 S/. 3,522.05 S/. 42,264.60 S/. 3,500.00 S/. 315.00 S/. 1,750.00 S/. 51,294.60
Asistente de Producción Producción MOD 2 S/. 3,600.00 S/. 22.68 S/. 3,622.68 S/. 43,472.16 S/. 3,600.00 S/. 324.00 S/. 1,800.00 S/. 52,760.16
Jefe de Calidad Producción MOI 1 S/. 3,500.00 S/. 22.05 S/. 3,522.05 S/. 42,264.60 S/. 3,500.00 S/. 315.00 S/. 1,750.00 S/. 51,294.60
Asistente de Calidad Producción MOI 2 S/. 3,600.00 S/. 22.68 S/. 3,622.68 S/. 43,472.16 S/. 3,600.00 S/. 324.00 S/. 1,800.00 S/. 52,760.16
Jefe de Ventas Ventas G. Vts. 1 S/. 3,500.00 S/. 22.05 S/. 3,522.05 S/. 42,264.60 S/. 3,500.00 S/. 315.00 S/. 1,750.00 S/. 51,294.60
Asistente de Ventas Administración G. Vts. 2 S/. 3,600.00 S/. 22.68 S/. 3,622.68 S/. 43,472.16 S/. 3,600.00 S/. 324.00 S/. 1,800.00 S/. 52,760.16
Total Planilla S/. 406,934.28
Nota: Elaboración propia.
Tabla 60.
Tabla: Planilla 2023
Cargo Area Costo /
gasto Cantidad
Sueldo
mensual
Sctr Sub total
mensual
Sub total
anual
Gatificación:
julio y
diciembre
Essalud Cts Total gasto
remuneracion
por trabajador 0.63% 9% 1/2
Administrador Administración G. Adm. 1 S/. 6,500.00 S/. 0.00 S/. 6,500.00 S/. 78,000.00 S/. 6,500.00 S/. 585.00 S/. 3,250.00 S/. 94,770.00
Jefe de Producción Producción MOD 1 S/. 3,500.00 S/. 22.05 S/. 3,522.05 S/. 42,264.60 S/. 3,500.00 S/. 315.00 S/. 1,750.00 S/. 51,294.60
Asistente de Producción Producción MOD 2 S/. 3,600.00 S/. 22.68 S/. 3,622.68 S/. 43,472.16 S/. 3,600.00 S/. 324.00 S/. 1,800.00 S/. 52,760.16
Jefe de Calidad Producción MOI 1 S/. 3,500.00 S/. 22.05 S/. 3,522.05 S/. 42,264.60 S/. 3,500.00 S/. 315.00 S/. 1,750.00 S/. 51,294.60
Asistente de Calidad Producción MOI 2 S/. 3,600.00 S/. 22.68 S/. 3,622.68 S/. 43,472.16 S/. 3,600.00 S/. 324.00 S/. 1,800.00 S/. 52,760.16
Jefe de Ventas Ventas G. Vts. 1 S/. 3,500.00 S/. 22.05 S/. 3,522.05 S/. 42,264.60 S/. 3,500.00 S/. 315.00 S/. 1,750.00 S/. 51,294.60
Asistente de Ventas Administración G. Vts. 2 S/. 3,600.00 S/. 22.68 S/. 3,622.68 S/. 43,472.16 S/. 3,600.00 S/. 324.00 S/. 1,800.00 S/. 52,760.16
Total Planilla S/. 406,934.28
Nota: Elaboración propia.
95
Tabla 61.
Planilla total
CARGO Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Administrador S/. 10,335.00 S/. 94,770.00 S/. 94,770.00 S/. 94,770.00 S/. 94,770.00 S/. 94,770.00 Jefe de Producción S/. 5,587.05 S/. 51,294.60 S/. 51,294.60 S/. 51,294.60 S/. 51,294.60 S/. 51,294.60 Asistente de Producción S/. 2,873.34 S/. 26,380.08 S/. 52,760.16 S/. 52,760.16 S/. 52,760.16 S/. 52,760.16 Jefe de Calidad S/. 5,587.05 S/. 51,294.60 S/. 51,294.60 S/. 51,294.60 S/. 51,294.60 S/. 51,294.60 Asistente de Calidad S/. 2,873.34 S/. 26,380.08 S/. 52,760.16 S/. 52,760.16 S/. 52,760.16 S/. 52,760.16 Jefe de Ventas S/. 5,587.05 S/. 51,294.60 S/. 51,294.60 S/. 51,294.60 S/. 51,294.60 S/. 51,294.60 Asistente de Ventas S/. 2,873.34 S/. 26,380.08 S/. 26,380.08 S/. 52,760.16 S/. 52,760.16 S/. 52,760.16
Total Planilla S/. 35,716.17 S/. 327,794.04 S/. 380,554.20 S/. 406,934.28 S/. 406,934.28 S/. 406,934.28 Total Ventas S/. 1,277,992 S/. 1,521,788 S/. 1,726,850 S/. 1,873,016 S/. 2,026,383
% Respecto a las Ventas 26% 25% 24% 22% 20%
Nota: Elaboración propia.
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Se considera una frecuencia mensual para el pago por los servicios tercerizados a
excepción de servicio de mantenimiento de maquinaria, este se realizará semestralmente
acorde a las especificaciones técnicas.
A continuación, el cuadro resumen de los gastos anualizados para el horizonte del
proyecto:
Tabla 62.
Gastos por servicios tercerizados anual.
Cargo Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Contabilidad --- S/ 36,000.00 S/ 36,000.00 S/ 36,000.00 S/ 36,000.00 S/ 36,000.00
Marketing y publicidad S/ 30,000.00 S/ 191,698.73 S/ 228,268.25 S/ 259,027.57 S/ 280,952.35 S/ 303,957.44
Distribución --- S/ 17,280.00 S/ 28,800.00 S/ 46,080.00 S/ 63,360.00 S/ 74,880.00
Mantenimiento de maquinaria --- S/ 5,000.00 S/ 10,000.00 S/ 10,000.00 S/ 10,000.00 S/ 10,000.00
Limpieza S/ 2,000.00 S/ 24,000.00 S/ 24,000.00 S/ 24,000.00 S/ 24,000.00 S/ 24,000.00
Seguridad (sin arma) S/ 2,200.00 S/ 26,400.00 S/ 26,400.00 S/ 26,400.00 S/ 26,400.00 S/ 26,400.00
Total S/ 34,200.00 S/ 300,378.73 S/ 353,468.25 S/ 401,507.57 S/ 440,712.35 S/ 475,237.44
Nota: Elaboración propia.
Horario de trabajo de puestos de trabajo.
La operación de la empresa se llevará a cabo de martes a domingo, tomando como
día de descanso los lunes. A continuación, cuadro de detalle:
96
Tabla 63.
Horario de trabajo de puestos de trabajo
Cargo Área Costo/Gasto Inicio Fin Descanso Días/
Semana
Horas/
Semana
Administrador Administración G. Adm. 11:00 21:00 1h 6d 48h
Jefe de producción Producción MOD 11:00 21:00 1h 6d 48h
Asistente de producción Producción MOD 11:00 21:00 1h 6d 48h
Jefe de calidad Producción MOI 11:00 21:00 1h 6d 48h
Asistente de calidad Producción MOI 11:00 21:00 1h 6d 48h
Jefe de ventas Ventas G. Vts. 11:00 21:00 1h 6d 48h
Asistente de ventas Administración G. Vts 11:00 21:00 1h 6d 48h
Nota: Elaboración propia.
97
Capítulo VI: Estudio Técnico
6.1. Tamaño del proyecto
6.1.1. Capacidad instalada.
Criterios
● Para producir los helados se utilizará la maquina “BOKNI BKN-7254” la cual
cuenta con una capacidad para producir 54L de helado en 2 horas.
● Para pasteurizar los insumos para la producción del helado se utilizará la maquina
“Prosky Pama 120L” con una capacidad de 120L de producción en 3 horas.
Equivalente a 60L por hora.
● Para la producción del Mochi se utilizará la maquina “Hanjue HJ-001” con una
capacidad de producir entre 60 unidades de Mochi por hora. (optima)
● Para la producción del Taiyaki se utilizará la maquina “FULLGRACE FG-FW5C-2”
la cual cuenta con una capacidad de producir 10 unidades de Taiyaki entre 15 a
30 minutos, equivalente a 20 unidades de Taiyaki por hora. (optima)
● Para la producción de Dorayaki se utilizará la maquina “PaoYing PY092-1” la cual
cuenta con una capacidad de producir 24 unidades entre 25 a 40 minutos,
equivalente a 36 unidades de Dorayaki por hora. (optima)
● Se considera que el horario laboral al día es de 8 horas y 6 días a la semana con
1 día de descanso para el personal a su libre elección.
● Se está tomando para la presente investigación 25 días al mes y 12 meses al año.
Tabla 64.
Capacidad instalada de la maquina
Unidad/Hora 1 hora Diario Mensual Anual
BOKNI BKN-7254 (L) 27 108 2700 32400
Prosky Pama 120 (L) 40 160 4000 48000
Hanjue HJ-001 (unidades) 30 120 3000 36000
FULLGRACE FG-FW5C-2 (unidades) 20 80 2000 24000
Pao Ying PY092-1 (unidades) 24 96 2400 28800
Nota: producción propia
98
La producción depende de la máquina de pasteurización y la máquina de helado ya
que es el ingrediente que se va a rellenar nuestro producto. Sin embargo, en un Mochi de
helado se utilizaría 90ml de helado, 120ml de helado para el Taiyaki y 100ml de helado
para el Dorayaki. Por lo que se muestra la siguiente tabla para el análisis de la maquina
más lenta:
Tabla 65.
Capacidad instalada en mL
Unidad/Hora Producción mL
BOKNI BKN-7254 (mL) 32400 22680000
Prosky Pama 120 (mL) 48000 28800000
Hanjue HJ-001 (mL) 36000 6480000
FULLGRACE FG-FW5C-2 (mL) 24000 5760000
Pao Ying PY092-1 (mL) 28800 5760000
Nota: producción propia
Según la tabla específica todos en una misma unidad (ml) podemos identificar que se
podría producir el 80% de nuestros productos con la utilización del 100% de la máquina
de helado y la máquina de pasteurización.
6.1.2. Capacidad utilizada.
Criterios
● Durante la presente investigación se va a considerar las ventas proyectadas en 5
años del ejercicio más 15% de stock de seguridad.
● Este 15% de stock de seguridad se distribuye para las degustaciones, pruebas de
introducción para B2C y B2C, aceptación de los clientes y un porcentaje de la
merma.
Según los cuadros de aceptación de nuestros productos para el B2B:
99
Tabla 66.
Productos para el B2B
Producto Estación 2019 2020 2021 2022 2023
Mochi
Verano 4,812 8,909 13,226 17,762 22,519
Otoño 1,110 2,056 3,052 4,099 5,197
Invierno 555 1,028 1,526 2,050 2,598
Primavera 2,406 4,454 6,613 8,881 11,260
Subtotal 8,883 16,447 24,416 32,792 41,574
Taiyaki
Verano 4,010 7,424 11,021 14,802 18,766
Otoño 925 1,713 2,543 3,416 4,331
Invierno 463 857 1,272 1,708 2,165
Primavera 2,005 3,712 5,511 7,401 9,383
Subtotal 7,403 13,706 20,347 27,327 34,645
Dorayaki
Verano 2,673 4,949 7,348 9,868 12,511
Otoño 617 1,142 1,696 2,277 2,887
Invierno 308 571 848 1,139 1,444
Primavera 1,337 2,475 3,674 4,934 6,255
Subtotal 4,935 9,137 13,565 18,218 23,097
Venta total en unidades 21,221 39,290 58,328 78,337 99,315
Nota: producción propia
Según los cuadros de aceptación de nuestros productos para el B2C:
Tabla 67.
Productos para el B2C
Producto Estación 2019 2020 2021 2022 2023
Mochi
Verano 18,404 21,165 23,281 24,446 25,668
Otoño 6,274 7,215 7,937 8,334 8,750
Invierno 3,346 3,848 4,233 4,445 4,667
Primavera 13,803 15,874 17,461 18,334 19,251
Subtotal 41,828 48,102 52,912 55,558 58,336
Taiyaki
Verano 17,041 19,597 21,557 22,635 23,767
Otoño 5,809 6,681 7,349 7,716 8,102
Invierno 3,098 3,563 3,919 4,115 4,321
Primavera 12,781 14,698 16,168 16,976 17,825
Subtotal 38,730 44,539 48,993 51,443 54,015
Dorayaki
Verano 14,996 17,246 18,970 19,919 20,915
Otoño 5,112 5,879 6,467 6,790 7,130
Invierno 2,727 3,136 3,449 3,622 3,803
Primavera 11,247 12,934 14,228 14,939 15,686
Subtotal 34,082 39,194 43,114 45,270 47,533
Venta total en unidades 114,640 131,836 145,019 152,270 159,884
Nota: producción propia
100
Tabla 68.
Productos totales (B2B + B2C)
Producto 2019 2020 2021 2022 2023
Mochi 50,711 64,549 77,329 88,350 99,910 Taiyaki 46,132 58,245 69,340 78,769 88,660 Dorayaki 39,017 48,332 56,678 63,487 70,630
Venta total en unidades (B2B y B2C) 135,861 171,125 203,347 230,607 256,199
Nota: producción propia
Tabla 69.
Cálculos y porcentaje de utilización para el Mochi
Mochi 2019
Verano Otoño Invierno Primavera
Programa de ventas 23,216 7,385 3,901 16,209
Programa de producción 23,216 7,385 3,901 16,209
Stock de seguridad (15%) 3,482 1,108 585 2,431
Capacidad utilizada 26,699 8,492 4,487 18,641
Capacidad instalada 29,000 29,000 29,000 29,000
% de utilización 92.06% 29.28% 15.47% 64.28%
Mochi 2020
Verano Otoño Invierno Primavera
Programa de ventas 30,074 9,119 4,641 19,681
Programa de producción 30,074 9,119 4,641 19,681
Stock de seguridad (15%) 4,511 1,368 696 2,952
Capacidad utilizada 34,585 10,487 5,338 22,633
Capacidad instalada 58,000 43,500 43,500 43,500
% de utilización 59.63% 24.11% 12.27% 52.03%
Mochi 2021
Verano Otoño Invierno Primavera
Programa de ventas 37,176 10,763 5,410 23,113
Programa de producción 37,176 10,763 5,410 23,113
Stock de seguridad (15%) 5,576 1,614 812 3,467
Capacidad utilizada 42,752 12,377 6,222 26,580
Capacidad instalada 58,000 43,500 43,500 43,500
% de utilización 73.71% 28.45% 14.30% 61.10%
Mochi 2022
Verano Otoño Invierno Primavera
Programa de ventas 43,106 12,129 6,026 25,925
Programa de producción 43,106 12,129 6,026 25,925
Stock de seguridad (15%) 6,466 1,819 904 3,889
Capacidad utilizada 49,572 13,948 6,930 29,814
Capacidad instalada 58,000 58,000 58,000 58,000
% de utilización 85.47% 24.05% 11.95% 51.40%
Mochi 2023
Verano Otoño Invierno Primavera
Programa de ventas 49,326 13,562 6,672 28,874
Programa de producción 49,326 13,562 6,672 28,874
Stock de seguridad (15%) 7,399 2,034 1,001 4,331
Capacidad utilizada 56,725 15,597 7,673 33,206
Capacidad instalada 58,000 58,000 58,000 58,000
% de utilización 97.80% 56,89% 13.23% 57.25%
Nota: producción propia
101
Tabla 70.
Cálculos y porcentaje de utilización para el Taiyaki
Taiyaki 2019
Verano Otoño Invierno Primavera
Programa de ventas 22,096 6,838 3,527 14,837
Programa de producción 22,096 6,838 3,527 14,837
Stock de seguridad (15%) 3,314 1,026 529 2,226
Capacidad utilizada 25,411 7,863 4,056 17,063
Capacidad instalada 27,900 27,900 27,900 27,900
% de utilización 91.08% 28.18% 14.54% 61.16%
Taiyaki 2020
Verano Otoño Invierno Primavera
Programa de ventas 28,956 8,584 4,356 18,505
Programa de producción 28,956 8,584 4,356 18,505
Stock de seguridad (15%) 4,343 1,288 653, 2,776
Capacidad utilizada 33,300 9,872 5,010 21,281
Capacidad instalada 55,800 55,800 55,800 55,800
% de utilización 59,68% 17.69% 8.98% 38.14%
Taiyaki 2021
Verano Otoño Invierno Primavera
Programa de ventas 35,451 10,175 5,097 21,820
Programa de producción 35,451 10,175 5,097 21,820
Stock de seguridad (15%) 5,318 1,526 765 3,273
Capacidad utilizada 40,769 11,701 5,861 25,093
Capacidad instalada 55,800 55,800 55,800 55,800
% de utilización 73.06% 20.97% 10.50% 44.97%
Taiyaki 2022
Verano Otoño Invierno Primavera
Programa de ventas 41,295 11,512 5,697 24,567
Programa de producción 41,295 11,512 5,697 24,567
Stock de seguridad (15%) 6,194 1,727 855 3,685
Capacidad utilizada 47,490 13,239 6,551 28,252
Capacidad instalada 55,800 55,800 55,800 55,800
% de utilización 85.11% 23.72% 11.74% 50.63%
Taiyaki 2023
Verano Otoño Invierno Primavera
Programa de ventas 47,424 11,942 6,326 27,448
Programa de producción 47,424 11,942 6,326 27,448
Stock de seguridad (15%) 7,114 1,791 949 4,117
Capacidad utilizada 54,538 13,733 7,275 31,566
Capacidad instalada 55,800 55,800 55,800 55,800
% de utilización 97.74% 24.61% 13.04% 56,57%
Nota: producción propia
102
Tabla 71.
Cálculos y porcentaje de utilización para el Dorayaki
Dorayaki 2019
Verano Otoño Invierno Primavera
Programa de ventas 20,051 6,140 3,155 13,303
Programa de producción 20,051 6,140 3,155 13,303
Stock de seguridad (15%) 3,008 921 473 1,996
Capacidad utilizada 23,059 7,062 3,628 15,299
Capacidad instalada 26,200 26,200 26,200 26,200
% de utilización 88.07% 26.95% 13.85% 58.39%
Dorayaki 2020
Verano Otoño Invierno Primavera
Programa de ventas 26,605 7,783 3,929 16,741
Programa de producción 26,605 7,783 3,929 16,741
Stock de seguridad (15%) 3,991 1,167 589 2,511
Capacidad utilizada 30,595 8,950 4,518 19,252
Capacidad instalada 52,400 52,400 52,400 52,400
% de utilización 58.39% 17.08% 8.62% 36.74%
Dorayaki 2021
Verano Otoño Invierno Primavera
Programa de ventas 32,864 9,293 4,627 19,880
Programa de producción 32,864 9,293 4,627 19,800
Stock de seguridad (15%) 4,930 1,394 694 2,982
Capacidad utilizada 37,794 10,687 5,321 22,861
Capacidad instalada 52,400 54,400 52,400 52,400
% de utilización 72.13% 20.40% 10.15% 43.63%
Dorayaki 2022
Verano Otoño Invierno Primavera
Programa de ventas 38,579 10,586 5,203 22,530
Programa de producción 38,579 10,586 5,203 22,530
Stock de seguridad (15%) 5,787 1,588 780 3,379
Capacidad utilizada 44,366 12,174 5,983 25,909
Capacidad instalada 54,400 52,400 52,400 52,400
% de utilización 84.67% 23.23% 11.42% 49.44%
Dorayaki 2023
Verano Otoño Invierno Primavera
Programa de ventas 44,572 11,942 5,808 25,309
Programa de producción 44,572 11,942 5,808 25,309
Stock de seguridad (15%) 6,686 1,791 871 3,796
Capacidad utilizada 51,258 13,733 6,679 29,106
Capacidad instalada 52,400 52,400 52,400 52,400
% de utilización 97.82% 26.21% 12.75% 55.55%
Nota: producción propia
6.1.3. Capacidad máxima.
Criterios
● Según las 3 tablas mostradas, podemos afirmar que para nuestro producto
estrella Mochi de helado hay un margen de 10.51% de ocio en el 1er año y para el
segundo año, en la estación de verano en la cual según nuestra encuesta
realizado es la época en donde el consumo sería mayor, va a ser necesario la
103
adquisición de otra máquina para la elaboración de nuestro producto estrella. Para
las demás estaciones, el margen es mayor, sin embargo, estos porcentajes
podremos usarlos para aumentar el porcentaje de stock de seguridad con el fin de
distribuirlo a la degustación, introducción del producto, muestras para los nuevos
B2B, ferias gastronómicas y eventos de la comunidad Nikkei (12 actividades al
año)
● De igual manera, podemos observar que, para el 3er año, ya se estaría utilizando
el 99% de la 2da máquina adquirida y para el 4to y 5to año la capacidad utilizada
supera a la capacidad instalada, esto se traduce a que necesitaríamos importar
otra máquina de producción con un volumen de producción mayor o adquirir una
3ra máquina de producción de Mochi de helado. Esto implica análisis en la
distribución de la planta de producción ya que se estaría hablando de un metraje
adicional que ocuparía la máquina.
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo del proceso de producción.
Se va a realizar las compras de la materia prima a los proveedores seleccionados, así
mismo el siguiente proceso a realizar será para la elaboración del helado:
1. Selección: Se procede a descartar la materia prima que no cumpla con los
estándares de calidad impuesto por la empresa.
2. Pesaje: Se procede con el pesaje en una balanza.
3. Pelado y corte: Se procede la obtención de la pulpa de la materia prima
4. Mezclado: Se realiza la mezcla de los insumos líquidos para luego añadir los
insumos primarios.
5. Pasteurizado: Proceso por el cual la mezcla queda libre de bacterias con el fin de
conservar sus principales características tales como sabores y valor nutricional.
6. Obtención del helado: Se procede a introducir la mezcla en la máquina de helado,
está realiza el proceso de batido y enfriamiento con el fin de obtener el helado.
7. Unificación: En este proceso se traslada el helado a la máquina para la
elaboración del producto final, introduciendo el helado en el Mochi y Taiyaki.
8. Congelamiento: El helado sobrante, se coloca en un envase donde se almacena
en la congeladora para una parte forme la elaboración del producto final Dorayaki
de helado y la otra parte, para su uso próximo.
104
ADMINISTRACIÓN ALMACEN PRODUCCIÓN
INICIO
SELECCIÓN
PESAJE
PELADO Y CORTE
PASTEURIZACIÓN
SOLICITUD A ALMACEN
ENVÍO DE INSUMOS
¿SI O NO?
ENFRIAMIENTO
FIN
MEZCLADO
MERMA
¿SI O NO?
MERMA
OBTENCIÓN
CONTROL DE CALIDAD
SI NO
1´ 1´ 5´
8´
16´
15´
24´
5´
3´30´
Figura 31. Diagrama de flujo
Nota: producción propia
Se va a realizar las compras de la materia prima a los proveedores seleccionados, así
mismo el siguiente proceso a realizar será para la elaboración del Mochi de helado:
1. Pesaje: Se procede con el pesaje en una balanza de los insumos a utilizar.
2. Mezclado 1: Se realiza la mezcla de los insumos primarios en un recipiente antes
de introducir a la máquina de Mochi.
105
3. Mezclado 2: La mezcla 1 se vierte en la máquina de Mochi para el respectivo
mezclado.
4. Unificación: Se introduce el helado en la máquina de Mochi para unificar el Mochi
y el helado para finalmente obtener el producto final.
5. Almacenamiento: Los Mochis para distribución se almacena en la refrigeradora en
papel filme, con el fin de conservar la consistencia del Mochi.
ADMINISTRACIÓN ALMACEN PRODUCCIÓN
INICIO
PESAJE
COLADO
MEZCLADO 1
SOLICITUD A ALMACEN
ENVÍO DE INSUMOS
¿SI O NO?
ENFRIAMIENTO
FIN
MEZCLADO 2
ENVÍO DE HELADO
CONTROL DE CALIDAD
SI
NO
MERMA
1´ 1´ 3´
3´
12´
1´
30´
3´
25´
Figura 32. Diagrama de flujo - Mochi
Nota: producción propia
Se va a realizar las compras de la materia prima a los proveedores seleccionados, así
mismo el siguiente proceso a realizar será para la elaboración del Taiyaki de helado:
1. Pesaje: Se procede con el pesaje en una balanza de los insumos a utilizar.
106
2. Mezclado: Se realiza a mezcla de los insumos primarios (líquidos y sólidos) en un
recipiente.
3. Preparación: Se enciende la máquina de Taiyaki, esperar que alcance una
temperatura de 75ºC para la preparación del Taiyaki.
4. Enfriamiento: Una vez preparada el Taiyaki, se debe de enfriar para que no derrita
el helado y ésta haga que separe los ingredientes del helado.
5. Unificación: Una vez enfriado el Taiyaki, se unta con las diferentes variedades de
helados que manejamos según el pedido, dejando listo el producto final para su
consumo. Los Taiyakis que son para la distribución, se procede a almacenamiento
sin untar el helado.
6. Almacenamiento: Los Taiyakis para distribución se almacena en la refrigeradora
con papel film, con el fin de conservar la consistencia del Taiyaki.
Se va a realizar las compras de la materia prima a los proveedores seleccionados, así
mismo el siguiente proceso a realizar será para la elaboración del Dorayaki de helado:
1. Pesaje: Se procede con el pesaje en una balanza de los insumos a utilizar.
2. Mezclado: Se realiza a mezcla de los insumos primarios (líquidos y sólidos) en un
recipiente.
3. Preparación: Se enciende la máquina de Dorayaki, esperar que alcance una
temperatura de 75ºC para la preparación del Dorayaki.
4. Enfriamiento: Una vez preparada el Dorayaki, se debe de enfriar para que no
derrita el helado y ésta haga que separe los ingredientes del helado.
5. Unificación: Una vez enfriado el Dorayaki, se unta con las diferentes variedades
de helados que manejamos según el pedido, dejando listo el producto final para
su consumo. Los Dorayakis que son para la distribución, se procede a
almacenamiento sin untar el helado.
6. Almacenamiento: Los Dorayakis para distribución se almacena en la refrigeradora
con papel film, con el fin de conservar la consistencia del Dorayaki.
107
ADMINISTRACIÓN ALMACEN PRODUCCIÓN
INICIO
PESAJE
COLADO
MEZCLADO
UNIFICACIÓN
SOLICITUD A ALMACEN
ENVÍO DE INSUMOS
¿SI O NO?
ENFRIAMIENTO
FIN
PREPARACIÓN
ENVÍO DE HELADO
CONTROL DE CALIDAD
SI
NO
1´ 1´ 3´
3´
15´
20´
3´
1´
10´
25´
Figura 33. Diagrama de flujo - Dorayaki
Nota: producción propia
6.2.2. Programa de producción.
En base a la demanda proyectada, se determina el programa de producción a 5 años
de la presente investigación.
108
● Por ser una opción innovadora en el mercado de postres fríos, tendremos un
Sampling de lanzamiento del 10% para los 2 primeros años, posteriormente a 5%
hasta el 5to año de proyección
● De igual modo, para la merma tendremos una estimación del 5% anual.
A continuación, se detalla los cálculos por la fórmula empleada:
Tabla 72.
Estimación del porcentaje
2019 2020 2021 2022 2023
% de Sampling 10% 10% 10% 10% 10%
% de Merma 5% 5% 5% 5% 5%
% Inv. Final 15% 15% 15% 15% 15%
Nota: Elaboración Propia
Tabla 73.
Programa de producción para el B2B
Unidades % 2019 2020 2021 2022 2023
Mochi 42% 7,151 13,240 19,655 26,398 33,467
Taiyaki 35% 5,959 11,033 16,379 21,998 27,889
Dorayaki 23% 3,973 7,355 10,920 14,665 18,593
Total 100% 17,083 31,628 46,954 63,061 79,949
Crecimiento 85% 48% 34% 27%
Nota: Elaboración Propia
Tabla 74.
Programa de producción para el B2C
Unidades % 2019 2020 2021 2022 2023
Mochi 36% 33,672 38,722 42,595 44,724 46,960
Taiyaki 34% 31,177 35,854 39,439 41,411 43,482
Dorayaki 30% 27,436 31,551 34,707 36,442 38,264
Total 100% 92,285 106,128 116,741 122,578 128,706
Crecimiento 15% 10% 5% 5%
Nota: Elaboración Propia
Tabla 75. Programa de producción total para ambos canales de distribución
Unidades % 2019 2020 2021 2022 2023
Mochi 38% 40,823 51,962 62,250 71,122 80,427
Taiyaki 34% 37,137 46,887 55,819 63,409 71,371
109
Dorayaki 28% 31,409 38,907 45,626 51,107 56,857
Total 100% 109,368 137,756 163,695 185,639 208,655
Crecimiento 26% 19% 13% 12%
Nota: Elaboración Propia
Tabla 76.
Resumen de la producción anual para la distribución B2B
Resumen de producción anual Mochi de helado
Unidades por año (B2B)
Año Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Demanda 0 4,627 8,566 12,717 17,079 21,653
Sampling 1,166 463 857 636 854 1,083
Merma 58 231 428 636 854 1,083
Inventario Inicial 980 694 1,285 1,272 1,708 2,165
Inventario Final -220 -555 -1,028 -1,526 -2,050 -2,598
Total 1,984 5,460 10,108 13,734 18,446 23,385
Resumen de producción anual Taiyaki de helado
Unidades por año (B2B)
Año Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Demanda 0 3,856 7,138 10,597 14,233 18,044
Sampling 972 386 714 530 712 902
Merma 49 193 357 530 712 902
Inventario Inicial 816 578 1,071 1,060 1,423 1,804
Inventario Final -184 -463 -857 -1,272 -1,708 -2,165
Total 1,653 4,550 8,423 11,445 15,371 19,488
Resumen de producción anual Dorayaki de helado
Unidades por año (B2B)
Año Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Demanda 0 2,570 4,759 7,065 9,488 12,029
Sampling 648 257 476 353 474 601
Merma 32 129 238 353 474 601
Inventario Inicial 544 386 714 706 949 1,203
Inventario Final -122 -308 -571 -848 -1,139 -1,444
Total 1,102 3,033 5,616 7,630 10,248 12,992
Nota: Elaboración Propia
110
Tabla 77.
Resumen de la producción anual para la distribución B2C
Resumen de producción anual Mochi de helado
Unidades por año (B2C)
Año Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Demanda 0 25,497 29,967 37,423 40,162 43,199
Sampling 9,764 2,550 2,997 1,871 2,008 2,160
Merma 488 1,275 1,498 1,871 2,008 2,160
Inventario Inicial 8,202 3,825 4,495 3,742 4,016 4,320
Inventario Final -1,845 -3,060 -3,596 -4,491 -4,819 -5,184
Total 16,609 30,038 35,076 40,396 43,399 46,552
Resumen de producción anual Taiyaki de helado
Unidades por año (B2C)
Año Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Demanda 0 23,123 27,609 34,278 36,918 39,467
Sampling 8,137 2,312 2,761 1,714 1,846 1,973
Merma 407 1,156 1,380 1,714 1,846 1,973
Inventario Inicial 6,835 3,468 4,141 3,428 3,692 3,947
Inventario Final -1,538 -2,775 -3,313 -4,113 -4,430 -4,736
Total 13,841 27,743 32,348 37,093 39,768 42,574
Resumen de producción anual Dorayaki de helado
Unidades por año (B2C)
Año Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Demanda 0 20,549 23,897 29,724 31,691 33,876
Sampling 5,425 2,055 2,390 1,486 1,585 1,694
Merma 271 1,027 1,195 1,486 1,585 1,694
Inventario Inicial 4,557 3,082 3,585 2,972 3,169 3,377
Inventario Final -1,025 -2,466 -2,868 -3,567 -3,803 -4,065
Total 9,227 24,279 28,216 32,045 34,193 36,449
Nota: Elaboración Propia
Tabla 78.
Resumen de la producción anual para ambos canales de distribución
Producto Unidades totales por año
Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Mochi 18,593 35,498 45,184 54,130 61,845 69,937
Taiyaki 15,494 32,293 40,771 48,538 55,139 62,062
Dorayaki 10,329 27,312 33,832 39,675 44,441 49,441
Total 44,417 95,103 119,788 142,343 161,425 181,439
Nota: Elaboración Propia
111
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
Se detalla la cantidad en kilogramos y litros para la elaboración de nuestros 3 productos.
Productos que ofrecer: Mochi de helado, Taiyaki de helado y Dorayaki de helado.
Sabores que ofrecer: Fresa, Mango y Té verde.
Tabla 79.
Insumos directos
Helado
Materia prima Unidad de
compra Unidad de
medida % de
merma Cantidad a
comprar
Fresa kg g 25g 250g Mango kg g 25g 250g Lúcuma kg g 25g 250g Guanábana kg g 25g 250g Té verde en polvo kg g 6g 60g Leche evaporada l Ml 5ml 50ml Huevo Und Unidad 0.2 unid 2 und Crema de Leche l Ml 10ml 100ml Esencia de vainilla l Ml 0.1 a 0.2ml 5-6 gotas (1-2ml) Azúcar blanca kg g 6g 60g Estabilizante CMC kg g 0.001g 0.01g
Mochi
Materia prima Unidad de
compra Unidad de
medida % de
merma Cantidad a
comprar
Harina de arroz kg g 20g 200g Agua l ml 30ml 3000ml Azúcar blanca kg g 10g 100g Colorante l ml 0.025ml 2 gotas (0.25ml) Sal kg g 0.25g 1 cucharadita (2 a 3g)
Taiyaki
Materia prima Unidad de
compra Unidad de
medida % de
merma Cantidad a
comprar
Huevo und und 0.1 und 1 und Leche fresca l ml 12.5ml 125ml Harina convencional Kg g 15g 150g Pimienta negra kg g 0.1 a 0.15g ½ cucharadita (1a1.5g) Azúcar rubia kg g 4g 40g Levadura kg g 0.8g 8g
Dorayaki
Materia prima Unidad de
compra Unidad de
medida % de
merma Cantidad a
comprar
Huevo und und 0.1 und 1 und Azúcar blanca kg g 0.2 a 0.3 g 2 cucharadita (2a3g) Vino de arroz kg g 0.4 a 0.6 g 2 cucharadita (4a6g) Leche fresca l ml 15 ml 150ml Miel kg g 0.2 a 0.3 g 1 cucharadita (2a3g) Harina de panqueque kg g 20 g 200g Queso crema kg g 5 g 50g
Nota: Elaboración Propia
112
Tabla 80.
Insumos indirectos
Material Indirecta
Materia prima Unidad de compra Unidad de medida % de Merma Cantidad a comprar
Vasos de plástico kg g 2.5 g 25 g
Cajas de Tecnopor kg g 20 g 200 g
Bolsas de papel kg g 1.5 g 15 g
Nota: Elaboración Propia
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
En los siguientes cuadros se mostrará las compras de cada insumo y materia prima
para la elaboración del Mochi de helado, Taiyaki de helado y Dorayaki de helado para los
siguientes 5 años del proyecto:
Tabla 81.
Programa de compras de materias primas e insumos. Helado
Resumen por año Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Fresa S/57.13 S/5,371.24 S/6,508.23 S/6,860.14 S/7,551.33 S/8,276.46
Mango S/108.81 S/10,230.94 S/12,396.62 S/13,066.94 S/14,383.48 S/15,764.68
Vainilla S/83.70 S/7,869.95 S/9,535.86 S/10,051.49 S/11,064.22 S/12,126.68
Choco Chip S/55.80 S/5,246.64 S/6,357.24 S/6,700.99 S/7,376.14 S/8,084.45
Té verde en polvo S/42.49 S/3,995.51 S/4,841.28 S/5,103.06 S/5,617.22 S/6,156.62
Leche evaporada S/11.35 S/1,066.82 S/1,292.64 S/1,362.54 S/1,499.82 S/1,643.84
Huevo S/9.37 S/881.43 S/1,068.02 S/1,125.77 S/1,239.19 S/1,358.19
Crema de Leche S/49.52 S/4,655.86 S/5,641.42 S/5,946.46 S/6,545.59 S/7,174.14
Esencia de vainilla S/33.90 S/3,187.33 S/3,862.02 S/4,070.85 S/4,481.01 S/4,911.30
Azúcar blanca S/39.67 S/3,730.36 S/4,520.00 S/4,764.41 S/5,244.44 S/5,748.04
Estabilizante CMC S/188.83 S/17,754.61 S/21,512.91 S/22,676.16 S/24,960.87 S/27,357.78
Total S/680.57 S/63,990.70 S/77,536.24 S/81,728.81 S/89,963.31 S/98,602.19
Nota: Elaboración propia
Tabla 82.
Programa de compras de materias primas e insumos. Mochi
Resumen por año Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Harina de arroz S/4,958.15 S/13,511.19 S/16,481.76 S/17,470.42 S/19,335.92 S/21,292.95
Agua S/2,065.90 S/5,629.66 S/6,867.40 S/7,279.34 S/8,056.63 S/8,872.06
Azúcar blanca S/1,704.36 S/4,644.47 S/5,665.60 S/6,005.46 S/6,646.72 S/7,319.45
Colorante S/387.36 S/1,055.56 S/1,287.64 S/1,364.88 S/1,510.62 S/1,663.51
Sal S/268.57 S/731.86 S/892.76 S/946.31 S/1,047.36 S/1,153.37
Total S/9,384.33 S/25,572.75 S/31,195.16 S/33,066.40 S/36,597.26 S/40,301.34
Nota: Elaboración Propia
113
Tabla 83.
Programa de compras de materias primas e insumos. Taiyaki
Resumen por año Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Huevo S/1,377.26 S/4,128.59 S/5,010.07 S/5,287.62 S/5,827.55 S/6,394.00
Leche fresca S/505.71 S/1,515.97 S/1,839.63 S/1,941.55 S/2,139.81 S/2,347.80
Harina convencional S/1,524.83 S/4,570.94 S/5,546.86 S/5,854.15 S/6,451.94 S/7,079.07
Pimienta negra S/129.12 S/387.06 S/469.69 S/495.71 S/546.33 S/599.44
Azúcar rubia S/791.93 S/2,373.94 S/2,880.79 S/3,040.38 S/3,350.84 S/3,676.55
Levadura S/1,566.64 S/4,696.27 S/5,698.95 S/6,014.67 S/6,628.84 S/7,273.17
Total S/5,895.49 S/17,672.75 S/21,446.00 S/22,634.09 S/24,945.32 S/27,370.01
Nota: Elaboración Propia
Tabla 84.
Programa de compras de materias primas e insumos. Dorayaki
Resumen por año Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Huevo S/918.18 S/3,553.41 S/4,261.22 S/4,452.50 S/4,858.83 S/5,285.15
Azúcar blanca S/1,514.99 S/5,863.13 S/7,031.01 S/7,346.63 S/8,017.07 S/8,720.49
Vino de arroz S/518.11 S/2,005.14 S/2,404.55 S/2,512.48 S/2,741.77 S/2,982.33
Leche fresca S/359.62 S/1,391.75 S/1,668.98 S/1,743.90 S/1,903.04 S/2,070.02
Miel S/224.95 S/870.59 S/1,044.00 S/1,090.86 S/1,190.41 S/1,294.86
Harina de panqueque S/1,951.12 S/7,551.01 S/9,055.09 S/9,461.57 S/10,325.01 S/11,230.93
Queso crema S/408.59 S/1,581.27 S/1,896.24 S/1,981.36 S/2,162.18 S/2,351.89
Total S/5,895.57 S/22,816.30 S/27,361.09 S/28,589.31 S/31,198.31 S/33,935.67
Nota: Elaboración Propia
Tabla 85.
Programa de compras de material indirecto
Resumen por año Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Vasos de plásticos S/936.91 S/2,382.95 S/4,411.86 S/5,994.64 S/8,051.02 S/10,207.10
Cajas de tecnopor S/1,653.21 S/5,209.77 S/5,991.24 S/6,031.86 S/6,333.45 S/6,650.12
Bolsas de papel S/46.05 S/1,342.26 S/1,679.53 S/1,817.20 S/2,050.92 S/2,296.07
TOTAL S/2,636.17 S/8,934.98 S/12,082.63 S/13,843.70 S/16,435.39 S/19,153.29
Nota: Elaboración Propia
Tabla 86.
Resumen total de la programación de compras
Resumen por año Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Helado S/5,332.56 S/63,990.70 S/77,536.24 S/81,728.81 S/89,963.31 S/98,602.19
Mochi S/2,131.06 S/25,572.75 S/31,195.16 S/33,066.40 S/36,597.26 S/40,301.34
Taiyaki S/1,472.73 S/17,672.75 S/21,446.00 S/22,634.09 S/24,945.32 S/27,370.01
Dorayaki S/1,901.36 S/22,816.30 S/27,361.09 S/28,589.31 S/31,198.31 S/33,935.67
Material indirecta S/744.58 S/8,934.98 S/12,082.63 S/13,843.70 S/16,435.39 S/19,153.29
Total S/11,582.29 S/138,987.48 S/169,621.12 S/179,862.31 S/199,139.59 S/219,362.49
Nota: Elaboración Propia
114
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
Para el proceso de productos de los 3 productos a ofrecer, se requerirá 7 personales:
Administrador, Jefe de producción, Asistente de producción, Jefe de calidad, Asistente de
calidad, Jefe de ventas y Asistente del ventas. Estos trabajadores contaran con los
beneficios de la ley correspondientes (seguro de ESSALUD, medio vacaciones, media
gratificación, CTS).
Se detalla las horas hombre por el personal de producción en el siguiente cuadro:
Hora Día Mes Año
Jefe de producción 8 25 200 2400
Asistente de producción 8 25 200 2400
Nota: Elaboración Propia
Consideraciones para la producción del helado (un ciclo):
1. Recepción de materia prima e insumos del almacén. (1 min)
2. Envío de insumo del almacén (1 min)
3. Selección de la materia prima e insumos. (5 min)
4. Pesaje de la materia prima e insumos. (8 min)
5. Pelado y corte de la materia prima. (16 min)
6. Mezclado de los insumos. (15 min)
7. Pasteurización de la mezcla. (24 min)
8. Obtención del helado. (5 min)
9. Control de calidad del helado (3 min)
10. Congelamiento y almacenaje. (30 min)
Consideraciones para la producción del Mochi (un ciclo):
1. Recepción del insumo del almacén. (1 min)
2. Envío de insumos del almacén (1 min)
3. Pesaje de los insumos. (3 min)
4. Colado de los insumos. (3 min)
5. Mezclado de los insumos en un recipiente. (12 min)
6. Envío del helado del almacén (1 min)
7. Mezclado de la mezcla 1 en la máquina de producción de Mochi. (30 min)
8. Control de calidad del Mochi de helado (3 min)
9. Enfriamiento del Mochi de helado. (25 min)
115
Consideraciones para la producción del Taiyaki (un ciclo):
1. Recepción del insumo del almacén. (1 min)
2. Envío de insumos del almacén (1 min)
3. Pesaje de los insumos. (3 min)
4. Colado de los insumos (3 min)
5. Mezclado de insumos en un recipiente. (15 min)
6. Preparación en la máquina de producción del Taiyaki. (20 min)
7. Control de calidad del Taiyaki (3 min)
8. Envío de helado del almacén (1 min)
9. Unificación del helado con el Taiyaki. (10 min)
10. Enfriamiento del Taiyaki de helado (25 min)
Consideraciones para la producción del Dorayaki (un ciclo):
1. Recepción del insumo del almacén. (1 min)
2. Envío de insumos del almacén (1 min)
3. Pesaje de los insumos. (3 min)
4. Colado de los insumos (3 min)
5. Mezclado de insumos en un recipiente. (15 min)
6. Preparación en la máquina de producción del Dorayaki. (20 min)
7. Control de calidad del Dorayaki (3 min)
8. Envío de helado del almacén (1 min)
9. Unificación del helado con el Dorayaki. (10 min)
10. Enfriamiento del Dorayaki de helado (25 min)
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinaria.
● Máquina de Mochis:
○ Marca: Hanjue
○ Material: Acero Inoxidable
○ Capacidad: 36 unidades por hora
○ Dimensiones: 80*76*122cm
○ Peso: 150 kg
116
Figura 34. Máquina de Mochis
● Máquina de Taiyaki
○ Marca: FULLGRACE
○ Material: Acero Inoxidable
○ Capacidad: 20 unidades por hora
○ Dimensiones: 700x685x225mm
○ Peso: 22 kg
Figura 35. Máquina de Taiyaki
● Maquina de Dorayaki
○ Marca: PaoYing
○ Material: Acero Inoxidable
○ Capacidad: 36 unidades por uso
○ Dimensiones: 109x72x29cm
○ Peso: 46 kg
117
Figura 36. Máquina de Dorayaki
● Máquina de helados
○ Marca: SNOWBALL
○ Material: Acero Inoxidable
○ Capacidad: 54 litros por dos horas
○ Peso: 525 KG
Figura 37. Máquina de helados
● Pasteurizador
○ Marca: Prosky
○ Material: Acero Inoxidable
○ Capacidad: 120 litros por cada 3 horas
○ Dimensiones: 610*935*1150
○ Peso: 200 kg
118
Figura 38. Máquina pasteurizadora
● Congeladores (02): Se utilizarán dos congeladores, uno para el almacén de
insumos y otro para el almacén de productos terminados.
○ Marca: INOMAK
○ Material: Acero Inoxidable
○ Capacidad: 1432 Litros
○ Dimensiones: 2115 mm X 1440 mm X 865 mm
Figura 39. Congeladora
119
En la siguiente tabla se detalla la información de compra de la maquinaria:
Tabla 87.
Compra de maquinaria
Maquinaria Marca Cantidad Precio Total %
Maquinaria Mochi Hanjue HJ-001 2 S/ 31,497.00 S/ 62,994 44%
Maquinaria de helados Bokini BKN-7254 1 S/ 22,680.00 S/ 22,680 16%
Congelador Inomak Heavy Freezer 2 S/ 9,223.69 S/ 18,447 13%
Maquinaria Taiyaki Fullgrace FG-FW5C-2 2 S/ 7,119.22 S/ 14,238 10%
Maquinaria Dorayaki Pao Ying PY092-1 2 S/ 6,540.36 S/ 13,081 9%
Prosky Pama 120 Prosky 1 S/ 11,340.00 S/ 11,340 8%
Total S/ 142.781 100%
Nota: Elaboración propia
6.3.2. Equipos.
● Lavatorio de desinfección: Todos los empleados están en la obligación de seguir
un proceso de aseo antes de manipular cualquier insumo o producto, después de
utilizar los servicios higiénicos, ingerir alimentos, o cualquier otra actividad que
podría significar una contaminación.
● Estantes de almacenamiento: Se colocarán estantes dentro de los almacenes de
insumos y de productos terminados para poder almacenar de manera ordenada
todos los distintos insumos y productos.
● Balanza (Gramera): Todo insumo deberá ser pesado a fin de corroborar que las
cantidades a usar y a almacenar sean las correctas.
● Mesa de Trabajo: En esta mesa es donde los trabajadores realizarán las diversas
funciones de producción manual.
A continuación, se detalla la información de compra de los equipos:
120
Tabla 88.
Compra de equipos
Maquinaria Cantidad Precio Unitario Total %
Laptops 4 S/ 2,999.00 S/ 11,996.00 38.19%
Estantes 4 S/ 1,800.00 S/ 7,200.00 22.92%
Licencias de software (office) 5 S/ 560.00 S/ 2,800.00 8.91%
Desktop 1 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 7.96%
Mesa de acero inoxidable 1 S/ 2,200.00 S/ 2,200.00 7.00%
Licencias de software (windows) 1 S/ 1,400.00 S/ 1,400.00 4.46%
Impresora multifuncional 1 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 3.82%
Lavadero 1 S/ 950.00 S/ 950.00 3.02%
Impresora de tickets 1 S/ 600.00 S/ 600.00 1.91%
Batidora 1 S/ 350.00 S/ 350.00 1.11%
Balanza 1 S/ 212.00 S/ 212.00 0.67%
Total S/ 31,408.00 100.00%
Nota: Elaboración propia
6.3.3. Herramientas.
Tabla 89.
Compra de herramientas
Herramientas Cantidad Precio Unitario Total %
Bandeja (trampita) 4 S/ 194.90 S/ 779.60 39.05%
Ollas (7 piezas) 1 S/ 389.90 S/ 389.90 19.53%
Cubetas de acero Inox 5L (12 und) 1 S/ 289.00 S/ 289.00 14.48%
Cuchillos 6 piezas (tramontina) 1 S/ 179.90 S/ 179.90 9.01%
Cucharon 3 S/ 29.90 S/ 89.70 4.49%
Bandeja de secado para fruta 3 S/ 29.90 S/ 89.70 4.49%
Baldes de metal 3 S/ 19.90 S/ 59.70 2.99%
Tazas medidoras 1 S/ 39.90 S/ 39.90 2.00%
Juego de coladores de acero 4 S/ 9.90 S/ 39.60 1.98%
Espátula de frío de acero 3 S/ 8.50 S/ 25.50 1.28%
Jarra medidora 2 S/ 6.90 S/ 13.80 0.69%
Total S/ 1,996.30 100.00%
Nota: Elaboración propia
121
6.3.4. Utensilios.
Tabla 90.
Compra de utensilios
Utensilios Cantidad Precio Unitario Total %
Extintores 2 S/ 118.00 S/ 236.00 17.95%
Guantes para manejo de máquinas 10 S/ 21.00 S/ 210.00 15.97%
Guantes para manejo de insumos 10 S/ 17.00 S/ 170.00 12.93%
Mascarilla 10 S/ 15.00 S/ 150.00 11.41%
Red (pelo) 10 S/ 15.00 S/ 150.00 11.41%
Guantes quirúrgicos 10 S/ 13.00 S/ 130.00 9.89%
Mandil 6 S/ 20.00 S/ 120.00 9.13%
Botiquín 1 S/ 45.00 S/ 45.00 3.42%
Recogedor 2 S/ 20.00 S/ 40.00 3.04%
Escoba 2 S/ 18.00 S/ 36.00 2.74%
Trapeador 2 S/ 14.00 S/ 28.00 2.13%
Total S/ 1,315.00 100.00%
Nota: Elaboración propia
122
6.3.5. Mobiliario.
Tabla 91.
Compras de mobiliario
Mobiliario Cantidad Precio
Unitario Total %
Aire acondicionado 24000 Btu 2 S/ 4,250.00 S/ 8,500.00 24.29%
Juego de estantes 4 S/ 1,800.00 S/ 7,200.00 20.57%
Módulo con cajoneras / sillas 1 S/ 3,600.00 S/ 3,600.00 10.29%
Pintura (Interior y exterior) 1 S/ 2, 500.00 S/ 2,500.00 7.14%
Barra para atención al público 1 S/ 2,200.00 S/ 2,200.00 6.29%
Luminarias 10 S/ 220.00 S/ 2,200.00 6.29%
Extractores de aire con ductos (Marca vórtice) 4 S/ 450.00 S/ 1,800.00 5.14%
Escritorio para oficina de administrador 1 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 3.43%
Compra e instlaacion Drywall 1.22x2.44mts (Volcán) 4 S/ 240.00 S/ 960.00 2.74%
Sillón giratorio para oficina de administrador 1 S/ 850.00 S/ 850.00 2.43%
Redes eléctricas 1 S/ 700.00 S/ 700.00 2.00%
Compra e instalación de ovalín de Baño 2 S/ 289.00 S/ 578.00 1.65%
Frogibar Oster 9L 1 S/ 500.00 S/ 500.00 1.43%
Compra e instalcion de griferías de baño (Genebre) 2 S/ 250.00 S/ 500.00 1.43%
Mesa de supervisión 1 S/ 400.00 S/ 400.00 1.14%
Redes sanitarias 1 S/ 400.00 S/ 400.00 1.14%
Microondas 1 S/ 200.00 S/ 200.00 0.57%
Tomacorrientes 6 S/ 23.70 S/ 142.20 0.41%
Sillas de oficina 2 S/ 70.00 S/ 140.00 0.40%
Banca de madera 4 S/ 35.00 S/ 140.00 0.40%
Interruptores (karson) 10 S/ 10.00 S/ 100.00 0.29%
Tacho de basura 6 S/ 15.00 S/ 90.00 0.26%
Tenedores 3 piezas (Facusa) 2 S/ 29.90 S/ 59.80 0.17%
Pizarra acrílica / corcho 1 S/ 39.90 S/ 39.90 0.11%
Total S/ 34,999.90 100.00%
Nota: Elaboración propia
123
6.3.6. Útiles de oficina.
Tabla 92.
Compra de útiles
Útiles Cantidad Precio Unitario Total %
Tinta de impresora 5 S/ 180.00 S/ 900.00 33.53%
Tóner 5 S/ 59.00 S/ 295.00 10.99%
Faster 5 S/ 40.00 S/ 200.00 7.45%
Papel bond 5 S/ 40.00 S/ 200.00 7.45%
Cuadernos 5 S/ 40.00 S/ 200.00 7.45%
Archivador 5 S/ 35.00 S/ 175.00 6.52%
Engrapador 5 S/ 24.00 S/ 120.00 4.47%
Folder manila 5 S/ 20.00 S/ 100.00 3.73%
Calculadora 5 S/ 19.00 S/ 95.00 3.54%
Plumones 5 S/ 12.00 S/ 60.00 2.24%
Archivador plastificado 5 S/ 9.00 S/ 45.00 1.68%
Tijeras 5 S/ 8.40 S/ 42.00 1.56%
Post its 5 S/ 8.00 S/ 40.00 1.49%
Lapicero 5 S/ 6.00 S/ 30.00 1.12%
Perforador 5 S/ 6.00 S/ 30.00 1.12%
Lápices 5 S/ 5.00 S/ 25.00 0.93%
Borrador 5 S/ 5.00 S/ 25.00 0.93%
Tajador 5 S/ 5.00 S/ 25.00 0.93%
Cajas de grapas 5 S/ 4.00 S/ 20.00 0.75%
Tampón 5 S/ 2.50 S/ 12.50 0.47%
Clips de mariposa 5 S/ 2.30 S/ 11.50 0.43%
Resaltador 5 S/ 2.00 S/ 10.00 0.37%
Liquid paper 5 S/ 2.00 S/ 10.00 0.37%
Etiquetas autoadhesivas (100 und) 5 S/ 2.00 S/ 10.00 0.37%
Caja de clips 5 S/ 0.60 S/ 3.00 0.11%
Total S/ 2,684.00 100.00%
Nota: Elaboración propia
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
En el local no ubicaremos un área específica de mantenimiento, sin embargo,
realizaremos las actividades preventivas correspondientes, como son: limpieza,
inspección de maquinarias y sistemas eléctricos, asimismo, se solicitara el servició a una
empresa especializada en el mantenimiento de estos equipos, el cual se deberá realizar
semestralmente y estarán divididas entre preventiva y correctiva, con el fin de poder
garantizar el correcto funcionamiento de las máquinas y de prevenir algún eventual
desperfecto e incluso posible accidente para quien los opere.
124
Tabla 93.
Programa de mantenimiento anual
Maquinaria Descripción de actividades Frecuencia Mes
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Maquina mochi Limpieza de equipo Diario
Limpieza y revisión técnica Semestral
Maquina dorayaki Limpieza de equipo Diario
Limpieza y revisión técnica Semestral
Maquina taiyaki Limpieza de equipo Diario
Limpieza y revisión técnica Semestral
Maquina pasteurizador Limpieza de equipo Diario
Limpieza y revisión técnica Semestral
Congelador Limpieza de equipo Diario
Limpieza y revisión técnica Semestral
Laptop Limpieza de equipo Diario
Limpieza y revisión técnica Semestral
Maquina de Helado Limpieza de equipo Diario
Limpieza y revisión técnica Semestral
Impresoras Limpieza de equipo Diario
Limpieza y revisión técnica Semestral
Nota: Elaboración propia
125
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Las herramientas y utensilios tienen un tiempo de duración variable entre ellas. A
continuación, detallamos el tiempo por ciclo de vida y las compras que se deberán hacer
en los siguientes años del ejercicio por cada una de ellas.
Tabla 94.
Programa de compras por reposición herramientas y utensilios
Descripción Cantidad Periodo Mes P. Unitario Total %
Lavadero 1 12 S/ 950.00 S/ 950.00 21.92%
Impresora de tickets 1 12 S/ 600.00 S/ 600.00 13.85%
Ollas (7pzas) 1 12 S/ 389.90 S/ 389.90 9.00%
Batidora 1 12 S/ 350.00 S/ 350.00 8.08%
Cubetas de acero inox 5L (6 Und) 1 12 S/ 289.00 S/ 289.00 6.67%
Balanza 1 12 S/ 212.00 S/ 212.00 4.89%
Bandeja (tramontina) 1 12 S/ 194.90 S/ 194.90 4.50%
Tinta de impresora 1 1 S/ 180.00 S/ 180.00 4.15%
Cuchillos 6 pzas (tramontina) 1 12 S/ 179.90 S/ 179.90 4.15%
Extintores 1 12 S/ 118.00 S/ 118.00 2.72%
Sillas de oficina 1 12 S/ 70.00 S/ 70.00 1.62%
Toner 1 1 S/ 59.00 S/ 59.00 1.36%
Botiquín 1 6 S/ 45.00 S/ 45.00 1.04%
Faster 1 1 S/ 40.00 S/ 40.00 0.92%
Papel bond 1 1 S/ 40.00 S/ 40.00 0.92%
Cuadernos 1 1 S/ 40.00 S/ 40.00 0.92%
Tazas medidoras 1 12 S/ 39.90 S/ 39.90 0.92%
Pizarra acrílica / corcho 1 12 S/ 39.90 S/ 39.90 0.92%
Banca de madera 1 12 S/ 35.00 S/ 35.00 0.81%
Archivador 1 1 S/ 35.00 S/ 35.00 0.81%
Cucharon 1 12 S/ 29.90 S/ 29.90 0.69%
Bandeja de secado para fruta 1 12 S/ 29.90 S/ 29.90 0.69%
Tenedores 3 pzas 1 12 S/ 29.90 S/ 29.90 0.69%
Engrapador 1 1 S/ 24.00 S/ 24.00 0.55%
Guantes para manejo de máquinas 1 1 S/ 21.00 S/ 21.00 0.48%
Mandil 1 1 S/ 20.00 S/ 20.00 0.46%
Recogedor 1 6 S/ 20.00 S/ 20.00 0.46%
Folder manila 1 1 S/ 20.00 S/ 20.00 0.46%
Calculadoras 1 1 S/ 19.00 S/ 19.00 0.44%
Escoba 1 6 S/ 18.00 S/ 18.00 0.42%
126
Guantes de manejo de insumos 1 1 S/ 17.00 S/ 17.00 0.39%
Mascarilla 1 1 S/ 15.00 S/ 15.00 0.35%
Red (pelo) 1 1 S/ 15.00 S/ 15.00 0.35%
Tachos de basura 1 12 S/ 15.00 S/ 15.00 0.35%
Trapeador 1 6 S/ 14.00 S/ 14.00 0.32%
Guantes quirúrgicos 1 1 S/ 13.00 S/ 13.00 0.30%
Plumones 1 1 S/ 12.00 S/ 12.00 0.28%
Juego de coladores de acero 1 12 S/ 9.90 S/ 9.90 0.23%
Archivador plastificado 1 1 S/ 9.00 S/ 9.00 0.21%
Espátula de frio de acero 1 12 S/ 8.50 S/ 8.50 0.20%
Tijeras 1 1 S/ 8.40 S/ 8.40 0.19%
Post its 1 1 S/ 8.00 S/ 8.00 0.18%
Jarra medidor 1 12 S/ 6.90 S/ 6.90 0.16%
Lapicero 1 1 S/ 6.00 S/ 6.00 0.14%
Perforador 1 1 S/ 6.00 S/ 6.00 0.14%
Lápices 1 1 S/ 5.00 S/ 5.00 0.12%
Borrador 1 1 S/ 5.00 S/ 5.00 0.12%
Tajador 1 1 S/ 5.00 S/ 5.00 0.12%
Cajas de grapas 1 1 S/ 4.00 S/ 4.00 0.09%
Tampón 1 1 S/ 2.50 S/ 2.50 0.06%
Clips mariposa 1 1 S/ 2.30 S/ 2.30 0.05%
Resaltador 1 1 S/ 2.00 S/ 2.00 0.05%
Liquid paper 1 1 S/ 2.00 S/ 2.00 0.05%
Etiquetas autoadhesivas (100 und) 1 1 S/ 2.00 S/ 2.00 0.05%
Caja de clips 1 1 S/ 0.60 S/ 0.60 0.01%
Total 1 S/ 4,333 100.00%
Nota: Elaboración propia
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de
ventas.
En base al estudio de ventas realizado y el crecimiento que tendrá la empresa en los
años siguientes del inicio de actividades, se ha considerado realizar compras en el año
2020, de manera tal que pueda cubrir la creciente ventas y demanda del mercado.
127
Tabla 95.
Programa de compras posteriores por ventas
Descripción Cantidad P. Unitario Total %
Batidora 1 S/ 350.00 350.00 6.13%5 Lavadero 1 S/ 950.00 950.00 16.63% Balanza 1 S/ 212.00 202.00 3.71% Impresora de tickets 1 S/ 600.00 600.00 10.50% Juego de coladores de acero 1 S/ 9.90 9.90 0.17% Tazas medidoras 1 S/ 39.90 39.9 0.70% Cubetas de acero ino x 5L (6 und) 1 S/ 289.00 289.00 5.06% Jarra medidora 1 S/ 6.90 6.90 0.12% Ollas (7pzas) 1 S/ 389.90 389.90 6.82% Cucharón 1 S/ 29.90 29.90 0.52% Bandeja (Tramontina) 4 S/ 194.90 779.60 13.64% Cuchillos 6 pzas (tramontina) 1 S/ 179.90 179.90 3.15% Espátula de frío de acero 3 S/ 8.50 25.50 0.45% Bandeja de secado para frutas 3 S/ 29.90 89.70 1.57% Guantes para manejo de insumos 3 S/ 17.00 51.00 0.89% Guantes para manejo de máquinas 3 S/ 21.00 63.00 1.10% Guantes quirúrgicos 3 S/ 13.00 39.00 0.68% Mascarilla 2 S/ 15.00 30.00 0.53% Red (pelo) 2 S/ 15.00 30.00 0.53% Mandil 2 S/ 20.00 40.00 0.70% Escoba 1 S/ 18.00 18.00 0.32% Recogedor 1 S/ 20.00 20.00 0.35% Trapeador 1 S/ 14.00 14.00 0.25% Botiquín 1 S/ 45.00 45.00 0.79% Extintores 1 S/ 118.00 118.00 2.07% Sillas de oficina 1 S/ 70.00 70.00 1.23% Tachos de basura 1 S/ 15.00 15.00 0.26% Pizarra acrílica / corcho 1 S/ 39.90 39.90 0.70% Banca de madera 1 S/ 35.00 35.00 0.61% Tenedores 3 piezas (Facusa) 2 S/ 29.90 59.80 1.05% Lapicero 2 S/ 6.00 12.00 0.21% Lápices 2 S/ 5.00 10.00 0.18% Borrador 2 S/ 5.00 10.00 0.18% Tajador 2 S/ 5.00 10.00 0.18% Plumones 2 S/ 12.00 24.00 0.42% Faster 2 S/ 40.00 80.00 1.40% Archivador 2 S/ 35.00 70.00 1.23% Folder manilo 2 S/ 20.00 40.00 0.70% Papel bond 2 S/ 40.00 80.00 1.40% Tinta de impresora 2 S/ 180.00 360.00 6.30% Cuadernos 2 S/ 40.00 80.00 1.40% Cajas de grapas 2 S/ 4.00 8.00 0.14% Post its 2 S/ 8.00 16.00 0.28% Tijeras 2 S/ 8.00 16.80 0.29% Engrapador 2 S/ 8.40 48.00 0.81% Perforador 2 S/ 24.00 12.00 0.21% Caja de clips 2 S/ 6.00 1.20 0.02% Clips de mariposa 2 S/ 0.60 4.60 0.08% Toners 2 S/ 2.30 118.00 2.07% Tampón 2 S/ 59.00 5.00 0.09% Calculadora 2 S/ 2.50 38.00 0.67% Resaltador 2 S/ 19.00 4.00 0.07% Liquid paper 2 S/ 2.00 4.00 0.07% Etiquetas autoadhesivas (100 und) 2 S/ 2.00 4.00 0.07% Archivador plastificado 2 S/ 2.00 18.00 0.32%
Total 2 S/ 9.00 S/ 5,714.00 100.00%
Nota: Elaboración propia
128
6.4. Localización
6.4.1. Macro localización.
Para poder definir el punto de ubicación idóneo, el mismo que funcionará como centro
de operaciones y punto de venta para nuestros clientes, hicimos uso de un conjunto de
criterios que serán colocados dentro de un cuadro matriz el cual nos brindara como
resultado el departamento de Lima y el distrito de Jesús María como la macro
localización:
Punto Cercano a clientes potenciales: Para el caso del B2B es importante que la
ubicación de la planta pueda permitir un eficiente y rápido desplazamiento para grueso de
nuestros clientes potenciales, de esta manera poder optimizar costos de traslados y
distribución
Seguridad: Es importante que el cliente al visitar nuestras instalaciones se sienta
seguro y cómodo en nuestro local, asimismo, al momento de realizar los despachos por
órdenes de compra y requerimiento.
Punto comercial: Ser una avenida principal de alto tránsito y afluencia de centros
comerciales, servicios y productos.
Licencias y permisos: Se considera el número de requisitos exigidos por la
Municipalidad del distrito para el correcto funcionamiento de un local comercial.
A continuación, presentamos el cuadro matriz con los puntajes asignados por cada
criterio:
Tabla 96.
Escala de Valores
Calificación Escala Nota
1 Muy Malo 0 – 4
2 Malo 5 – 8
3 Regular 9 – 12
4 Bueno 13 – 16
5 Muy bueno 17 – 20
Nota: Elaboración propia
129
Tabla 97.
Definición del Macro Localización.
Variable Peso Jesús María Surquillo Surco
Nota Ponderado Nota Ponderado Nota Ponderado
Punto Cercano a clientes
potenciales. 0.3 16 4.8 10 3 12 3.6
Seguridad 0.3 15 4.5 12 3.6 9 2.7
Punto comercial 0.25 13 3.25 14 3.5 12 3
Licencias y permisos. 0.15 13 1.95 12 1.8 13 1.95
Total 14.5 11.9 11.25
Nota: Elaboración propia
Tras la revisión de los criterios mencionados, obtenemos como resultado que es el
distrito de Jesús María el que mejor se adecua a nuestros criterios de selección,
asimismo, consideramos crucial el grueso de habitantes de la comunidad peruano
japonés que se concentra en dicho Distrito.
6.4.2. Micro localización.
Tras haber definido el distrito ideal en el que trabajaremos debemos definir cuál será la
ubicación exacta en el que nos encontraremos, para ello, haremos uso de los siguientes
criterios:
Punto Cercano a clientes potenciales: El distrito de Jesús María contiene entre sus
calles centros importantes para la comunidad japonesa como son: la embajada de Japón,
el centro cultural peruano japonés, el colegio peruano japonés, etc.
Punto comercial: Es importante que el local se encuentre ubicado en un punto que
permita tener contacto con una alta afluencia de potenciales clientes, para tal caso
buscamos estar ubicados cerca de locales comerciales, centros educativos, entre otros.
Tamaño del local: Se ha considerado para la implementación de la planta y el punto
de venta un área de 80 m2. En ese sentido se ha evaluado entre las opciones de locales
el local contenga el área más cercana a lo indicado.
130
Zona disponible de parqueo: Hemos considerado como punto importante el disponer
de un área disponible de parqueo, servirá para poder brindarle a nuestros clientes esta
comodidad, así como, el uso diario en la descarga y carga de insumos y productos
terminados.
A continuación, presentamos el cuadro matriz con los puntajes asignados por cada
criterio:
Tabla 98.
Escala de Valores
Calificación Escala Nota
1 Muy Malo 0 – 4
2 Malo 5 – 8
3 Regular 9 – 12
4 Bueno 13 – 16
5 Muy bueno 17 – 20
Nota: Elaboración propia
Tabla 99.
Definición del Macro Localización.
Variable Peso
Av. Gral. Eugenio Garzón #
1157 Jr. Caracas # 2475 Av. Arenales 831
Nota Ponderado Nota Ponderado Nota Ponderado
Punto Cercano a clientes
potenciales 0.25 16 4 10 2.5 12 3
Punto comercial 0.3 15 4.5 12 3.6 9 2.7
Tamaño del local 0.3 15 4.5 9 2.7 10 3
Disponibilidad de Parqueo 0.15 14 2.1 14 2.1 15 2.25
Total 1 15.1 10.9 10.95
Tras la revisión de los criterios mencionados, obtenemos como resultado que Av. Gral.
Eugenio Garzón # 1157 es el que mejor se adecua, ya que cumple con los criterios de
concentración de habitantes de la comunidad japonesa y es un centro comercial de gran
afluencia para potenciales clientes.
6.4.3. Gastos de adecuación.
131
A continuación, se detallan la relación de los trabajos que se deberán de realizar para
la adecuación del local, para lo cual se ha solicitado el siguiente presupuesto:
Tabla 100.
Gastos de adecuación
Mobiliario Cantidad Precio
Unitario Total %
Aire acondicionado 2400btu 2 S/ 4,250.00 S/ 8,500.00 24.59%
Juego de estantes 4 S/ 1,800.00 S/ 7,200.00 20.57%
Modulo con cajoneras / sillas 1 S/ 3,600.00 S/ 3,600.00 10.29%
Pintura (interior y exterior) 1 S/ 360.00 S/ 2,500.00 7.14%
Barra para atención al publico 1 S/ 2,200.00 S/ 2,200.00 6.29%
Luminarias 10 S/ 220.00 S/ 2,200.00 6.29%
Extractores de aire conductos (marca vórtice) 4 S/ 450.00 S/ 1,800.00 5.14%
Escritorio ara oficina de administrador 1 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 3.43%
Compra e instalación drywall 1.22x2.44mts (Volcan) 4 S/ 240.00 S/ 960.00 2.74%
Sillón giratorio para oficina de administrados 1 S/ 850.00 S/ 850.00 2.43%
Redes eléctricas 1 S/ 700.00 S/ 700.00 2.00%
Compra e instalación ovalin de baño 2 S/ 289.00 S/ 578.00 1.65%
Frigobar Oster 9L 1 S/ 500.00 S/ 500.00 1.43%
Compra e instalación de griferías de baño (Genebre) 2 S/ 250.00 S/ 500.00 1.43%
Mesa de supervisión 1 S/ 400.00 S/ 400.00 1.14%
Redes sanitarias 1 S/ 400.00 S/ 400.00 1.14%
Microondas 1 S/ 200.00 S/ 200.00 0.57%
Tomacorrientes 6 S/ 23.70 S/ 142.20 0.41%
Sillas de oficina 2 S/ 70.00 S/ 140.00 0.40%
Banca de madera 4 S/ 35.00 S/ 140.00 0.29%
Interruptores (karson) 10 S/ 10.00 S/ 100.00 0.26%
Tachos de basura 6 S/ 15.00 S/ 90.00 0.26%
Tenedores 3 piezas (Facusa) 2 S/ 29.90 S/ 59.80 0.17%
Pizarra acrílica / corcho 1 S/ 39.90 S/ 39.90 0.11%
Total S/ 34,999.90 100%
Nota: Elaboración propia
El costo total considerado para la adecuación del local es de S/. 35,000.00
6.4.4. Gastos de servicios.
Respecto a este punto consideramos el alquiler del local que se utilizara para la
implementación de la planta y punto de venta, asimismo, consideraremos el pago de los
132
servicios necesarios para el funcionamiento del local, tales como: luz, agua, teléfono,
internet.
133
Alquiler del local
El local que será alquilado para ejecutar las operaciones estará ubicado en la dirección
de Av. Gral. Eugenio Garzón # 1157 en el distrito de Jesús María Dicho local tiene un
área aproximado de 90 m2.
Según acuerdo, el contrato de alquiler tendrá una vigencia de 12 meses, realizándose
el pago de 01 mes de S/.6000.00.
La distribución del local será la siguiente: contará con una puerta principal de ingreso
metálica, la misma que servirá como fachada principal para la atención de nuestros
clientes B2C, al cruzar esta primera etapa, se encuentra el área de operación y
fabricación de los productos, se detalla: 01 sala administrativa, el cual incluye módulos
con sus respectivas carpetas, 1 baño para hombre y mujer, 01 kitchenette, 01 almacén de
productos términos, almacén de insumos, sala de fabricación, etc. El área producción se
encontrará separada de los vestidores y baños de los empleados.
Energía Eléctrica
134
En relación a la energía eléctrica, de acuerdo a la ubicación del local, la empresa
proveedora de este servicio es la empresa Luz del Sur S.A.A.
La categoría que nos asigna la empresa Luz del Sur es la de residencial de baja
tensión ya que las maquinas a utilizar requerirán ese nivel de potencia promedio.
Empresa de Distribucion Eléctrica Luz del Sur S.A.A.
Precios para la venta de energía eléctrica (Incluye IGV)
Pliego tarifario: 01 mayo 2018(/1)
LDS2018-05 Sistema Lima Sur Unidad MT2 BT2
Medición doble de energía y contratación o medición de dos S/ usuario 4,80 4,80 Cargo fijo mensual Cent S/kW.h 27,78 30,07 Cargo por energía en punta Cent S/kW.h 23,27 25,19 Cargo por energía fuera de punta S/kW-mes 62,33 65,66 Cargo de potencia activa de generación en horas punta S/kW-mes 11,35 52,89 Cargo por exceso de potencia por uso redes distribucion en horas fuera de punta S/kW-mes 12,45 42,76 Cargo por energía reactiva que exceda del 30% del total de la energía activa Cent S/kvarh 5,02 5,02
Maquinaria Cantidad Potencia
kW Horas de
producción Consumo
kW.h Costo kW.h
Costo día S/
Días operativos
Costo total mes S/
Bokini BKN-7254(L) - helados 1 16.60 6 99.60 0.5241 52.20 26 1,357.21 Prosky Pama 120(L) - Pasteurización 1 7.75 6 46.50 0.5241 24.37 26 633.64 Hanjue HJ-001 (Und) - Mochi 1 1.00 6 6.00 0.5241 3.14 26 81.76 Hanjue HJ-001 (Und) - Mochi 1 5.40 6 32.40 0.5241 16.98 26 441.50 Hanjue HJ-001 (Und) - Mochi 1 6.20 6 37.20 0.5241 19.50 26 506.91 Hanjue HJ-001 (Und) - Mochi 1 0.25 68 2.00 0.5241 1.05 26 27.25 Hanjue HJ-001 (Und) - Mochi 4 0.80 8 6.40 0.5241 3.35 26 87.21 Hanjue HJ-001 (Und) - Mochi 2 0.52 24 12.48 0.5241 6.54 26 170.06 Hanjue HJ-001 (Und) - Mochi 2 4.88 10 48.80 0.5241 25.58 26 664.58 Hanjue HJ-001 (Und) - Mochi 1 2.94 10 29.40 0.5241 15.41 26 400.62
Total de Energía 15 46.34 90 320.78 5.241 168.12 260 4,371.14
Detalle de Importes S/
Resposic. y mat de conex 1.10 Cargo fijo 2.56 Cargo por energía 4,371.14 Alumbrado público 10.00 Sub total mes actual 4384.80 IGV 789.26 Total Mes Actual 5174.06 Aporte Ley N° 28749 63.90
Total a pagar 5237.96
Agua Potable
En lo referente al servicio de agua potable, por la ubicación en donde nos
encontramos, la empresa encargada de proveer de agua al local es Sedapal quienes
135
cuentan con un tarifario definido de acuerdo con la cantidad en cubicaje utilizado y
ubicación del inmueble se ha calculado un recibo promedio de S/.280.00.
Telefonía fija e Internet
Para tal fin se ha pensado contar con el servicio que ofrece la empresa Movistar,
denominada el servicio “Dúo”, el cual consiste en un paquete por la suma de los servicios
de telefonía y de Internet.
Figura 40. Paquete del servicio de telefonía e internet
136
Teléfono Celular
En lo referente al servicio de telefonía móvil hemos decidido contratar a la empresa
claro y su servicio Full empresa red i75.
Figura 41. Propuesta comunicación móvil – planes full empresas
137
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
Figura 42. Plano del centro de operaciones
Elaboración propia
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
El centro de operaciones contara con un ingreso principal, el mismo que tendrá la
función de puerta de ingreso para que nuestros clientes puedan ingresar a realizar la
compra de nuestros productos, asimismo, este ingreso contara, en los horarios de no
atención a los clientes, como puerta de ingreso y salida de los insumos y de los productos
terminados.
138
Tras esta primera etapa, encontramos el área de producción y operaciones, esta área
consta de un área administrativa, un baño (hombre y mujer), un kitchenette y en un
espació separado encontramos lo concerniente a la fabricación de los productos, como
son: un almacén de insumos, un almacén de productos terminados y la mesa de trabajo,
se ha visto necesario que la ubicación de estos tres últimos espacios se encuentren cerca
entre ellos, para que el traslado y recorrido sea el menor posible y así poder ser más
eficientes y optimizar en tiempos.
Será en esta área donde se encontrarán los equipos requeridos para la elaboración de
nuestros productos.
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
Mugen SAC es una empresa comprometida con su entorno, que busca ser
socialmente responsable, y ser reconocidos por nuestra buena atención hacia los
clientes, y buen trato hacia todos nuestros colaboradores, internos y externos.
Buscamos, a su vez, contar con un ambiente de trabajo saludable, que permita a
nuestros trabajadores desempeñar sus funciones en el total de su capacidad,
promoviendo el respeto entre trabajadores, proveedores, clientes.
Además de velar siempre por el cuidado del medio ambiente, cumpliendo con todas
las normas requeridas por la ley peruana, e incentivando siempre a nuestros clientes con
la implementación de planes de desecho responsable de residuos o el consumo
responsable de recursos e insumos.
6.5.1. Impacto ambiental.
Somos una empresa comprometida con el cuidado del medio ambiente, que busca
reducir en medida sea posible nuestra generación de desperdicios y el correcto desecho
y reciclado de éstos.
Sin bien es cierto contamos con envases de plástico, se buscará incentivar y/o
enseñar al público a hacer un correcto desecho de ésto, al igual que de las envolturas de
papel, a fin de promover la conciencia de reciclaje y ayudar a combatir un problema
latente el cual representa el déficit de estas prácticas. De igual manera seremos
139
responsables con el consumo de agua, y demás insumos que necesitamos para elaborar
nuestros productos, manteniendo siempre el perfecto cumplimiento de todos los
requerimientos que norma la ley peruana en busca de reducir el impacto ambiental, y a
su vez, manteniendo todos los estándares de calidad que esperan nuestros clientes.
Entre algunas prácticas o acciones que llevaremos a cabo encontramos:
- Tachos de basura separados por tipo de material a fin de facilitar el reciclaje de los
desechos.
- Consumo responsable de agua en cocina y baños.
- Consumo responsable de energía eléctrica.
- Señalización e instrucciones de reciclaje.
- Capacitación de empleados.
- Evitar el uso de bolsas de plástico.
6.5.2. Con los trabajadores.
En Mugen SAC buscamos caracterizarnos por contar con un ambiente laboral
agradable, donde los trabajadores mantienen una relación saludable entre ellos y con la
empresa, a través de actividades que promuevan el desarrollo social y profesional de los
trabajadores, y la comunicación entre éstos y hacia la empresa. Además de ello,
contaremos con una serie de normas que regulen la buena conducta de los trabajadores
e impidan un ambiente laboral desfavorable, además de cualquier tipo de discriminación y
desigualdad posible.
Actividades que realizar:
- Capacitaciones al ingreso de todo tipo de personal.
- Capacitación del administrador en el cumplimiento de todas las normas de la
empresa y normas legales requeridas por la ley.
- Actividades de integración para promover las relaciones interpersonales entre los
trabajadores.
- Colocar un manual de conducta accesible para todos los trabajadores de la
empresa.
- Supervisión constante de los trabajadores por parte del administrador.
140
- Comunicación constante del administrador con los trabajadores a fin general una
relación saludable que permita un buen desempeño de la empresa fomentado el
trabajo en equipo.
6.5.3. Con la comunidad.
Buscamos beneficiar al público peruano al ofrecerles una nueva opción de postres,
permitiéndoles probar nuevas experiencias gastronómicas, siendo ésto lo que ofrece
nuestro producto, además de generar conocimiento en el público al darles a conocer un
postre tradicional de la comunidad japonesa, mayormente desconocido en actualidad. A
su vez, se beneficiará a la comunidad japonesa, y a los que gustan de ésta, al darles la
posibilidad de encontrar este tradicional postre, con una nueva variante, el helado.
También se promoverá la cultura japonesa a través de actividades como activaciones
en diversos lugares que muestren diversos aspectos de ésta, entre ellos, los postres.
Adicionalmente se considera tener como prioridad de contratación a los habitantes de
la zona a fin de beneficiar a la comunidad cercana al brindarles una oportunidad laboral.
141
Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Respecto a la inversión de activos fijos se consideran todos los equipos y maquinarias
tanto para el área de producción, administración y ventas.
Tabla 101.
Equipos informáticos
Equipos Informaticos Unidades Costo unitario Costo total
Desktop 1 S/. 2,500 S/. 2,500
Laptops 4 S/. 2,999 S/. 11,996
Impresora Multifuncional 1 S/. 1,200 S/. 1,200
Sub total S/. 15,696
Nota: Elaboración propia
Tabla 102.
Muebles de oficina
Muebles de oficina Unidades Costo unitario Costo total
Escritorio de Administrador / silla giratoria 1 S/. 2,050 S/. 2,050
Modulo con cajoneras/sillas (3 perosnas) 1 S/. 3,600 S/. 3,600
Sub total S/. 5,650
Nota: Elaboración propia
Tabla 103.
Maquinaria y equipos
Maquinaria y Equipos Unidades Costo unitario Costo total
Maquinaria Mochi 2 S/. 31,497 S/. 62,994
Maquinaria Dorayaki 2 S/. 6,540 S/. 13,081
Maquinaria Taiyaki 2 S/. 7,119 S/. 14,238
Maquinaria de Helados 1 S/. 22,680 S/. 22,680
Pasteurizador 1 S/. 11,340 S/. 11,340
Congelador 2 S/. 9,224 S/. 18,447
Juego de Estantes 4 S/. 1,800 S/. 7,200
Mesa de Acero Inoxidable 2 S/. 2,200 S/. 4,400
Sub total S/. 154,381
Nota: elaboración propia
142
Tabla 104.
Resumen de Activos fijos
Resumen de Activos Fijos Año 00
Administracion S/. 9,574
Produccion S/. 162,229
Ventas S/. 3,924
Sub total S/. 175,727
IGV S/. 31,631
Total S/. 207,357
Nota: elaboración propia
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.
Los activos intangibles son todos aquellos que carecen de forma física.
Tabla 105.
Activos Fijos Tangibles
Concepto Unidades Costo unitario Costo total
Licencias de Software (Windows) 1 S/. 1,400 S/. 1,400
Licencias de Software (office) 5 S/. 560 S/. 2,800
Constitución de Empresa 1 S/. 1,938 S/. 1,938
Registro de Marca 1 S/. 638 S/. 638
Licencia de Funcionamiento 1 S/. 11,496 S/. 11,496
Total S/. 18,272
Nota: Elaboración propia
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Son los gastos que se utilizaran para el inicio de las operaciones dentro de las cuales
tenemos el acondicionamiento de la planta y las oficinas administrativas, adelanto de
alquiler, licencias municipales entre otros gastos.
143
Tabla 106.
Inversión en gastos pre-operativos
Descripción Gasto Total
Teléfono e Internet S/. 110
Marketing y Publidad S/. 30,000
Sueldos de Personal S/. 35,716
Acondicionamiento de Local S/. 35,000
Seguridad y Limpieza S/. 4,200
Alquiler y Garantía S/. 12,000
Implementos de Oficina S/. 2,000
Compra de Utensilios - Utiles de Oficina S/. 4,000
Reclutamiento y Capacitación S/. 1,000
Servicio de Agua y Electricidad S/. 4,651
Total S/. 128,677
Nota: Elaboración propia
A continuación, se detalle el acondicionamiento del local
Tabla 107.
Detalle del acondicionamiento del local
Mobiliario Cantidad Precio unitario Total
Escritorio para oficina de administrador. 1 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00
Sillón giratorio para oficina de administrador 1 S/ 850.00 S/ 850.00
Sillas de oficina. 2 S/ 70.00 S/ 140.00
Modulo con cajoneras/sillas 1 S/ 3,600.00 S/ 3,600.00
Microondas 1 S/ 200.00 S/ 200.00
Tachos de Basura 6 S/ 15.00 S/ 90.00
Barra para atención al público 1 S/ 2,200.00 S/ 2,200.00
Mesa de Supervisión 1 S/ 400.00 S/ 400.00
Pizarra acrilica/corcho 1 S/ 39.90 S/ 39.90
Banca de madera 4 S/ 35.00 S/ 140.00
Aire Acondicionado 24000 Btu 2 S/ 4,250.00 S/ 8,500.00
Frigobar Oster 9L 1 S/ 500.00 S/ 500.00
Juego de Estantes 4 S/ 1,800.00 S/ 7,200.00
Tenedores 3 piezas (Facusa) 2 S/ 29.90 S/ 59.80
Extractores de Aire con ductos (Marca VORTICE) 4 S/ 450.00 S/ 1,800.00
Luminarias 10 S/ 220.00 S/ 2,200.00
Compra e Instalación Drywall 1.22 x 2.44 mts (Volcan) 4 S/ 240.00 S/ 960.00
Pintura (Interior y exterior) S/ 2,500.00
Redes Electricas S/ 700.00
Redes Sanitarias S/ 400.00
Interruptores (karson) 10 S/ 10.00 S/ 100.00
tomacorriente 6 S/ 23.70 S/ 142.20
Compra e instalación de ovalin de Baño 2 S/ 289.00 S/ 578.00
Compra e instalación de Griferias de baño (Genebre) 2 S/ 250.00 S/ 500.00
Total S/ 34,999.90
Nota: Elaboración propia
144
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
Es la inversión que realiza la compañía para iniciar nuestra producción en el año 0.
Tabla 108.
Inventario Iniciales
Inventarios iniciales
Material directo S/. 10,838
Helado S/. 5,333
Mochi S/. 2,131
Taiyaki S/. 1,473
Dorayaki S/. 1,901
Material indirecto S/. 745
Mano de obra directa S/. 7,100
Total de inversión S/.25,782
Nota: Elaboración propia
7.1.5. Inversión en capital de trabajo.
El presente cuadro muestra el capital de trabajo requerido por el proyecto, para el cual
trabajaremos con el método de déficit acumulado.
Tabla 109.
recuperación de capital de trabajo
0 1 2 3 4 5
Provision de Efectivo (2 mes GO) S/. 0 S/. 130,601 S/. 130,601 S/. 130,601 S/. 130,601 S/. 130,601
Ventas a Credito B2C S/. 0 S/. 782,416 S/. 899,779 S/. 989,757 S/. 1,039,244 S/. 1,091,207
Cuentas por Cobrar S/. 0 S/. 4,347 S/. 4,999 S/. 5,499 S/. 5,774 S/. 6,062
Ventas a Credito B2B S/. 0 S/. 74,274 S/. 137,514 S/. 204,148 S/. 274,178 S/. 347,604
Cuentas por Cobrar S/. 0 S/. 6,190 S/. 11,459 S/. 17,012 S/. 22,848 S/. 28,967
Costos Variables (Insumos) S/. 11,582 S/. 138,987 S/. 169,621 S/. 179,862 S/. 199,140 S/. 219,362
Inventarios S/. 0 S/. 2,703 S/. 3,298 S/. 3,497 S/. 3,872 S/. 4,265
Necesidad de Capital de Trabajo S/. 11,582 S/. 134,336 S/. 140,854 S/. 147,105 S/. 153,591 S/. 160,392
Inversion en Cap. Trabajo S/. -155,423 S/. -6,518 S/. -6,252 S/. -6,486 S/. -6,801 S/. 181,478
Nota: Elaboración propia
145
7.1.6. Liquidación del IGV.
Este cuadro nos muestra el desarrollo del IGV de ventas y compras (escudo fiscal) en
los 5 años de funcionamiento de la empresa.
Tabla 110.
Liquidación del IGV
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 1,277,992 1,521,788 1,726,850 1,873,016 2,026,383
Igv a pagar 230,038 273,922 310,833 337,143 364,749
Compra de activos 85,413
Compra de intangibles 18,272
Gastos preoperativos 122,677
Total de inversión 226,363
Igv a favor 34,530
Constitucion/licencia 1,744
Total igv a favor inversión 36,274
Costos de producción 83,377 135,177 129,177 135,176 135,177
Gastos administrativos 59,033 52,433 52,433 53,633 59,633
Gastos de ventas 264,504 296,094 362,133 395,338 435,863
Total de gastos 406,914 483,704 543,743 584,147 630,673
IGV a favor 62,072 73,785 82,944 89,107 96,204
Insumos 11,582 138,987 169,621 179,862 199,140 219,362
IGV a favor 1,767 21,201 25,874 27,437 30,377 33,462
IGV a pagar 230,038 273,922 310,833 337,143 364,749
IGV a favor 38,041 82,273 99,660 110,381 119,484 1290,666
Flujo del IGV 38,041 -146,765 -174,262 -200,453 -217,658 -235,083
Pago de IGV 0 -108,725 -174,262 -200,453 -217,658 -235,083
Nota: Elaboración propia
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
Este cuadro nos muestra el gasto que se tiene que ejecutar para el desarrollo de las
inversiones, así mismo se muestra el peso porcentual en función al total de la inversión.
146
Tabla 111.
Resumen de inversión
Resumen de inversión Porcentaje
Activos fijos S/.175,727 37%
Capital de trabajo S/ 155,423 33%
Gastos pre operativos S/.128,677 27%
Intangibles S/.18,272 4%
Total de inversión S/.478,098 100%
Nota: Elaboración propia
Gráfico 7. Resumen de inversión
Nota: Elaboración propia
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.
En esta tabla mostramos los porcentajes de la inversión en nuestro caso el capital
propio representa un 69% y la deuda por activos fijos el 31%.
147
Tabla 112.
Estructura de inversión
Inversion Capital propio Deuda
Activos fijos S/.175,727 S/.28,026 S/.147,700
Intangibles S/.18,272 S/.18,272
Gastos pre operativos S/.128,677 S/.128,677
Capital de trabajo S/.155,423 S/.155,423
Total de inversión S/.478,098 S/.330,398 S/.147,700
69% 31%
Nota: Elaboración propia
Así mismo, este cuadro nos muestra el aporte de los socios para financiar el capital
propio.
Tabla 113.
Aporte de los socios para financiar
Accionistas Porcentaje Capital (S/.)
Horna Bocanegra, Gustavo Eduardo 20% S/.66,080
Molgora Palmero, Mario Roberto 20% S/.66,080
Moreno Cavero, Alvaro Renatto 20% S/.66,080
Sipion Albirena, Jaime Fabian 20% S/.66,080
Toma Jiga, Carlos Edson 20% S/.66,080
Total 100% S/.330,398
Nota: Elaboración propia
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
Para el financiamiento de los activos fijos tomamos un crédito con el Banco Interbank
con una TCEA al 25.60% pagado en 3 años.
148
Tabla 114.
Financiamiento del activo
Financiamiento 147,700
Tcea 25.60%
Tem 1.92%
Plazo (meses) 36
Cuota 5,718
Deuda Intereses Amortizacion Cuota
Año 01 S/.147,700 S/.30,091 S/.38,529 S/.68,620
Año 02 S/.109,172 S/.20,228 S/.48,392 S/.68,620
Año 03 S/.60,780 S/.7,839 S/.60,780 S/.68,620
Nota: Elaboración propia
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.
En este punto no hemos necesitado tomar financiamiento de capital de trabajo ya que
se va a financiar a través del aporte de nuestros accionistas.
7.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas.
Se presenta en el siguiente cuadro los ingresos obtenidos anualmente como resultado de
las ventas estimadas para el proyecto.
Tabla 115.
Ventas B2B
Productos 2019 2020 2021 2022 2023
Mochi S/.26,349 S/.48,783 S/.72,421 S/.97,265 S/.123,312
Taiyaki S/.21,957 S/.40,652 S/.60,351 S/.81,054 S/.102,760
Dorayaki S/.14,638 S/.27,102 S/.40,234 S/.54,036 S/.68,507
Nota: Elaboración propia
Tabla 116.
Ventas B2C
Productos 2019 2020 2021 2022 2023
Mochi S/.372,198 S/.428,028 S/.470,831 S/.494,373 S/.519,091
Taiyaki S/.344,628 S/.396,322 S/.435,955 S/.457,752 S/.480,640
Dorayaki S/.303,273 S/.348,764 S/.383,640 S/.402,822 S/.422,963
Nota: Elaboración propia
149
Tabla 117.
Total de Ingresos
Productos 2019 2020 2021 2022 2023
Mochi S/.398,547 S/.476,811 S/.543,252 S/.591,637 S/.642,403
Taiyaki S/.366,585 S/.436,975 S/.496,306 S/.538,806 S/.583,400
Dorayaki S/.317,911 S/.375,865 S/.423,874 S/.456,858 S/.491,470
Subtotal S/.1,083,044 S/.1,289,651 S/.1,463,433 S/.1,587,301 S/.1,717,274
IGV S/.194,948 S/.232,137 S/.263,418 S/.285,714 S/.309,109
Total S/.1,277,992 S/.1,521,788 S/.1,726,850 S/.1,873,016 S/.2,026,383
Nota: Elaboración propia
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
Presentamos en el siguiente cuadro la recuperación del capital de trabajo requerido por el
proyecto.
Tabla 118.
Recuperación de capital de trabajo
0 1 2 3 4 5
Provision de Efectivo (2 mes GO) S/. 0 S/. 130,601 S/. 130,601 S/. 130,601 S/. 130,601 S/. 130,601
Ventas a Credito B2C S/. 0 S/. 782,416 S/. 899,779 S/. 989,757 S/. 1,039,244 S/. 1,091,207
Cuentas por Cobrar S/. 0 S/. 4,347 S/. 4,999 S/. 5,499 S/. 5,774 S/. 6,062
Ventas a Credito B2B S/. 0 S/. 74,274 S/. 137,514 S/. 204,148 S/. 274,178 S/. 347,604
Cuentas por Cobrar S/. 0 S/. 6,190 S/. 11,459 S/. 17,012 S/. 22,848 S/. 28,967
Costos Variables (Insumos) S/. 11,582 S/. 138,987 S/. 169,621 S/. 179,862 S/. 199,140 S/. 219,362
Inventarios S/. 0 S/. 2,703 S/. 3,298 S/. 3,497 S/. 3,872 S/. 4,265
Necesidad de Capital de Trabajo S/. 11,582 S/. 134,336 S/. 140,854 S/. 147,105 S/. 153,591 S/. 160,392
Inversion en Cap. Trabajo S/. -155,423 S/. -6,518 S/. -6,252 S/. -6,486 S/. -6,801 S/. 181,478
Nota: Elaboración propia
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
El valor de desecho se calcula en función de aquellos equipos, maquinas y mobiliarios
que son sujetos a ser depreciados en el tiempo.
150
Tabla 119.
Valor de desecho neto del activo fijo
Depreciación Activos
Tangibles Valor Total
Vida
Util
Depreciación
Anual
Depreciación
Acumulada
Valor
en
Libros
Valor de
Mercado
Valor
Residual
Equipo de Computo S/. 15,696 3 S/. 5,232 S/. 15,696 S/. 0 S/. 1,570 S/. 1,107
Mobiliario de oficina S/. 5,650 3 S/. 1,883 S/. 5,650 S/. 0 S/. 565 S/. 398
Maquinaria y Equipo (perid. 0) S/. 154,381 3 S/. 51,460.18 S/. 154,381 S/. 0 S/. 15,438 S/. 10,884
Total de Inversión (Periodo 0) S/. 175,727
S/. 12,389
Nota: Elaboración propia
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables.
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
Presentamos en el siguiente cuadro el presupuesto de las materias primas y de los
insumos necesarios para la fabricación de cada uno de nuestros tres productos.
Tabla 120.
Presupuesto de materias primas e insumos - Helado
Resumen por año Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Fresa S/57.13 S/5,371.24 S/6,508.23 S/6,860.14 S/7,551.33 S/8,276.46
Mango S/108.81 S/10,230.94 S/12,396.62 S/13,066.94 S/14,383.48 S/15,764.68
Vainilla S/83.70 S/7,869.95 S/9,535.86 S/10,051.49 S/11,064.22 S/12,126.68
Chocochip S/55.80 S/5,246.64 S/6,357.24 S/6,700.99 S/7,376.14 S/8,084.45
Té verde en polvo S/42.49 S/3,995.51 S/4,841.28 S/5,103.06 S/5,617.22 S/6,156.62
Leche evaporada S/11.35 S/1,066.82 S/1,292.64 S/1,362.54 S/1,499.82 S/1,643.84
Huevo S/9.37 S/881.43 S/1,068.02 S/1,125.77 S/1,239.19 S/1,358.19
Crema de Leche S/49.52 S/4,655.86 S/5,641.42 S/5,946.46 S/6,545.59 S/7,174.14
Esencia de vainilla S/33.90 S/3,187.33 S/3,862.02 S/4,070.85 S/4,481.01 S/4,911.30
Azúcar blanca S/39.67 S/3,730.36 S/4,520.00 S/4,764.41 S/5,244.44 S/5,748.04
Estabilizante CMC S/188.83 S/17,754.61 S/21,512.91 S/22,676.16 S/24,960.87 S/27,357.78
Total S/680.57 S/63,990.70 S/77,536.24 S/81,728.81 S/89,963.31 S/98,602.19
Nota: Elaboración propia
151
Tabla 121.
Presupuesto de materias primas e insumos - Mochi
Resumen por año Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Harina de arroz S/4,958.15 S/13,511.19 S/16,481.76 S/17,470.42 S/19,335.92 S/21,292.95
Agua S/2,065.90 S/5,629.66 S/6,867.40 S/7,279.34 S/8,056.63 S/8,872.06
Azúcar blanca S/1,704.36 S/4,644.47 S/5,665.60 S/6,005.46 S/6,646.72 S/7,319.45
Colorante S/387.36 S/1,055.56 S/1,287.64 S/1,364.88 S/1,510.62 S/1,663.51
Sal S/268.57 S/731.86 S/892.76 S/946.31 S/1,047.36 S/1,153.37
Total S/9,384.33 S/25,572.75 S/31,195.16 S/33,066.40 S/36,597.26 S/40,301.34
Nota: Elaboración propia
Tabla 122.
Presupuesto de materias primas e insumos - Taiyaki
Resumen por año Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Huevo S/1,377.26 S/4,128.59 S/5,010.07 S/5,287.62 S/5,827.55 S/6,394.00
Leche fresca S/505.71 S/1,515.97 S/1,839.63 S/1,941.55 S/2,139.81 S/2,347.80
Harina convencional S/1,524.83 S/4,570.94 S/5,546.86 S/5,854.15 S/6,451.94 S/7,079.07
Pimienta negra S/129.12 S/387.06 S/469.69 S/495.71 S/546.33 S/599.44
Azúcar rubia S/791.93 S/2,373.94 S/2,880.79 S/3,040.38 S/3,350.84 S/3,676.55
Levadura S/1,566.64 S/4,696.27 S/5,698.95 S/6,014.67 S/6,628.84 S/7,273.17
Total S/5,895.49 S/17,672.75 S/21,446.00 S/22,634.09 S/24,945.32 S/27,370.01
Nota: Elaboración propia
Tabla 123.
Presupuesto de materias primas e insumos - Dorayaki
Resumen por año Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Huevo S/918.18 S/3,553.41 S/4,261.22 S/4,452.50 S/4,858.83 S/5,285.15
Azúcar blanca S/1,514.99 S/5,863.13 S/7,031.01 S/7,346.63 S/8,017.07 S/8,720.49
Vino de arroz S/518.11 S/2,005.14 S/2,404.55 S/2,512.48 S/2,741.77 S/2,982.33
Leche fresca S/359.62 S/1,391.75 S/1,668.98 S/1,743.90 S/1,903.04 S/2,070.02
Miel S/224.95 S/870.59 S/1,044.00 S/1,090.86 S/1,190.41 S/1,294.86
Harina de panqueque S/1,951.12 S/7,551.01 S/9,055.09 S/9,461.57 S/10,325.01 S/11,230.93
Queso crema S/408.59 S/1,581.27 S/1,896.24 S/1,981.36 S/2,162.18 S/2,351.89
Total S/5,895.57 S/22,816.30 S/27,361.09 S/28,589.31 S/31,198.31 S/33,935.67
Nota: Elaboración propia
152
Tabla 124.
Material indirecto
Resumen por año Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Vasos de plásticos S/936.91 S/2,382.95 S/4,411.86 S/5,994.64 S/8,051.02 S/10,207.10
Cajas de tecnopor S/1,653.21 S/5,209.77 S/5,991.24 S/6,031.86 S/6,166.94 S/6,650.12
Bolsas de papel S/46.05 S/1,342.26 S/1,679.53 S/1,817.20 S/2,050.92 S/2,296.07
Total S/2,636.17 S/8,934.98 S/12,082.63 S/13,843.70 S/16,268.88 S/19,153.29
Nota: Elaboración propia
Tabla 125.
Programa de compras totales
Resumen por año Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Helado S/5,332.56 S/63,990.70 S/77,536.24 S/81,728.81 S/89,963.31 S/98,602.19
Mochi S/2,131.06 S/25,572.75 S/31,195.16 S/33,066.40 S/36,597.26 S/40,301.34
Taiyaki S/1,472.73 S/17,672.75 S/21,446.00 S/22,634.09 S/24,945.32 S/27,370.01
Dorayaki S/1,901.36 S/22,816.30 S/27,361.09 S/28,589.31 S/31,198.31 S/33,935.67
Material indirecta S/744.58 S/8,934.98 S/12,082.63 S/13,843.70 S/16,435.39 S/19,153.29
Total S/11,582.29 S/138,987.48 S/169,621.12 S/179,862.31 S/199,139.59 S/219,362.49
Nota: Elaboración propia
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
La Mano de obra directa es aquella que tiene que ver directamente con la fabricación
del producto, por tal motivo consideramos en el presente trabajo al jefe y el asistente de
producción por cada año que compone el periodo del presente proyecto.
153
Tabla 126.
presupuesto de mano de obra directa
Dic-18
Cargo Area Costo /
gasto Cantidad
Sueldo
mensual
Sctr Sub total
mensual
Sub
total
anual
Gatificación: julio
y diciembre
Essalud Cts Total gasto
remuneracion por
trabajador 0.63% 9.00% 1/2
Jefe de producción Producción Mod S/.1 S/.3,500 S/.22 S/.3,522 S/.3,522 S/.0 S/.315 S/.1,750 S/.5,587
Asistente de producción Producción Mod S/.1 S/.1,800 S/.11 S/.1,811 S/.1,811 S/.0 S/.162 S/.900 S/.2,873
Total planilla S/.8,460
2019
Cargo Area Costo /
gasto Cantidad
Sueldo
mensual
Sctr Sub total
mensual
Sub total
anual
Gatificación: julio y
diciembre
Essalud Cts Total gasto
remuneracion por
trabajador 0.63% 9.00% 1/2
Jefe de producción Producción Mod S/.1 S/.3,500 S/.22 S/.3,522 S/.42,265 S/.3,500 S/.315 S/.1,750 S/.51,295
Asistente de producción Producción Mod S/.1 S/.1,800 S/.11 S/.1,811 S/.21,736 S/.1,800 S/.162 S/.900 S/.26,380
Total planilla S/.77,675
2020
Cargo Area Costo /
gasto Cantidad
Sueldo
mensual
Sctr Sub total
mensual
Sub total
anual
Gatificación: julio y
diciembre
Essalud Cts Total gasto
remuneracion por
trabajador 0.63% 9.00% 1/2
Jefe de producción Producción Mod S/.1 S/.3,500 S/.22 S/.3,522 S/.42,265 S/.3,500 S/.315 S/.1,750 S/.51,295
Asistente de producción Producción Mod S/.2 S/.3,600 S/.23 S/.3,623 S/.43,472 S/.3,600 S/.324 S/.1,800 S/.52,760
Total planilla S/.104,055
154
2021
Cargo Area Costo /
gasto Cantidad
Sueldo
mensual
Sctr Sub total
mensual
Sub total
anual
Gatificación: julio
y diciembre
Essalud Cts Total gasto
remuneracion por
trabajador 0.63% 9.00% 1/2
Jefe de producción Producción Mod S/.1 S/.3,500 S/.22 S/.3,522 S/.42,265 S/.3,500 S/.315 S/.1,750 S/.51,295
Asistente de producción Producción Mod S/.2 S/.3,600 S/.23 S/.3,623 S/.43,472 S/.3,600 S/.324 S/.1,800 S/.52,760
Total planilla S/.406,934
2022
Cargo Area
Costo /
gasto Cantidad
Sueldo
mensual
Sctr Sub total
mensual
Sub total
anual
Gatificación: julio y
diciembre
Essalud Cts Total gasto remuneracion
por trabajador 0.63% 9.00% 1/2
Jefe de producción Producción Mod S/.1 S/.3,500 S/.22 S/.3,522 S/.42,265 S/.3,500 S/.315 S/.1,750 S/.51,295
Asistente de producción Producción Mod S/.2 S/.3,600 S/.23 S/.3,623 S/.43,472 S/.3,600 S/.324 S/.1,800 S/.52,760
Total planilla S/.104,055
2023
Cargo Area
Costo /
gasto Cantidad
Sueldo
mensual
Sctr Sub total
mensual
Sub total
anual
Gatificación: julio y
diciembre
Essalud Cts Total gasto remuneracion
por trabajador 0.63% 9.00% 1/2
Jefe de producción Producción Mod S/.1 S/.3,500 S/.22 S/.3,522 S/.42,265 S/.3,500 S/.315 S/.1,750 S/.51,295
Asistente de producción Producción Mod S/.2 S/.3,600 S/.23 S/.3,623 S/.43,472 S/.3,600 S/.324 S/.1,800 S/.52,760
Total planilla S/.104,055
Cargo Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Jefe de producción S/.5,587 S/.51,295 S/.51,295 S/.51,295 S/.51,295 S/.51,295
Asistente de producción S/.2,873 S/.26,380 S/.52,760 S/.52,760 S/.52,760 S/.52,760
Total planilla S/.8,460 S/.77,675 S/.104,055 S/.104,055 S/.104,055 S/.104,055
Nota: Elaboración propia
155
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
A continuación se presenta el detalle de los materiales indirectos requeridos para la
presentación del producto final.
Tabla 127.
Programa de compras totales
Resumen por año Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Vasos de plásticos S/936.91 S/2,382.95 S/4,411.86 S/5,994.64 S/8,051.02 S/10,207.10
Cajas de tecnopor S/1,653.21 S/5,209.77 S/5,991.24 S/6,031.86 S/6,333.45 S/6,650.12
Bolsas de papel S/46.05 S/1,342.26 S/1,679.53 S/1,817.20 S/2,050.92 S/2,296.07
Total S/2,636.17 S/8,934.98 S/12,082.63 S/13,843.70 S/16,435.39 S/19,153.29
Nota: Elaboración propia
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
A continuación detallamos los gastos administrativos necesarios para el
funcionamiento de la empresa Mugen SAC:
Tabla 128.
Presupuesto de gastos de administración
Descripción Gasto
Mensual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Servicios Telefónica e
Internet (DUO) S/. 55 S/. 659 S/. 659 S/. 659 S/. 659 S/. 659
Alquiler de Oficina S/. 600 S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200
Servicio de telefonia móvil S/. 75 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900
Asesoria Contable S/. 3,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000
Servicios Públicos/limpieza S/. 552 S/. 6,622 S/. 6,622 S/. 6,622 S/. 6,622 S/. 6,622
Gastos Comunes S/. 420 S/. 5,040 S/. 5,040 S/. 5,040 S/. 5,040 S/. 5,040
Utiles de Oficina S/. 268 S/. 3,212 S/. 3,212 S/. 3,212 S/. 3,212 S/. 3,212
Total S/.59,633 S/.59,63 S/.59,633 S/.59,633 S/.59,633
Resumen Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gastos Fijos S/. 59,633 S/. 59,633 S/. 59,633 S/. 59,633 S/. 59,633
Sueldos Administrativos S/. 94,770 S/. 94,770 S/. 94,770 S/. 94,770 S/. 94,770
Nota: Elaboración propia
156
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
Detallamos la lista de los gastos de ventas necesarios para cumplir los objetivos de
ventas de la empresa Mugen SAC:
Tabla 129.
presupuesto de gastos de ventas
Descripción Gasto Mensual Gasto Anual
Servicios Telefónica e Internet (DUO) S/. 55 S/. 659
Alquiler de local S/. 1,500 S/. 18,000
Servicio de telefonía móvil S/. 75 S/. 900
Servicios Públicos/limpieza S/. 1,504 S/. 18,054
Software Sistena de Ventas S/. 300 S/. 3,600
Gastos Comunes S/. 1,050 S/. 12,600
Utiles de Oficina S/. 268 S/. 3,212
Total S/.57,026
Resumen Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gastos Fijos S/. 57,026 S/. 57,026 S/. 57,026 S/. 57,026 S/. 57,026
Gastos de Terceros S/. 208,979 S/. 257,068 S/. 305,108 S/. 344,312 S/. 378,837
Sueldos del Área Comercial S/. 77,675 S/. 77,675 S/. 104,055 S/. 104,055 S/. 104,055
Total de Gastos de Ventas S/.343,679 S/.391,769 S/.466,188 S/.505,393 S/.539,918
Nota: Elaboración propia
7.4.2. Egresos no desembolsables.
7.4.2.1. Depreciación.
A continuación, la lista de los equipos, máquinas y mobiliarios sujetos a ser
depreciables, ya que su precio sobrepasa el monto límite de 25% de una UIT para que
deban ser depreciados.
157
Tabla 130.
Depreciación
Depreciación Activos Tangibles Valor Total Vida
Util
Depreciación
Anual
Depreciación
Acumulada
Valor en
Libros
Valor de
Mercado
Valor
Residual
Equipo de Computo S/. 15,696 3 S/. 5,232 S/. 15,696 S/. 0 S/. 1,570 S/. 1,107
Mobiliario de oficina S/. 5,650 3 S/. 1,883 S/. 5,650 S/. 0 S/. 565 S/. 398
Maquinaria y Equipo (periodo 0) S/. 154,381 3 S/. 51,460 S/. 154,381 S/. 0 S/. 15,438 S/. 10,884
Total de Inversión (Periodo 0) S/. 175,727 S/. 12,389
Depreciación Año 1 Año 2 Año 3
Equipo de Computo S/. 5,232 S/. 5,232 S/. 5,232
Mobiliario de Oficina S/. 1,883 S/. 1,883 S/. 1,883
Maquinaria y Equipo (periodo 0) S/. 51,460 S/. 51,460 S/. 51,460
Depreciación Anual S/. 58,576 S/. 58,576 S/. 58,576
Nota: Elaboración propia
7.4.2.2. Amortización de intangibles.
La compañía decidió depreciar los intangibles en un plazo de 3 años según la ley de la
Pyme.
Tabla 131. Amortización de intangibles
Amortización de Intangibles/Gastos Preoperativos Valor Plazo Amortización
Anual
Aplicación - Página Web - Licencias S/. 18,272 3 S/. 6,091
Gastos Preoperativos S/. 128,677 3 S/. 42,892
S/. 48,983
Nota: Elaboración propia
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.
Presentamos el siguiente detalle de lo requerido para el acondicionamiento de la
planta y local de venta.
158
Tabla 132.
Acondicionamiento del local
Mobiliario Cantidad Precio unitario Total
Escritorio para oficina de administrador. 1 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00
Sillón giratorio para oficina de administrador 1 S/ 850.00 S/ 850.00
Sillas de oficina. 2 S/ 70.00 S/ 140.00
Modulo con cajoneras/sillas 1 S/ 3,600.00 S/ 3,600.00
Microondas 1 S/ 200.00 S/ 200.00
Tachos de Basura 6 S/ 15.00 S/ 90.00
Barra para atención al público 1 S/ 2,200.00 S/ 2,200.00
Mesa de Supervisión 1 S/ 400.00 S/ 400.00
Pizarra acrilica/corcho 1 S/ 39.90 S/ 39.90
Banca de madera 4 S/ 35.00 S/ 140.00
Aire Acondicionado 24000 Btu 2 S/ 4,250.00 S/ 8,500.00
Frigobar Oster 9L 1 S/ 500.00 S/ 500.00
Juego de Estantes 4 S/ 1,800.00 S/ 7,200.00
Tenedores 3 piezas (Facusa) 2 S/ 29.90 S/ 59.80
Extractores de Aire con ductos (Marca VORTICE) 4 S/ 450.00 S/ 1,800.00
Luminarias 10 S/ 220.00 S/ 2,200.00
Compra e Instalación Drywall 1.22 x 2.44 mts (Volcan) 4 S/ 240.00 S/ 960.00
Pintura (Interior y exterior) 1 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00
Redes Electricas 1 S/ 700.00 S/ 700.00
Redes Sanitarias 1 S/ 400.00 S/ 400.00
Interruptores (karson) 10 S/ 10.00 S/ 100.00
tomacorriente 6 S/ 23.70 S/ 142.20
Compra e instalación de ovalin de Baño 2 S/ 289.00 S/ 578.00
Compra e instalación de Griferias de baño (Genebre) 2 S/ 250.00 S/ 500.00
Total S/ 34,999.90
Nota: Elaboración propia
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
En el siguiente cuadro se detalla los precios unitarios de producción y el costo total
unitario, que son calculados en función a los insumos, material directo, MOD y el CIF.
159
Tabla 133.
Costo de producción unitario y costo total unitario
2019 2020 2021 2022 2023
Mochi 17592.70 21460.62 22747.94 25176.98 27725.19
Mpd 1.66 1.74 1.97 2.04 2.09
Mod 0.71 0.76 0.64 0.56 0.50
Cif 2.26 2.05 1.73 1.53 1.37
Total 4.64 4.55 4.33 4.13 3.96
Taiyaki 11740.67 14247.38 15036.68 16572.11 18182.93
Mpd 2.78 2.15 2.43 2.51 2.57
Mod 0.71 0.76 0.64 0.56 0.50
Cif 2.24 1.99 1.68 1.49 1.33
Total 5.73 4.90 4.75 4.56 4.40
Dorayaki 13351.74 16011.28 16730.01 18256.76 19858.62
Mpd 2.42 1.76 1.97 2.01 2.06
Mod 0.71 0.76 0.64 0.56 0.50
Cif 2.19 1.97 1.68 1.50 1.36
Total 5.31 4.48 4.28 4.08 3.91
Nota: Elaboración propia
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.
En el siguiente cuadro se detalla los costos fijos y variables unitarios, los mismos que
estan estrechamente ligados al volumen de la producción.
Tabla 134.
Costos fijos
Unidades 2019 2020 2021 2022 2023
Mochi 40,823 51,962 62,250 71,122 80,427
Taiyaki 37,137 46,887 55,819 63,409 71,371
Dorayaki 31,409 38,907 45,626 51,107 56,857
Unidades totales 109,368.07 137,755.85 163,694.59 185,638.52 208,655.25
Costos fijos
Gastos de Administración S/. 154,403 S/. 154,403 S/. 154,403 S/. 154,403 S/. 154,403
Mano de obra directa S/. 77,675 S/. 104,055 S/. 104,055 S/. 104,055 S/. 104,055
Gastos de Ventas S/. 343,679 S/. 226,000 S/. 256,000 S/. 276,000 S/. 301,000
Total Costos Fijos S/. 575,757 S/. 484,458 S/. 514,458 S/. 534,458 S/. 559,458
Costo fijo unitario S/. 5.3 S/. 3.5 S/. 3.1 S/. 2.9 S/. 2.7
Nota: Elaboración propia
160
Tabla 135.
Costos variables
Unidades 2019 2020 2021 2022 2023
Mochi 40,823 51,962 62,250 71,122 80,427
Taiyaki 37,137 46,887 55,819 63,409 71,371
Dorayaki 31,409 38,907 45,626 51,107 56,857
Unidades totales 109,368 137,756 163,695 185,639 208,655
Costos variables
Materia Prima S/. 138,987 S/. 169,621 S/. 179,862 S/. 199,140 S/. 219,362
Costos Indirectos S/. 86,794 S/. 86,794 S/. 86,794 S/. 86,794 S/. 86,794
Total Costos Variables S/. 225,781 S/. 256,415 S/. 266,656 S/. 285,933 S/. 306,156
Costo variable indirecto S/. 2.2 S/. 2.0 S/. 1.7 S/. 1.6 S/. 1.6
Nota: Elaboración propia
161
Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
El proyecto considera un horizonte de evaluación de 5 años.
Se proyecta el inicio de operaciones en el mes de enero 2019.
La puesta en marcha de la empresa se realizará en diciembre 2018, iniciando la
pre operación para contar con inventarios iniciales.
Se considera el IGV vigente del 18%
Estamos afectos al régimen tributario MYPE, tomando la tasa de 29.5%.
El capital de trabajo será financiado con el capital propio de los accionistas.
Las ventas al canal B2B serán a crédito 30 días
La compra de materia prima se realizará al contado.
El estado de ganancias y pérdidas incluye el IGV.
El flujo de caja incluye IGV.
La estructura de capital estará compuesta por 69% de capital propio y 31% de
préstamo bancario con el Interbank.
El préstamo bancario por compra de activos fijos será a 3 años a una TCEA de
25.60%.
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
El estado de resultados, es un informe financiero que nos muestra la rentabilidad de la
empresa durante un periodo determinado sin considerar los gastos financieros.
162
Tabla 136.
Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 1,277,992 1,521,788 1,726,850 1,873,016 2,026,383
Costo de ventas 545,945 634,338 659,347 620,049 640,272
Utilidad bruta 732,047 887,450 1,067,504 1,252,967 1,386,111
Gastos administrativos 154,403 154,403 154,403 154,403 154,403
Gastos de ventas 367,152 418,762 495,881 536,570 572,654
Depreciacion 58,576 58,576 58,576 0 0
Amortizacion 48,983 48,983 48,983 0 0
Pago de igv 108,725 174,262 200,453 217,658 235,083
Utilidad operativa -5,791 32,464 109,208 344,335 423,971
Impuesto a la renta -1,708 9,577 32,216 101,579 125,072
Utilidad neta -4,083 22,887 76,992 242,756 298,900
Nota: Elaboración propia.
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
El estado de resultados, es un informe financiero que nos muestra la rentabilidad de la
empresa durante un periodo determinado considerando los gastos financieros y el escudo
fiscal.
Tabla 137.
Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 1,277,992 1,521,788 1,726,850 1,873,016 2,026,383
Costo de ventas 545,945 634,338 659,347 620,049 640,272
Utilidad bruta 732,047 887,450 1,067,504 1,252,967 1,386,111
Gastos administrativos 154,403 154,403 154,403 154,403 154,403
Gastos de ventas 367,152 418,762 495,881 536,570 572,654
Depreciacion 58,576 58,576 58,576 0 0
Amortizacion 48,983 48,983 48,983 0 0
Pago de igv 108,725 174,262 200,453 217,658 235,083
Utilidad operativa -5,791 32,464 109,208 344,335 423,971
Gastos financieros 30,091 20,228 7,839 0 0
Utilidad antes de impuestos -35,882 12,236 101,369 344,335 423,971
Impuesto a la renta -10,585 3,610 29,904 101,579 125,072
Utilidad neta -25,297 8,627 71,465 242,756 298,900
Nota: Elaboración propia.
163
8.4. Flujo de Caja Operativo.
El flujo de caja operativo son los ingresos netos de efectivo obtenidos como resultado
de las operaciones.
Tabla 138.
Flujo de Caja Operativo.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingresos por Ventas 1,277,992 1,521,788 1,726,850 1,873,016 2,026,383
Costos Variables (Insumos) 138,987 169,621 179,862 199,140 219,362
Costos Fijos 285,526 343,286 343,286 343,286 343,286
Comision de Pasarela de pagos 23,472 26,993 29,693 31,177 32,736
Gastos Administrativos 154,403 154,403 154,403 154,403 154,403
Gastos de Ventas 343,679 391,769 466,188 505,393 539,918
Pago de IGV 108,725 174,262 200,453 217,658 235,083
Depreciacion de Activos 58,576 58,576 58,576 0 0
Amortizacion de Intangibles 48,983 48,983 48,983 0 0
Utilidad Operativa 115,640 153,895 245,407 421,958 501,594
Nota: Elaboración propia.
8.5. Flujo de Capital.
Para el presente flujo, se incluye el año 0, los años de operación y el año de
liquidación.
Tabla 139.
Flujo de Capital
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Inversion en activos -175,727 Valor de desecho neto 12,389 Intangibles -146,949 Inversion en capital de trabajo -155,423 -6,518 -6,252 -6,486 -6,801 181,478 -478,098 -6,518 -6,252 -6,486 -6,801 193,867
Nota: Elaboración propia.
8.6. Flujo de Caja Económico.
Este cuadro es utilizado para conocer los ingresos y egresos de dinero durante el
periodo de funcionamiento del proyecto.
164
Tabla 140.
Flujo de Caja Económico.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingresos por Ventas 1,277,992 1,521,788 1,726,850 1,873,016 2,026,383
Costos Variables (Insumos) 138,987 169,621 179,862 199,140 219,362
Costos Fijos 285,526 343,286 343,286 343,286 343,286
Comision de Pasarela de pagos 23,472 26,993 29,693 31,177 32,736
Gastos Administrativos 154,403 154,403 154,403 154,403 154,403
Gastos de Ventas 343,679 391,769 466,188 505,393 539,918
Pago de IGV 108,725 174,262 200,453 217,658 235,083
Depreciacion de Activos 58,576 58,576 58,576 0 0
Amortizacion de Intangibles 48,983 48,983 48,983 0 0
Utilidad Operativa 115,640 153,895 245,407 421,958 501,594
Impuesto a la Renta 34,114 45,399 72,395 124,478 147,970
Depreciacion de Activos 58,576 58,576 58,576 0 0
Amortizacion de Intangibles 48,983 48,983 48,983 0 0
Flujo Económico Operativo 189,085 167,072 231,587 297,480 353,624
Inversion en Activos -175,727
Valor de desecho neto 12,389
Intangibles - Costos Diferidos -146,949
Inversion en Capital de Trabajo -155,423 -6,518 -6,252 -6,486 -6,801 181,478
Flujo de caja económico -478,098 182,567 160,820 225,102 290,680 547,491
Nota: Elaboración propia.
8.7. Flujo del Servicio de la deuda.
Presentamos en el siguiente cuadro el cronograma de pagos con el número de cuotas y
el monto, el cual incluye el interés, por el financiamiento adquirido con el banco Interbank.
165
Tabla 141.
Flujo del Servicio de la deuda (TCEA 25.6% - TEM 1.92%)
Mes Deuda Amort. Interes Cuota
Año 1
1 147,700 2,886 2,832 5,718
2 144,814 2,941 2,777 5,718
3 141,873 2,998 2,721 5,718
4 138,875 3,055 2,663 5,718
5 135,820 3,114 2,604 5,718
6 132,706 3,174 2,545 5,718
7 129,533 3,234 2,484 5,718
8 126,298 3,296 2,422 5,718
9 123,002 3,360 2,359 5,718
10 119,642 3,424 2,294 5,718
11 116,218 3,490 2,229 5,718
12 112,729 3,557 2,162 5,718
Año 2
13 109,172 3,625 2,093 5,718
14 105,547 3,694 2,024 5,718
15 101,853 3,765 1,953 5,718
16 98,088 3,837 1,881 5,718
17 94,250 3,911 1,807 5,718
18 90,339 3,986 1,732 5,718
19 86,353 4,062 1,656 5,718
20 82,291 4,140 1,578 5,718
21 78,151 4,220 1,499 5,718
22 73,931 4,301 1,418 5,718
23 69,630 4,383 1,335 5,718
24 65,247 4,467 1,251 5,718
Año 3
25 60,780 4,553 1,166 5,718
26 56,227 4,640 1,078 5,718
27 51,587 4,729 989 5,718
28 46,858 4,820 899 5,718
29 42,038 4,912 806 5,718
30 37,126 5,006 712 5,718
31 32,120 5,102 616 5,718
32 27,018 5,200 518 5,718
33 21,817 5,300 418 5,718
34 16,517 5,402 317 5,718
35 11,116 5,505 213 5,718
36 5,611 5,611 108 5,718
Nota: Elaboración propia.
166
8.8. Flujo de Caja Financiero.
Presentamos en el siguiente cuadro el flujo de caja financiero relacionado al prestamo
otorgado por el banco.
Tabla 142.
Flujo de Caja Financiero.
2018 2019 2020 2021
Financiamiento 147,700
Amortización -38,529 -48,392 -60,780
Interés -30,091 -20,228 -7,839
Crédito Fiscal 8,877 5967 2,313
Flujo del Financiamiento 147,700 -59,743 -62,652 -66,307
Nota: Elaboración propia.
167
Capítulo IX: Evaluación Económico Financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad.
9.1.1.1. CAPM.
A continuación mostramos el modelo CAPM, denomidado el modelo académico.
Considera datos del mercado extranjero, los mismos que no son aplicables al mercado
nacional en donde se desarrolla nuestro proyecto.
Tabla 143.
CAPM
Tasa Libre de Riesgo 2.45%
Beta Desapalancado 0.68
Beta Apalancado 0.894
Prima de Mercado 8.45%
Riesgo Pais 1.67%
COK 11.68%
Nota: Elaboración propia
9.1.1.2. COK propio.
Es un indicador de rentabilidad y es la tasa con el que trabajaremos el proyecto, para
el cual, primero es necesario hallar el factor de riesgo, que es calculado en base a la
TCEA ofrecida por el banco.
168
Tabla 144. COK propio
Accionistas Rentabilidad
Horna Bocanegra, Gustavo Eduardo 8%
Molgora Palmero, Mario Roberto 10%
Moreno Cavero, Alvaro Renatto 9%
Sipion Albirena, Jaime Fabian 9%
Toma Jiga, Carlos Edson 12%
Promedio de Rentabilidad 9.4%
TCEA – Interbank 25.60%
Factor Riesgo 3.72
COK Propio 35.00%
Nota: Elaboración propia
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Para hallar el WACC se necesita las tasas del préstamo TCEA y el COK propio,
asimismo se debe de tener en cuenta el Impuesto a la Renta para el préstamo.
Tabla 145. Costo promedio ponderado de capital (WACC)
Wacc Peso Costo Costo real Peso*c.real
Capital propio 69.11% 35.00% 35.0% 24.19%
Deuda 30.89% 25.60% 18.0% 5.58%
Wacc 29.76%
Nota: Elaboración propia
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.
Para hallar estos indicadores trabajaremos con las siguientes tasas, en el caso de los
flujos económicos se utilizará el WACC y para el caso de los flujos financieros se
trabajará con el COK.
169
9.2.1.1. VANE y VANF.
Tabla 146.
VANE. Indicadores económicos
Tasa de descuento (WACC) 29.76%
VPN Valor Presente Neto 112,451
Beneficio / Costo 1.24
Periodo de Recuperación Descontado 4.24 años
TIR Tasa Interna de Retorno 39.37%
Nota: elaboración propia
Tabla 147.
VANF. Indicadores financieros
Tasa de descuento (COK) 35.00%
VPN Valor Presente Neto 88,601
Beneficio / Costo 1.27
Periodo Recuperación Descontado 4.27 años
TIR Tasa Interna de Retorno 45.61%
Nota: Elaboración propia
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.
Para hallar estos indicadores trabajaremos con las siguientes tasas, en el caso de los
flujos económicos se utilizará el WACC y para el caso de los flujos financieros se
trabajará con el COK.
Tabla 148.
TIRE. Indicadores económicos
Tasa de descuento (WACC) 29.76%
VPN Valor Presente Neto 112,451
Beneficio / Costo 1.24
Periodo de Recuperación Descontado 4.24 años
TIR Tasa Interna de Retorno 39.37%
Nota: Elaboración propia
170
Tabla 149.
TIRF. Indicadores financieros
Tasa de descuento (COK) 35.00%
VPN Valor Presente Neto 88,601
Beneficio / Costo 1.27
Periodo de Recuperación Descontado 4.27 años
TIR Tasa Interna de Retorno 45.61%
Nota: Elaboración propia
9.2.1.3. Período de recuperación descontado.
Para el presente cuadro obtenemos como resultado que el periodo de recuperación
descontado serán de 4.24 y 4.27 años, respectivamente.
Tabla 150.
Período de recuperación. Indicadores económicos
Tasa de descuento (WACC) 29.76%
VPN Valor Presente Neto 112,451
Beneficio / Costo 1.24
Periodo de Recuperación Descontado 4.24 años
TIR Tasa Interna de Retorno 39.37%
Nota: Elaboración propia
Tabla 151.
Período de recuperación. Indicadores financieros
Tasa de descuento (COK) 35.00%
VPN Valor Presente Neto 88,601
Beneficio / Costo 1.27
Periodo de Recuperación Descontado 4.27 años
TIR Tasa Interna de Retorno 45.61%
Nota: Elaboración propia
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Como resultado del siguiente cuadro tenemos que por cada 1.00 nuevo sol invertido
obtendremos 0.24 y 0.27 soles en beneficios, respectivamente.
171
Tabla 152.
Análisis Beneficio / Costo
Tasa de descuento (WACC) 29.76%
VPN Valor Presente Neto 112,451
Beneficio / Costo 1.24
Periodo de Recuperación Descontado 4.24 años
TIR Tasa Interna de Retorno 39.37%
Nota: Elaboración propia
Tabla 153.
Análisis Beneficio / Costo
Tasa de descuento (COK) 35.00%
VPN Valor Presente Neto 88,601
Beneficio / Costo 1.27
Periodo de Recuperación Descontado 4.27 años
TIR Tasa Interna de Retorno 45.61%
Nota: Elaboración propia
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.
A continuación detallamos los costos variables y fijos requeridos para el calculo del
punto de equilibrio.
Tabla 154.
Costos variables, costos fijos
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 1,277,992 1,521,788 1,726,850 1,873,016 2,026,383
Costos y Gastos Variable 162,460 196,614 209,555 230,317 252,099
Margen de Contribución 1,115,532 1,325,174 1,517,295 1,642,699 1,774,284
% Marg. De Contribución 87.29% 87.08% 87.86% 87.70% 87.56%
Costos y Gastos Fijo 999,892 1,171,279 1,271,889 1,220,741 1,272,690
Nota: Elaboración propia
9.2.2.2. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.
En la siguiente tabla presentamos el punto de equilbrio expresado en soles.
172
Tabla 155.
Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles
Punto de equilibrio Monetario 1,145,510 1,345,060 1,447,550 1,391,896 1,453,520
Valor Promedio 13.44 12.70 12.13 11.60 11.17
Nota: Elaboración propia
Canal 2019 2020 2021 2022 2023
B2C 84% 77% 71% 66% 62%
B2B 16% 23% 29% 34% 38%
Total 100% 100% 100% 100% 100%
Nota: Elaboración propia
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
En la siguiente tabla presentamos el punto de equilibrio calculado en unidades.
Tabla 156.
Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Punto de equilibrio en Unidades 85,244 105,877 119,321 119,960 130,147
B2C 71,929 81,568 85,095 79,210 80,280
B2B 13,315 24,309 34,226 40,750 49,867
Nota: Elaboración propia
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1. Variables de entrada.
Las variables de entrada que serán consideradas para la elaboración del analisis de
sensibilidad en el presente trabajo seran:
Precio del Producto.
Precio de los Insumos.
9.3.2. Variables de salida.
La variable de salida que sera considerada para la elaboración del analisis de
sensibilidad en el presente trabajo sera:
173
VANF
9.3.3. Análisis unidimensional.
Tabla 157.
Variacion del precio del producto
-7.50% -5.25% -5.00% -2.50% 0.00% 2.50% 5.00% 7.50%
VANF -37,740 162 4,374 46,487 88,601 130,714 172,828 214,941
Nota: Elaboración propia
Si solo se analiza la variacion del precio del producto, el proyecto puede soportar una
reduccion maxima del 5.25%, una reduccion mayor del precio, provoca la no viabilidad
del proyecto
Tabla 158.
Variacion del precio de los insumos
-7.50% -5.00% -2.50% 0.00% 2.50% 5.00% 7.50% 37.46%
VANF 89,689 89,689 83,777 77,865 88,601 82,688 76,776 70,864
Nota: Elaboración propia
Si solo se analiza la variacion del precio de los insumos, el proyecto puede soportar un
aumento maximo del 37.46%, una incremento mayor del precio, provoca la no viabilidad
del proyecto
9.3.4. Análisis multidimensional.
Tabla 159.
Variacion del precio del producto
VANF -7.5% -5.0% -2.5% 0.0% 2.5% 5.0% 7.5%
Va
ria
cio
n d
el p
recio
de
insum
os
-7.5% 89,689
-5.0% 83,777
-2.5% 77,865
0.0% -37,740 4,374 46,487 88,601 130,714 172,828 214,941
2.5% 82,688
5.0% 76,776
7.5% 70,864
Nota: Elaboración propia
174
9.3.5. Variables criticas del proyecto.
En relación a las variables de entrada elegidas para el presente proyecto de negocio,
hemos obtenido como resultado que respecto al precio del producto, esta podría
reducirse hasta 5.25%, de ser mayor a este porcentaje el proyecto de negocio resultaría
inviable. Asimismo, en el caso de la variable costo de los insumos, el proyecto soportaria
un aumento de precio hasta 37.46%, de ser mayor este porcentaje el proyecto resultaría
inviable.
9.3.6. Perfil de riesgo.
En relación al perfil de riesgo, trabajaremos con un perfil optimista, para lo cual se
trabajará sobre la politica de implementación de oportunidad de mejora, con el cual se
buscará abaratar los costos y optimizar los procesos, de esta manera poder cubrirnos
frente algún escenario desfavorable como la reducción del precio en el precio de venta o
el posible aumento de los precios de los insumos utilizados en la fabricación del producto
final.
175
Capítulo X: Conclusiones y Recomendaciones
10.1. Conclusiones
- Se detectó una oportunidad de negocio ya que los restaurantes de comida fusión
peruano-japonés son reconocidos en el país sin embargo su repostería no lo es,
resultado obtenido de la investigación de mercado realizada.
- Según los índices del año 2017, en los últimos 5 años han aumentado un 30% la
cantidad de restaurantes de comida japonesa en Lima, lo cual nos ofrece una
excelente oportunidad para el desarrollo del negocio.
- Luego de realizar el Focus Group se modificó el logo original de Mochi a Mochi Ice,
haciendo referencia al contenido de cada uno de los productos ofertados.
- El estudio de mercado, tanto al canal B2C como B2B nos arrojó una alta aceptación
de nuestros productos, siendo el orden de preferencia: Mochi 37%, Taiyaki 34% y
Dorayaki 29% respectivamente.
- En relación a la distribución del centro de operaciones, se ha buscado optimizar los
espacios, de tal manera que podamos cumplir con la demanda de nuestros dos
canales B2B y B2C, asimismo, se ha previsto mantener la inocuidad de nuestro
productos cumpliendo con las exigencias que requiere un producto de calidad.
- Consideramos que nuestro proyecto es viable, ya que nuestro VAN Económico nos
muestra un valor positivo de S/ 112,451 en un periodo de recuperación de 4.24 años
y para los accionistas, el VAN Financiero nos da un valor positivo de S/ 88,601
cubriendo nuestra rentabilidad esperada del 35% y con un periodo de recuperación de
4.27 años.
176
10.2. Recomendaciones
- Desarrollar alianzas estrategias con nuestros principales proveedores de insumos,
para asegurar un correcto abastecimiento de materias primas y abaratar costos.
- Se recomienda, debido a la creciente demanda y al posicionamiento obtenido en los
primeros 05 años de operación, evaluar la posibilidad de implementar un local
adicional para el canal B2C que nos permita seguir creciendo y tener mayor presencia
en el mercado.
- Al ser productos desconocidos por el consumidor peruano se recomienda mantener
una inversión del 15% sobre las ventas en marketing y publicidad, utilizando
estrategias de marketing push pues es necesario crear conocimiento en el público, y
para ello utilizar publicidad BTL .
- A partir del segundo año de operaciones, trabajar en el desarrollo de nuevos
productos innovando nuevos sabores, formas y tendencias.
- Se recomienda negociar contratos de exclusividad con restaurantes de comida fusión
peruano-japonés para tener un horizonte de producción a futuro y mayor poder de
negociación con los proveedores.
- Se recomienda evaluar después de 5 años ampliar nuestros ingresos a travé de
canales de distribución entrando a supermercados, minimarkets como: Listo yTambo.
177
Referencias
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Movistar (s.f.) Ve el paso a paso de como registrar tu marca. Comunicación. Obtenido de: http://destinonegocio.com/pe/emprendimiento-pe/pasos-para-registrar-tu-marca/
Movistar. (s.f.) Conoce las exigencias del Código de Protección y Defensa del Consumidor. Emprendimiento. Obtenido de: http://destinonegocio.com/pe/emprendimiento-pe/conoce-las-exigencias-del-codigo-de-proteccion-y-defensa-del-consumidor/
Municipalidad de Jesús María (s.f.) Requisitos licencia de funcionamiento: establecimientos con un área de hasta 100 m2 - con Itse básica ex-post. Obtenido de: http://www.munijesusmaria.gob.pe/pdf/lic-funcionamiento/REQUISITOS%20EX%20POST.pdf
Proexpansión. (07 de enero de 2016). Los desafíos en el mercado de helados. Obtenido de Tendencias: http://proexpansion.com/es/articulos_oe/1077-los-desafios-en-el-mercado-de-helados
PYMEX (s.f.) Conoce los beneficios del Régimen Laboral Especial para las Pymes. Obtenido de: https://pymex.com/pymes/estrategias-de-crecimiento/conoce-los-beneficios-del-regimen-laboral-especial-para-las-pymes
Resolución Ministerial N° 591-2008/MINSA. (2008). Norma Sanitaria que establece los criterios microbiológicos de calidad sanitaria e inocuidad para los alimentos y bebidas de consumo humano. Lima: Diario El Peruano. Obtenido de http://www.sanipes.gob.pe/archivos/biblioteca/N_14_RM_591_2008_MINSA.pdf
Ruiz, M. (21 de marzo de 2018). Fitch Ratings mantiene su calificación pese a crisis política. Perú 21. Obtenido de https://peru21.pe/economia/fitch-mantiene-calificacion-pese-crisis-politica-400413
179
Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria [SUNAT] (2017) Elaboro la Minuta de Constitución. Obtenido de: http://www.sunat.gob.pe/exportaFacil/pasos/paso1.pdf
Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria [SUNAT] (08 de enero de 2018) ¿Qué libros contables debo llevar? Obtenido de: http://emprender.sunat.gob.pe/que-libros-contables-debo-llevar
Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria [SUNAT] (s.f.) Evaluación y requisitos para obtención de la Licencia de Funcionamiento. Obtenido de: http://www.sunat.gob.pe/exportaFacil/pasos/paso8.pdf
Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria [SUNAT] (s.f.) Régimen laboral de la micro y pequeña empresa. Obtenida de: http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/regimenLaboral.html
Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria [SUNAT] (09 de abril de 2018) Régimen MYPE Tributario - RMT. Obtenido de: http://emprender.sunat.gob.pe/regimen-mype
Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria [SUNAT] (s.f.) Carpeta Régimen MYPE tributario. Obtenido de: http://orientacion.sunat.gob.pe/images/rmt/CARPETA_RMT.pdf
Superintendencia Nacional de los Registros Públicos [SUNARP] (s.f.) Servicios en línea. Obtenido de: https://www.sunarp.gob.pe/index.asp
180
Anexos
Anexo 1:
Encuesta B2C - MOCHI
Sexo: ( ) Masculino ( ) Femenino
Edad: ( ) años
Distrito: __________________
La siguiente encuesta es para un proyecto de investigación para introducción de un
nuevo producto en el mercado, por la que necesitaremos de su honestidad para lograrlo.
De ante mano agradecemos por su colaboración.
1. ¿Consume usted postres fríos?
( ) Sí
( ) No
2. ¿Estaría dispuesto a probar postres fusión peruano-japonesa?
( ) Sí
( ) No
3. Menciones usted a qué restaurantes de comida fusión peruano-japonesa frecuenta en
Lima
-
-
-
-
4. ¿Con qué frecuencia acude usted a estos restaurantes de comida fusión peruano-
japonesa?
( ) 1 vez a la semana
( ) 2 veces al mes
( ) 1 vez al mes
( ) En ocasiones especiales
181
5. ¿Conoce usted postres japoneses?
( ) Sí
( ) No
6. ¿Con qué frecuencia consume estos postres?
( ) 1 vez a la semana
( ) 2 veces al mes
( ) 1 vez al mes
( ) En ocasiones especiales
7. ¿Cuáles de los siguientes postres japoneses conoce usted? Se puede marcar más de
1 (ver imagen)
( ) Mochi (1)
( ) Taiyaki (2)
( ) Dorayaki (3)
( ) N.A.
(1) (2) (3)
8. ¿Cuánto estas dispuesto a pagar por una presentación de 2 unidades de Mochi de
helado (35g por unidad)? (imagen 1)
( ) S/.16 a S/.20
( ) S/.11 a S/.15
( ) S/.6 a S/.10
( ) S/.5 a menos
9. ¿Cuanto estas dispuesto a pagar por una presentación de 1 unidad de Taiyaki de
helado (35g por unidad)? (imagen 2)
( ) S/.16 a S/.20
( ) S/.11 a S/.15
( ) S/.6 a S/.10
( ) S/.5 a menos
182
10. ¿Cuanto estas dispuesto a pagar por una presentación de 2 unidades de Dorayaki de
helado (20g por unidad)? (Imagen 3)
( ) S/.16 a S/.20
( ) S/.11 a S/.15
( ) S/.6 a S/.10
( ) S/.5 a menos
11. ¿Qué sabor de helado le gustaría de relleno?
( ) Fruta
( ) Clásico (Vainilla o chocolate)
( ) Té verde
( ) Frejol colado (estilo japonés)
( ) Otro: ________________
12. ¿En qué estación usted consumiría estos postres?
( ) Primavera
( ) Verano
( ) Otoño
( ) Invierno
13. ¿Cuál de las siguientes presentaciones le gustaría servirse?
( ) Platos descartables
( ) Vasos
( ) Bolsas de papel
( ) Cajas
14. ¿En qué lugar le gustaría encontrar estos postres?
( ) Restaurantes
( ) Centros comerciales
( ) Tienda propia
( ) Discotecas
183
15. ¿Qué le parece la idea de estos postres?
( ) Muy bueno
( ) Bueno
( ) Ni bueno ni malo
( ) Malo
( ) Muy malo
184
Anexo 2:
Encuesta B2B - MOCHI
Nivel Socioeconómico: A - B - C - D
Tiempo en el rubro: ______ años
Distrito en donde se ubica: __________________
La siguiente encuesta es para un proyecto de investigación para introducción de un
nuevo producto en el mercado, por la que necesitaremos de su honestidad para lograrlo.
De ante mano agradecemos por su colaboración.
1. ¿En su local ofrece postres fríos?
( ) Sí
( ) No
2. ¿Estos postres fríos lo produce o lo terceriza?
( ) Producción
( ) Tercerización
3. ¿Qué postres produce o terceriza? Menciónelo
-
-
-
4. ¿Con qué frecuencia produce o compra postres fríos?
( ) 2 veces a la semana
( ) 1 vez a la semana
( ) 2 veces al mes
( ) 1 vez al mes
( ) Cuando queda poco en el stock
5. Si usted produce o compra postres fríos, ¿estaría dispuesto comprar nuestros
productos?
( ) Si
( ) No
185
6. ¿Estaría dispuesto a pagar S/. 5 por 2 presentaciones de Mochi de helado?
( ) Si
( ) No
7. ¿Estaría dispuesto a pagar S/. 5 por 2 presentaciones de Taiyaki de helado?
( ) Si
( ) No
8. ¿Estaría dispuesto a pagar S/. 5 por 2 presentaciones de Dorayaki de helado?
( ) Si
( ) No
9. ¿Cuántos clientes recurre a su local por mes?
( ) Más de 5000 personas
( ) De 2000 a 5000 personas
( ) De 1000 a 2000 personas
( ) De 500 a 1000 personas
10. ¿Qué porcentaje de sus clientes suelen consumir postres fríos?
( ) Más del 75%
( ) De 50% al 75%
( ) De 25% al 50%
( ) Menos del 25%
11. ¿En qué estación se consume los postres fríos, en su local?
( ) Primavera
( ) Verano
( ) Otoño
( ) Invierno
186
Anexo 3:
Análisis Cuantitativo
B2C
● Sexo de los encuestados:
Gráfico 8. Sexo de los encuestados
Respecto al sexo, de las 50 encuestas realizadas, 29 personas que representan el
58% de encuestados son hombres y 21 personas que representan el 21% de
encuestados se son mujeres.
187
● Rango de edades.
Gráfico 9. Rango de edades
Respecto a los rangos de edades, de las 50 encuestas realizadas, 35 personas que
representan el 70% de encuestados se encontraban en el rango de entre 25 a 35 años,
14 personas que representan el 28% de encuestados se encontraban en el rango de
entre 35 a 45 años y 01 personas que representan el 2% de encuestados se encontraban
en el rango de 45 años a más.
188
● Distrito de Ubicación de encuestados.
Gráfico 10. Distrito de ubicación de encuestados
Respecto a los distritos de ubicación de los encuestados, de las 50 encuestadas
realizadas, 27 personas que representan el 54% de encuestados se encontraban en el
distrito de Santiago de Surco, 7 personas que representan el 14% de encuestados se
encontraban en el distrito de La Molina, 4 personas que representan el 8% de
encuestados se encontraban en el distrito de San Miguel, 3 personas que representan el
6% de encuestados se encontraban en el distrito de San Borja y 9 personas que
representan el 18% de encuestados se encontraban en los distritos de Jesús Maria,
Lince, Miraflores, San Isidro, Surquillo, Pueblo Libre y Magdalena del Mar.
189
1. ¿Consume usted postres fríos?
Gráfico 11. ¿consume usted postres fríos?
Respecto al consumo de postres fríos, de las 50 encuestas realizadas, 48 personas
que representan el 96% de encuestados indicaron que Si consumen postres fríos y 02
personas que representan el 4% de encuestados indicaron que No consumen postres
fríos.
190
2. ¿Estaría dispuesto a probar postres fusión peruano-japonesa?
Gráfico 12. ¿Estaría dispuesto a probar postres fusión peruano-japonesa?
Respecto a la posibilidad de consumir postres fusión peruano - japonesa, de las 50
encuestadas realizadas, 50 personas que representan el 100% de encuestados indicaron
que Si probarían postres fusión peruano- japonesa.
191
3. Menciones usted a qué restaurantes de comida fusión peruano-japonesa frecuenta en
Lima
Gráfico 13. Menciones usted a qué restaurantes de comida fusión peruano-japonesa
frecuenta en Lima
Respecto al restaurante de comida fusión peruano- japonesa que más frecuentan, de
las 50 encuestadas realizadas, 24 personas que representan el 18% de encuestados
frecuentaban Edo, 17 personas que representan el 13% de encuestados frecuentaban
Hanzo, 12 personas que representan el 9% de encuestados frecuentaban Mr. Sushi, 11
personas que representan el 8% frecuentaban Ibuki y 69 personas que representan el
52% de encuestados frecuentaban otros restaurantes como: Osaka, Toshiro, Maido,
Garden, Wasabi, entre otros.
192
4. ¿Con qué frecuencia acude usted a estos restaurantes de comida fusión peruano-
japonesa?
Gráfico 14. ¿Con qué frecuencia acude usted a estos restaurantes de comida fusión
peruano-japonesa?
Respecto a la frecuencia a la que acuden a los restaurantes de comida fusión
peruano- japonesa, de las 50 encuestas realizadas, 22 personas que representan el 44%
de encuestados acuden en ocasiones especiales, 16 personas que representan el 32%
de encuestados acuden una vez al mes, 09 personas que representan el 18% de
encuestados acuden dos veces al mes y 03 personas que representan el 6% de
encuestados acuden una vez a la semana.
193
5. ¿Conoce usted postres japoneses?
Gráfico 15. ¿Conoce usted postres japoneses?
Respecto a si conocen postres japoneses, de las 50 encuestas realizadas, 48
personas que representan el 96% de encuestados indicaron que Si conocen postres
japoneses y 2 personas que representan el 4% de encuestados indicaron que No
conocen postres japoneses.
194
6. ¿Con qué frecuencia consume estos postres?
Gráfico 16. ¿Con qué frecuencia consume estos postres?
Respecto a la frecuencia en el consumo de postres japoneses, de las 50 encuestas
realizadas, 32 personas que representan el 67% de encuestados lo consumen en
ocasiones especiales, 14 personas que representan el 29% de en encuestados lo
consumen 1 vez al mes, 1 persona que representan el 2% de encuestados lo consumen
2 veces al mes y 1 persona que representa el 2% de encuestados lo consumen 1 vez a la
semana.
195
7. ¿Cuáles de los siguientes postres japoneses conoce usted? Se puede marcar más de
1
Gráfico 17. ¿Cuáles de los siguientes postres japoneses conoce usted? Se puede
marcar más de 1
Respecto a si conocen alguno de los postres que ofrecemos, de las 50 encuestas
realizadas, 22 personas que representan el 32% de encuestados conocen el Mochi, 17
personas que representan el 25% de encuestados conocen el Taiyaki, 11 personas que
representan el 16% de encuestados conocen el Dorayaki y 19 personas que representan
el 28% de encuestados No reconoce ninguno.
196
8. ¿Cuánto estas dispuesto a pagar por una presentación de 2 unidades de Mochi de
helado (35g por unidad)?
Gráfico 18. ¿Cuánto estas dispuesto a pagar por una presentación de 2 unidades de
Mochi de helado (35g por unidad)?
Respecto al precio de una presentación de 02 unidades (35 gr por unidad), de las 50
encuestas realizadas, 27 personas que representan el 54% de encuestados pagarían
entre s/.11 a s/.20 nuevos soles y 23 personas que representan el 46% de encuestados
pagarían menos de s/.10 nuevos soles a menos.
197
9. ¿Cuánto estas dispuesto a pagar por una presentación de 1 unidad de Taiyaki de
helado (35g por unidad)?
Gráfico 19. ¿Cuánto estas dispuesto a pagar por una presentación de 1 unidad de
Taiyaki de helado (35g por unidad)?
Respecto al precio de una presentación de Taiyaki (35 gr por unidad), de las 50
encuestas realizadas, 25 personas que representan el 50% de encuestados pagarían
entre s/.11 a s/.20 nuevos soles y 25 personas que representan el 50% de encuestados
pagarían menos de s/.10 nuevos soles a menos.
198
10. ¿Cuánto estas dispuesto a pagar por una presentación de 2 unidades de Dorayaki de
helado (20 g por unidad)?
Gráfico 20. ¿Cuánto estas dispuesto a pagar por una presentación de 2 unidades de
Dorayaki de helado (20g por unidad)?
Respecto al precio de una presentación de 02 unidades de Dorayaki (20 gr por
unidad), de las 50 encuestas realizadas, 26 personas que representan el 52% de
encuestados pagarían entre s/.6 a s/.10 nuevos soles, 21 personas que representan el
42% de encuestados pagarían entre s/11 a s/.15 nuevos soles, 02 personas que
representan el 4% de encuestados pagarían de s/.5 a menos y 01 persona que
representan el 02% de encuestados pagarían de s/.16 a s/.20 nuevos soles
199
11. ¿Qué sabor de helado le gustaría de relleno?
Gráfico 21. ¿Qué sabor de helado le gustaría de relleno?
Respecto a la preferencia en el sabor del helado, de las 50 encuestas realizadas, 18
personas que representan el 30% prefieren el sabor a fruta, 17 personas que representan
el 28% prefieren el sabor clásico (Vainilla o Chocolate), 16 personas que representan el
27% de encuestados prefieren el sabor de Té Verde y 03 personas que representan el
5% de encuestados prefieren de otros sabores, tales como: chocochip, brownie, entre
otros.
200
12. ¿En qué estación usted consumiría estos postres?
Gráfico 22. ¿En qué estación usted consumiría estos postres?
Respecto a que estación consumirían el producto, de las 50 encuestas realizadas, 22
personas que representan el 44% de encuestados indicaron que lo consumirían en el
verano, 17 personas que representan el 33% de encuestados indicaron que lo
consumirían en la primavera, 08 personas que representan el 15% de encuestados
indicaron que lo consumirían en otoño y 04 personas que representan el 8% de
encuestados indicaron que lo consumirían solo en invierno.
201
13. ¿Cuál de las siguientes presentaciones le gustaría servirse?
Gráfico 23. ¿Cuál de las siguientes presentaciones le gustaría servirse?
Respecto a la preferencia en la presentación para servirse, de las 50 encuestadas
realizadas, 14 personas que representan el 35% prefieren servirse en vaso, 12 personas
que representan el 30% prefieren servirse en la caja, 09 personas que representan el
23% de encuestados prefieren servirse en bolsa de papel y 05 personas que representan
el 13% de encuestados prefieren servirse en platos descartables.
202
14. ¿En qué lugar le gustaría encontrar estos postres?
Gráfico 24. ¿En qué lugar le gustaría encontrar estos postres?
Respecto a en qué lugar les gustaría encontrar estos productos, de las 50 encuestas
realizadas, 20 personas que representan el 40% les gustaría encontrarlo en restaurantes,
19 personas que representan el 38% les gustaría encontrarlo en un punto de venta y 11
personas que representan el 22% les gustaría encontrarlo en centros comerciales.
203
15. ¿Qué le parece la idea de estos postres?
Gráfico 25. ¿Qué le parece la idea de estos postres?
Respecto a que les parece la idea de los postres fusión peruano- japonés, de las 50
encuestas realizadas, 25 personas que representan el 63% les parece “Buena” idea, 12
personas que representan el 30% les parece “Muy Buena” idea y 03 personas que
representan el 8% les parece” Ni bueno ni malo” idea.
204
Encuesta B2B
● Nivel socioeconómico:
Gráfico 26. Nivel socioeconómico:
Respecto al Nivel Socioeconómico, de las 30 encuestas realizadas, 18 restaurantes
que representan el 60% de encuestados están dirigidos al sector “B” y 12 restaurantes
que representan el 40% de encuestados están dirigidos al sector “A”.
205
● Tiempo en el Rubro.
Gráfico 27. Tiempo en el Rubro.
Respecto al tiempo en el rubro, de las 30 encuestas realizadas, 15 restaurantes que
representan el 50% de encuestados indicaron llevar entre 15 a 21 años en el mercado
nacional, 10 restaurantes que representan el 33% de encuestados indicaron llevar entre 8
a 14 años en el mercado nacional y 5 restaurantes que representan el 17% de
encuestados indicaron llevar entre 1 a 7 años en el mercado nacional.
206
● Distrito de Ubicación de encuestados.
Gráfico 28. Distrito de Ubicación de encuestados.
Respecto a los distritos de ubicación de los restaurantes, de las 30 encuestas
realizadas, 09 restaurantes que representan el 30% de encuestados se encontraban en el
distrito de Miraflores, 9 restaurantes que representan el 30% de encuestados se
encontraban en el distrito de Santiago de Surco, 6 restaurantes que representan el 20%
de encuestados se encontraban en el distrito de San Isidro, 2 restaurantes que
representan el 7% de encuestados se encontraban en el distrito de San Miguel, 3
restaurantes que representan el 10% de encuestados se encontraban en el distrito de
San Borja y 1 restaurante que representan el 3% de encuestados se encontraba en el
distrito de Pueblo Libre.
207
1. ¿En su local ofrece postres fríos?
Gráfico 29. ¿En su local ofrece postres fríos?
Respecto a la venta de postres fríos, de las 30 encuestas realizadas, 18 restaurantes
que representan el 70% de encuestados indicaron que Si venden postres fríos y 12
restaurantes que representan el 30% de encuestados indicaron que No venden postres
fríos
208
2. ¿Estos postres fríos los produce o los terceriza?
Gráfico 30. ¿Estos postres fríos los produce o los terceriza?
Respecto a la producción o tercerización de los postres, de las 30 encuestas
realizadas, 30 restaurantes que representan el 100% de encuestados indicaron que
tercerizaban los postres fríos.
209
3. ¿Qué postres produce o terceriza?
Gráfico 31. ¿Qué postres produce o terceriza?
Respecto a postres que venden o tercerizan, de las 30 encuestas realizadas, 21
restaurantes que representan el 34% de encuestados ofrecen Tempura Helado, 18
restaurantes que representan el 29% de encuestados ofrecen banana split, 9
restaurantes que representan el 15% de encuestados ofrecen Makis Dulces, 7
restaurantes que representan el 11% de encuestados ofrecen Mochis y 7 restaurantes
que representan el 11% de encuestados ofrecen Makis Helados.
210
4. ¿Con que frecuencia produce o terceriza estos postres?
Gráfico 32. ¿Con que frecuencia produce o terceriza estos postres?
Respecto a la frecuencia de producción o tercerización de los postres, de las 30
encuestas realizadas, 14 restaurantes que representan el 47% de encuestados lo realiza
una vez a la semana, 10 restaurantes que representan el 33% de encuestados lo realiza
dos veces al mes y 6 restaurantes que representan el 20% de encuestados lo realiza más
de una vez a la semana.
211
5. Si usted produce o compra postres fríos, ¿estaría dispuesto comprar nuestros
productos?
Gráfico 33. Si usted produce o compra postres fríos, ¿estaría dispuesto comprar
nuestros productos?
Respecto a la disposición de comprar nuestros productos, de las 30 encuestas
realizadas, 24 restaurantes que representan el 80% de encuestados estarían dispuestos
a comprar nuestros productos y 06 restaurantes que representan el 20% de encuestados
estarían dispuestos a comprar nuestros productos.
212
6. ¿Estaría dispuesto a pagar S/. 5 por 2 presentaciones de Mochi de helado?
Gráfico 34. ¿Estaría dispuesto a pagar S/. 5 por 2 presentaciones de Mochi de helado?
Respecto a la disposición de pagar S/.5 por 2 presentaciones de Mochi de helado, de
las 30 encuestas realizadas, 16 restaurantes que representan el 54% de encuestados si
estarían de acuerdo en pagar ese precio y 14 restaurantes que representan el 46% de
encuestados no estarían de acuerdo en pagar ese precio.
213
7. ¿Estaría dispuesto a pagar S/. 5 por 2 presentaciones de Taiyaki de helado?
Gráfico 35. Estaría dispuesto a pagar S/ 5 por 2 presentaciones de Taiyaki de helado.
Respecto a la disposición de pagar S/.5 por 2 presentaciones de Taiyaki de helado, de
las 30 encuestas realizadas, 14 restaurantes que representan el 45% de encuestados si
estarían de acuerdo en pagar ese precio y 16 restaurantes que representan el 55% de
encuestados no estarían de acuerdo en pagar ese precio.
214
8. ¿Estaría dispuesto a pagar S/. 5 por 2 presentaciones de Dorayaki de helado?
Gráfico 36. ¿Estaría dipuesto a pagar S/ 5 por 2 presentaciones de Dorayaki de helado?
Respecto a la disposición de pagar S/.5 por 2 presentaciones de Dorayaki de helado,
de las 30 encuestas realizadas, 90 restaurantes que representan el 30% de encuestados
si estarían de acuerdo en pagar ese precio y 21 restaurantes que representan el 70% de
encuestados no estarían de acuerdo en pagar ese precio.
215
9. ¿Cuántos clientes recurre a su local por mes?
Gráfico 37. ¿Cuántos clientes recurre a su local por mes?
Respecto a la cantidad de personas que acuden a su local, de las 30 encuestas
realizadas, 15 restaurantes que representan el 52% de encuestados señalaron asisten
entre 1000 a 2000 personas, 09 restaurantes que representan el 27% de encuestados
señalaron que asisten entre 500 a 1000 personas, 4 restaurantes que representan el 13%
de encuestados señalaron asisten entre 2000 a 3000 personas y 03 restaurantes que
representan el 08% de encuestados señalaron asisten entre 1000 a 2000 personas.
216
10. ¿Qué porcentaje de sus clientes suelen consumir postres fríos?
Gráfico 38. ¿Qué porcentaje de sus clientes suelen consumir postres fríos?
Respecto al % de clientes que consumen postres fríos, de las 30 encuestas
realizadas, 17 restaurantes que representan el 58% de encuestados señalaron que del
25% al 50% consumían postres fríos, 09 restaurantes que representan el 33% de
encuestados señalaron que menos del 25% consumían postres fríos, 03 restaurantes que
representan el 8% de encuestados señalaron que del 50% al 75% consumían postres
fríos y 01 restaurante que representa el 1% de encuestados señalaron que más del 75%
consumían postres fríos.
217
11. ¿En qué estación se consume los postres fríos, en su local?
Gráfico 39. ¿En qué estación se consume los postres rfíos, en su local?
Respecto a que estación de consumo de los postres fríos, de las 30 encuestadas
realizadas, 17 restaurantes que representan el 59% de encuestados indicaron que lo
consumirían en el verano, 7 restaurantes que representan el 24% de encuestados
indicaron que lo consumirían en primavera, 04 restaurantes que representan el 12% de
encuestados indicaron que lo consumirían en otoño y 02 restaurantes que representan el
5% de encuestados indicaron que lo consumirían solo en invierno.
218
Anexo 4:
Análisis Cualitativo
Entrevista Experto # 1
Objetivo:
Presentar la idea del negocio y hacer la degustación de los tres productos ofrecidos por
Mochi. Conocer, en base a la experiencia, sobre el producto, la imagen de marca, la
implementación de los productos en las cartas, gustos y preferencias de los comensales
y cómo lograr fidelizarlos.
Perfil del entrevistado:
Nombre: Guido E. Gallia Bravo-Mejía
Edad: 35 años
Profesión: Chef y Empresario
Rubo: Educación, gastronomía y restauración
Accionista: Escuela D'Gallia, Naruto y Sukha.
Fecha entrevista: 12 de abril del 2018
Sobre el negocio:
La idea es interesante y actualmente no está explotada, es un mercado virgen ya que los
restaurantes de comida peruano-japonés aún no explotan la oferta de postres típicos
artesanales.
Sobre los productos:
El gusto y textura de los productos son muy buenos, ricos, y llaman la atención, se
asocian a la cultura japonesa, sin embargo, para un restaurante el hecho de manipular el
postre en cocina puede ser complicado al momento de cortar. Para ello se prefieren
presentaciones más pequeñas que de un bocado puedan ser fáciles de ingerir.
Sobre la imagen de marca:
El logo es simpático y hace referencia a la cultura japonesa por la mesa que tiene de
base, sin embargo, manejaría un solo color y no lo haría con los tres colores que manejan
actualmente. Genera más recordación sobre el mochi en sí que los otros dos productos.
219
Sobre distribución
No considero que la base de cartón sea necesaria ya que puede ser un problema tanto
en cocina como para el comensal. Por otro lado, el empaque de plástico está bien ya que
sería suficiente para evitar la contaminación cruzada. También emplearía una caja de
cartón, como se transportan los helados actualmente, para poder colocarlos en las
congeladoras y poder identificarlos rápidamente a la hora de su búsqueda.
Sobre los clientes
El cliente busca las tres B: bueno, bonito y barato. La experiencia del servicio es
determinante para que el cliente regrese y se logre fidelizar. Si la experiencia es buena, el
cliente estará dispuesto a trasladarse hasta tu local para consumir tus productos.
220
Entrevista Experto # 2
Objetivo:
Presentar la idea del negocio y hacer la degustación de los tres productos ofrecidos por
Mochi. Conocer, en base a la experiencia, sobre el producto, la imagen de marca, la
implementación de los productos en las cartas, gustos y preferencias de los comensales
y cómo lograr fidelizarlos.
Perfil del entrevistado:
Nombre: Kiyoshi Salazar Nakama
Edad: 26 años
Profesión: Empresario y Diseñador gráfico
Rubo: Marketing y publicidad
Dueño: Pasaporte Studio
Fecha: 17 de abril del 2018
Sobre el negocio:
Es una buena combinación al combinar lo tradicional japonés con helado. Una propuesta
innovadora en la cual está convencido que tiene un gran valor agregado. De acuerdo con
su experiencia, en los lugares correctos podría funcionar muy bien.
Sobre los productos:
Me gustó la presentación, en nuestro país aún no hay la costumbre de ver algo similar al
producto que ofrecemos. Inclusive la pastelería japonesa no está manoseada y hay
mercado en donde se puede entrar, esto ya es un punto a favor. El sabor está muy bueno
y la variedad han optado por los sabores más manejables y que a la mayoría de las
personas le gusta por lo que está bueno para empezar y más adelante se puede
introducir nuevos sabores y sobre el tamaño, para el mercado peruano la porción es
generosa y esto lo hace más atractivo. Con respecto a la presentación, es atractivo a la
vista por eso el mercado si estaría dispuesto a pagar S/.15
Sobre la imagen de marca:
El logo es juguetón, que esté sobre la tabla se entiende a primera vista que se trata de
comida, ya que en el mercado peruano el mochi no está familiarizado. Prefiere un logo
tipo que funcione sin color, y se podría simplificar más. Sin embargo, para una persona
que tiene conocimiento de la cultura japonesa, fácilmente puede entenderlo. Sobre el
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nombre cree que es lo correcto ya que mantiene lo tradicional y la marca es el producto y
nadie te quita eso y para las personas es más fácil identificar el producto con la marca.
Sin embargo, podría funcionar de ambas maneras, colocándole un nombre propio para
que genere un impacto entre los consumidores.
Sobre la distribución
El comportamiento de las personas ha cambiado en los últimos 10 años. El interés y el
sentimiento aventurera han hecho en ellos que salgan a explorar desde Pueblo Libre
hasta La Molina para conocer esos productos nuevos e innovadores, y estos
exploradores culinarios lo van a probar y lo van a recomendar.
Sobre los clientes
En cuanto a la fidelización de los clientes, la marca tiene que tener un cierto valor, seguir
ciertos ideales, los consumidores actuales siguiendo los ideales de la marca. Por ello la
marca tiene que tener un propósito claro y esto hace que la competencia cuente con
menos posibilidad de participación y esto hace que el cliente se conecte con la marca y
no se vaya.
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Entrevista Experto # 3
Objetivo:
Presentar la idea del negocio y la degustación de los tres productos ofrecidos por Mochi.
Conocer, en base a la experiencia, sobre el producto, la imagen de marca, la
implementación de los productos en las cartas, gustos y preferencias de los comensales
y cómo lograr fidelizarlos.
Perfil del entrevistado:
Nombre: Kioshi Kohatsu
Edad: 29 años
Profesión: Economista
Rubro: Restauración
Puesto: Economista Embajada de Japón
Fecha entrevista: 18 de abril del 2018
Sobre el negocio:
Es buena la idea, conozco 2 empresas que ya producen Mochi tradicional y seria nuestra
competencia más cercana, pero este concepto de Mochi con helado si es novedoso en
Perú. ahora sería bueno que tengan una estrategia de este producto en invierno. Este
proyecto si es viable, ya que por lo general en los restaurantes fusión ponen tempura con
helado y el Mochi sería una nueva opción para el paladar de los comensales.
Sobre los productos:
El sabor es muy bueno y la presentación de una porción de 4 partes, luce muy bien.
Porciones pequeñas facilitan comer y apreciar mejor el postre. Una presentación de dos
porciones de Mochi a un precio entre 15 -20 soles, sería aceptable para el público
consumidor.
Sobre la imagen de marca:
Como soy de la cultura Nikkei, el logo y el nombre de Mochi, me lleva rápidamente al
Mochi tradicional que comía en Japón. En realidad, la marca tiene muy buena
presentación, pero el nombre y el logo sería mejor que se identifique con el helado.
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Sobre distribución:
Se podría llevar los helados como lo transporta D’Onofrio, teniendo en cuenta que la
distribución de los postres hacia a los restaurantes, seria con una frecuencia de 1 a 2
veces por semana.
Sobre los clientes:
Para fidelizar al cliente con el producto, el postre debería enfocarse a los sabores típicos
de la cultura japonesa, por ejemplo: el helado de té verde con Mochi cubierto con Kinaco
(harina de soya), sería una buena idea, y tendría mucha aceptación dentro de la
comunidad japonesa.
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Entrevista Experto # 4
Objetivo:
Presentar la idea del negocio y hacer la degustación de los tres productos ofrecidos por
Mochi. Conocer, en base a la experiencia, sobre el producto, la imagen de marca, la
implementación de los productos en las cartas, gustos y preferencias de los comensales
y cómo lograr fidelizarlos.
Perfil del entrevistado:
Nombre: Erika Olivares
Edad: 28 años
Profesión: Administración Hotelera
Rubro: Restauración
Puesto: Analista Finanzas Hanzo Surco
Fecha entrevista: 16 de abril del 2018
Sobre el negocio:
La idea es innovadora, ya que se conoce poco acerca de los postres japoneses, y esta
idea de negocio podría entrar con facilidad al mercado de los restaurantes fusión
peruano-japonesa.
Sobre los productos:
El producto es fresco y tendría mucha aceptación en la época de verano. En cuanto a la
presentación es mejor, mostrar el producto en forma más reducida a la actual y con
varios sabores. El precio es el adecuado ya que se están posicionando en restaurantes
del segmento A y B.
Sobre la imagen de marca:
El logo es atractivo y representa lo que estamos ofreciendo al consumidor, además la
presentación de la marca va de la mano con el producto a comercializar.
Sobre distribución:
Cuidar el tema del transporte, refrigeración y almacenamiento de los productos porque al
ser un producto frio y perecible, va a influir de manera importante la forma de
conservación, antes de que sean ofrecidos o presentados en la carta del restaurante.
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Sobre los clientes:
Se trabaja mucho con la implementación y renovación de la carta de comida, actualmente
se modifica aproximadamente cada 6 meses; así los clientes regresan porque siempre
hay algo nuevo que ofrecer.
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Entrevista Experto # 5
Objetivo:
Presentar la idea del negocio y hacer la degustación de los tres productos ofrecidos por
Mochi. Conocer, en base a la experiencia, sobre el producto, la imagen de marca, la
implementación de los productos en las cartas, gustos y preferencias de los comensales
y cómo lograr fidelizarlos.
Perfil del entrevistado:
Nombre: Romy Miyashiro
Edad: 29 años
Profesión: Turismo y Hotelería
Rubro: Restauración
Puesto: Administradora de Ibuki
Fecha entrevista: 18 de abril del 2018
Sobre el negocio:
Es una idea innovadora, ya que en el Perú aún no se conocen los postres tradicionales
japoneses, al considerar helado hace que sea más atractivo para las personas que no
están identificada con este tipo de postres típicos. Si es viable ya que la comida japonesa
es atractiva a los clientes, siempre tienden a probar cosas nuevas, al inicio como algo por
curiosidad y después tiende a gustarle al público.
Sobre los productos:
Un postre típico japonés, pero adecuado al paladar peruano. El sabor es bueno según lo
que he probado fresa, mango y té verde. El té verde es bueno ya que es un sabor
oriental, la fresa y mango son fáciles de adaptarse al paladar. Se podría adicionar vainilla
y chocolate, saber más suaves para los niños. Tamaño más pequeño, para mejor
facilidad al comer. Precio de 10 a 15 soles, sería el ideal.
Sobre la imagen de marca:
El logo es atractivo a la vista y los colores son llamativos, la tabla hace un buen
complemento y se aprecia muy bien. El nombre Mochi debe mantenerse, ya que el
público relaciona a Mochi, como un pastel a base de arroz y con la adición del helado
hace que sea más atractivo para los clientes.
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Sobre los clientes:
Que se tenga mayor diversidad en cuanto a postres japoneses y esta variedad la
encuentro en nuestro producto. Para fidelizar se siguiere que se innove con nuevos
sabores no tradicionales, para no caer en lo común y hábitat del resto de los
restaurantes.
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Entrevista Experto # 6
Objetivo:
Presentar la idea del negocio y hacer la degustación de los tres productos ofrecidos por
Mochi. Conocer, en base a la experiencia, sobre el producto, la imagen de marca, la
implementación de los productos en las cartas, gustos y preferencias de los comensales
y cómo lograr fidelizarlos.
Perfil del entrevistado:
Nombre: Sebastian Errea
Edad: 28 años
Profesión: Administrador de Empresas
Rubo: Restauración
Puesto: Administrador de Jume
Fecha entrevista: 17 de abril del 2018
Sobre el negocio:
Es una idea innovadora, ya que nunca había conocido este producto. El negocio puede
ser viable si se tiene una buena estrategia de marketing y de precios.
Sobre los productos:
Es un sabor diferente, el sabor de fresa es un sabor más amigable y el té verde es un
poco más fuerte, pero los dos son agradables al gusto. La presentación tuve un poco de
problemas al abrir el producto, con respecto al producto ver el tema de la refrigeración, ya
que se puede deshacer, el precio es acorde al segmento, el tamaño que sea más
pequeño y presentados en una tabla.
Sobre la imagen de marca:
Considerando que el nombre es corto y es fácil de recordar, este detalle es un buen
punto a favor para la empresa. Además, el logo mismo y las 2 imágenes de los demás
productos, considero que puede tener bastante acogida con los clientes.
Sobre distribución:
Cuidar el tema del trasporte y la refrigeración del producto, para que llegue en buenas
condiciones a los restaurantes, ya que una buena presentación de estos postres
dependerá de mayores órdenes de compra.
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Sobre los clientes:
Es una combinación de dos factores, el precio que es algo mandatario, pero este debe ir
acompañado de calidad, considero que los productos de Yume tienen esa relación. La
fidelización se hace a través de la toma de datos personales, recordando cumpleaños y
enviándole promociones a correos.
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Entrevista Experto # 7
Objetivo:
Presentar la idea del negocio y hacer la degustación de los tres productos ofrecidos por
Mochi. Conocer, en base a la experiencia, sobre el producto, la imagen de marca, la
implementación de los productos en las cartas, gustos y preferencias de los comensales
y cómo lograr fidelizarlos.
Perfil del entrevistado:
Nombre: Jean Paul Raymond Jochamowitz
Edad: 25 años
Profesión: Ingeniero Industrial
Rubro: Plásticos (Envases, envolturas)
Empresa: Resinplast SA
Fecha entrevista: 14 de abril del 2018
Sobre el negocio:
El negocio es bastante interesante, porque hay un rubro dónde podemos entrar a
competir, es un proyecto viable, porque hay un sector de postres artesanales en
desarrollo. Podría ser envasado en envolturas de plástico como las utilizan D’Onofrio o
Yamboli y ser comercializado en tiendas como Tambo u otros. O también puede ser
comercializado en un local propio, como es el caso de otros postres y helados
artesanales.
Sobre los productos:
Es un producto sabroso, de textura agradable, siendo su mayor atractivo lo novedoso del
producto, además siendo otro atractivo la fusión japonesa-peruana que representa el
producto. Es bastante agradable la masa de la parte exterior, aunque les recomiendo
darle el mismo sabor del relleno. Preferiría una presentación de una unidad de mochi,
manteniendo un precio en un rango de 5 a 8 soles. Y Si fuera una presentación de dos
alrededores de 12 soles.
Sobre la imagen de marca:
Es buena idea que la marca lleve el mismo nombre del producto principal porque ayudará
a posicionarse en la mente del consumidor peruano como el original productor de estos
postres, y como el primero, en caso de que surgiera competencia. Es muy importante
231
hacer un buen empaque que sea atractivo, para que resalte y sea llamativo a la vista del
cliente, mientras más premium sea el empaque ayuda que cause una mejor impresión en
el consumidor.
Sobre distribución
El envasado sería mejor que sea de plástico que de caja, principalmente porque eso
costaría un 40% más caro. Por lo cual lo mejor sería lo mejor envasarlo en plástico
(polipropileno, poliéster, PVC, etc.) para lo cual, al tratarse de helados, se usa un
envasado en bovinas, para lo cual se usa un procedimiento llamado cold seal (Sellado en
frío) para lo cual se utiliza un adhesivo. Y si se busca algo más manual, podría comprarse
los empaques ya armados y se sellan manualmente.
Sobre los clientes:
Los consumidores están buscando una alimentación saludable, por lo cual creo que este
producto podría buscar ser amigable con este grupo de gente y su necesidad, siendo por
ejemplo el Perú el tercer país con mayor índice de obesidad en Latinoamérica. Si se
busca fidelizar los clientes, un principal factor es que sea bueno, bonito y barato. Y por
ello es bastante importante el envase puesto que este infiere en los costos y en qué tan
agradable a la vista es. Y también tener cuidado con el tema de dirigirse a la comunidad
japonesa, pues si bien ellos conocen el producto lo conocen en su presentación
tradicional (Frejol Colado) y podría no ser lo que esperan al optar por nuestro producto.
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Entrevista Experto # 8
Objetivo:
Presentar la idea del negocio y hacer la degustación de los tres productos ofrecidos por
Mochi. Conocer, en base a la experiencia, sobre el producto, la imagen de marca, la
implementación de los productos en las cartas, gustos y preferencias de los comensales
y cómo lograr fidelizarlos.
Perfil del entrevistado:
Nombre: Bruno Angulo Diaz
Edad: 30 años
Profesión: Lic. en Comunicación
Rubro: Marketing, Publicidad
Empresa: Mediacom
Fecha entrevista: 13 de abril del 2018
Sobre el negocio:
Me parece muy interesante la mezcla de lo tradicional japonés con lo peruano, pues está
bastante de modo la fusión en la gastronomía, y representa una buena oportunidad para
el consumidor. El negocio es viable, teniendo un lanzamiento potente, pues si bien el
mercado de los postres fríos se está llenando de marcas, no hay una propuesta de
fusión, lo cual representa una gran oportunidad de posicionamiento. Sería importante
tener presencia en restaurantes de fusión y sushi bars, porque ahí se podría llegar al
público deseado. Sería una buena acción táctica, aparte de la degustación, lograr que las
personas compartan contenido en sus redes, pues la gente cree más en un amigo que
disfruta un producto, que en un comercial mostrado en un gran evento.
Sobre los productos:
El atractivo principal del producto me parece la textura y la forma, pues es bastante
divertida, y te conecta inmediatamente con la cultura japonesa, además de tener un sabor
agradable, y refrescante. Al ser una fusión de lo japonés y lo peruano resulta bastante
atractivo a la vista y al gusto. Que sea una presentación de dos unidades es interesante
porque se podría trabajar la idea de "comparte un mochi" como mensaje de comerlo con
amigos. Con respecto al precio si es una presentación de dos unidades estaría bien, sin
embargo, hay clientes que buscan probar nuevas cosas, sin embargo, hay otros más
funcionales que toman sus decisiones en base al precio más económicos. Los sabores
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ofrecidos son apropiados para la construcción de la marca, y es mejor que en una etapa
inicial no se debe ofrecer demasiados sabores pues podría ser complicado. Sin embargo,
una gran idea sería ofrecer nuevos sabores acordes a la temporada, por ejemplo,
sabores más nacionales en julio, o sabores navideños en diciembre.
Sobre la imagen de marca:
En cuanto a la marca es interesante sin embargo podría ser confuso en cuanto se
muestra una presentación de 3 unidades, sin embargo, la venta es de una presentación
de 2 unidades. También es un poco redundante mostrar el producto en el logo en el caso
que el empaque sea transparente pues ya lo estarían viendo. Sin embargo, es bueno
aprovechar lo divertido que es la forma y transmitirlo a través del logotipo.
Sobre distribución:
Los lugares más apropiados para distribuir el producto serían tiendas como Tambo o
Listo, además de restaurantes de comida japonesa o fusión, sushi bars, etc. También
sería interesante introducir e-commerce, sin embargo, no dirigirse al consumidor final, si
no a otros comercializadores, que venderían nuestro producto, por ejemplo,
supermercados, tiendas, restaurantes, tanto en Lima como en provincias. También
incluirlo en combos, por ejemplo, uno nunca pide una gaseosa por delivery, pero si pide
comida, incluye en su pedido una gaseosa.
Sobre los clientes:
Es importante que, si nos dirigimos a la comunidad japonesa, hay que tener cuidado con
dejar en claro que es una fusión con los sabores peruanos, puesto que podrían estar
buscando lo tradicional a lo que están acostumbrados y tener una reacción negativa por
ello. Además, tener en cuenta que el producto no necesariamente ha de ser dirigido a
público japonesa sino también a las personas que gustan de la cultura japonesa. Sería
importante hacer activaciones en lugares donde asisten estas personas, por ejemplo, en
lugares donde se juegan videojuegos japoneses, o series (anime), entre otros, dónde se
podrían realizar auspicios de eventos o cosas por el estilo. También recomendaría que el
público más que segmentarlo por ubicación o por NSE, mejor segmentarlo por nichos, y
buscar los nichos que son afines a la cultura japonesa o la fusión gastronómica y dirigirse
a estas personas.
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Entrevista Experto # 9
Objetivo:
Presentar la idea del negocio y hacer la degustación de los tres productos ofrecidos por
Mochi. Conocer, en base a la experiencia, sobre el producto, la imagen de marca, la
implementación de los productos en las cartas, gustos y preferencias de los comensales
y cómo lograr fidelizarlos.
Perfil del entrevistado:
Nombre: Hector Higa
Edad: 35 años
Profesión: Dueño de Restaurante
Rubro: restauración
Accionista: Gerente de Katsu ya.
Fecha entrevista: 13 de abril del 2018
Sobre el negocio:
Es una buena idea que se esté elaborando aquí, en el medio local, ya que, son postres
que ha tenido oportunidad de conocer y probar en Japón y Estados Unidos, le parece
innovadora la idea del producto.
Sobre los productos:
En relación con los productos, resulta interesante la innovación del helado y los sabores
ofrecidos, considera que el mochi con lúcuma podría ir muy bien, así mismo, nos sugiere
trabajarlo con chirimoya. Ha tenido oportunidad de probar el producto con otros rellenos
pero no con el helado. La presentación de dos unidades es correcta, esta debe ser
servida en un plato o cristalería, algo que sea visualmente agradable y atractivo para el
cliente.
Sobre la imagen de marca:
El logo comunica lo que el producto es, es fácil asociarlo directamente con el producto
físico, además, los colores de la marca son de un tono suave, va acorde con el sabor del
postre, el cual no es empalagoso al gusto y paladar del consumidor.
Sobre distribución:
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El trabajo que se realiza para el canal de distribución es por intermedio de redes sociales,
sacando provecho de la tendencia actual, sugiere tratándose de un nuevo producto
realizar una campaña agresiva de ventas, incluyendo estrategia de precio de
introducción. Asimismo, recomienda tratándose de un nuevo producto, implementar un
módulo en un centro comercial, además, coincide en la idea que trabajemos con
restaurantes, de tal manera que el producto se vuelva cada vez más conocido.
Sobre los clientes
Los clientes hoy en día buscan mucho lo casero, predominando los sabores nacionales y
que no sientan el producto muy industrializado. La estrategia que se utiliza para fidelizar
es que se sientan como en casa, se sientan cómodos y, como buen peruano, que se
sienta bien servido. Como producto nuevo, nos sugiere hacer una estrategia fuerte de
entrada, precio de introducción que haga que la gente se anime a probarlo.
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Entrevista Experto # 10
Objetivo:
Presentar la idea del negocio y hacer la degustación de los tres productos ofrecidos por
Mochi. Conocer, en base a la experiencia, sobre el producto, la imagen de marca, la
implementación de los productos en las cartas, gustos y preferencias de los comensales
y cómo lograr fidelizarlos.
Perfil del entrevistado:
Nombre: Eduardo Igushi
Edad: 35 años
Profesión: Chef
Rubro: Gastronomía y restauración
Accionista: Chef Ibuki
Fecha entrevista: 22 de abril del 2018
Sobre el negocio:
La idea es interesante y actualmente no está explotada, es un mercado nuevo ya que los
restaurantes de comida peruano-japonés aún no ofrecen postres típicos artesanales.
Sobre los productos:
El sabor es muy bueno y llaman la atención, se asocian a la cultura japonesa, aunque es
un poco dificultoso el manipuleo de este. Para ello se prefieren presentaciones más
pequeñas que de un bocado puedan ser fáciles de ingerir.
Sobre la imagen de marca:
El logo es simpático y hace referencia a la cultura japonesa por la mesa que tiene de
base, sin embargo, manejaría un solo color y no lo haría con los tres colores que manejan
actualmente. Genera más recordación sobre el mochi en sí que los otros dos productos.
Sobre distribución:
No considero que la base de cartón sea necesaria ya que puede ser un problema tanto
en cocina como para el comensal. Por otro lado, el empaque de plástico está bien ya que
sería suficiente para evitar la contaminación cruzada. También emplearía una caja de
cartón, como se transportan los helados actualmente, para poder colocarlos en las
congeladoras y poder identificarlos rápidamente a la hora de su búsqueda.
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Sobre los clientes:
El cliente está en la búsqueda de algún producto bueno y barato. La experiencia de
probar un producto bueno lograra que el cliente quiera volver a probarlo y así se logre
fidelizar. Si la experiencia es buena, el cliente estará dispuesto a trasladarse.
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Anexo 5:
Focus Group
En el siguiente link se encuentra el video del focus group de la investigación cualitativa
realizada:
https://www.youtube.com/watch?v=R0fAsxtqWpU
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Anexo 6:
Préstamo del Banco Interbank
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