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INSTITUTO DE DESARROLLO RURAL
DIRECCIÓN ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
DEPARTAMENTO FINANCIERO
PRESUPUESTO
PRESUPUESTO ORDINARIO 2021
MORAVIA, SAN JOSÉ
SETIEMBRE, 2020
Instituto de Desarrollo Rural
Presupuesto Ordinario 2021
6
Tabla de Contenido
INTRODUCCION01.Información Básica11.1.Base Legal11.2.Conformación Junta Directiva - Titulares 202121.3.Estructura Programática Presupuestaria 202121.4.Organigrama32.Ingresos42.1.Cuadros Resumen de Ingresos Proyectados42.2.Análisis General de los Ingresos72.3.Análisis Resumen de los Ingresos Tributarios82.4.Ingresos No Tributarios112.5.Ingresos de Capital122.6.Ingresos de Financiamiento122.7.Comportamiento de los Ingresos Presupuestados 2017-2021122.8.Variaciones Relativas Absolutas del Presupuesto. Período 2021 vrs 2020143.Egresos193.1.Aspectos Generales de los Egresos193.2.Justificación Presupuesto Ordinario de Egresos por Partidas, Subpartidas y Programas24
INTRODUCCION
El presente documento, denominado “Presupuesto Ordinario 2021”, es elaborado con el fin de contar con un instrumento legal y técnico que le brinde a la institución la posibilidad de disponer durante el período 2021, de los recursos presupuestarios requeridos para desarrollar las acciones, actividades, proyectos, metas, estrategias y objetivos institucionales plasmados en el Plan Operativo Institucional 2021.
De conformidad con lo establecido en el artículo 53 de la Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos No. 8131, en lo referente a los criterios para elaborar proyectos de presupuesto la base legal sobre la que se fundamenta la Institución es la Ley 9036, que transforma el Instituto de Desarrollo Agrario (IDA) en el Instituto de Desarrollo Rural (Inder), como una Institución Autónoma de Derecho Público, con personalidad jurídica, patrimonio propio e independencia administrativa.
Se presenta a la Contraloría General de la República para aprobación y a la Autoridad Presupuestaria para el dictamen correspondiente el Proyecto de Presupuesto Ordinario del Instituto de Desarrollo Rural para el ejercicio 2021, elaborado bajo la coordinación de la Dirección Superior en la persona del Presidente Ejecutivo.
El Proyecto presupuestario institucional se muestra por programas e integralmente es el instrumento financiero que expresa en términos de asignación de recursos, el Plan Operativo Institucional (POI) del cual es complemento. El Presupuesto esta formulado de acuerdo con la captura de datos que a la fecha facilita el SIFAT (Sistema Financiero Administrativo Tributario) por unidad administrativa y por actividades programáticas.
El documento de proyecto presupuestario se conforma de cuatro capítulos:
1. Información básica: En este primer capítulo se presenta una descripción general de la entidad, mencionando aspectos como los objetivos y base legal, acuerdo de aprobación del Proyecto Presupuesto, conformación de la Junta Directiva, la estructura programática presupuestaria y la estructura formal de la institución (organigrama).
2. Ingresos Proyectados: Hace referencia a toda la información relacionada con los ingresos que la institución tiene proyectado percibir durante el período 2021, tanto de ingresos propios como específicos. Está conformado por la Estimación de Ingresos 2021 y un análisis de las principales fuentes de recursos para este período.
3. Egresos: Se refiere a todos los probables gastos que la institución cubrirá con los ingresos que ha proyectado percibir, distribuidos en cada uno de los Programas Presupuestarios formalmente establecidos. Se presenta un resumen por programa, la justificación de las subpartidas de egresos y los cuadros de origen y aplicación de recursos. Es importante indicar, que la distribución de los egresos está conformada por las necesidades determinadas por las Unidades Ejecutoras institucionales, siguiendo los Lineamientos Internos, emitidos por la Comisión de Presupuesto, Gerencia General y Presidencia Ejecutiva, conforme lo establece la Norma 4.1.6. del Manual de Normas Técnicas Presupuestarias emitido por la Contraloría General de la República, así como los lineamientos externos que emiten los Entes y Órganos de Fiscalización Superior, dado que la institución es sujeta a su fiscalización.
4. Anexos: Los anexos son todos aquellos documentos que según el bloque de legalidad aplicable, debe aportar la Administración para respaldar la información contenida en el documento.
1. Información Básica
1.1. Base Legal
La Ley No.9036 Ley de Transformación del Instituto de Desarrollo Agrario (IDA) transforma a la entidad en el Instituto de Desarrollo Rural (INDER). De acuerdo a la Ley es una institución autónoma, de derecho público, con personalidad jurídica, patrimonio propio e independencia administrativa y especializada en el Desarrollo Rural, fue aprobada por la Asamblea Legislativa el jueves 22 de marzo de 2012 y se publicó en el diario oficial La Gaceta No.103, el 29 de mayo de 2012.
Enmarcada en un concepto moderno, la Ley procurará promover el Desarrollo Rural, como un proceso integral con la participación de la ciudadanía y se sustenta en el Desarrollo Territorial Rural como la forma más eficiente y eficaz de configurar al Instituto de Desarrollo Rural (INDER). El modelo de gestión del INDER se fundamenta en la desconcentración de operaciones y procesos, en la participación ciudadana para mejorar el acceso, la inclusión social, la participación de jóvenes y mujeres rurales, personas con discapacidad, adultos mayores, entre otros.
Las acciones estratégicas que desarrollará el Instituto de Desarrollo Rural están incluidas en los Planes Nacionales de Desarrollo, en el Sector Bienestar Social y Familia, son parte de su actividad ordinaria y se fundamentan en la legislación vigente, para el suministro de bienes y servicios a los habitantes más necesitados de los territorios rurales.
También la institución, de acuerdo con los Planes Nacionales de Desarrollo, se encuentra inmersa en el Sector Productivo, en el cual desarrollará acciones estratégicas dirigidas a estimular la competitividad y la adición de valor agregado a la producción primaria y al mejoramiento de las condiciones de vida de las comunidades rurales en regiones con bajo índice de desarrollo social.
1.2. Conformación Junta Directiva - Titulares 2021
Msc. Harys Regidor Barboza
Presidente Ejecutivo
Licda. Ana Cristina Quirós Soto
Vice - Ministra - M.A.G.
Master Carlos Molina Rodríguez
Viceministro MIDEPLAN
Licda. Andrea Meza Murillo
Ministerio de Ambiente, Energía y Mares de Costa Rica (MINAE)
Sr. Tomás Azofeifa Villalobos
Director - Representante Unión de Gobiernos Locales
Sra. Ivonne Patricia Espinoza Rosales
Directora - Representante Territorios Rurales
Ing. Geovanny Quirós Herrera
Director - Representante Foro Nacional Agropecuario
1.3. Estructura Programática Presupuestaria 2021
Categoría
Programa 1.
Actividades Centrales
01
Dirección Superior
02
Auditoría
03
Apoyo Jurídico
04
Planificación
05
Gerencia de Operaciones
06
Administración y Finanzas
07
Gestión Tributaria
Programa 2.
Gestión Agraria y Regularización de la Tierra
08
Supervisión y Apoyo
09
Adquisición de Tierras
10
Dotación de Tierras
11
Escrituración de Tierras
12
Control y Seguimiento Agrario
Programa 3.
Gestión para el Desarrollo Territorial
13
Supervisión y Apoyo
14
Infraestructura para el Desarrollo
15
Fortalecimiento e Capacidades
16
Crédito Rural
17
Fomento y Apoyo a la Producción
18
Proyectos Articulados
19
Fideicomiso de Piña
1.4. Organigrama
2. Ingresos
En el presente capítulo de Ingresos se presenta un análisis de los principales rubros que componen el Presupuesto Ordinario de Ingresos 2021:
· Ingresos Tributarios
· Ingresos No tributarios
· Ingresos de Capital
· Ingresos por Financiamiento
· Comportamiento de los Ingresos presupuestados 2017-2021
· Variaciones de los principales ingresos presupuestados 2021 vs 2020
2.1. Cuadros Resumen de Ingresos Proyectados
El Presupuesto de Ingresos Institucional se construye a partir del pronóstico de ingresos que se realiza, según la fuente de recursos de la institución. En el cuadro siguiente se muestra un Resumen del Presupuesto de Ingresos 2021 por la suma de ¢53.707.802.659.86.
Cuadro N° 1
Resumen del Presupuesto de Ingresos INDER 2021
(en colones)
2021
Porcentaje
A-
INGRESOS CORRIENTES
₡33.164.056.647.12
61,75%
-
INGRESOS TRIBUTARIOS
33.151.276.381,29
61,73%
-
INGRESOS NO TRIBUTARIOS
12.780.265,83
0,16%
-
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
0,00
0,00%
B-
INGRESOS DE CAPITAL
₡659.192.050.06
1,09%
-
RECUPERACION DE PRESTAMOS
659.192.050,06
-
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
C-
FINANCIAMIENTO
₡19.884.553.962,68
37,02%
TOTAL
₡53.707.802.659,86
100%
FUENTE: Elaboración propia con datos del SIFAT – Presupuesto Ordinario INDER 2021, Setiembre 2020
La fuente de procedencia es la que condiciona la categoría en que los mismos se clasifican, por lo que seguidamente se presenta la justificación sobre la distribución de los ingresos por partida presupuestaria, así como la participación relevante de cada rubro particular, como se muestra en detalle en el Cuadro N°2.
La mayor fuente de ingresos que proyecta recibir la Institución en el período 2021 proviene de los Ingresos Tributarios, con una participación del 61.73% del total de los ingresos esperados, los cuales corresponden a los impuestos específicos sobre la producción y consumo de bienes, así como el Impuesto de Timbre Agrario (artículo 37 de la Ley No. 9036 Transformación del Instituto de Desarrollo Agrario en el Instituto de Desarrollo Rural). El monto total de los Ingresos Tributarios que se espera percibir en el 2021 es de ¢33.151.276.381.29 según el oficio Inder-PE-AT-074-2020.
Los Ingresos no tributarios por un monto de ¢12.780.265.83 representan el 0.16% incluyen principalmente la renta de activos financieros, y cánones por regulación de servicios públicos. Estos ingresos presentan una disminución considerable debido a que durante el período 2021, los ingresos provenientes de las inversiones en títulos valores que mantenía el Instituto en los bancos estatales no se estarían percibiendo debido al traslado de los recursos a la Caja única del Estado.
Los Ingresos de Capital representan el 1.09% del total de los ingresos, estos recursos provienen de la recuperación de préstamos de Crédito Rural y las parcelaciones de tierra, por un monto de ¢659.192.050.06, estos ingresos también presentan una disminución debido a las condonaciones y arreglos de pago que se implementaron en el transcurso del período 2020, por la pandemia del covid-19
Los Recursos de Financiamiento (Superávits acumulado) por un monto de ¢19.884.553.962.68 representan el 37.02% de los recursos presupuestados.
Cuadro N°2
Estimación de Ingresos
Período 2021
(en colones)
CÓDIGO
CONCEPTO
ESTIMACIÓN PRESUPUESTO 2021
1.0.0.0.00.00.0.0.000
INGRESOS CORRIENTES
₡33.164.056.647,12
1.1.0.0.00.00.0.0.000
INGRESOS TRIBUTARIOS
₡33.151.276.381,29
1.1.3.0.00.00.0.0.000
IMPUESTOS SOBRE BIENES Y SERVICIOS
1.1.3.2.01.00.0.0.000
IMPUESTOS ESPECÍFICOS SOBRE LA PRODUCCIÓN Y CONSUMO DE BIENES
16.095.170.332,64
1.1.3.2.01.04.0.0.000
IMPUESTO ESPECIFICO SOBRE BIENES MANUFACTURADOS (nacionales)
13.125.292.417,13
1.1.3.2.01.04.0.0.001
CIGARRILLOS LEY 6735
3.652.476,67
1.1.3.2.01.04.0.0.002
GASEOSAS LEY 6735
9.155.423.957,31
1.1.3.2.01.04.0.0.003
LICOR LEY 6735
807.631.484,68
1.1.3.2.01.04.0.0.004
CERVEZA LEY 6736
3.154.703.598,94
1.1.3.2.01.04.0.0.010
VINO NAC.
3.880.899,53
IMPUESTO ESPECIFICO SOBRE BIENES MANUFACTURADOS (extranjeros)
2.969.877.915,51
1.1.3.2.01.04.0.0.005
CIGARRILLOS LEY 6735
967.949.293,25
1.1.3.2.01.04.0.0.006
GASEOSAS LEY 6735
285.097.184,76
1.1.3.2.01.04.0.0.007
LICOR LEY 6735
1.155.413.516,92
1.1.3.2.01.04.0.0.008
CERVEZA LEY 6735
311.017.999,78
1.1.3.2.01.04.0.0.009
VINO EXT.
250.399.920,80
1.1.9.0.00.00.0.0.000
OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS
17.056.106.048,65
1.1.9.1.00.00.0.0.000
IMPUESTOS DE TIMBRES
17.056.106.048,65
SUB-TOTAL INGRESOS TRIBUTARIOS
₡33.151.276.381,29
1.3.0.0.00.00.0.0.000
INGRESOS NO TRIBUTARIOS
1,3,1,3,02,01,0,0,000
CANONES POR REGULACION
12.780.265,83
1,4,1,1,00,00,0,0,000
TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL GOBIERNO CENTRAL
0,00
SUB-TOTAL INGRESOS NO TRIBUTARIOS
¢12.780.265,83
2.0.0.0.00.00.0.0.000
INGRESOS DE CAPITAL
¢659.192.050.06
2.3.2.0.00.00.0.0.000
RECUPERACIÓN DE PRESTAMOS
2.3.2.0.00.00.0.0.001
RECUPERACIÓN DE PRESTAMOS TIERRA
259.192.050,06
2.3.2.0.00.00.0.0.002
RECUPERACIÓN PREST. CAJA AGRARIA
400.000.000,00
3.0.0.0.00.00.0.0.000
FINANCIAMIENTO
¢19.884.553.962,68
3.3.0.0.00.00.0.0.000
RECURSOS DE VIGENCIAS ANTERIORES
19.884.553.962,68
TOTAL GENERAL
¢53.707.802.659,86
FUENTE: Elaboración propia con datos del SIFAT – Presupuesto Ordinario INDER 2021, Setiembre 2020
2.2. Análisis General de los Ingresos
En este apartado se muestra el resumen del presupuesto de Ingresos para el período 2021, considerando su composición porcentual.
Cuadro N°3
Resumen del Presupuesto de Ingresos INDER
Período 2021
(en millones de colones)
2021
Porcentaje
A-
INGRESOS CORRIENTES
33.164,06
61,75%
-
INGRESOS TRIBUTARIOS
33.151,28
61,73%
-
INGRESOS NO TRIBUTARIOS
12,78
0,02%
-
TRANSFERENCIAS CORRIENTES
0,00
0,00%
B-
INGRESOS DE CAPITAL
659,19
1,23%
-
RECUPERACION DE PRESTAMOS
659,19
-
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
C-
FINANCIAMIENTO
19.884,55
37,02%
TOTAL
53.707,80
100%
FUENTE: Elaboración propia con datos del SIFAT – Presupuesto Ordinario INDER 2021, setiembre 2020
En el gráfico 1 siguiente, se presenta la estructura del Presupuesto Ordinario de Ingresos del Inder para el ejercicio económico 2021, y se muestra que la mayor fuente de ingresos se concentra en los Ingresos Tributarios con el 61.73% de los ingresos totales a percibir en el período 2021.
Gráfico 1
Estructura del Presupuesto Ordinario de Ingresos 2021
(en millones de colones y porcentaje)
Fuente: Elaboración con datos de SIFAT Presupuesto 2021
2.3. Análisis Resumen de los Ingresos Tributarios
Para el período 2021, las estimaciones del Departamento Tributario Institucional alcanzan la suma de ¢33.151.276.381,29.
Los Ingresos de origen tributario se dividen en dos tipos:
· Impuestos específicos sobre Bienes Manufacturados, los que a su vez se descomponen en: origen nacional o extranjero.
· Otros ingresos tributarios donde se ubica el timbre agrario.
Cuadro N°4
Presupuesto 2021
Ingresos Tributarios
(en colones)
Código presupuestario
Descripción
Monto
% Representatividad
IMPUESTO ESPECIFICO SOBRE BIENES MANUFACTURADOS NACIONALES
1132010400001
CIGARRILLOS LEY 6735
3.652.476,67
0,03%
1132010400002
GASEOSAS LEY 6735
9.155.423.957,31
69,75%
1132010400003
LICOR LEY 6735
807.631.484,68
6,15%
1132010400004
CERVEZA LEY 6736
3.154.703.598,94
24,04%
1132010400010
VINO NACIONAL LEY 903
3.880.899,53
0,03%
Sub total impuestos sobre bienes manufacturados nacionales
13.125.292.417,13
100,00%
IMPUESTO ESPECIFICO SOBRE BIENES MANUFACTURADOS EXTRANJEROS
Extranjeros
1132010400005
CIGARRILLOS LEY 6735
967.949.293,25
32,59%
1132010400006
GASEOSAS LEY 6735
285.097.184,76
9,60%
1132010400007
LICOR LEY 6735
1.155.413.516,92
38,90%
1132010400008
CERVEZA LEY 6735
311.017.999,78
10,47%
1132010400009
VINOS EXTRANJEROS LEY
250.399.920,80
8,43%
Sub Total impuestos sobre bienes manufacturados extranjeros
2.969.877.915,51
100,00%
Sub Total de Impuestos sobre Bienes Manufacturados
16.762.112.191,98
50.56%
OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS
IMPUESTO DE TIMBRES
TIMBRE AGRARIO
1191000000000
17.056.106.048,65
Sub Total de Impuestos sobre Timbres
17.056.106.048,65
51,45%
TOTAL IMPUESTOS TRIBUTARIOS
33.151.276.381,29
100,00%
Fuente: SIFAT Presupuesto 2021
Cabe destacar que el análisis de los Ingresos Tributarios para el Presupuesto Ordinario 2021, el pronóstico, base legal y metodología de cálculo se presentan en los documentos anexos, elaborado por el Departamento Tributario Institucional.
· Impuestos específicos sobre Bienes Manufacturados Nacionales y Extranjero
La estimación total para estos ingresos es de ¢16.762.112.191.98, representando un 50.56 % del total de la estimación de ingresos tributarios para el período 2021.
Se espera recaudar por concepto de tributos a Bienes Nacionales ¢13.125.292.417.13, lo que los ubica en el subtotal de los Bienes manufacturados como los que más contribuyen a la recaudación total de los mismos.
Lo esperado para los Bienes Manufacturados de carácter extranjero es de ¢2.969.877.915.51.
Dentro de la estructura de los Bienes Nacionales los conceptos más importantes lo constituyen los provenientes de los tributos de gaseosas que representan el 69.75% y las cervezas nacionales un 24.04% de la recaudación esperada para el período 2021.
En la estructura de los impuestos a bienes manufacturados, de origen extranjero los conceptos más importantes son los recaudados por concepto de impuestos a licores extranjeros y cigarrillos extranjeros.
· Otros ingresos tributarios: Timbre Agrario
La recaudación esperada para el período presupuestario 2021 para el Timbre Agrario es de ¢17.056.106.048.65 y representan el 51.45% de la recaudación total esperada de los ingresos tributarios para el período 2021.
Gráfico 2: Estructura del Presupuesto de Ingresos Tributarios
Período 2021
(porcentaje)
Fuente: SIFAT Presupuesto 2021
2.4. Ingresos No Tributarios
Para el período presupuestario 2021 los ingresos no tributarios se consignan por el monto de ¢12.780.265.83, estos ingresos provendrían principalmente de rubros como: Cánones por arrendamientos, Intereses sobre títulos valores del Gobierno Central, provenientes de las inversiones que el Inder mantenía con el Ministerio de Hacienda. A pesar de que los intereses sobre títulos era el principal rubro de estos ingresos, no se presupuestan para el ejercicio 2021 en acatamiento a la disposición del Decreto N° 42267-H emitido por el Poder Ejecutivo, que dispuso el traslado de los recursos a la Caja Única del Estado. Se anexa Oficio INDER-GG-AF-058-2020 donde se comunica esta disposición.
2.5. Ingresos de Capital
Los ingresos de capital del presente período alcanzan la suma de ¢659.192.050.06, provienen básicamente de la recuperación de préstamos al sector privado, de Crédito Rural y las amortizaciones por concepto de tierras.
2.6. Ingresos de Financiamiento
Durante el ejercicio presupuestario 2021 se dispuso utilizar ¢19.884.553.962.68 por concepto de recursos del superávit acumulado para financiar Gastos de Inversión Institucional, siendo que los recursos se estarán utilizando para cubrir la totalidad de las Transferencias de Capital, así como obras de infraestructura respetando lo dispuesto para que el superávit financie solo Gasto de Capital.
2.7. Comportamiento de los Ingresos Presupuestados 2017-2021
La estructura de los ingresos presupuestados para el ejercicio económico 2021 con la de los últimos 5 años (2017-2021), no presenta cambios significativos, la fuente principal de ingresos siguen siendo los ingresos tributarios, conformados mayoritariamente por los impuestos específicos sobre bienes manufacturados, y los impuestos de timbres, los cuales tienen sustento legal en la Ley No.5792 del 01 de setiembre de 1975, reformada por Ley N° 6735 del 29 de marzo de 1982 y Ley 9036 de 29 de mayo del 2012, los ingresos no tributarios cuyo componente principal son los intereses sobre inversiones, Ingresos de Capital y el superávit Libre tal como se muestra a continuación:
Cuadro N° 5
Comportamiento de los Ingresos Presupuestados
Período 2017-2021
(Millones de colones y porcentaje)
Fuente: Liquidaciones presupuestarias períodos 2017-2018-2019
Como parte de este resumen histórico del comportamiento de los presupuestos iniciales de Ingresos se presenta a continuación un cuadro resumen de las variaciones en el presupuesto inicial de ingresos, período 2017-2020.
Cuadro 6
Resumen de las Variaciones en el Presupuesto inicial de Ingresos
Período comprendido del 2017 al 2021
(en millones de colones y porcentaje)
Período
Presupuesto Total
Variaciones
Absoluta
Relativa
2017
51.365,30
2018
46.177,00
-5.188,30
-10,10%
2019
49.713,04
3.536,04
7,70%
2020
57.412,35
7.699,31
15,50%
2021
53.707,80
-3.704,55
-6,50%
En los últimos cinco años la variabilidad del Presupuesto de Ingresos del Inder ha sido notable, fluctuando un -10.1% del período 2018 con respecto al período 2017 en que el Presupuesto disminuyo en ¢-5.188.3 millones para un rebajo de -10.1%. En el período 2019 tuvo un incremento de ¢3.536.04 millones para un 7.7% de aumento con respecto al año 2018
En el período 2020 crece con respecto al Período 2019 en ¢7.699.31 un 15.5 %, su crecimiento está justificado básicamente en una incorporación mayor de recursos del superávit como fuente de financiamiento. En el año 2021 el presupuesto ordinario 2021 tienen un decrecimiento de -¢3.704.55 para un -6.5% de disminución del período 2021 con respecto al 2020, producto del compromiso institucional para racionalizar el gasto para enfrentar la crisis económica producida por la pandemia del Covid-19.
2.8. Variaciones Relativas Absolutas del Presupuesto. Período 2021 vrs 2020
A nivel consolidado de partidas el cuadro siguiente nos refleja la disminución general del Presupuesto de Ingresos del Instituto del período 2021 con respecto a lo presupuestado en el período 2020.
Cuadro N° 7
Variación del Presupuesto de Ingresos por partida presupuestaria 2020-2021
Presupuestos Ordinarios Iniciales
(En millones de colones y porcentual)
Concepto
2020
2021
Diferencia Absoluta
%
Ingresos Corrientes
38.774,96
33.164,06
-5.623,68
-14,50%
Ingresos Tributarios
35.730,06
33.151,28
-2.578,78
-7,22%
Ingresos No tributarios
3.044,90
12,78
-3.032,12
-99,58%
Transferencias Corrientes
0,00
0,00
0,00
Ingresos de Capital
870,37
659,19
-211,18
-24,26%
Vigencias Anteriores
17.767,02
-17.767,02
-100,00%
Superávit Libre
17.767,02
19.884,55
2.117,53
11,92%
Total Ingresos
57.412,35
53.707,80
-3.704,55
-6,45%
Fuente: Elaboración propia, con datos del SIFAT Presupuesto 2021
La disminución general es de un -6.45% en términos relativos y -¢3.704.55 millones en términos absolutos.
Los ingresos corrientes tienen una disminución de un -14.50% provocada por la disminución tanto de los ingresos tributarios como de los ingresos no tributarios.
La mayor disminución en los ingresos corrientes se presenta en los ingresos no tributarios, cuya disminución es del 99.58% con respecto al Presupuesto 2020, debido a la disposición del Decreto N° 42267-H emitido por el Poder Ejecutivo que dispuso el traslado de los recursos a la Caja única del Estado. Se anexa oficio INDER-GG-AF-058-2020 donde se comunica esta disposición.
Los otros ingresos no tributarios provenientes de cánones por regulación para el período, presentan una disminución con respecto a lo presupuestado en el año 2020, producto de disposiciones de la Administración Superior ante la emergencia de COVID-19, dentro de las que se puede destacar la suspensión de cobros a nivel nacional.
La segunda disminución en importancia corresponde a los Ingresos de Capital, que presentan una disminución de un -24.26% con respecto a lo presupuestado en el año 2020 y que básicamente responde a lo informado por las Oficinas de Captación de Ingresos no tributarios y Crédito Rural producto de disposiciones de la Administración Superior ante la emergencia de COVID-19.
A continuación, se presentan las justificaciones sobre el incremento o disminución de los rubros de Ingresos Tributarios, aportadas por el Departamento Tributario.
Comentario General:
Para la elaboración de estimación 2021, se tomaron en consideración 20 trimestres del 01 de enero 2015 al 31 de diciembre 2019, esto para tener datos más congruentes con la realidad actual; lo anterior, de conformidad con el Informe INDER-PE-AT-IT-005-2020, mediante el cual se valoraron varias metodologías de estimación.
En términos generales el impacto que va a tener los efectos de la Pandemia en el comercio y la producción de los bienes afectos a los impuestos a favor del INDER se verá reflejado en la recaudación del periodo 2021, cuando inicie la recuperación de la actividad económica en el país.
Debido a la naturaleza de los impuestos y por tratarse de impuestos de consumo, existen factores de la realidad económica nacional e internacional que inciden en el aumento en la mayoría de los bienes importados.
3. Egresos
En el capítulo de Egresos se presenta un análisis de los principales rubros que componen el Presupuesto Ordinario de Egresos 2021.
3.1. Aspectos Generales de los Egresos
Para el período 2021 la Institución proyecta ejecutar la suma de ¢53.707.802.659.86 a fin de dar cumplimiento a los objetivos, metas y actividades planteadas en el POI 2021, garantizando el “Principio de Equilibrio” contemplado en la Ley de Administración Financiera y en las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público, emitidas por la Contraloría General de la República.
En el siguiente cuadro se detallan los egresos a nivel institucional:
Cuadro N°8
Resumen de Egresos Institucionales por Programa 2021
(en colones)
N°
Programa
Total
%
1.
Actividades Centrales
12.472.245.234,83
23,22%
2.
Gestión Agraria y Regularización
8.221.977.135,76
15,31%
de la Tierra
3.
Gestión para el Desarrollo Territorial
33.013.580.289,27
61,47%
Total
53.707.802.659,86
100%
Fuente: Elaboración propia, con datos del SIFAT Presupuesto 2021
Gráfico N°3
Estructura del Presupuesto Ordinario de Egresos por Programas Presupuestarios
Período 2020
Fuente: Elaboración propia, con datos del SIFAT Presupuesto 2021
Como se observa en el cuadro N°8 y en el gráfico N°3, la Estructura del Presupuesto de Egresos por Programas Presupuestarios concentra en el Programa 3 de Gestión para el Desarrollo Territorial la mayor cantidad de recursos, con el fin de satisfacer las necesidades de los Territorios Rurales de nuestro país, concentrando el 61.47% del Presupuesto proyectado para el período 2021.
El Programa 1, Actividades Centrales tiene un presupuesto de ¢12.472.245.234.83 y absorbe el 23.22% del total de presupuesto proyectado para el período 2021.
El Programa 2, Gestión Agraria y Regularización de la Tierra tiene el 15.31% de los recursos presupuestados, correspondiéndole un monto de ¢8.221.977.135.76.
Cuadro N°9
Presupuesto de Egresos 2020
Resumen por partidas y Programas Presupuestarios
(En colones)
Concepto
Programa 1
Programa 2
Programa 3
Consolidado
% representativo por partida
Remuneraciones
4.577.056.376,14
2.805.252.010,76
4.835.869.701,00
12.218.178.087,90
22,70%
Servicios
3.961.731.271,00
1.295.313.115,00
1.931.444.473,12
7.188.488.859,12
13,40%
Materiales y Suministros
602.477.615,00
179.282.010,00
2.086.716.115,00
2.868.475.740,00
5,30%
Activos Financieros
0,00
0,00
900.000.000,00
900.000.000,00
1,70%
Bienes Duraderos
2.234.031.610,00
3.942.130.000,00
10.292.181.609,00
16.468.343.219,00
30,70%
Transferencias Corrientes
1.096.948.362,69
0
1.080.000.000,00
2.176.948.362,69
4,10%
Transferencias de Capital
0,00
0,00
11.887.368.391,15
11.887.368.391,15
22,10%
Total consolidado
12.472.245.234,83
8.221.977.135,76
33.013.580.289,27
53.707.802.659,86
100,00%
Estructura de Presupuesto Ordinario 2021
23,22%
15,31%
61,47%
100,00%
Fuente: Elaboración propia, con datos del SIFAT Presupuesto 2021
Del cuadro N° 9 se obtiene las siguientes observaciones:
1. La partida de mayor relevancia es la de Bienes Duraderos donde se concentra el quehacer de la Institución para dotar de obras de Infraestructura Rural a los Territorios Rurales de nuestro país.
2. Otra partida de relevancia es la de Transferencia de Capital que tiene por objeto transferir recursos a otras entidades públicas y privadas que en coordinación con el Instituto tienen como propósito acelerar el Desarrollo Rural de las comunidades rurales y tiene un presupuesto para el período 2021.
3. La partida de Remuneraciones consume un 22.7% de los recursos del Presupuesto Institucional, lo que representa una planilla bastante equilibrada para una Institución con presencia en todo el territorio nacional, que coadyuva con el desarrollo de los Territorios a lo largo de todo el país.
4. La partida de Servicios representa el 13.4% de los recursos del Presupuesto Ordinario 2021, esta partida igual que la partida de Materiales y Suministros a pesar de que por clasificación presupuestaria forma parte del Gasto Corriente, tienen una importante cantidad de recursos dirigida a suplir las necesidades en los Territorios Rurales a través de los programas que desarrollan las Unidades de Fomento y Seguridad Alimentaria, así como de Gestión de Capacidades y otras unidades institucionales, recursos orientados a promover el desarrollo y la inclusión económica de los territorios rurales del país.
5. La partida de Materiales y Suministros representa un 5.3% del Presupuesto Ordinario 2021.
Cuadro N°10
Variaciones del Presupuesto de Egresos por partidas presupuestarias
2021-2020
Presupuestos Ordinarios iniciales
(en colones)
Descripción
Presupuesto inicialEgresos 2021
Presupuesto inicialEgresos 2020
Variaciones
Absoluta
%
Remuneraciones
12.218.178.087,90
12.479.829.056,31
-261.650.968,41
-2,10%
Total servicios
7.188.488.859,12
7.678.378.165,00
-489.889.305,88
-6,38%
Total materiales y suministros
2.868.475.740,00
2.313.278.053,00
555.197.687,00
24,00%
Préstamos al sector privado
900.000.000,00
1.000.000.000,00
-100.000.000,00
-10,00%
Bienes duraderos
16.468.343.219,00
19.385.246.390,00
-2.916.903.171,00
-15,05%
Transferencias corrientes
2.176.948.362,69
2.330.379.402,61
-153.431.039,92
-6,58%
Transferencias de Capital
11.887.368.391,15
12.225.240.325,00
-337.871.933,85
-2,76%
Totales
53.707.802.659,86
57.412.351.391,92
-3.704.548.732,06
-6,45%
Fuente: Elaboración propia, con datos del SIFAT Presupuesto 2021
En relación al cuadro N°10, el presupuesto de egresos para el período 2021 presenta una disminución global de un 6.45% con respecto al proyectado para el período 2020, con una disminución absoluta de ¢3.704.548.732.06.
La única partida que muestra un crecimiento con respecto al Presupuesto 2020, es Materiales y Suministros, la cual concentra una importante cantidad de recursos, que a pesar de que por clasificación presupuestaria forma parte del Gasto Corriente, es dirigida a través del Programa de Fomento a la Producción y Seguridad Alimentaria para satisfacer las necesidades en territorios rurales de las poblaciones más vulnerables del país; precisamente la crisis provocada por el Covid-19, incrementa estas necesidades que la Institución debe cubrir para propiciar el desarrollo en esos territorios.
La mayor variación en el Presupuesto de Egresos se encuentra en la partida de Bienes Duraderos que presenta un decrecimiento con respecto al período 2020 de un 17.71%.
La segunda partida que disminuye es la de Préstamos al Sector Privado, con una disminución de un 11.11% con respecto a lo proyectado para el año 2020.
Importante destacar que la partida de Remuneraciones no presenta un incremento sino más bien una disminución con respecto al período 2020, ajustándose a las medidas del estado de contención del Gasto.
3.2. Justificación Presupuesto Ordinario de Egresos por Partidas, Subpartidas y Programas
1. Todos los Programas
· Remuneraciones ¢12.218.178.087.90 Incluye los Programas del 01 al 03
Las Remuneraciones consideran el pago en dinero al personal permanente y transitorio de la Institución cuya relación está regida por las leyes laborales vigentes. Además, este rubro incluye los incentivos derivados del salario o complementarios a este, como el decimotercer mes o la retribución por años de servicio, así como gastos por concepto de dietas, las contribuciones patronales al desarrollo y la seguridad social, y lo relacionado con el 5,33% correspondiente al auxilio de cesantía que se traslada a la Cooperativa y a la Asociación Solidarista.
La justificación de esta partida y de todo lo relacionado con los códigos de la relación de puestos, fue preparada por la Unidad de Capital Humano, se presenta en la sección de anexos complementarios al final de este mismo documento, ver Anexo Nº1.
Las Remuneraciones representan un 22.7% del total del presupuesto.
· Servicios ¢ 7.188.488.859.12 Incluye los Programas del 1 al 3
En esta Partida se consideran los servicios necesarios de los tres Programas Presupuestarios
1. 1.01.01 Alquiler de edificios y locales ¢80,311,578.30 Incluye los programas del 1 al 3
Se destinarán los recursos al pago de los alquileres de oficinas subregionales, de Cartago, Paquera, Puriscal, San Isidro, Turrialba, Cartago, Parrita, Región de Desarrollo Pacífico Central, Información y registro de Tierras.
El desglose es el siguiente:
Centro Funcional
Justificación
Monto en colones
PAQUERA
Alquiler de edificio que albergara la oficina territorial hasta nuevo aviso 2021
11.000.000,00
CARTAGO
Alquiler de edificios, locales y terrenos
17.000.000,00
INFORMACIÓN Y REGISTRO DE TIERRAS
Alquiler de locales para las reuniones del Plan Nacional RTI.
160.000,00
TURRIALBA
Alquiler de oficina y salón para Asamblea del Territorio Turrialba Jiménez
18.000.000,00
REGIÓN DE DESARROLLO PACÍFICO CENTRAL
Pago de alquiler de las oficinas que albergan la Región de Desarrollo Pacifico Central, incluye aumentos de Ley aproximados e IVA
10.021.578,30
PARRITA
Pago de alquiler de Oficina de Desarrollo Territorial Parrita, incluye aumentos de Ley aproximados e IVA
9.000.000,00
PURISCAL
Presupuesto acorde al contrato de arriendo de la Oficina Inder Puriscal
15.000.000,00
SAN ISIDRO
Se debe alquilar un local para la realización de la Asamblea Ordinaria del CTDR Pérez Zeledón, esto debido a que la oficina no cuenta con un lugar adecuado donde realizar dicha actividad.
130.000,00
Total
¢80.311.578,30
2. 1.01.02. Alquiler de maquinaria y equipo ¢4.530.000.00 Incluye los programas del 1 al 3
La Oficina de Seguridad Alimentaria presupuesta ¢2.000.000.00 para la mecanización de terrenos para cultivos diversos. Existe una cantidad mayor a las 1,000 metas que se refieren a insumos y materia prima para la producción con un impacto en más de 1700 familias. Algunas de estas iniciativas se deben complementar con la necesidad de contratar maquinaria para la preparación de terrenos para la siembra de cultivos varios. Para estos menesteres se ha previsto el monto indicado.
De igual forma Adquisición y Dotación de Tierras presupuestó ¢1.500.000.00 de colones para el alquiler de maquinaria requerida para apertura de calicatas en los estudios de suelos.
El restante del presupuesto fue solicitado por las oficinas de Cañas, Información y Registro de Tierras, Liberia, Orotina, Región de Desarrollo Chorotega, San Isidro y Santa Cruz, presupuestan en esta partida para el alquiler de equipo y maquinaria tales como mesas, sillas, sonido, luces, motosierras, grúas entre otros.
3. 1-01-04 Alquiler de Equipo y Derechos para Telecomunicaciones ₡84.156.679,000.00 incluye programa 1
La Oficina de Tecnologías de Información justifica esta subpartida de la siguiente forma: La institución actualmente cuenta con líneas dedicadas para datos y telefonía contratadas con el Instituto Costarricense de Electricidad, una línea dedicada principal de 150 Mbps con una línea de respaldo de 100 Mbps en las oficinas centrales para comunicarse con las oficinas remotas (Regiones de Desarrollo y Oficinas de Desarrollo Territorial), líneas dedicadas instaladas en todas las oficinas remotas que ingresan a las líneas de oficinas centrales, instaladas en las regiones Brunca, Chorotega, Huetar Norte, Huetar Caribe, Pacífico Central y Central, en la oficinas de desarrollo territorial: Cañas, Santa Cruz, Upala, Guatuso, Santa Rosa de Pocosol, Puerto Viejo, Horquetas, Osa, Coto Brus, Río Claro, Paso Canoas, Siquirres, Talamanca, Cariari, Cartago, Grecia, Turrialba, Puriscal, Orotina, Parrita y Paquera. Estas líneas dedicadas, de tipo fibra óptica, se utilizan para que los funcionarios que laboran en todas las oficinas remotas tengan acceso al sistema de la central de telefonía de tecnología IP del Instituto, a los sistemas y aplicaciones desarrolladas y alquiladas, correo electrónico de la Institución e internet. Para el pago de este servicio, que está en funcionamiento en el Instituto, se debe contar con una asignación presupuestaria, en la partida presupuestaria 1.01.04, de ₡83.676.679,00 (ochenta y tres millones seiscientos setenta y seis mil seiscientos setenta y nueve colones exactos). La oficina de Orotina presupuesta los restantes ¢480.000.00.
1. 1.01.99 Otros alquileres ¢88.975.000.00 Incluye los programas del 1 al 3
El 95% de los recursos de esta partida lo presupuesta la Oficina de Río Claro para el alquiler de cabañas y baterías sanitarias del campamento temporal de Cobasur en Palmar de Osa.
La oficina de Liberia presupuesta dos millones para alquiler de cabaña sanitaria para P-2 el Jobo y actividades 25 julio, asamblea CTDR.
Adicionalmente, un presupuesto de ¢1.975.000.00 colones es solicitado entre las oficinas de Santa Cruz, Cartago, Cañas, Turrialba, Región de Desarrollo Central, Tecnología de Información, Liberia, Región de Desarrollo y Paso Canoas para el alquiler de cabañas sanitarias, asambleas territoriales, alquiler de toldos, resguardo de cintas, rendición de cuentas entre otros.
2. 1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado ¢29.879.615.00 Incluye los programas del 1 al 3
El monto corresponde al gasto por el servicio de agua potable y derechos de alcantarillado de las diferentes oficinas institucionales tanto del nivel central como del regional.
Este rubro está considerado dentro de los gastos fijos institucionales. La unidad de Servicios Generales es la que presupuesta el monto mayor de esta partida por ¢25.289.400.00, que corresponde al 54% del total de esta subpartida.
3. 1.02.02 Energía Eléctrica ¢135.789.615.00 Incluye los programas del 1 al
Incluye el pago de energía eléctrica, en las diferentes instalaciones institucionales, en las diferentes localidades del país.
La Oficina de Servicios Generales presupuesta ¢44.600.000.00 colones, lo que representa el 32% de los recursos de esta partida.
El resto del presupuesto se distribuye de la siguiente forma:
Centro Funcional
Justificación
Monto en colones
BATAN
Pago energía eléctrica
3.000.000,00
CAÑAS
Cubrir el servicio eléctrico de la oficina OTPV
5.000.000,00
CARIARI
Cubrir el servicio eléctrico en instalaciones de la OTHO.
3.144.615,00
CARTAGO
Electricidad de 12 meses
720.000,00
CIUDAD QUESADA
Medidor 3 unidades
1.000.000,00
COTO BRUS
Pago 12 recibos de servicio de electricidad.
1.800.000,00
GRECIA
Pago de 12 recibos de servicio eléctrico
1.500.000,00
GUATUSO
Pago de agua de un medidor, mensual.
1.800.000,00
HORQUETAS
Pago de servicio de electricidad
2.800.000,00
LIBERIA
pago de servicio de energía eléctrica de la RDPC, apoyo a las sedes territoriales
5.000.000,00
OROTINA
Pago de servicios de energía eléctrica de oficina Territorial de Paquera año 2021
4.720.000,00
OSA
Pago de Servicios Eléctricos para el buen funcionamiento de las Instalaciones del INDER Oficina Territorial
3.500.000,00
PAQUERA
pago electricidad
1.800.000,00
PARRITA
Para pago de recibos electricidad Oficina de Cariari y otros predios adquiridos
2.800.000,00
PASO CANOAS
Programación del pago por servicios eléctricos de la oficina San Isidro durante el año 2021
5.000.000,00
PUERTO VIEJO
Se cancelarán los servicios de electricidad de la oficina de Paso Canoas.
3.825.000,00
PURISCAL
Se considera los gastos por consumo de energía eléctrica para uso de los diferentes equipos de la Oficina de la Región de Desarrollo Brunca, según medidor 1123219
860.000,00
REGIÓN DE DESARROLLO BRUNCA
Se cubrirá el gato de energía eléctrica de la Oficina de Desarrollo Territorial Osa, la cual es indispensable para poder llevar a cabo las labores diarias.
3.400.000,00
REGION DE DESARROLLO CENTRAL
Se presupuesta con relación al gasto del período 2020.
1.750.000,00
REGIÓN DE DESARROLLO CHOROTEGA
Se requiere el pago de servicio eléctrico utilizado por la oficina de la Dirección Regional para el debido funcionamiento de la misma.
4.200.000,00
REGIÓN DE DESARROLLO HUETAR CARIBE
Servicio de electricidad
4.000.000,00
REGIÓN DE DESARROLLO HUETAR NORTE
Servicio de electricidad para la OTPR
2.000.000,00
REGIÓN DE DESARROLLO PACÍFICO CENTRAL
Servicio de energía eléctrica
4.620.000,00
RÍO CLARO
Servicio de energía eléctrica 12 meses para oficina Inder Upala y Ceproma San Blas.
3.500.000,00
SAN ISIDRO
Servicio de energía eléctrica los 12 meses del año
2.000.000,00
SANTA CRUZ
Servicio de luz
5.300.000,00
SANTA ROSA
Servicio energía Eléctrica
1.200.000,00
SERVICIOS GENERALES
Servicio público
44.600.000,00
SIQUIRRES
Servicio Publico energía eléctrica para oficina
4.000.000,00
TALAMANCA
Servicios públicos
3.000.000,00
TURRIALBA
Pago energía eléctrica
1.650.000,00
UPALA
Pago energía eléctrica
2.300.000,00
Total
135.789.615,00
4. 1.02.03 Servicio de Correo ¢1.895.000.00 Incluye los programas del 1 al
Este servicio se utiliza para el traslado de correspondencia a las diferentes regiones.
Servicios Generales presupuesta para el presente período ¢1.200.000.00, que corresponde al 63.00% de los recursos de esta subpartida.
Las demás oficinas de Liberia, Región de Desarrollo Chorotega, Región de Desarrollo Huetar Norte, Cañas, Auditoría Interna, Región de Desarrollo Brunca, Paquera, Santa Cruz, Upala, Coto Brus, Liberia, Paquera, Upala y Guatuso presupuestan entre todas ¢695.000.00 colones entre todas para diferentes envió de correspondencia.
5. 1-02-04 Telecomunicaciones ¢155.148.240.00 incluye los programas del 1 al 3
Comprende el pago de servicios necesarios para el acceso a los servicios de telefonía, de facsímil, radio localizador y los servicios de redes de Internet, las líneas dedicadas para este servicio, y otros servicios de este tipo.
Servicios Generales presupuesta ¢108.000.000.00 lo que representa el 64.00% de los recursos de esta partida para los servicios de líneas dedicadas, líneas fijas y celulares.
La Oficina de Tecnología de la Información presupuesta ¢32.745.240.00 que representa el 21.00% del presupuesto de esta subpartida, según la justificación que, el Instituto actualmente se cuenta con dos líneas dedicadas simétricas de acceso hacia internet contratadas con el Instituto Costarricense de Electricidad, una línea dedicada principal de 100 Mbps y una línea de respaldo de 50 Mbps, estas líneas hacia internet se encuentran instaladas en las oficinas centrales, mediante las líneas dedicadas con las oficinas remotas (Regiones de Desarrollo y Oficinas de Desarrollo Territorial), tanto los usuarios de las Oficinas Centrales como las oficinas remotas tienen acceso a internet para el adecuado desempeño de sus labores. Para el pago de este servicio, que está en funcionamiento en el Instituto, se debe contar con una asignación presupuestaria, en la partida presupuestaria 1.02.04, de ₡32.745.240,00 (Treinta y dos millones setecientos cuarenta y cinco mil doscientos cuarenta colones exactos).
Los restantes ¢14.403.000.00 se distribuyen en oficinas territoriales
Esta partida se distribuye según el siguiente detalle
Centro Funcional
Justificación
Monto en colones
BATAN
Servicio telefónico
300,000.00
CAÑAS
Cancelar tres líneas telefónicas enero a dic.
500,000.00
CARIARI
Esta subpartida comprende los gastos de los servicios de teléfono, según líneas telefónicas de la Oficina de la Región de Desarrollo Brunca. 27718100, 27722822,27726433, 2772643, 88254156
448,000.00
CARTAGO
Eventuales pagos de servicio telefónico
400,000.00
CIUDAD QUESADA
Incluye pago de servicios de telefonía de la oficina de Paso Canoas.
1,000,000.00
COTO BRUS
Líneas fijas, celulares y dedicadas
320,000.00
GRECIA
Líneas fijas, celulares y dedicadas
550,000.00
GUATUSO
Pago de 12 recibos de servicio telefónico (2 líneas)
400,000.00
HORQUETAS
Pago de 3 líneas telefónicas
100,000.00
LIBERIA
pago de 3 servicios telefónicos mensual.
400,000.00
OSA
Pago de recibos por servicio de telefonía brindados a la Oficina de Desarrollo Territorial Osa, para realizar diferentes gestiones de la misma.
500,000.00
PAQUERA
Pago de servicio de teléfonos y fax
400,000.00
PARRITA
Pago de servicio telefónico para dos líneas de la OTHO.
210,000.00
PASO CANOAS
Pago de servicio telefónico para las 5 líneas con las que cuenta la OTPV
350,000.00
PUERTO VIEJO
Pago de servicio Telefónico y de Fax de la RDPC, Apoyo sedes territoriales
600,000.00
PURISCAL
Pago de servicio telefónico.
275,000.00
REGIÓN DE DESARROLLO BRUNCA
Pago de servicios telefónico y fax de uso en la Oficina.
800,000.00
REGION DE DESARROLLO CENTRAL
Pago de servicios telefónicos
600,000.00
REGIÓN DE DESARROLLO CHOROTEGA
pago de teléfonos de 12 meses
700,000.00
REGIÓN DE DESARROLLO HUETAR CARIBE
Pago recibos de 3 líneas telefónicas
300,000.00
REGIÓN DE DESARROLLO HUETAR NORTE
pago teléfonos
1,500,000.00
REGIÓN DE DESARROLLO PACÍFICO CENTRAL
Pago Teléfonos Oficina
300,000.00
RÍO CLARO
Para la partida presupuestaria 01.02.04 Telecomunicaciones se informa que en el Instituto actualmente se cuenta con dos líneas dedicadas simétricas de acceso hacia internet contratadas con el Instituto Costarricense de Electricidad, una línea dedicada
300,000.00
SAN ISIDRO
Para pago de recibos telefónicos Oficina de Cariari
250,000.00
SANTA CRUZ
Programación del pago por servicios telefónicos de la Oficina San Isidro durante el año 2021
400,000.00
SANTA ROSA
Recibos telefónicos
300,000.00
SERVICIOS GENERALES
Se presupuesta con relación al período 2020
108,000,000.00
SERVICIOS PARA EL DESARROLLO
Servicio de telecomunicaciones
50,000.00
SIQUIRRES
Servicio de telefonía de siete líneas fijas y un celular (Uso del Director Regional) utilizados en las actividades diarias.
600,000.00
TALAMANCA
Servicio de teléfono
300,000.00
TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN
Servicio telefónico Líneas dedicadas
32,745,240.00
TURRIALBA
Servicios públicos
850,000.00
UPALA
Servicio telefónico
400,000.00
TOTAL
155,148,240.0
6. 1-02-99 Otros servicios básicos ¢7.545.000.00 Incluye los programas del 1 al 3
Corresponde a las erogaciones por concepto de servicios básicos que prestan las municipalidades, como la recolección de basura, aseo de vías, alumbrado público, entre otros. La Oficina de Santa Cruz presupuesta ¢2.500.000.00 para el pago del servicio de recolección de basura el cual representa el 33.00% del presupuesto de dicha partida.
Se desglosa de la siguiente forma:
Centro Funcional
Justificación
Monto en colones
CAÑAS
Recolección basura
60,000.00
CARTAGO
Cancelar servicio de recolección de basura y limpieza de vías ene-dic.
200,000.00
GRECIA
Gastos por los servicios que brinda la municipalidad de San Pérez por concepto de recolección de basura y mantenimiento área de parques
500,000.00
LIBERIA
Impuestos municipales y otros
500,000.00
PAQUERA
otros servicios básicos
425,000.00
PARRITA
Otros servicios básicos
400,000.00
REGIÓN DE DESARROLLO BRUNCA
Pago de impuestos municipales por recolección de basura.
2,500,000.00
REGION DE DESARROLLO CENTRAL
pago de recolección de basura
300,000.00
REGIÓN DE DESARROLLO CHOROTEGA
Pago de recolección de basura y similares descritos en esta cuenta de la RDPC y apoyo a las OT
60,000.00
REGIÓN DE DESARROLLO HUETAR CARIBE
Pago de servicio de recolección de basura
150,000.00
REGIÓN DE DESARROLLO PACÍFICO CENTRAL
Programación del pago por servicios de recolección de basura de la oficina San Isidro durante el año 2021
50,000.00
RÍO CLARO
Realizar pagos de recolección de basura
100,000.00
SAN ISIDRO
Servicio de recolección de basura Municipal
250,000.00
SANTA CRUZ
Servicio de recolección de basura pago Municipalidad
1,000,000.00
SIQUIRRES
Servicio de recolección de basura, pago municipalidad
400,000.00
TALAMANCA
Servicios Municipales y otros
650,000.00
TOTAL
7,545,000.00
7. 1-03-01 Información ¢73.835.000.00 Incluye programas del 1 al 3
Corresponde a los gastos por servicios de publicación e información que se utilizan en la institución, para efectos de dar a conocer asuntos de carácter oficial, de tipo administrativo, información sobre cambios en los procedimientos, requisitos, avisos, la publicación de edictos, la publicación de procesos de licitaciones.
El departamento de Prensa y comunicación presupuesta en esta partida ¢58.450.000,00 lo que representa el 79.00% del presupuesto de esta partida.
Las erogaciones contempladas en esta subpartida tienen el objetivo de mantener un canal abierto con la ciudadanía en general, la publicación de edictos y los procesos licitatorios.
El Departamento Tributario presupuesto los recursos debido a la necesidad de publicar semestralmente la fijación de la tasa de interés que debe aplicar la Administración Tributaria, así como la actualización trimestral del factor de los impuestos sobre cervezas, bebidas carbonatadas y vinos de conformidad con la Ley 9036; además la posibilidad de que se emitan directrices, reglamentos y manuales, así como la publicación de edictos por el establecimiento de demandas de naturaleza Contencioso Administrativo.
La partida se detalla de la siguiente forma:
Centro Funcional
Justificación
Monto en colones
GRECIA
publicaciones
50,000.00
REGIÓN DE DESARROLLO BRUNCA
Corresponde a gastos por servicios de publicación e información que tiene la Oficina de la Región de Desarrollo Brunca, por concepto de publicación de edictos en franja fronteriza sur, en el Diario Oficial la Gaceta
2,000,000.00
PROVEDURÍA INSTITUCIONAL
Corresponde a los gastos por servicios de información para efecto de dar a conocer asuntos de carácter oficial, de tipo administrativo, para publicación de avisos, edictos, acuerdos, reglamentos, decretos, leyes en el Diario Oficial La Gaceta o bien en otras
700,000.00
PRENSA Y COMUNICACIÓN
Difusión de las Campañas Informativas sobre temas relevantes de la Institución. Asimismo, para publicación de leyes, reglamentos, etc. en medios oficiales
58,450,000.00
PASO CANOAS
En esta cuenta se utilizará para el pago de edictos por concesiones en franja fronteriza.
500,000.00
REGIÓN DE DESARROLLO HUETAR NORTE
En función de publicaciones de edictos de las resoluciones institucionales que se generen a nivel regional.
500,000.00
ADMINISTRACION TRIBUTARIA
Es necesario publicar semestralmente la fijación de la tasa de interés que debe aplicar la Administración Tributaria, así como la actualización trimestral del factor de los impuestos sobre cerveza, bebidas carbonatadas y vinos, de conformidad con la Ley 9036
2,000,000.00
CONTROL TRIBUTARIO
Es necesario publicar semestralmente la fijación de la tasa de interés que debe aplicar la Administración Tributaria, así como la actualización trimestral del factor de los impuestos sobre cerveza, bebidas carbonatadas y vinos, de conformidad con la Ley 9036
500,000.00
GESTION Y RECAUDACION TRIBUTARIA
Es necesario publicar semestralmente la fijación de la tasa de interés que debe aplicar la Administración Tributaria, así como la actualización trimestral del factor de los impuestos sobre cerveza, bebidas carbonatadas y vinos, de conformidad con la Ley 9036
800,000.00
LEGAL TRIBUTARIO
Es necesario publicar semestralmente la fijación de la tasa de interés que debe aplicar la Administración Tributaria, así como la actualización trimestral del factor de los impuestos sobre cerveza, bebidas carbonatadas y vinos, de conformidad con la Ley 9036
1,000,000.00
REGIÓN DE DESARROLLO HUETAR CARIBE
Información
100,000.00
CAPITAL HUMANO
Información
500,000.00
REGION DE DESARROLLO CENTRAL
Información
500,000.00
SIQUIRRES
Pago de edictos diferentes procesos
150,000.00
REGIÓN DE DESARROLLO PACÍFICO CENTRAL
Pago de publicación de edictos, confección de rótulos informativos
300,000.00
ASUNTOS JURIDICOS
Para la publicación de edictos en La Gaceta
100,000.00
CARIARI
Para la publicación de edictos requeridos para tramites agrarios y trámites de titulación Art. 85 C.
85,000.00
HORQUETAS
Para publicar edictos sobre procesos agrarios.
100,000.00
SANTA CRUZ
Publicación de edictos
400,000.00
PUERTO VIEJO
Publicación de edictos para trámites procesos agrarios de la OTPV
400,000.00
CAÑAS
Publicación diaria oficial La Gaceta
400,000.00
BATAN
Publicaciones de edictos
600,000.00
FONDO DE TIERRAS
Publicaciones en Prensa escrita
2,000,000.00
PAQUERA
Rótulos informativos
150,000.00
LIBERIA
Se realizarán revocatorias que pueden requerir de publicaciones de edictos en La Gaceta
300,000.00
PRESIDENCIA EJECUTIVA
Se reserva para publicaciones en el Diario Oficial la Gaceta
1,000,000.00
RÍO CLARO
Servicios de cuñas radiales
250,000.00
TOTAL
73,835,000.00
8. 1-03-02 Publicidad y Propaganda (¢ 100.000.00)
Esta partida la presupuesta la oficina de Desarrollo Rural Territorial para una eventual publicación que se requiera.
9. 1-03-03 Impresión, encuadernación y otros ¢21.800.130.00 Incluye los programas del 1 al 3
En esta subpartida presupuestan recursos 57 oficinas por lo se escogió algunas de las justificaciones más relevantes de la subpartida. Contempla los gastos por concepto de servicios de impresión, fotocopiado, copias de expedientas, impresión en hojas membresías institucionales, logotipos, el servicio de encuadernación de actas, impresión de documentos para los procesos de capacitación en los territorios, reproducción de revistas, leyes o libros. El Centro de Gestión Documental presupuesta de acuerdo a las funciones de conservación y preservación de los documentos se contempla esta partida para encuadernación de los tomos de Actas, acuerdos o aquellos documentos que requieran impresión y encuadernación para evitar, detener, y reparar el deterioro y los daños sufridos por los documentos.
La Oficina de Servicios Jurídicos presupuesta para fotocopias de expedientes administrativos y judiciales. Así como la reproducción de expedientes de los tribunales para los diferentes procesos legales. La Oficina de Relaciones Laborales presupuesta porque se necesita realizar dichas fotocopias para incorporar esos documentos como pruebas en investigaciones preliminares y en procedimientos administrativos disciplinarios.
La Oficina de Proveeduría Institucional presupuesta para el fotocopiado de Expedientes de Contratación Administrativa solicitados a nivel interno y externos, incluye empaste de documentos cuando sea requerido, así como la elaboración de divisiones para expedientes de Contratación Administrativa.
10. 1-03-04 Transporte de bienes ¢ 11.281.000.00 Incluye los programas del 1 al 3
El monto incluido se utiliza para el transporte en ferry, servicio de grúa, en casos necesarios, traslado de materiales y traslado de activos. Esta partida es presupuestada por 36 oficinas, Algunas de las oficinas que presupuestan en esta subpartida con montos relevantes son las siguientes:
Información y Registro de tierras presupuesta ¢480.000.00 para el Plan Nacional-RTI, ya que requieren alquilar lanchas para el trasporte de equipo de la institución para poder llegar a lugares de difícil acceso.
La Oficina de Paquera presupuesta ¢1.100.000.00 para el transporte vía ferry de vehículos para gestiones que la institución requiere fuera de la Península.
La Oficina de Servicios Generales presupuesta ¢3.600.000.00 colones para el pago de grúas y ferry que se requieran para el traslado de activos de la institución.
11. 1-03-06 Comisiones y gastos por servicios financieros ¢1.077.349.275.12 Incluye los programas del 1 al 3
Comprende las erogaciones que se hace al Banco Central, Bancos estatales y otras entidades financieras por concepto de la recaudación de ingresos tributarios y otros servicios, en el caso de la recaudación de ingresos tributarios, los bancos deducen automáticamente el porcentaje correspondiente por el monto de la recaudación. La Oficina de Administración Tributaria incluye ¢1.066.569.275.12 de los recursos de esta subpartida, para comisiones y gastos por servicios, pago de comisiones bancarias y TICA, por ser la Oficina encargada del cobro de los Ingresos Tributarios.
Por su parte tesorería presupuesta diez millones para pago de comisiones bancaras y los restantes ¢ 780.000.00 colones los presupuestan varias oficinas para cancelar pequeñas comisiones bancarias por cambio de cheques, devolución de cheques o transferencias bancarias.
12. 1-03-07 Servicios de Tecnologías de Información ₡464.893.970,00
La Oficina de Tecnología de la Información presupuesta ¢459.708.970.00 el 99.00% de esta subpartida. La inversión en esta partida presupuestaria se utilizará para el pago correspondiente a los contratos de alquileres de softwares por mediante Servicios Administrados, los mismos se desglosan de la siguiente forma:
a. Solución ERP bajo el modelo SaaS y Gestión Tributaria para las Áreas Administrativo Financiero y Administrativo del Inder. Es necesario se le asignen recursos financieros al contrato vigente número C-CC-22-02-17-11061 “Contrato para el Servicio Administrado de ERP bajo modelo SAAS y módulo de Gestión Tributaria para el Instituto de Desarrollo Rural INDER” y con ello poder cancelar el pago mensual y dar continuidad al servicio administrado de la solución del ERP. Para el pago de este servicio, que está en funcionamiento en el Instituto, se debe contar con una asignación presupuestaria, en la partida presupuestaria 1.03.07, de ₡312.015.600,00 (trescientos doce millones quince mil seiscientos colones exactos).
b. Gestor Documental para el flujo de Control de Juicios (módulo de File-On) con fundamento en el Artículo 2 inciso c) de la ley de Contratación Administrativa y Articulo 130 de su Reglamento y amparado al contrato vigente número C-CC-22-02-17-11062 “Contrato para el Servicio Administrado de Gestión Documental bajo modelo SAAS para el Instituto de Desarrollo Rural Inder”, para la realización del pago mensual correspondiente al alquiler para utilización de este Sistema de Gestión Documental, se debe contar con una asignación presupuestaria, en la partida presupuestaria 1.03.07, de ₡52.960.000,00 (cincuenta y dos millones novecientos sesenta mil colones exactos).
c. Sistema Unificado Electrónico de compras públicas (Mer-link), amparado al contrato vigente C-CC-28-06-16-10754, la cual es una plataforma tecnológica de uso obligatorio para toda la administración central para la tramitación de los procedimientos de contratación administrativa y para los actos y contratos que de ellos se deriven las demás instituciones del sector Público territorial e institucional, para el pago mensual de licenciamiento para la utilización del sistema, se debe contar con una asignación presupuestaria, en la partida presupuestaria 1.03.07, de ₡70.512.000,00 (setenta millones quinientos doce mil colones exactos).
d. Arrendamiento SaaS, sistema administrado, Plataforma de servicio en la nube, amparado al contrato vigente N°2016-000086-01, el cual es utilizado por la Unidad de Contraloría de Servicios, para el hospedaje en la nube, mantenimiento, soporte y garantía del sistema, adicionalmente la empresa brinda 5 horas mensuales de ingeniería sin costo adicional, para el cumplimiento con este contrato se debe contar con una asignación presupuestaria, en la partida presupuestaria 1.03.07, de ₡9.321.370,00 (nueve millones trescientos setenta mil colones exactos).
e. El desarrollo del Sistema de Gestión Tributaria, para el año 2021 se finalizarán las etapas 3 y 4, implementación del desarrollo del proyecto, que son parte de la línea 1 del proyecto. Por esta razón de debe realizar la previsión presupuestaria para la continuación del proceso de desarrollo de la línea 2, para el alojamiento y soporte del sistema en la nube, tal como lo establece la cartera de proyectos del Plan Estratégico de Tecnologías de Información 2018-2022, aprobado por la Junta Directiva del Inder en el artículo 8, sesión ordinaria 11, del 19 de marzo de 2018. Por lo que se debe contar con una asignación presupuestaria, en la partida presupuestaria 1.03.07, de ₡12.000.000,00 (doce millones de colones exactos).
f. Mantener el licenciamiento en la nube del software Survey Monkey, ya que se cuenta con bases de datos realizadas en dicho software y es necesario darles continuidad, tanto en Capital Humano como Salud Ocupacional. Para poder realizar la contratación se debe contar con una asignación presupuestaria, en la partida 1.03.07, de ₡900.000.00 (novecientos mil colones exactos).
g. Se debe adquirir licenciamiento de Adobe Acrobat Profesional que utiliza la Unidad de Prensa y Comunicación, para el desempeño de sus labores. Para poder realizar la contratación se debe contar con una asignación presupuestaria, en la partida 1.03.07, de ₡2.500.000.00 (dos millones quinientos mil colones exactos).
13. 1-04-01 Servicios médicos y laboratorio (¢ 6.000.000.00) incluye programa uno
La oficina de Capital Humano presupuesta esta partida para el servicio y consultorio médico y laboratorio.
14. 1-04-02 Servicios Jurídicos ¢ 7.030.000.00 incluye programas 1 al 3
Recursos que se destinan al pago de los asesores jurídico en aspectos legales fundamentalmente se presupuestan, para asuntos jurídicos ¢ 4.730.000.00 colones, Administración tributaria ¢1.500.000.00 colones, Legal tributario ¢750.000.00 colones con la finalidad de determinar la viabilidad y procedencia de la gestión jurídica en vía penal o contenciosa, adeudos tributarios que se mantienen con varios sujetos pasivos, los cuáles, por diversas razones, no han honrado a cabalidad sus obligaciones.
Servicios para el desarrollo ¢50.000.00 para eventuales servicios profesionales en abogacía y notariado (formalización hipotecas tanto en créditos cómo en arreglos de pago).
15. 1-04-03 Servicios de Ingeniería ¢577.127.500.00. Incluye los programas del 1 al 3
Servicios Generales presupuesta ¢26.000.000.00 para el diseño y planos de las oficinas de Edificio Administrativo.
JUSTIFICACIONEGRESOS
Santa Cruz presupuesta ¢600,000.00 colones para confección de planos para proyectos territoriales, la oficina de Liberia presupuesta ¢600,000.00 colones para la confección de planos, así como diseños de ingenierías para la construcción de obras de infraestructura como componente de proyectos y para el bien común.
Departamento infraestructura y Diseño de Asentamientos, presupuesta ¢244,027.500.00, para el pago de servicios diferentes ramas de ingeniería y pago estudios de preinversión. A efecto de iniciar con el documento de proyecto de algunas iniciativas de inversión para impulsar el desarrollo rural en los diferentes territorios rurales se incorporado al POI 2020 la cantidad de 40 estudios de inversión que incluyen, pero no se limitan a estudios técnicos, de mercado, de ingeniería, preliminares, de diseño, de factibilidad o prefactibilidad. La importancia de realizar estos estudios radica en el avance de en la etapa de pre inversión dentro del ciclo de proyectos, permitirá para periodos subsecuentes contar con un documento de proyecto robusto que brinde la seguridad razonable para tomar la decisión de la inversión final, o contrario sensu la declinación de la misma
Adquisición y Dotación de Tierras presupuesta ¢209,000,000.00, para el pago de servicios profesionales privados para elaborar CUCS, estudios de suelos, pago servicios de análisis de laboratorio muestras de suelos, pago de servicios al INTA por concepto de revisión de estudios de suelos y certificados de uso del suelo.
Información y Registro de Tierras, ¢95,000,000.00 millones para la contratación de servicios de topografía para levantamientos en asentamientos de la institución.
Región de Desarrollo Huetar Norte presupuesta ¢1,500,000.00 debido a que se prevé la necesita de contar con el servicio de dibujantes para la confección de planos de construcción para programas de Fomento a la producción y otros, Región de desarrollo Chorotega ¢400,000.00 para dibujo técnico, asesoría, topografía.
16. 1-04-04 Servicios de Ciencias Económicas y Sociales (959.227.500.00) Incluye los programas del 1 al 3
La Oficina de Gestión de Capacidades y Plataformas Territoriales presupuesta ¢170.000.000.00 para ser utilizado en asesorías profesionales para el fortalecimiento de capacidades a los miembros de los Comités Directivos, según acompañamiento en materia de Gobernanza Territorial, así como a grupos de atención prioritaria a nivel país.
La Oficina de Administración Tributaria y Control Tributario presupuestan en total ¢1,500.000.00, en razón de la complejidad de la materia y las nuevas circunstancias en las que se desarrolla actualmente la Administración Tributaria requieren de asesoría en diferentes áreas, por lo que se considera prever la contratación de asesoría especializada externa. Contabilidad ¢6.500.000.00 para la contratación de Auditoría externa anual. Proveeduría Institucional presupuesta ¢1.700.000.00 colones para servicios profesionales y técnicos para la elaboración de trabajos en las áreas de contaduría economía, administración y finanzas a la contratación administrativa.
La Oficina de Proyectos de Desarrollo presupuesta ¢269.527.500.00 millones de colones para la elaboración de estudios de mercado, ingeniería, suelos, legal, organización entre otros estudios especializados en la fase de la formulación y para la fase de evaluación exhante, que sustentan de manera clara y suficiente la decisión y el compromiso de Desarrollo Rural Territorial incluye ¢500.000.000.00 millones de colones para el proceso de contratación para la elaboración de Clústeres, proceso aprobado por Junta Directiva en el 2020.
17. 1-04-05 Servicios Informáticos ¢35.410.000.00 Incluye los programas del 1 al 3
La Oficina de Tecnologías de Información justifica esta subpartida de la siguiente forma:
a. Para la partida presupuestaria 01.04.05 Honorarios y Consultorías, en lo que respecta a telecomunicaciones, se informa que, el Inder mantiene suscrito un contrato en SICOP prorrogable hasta el año 2024, ya que se requiere soporte experto especializado para las telecomunicaciones del Inder. Apoyo especializado en la puesta en marcha de los enlaces de fibra óptica que el Inder está instalando en las Regiones de Desarrollo y Oficinas de Desarrollo Territorial del Inder. Colaboración experta en la revisión de la conectividad de los enlaces dedicados entre las Oficinas Centrales y las oficinas remotas del Inder.
Apoyo especializado en la configuración de la seguridad de los enlaces mediante la encripción por IPSec 3DES. Apoyo en la instalación y configuración de las líneas de respaldo en las Oficinas Centrales y las regionales, cuando estén disponibles por parte del proveedor de servicios. Revisión especializada del correcto funcionamiento y desempeño del sistema de Telefonía IP, en la configuración de los enrutadores de las oficinas remotas del Inder y Central Telefónica de tecnología IP del Instituto. Apoyo especializado en la actualización, configuración, modificaciones y fallas de la Central Telefónica del Instituto.
Apoyo especializado en la configuración y modificaciones de los dispositivos inalámbricos “Aironet” que tiene instalados el Instituto, tanto en las Oficinas Centrales, como en las oficinas remotas. Apoyo experto en el mantenimiento correctivo y preventivo y creación de servidores virtuales de la plataforma Vmware de virtualización de los sistemas de telecomunicaciones. Apoyo experto en el mantenimiento correctivo y preventivo de la plataforma NetApp de Almacenamiento de los sistemas de telecomunicaciones. Apoyo experto en el mantenimiento correctivo y preventivo muro de fuego institucional.
b. Para la partida presupuestaria 01.04.05 Honorarios y Consultorías, en lo que respecta a seguridad en las telecomunicaciones para las tecnologías de la Información, se continuará con la contratación de Servicios de consultoría, para el análisis especializado y experto de vulnerabilidades sobre la infraestructura en Tecnologías de la Información del Inder, tanto perimetral como interna, el acompañamiento para cerrar las brechas de seguridad que se determinen mediante el análisis de vulnerabilidades en todas las oficinas del Inder, tanto en Oficinas Centrales como en las oficinas de Regiones de Desarrollo como en Oficinas de Desarrollo Territorial.
c. Para la partida presupuestaria 01-04-05 Honorarios y Consultorías, en lo que se refiere al proyecto de desarrollo del Sistema de Gestión Tributaria, para el año 2021 se finalizarán las etapas 3 y 4, implementación del desarrollo del proyecto, que son parte de la línea 1 del proyecto. Por esta razón de debe realizar la previsión presupuestaria para la continuación del proceso de desarrollo de la línea 3, para horas de soporte para ajustes del sistema, tal como lo establece la cartera de proyectos del Plan Estratégico de Tecnologías de Información 2018-2022, aprobado por la Junta Directiva del Inder en el artículo 8, sesión ordinaria 11, del 19 de marzo de 2018.
18. 1-04-06 Servicios Generales ¢1.372.721.000.00 Incluye los programas del 1 al 3
Incluye los gastos por concepto de los servicios contratados del servicio de vigilancia, y limpieza de las empresas que se dedican a brindar servicios de limpieza en las diferentes instalaciones de la Institución es importante tener presente que de los contratos con estas empresas está contemplado los aumentos por costo de vida, los reajustes de precios, así como los contratos por el servicio de mantenimiento de las áreas verdes en oficinas centrales y regionales. La Unidad de Servicios Generales presupuesta ¢1,306,640.000.00. El 95.00% de los recursos presupuestados en esta partida.
La empresa contratada para el Servicio de Vigilancia y Seguridad a nivel nacional: Consorcio de Seguridad Alfa. La empresa contratada para el aseo y limpieza a nivel nacional: Selime. La empresa contratada para mantenimiento de áreas verdes: Sócrates.
Otras justificaciones importantes para esta partida sin ser exhaustivas debido a la gran cantidad de oficinas que presupuestan en esta subpartida. Las oficinas del nivel regional presupuestan para la contratación de empresas que realicen labores de mantenimiento de áreas verdes, limpieza y chapia de maleza, corta de árboles que podrían ser amenaza, la carga de extintores, trabajos de limpieza de canoas, fontanería y contratación de labores de apoyo, parqueos. En el nivel central los contratos de mantenimiento de zonas verdes, jardines, pago de parqueos, copias de llaves y trabajos ocasionales, destaqueo.
El centro de Gestión Documental presupuesta ¢560.000.00 básicamente para contratar servicios de fumigación y servicio de afilado de guillotinas. Servicios de fumigación, actividad que se realiza específicamente a la documentación. Considerando que la ley 7202 establece en el artículo 68 del reglamento a la ley indica que los Archivos del Sistema, al realizar labores de conservación de documentos, lo harán de acuerdo con las últimas técnicas en esa especialidad y con las siguientes directrices.
b) Deberán tomar en cuenta para la conservación de sus documentos, factores físicos, químicos y biológicos que provocan el deterioro del documento de cualquier soporte, tales como humedad, temperatura, luz, contaminación atmosférica, insectos, roedores, fuego e inundaciones, entre otros. Para tal fin contarán como mínimo con: locales adecuados, estantería metálica, cajas libres de ácido para guardar los documentos equipo contra incendios, protección contra inundaciones y deberán tener el cuidado necesario en el manejo de los documentos.
Servicios de Eliminación documental, actividad que debidamente autorizada se deben transformar en material no legible utilizando diferentes técnicas como incinerada o triturada u otros similares, según lo estipula el Reglamento a la Ley del Sistema Nacional de Archivos No. 7202, en su artículo 136.
19. 1-04-99 Otros servicios de gestión y apoyo ¢ 514,589,104.00 Incluye los programas del 1 al 3
Esta partida se presupuesta para la ejecución de censos, Revisión Técnica vehicular, servicios de polarizado, servicios de fumigación y control de plagas en áreas agrícolas y otras zonas, servicios de diseño de arte gráfico, servicio de toma de datos o encuestas, entre otros. La oficina de Fondo de Tierras presupuesta ¢445.000.000.00 lo cual representa el 86.00% de los recursos de esta subpartida para censos y complementación de información para el SIGA.
Otras oficinas que presupuestan en esta subpartida con montos relevantes son:
La Oficina de Servicios Generales incluye ¢50.848.104.00 para el pago de contrato con RACSA para Custodia de Documentos bajo el modelo SaaS TC 7/08, también para la contratación del servicio de fumigación.
Los restantes ¢18.741.000.00 lo presupuestan alrededor de 48 oficinas que incluyen en esta subpartida básicamente para el pago de la Revisión técnica automotriz obligatoria para vehículos (RTV). Y servicio de fumigación para el control de plagas y roedores.
20. 1-05-01 Transporte dentro del país ¢43.033.750.00 Incluye los programas del 1 al 3
Contempla los gastos por concepto de servicio de traslado que las instituciones públicas reconocen a los servidores y servidoras, cuando deban desplazarse en forma transitoria de su centro de trabajo a algún lugar del territorio nacional, con el propósito de cumplir con las funciones de su cargo, estas erogaciones pueden ser servicio de taxi, autobús, buseta, lancha u otro medio de transporte.
Además, el Inder, de acuerdo con la Ley 9036 y con base en el artículo 11, colabora con la ciudadanía para el traslado de las personas que asisten a las asambleas para la conformación de territorios, y una vez conformados los más de veinte territorios quedan las labores de transportar personas a las asambleas, por menos una vez al año y las extraordinarias, cuando se convocan, así como las reuniones de los Comités y Junta Directiva de los territorios.
Algunas justificaciones relevantes de esta subpartida son:
Servicios Generales para el pago del Quick pass y peajes para vehículos.
La Oficina de Información y Registro de Tierras presupuesta para el transporte de los funcionarios del Plan Nacional-RTI en los Territorios Indígenas.
La Oficina de Paquera para el traslado y pago de pejes en rutas nacionales, pago de transporte tanto terrestre como marítimo para consejo territorial y personal.
La Oficina de Santa Cruz presupuesta para transporte de funcionarios dentro del país, pago de peajes, traslado de miembros de los CTDR.
La Oficina de Osa para cubrir gastos de funcionarios, representantes del Consejo Territorial de Desarrollo Rural Península de Osa, entre otros, cuando deban de trasladarse por sus propios medios a realizar gestiones o participar de actividades del Instituto.
La Oficina de Coto Brus para contratación de servicio de transporte para la asamblea anual del CTDR.
Las justificaciones de las otras oficinas son similares a las expuestas para este apartado.
21. 1-05-02 Viáticos dentro del país ¢330.521.200.00 Incluye los programas del 1 al 3
Las erogaciones por concepto de atención de hospedaje, alimentación y otros gastos menores relacionados, que la institución reconoce a sus servidores y servidoras, cuando estos deben desplazarse en forma transitoria de su centro de trabajo a algún lugar del territorio nacional. Se continuará en este ejercicio con la estrategia de seguimiento a las acciones para el logro de las metas establecidas recordando que el Inder pasó de una estrategia de atención de asentamientos a atención de territorios lo que ha incrementado enormemente su radio de acción y motivo de mayores desplazamientos.
La continuación de la ejecución de la prioridad a las políticas institucionales de fiscalización y ordenamiento agrario y lo relacionado con las acciones del Fomento a la Producción y Seguridad Alimentaria en beneficio de las familias más vulnerables de los cantones prioritarios del país.
Fiscalización por parte de las 31 oficinas regionales y traslado de cuadrillas de topografía. El Centro de Gestión Documental, incluye viáticos para la ejecución de supervisiones, Asesorías, Capacitaciones, inducciones en Materia Documental en las diferentes Regiones y Oficinas Territoriales, y cumplimiento de sus labores.
La Región Brunca consideran los gastos por concepto de alimentación, hospedaje y otros gastos menores que reconoce la Oficina de la Región de Desarrollo Brunca, a los funcionarios de la unidad técnica del fideicomiso palmero, actividad 18 proyectos articulados Fideicomisos.
Este presupuesto se encuentra repartido entre todos los centros funcionales del INDER.
22. 1-05-04 Viáticos en el exterior ¢ 500.000.00 Incluye programa 01
Esta subpartida la presupuesta la Presidencia Ejecutiva. El monto aquí presupuestado tiene el objetivo de prever el caso de una invitación o participación al tema de desarrollo rural, para aprendizaje e intercambio. Esta subpartida es autorizada únicamente por la Dirección Superior.
23. 1-06-01 Seguros ¢ 226.000.000.00 Incluye los programas del 1 al 3
La Unidad de Servicios Generales presupuesta ¢190.000.000.00 el 84.00% de los recursos, para el pago ante el Instituto Nacional de Seguros, de las primas de las pólizas de riesgo del trabajo y aseguramiento e indemnización de los funcionarios del Instituto, según cálculo realizado por el Departamento respectivo. Así como las primas de seguros correspondientes a la flotilla vehicular, activos, pólizas de incendio y otras coberturas sobre equipo, se agrupa todo lo relacionado con los seguros Entre las, pólizas que paga el Instituto están Póliza Incendio Todo Riesgo, Póliza Incendio Comercial Industrial, Póliza de Riesgos del Trabajo, póliza de Riesgo Nombrado, Póliza de Equipo Electrónico, Seguro Obligatorio Automotor (SOA) Seguro Automotor Voluntario pago semestral.
La Unidad de Tesorería presupuesta los restantes ¢36.000.000.00 para cubrir la póliza de saldos deudores, que corresponde a las operaciones de cuentas x cobrar que mantiene los beneficiarios de tierras y de Caja Agraria con la Institución. Ley 8434, Gaceta Nº 41 del 28/02/2005, artículo 4º.
1. 1-07-01 Actividades de capacitación ¢187.285.000,00 Incluye los programas del 1 al 3
Incluye los gastos por servicios inherentes a la organización y participación en actividades formación y la conformación de los territorios. Es importante destacar que para que la población de los territorios rurales pueda obtener su emancipación es imprescindible invertir en capacitación de los 29 territorios, para mejorar la producción, ingresar en el camino del emprendedurismo, nuevas técnicas, nuevas posibilidades productivas programas OVOP para el mejoramiento de vida, apoyo interinstitucional.
Se consideran la organización de seminarios, congresos, cursos y actividades afines, como las reuniones para evaluación de gestión institucional, la capacitación en el tema de territorialidad. La Auditoría Interna destinará recursos a retroalimentar y fortalecer las competencias del recurso humano de la Auditoría, en aspectos propios de la disciplina y otros generales. Además, se continúa con el programa de capacitación para funcionarios de la Institución y se continúa con las actividades de capacitación en Control Interno, para el mejoramiento institucional, así como otras opciones que se están valorando y analizando para la capacitación en áreas específicas para el Instituto.
La oficina que más peso presupuestario tiene en esta partida es Gestión de Capacidades y Plataformas Territoriales con ¢150 millones para un 80.00% del presupuesto de esta partida, Capital Humano ¢20.000.000.00 para un 11.00% el 9% restante se distribuye en las distintas oficinas a nivel nacional.
2. 1-07-02 Actividades protocolarias ¢1.800.000.00 Incluye los programas del 1 al 3
La Presidencia Ejecutiva y Gerencia General presupuestan en total ¢1.400.000.00 debido a que estos fondos son de uso esporádico para cubrir algún acto protocolario de interés institucional.
La oficina de Liberia ¢100.000.00, Santa Cruz ¢50.000.00 y Cañas ¢ 150.000.00 para las actividades patrias del 25 de Julio, Anexión del Partido de Nicoya, en las que el Gobierno Central se traslada a esa región e involucra a las oficinas estatales en diferentes actos. La oficina de Talamanca presupuesta ¢100.000.00 para actividades relacionadas con la población indígena de esa zona.
3. 1-08-01 Mantenimiento de edificios y locales ¢93.980.000.00 incluye los programas del 1 al 3
Corresponde al gasto por concepto de mantenimiento preventivo y habitual de las oficinas en todo el territorio nacional, comprende este mantenimiento, pintura, de paredes, reparaciones y remodelaciones, el mantenimiento y reparación de los sistemas eléctricos, acondicionamiento de oficinas. Algunas de las justificaciones relevantes para esta subpartida son las siguientes:
La Unidad de Servicios Generales presupuesta ¢56.000.000.00 el cual representa un 60% del presupuesto de los recursos de esta subpartida para el mantenimiento de edificios, pintura interna, cambio cubierta e impermeabilización de canoas en