UPAC FISCALISTAS Y AUDITORES

Somos una firma comprometida con brindar a nuestros clientes información actualizada y acorde a sus necesidades.

Por lo cual hemos realizado este resumen ejecutivo de un tema de interés general, y de recientes implicaciones .

LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA

“LEY ANTILAVADO DE DINERO”

Entro en vigor el 17 de julio de 2013

Su objetivo es proteger el sistema financiero y la economía nacional, estableciendo medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos u operaciones que involucren recursos de procedencia ilícita. La Secretaria de Hacienda y Crédito Publico es la encargada administrativamente de aplicar la ley.

La Procuraduría General de la Republica a través de una Unidad Especializada en Análisis Financiero, será el órgano especializado en análisis financiero y contable relacionado con operaciones con recursos de procedencia ilícita.

Para efectos de esta Ley se entenderán Actividades Vulnerables y, por tanto, objeto de identificación en términos del artículo siguiente, las que a continuación se enlistan:

Actividades vulnerables Identificación AvisoJuegos, sorteos, apuestas, concursos, boletos, fichas (325 SMGDF ) 21,047 (645 SMGDF) 41,770Gasto mensual acumulado en tarjetas de servicios o de crédito emitidas por entidades no financieras (805 SMGDF ) 52,132 (1,285 SMGDF) 83,217Venta de tarjetas prepagadas emitidas por entidades no financieras (645 SMGDF ) 41,770 (645 SMGDF) 41,770Emisión y comercialización de cheques de viajero de entidades no financieras

Cualquier operación independientemente de su

monto(645 SMGDF) 41,770

Operaciones de mutuo o de garantía o de otorgamiento de préstamos, de manera habitual o profesional, por entidades no financieras

Cualquier operación independientemente de su

monto (1,605 SMGDF) 103,940

Actividades vulnerables Identificación AvisoPrestación habitual o profesional de los siguientes servicios (siempre que involucren la compra o venta de bienes por cuenta o a favor de los clientes a quienes se presten los servicios):

construcción o desarrollo de inmueblesintermediación en la transmisión de la propiedad de un inmuebleconstitución de derechos sobre dichos bienes

Venta o intermediación habitual o profesional de metales y/o piedras preciosas, joyas o relojes (805 SMGDF ) 52,132 (1,605 SMGDF) 103,940

Venta o subasta habitual o profesional de obras de arte (2,410 SMGDF ) 156,072 (4,815 SMGDF) 311,819

Cualquier operación independientemente de su

monto(8,025 SMGDF) 519,700

Actividades vulnerables Identificación AvisoVenta o distribución habitual o profesional de vehículos de todo tipo (3,210 SMGDF ) 207,880 (6,420 SMGDF) 415,760

Blindaje de vehículos terrestres y de inmuebles (2,410 SMGDF ) 156,072 (4,815 SMGDF) 311,819Traslado o custodia de dinero o valores, de forma habitual o profesional (excepto Banxico, e instituciones de deposito de dinero)

Se identifica cualquier operación (3,210 SMGDF ) 207,880

La prestación de servicios profesionales, de manera independiente, sin que medie relación laboral con el cliente respectivo, en aquellos casos en los que se prepare para un cliente o se lleven a cabo en nombre y representación del cliente cualquiera de las siguientes operaciones:

compraventa de bienes inmuebles o la cesión de derechos sobre estosadministración y manejo de cuentas bancarias, valores o cualquier otro activomanejo de cuentas bancarias, de ahorro o de valoresorganización de aportaciones de capital o cualquier otro tipo de recursos para la constitución, operación y administración de sociedades mercantilesla constitución, escisión, fusión, operación y administración de personas morales o vehículos corporativos, incluido el fideicomiso y la compra o venta de entidades mercantiles

Todas las operaciones

Todas las operaciones,siempre y cuando elprestador de servicio,realice en nombre y porcuenta del cliente(respetando el secretoprofesional y garantia dedefensa)

Actividades vulnerables Identificación AvisoLa prestación de servicios por parte de los notarios públicos respecto de lo siguiente:

Otorgamiento de poderes para actos de administración o dominio con carácter irrevocable Todas la operaciones

Constitución de personas morales o modificación patrimonial (8,025 SMGDF) 519,700Constitución o modificacion de fideicomisos traslativos de dominio o de garantía sobre inmuebles (8,025 SMGDF) 519,700Otorgamiento de contratos de mutuo cuando el acreedor sea una entidad no financiera, o no sea un organismo público de vivienda Todas la operaciones

Transmisión o constitución de derechos reales sobre inmuebles (excepto a favor de instituciones financieras u organismos publicos de vivienda)

Todas las operaciones

(16,000 SMGDF ) 1,036,160

Actividades vulnerables Identificación AvisoLa prestación de servicios por parte de los corredores públicos respecto de lo siguiente:

Constitución de personas morales mercantiles, su modificación patrimonial Constitución, modificación o cesión de derechos de fideicomiso, en los que de acuerdo con la legislación aplicable puedan actuarOtorgamiento de contratos de mutuo mercantil o créditos mercantiles, en los que el acreedor no forme parte del sistema financiero

(3,210 SMGDF ) 207,880

Realización de avalúos (8,025 SMGDF) 519,700

Todas las operaciones

Se identifica cualquier operación

independientemente de su monto

Recepción de donativos a sociedades sin fines de lucro (1,605 SMGDF) 103,939

Actividades vulnerables Identificación AvisoPrestación de servicios de comercio exterior como agente o apoderado aduanal , para promover por cuenta ajena, el despacho de las siguientes mercancías:

Vehículos terrestres, aéreos y marítimosMáquinas para juegos de apuesta y sorteos

Equipos y materiales para la elaboración de tarjetas de pagoMateriales de resistencia balística para la prestación de servicios de blindaje

Constitución de derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles por valor mensual (1,605 SMGDF ) 103,940 (3,210 SMGDF ) 207,880

Se identifica cualquier operación

independientemente de su monto

Siempre se debe dar aviso

Joyas, metales, piedras preciosas, relojes (485 SMGDF) 31,408

Obras de arte (4,815 SMGDF) 311,819

Quienes realicen las Actividades Vulnerables están obligados entre otras cosas a: Identificar a los clientes y usuarios con quienes realicen dichas Actividades

Para los casos en que se establezca una relación de negocios, se solicitará la información sobre su actividad u ocupación, basándose entre otros, en los avisos de inscripción y actualización de actividades presentados para efectos del RFC. Resguardar la información y documentación que sirva de soporte a la Actividad Vulnerable, así como la que identifique a sus clientes o usuarios. Brindar las facilidades necesarias para que se lleven a cabo las visitas de verificación en los términos de esta Ley, y Presentar los Avisos en la Secretaría en los tiempos y bajo la forma prevista en esta Ley.

Actividad Importe

Transmisión o constitución de derechos reales sobre inmuebles (8,025 SMGDF) 519,699Venta o constitucion de derechos reales sobre vehículos de todo tipo (3,210 SMGDF ) 207,880Venta de metales y/o piedras preciosas, joyas o relojes, obras de arte (3,210 SMGDF) 207,879Compra de boletos de juegos, sorteos, apuestas, concursos, boletos, fichas, o entrega de premios (3,210 SMGDF) 207,879

Blindaje de vehículos terrestres y de inmuebles (3,210 SMGDF) 207,879Trasmision de dominio o constitucion de derechos sobre acciones, o partes sociales (3,210 SMGDF) 207,879

Constitucion de derechos personales de uso o goce de inmuebles, vehiculos, o blindaje (3,210 SMGDF) 207,879

ACTIVIDADES PROHIBIDAS HACERLAS EN EFECTIVO

Las multas por incumplimientos van desde los 200 SMGDF $12,952 hasta los 10,000 SMGDF $647,600

La pena por delitos tipificados en esta ley, van desde los 2 a los 10 años de prisión.

El Ejecutivo Federal emitirá el Reglamento de la presente Ley, dentro de los 30 días siguientes a la entrada en vigor de esta Ley.

Para información mas detallada y especifica a sus necesidades, contáctanos donde con gusto resolveremos sus dudas y lo asesoraremos adecuadamente.