Vanessa Morán AguilarVanessa Morán Aguilar

Marlene Tobar NavasMarlene Tobar Navas

Ma. José Maldonado ZambranoMa. José Maldonado Zambrano

PROYECTO DE INVERSIÓNPROYECTO DE INVERSIÓN PARA ELPARA ELLANZAMIENTO DE UN NUEVOLANZAMIENTO DE UN NUEVO

PRODUCTO Y POSICIONAMIENTOPRODUCTO Y POSICIONAMIENTODE LA MARCA “PICA PAN”DE LA MARCA “PICA PAN”

INTRODUCCIÓNINTRODUCCIÓN

PICAPICA PANPAN• Industria Panificadora• Más de 25 Años en el mercado• Proveedor de Corporación El Rosado S.A.• Empresa que ofrece tradición y sabor a las

familias ecuatorianas.

Definición del Proyecto

Justificación del Proyecto

Posicionamiento en el Mercado

Apertura de Plazas

Un tercer sabor

Análisisde

Entorno

Político

Tecnológico

Sociocultural

Económico

Coctel

Análisis de laCompetencia

Productos

ROSQUITAS NATURALES

ROSQUITAS DE CEBOLLA

Definir el Problema

Establecer objetivos de la investigación

Desarrollar métodos de investigación y proceso derecolección de datos

Diseñar la muestra

Recolectar datos

Procesar y Analizar datos

Presentar resultados de los datos

INVESTIGACIÓN DEINVESTIGACIÓN DEMERCADOMERCADO

INVESTIGACIÓN DE MERCADO

Definición del ProblemaIdentificar razones y aspectos que hacen falta para elposicionamiento de la marca de Rosquitas a través dellanzamiento de un nuevo sabor que ayudará a ganar variosnichos de mercados en la ciudad.

Objetivos de la InvestigaciónDeterminar si el nuevo producto será aceptado.

INVESTIGACIÓN DE MERCADOINVESTIGACIÓN DE MERCADO

Métodos de Investigación

Investigación Explorativa

Investigación Descriptiva

FocusGroup

Qué? Cómo?

Donde? Etc…

Entrevistas aProfundidad

INVESTIGACIÓN DE MERCADO

Investigación Explorativa

FOCUS GROUPOBJETIVO

– Conocer la percepción real de la calidad y sabor de la marca PICA PAN versussus competidores.

ENTREVISTA A PROFUNDIDADOBJETIVO

– Conocer el comportamiento del consumidor, la percepción de la imagen y lasexpectativas sobre la marca PICA PAN.

INVESTIGACIÓN DE MERCADO

Población Muestra

2

2 )(D

qpzn

×=

INVESTIGACIÓN DE MERCADOINVESTIGACIÓN DE MERCADO

Resultados de las Encuestas Edad - Genero

• Comprobado por losresultados de lasencuestas las personasque más acuden alSupermercados son deGenero Femenino.

INVESTIGACIÓN DE MERCADO

Resultados de las Encuestas

El 94% de las personas encuestascosumen o han probado rosquitas.

Frecuencia

INVESTIGACIÓN DE MERCADOINVESTIGACIÓN DE MERCADO

Resultados de las Encuestas

• El 52% de los encuestadosconsume rosquitas porquegustan de ellas a cualquier horadel día. Esta es una granoportunidad, por cuanto elconsumo de rosquitas no eslimitado por el horario decomidas.

Qué sabor prefieren?

INVESTIGACIÓN DE MERCADO

Resultados de las Encuestas

• El 88.6% de los encuestadosestá dispuesto a consumir unnuevo sabor de rosquitas,estas cifras soportan deforma relevante el objetivodel proyecto.

Qué nuevo sabor prefieren?

INVESTIGACIÓN DE MERCADOINVESTIGACIÓN DE MERCADO

Resultados de las Encuestas

QUÉ MARCA DE ROSQUITAS COMPRA USUALMENTE?

Esta pregunta fue realizada con la finalidad de conocer cuan

posicionada está la marca PICA PAN al igual que las marcas de

la competencia.

NUEVOPRODUCTO

FORTALEZAS– Experiencia– Artesanal– Propiedad familiar– Contar con la cadena de

supermercados MiComisariato para la ofertade sus productos.

DEBILIDADES– Capital– Tecnología– Posicionamiento

OPORTUNIDADES– Plazas– Exportaciones– Todas las personas sin

distinción de edad, seconsideran clientespotenciales para este tipo deproducto.

– Fidelidad

AMENAZAS– Competidores– Conocimiento de la marca– Precio de materia prima– Espacio

MATRIZMATRIZ

GENERAL ELECTRICGENERAL ELECTRIC

Invertir Equilibrar Retirarse

Alto

Bajo%

Cre

cimie

nto

de la

Indu

stria

y/o

del M

erca

doen

el

Mer

cado

Participación relativade la UEN (o empresa) en elmercado

Fuerte Débil

0%

5%

15%

10%

0.515 0

MATRIZ BCGMATRIZ BCG

Rivalidadentre

Competidores

Amenaza deProductosSustitutos

Poder deNegociació

n conClientes

Amenaza deNuevos

Competidores

Poder deNegociación

de losProveedores

Población Guayaquileña 2.278.738

Mercado Objetivo Total 690.001,87

Clase media (23,4%) 533.224,69

Clase media alta (5,32%) 121.228,86

Clase alta (1,56%) 35.548,31

Personas que han consumido

Rosquitas

94% 648601.75

Personas que están dispuestas a consumir Nuevo Sabor 88.6% 611341.66

Mercado Meta 5% 30.567

PRODUCTOPRODUCTO

• Nuestro producto base son las rosquitas hecha de forma artesanal que satisfacenel gusto como alternativa de aquellas personas que consumen pan o galletas.

• Un nuevo producto será lanzado al mercado bajo esta marca, gracias a lasencuestas efectuadas se logró determinar la aceptación del nuevo sabor, que serárosquitas con sabor a chocolate.

• Nuestros ingredientes son 100% naturales• Así mismo se agregará a la lista de productos una nueva presentación con colores

refrescantes y atractivos

DiseñosDiseños FinalesFinales

PRECIOPRECIO

SABOR DE ROSQUITAS PRECIO

Rosquitas Naturales $0.95

Rosquitas de Cebolla $0.95

Nueva Rosquitas de Chocolate $0.95

El precio de acuerdo a nuestros costos de producción y a ladisponibilidad que tendrán nuestros futuros demandantesdebido a la encuesta realizada estará alrededor de $0.95.

También decidimos introducir el nuevo producto al mismoprecio de las demás variedades de rosquitas que tiene PICA PANcomo estrategia de penetración rápida al mercado

DISTRIBUCIÓNDISTRIBUCIÓN

SUPERMERCADOSGRANDES

SUPERMERCADOSPEQUEÑOS

La distribución de rosquitas PICA PAN se realiza actualmentemediante nuestro único distribuidor que es Corporación El Rosado S.A

Más puntos de venta Volumen de Ventas

PROMOCIÓNPROMOCIÓN -- PUBLICIDADPUBLICIDAD

• Materiales P.O.P• Degustaciones• Colgantes y Perchas• Menciones en Televisión• Menciones en Radios• Publicaciones en revistas• Entre otros.

PROMOCION EN VENTASPROMOCION EN VENTAS

• Premios

• Muestras

• Ofertas

LOCALIZACIÓN DE LA PLANTALOCALIZACIÓN DE LA PLANTA

• Pica Pan se estableció en la planta baja del lugar dedomicilio de sus propietarios - Samanes 2 Mz. 231Villa 4.

LAYOUT DE LA PLANTALAYOUT DE LA PLANTA

PROCESO DE PRODUCCIÓN DE ROSQUITASPROCESO DE PRODUCCIÓN DE ROSQUITAS

Recepción de MateriasPrimas

Almacenamiento de laMateria Prima

- Al ambiente

- Refrigerado

Mezcla de Ingredientes

(Formulación)

Amasado

(30-45 minutos)División de la Masa Formado de Rosquitas

FermentaciónHornado

(1 hora)

Enfriamiento Empacado Sellado

ORGANIGRAMAORGANIGRAMA

Gerente General

Supervisor De Producción - Hornado -Empaque/Sellado

PRODUCCION

Actual (5)

Nuevo (4)

HORNADO

Actual (1)

Nuevo (1)

EMPAQUE/SELLADO

Actual (1)

Nuevo (1)

Supervisor De Distribución

Personal (2)

Contador

InversiónInversión

EQUIPOS Y MAQUINARIAS Cantidad Precio Unitario Precio totalHorno Industrial acero inoxidable 1 15000 15000Amasadora 1 10000 10000Latas 100 14 1400Portalatas de 25 latas 3 200 600Mesa de Trabajo de acero inoxidable 1 2000 2000Selladora 1 500 500Gavetas 20 20 400Codificadora 1 200 200Total de Maquinarias en la Producción de Rosquitas 30100

INSUMOS PRODUCCION Cantidad Precio Unitario Precio TotalGuantes para horno 4 5 20Envases con medidas 4 25 100Perchas 1 100 100Espátulas acero inox. 4 15 60Total de Insumos Producción 280

INSUMOS DE OFICINA Cantidad Precio Unitario Precio TotalResmas de Papel Bond 4 3,5 14Toner de Impresora 2 25 50Archivadores 12 1,5 18Total Insumos Oficina 82

VEHICULO Cantidad Precio Unitario Precio TotalCamión Pequeño 1 20000 20000Total Vehículo 20000

VEHICULO Cantidad Precio Unitario Precio TotalExpansión 1 2000 2000Total Vehículo 2000

PUBLICIDAD Cantidad Valor Desglozado Valor Total

Activaciones de degustación 10 x 10 días US$15- 0 Locales 4500

Promoción para clientes 2000Anuncios Televisivos / Radio / Revistas 1 5500 5500Inversión Publicitaria 12000

TOTAL INVERSION 64462

FinanciamientoFinanciamiento

Capital Propio: Aporte de propietarios

Préstamo: A una tasa del 11% con un periodo de pago de4 años.

Préstamo $ 26.000,00 40%Capital Propio $ 38.462,00 60%Total Inversion Inicial $ 64.462,00 100%

PLAN DE FINANCIAMIENTO

VentasVentas ProyectadasProyectadas• Demanda Proyectada Mensual

MESESROSQUITAS

TOTAL

%

NATURALES CEBOLLA CHOCOLATE

Enero 10350 3870 1980 16200 1,50%

Febrero 10505 3928 2010 16443 1,50%

Marzo 10663 3987 2040 16690 1,50%

Abril 10823 4047 2070 16940 1,50%

Mayo 10985 4107 2101 17194 1,50%

Junio 11150 4169 2133 17452 1,50%

Julio 11317 4232 2165 17714 1,50%

Agosto 11487 4295 2197 17979 1,50%

Septiembre 11659 4360 2230 18249 1,50%

Octubre 11834 4425 2264 18523 1,50%

Noviembre 12012 4491 2298 18801 1,50%

Diciembre 12192 4559 2332 19083 1,50%

TOTAL 134977 50469 25822 211268

VentasVentas ee IngresosIngresos EstimadosEstimados

Ventas Estimadas Anuales

Productos 2011 2012 2013 2014 2015

Rosquitas Naturales 134977 153873 175416 199974 227970

Rosquitas Cebollas 50469 57535 65590 74773 85241

Rosquitas Chocolate 25822 29437 33558 38256 43612

Total 211268 240845 274563 313002 356823

Ingresos AnualesProductos 2011 2012 2013 2014 2015 Total

Rosquitas Naturales 128228 146180 175416 199974 239368 332470

Rosquitas Cebollas 47946 54658 65590 74773 89503 170101

Rosquitas Chocolate 24531 27965 33558 38256 45792 1391737

Ingresos Totales 200704 228803 274563 313002 374664 1894308

COSTOSCOSTOS

•• CostosCostos

DirectosDirectos

MATERIA PRIMA COSTO XMASA

TOTALMENSUAL

TOTALANUAL

Harina 16 2880 34560Sal 0.13 23.4 280.8Azúcar 0.66 118.8 1425.6Levadura 1.5 270 3240Aceite 3.3 594 7128Manteca 1 180 2160Diesel 0.8 144 1728Fundas 1.8 324 3888Cebolla 4 720 8640Chocolate 6 1080 12960

TOTAL DE COSTOSDIRECTOS 35.19 6.334.20 76010.4

MANO DE OBRA DIRECTA SUELDO # TOTALMENSUAL

TOTALANUAL

Amasadores 240 9 2160 25920Hornero 180 2 360 4320Empacador 180 2 360 4320

TOTAL COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA 2880 34560

•• CostosCostos IndirectosIndirectos

GASTOS GENERALES UNIDAD VALOR TOTALMENSUAL

TOTALANUAL

Suministros de Oficina Mes 7 82Combustible vehiculos Galon 1.07 300 3600Mantenimientos varios 10% 50 600

TOTAL COSTOS INDIRECTOS 356.83 4282

MANO DE OBRA INDIRECTA SUELDO # TOTALMENSUAL

TOTALANUAL

Distribuidores 218 1 218 2616Contador 400 1 400 4800Supervisora / Gerente 800 1 800 9600Chofer 218 1 218 2616

TOTAL COSTOS DE MANO DE OBRA INDIRECTA 1636 19632

Costos UnitariosCostos Unitarios

Natural Cebolla ChocolateMateria Prima 25.19$ 29.19$ 31.19$Costos Indirectos 1.98$ 1.98$ 1.98$

M.O Directa 16.00$ 16.00$ 16.00$

M.O Indirecta 9.09$ 9.09$ 9.09$Costo total Masa 52.26$ 56.26$ 58.26$

Costo Total x Funda 0.58$ 0.63$ 0.65$

Precio Producto $ 0.95 $ 0.95 $ 0.95

Costo UnitarioPrecio

Margen de Utilidad:

Natural: 39% Cebolla: 34% Chocolate: 32%

Costos variables y CostosCostos variables y Costos FijosFijosDESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Suministros de Oficina 82,00$ 86,10$ 90,41$ 94,93$ 99,67$Agua 360,00$ 378,00$ 396,90$ 416,75$ 437,58$Luz 660,00$ 693,00$ 727,65$ 764,03$ 802,23$Telefonía Fija 240,00$ 252,00$ 264,60$ 277,83$ 291,72$Distribuidor 2.616,00$ 2.746,80$ 2.884,14$ 3.028,35$ 3.179,76$Contador 4.800,00$ 5.040,00$ 5.292,00$ 5.556,60$ 5.834,43$Gerente / Supervisora 9.600,00$ 10.080,00$ 10.584,00$ 11.113,20$ 11.668,86$Publicidad 21.800,00$ 22.890,00$ 24.034,50$ 25.236,23$ 26.498,04$Chofer 2.616,00$ 2.746,80$ 2.884,14$ 3.028,35$ 3.179,76$Depreciacion de Activos Fijos 7.010,00$ 7.010,00$ 7.010,00$ 7.010,00$ 7.010,00$TOTAL DE COSTOS FIJOS 49.784,00$ 51.922,70$ 54.168,34$ 56.526,25$ 59.002,06$

DESCRIPCION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Mano de Obra Directa 34.560,00$ 36.288,00$ 38.102,40$ 40.007,52$ 42.007,90$Materia Prima 76.010,40$ 79.810,92$ 83.801,47$ 87.991,54$ 92.391,12$Combustible 3.600,00$ 3.780,00$ 3.969,00$ 4.167,45$ 4.375,82$TOTAL DE COSTOS VARIABLES 114.170,40$ 119.878,92$ 125.872,87$ 132.166,51$ 138.774,83$Costo Variable Unitarios Mensuales 0,54$ 0,50$ 0,46$ 0,42$ 0,39$COSTO TOTAL 163.954,40$ 171.801,62$ 180.041,20$ 188.692,76$ 197.776,90$

COSTOS FIJOS

COSTOS VARIABLES

FLUJO DE CAJAFLUJO DE CAJA

•• SinSin

ProyectoProyecto

Ingreso por Ventas 87.709,23$ 90.111,13$ 92.581,64$ 95.122,78$ 97.736,60$TOTAL INGRESOS 87.709,23$ 90.111,13$ 92.581,64$ 95.122,78$ 97.736,60$

EGRESOSMano de Obra Directa 14.040,00$ 14.742,00$ 15.479,10$ 16.253,06$ 17.065,71$Materia Prima 29.773,80$ 31.262,49$ 32.825,61$ 34.466,90$ 36.190,24$Combustible 2.400,00$ 2.520,00$ 2.646,00$ 2.778,30$ 2.917,22$TOTAL DE COSTOS VARIABLES 46.213,80$ 48.524,49$ 50.950,71$ 53.498,25$ 56.173,16$Suministros de Oficina 66,00$ 69,30$ 72,77$ 76,40$ 80,22$Agua 240,00$ 252,00$ 264,60$ 277,83$ 291,72$Luz 480,00$ 504,00$ 529,20$ 555,66$ 583,44$Telefonía Fija 240,00$ 252,00$ 264,60$ 277,83$ 291,72$Distribuidor 6.000,00$ 6.300,00$ 6.615,00$ 6.945,75$ 7.293,04$Contador 4.800,00$ 5.040,00$ 5.292,00$ 5.556,60$ 5.834,43$Depreciacion de Activos Fijos 1.570,00$ 1.570,00$ 1.570,00$ 1.570,00$ 1.570,00$TOTAL DE COSTOS FIJOS 13.396,00$ 13.987,30$ 14.608,17$ 15.260,07$ 15.944,58$TOTAL EGRESOS 59.609,80$ 62.511,79$ 65.558,88$ 68.758,32$ 72.117,74$UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 28.099,43$ 27.599,34$ 27.022,76$ 26.364,45$ 25.618,86$PARTICIPACION A TRABAJADORES 15% 4.214,91$ 4.139,90$ 4.053,41$ 3.954,67$ 3.842,83$IMPUESTOS A LA RENTA 25% 7.024,86$ 6.899,83$ 6.755,69$ 6.591,11$ 6.404,72$UTILIDAD RETENIDA 16.859,66$ 16.559,60$ 16.213,66$ 15.818,67$ 15.371,32$Depreciacion de Activos Fijos 1.570,00$ 1.570,00$ 1.570,00$ 1.570,00$ 1.570,00$Valor de Salvamento 11.766,25$FLUJO NETO DE EFECTIVO 18.429,66$ 18.129,60$ 17.783,66$ 17.388,67$ 28.707,57$

Saldo anterior 18.429,66$ 36.559,26$ 54.342,92$ 71.731,59$Saldo final de caja 18.429,66$ 36.559,26$ 54.342,92$ 71.731,59$ 100.439,16$

Flujo neto de efectivo 18.429,66 36.559,26 54.342,92 71.731,59 $100.439,16

5

PICA PANFLUJO DE CAJA PROYECTADO

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y DESEMBOLSOS DESDE: 2011 HASTA: 2015

AÑOS 1 2 3 4

•• ConConProyectoProyecto

Equipos y maquinarias -30.100,00Insumos de Producción -280,00Insumos de Oficina -82,00Vehículo -20.000,00Inversión Publicitaria -12.000,00Remodelación -2.000,00

TOTAL INVERSIÒN -64.462,00Ingreso por Ventas 200704 228803 274563 313002 374664TOTAL INGRESOS 200704 228803 274563 313002 374664

EGRESOSMano de Obra Directa 34560,00 36288,00 38102,40 40007,52 42007,90Materia Prima 76010,40 79810,92 83801,47 87991,54 92391,12Combustible 3600,00 3780,00 3969,00 4167,45 4375,82TOTAL DE COSTOS VARIABLES 114170,40 119878,92 125872,87 132166,51 138774,83Suministros de Oficina 82,00 86,10 90,41 94,93 99,67Agua 360,00 378,00 396,90 416,75 437,58Luz 660,00 693,00 727,65 764,03 802,23Telefonía Fija 240,00 252,00 264,60 277,83 291,72Publicidad 21800,00 22890,00 24034,50 25236,23 26498,04Distribuidor 2616,00 2746,80 2884,14 3028,35 3179,76Contador 4800,00 5040,00 5292,00 5556,60 5834,43Gerente / Supervisora 9600,00 10080,00 10584,00 11113,20 11668,86Chofer 2616,00 2746,80 2884,14 3028,35 3179,76Depreciacion de Activos Fijos 7010,00 7010,00 7010,00 7010,00 7010,00Interés Bancario 2469,42 1861,22 1186,00 436,37TOTAL DE COSTOS FIJOS 52253,42 53783,92 55354,34 56962,62 59002,06TOTAL EGRESOS 166423,82 173662,84 181227,20 189129,13 197776,90UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 34.280,43 55.139,99 93.336,20 123.873,15 176.886,83PARTICIPACION A TRABAJADORES 15% 5.142,06 8.271,00 14.000,43 18.580,97 26.533,02IMPUESTOS A LA RENTA 25% 8.570,11 13.785,00 23.334,05 30.968,29 44.221,71UTILIDAD RETENIDA 20.568,26 33.084,00 56.001,72 74.323,89 106.132,10Depreciacion de Activos Fijos 7.010,00 7.010,00 7.010,00 7.010,00 7.010,00Valor Salvamento 28.550,00Prestamo Bancario 26.000,00 5.518,84 6.127,03 6.802,25 7.551,88 0,00Inversión Adicional -64.462,00FLUJO NETO DE EFECTIVO -$38.462,00 33.097,09 46.221,03 69.813,97 88.885,77 141.692,10Saldo anterior -38.462,00 -5.364,91 40.856,12 110.670,09 $199.555,86Saldo final de caja -5.364,91 40.856,12 110.670,09 199.555,86 $341.247,96FLUJO NETO DE EFECTIVO -$38.462,00 -5.364,91 40.856,12 110.670,09 199.555,86 $341.247,96

2 3 4 5

PICA PANFLUJO DE CAJA PROYECTADO

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y DESEMBOLSOS DESDE: 2010 HASTA: 2015

AÑOS 0 1

Estado deEstado de RResultadosesultadosSinSinProyectoProyecto

ConConProyectoProyecto

Cuenta 1 2 3 4 5Ventas 87.709,23 90.111,13 92.581,64 95.122,78 97.736,60Costos Variables 46.213,80 48.524,49 50.950,71 53.498,25 56.173,16Utilidad bruta 41.495,43 41.586,64 41.630,93 41.624,53 41.563,44Gastos operativosCosto Fijos 13.396,00 13.987,30 14.608,17 15.260,07 15.944,58Utilidad Operativa 28.099,43 27.599,34 27.022,76 26.364,45 25.618,86(-) 15%Trabajadores 4.214,91 4.139,90 4.053,41 3.954,67 3.842,83(-) 25% IR 7.024,86 6.899,83 6.755,69 6.591,11 6.404,72UTILIDAD NETA 16.859,66 16.559,60 16.213,66 15.818,67 15.371,32

ESTADO DE RESULTADOS SIN EXPANSIÓN

Cuenta 1 2 3 4 5Ventas 200.704,24 228.802,84 274.563,41 313.002,28 374.663,73Costos Variables 114.170,40 119.878,92 125.872,87 132.166,51 138.774,83Utilidad bruta 86.533,84 108.923,92 148.690,54 180.835,77 235.888,90Gastos operativosCosto Fijos 52.253,42 53.783,92 55.354,34 56.962,62 59.002,06Utilidad Operativa 34.280,43 55.139,99 93.336,20 123.873,15 176.886,83(-) 15%Trabajadores 5.142,06 8.271,00 14.000,43 18.580,97 26.533,02(-) 25% IR 8.570,11 13.785,00 23.334,05 30.968,29 44.221,71UTILIDAD NETA 20.568,26 33.084,00 56.001,72 74.323,89 106.132,10

ESTADO DE RESULTADOS CON EXPANSIÓN

AnálisisAnálisis IncrementalIncremental

Concepto 0 1 2 3 4 5Con Proyecto -38.462,00 -5.364,91 40.856,12 110.670,09 199.555,86 341.247,96Sin Proyecto 18.429,66 36.559,26 54.342,92 71.731,59 100.439,16Total -38.462,00 13.064,75 4.296,86 56.327,17 127.824,27 240.808,81

Suma de flujos futuros descontados $84.269,77VAN $45.807,77TIR 86%Tmar 50%

FLUJO DIFERENCIAL

Pay BackPay Back

PERIODO DE RECUPERACION Año2010 (0) -$38.462 -$38.4622011 (1) -$5.365 -$43.8272012 (2) $40.856 -$2.9712013 (3) $110.670 $107.6992014(4) $199.556 $307.2552015 (5) $341.248 $648.503

PERIODO DE RECUPERACION = Año anterior a la recuperación total + Costo no recuperado a principio de año Flujo de efectivo durante el año

AÑOS MESES

PERIODO DE RECUPERACION = 107.699,30 = 0,54 5199.555,86

2 + 5 = 2 AÑOS 5 MESES

Flujo Neto de Efectivo Flujo de Efectivo Acumulado

AnálisisAnálisis dede SensibilidadSensibilidad

Variable: PrecioESCENARIO VARIACIÓN PVP VAN TIR

1 -20% 0,76 -47488,95 8%2 -10% 0,86 -5796,91 45%3 -5% 0,90 10880,60 59%4 5% 1,00 52573,14 96%5 10% 1,05 73419,40 115%6 20% 1,14 110942,68 150%

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD UNIVARIABLE

VARIABLE: PRECIO DE VENTAPRECIO : 0,95

0%

50%

100%

150%

200%

-20% -10% -5% 5% 10% 20%

TIR

Variable:

Precio Harina ESCENARIO VARIACIÓN PVP VAN TIR1 -20% 12,80 57373,11 96%2 -10% 14,40 51590,44 91%3 -5% 15,20 48699,10 89%4 5% 16,80 92916,43 84%5 10% 17,60 40025,10 81%6 20% 19,20 34242,43 76%

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD UNIVARIABLE

VARIABLE: MATERIA PRIMA - HARINAPRECIO : 32

0%

20%

40%

60%

80%

100%

120%

-20% -10% -5% 5% 10% 20%

TIR

ComparaciónComparación de la TIR antede la TIR ante variacionesvariaciones en elen elPPreciorecio yy CCostoosto dede MMateriaateria PrimaPrima

0%

20%

40%

60%

80%

100%

120%

140%

160%

-20% -10% -5% 5% 10% 20%

TIR_PRECIO

TIR_ HARINA

CONCLUSIONESCONCLUSIONES

• Para poder lograr los objetivos fijados PICA PAN debe mantener los estándares decalidad, precios y estar en constante innovación y análisis del mercado para podersatisfacer las exigencias de los consumidores.

• Definitivamente pudimos aseverar el estereotipo que la sociedad ha fijado alconsumo de las rosquitas y sabemos y aseguramos que la idea del nuevo sabor serálo necesario para darle un giro total tanto al producto como al negocio.

• A pesar de aplicar un criterio conservador tanto en la proyección de los ingresoscomo en las tasas aplicadas, el negocio resulta rentable.

• El proyecto tiene grandes posibilidades de ser aceptado en el mercado y formarparte de él ya que se obtuvo un TIR mayor que la TMAR por lo que podemos decirque el proyecto es rentable.

RECOMENDACIONESRECOMENDACIONES

• Pica Pan requiere de aplicar una atractiva campaña publicitaria para acaparar mercado.

• Ofrecer nuevos tamaños de rosquitas.

• Considera ampliar y aumentar la línea de productos para poder llegar a diferentes mercados condiferentes productos y así aprovechar la tecnología de las maquinarias ya adquiridas aplicandoeconomías de escala.

• En un futuro crear una página web para pedidos vía online a diferentes partes de la ciudad.

• Explotar el enfoque artesanal que tiene estos productos, ya que esto contribuirá a una buenapercepción de los consumidores, no como un simple derivado del pan sino también como unproducto nutritivo sin químicos.

• Renovar constantemente la tecnología aplicable en el negocio, por lo que esto ayudará a que loscostos se reduzcan a largo plazo, además de mantener siempre una producción eficiente y eficaz.

GRACIAS…GRACIAS…