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―PLAN DE NEGOCIOS PARA LA IMPLEMENTACION DE LA EMPRESA CLEAN HOUSE DEDICADA
AL SERVICIO DE LIMPIEZA DE VIVIENDAS‖
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6. PLAN FINANCIERO
6.1. PROYECCIONES FINANCIERAS
Este apartado ofrece una perspectiva financiera de Clean House en
relación con sus actividades de marketing.
Clean House ha realizado una proyección de las ventas y los costos
directos involucrados, flujo neto, estado de pérdidas y ganancias y el
análisis del punto de equilibrio, vinculándolos con las estrategias de
marketing a ejecutarse.
El proceso de análisis y evaluación de este proyecto se realizará con
algunas estimaciones económicas y financieras como son:
Inversiones requeridas para el proyecto
Valores residuales de las inversiones
Proyección de Costos y Ventas con escenarios pesimista y
optimista
Vida económica esperada del proyecto, que será reflejada con
los Estados Financieros
Beneficios del proyecto a lo largo de la vida económica
reflejados en el Flujo Neto
6.1.1. PLAN DE INVERSION
Para realizar la cuantificación de la inversión necesaria se ha obtenido
directamente de los principales proveedores y financieras del sector.
En función de la información facilitada por estas fuentes, la inversión
necesaria se desglosa en: (Cuadro No. 25)
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CUADRO No.25: DISTRIBUCION DE LA INVERSION
INVERSION TOTAL 70.790,41 100%
RECURSOS PROPIOS 40.790,41 58%
CREDITO BANCARIO 30.000,00 42%
DISTRIBUCION DE LA INVERSION
Fuente: Las Autoras
CUADRO No.26: TASA DE CORTE
INVERSION VALOR %
% COSTO
INVERSION
% TASA DE
CORTE
CAPITAL PROPIO 40.790,41 58% 20 11,52
CREDITO BANCARIO 30.000,00 42% 12 5,09
70.790,41 16,61
CLEAN HOUSE
TASA DE CORTE
Fuente: Las autoras
La inversión de la empresa Clean House se proyecta con un valor
total de $ 70.790,41, de los cuales el 58% corresponde a capital propio
y el 42% a un crédito bancario que será solicitado en el Banco del
Pichincha, a una tasa de interés PYMES del 12% aproximado, con
pago de cuotas mensuales de $ 790 según Tabla de Amortización.
(Cuadro No. 29)
Sin embargo, analizando los costos tanto de capital propio como de
crédito bancario, el rendimiento del proyecto deberá superar por
cualquier motivo al menos la Tasa de Corte del 16,61%. (Cuadro No.
26)
Las propuestas de inversión se han considerado estratégicamente
conforme a los planes futuros de la empresa, el monto de los recursos
se invertirá según la disponibilidad de los socios y accesibilidad al
crédito bancario, y en base al potencial económico del proyecto.
La inversión propuesta para máquinas de limpieza y equipos de
oficina, vehículo, terreno y edificios, que asciende a $ 65.710, ha
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sido previamente cotizado con las diferentes empresas proveedoras y
de bienes raíces.
Los costos de capital de trabajo están dados conforme precios de
materias primas, tablas salariales, y costos financieros como
administrativos. (Cuadro No. 27)
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CUADRO NO. 27: INVERSIONES
Fuente: Las autoras
1.- MAQUINAS DE LIMPIEZA MARCA CANTIDADVALOR
UNITARIO $
VALOR TOTAL
$
Hidrolimpiadora de muebles y alfombras ORBIVAL 1 1.500,00 1.500,00
Máquina Rotativa limpia pisos QUIVERSUR 2 650,00 1.300,00
Lavadora Aspiradora Industrial COTECO 1 1.200,00 1.200,00
Aspiradora semi-industrial SOTECO 1 850,00 850,00
Abrillantadora lavadora industrial de pisos AMERICAN 1 1.200,00 1.200,00
Máquina lavado al vapor LOGISTICA EUROPEA 1 600,00 600,00
Aspiradora semi-industrial (sólidos y liquidos) HOOVER PROFESIONAL 1 1.400,00 1.400,00
Podadora 2 300,00 600,00
TOTAL MAQUINAS DE LIMPIEZA 8.650,00
2.- EQUIPO DE OFICINA/MUEBLES Y ENSERES
Andamios 1 450,00 450,00
Escaleras 2 80,00 160,00
Computadora COMPAQ 2 500,00 1.000,00
Impresora, copiadora, scanner, telefax LEXMARK 1 250,00 250,00
Impresora matricial EPSON 1 150,00 150,00
Telefono PANASONIC 2 35,00 70,00
Mobiliario( escritorios, sillas, papeleras y archivos) 1 300,00 300,00
Software contable 1 500,00 500,00
Línea telefonica 1 180,00 180,00
TOTAL EQUIPO DE OFICINA 3.060,00
3.- TERRENO Y CONSTRUCCION
Terreno 1 25.000,00 25.000,00
Construcción 1 20.000,00 20.000,00
4.-VEHICULOS
Camioneta CHEVROLET 1 9.000,00 9.000,00
TOTAL ACTIVOS 65.710,00
5.- CAPITAL DE TRABAJO
COSTOS DE PRODUCCION 1 2.990,40 2.990,40
GASTOS ADMINISTRATIVOS 1 300,00 300,00
GASTOS FINANCIEROS 1 790,01 790,01
GASTOS VENTAS 1 1.000,00 1.000,00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 5.080,41
TOTAL INVERSION 70.790,41
INVERSIONES
CLEAN HOUSE
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6.1.2. BALANCE GENERAL INICIAL
CUADRO NO. 28: BALANCE GENERAL INICIAL
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
BANCOS 5.080,41 PRESTAMO A LARGO PLAZO 30.000,00
ACTIVO NO CORRIENTE
TERRENO 25.000,00
ACTIVO FIJO CAPITAL 40.790,41
EQUIPO DE LIMPIEZA 8.650,00
MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA 3.060,00
VEHICULO 9.000,00
CONSTRUCCION 20.000,00
TOTAL ACTIVOS FIJOS 40.710,00
TOTAL ACTIVOS 70.790,41 TOTAL PASIVOS Y CAPITAL 70.790,41
CLEAN HOUSE
BALANCE GENERAL INICIAL
ACTIVOS PASIVOS
Fuente: Las autoras
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6.1.3. TABLA DE AMORTIZACION
CUADRO NO. 29: TABLA DE AMORTIZACION
NOMBRE: CLEAN HOUSE PLAZO (Años) 4
MONTO: 30.000,00 PLAZO (Mensual): 48
INTERES (Anual): 12,00% PERIODO (Mensual): 12
COMISION (Anual): 0,00% FEC.INICIO: 1-abr-2011
DIVIDENDO (Mensual): 790,01 FEC.VENCIMIENTO: 1-abr-2015
Nro. Pago Fec. Vencimiento Interés Comisión Capital Capital Reducido
- - - 30.000,00
1 1-may-2011 300,00 - 490,01 29.509,99
2 1-jun-2011 295,09 - 494,92 29.015,07
3 1-jul-2011 290,15 - 499,86 28.515,21
4 1-ago-2011 285,15 - 504,86 28.010,35
5 1-sep-2011 280,10 - 509,91 27.500,44
6 1-oct-2011 275,00 - 515,01 26.985,43
7 1-nov-2011 269,85 - 520,16 26.465,27
8 1-dic-2011 264,65 - 525,36 25.939,91
9 1-ene-2012 259,39 - 530,62 25.409,29
10 1-feb-2012 254,09 - 535,92 24.873,37
11 1-mar-2012 248,73 - 541,28 24.332,09
12 1-abr-2012 243,32 - 546,69 23.785,40
13 1-may-2012 237,85 - 552,16 23.233,24
14 1-jun-2012 232,33 - 557,68 22.675,56
15 1-jul-2012 226,75 - 563,26 22.112,30
16 1-ago-2012 221,12 - 568,89 21.543,41
17 1-sep-2012 215,43 - 574,58 20.968,83
18 1-oct-2012 209,68 - 580,33 20.388,50
19 1-nov-2012 203,88 - 586,13 19.802,37
20 1-dic-2012 198,02 - 591,99 19.210,38
21 1-ene-2013 192,10 - 597,91 18.612,47
22 1-feb-2013 186,12 - 603,89 18.008,58
23 1-mar-2013 180,08 - 609,93 17.398,65
24 1-abr-2013 173,98 - 616,03 16.782,62
25 1-may-2013 167,82 - 622,19 16.160,43
26 1-jun-2013 161,60 - 628,41 15.532,02
27 1-jul-2013 155,32 - 634,69 14.897,33
28 1-ago-2013 148,97 - 641,04 14.256,29
29 1-sep-2013 142,56 - 647,45 13.608,84
30 1-oct-2013 136,08 - 653,93 12.954,91
31 1-nov-2013 129,54 - 660,47 12.294,44
32 1-dic-2013 122,94 - 667,07 11.627,37
33 1-ene-2014 116,27 - 673,74 10.953,63
34 1-feb-2014 109,53 - 680,48 10.273,15
35 1-mar-2014 102,73 - 687,28 9.585,87
36 1-abr-2014 95,85 - 694,16 8.891,71
37 1-may-2014 88,91 - 701,10 8.190,61
38 1-jun-2014 81,90 - 708,11 7.482,50
39 1-jul-2014 74,82 - 715,19 6.767,31
40 1-ago-2014 67,67 - 722,34 6.044,97
41 1-sep-2014 60,44 - 729,57 5.315,40
42 1-oct-2014 53,15 - 736,86 4.578,54
43 1-nov-2014 45,78 - 744,23 3.834,31
44 1-dic-2014 38,34 - 751,67 3.082,64
45 1-ene-2015 30,82 - 759,19 2.323,45
46 1-feb-2015 23,23 - 766,78 1.556,67
47 1-mar-2015 15,56 - 774,45 782,22
48 1-abr-2015 7,79 - 782,22 -
TOTAL 7.920,48 - 30.000,00
TABLA DE AMORTIZACION
CLEAN HOUSE
Fuente: Banco del Pichincha
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6.1.4. PRONOSTICO DE VENTAS
Clean House considera que el pronóstico de ventas es prudente. La
empresa incrementará sus ventas en función de un 10% anual.
Para el pronóstico de ventas se ha dividido a los servicios de limpieza
en servicios de viviendas y servicios especiales, a su vez a los
servicios de viviendas en tres categorías: pequeñas, medianas y
grandes, considerando como grupo objetivo a las mujeres en edad
productiva que laboran que serán las mayores clientes.
La proyección de ventas de la empresa Clean House está basada en
tres escenarios con la variación de un incremento y disminución del
porcentaje de ventas.
El primer escenario se dá con una proyección normal de incremento
de ventas anual del 10%, el segundo escenario tiene una disminución
de ventas en relación al primero en un 5%, y el tercer escenario el
incremento de ventas con relación al primero es del 5%.
A continuación se puede observar la Proyección de Ventas por cada
escenario. (Cuadro No.30-31-32)
―PLAN DE NEGOCIOS PARA LA IMPLEMENTACION DE LA EMPRESA CLEAN HOUSE DEDICADA AL SERVICIO DE LIMPIEZA DE VIVIENDAS‖
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CUADRO NO.30: PROYECCION DE VENTAS – ESCENARIO NO. 1
Fuente: Las autoras
VENTAS DIARIAS 12
DIAS SEMANA 6
VENTAS SEMANA 72
4 SEMANAS 4
VENTAS UNIDADES/MES 288
MESES AÑO 12
VENTAS ESPECIALES 45
VENTAS LIMPIEZA DE VIVIENDAS 72
CLIENTES MERCADO INMEDIATO 117
PROYECCION INCREMENTO VENTAS 10%
PROYECCION COSTO VENTAS/INFLACION 9%
TASA DE OPORTUNIDAD 20%
ESCENARIO No. 1
CONCEPTO PRECIO $PARTICIPACION
MERCADOUNIDAD
TOTAL
MENSUAL$2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
LIMPIEZA DE VIVIENDAS
PEQUEÑA 20 30% 86,40 1.728,00 20.736,00 22.809,60 25.090,56 27.599,62 30.359,58 33.395,54 36.735,09 40.408,60 44.449,46 48.894,40
MEDIANA 25 40% 115,20 2.880,00 34.560,00 38.016,00 41.817,60 45.999,36 50.599,30 55.659,23 61.225,15 67.347,66 74.082,43 81.490,67
GRANDE 30 30% 86,40 2.592,00 31.104,00 34.214,40 37.635,84 41.399,42 45.539,37 50.093,30 55.102,63 60.612,90 66.674,19 73.341,60
100% 288
LIMPIEZA DE ESPECIALES
OCASIONALES 25 30% 13,50 337,50 4.050,00 4.455,00 4.900,50 5.390,55 5.929,61 6.522,57 7.174,82 7.892,30 8.681,53 9.549,69
JARDINERIA 15 60% 27,00 405,00 4.860,00 5.346,00 5.880,60 6.468,66 7.115,53 7.827,08 8.609,79 9.470,77 10.417,84 11.459,63
LIMPIEZA DE VIDRIOS 50 10% 4,50 225,00 2.700,00 2.970,00 3.267,00 3.593,70 3.953,07 4.348,38 4.783,21 5.261,54 5.787,69 6.366,46
100% 45
TOTAL VENTAS 8.167,50 98.010,00 107.811,00 118.592,10 130.451,31 143.496,44 157.846,09 173.630,69 190.993,76 210.093,14 231.102,45
PROYECCION DE VENTAS
CLEAN HOUSE
―PLAN DE NEGOCIOS PARA LA IMPLEMENTACION DE LA EMPRESA CLEAN HOUSE DEDICADA AL SERVICIO DE LIMPIEZA DE VIVIENDAS‖
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CUADRO NO. 31: PROYECCION DE VENTAS – ESCENARIO NO. 2
VENTAS DIARIAS 12
DIAS SEMANA 6
VENTAS SEMANA 72
4 SEMANAS 4
VENTAS UNIDADES/MES 288
MESES AÑO 12
VENTAS ESPECIALES 45
VENTAS LIMPIEZA DE VIVIENDAS 72
CLIENTES MERCADO INMEDIATO 117
PROYECCION INCREMENTO VENTAS 5%
PROYECCION COSTO VENTAS/INFLACION 9%
TASA DE OPORTUNIDAD 20%
ESCENARIO No. 2
CONCEPTO PRECIO $PARTICIPACION
MERCADOUNIDAD
TOTAL
MENSUAL$2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
LIMPIEZA DE VIVIENDAS
PEQUEÑA 20 30% 86,40 1.728,00 20.736,00 21.772,80 22.861,44 24.004,51 25.204,74 26.464,97 27.788,22 29.177,63 30.636,52 32.168,34
MEDIANA 25 40% 115,20 2.880,00 34.560,00 36.288,00 38.102,40 40.007,52 42.007,90 44.108,29 46.313,71 48.629,39 51.060,86 53.613,90
GRANDE 30 30% 86,40 2.592,00 31.104,00 32.659,20 34.292,16 36.006,77 37.807,11 39.697,46 41.682,33 43.766,45 45.954,77 48.252,51
100% 288
LIMPIEZA DE ESPECIALES
OCASIONALES 25 30% 13,50 337,50 4.050,00 4.252,50 4.465,13 4.688,38 4.922,80 5.168,94 5.427,39 5.698,76 5.983,69 6.282,88
JARDINERIA 15 60% 27,00 405,00 4.860,00 5.103,00 5.358,15 5.626,06 5.907,36 6.202,73 6.512,86 6.838,51 7.180,43 7.539,46
LIMPIEZA DE VIDRIOS 50 10% 4,50 225,00 2.700,00 2.835,00 2.976,75 3.125,59 3.281,87 3.445,96 3.618,26 3.799,17 3.989,13 4.188,59
100% 45
TOTAL VENTAS 8.167,50 98.010,00 102.910,50 108.056,03 113.458,83 119.131,77 125.088,36 131.342,77 137.909,91 144.805,41 152.045,68
CLEAN HOUSE
PROYECCION DE VENTAS
Fuente: Las autoras
―PLAN DE NEGOCIOS PARA LA IMPLEMENTACION DE LA EMPRESA CLEAN HOUSE DEDICADA AL SERVICIO DE LIMPIEZA DE VIVIENDAS‖
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CUADRO NO. 32 PROYECCION DE VENTAS – ESCENARIO NO. 3
VENTAS DIARIAS 12
DIAS SEMANA 6
VENTAS SEMANA 72
4 SEMANAS 4
VENTAS UNIDADES/MES 288
MESES AÑO 12
VENTAS ESPECIALES 45
VENTAS LIMPIEZA DE VIVIENDAS 72
CLIENTES MERCADO INMEDIATO 117
PROYECCION INCREMENTO VENTAS 15%
PROYECCION COSTO VENTAS/INFLACION 9%
TASA DE OPORTUNIDAD 20%
ESCENARIO No. 3
CONCEPTO PRECIO $PARTICIPACION
MERCADOUNIDAD
TOTAL
MENSUAL$2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
LIMPIEZA DE VIVIENDAS
PEQUEÑA 20 30% 86,40 1.728,00 20.736,00 23.846,40 27.423,36 31.536,86 36.267,39 41.707,50 47.963,63 55.158,17 63.431,90 72.946,68
MEDIANA 25 40% 115,20 2.880,00 34.560,00 39.744,00 45.705,60 52.561,44 60.445,66 69.512,50 79.939,38 91.930,29 105.719,83 121.577,80
GRANDE 30 30% 86,40 2.592,00 31.104,00 35.769,60 41.135,04 47.305,30 54.401,09 62.561,25 71.945,44 82.737,26 95.147,85 109.420,02
100% 288
LIMPIEZA DE ESPECIALES
OCASIONALES 25 30% 13,50 337,50 4.050,00 4.657,50 5.356,13 6.159,54 7.083,48 8.146,00 9.367,90 10.773,08 12.389,04 14.247,40
JARDINERIA 15 60% 27,00 405,00 4.860,00 5.589,00 6.427,35 7.391,45 8.500,17 9.775,20 11.241,48 12.927,70 14.866,85 17.096,88
LIMPIEZA DE VIDRIOS 50 10% 4,50 225,00 2.700,00 3.105,00 3.570,75 4.106,36 4.722,32 5.430,66 6.245,26 7.182,05 8.259,36 9.498,27
100% 45
TOTAL VENTAS 8.167,50 98.010,00 112.711,50 129.618,23 149.060,96 171.420,10 197.133,12 226.703,09 260.708,55 299.814,83 344.787,06
CLEAN HOUSE
PROYECCION DE VENTAS
Fuente: Las Autoras
―PLAN DE NEGOCIOS PARA LA IMPLEMENTACION DE LA EMPRESA CLEAN HOUSE DEDICADA
AL SERVICIO DE LIMPIEZA DE VIVIENDAS‖
86
6.1.5. PROYECCION DE COSTOS
La proyección de costos se considerado con precios actuales de
mercado, que han sido cotizados y analizados, tanto los de materia
prima, como los costos de mano de obra. Los salarios están
considerados en base a la actividad de la empresa y a las tablas
salariales de la Legislación Laboral que rige en el país, al igual que las
cantidades requeridas de estos están previstos conforme el análisis
exhaustivo de tiempos, costos, proyección de ventas y una tasa de
inflación anual del 9% por cada año. Este porcentaje cubre la parte de
incremento que anualmente se dá en nuestro país, de los sueldos y
salarios, concepto que representa un 62% del total de costos, y el
incremento de costos de materias primas como costos administrativos,
que representan un menor porcentaje dentro de los costos totales.
De esta manera los costos mensuales en el primer año ascienden a $
5.336,33. (Cuadro No.33)
6.1.6. DEPRECIACION Y VALORES RESIDUALES
La vida económica estimada del proyecto para el análisis es de 10
años, y al finalizar este tiempo tenemos valores residuales de los
activos productivos depreciables y no depreciables de Clean House
por un valor de $ 38.800, valor que será considerado para el análisis
de las tasas de rendimiento financieras. (Cuadros No. 34-35-36)
―PLAN DE NEGOCIOS PARA LA IMPLEMENTACION DE LA EMPRESA CLEAN HOUSE DEDICADA AL SERVICIO DE LIMPIEZA DE VIVIENDAS‖
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CUADRO NO. 33: PROYECCION DE COSTOS
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020COSTOS DE PRODUCCION
MATERIA PRIMA CANTIDAD P.UNITARIO TOTAL
Líquidos y detergentes de limpieza
288 1,05 302,40 3.628,80 3.955,39 4.311,38 4.699,40 5.122,35 5.583,36 6.085,86 6.633,59 7.230,61 7.881,37
TOTAL MATERIA PRIMA 302,40 3.628,80 3.955,39 4.311,38 4.699,40 5.122,35 5.583,36 6.085,86 6.633,59 7.230,61 7.881,37
MANO DE OBRA
SUELDO Y BENEFICIOS SUPERVISOR 1 350,00 350,00 4.200,00 4.578,00 4.990,02 5.439,12 5.928,64 6.462,22 7.043,82 7.677,76 8.368,76 9.121,95
SALARIOS Y BENEFICIOS OBREROS 6 300,00 1.800,00 21.600,00 23.544,00 25.662,96 27.972,63 30.490,16 33.234,28 36.225,36 39.485,65 43.039,35 46.912,89
HORAS EXTRAS 6 64,00 384,00 4.608,00 5.022,72 5.474,76 5.967,49 6.504,57 7.089,98 7.728,08 8.423,60 9.181,73 10.008,08
TOTAL MANO DE OBRA 2.534,00 30.408,00 33.144,72 36.127,74 39.379,24 42.923,37 46.786,48 50.997,26 55.587,01 60.589,84 66.042,93
COSTOS INDIRECTOS
Trapeadores 6 4,00 24,00 288,00 313,92 342,17 372,97 406,54 443,12 483,00 526,48 573,86 625,51
Baldes 6 5,00 30,00 360,00 392,40 427,72 466,21 508,17 553,90 603,76 658,09 717,32 781,88
Combustible 1 100,00 100,00 1.200,00 1.308,00 1.425,72 1.554,03 1.693,90 1.846,35 2.012,52 2.193,65 2.391,08 2.606,27
TOTAL COSTOS INDIRECTOS 154,00 1.848,00 2.014,32 2.195,61 2.393,21 2.608,60 2.843,38 3.099,28 3.378,22 3.682,26 4.013,66
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 2.990,40 35.884,80 39.114,43 42.634,73 46.471,86 50.654,32 55.213,21 60.182,40 65.598,82 71.502,71 77.937,96
DEPRECIACIONES
DEPRECIACION MAQUINAS LIMPIEZA 1 72,08 72,08 865,00 865,00 865,00 865,00 865,00 865,00 865,00 865,00 865,00 865,00
DEPRECIACION EQUIPO 1 25,50 25,50 306,00 306,00 306,00 306,00 306,00 306,00 306,00 306,00 306,00 306,00
DEPRECIACION VEHICULO 1 75,00 75,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00
DEPRECIACION CONSTRUCCION 1 83,33 83,33 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00 1.000,00
TOTAL DEPRECIACIONES 255,92 3.071,00 3.071,00 3.071,00 3.071,00 3.071,00 3.071,00 3.071,00 3.071,00 3.071,00 3.071,00
GASTOS ADMINISTRATIVOS
SUELDO Y BENEFICIOS SECRETARIA 1 300,00 300,00 3.600,00 3.924,00 4.277,16 4.662,10 5.081,69 5.539,05 6.037,56 6.580,94 7.173,23 7.818,82
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS 300,00 3.600,00 3.924,00 4.277,16 4.662,10 5.081,69 5.539,05 6.037,56 6.580,94 7.173,23 7.818,82
GASTOS FINANCIEROS
CUOTA BANCARIA 1 790,01 790,01 9.480,12 9.480,12 9.480,12 9.480,12
TOTAL GASTOS FINANCIEROS 790,01 9.480,12 9.480,12 9.480,12 9.480,12 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
GASTOS DE VENTAS
SUELDO Y BENEFICIOS GERENTE 1 500,00 500,00 6.000,00 6.540,00 7.128,60 7.770,17 8.469,49 9.231,74 10.062,60 10.968,23 11.955,38 13.031,36
PUBLICIDAD 1 500,00 500,00 6.000,00 6.540,00 7.128,60 7.770,17 8.469,49 9.231,74 10.062,60 10.968,23 11.955,38 13.031,36
TOTAL GASTOS VENTAS 1.000,00 12.000,00 13.080,00 14.257,20 15.540,35 16.938,98 18.463,49 20.125,20 21.936,47 23.910,75 26.062,72
TOTAL COSTOS 5.336,33 64.035,92 68.669,55 73.720,21 79.225,43 75.746,00 82.286,75 89.416,16 97.187,23 105.657,69 114.890,49
MENSUAL
CLEAN HOUSE
PROYECCION DE COSTOS
Fuente: Las Autoras
―PLAN DE NEGOCIOS PARA LA IMPLEMENTACION DE LA EMPRESA CLEAN HOUSE DEDICADA AL SERVICIO DE LIMPIEZA DE VIVIENDAS‖
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CUADRO NO. 34: DEPRECIACION MAQUINAS DE LIMPIEZA Y EQUIPO DE OFICINA
AÑOS DEPRECIACION VALOR ACTUAL AÑOS DEPRECIACION VALOR ACTUAL
10% 10%
0 8.650,00 0 3.060,00
1 865,00 7.785,00 1 306,00 2.754,00
2 865,00 6.920,00 2 306,00 2.448,00
3 865,00 6.055,00 3 306,00 2.142,00
4 865,00 5.190,00 4 306,00 1.836,00
5 865,00 4.325,00 5 306,00 1.530,00
6 865,00 3.460,00 6 306,00 1.224,00
7 865,00 2.595,00 7 306,00 918,00
8 865,00 1.730,00 8 306,00 612,00
9 865,00 865,00 9 306,00 306,00
10 865,00 - 10 306,00 -
CLEAN HOUSE CLEAN HOUSE
DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINADEPRECIACION MAQUINAS DE LIMPIEZA
Fuente: Las Autoras Fuente: Las Autoras
―PLAN DE NEGOCIOS PARA LA IMPLEMENTACION DE LA EMPRESA CLEAN HOUSE DEDICADA AL SERVICIO DE LIMPIEZA DE VIVIENDAS‖
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CUADRO NO. 35: DEPRECIACION VEHICULOS Y CONSTRUCCION
AÑOS DEPRECIACION VALOR ACTUAL AÑOS DEPRECIACION VALOR ACTUAL
10% 5%
0 9.000,00 0 20.000,00
1 900,00 8.100,00 1 1.000,00 19.000,00
2 900,00 7.200,00 2 1.000,00 18.000,00
3 900,00 6.300,00 3 1.000,00 17.000,00
4 900,00 5.400,00 4 1.000,00 16.000,00
5 900,00 4.500,00 5 1.000,00 15.000,00
6 900,00 3.600,00 6 1.000,00 14.000,00
7 900,00 2.700,00 7 1.000,00 13.000,00
8 900,00 1.800,00 8 1.000,00 12.000,00
9 900,00 900,00 9 1.000,00 11.000,00
10 900,00 - 10 1.000,00 10.000,00
11 1.000,00 9.000,00
12 1.000,00 8.000,00
13 1.000,00 7.000,00
14 1.000,00 6.000,00
15 1.000,00 5.000,00
16 1.000,00 4.000,00
17 1.000,00 3.000,00
18 1.000,00 2.000,00
19 1.000,00 1.000,00
20 1.000,00 -
CLEAN HOUSE CLEAN HOUSE
DEPRECIACION CONSTRUCCIONDEPRECIACION VEHICULOS
Fuente: Las Autoras Fuente: Las Autoras