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PLAN ANALÍTICO DE CURSO

DocenteNombre Edgar Fernando Castro ArévaloCorreo electrónico [email protected]

Identificación de curso académico

Facultad Ciencias Administrativas y ContablesPrograma Técnica Profesional en Contabilidad y Tributaria

Nombre del Curso Académico IVA E IMPUESTOS TERRITORIALESÁrea Profesional específica

Componente Regulación y ControlCréditos académicos Horas totales Semestre Código

3 128 IV FI059

Número de Semanas: Horas semanales de acompañamiento

docente

Horas Semanales de trabajo

independiente:

HorasSemanales

Totales16 4 4 8

Competencias

Unidad de competencia

Comprender y aplicar los conceptos que se relacionan con la tributación

del orden nacional y distrital, lo mismo que las incidencias de las

sanciones a que se hace acreedor la organización en los eventos que

contempla del derecho tributario. De otra parte, aplicar la experiencia en el

diligenciamiento de las respectivas declaraciones y el control de los pagos

de los tributos.

Competencias Específicas y Transversales Específicas

Apropiarse de los conceptos del derecho tributario y su aplicación

en la tributación de orden Nacional y Distrital.

Dominar las clases de tributos como lo son: Iva, Retención en la

Fuente, Ica y otros.

Utilizar las herramientas tecnológicas para proyecciones y

cálculos aplicando las técnicas tasas y tarifas establecidas para la

liquidación de los impuestos.

Conocer las distintas posturas y procedimientos del legislador

referente a los tributos y atender las sanciones a que se hacen

ELABORO LUIS ANTONIO SALAZAR SANTIAGO JULIO DE 2012 Página 1 de 8 DECANO FACULTAD

acreedoras las organizaciones cuando no cumplen.

Participar en la toma de decisiones en la planeación y gerencia

de los impuestos y realizar el control de los mismos.

Brindar alternativas de solución a los problemas por

requerimientos de la autoridad competente encargada de velar

por la buena administración del tributo.

Realizar ejercicios para demostrar las competencias en cuanto a

las destrezas y habilidades en la elaboración, liquidación y pago

de los impuestos.

Transversales

Interpreta adecuadamente los conceptos sobre la legislación

tributaria relacionada con el IVA e Impuestos Territoriales.

Utiliza adecuadamente las herramientas y los recursos

tecnológicos en los procesos de planeación, liquidación y pago de

los tributos.

Demuestra destreza y habilidad en la interpretación,

sistematización, argumentación y análisis de la información

resultante de la planeación tributaria.

Demuestra capacidad analítica en la interpretación de los datos

en los procesos de elaboración de las declaraciones tributarias.

Participa activamente en la elaboración de la planeación y pago

de los tributos.

Domina las técnicas existentes para la evaluación, ejecución,

análisis e interpretación de los datos en las etapas de liquidación,

presupuestación y pago de los impuestos.

Demuestra competencia ética en el manejo de los tributos, como

resultado de la equidad.


3. Justificación


1. Indicadores de desempeñoA través del desarrollo del curso académico el estudiante mostrará las siguientes características:

Participa en actividades de discusión manifestando sus ideas sobre el dominio cognoscitivo del

concepto jurídico de los impuestos.

Identifica las variables a tener en cuenta en los procesos de planeación, liquidación y pago de las

cargas impositivas y su control.

Realiza los estudios de impuestos necesarios, los interpreta, los analiza y los sistematiza, a fin de

determinar los pagos en tiempo oportuno y con equidad.

Propone iniciativas para construir instrumentos tecnológicos (aplicaciones) que contribuyan de una

manera confiable, precisa, oportuna a la planeación de los impuestos.

Demuestra el domino en la socialización de resultados con herramientas tecnológicas.

Demuestra liderazgo en la planeación, organización, dirección y control de grupos de trabajo que tienen

a su cargo las funciones de liquidar y planear los impuestos en la organización.

Participa activamente en el desarrollo de las actividades encaminadas a fomentar la investigación en su

disciplina y en el programa.

El estudiante de Contaduría, en el ejercicio de su profesión necesita conocer el comportamiento y los requisitos que deben cumplir las empresas para la elaboración de las diferentes declaraciones tributarias. Así mismo el estudiante debe tener las competencias y dominar los concepto relacionados con la obligación tributaria, su planeación, liquidación y pago. Los impuestos Nacionales y Distritales merecen especial atención, por lo que las personas encargadas de su recaudo y pago, deben ser eficientes y eficaces en su planeación y éticos en su actuar, es decir, deben se correctos y actuar con equidad.

La FESSANJOSÉ como organismo académico y asumiendo uno de los roles estipulados por el Estado, hace

su aporte ayudando a formar profesionales integrales con capacidad para agregar valor al desarrollo

económico, político y social del País.

4. Contenidos

Conceptuales Procedimentales Actitudinal

UNIDAD TEMÁTICA No.1: LA OBLIGACION TRIBUTARIA Definición y objetivos. Origen de la obligación

sustancial. Sujetos del impuesto

Los contribuyentes Los responsables. Clasificación de los impuestos Impuestos Nacionales Impuestos Distritales.

UNIDAD TEMÁTICA No.2: IMPUESTO AL VALOR AGREGADO IVA Definición y Disposiciones generales. Hecho generador del impuesto. Bienes o servicios excluidos Causación del impuesto Responsables del impuesto La base gravable

Estructurar soluciones realizables que agreguen valor a su organización, a su entorno y al Estado.

Construye modelos creativos e innovadores que permitan la solución a problemas de planeación tributaria y liquidación de impuestos con equidad.

Diseña modelos y aplicaciones que contribuyan a los análisis de la información contable y financiera, de una manera, eficiente, ágil y eficaz para la planeación, liquidación y pago de los tributos del Ente económico acorde a las políticas institucionales.

Portador en un alto porcentaje de los valores éticos y responsabilidades en la planeación y pago de los impuestos en las organizaciones.

Observador para establecer las necesidades de su organización en cuanto a políticas de pago de impuestos y liquidación de los mismos y proponer soluciones.

Coherente para generar credibilidad e innovar procesos que contribuyan a la creación de valor empresarial.

Autocrítico para evaluar su propia acción.

Empático: para comprender las posiciones de los demás y respetarlas.

Puntualidad y responsabilidad en la entrega de trabajos.

Cumplimiento de normas legales e institucionales.


Tarifas Bienes exentos Determinación del impuesto Régimen simplificado Régimen Común Procedimiento y actuaciones especiales en el impuesto a las ventas. Talleres y ejercicios prácticos.

UNIDAD TEMÁTICA No.2: RETENCION EN LA FUENTE Disposiciones generales Obligaciones del agente

retenedor Conceptos sujetos a retención. Tabla de retención en la fuente

(tarifas) Procedimiento para la

determinación de la retención Periodicidad y pago Ejercicios de aplicación

práctica.

UNIDAD TEMÁTICA 4: IMPUESTO DE INDUSTRIA COMERCIO Y AVISOS Disposiciones generales Responsables del impuesto Requisitos Tarifas Regímenes Periodicidad y pago.

UNIDAD TEMÁTICA 5: OTROS IMPUESTOS Timbre: Disposiciones generales Vehículos: Disposiciones generales Predial: Disposiciones Generales Tarifas


Ejercicios prácticos.

UNIDAD TEMÁTICA 7: ETICA Y CASOS Comportamiento ético Casuística.

5. Metodología

El curso pretende desarrollar las competencias mediante el logro de las siguientes actividades:

Mediante la utilización de herramientas tecnológicas (Excel), los participantes elaborarán hojas de cálculo para realizar la planeación y proyección de los impuestos.

Utilizando el Excel o cualquier otra herramienta tecnológica, los participantes aplicarán lo visto en clase y elaborarán programas con aplicación a la presupuestación del pago de los impuestos y sus fechas de vencimiento.

Utilizando un software financiero (juego gerencial), los participantes evaluarán diferentes alternativas para llevar el control de las cargas impositivas.

Los participantes dentro de su autonomía diseñará un proyecto de investigación para elaborar y evaluar una empresa en particular en torno a su actividad y su responsabilidad tributaria.

Como una etapa del proceso de investigación, los participantes elaborarán un cronograma de actividades a realizar referidas a proyectos de investigación en impuestos.

Los participantes ejecutarán actividades reales enfocadas a su campo de trabajo, es decir, de la empresa en donde estén laborando.

Los participantes, tendrán la oportunidad de tener asesorías diferentes de la clase como refuerzo. Habrán clases magistrales por parte del docente, talleres, seminarios con participación activa del

estudiante. Mediante el estudio de casos, los participantes podrán adquirir las competencias analíticas y

argumentativas, comunicativas y cognoscitivas. Se trabajará con interacción docente - estudiantes. Se desarrollarán talleres prácticos con liquidación de declaraciones tributarias.


6. Evaluación

Descripción

Tiposde evaluación

Actividades Evidencias Porcentajes

Heteroevaluaciónformativa, sumativa

Prueba de control de las competencias a través de un examen de conocimientos-presencial y virtual

Evaluación Parcial

15%

Coevaluación, formativa, sumativa

Exposición individual o en grupo de estudiantes y evaluación del trabajo por el docente.

Trabajo desarrollado en grupo o individual.

15%


Prueba de conocimientos escrita presencial y virtual Evaluación Parcial

15%

Coevaluación, Formativa, sumativa

Exposición de avance de proyectos de investigación en impuestos sugerido por el docente

Avance del trabajo desarrollado

15%


Prueba de conocimiento Quíz 10%

Coevaluación, formativa, sumativa.

Presentación del trabajo de investigación en implementación adelantado en el aula. Sustación del mismo...

Presentación del trabajo final escrito.

20%

Autoevaluación, coevaluación,sumativa

Evaluación de las competencias desarrolladas durante el semestre-sustentación evidenciadas por parte del estudiante – discusión de pares.

Reunión entre el docente y el estudiante-acta de reunión.

10%

7. Bibliografía

Estatuto Tributario Nacional. Legis. Edición 2010Cartilla para Iva y Retención en la Fuente. Dian. Edición 2012En internet. w.w.w.actualicese.comEn internet. w.w.w.dian.gov.coJIMENEZ LOZANO Álvaro, Estatuto Tributario. Ecoe Ediciones.NUEVA LEGISLACION. Estatuto Tributario Nacional 2011DUARTE NIETO, Rafael Antonio. Planeación Tributaria. El Arte Gráfico 2009FRANCO RUIZ, RAFAEL. Contabilidad Tributaria. Nueva Legislación 2011.


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