· Web viewUn ejemplo es el cobro a partir de una concesión a un particular, la renta de algún...
26
IN
Transcript of · Web viewUn ejemplo es el cobro a partir de una concesión a un particular, la renta de algún...
INTRODUCCIÓN
El H. Ayuntamiento de Hermosillo, Sonora a través de la Tesorería, elaboró un presupuesto ciudadano para atender su compromiso con la transparencia y la rendición de cuentas, por medio de un documento de transparencia presupuestaria que ofrece una explicación sencilla de la cuenta pública y la asignación del gasto en el cumplimiento de las obligaciones municipales; la provisión de servicios públicos y políticas públicas, que a su vez, fomenta en el ciudadano el interés en la información y vigilancia de los recursos públicos.
El presupuesto ciudadano se suma a las acciones que toma el H. Ayuntamiento de Hermosillo en el camino hacia la armonización contable, con base a la Norma para la Difusión a la Ciudadanía de la Ley de Ingresos y del Presupuesto de Egresos, emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable.
El presupuesto ciudadano es una guía para que el ciudadano conozca el origen y destino de los recursos con los que opera un gobierno, es un presupuesto abierto que da a conocer el proceso presupuestal, de forma sencilla con un lenguaje de fácil comprensión; el beneficio que aporta al ciudadano este tipo de presupuesto, es la oportunidad de informar al ciudadano sobre el uso de los recursos públicos y responder preguntas como:
¿Cuánto es lo que se recauda?
¿Cómo se administran los recursos?
¿Cómo y en que se gastan?
¿A quiénes beneficia ese gasto?
entre otras.
FUNDAMENTO LEGAL
Presupuesto ciudadano 2019
Con fundamento1 en los artículos, fracciones I y IX, 14 y 62 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y Cuarto Transitorio del Decreto por el que se reforma y adiciona la Ley General de Contabilidad Gubernamental, para transparentar y armonizar la información financiera relativa a la aplicación de recursos públicos en los distintos órdenes de gobierno publicado en el Diario Oficial de la Federación el 12 de noviembre del 2012.
¿Qué es la Ley de Ingresos y cuál es su importancia?
La Ley de Ingresos2 es un instrumento jurídico, de vigencia anual, donde se establecen las cuotas, tasas y tarifas aplicables a impuestos, derechos, contribuciones de mejoras, productos y aprovechamientos; así como la cantidad estimada de los ingresos que se recaudarán en el ejercicio fiscal de que se trate y que constituirán la Hacienda Pública Municipal.
¿De dónde obtiene el Municipio sus ingresos?La Ley de Ingresos, establece de manera normativa cuales son los rubros de los cuales el Municipio obtendrá recursos, así como porcentajes y procedimientos de cobranza, un porcentaje
1 De acuerdo con la Norma para la Difusión a la Ciudadanía de la Ley de Ingresos y del Presupuesto de Egresos: http://www.conac.gob.mx/work/models/CONAC/normatividad/NOR_01_14_003.pdf
2 De acuerdo con la publicación en el boletín Oficial del Gobierno del Estado de Sonora de la Ley de Ingresos y Presupuesto de Ingresos del Municipio de Hermosillo: http://www.boletinoficial.sonora.gob.mx/boletin/images/boletinesPdf/2018/12/2018CCII51V.pdf
La importancia de la Ley de Ingresos radica en que es el documento que respalda los conceptos bajo los cuales se prevé obtener recursos financieros para llevar a cabo los gastos operativos y funcionales del Municipio y dar cumplimiento a las metas y objetivos establecidos en el Plan Municipal de Desarrollo, para lograr el bienestar de los Hermosillenses a través de programas y políticas públicas.
Presupuesto ciudadano 2019
de los ingresos del Municipio provienen de su recaudación propia, a este tipo de recursos se les denomina ingresos propios, y los rubros que los incluyen son: impuestos, contribuciones de mejora, derechos, productos y aprovechamientos. Otro porcentaje de los ingresos del Municipio provienen de las participaciones y aportaciones, que son recursos que provienen del Gobierno Federal y el Estado de Sonora.
Impuestos. - Contribución obligatoria al gobierno, el impuesto más importante para el Ayuntamiento es el Predial.
Presupuesto ciudadano 2019Presupuesto ciudadano 2019
CTA ORIGEN DE LOS INGRESOS
PRESUPUESTO DE
INGRESOS 2019
1000 IMPUESTOS 865,173,721.00
2000 CUOTAS Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL 1
3000 CONTRIBUCIONES ESPECIALES POR MEJORAS 299,455.00
4000 DERECHOS 331,704,992.00
5000 PRODUCTOS 12,700,213.00
6000 APROVECHAMIENTOS 94,851,268.00
INGRESOS PROPIOS 1,304,729,650.00
8100 PARTICIPACIONES 1,227,186,115.00
8200 APORTACIONES 666,272,369.00
INGRESOS ORDINARIOS 3,198,188,134.00
8300 CONVENIOS (INGRESOS EXTRAORDINARIOS) 1
9000
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y
OTRAS AYUDAS 1
0 INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTO 1
INGRESOS TOTALES 3,198,188,137.00
Contribuciones por mejoras. - Son los pagos que deben realizar aquellos contribuyentes que se vean beneficiados directamente en la realización de una obra pública, ya sea una obra nueva o remodelación, pueden ser de tipo hidráulica, equipamiento o vial (calles, avenidas, puentes o pasos a desnivel).
Derechos. -.Cobro por el uso, aprovechamiento o explotación de algún bien público, como los mercados, cementerios, licencias, permisos de construcción, registro civil, entre otros. Un ejemplo es el pago por una licencia con cierto giro, un permiso para construir un piso más a tu casa
Productos. - Son aquellos recursos que cobra el Municipio por el uso y explotación de sus bienes patrimoniales. Un ejemplo es el cobro a partir de una concesión a un particular, la renta de algún edificio o propiedad del Municipio, así como la venta de algún bien. Los productos más comunes en el Municipio son la enajenación onerosa de bienes inmuebles no sujetos al régimen de dominio público y la obtención de intereses.
Aprovechamientos. - Las multas y recargos de multa que cobra el Municipio por el incumplimiento de la Ley de Ingresos, por parte del contribuyente.
Participaciones. - Son el recurso que otorga el Gobierno Federal y Estatal a los municipios, para su funcionamiento y operación, la particularidad de las participaciones es que son un recurso no etiquetado, es decir, los estados y municipios pueden gastarlo con el fin de alcanzar los objetivos y metas establecidas en el Plan Municipal de Desarrollo y los Programas Operativos Anuales.
Aportaciones. - Recurso otorgado por el Gobierno Federal, este recurso es etiquetado, así que debe ser destinado a la ejecución de programas federales, entre ellos; salud, infraestructura básica y seguridad pública.
¿Qué es el Presupuesto de Egresos y cuál es su importancia?
Presupuesto ciudadano 2019
Presupuesto ciudadano 2019
El presupuesto3 es un instrumento operativo, de orden presupuestal y de planeación, que
permite al Municipio anticipar y programar los recursos necesarios para ejercer sus funciones y
dar cumplimiento a la prestación de servicios públicos y políticas públicas.
Este documento es elaborado anualmente y en él se establece detalladamente el monto estimado
para cada capítulo de gasto.
El presupuesto es un monto de recursos limitado para cumplir con el Plan Municipal de
Desarrollo y los Programas Operativos Anuales, que incluye las metas y objetivos del Municipio,
un presupuesto prevé por medio de un proceso de planeación cuáles serán los ingresos y
egresos. Cuando se diseña el presupuesto, se crea implícito un valor público, este valor se refiere
a que, durante la elaboración del presupuesto al hacer los cálculos financieros, se toman en
cuenta las demandas y las necesidades de la ciudadanía, con la finalidad de generar bien común
y, por tanto, valor público.
¿PARA QUÉ SE GASTA?
La Clasificación Funcional4 a Nivel Finalidad, Función y Subfunción agrupa los gastos según los
propósitos u objetivos socioeconómicos que persigue el municipio. Presenta el gasto público
según la naturaleza de los servicios gubernamentales brindados a la población.
Con dicha clasificación se identifica el presupuesto destinado a funciones de gobierno, desarrollo
social, desarrollo económico y otras no clasificado; permitiendo determinar los objetivos
generales de las políticas públicas y los recursos financieros que se asignan para alcanzarlos.
3 De acuerdo con la publicación en el boletín Oficial del Gobierno del Estado de Sonora del Acuerdo que aprueba el Presupuesto de Egresos para el Ejercicio Fiscal 2018
http://www.boletinoficial.sonora.gob.mx/boletin/images/boletinesPdf/2018/12/2018CCII53III.pdf
4 Clasificación funcional del Gasto http://www.conac.gob.mx/work/models/CONAC/normatividad/NOR_01_02_003.pdf
CLASIFICACIÓN FUNCIONAL A NIVEL FINALIDAD, FUNCIÓN Y SUBFUNCIÓN
Presupuesto ciudadano 2019
Presupuesto ciudadano 2019
GOBIERNO DESARROLLO SOCIAL DESARROLLO
Clasificación Funcional de Gasto 2019Descripción Total1 Gobierno 2,104,249,969.932 Desarrollo Social 1,053,080,193.073 Desarrollo Económico 40,857,974.004 Otras no clasificadas en funciones anteriores 0Total General 3,198,188,137.00
Presupuesto ciudadano 2019
GOBIERNDESARROLLO
SOCIALDESARROLLO ECONÓMICO
OTRAS NO CLASIFICADAS
- LEGISLACIÓN- JUSTICIA- COORDINACION DE LA POLITICA DE GOBIERNO- ASUNTOS FINANCIEROS Y HACENDARIOS- ASUNTOS DE ORDEN PÚBLICO Y DE SEGURIDAD INTERIOR- OTROS SERVICIOS GENERALES
- PROTECCION AMBIENTAL- VIVIENDA Y SERVICIOS A LA COMUNIDAD- SALUD- EDUCACIÓN- PROTECCIÓN SOCIAL- OTROS ASUNTOS SOCIALES
- ASUNTOS ECONÓMICOS, COMERCIALES Y LABORALES EN GENERAL.- AGROPECUARIA, SILVICULTURA PESCA Y CAZA- COMUNICACIONES Y TRANSPORTES- TURISMO
- TRANSACCIONES DE LA DEUDA PUBLICA / COSTO FINANCIERO DE LA DEUDA- TRANSFERENCIAS, PARTICIPACIONES Y APORTACIONES ENTRE DIFERENTES NIVELES Y ORDENES DE GOBIERNO- SANEAMIENTO DEL SISTEMA FINANCIERO
Presupuesto ciudadano 2019
¿EN QUÉ SE GASTA?La Clasificación por tipo de Gasto5 Indica en que se va a gastar el recurso como un destino final y especifico por rubros. En este apartado se muestra tanto la estructura básica de la Clasificación Económica de los Ingresos y de los Gastos, como la de las cuentas de financiamiento, tal como se requiere para su programación y análisis fiscal y económico.
Clasificación por Tipo de Gasto 2019No.
Categorías Monto
1 Gasto Corriente 2,453,165,746.782 Gasto de Capital 269,815,602.763 Amortización de la Deuda y Disminución de
Pasivos 407,540,690.28
4 Pensiones y Jubilaciones 67,666,097.18 Total 3,198,188,137.00
5 Clasificación por tipo de gasto http://www.conac.gob.mx/work/models/CONAC/normatividad/NOR_01_02_005.pdf
Gasto corriente Corriente
Gasto de Capital
Amortización de la Deuda y Dism. de
pasivos
Recurso que se destina al pago de servicios necesarios para servicios a la población y a la contratación de recursos humanos.
Recursos destinados a la creación de bienes que incrementan el patrimonio público, como la construcción o adquisición de infraestructura.
Deuda y compromisos pendientes de pago.
¿CÓMO SE GASTA? La Clasificación por Objeto del Gasto6 informa sobre cómo se gasta en los diferentes bienes y servicios que puede adquirir el gobierno y se ordena según su naturaleza económica como: corrientes, de capital o financieros.
PENES
6 Clasificación por objeto del gasto http://www.conac.gob.mx/work/models/CONAC/normatividad/NOR_01_02_006.pdf
SERVICIOS
Servicios Personales $ 1, 384,029,769.31
Materiales y Suministros $ 144,945,612.87
Servicios Generales $ 627,421,442.11
Bienes Muebles,
Inmuebles $ 62, 440,247.76
Inversión Pública $ 207,375,355.00
Inversiones Financieras y
otras Provisiones
$ 39,444,407.00
Presupuesto ciudadano 2019
Como se menciona en la Clasificación por Objeto del Gasto, los sueldos de los servidores públicos son pagados a través de los recursos asignados al Capítulo de Servicios Personales.
¿Cuánto ganan los servidores públicos? (Sueldo base mensual)
Transferencia, Asignaciones,
subsidios y otras ayudas
$ 324,614,621.96Deuda
Pública $ 407,540,690.28Presupuesto ciudadano 2019
¿Cuántas personas laboran en la administración pública?
Para cumplir con los objetivos y metas planteados durante este año, el gobierno municipal
cuenta con un equipo de trabajo conformado de la siguiente manera:
Presidente Municipal $14,677.90
Síndico Municipal $11,887.32 Regidor $7,800.86 Tesorero $11,066.58
Secretario del Ayuntamiento $11,066.58 Oficial Mayor $11,066.58 Director General
$11,066.58 Director $13,899.12
Médico legista coordinador $15,527.52 Subdirector $12,410,74 Secretario particular
$12,973.40 Auditor $14,765,86
Médico legista $15,527,.52 Ayudante de presidente municipal $14,266.46
Jefe de departamento $14,765,86 Jefe de sección $12,901,60
Presupuesto ciudadano 2019
POLICÍAS23%
EM-PLEA-DOS77%
Número de plazas
La Clasificación Administrativa7 permite identificar la dependencia y/o entidad a través de la cual se realiza la asignación de los recursos.
CLAS ADM DEP UNIDAD
DESCRIPCIÓN TOTAL
31110 04 01 DESPACHO DEL CONTRALOR 9,795,128.0731110 04 02 DIRECCION DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL 3,910,475.1131110 04 03 DIRECCION DE CONTROL DE OBRAS PUBLICAS 2,682,903.5331110 04 05 DIRECCION DE ASUNTOS INTERNOS 2,916,427.79
7
Clasificación Administrativa http://www.conac.gob.mx/work/models/CONAC/normatividad/NOR_01_02_002.pdf
Presupuesto ciudadano 2019
31110 04 06 DIRECCION DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA 2,607,384.7131110 04 09 DIRECCION DE DETERMINACION DE RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA 2,574,449.1331110 04 10 DIRECCIÓN DE COORDINACION INVESTIGADORA 1,099,329.8731110 TOTAL
04ORGANO DE CONTROL Y EVALUACION GUBERNAMENTAL 25,586,098.21
31110 05 02 DIRECCION DE INFORMACION Y MEDIOS DE COMUNICACION 27,835,961.2531110 TOTAL
05DIRECCION GENERAL DE COMUNICACION SOCIAL 27,835,961.25
31110 07 01 DESPACHO DEL SECRETARIO 12,617,602.8631110 07 02 DIRECCION DE INSPECCION Y VIGILANCIA 15,589,433.4531110 07 03 DIRECCION DE SERVICIOS DE GOBIERNO 33,584,147.3631110 07 04 UNIDAD MUNICIPAL DE PROTECCION CIVIL 7,228,374.6031110 07 07 DIRECCION DE DEPARTAMENTO DE BOMBEROS 58,173,867.6531110 07 08 DIRECCIÓN DE FOMENTO ECONÓMICO Y TURISTICO 18,292,917.4831110 TOTAL
07SECRETARIA DEL AYUNTAMIENTO 145,486,343.40
31110 08 01 DESPACHO DEL TESORERO MUNICIPAL 67,710,967.3531110 08 02 DIRECCION DE INGRESOS 34,885,584.1031110 08 03 DIRECCION DE EGRESOS 11,188,282.0431110 08 04 DIRECCION DE COBRANZA 37,358,754.8831110 08 05 DIRECCION ADMINISTRATIVA 3,552,234.0231110 08 06 DIRECCION DE CONTABILIDAD 417,636,721.2131110 08 07 DIRECCION DE CATASTRO 18,377,564.9631110 08 08 DIRECCION DE PROGRAMACION Y PRESUPUESTO 6,284,370.7531110 TOTAL
08TESORERIA MUNICIPAL 596,994,479.31
31110 09 01 DESPACHO DEL JEFE DE POLICIA Y TRANSITO 72,019,177.6631110 09 02 DIRECCION DE SEGURIDAD PUBLICA 578,202,395.9231110 09 03 DIRECCION DE TRANSITO 89,758,675.7331110 09 04 CENTRO ALERTA 12,799,380.7231110 09 07 ACADEMIA DE POLICIA 238,199.5431110 09 10 UNIDAD MUNICIPAL DE PREVENCIÓN Y APLICACIÓN DE MEDIDAS PARA MENORES 584,500.0031110 TOTAL
09JEFATURA DE POLICÍA PREVENTIVA Y TRANSITO MUNICIPAL 753,602,329.57
31110 10 01 DESPACHO DEL DIRECTOR 6,959,133.7231110 10 02 DIRECCION ADMINISTRATIVA 5,293,836.1931110 10 03 DIRECCION DE PLANEACION Y CONTROL URBANO 14,141,940.5231110 10 04 DIRECCION DE OBRAS PUBLICAS 286,786,459.72
31110 10 07 DIRECCION DE NORMATIVIDAD AMBIENTAL 4,337,106.6931110 10 08 DIRECCION DE IMAGEN URBANA 7,369,838.5531110 TOTAL
10COORDINACION GENERAL DE INFRAESTRUCTURA, DESARROLLO URBANO Y ECOLOGIA
324,888,315.39
31110 11 01 DESPACHO DEL DIRECTOR 13,146,459.9431110 11 02 DIRECCION RECOLECCION DE BASURA 243,957,848.9931110 11 03 DIRECCION DE BARRIDO DE CALLES 47,990,269.7431110 11 05 DIRECCION DE OPERACION Y FORESTACION 68,548,940.0331110 11 06 DIRECCION DE PANTEONES 14,931,765.2831110 11 07 INSPECCIÓN 1,610,259.6831110 TOTAL
11COORDINACION GENERAL DE LOS SERVICIOS PUBLICOS MUNICIPALES 390,185,543.66
31110 12 02 DIRECCION ADMINISTRATIVA 25,498,333.5831110 12 03 DIRECCION DE BIENES Y SERVICIOS 169,950,936.5831110 12 04 DIRECCION DE TALLERES 25,423,758.7031110 12 05 DIRECCION DE INFORMATICA 22,565,056.5231110 12 06 DIRECCION DE RECURSOS HUMANOS 250,330,823.0131110 12 08 DIRECCION JURIDICA 142,700.0031110 TOTAL
12OFICIALIA MAYOR 493,911,608.39
31110 13 01 DESPACHO DEL DIRECTOR 11,440,572.5131110 13 03 DIRECCION DE ACCION SOCIAL 16,608,620.8431110 13 08 PROYECTOS ESPECIALES 45,312,784.6531110 13 10 PROGRAMAS FEDERALES 3,000,000.0031110 TOTAL
13DIRECCION GENERAL DE BIENESTAR SOCIAL 76,361,978.00
31110 19 01 DESPACHO DEL DIRECTOR 5,904,319.4531110 TOTAL
19DIRECCION GENERAL DE ASUNTOS JURIDICOS 5,904,319.45
Presupuesto ciudadano 2019
Presupuesto ciudadano 2019
31110 21 01 DESPACHO DEL COMISARIO 3,838,100.9231110 21 02 SERVICIOS PUBLICOS 5,724,817.8431110 21 03 SEGURIDAD PUBLICA 1,149,361.4031110 21 04 DESARROLLO COMUNITARIO 199,594.8831110 TOTAL
21COMISARIA DE BAHIA DE KINO 10,911,875.04
31110 22 01 DESPACHO DEL COMISARIO 7,122,284.6931110 22 02 SERVICIOS PUBLICOS 6,408,830.5031110 22 03 SEGURIDAD PUBLICA 7,565,763.4331110 22 04 DESARROLLO COMUNITARIO 855,922.4731110 TOTAL
22COMISARIA DEL POBLADO MIGUEL ALEMAN 21,952,801.09
31110 33 01 DESPACHO DE LA SECRETARÍA TÉCNICA 3,113,170.7631110 33 05 PLANEACION DEL DESARROLLO 1,502,486.2031110 33 09 COORDINACION Y SEGUIMIENTO INSTITUCIONAL 1,732,718.5431110 33 10 DIRECCION DE PROYECTOS 50,019.0031110 TOTAL
33SECRETARÍA TÉCNICA MUNICIPAL 6,398,394.50
31110 34 01 DESPACHO DE ATENCIÓN A LA MUJER 9,011,293.9531110 TOTAL
34DIRECCIÓN GENERAL DE ATENCIÓN A LA MUJER 9,011,293.95
31110 35 01 DESPACHO DEL DIRECTOR 5,002,944.3931110 35 05 DIRECCION DE PREVENCION DE ADICCIONES 3,174,665.4931110 35 06 DIRECCION DE LA CLINICA DE REHABILITACION 2,001,088.0331110 TOTAL
35DIRECCION GENERAL DE PREVENCION DEL DELITO 10,178,697.91
31110 37 04 DESPACHO 2,302,123.9331110 37 05 DIRECCION DE MEDIACION 1,294,554.60
31110 37 06 DIRECCION DE PROGRAMAS Y PROYECTOS 13,095,327.8731110 TOTAL
37DIRECCION GENERAL DE TRANSFORMACION SOCIAL 16,692,006.40
31110 40 06 DIRECCION DE ATENCION CIUDADANA 10,240,288.3631110 TOTAL
40DIRECCION GENERAL DE ATENCION CIUDADANA 10,240,288.36
TOTAL 31110 2,926,142,333.88
31111 01 01 H. CABILDO 22,362,844.0931111 TOTAL
01H. AYUNTAMIENTO 22,362,844.09
31111 02 01 DESPACHO DEL SINDICO 797,625.8131111 02 02 TENENCIA DE LA TIERRA 16,075,272.7831111 TOTAL
02SINDICATURA 16,872,898.59
31111 03 01 DESPACHO DEL PRESIDENTE MUNICIPAL 4,762,743.2131111 03 02 DIRECCION ADMINISTRATIVA 2,049,342.6631111 03 03 SECRETARIA PARTICULAR 2,386,101.3231111 TOTAL
03PRESIDENCIA MUNICIPAL 9,198,187.19
31111 39 05 UNIDAD DE TRANSPARENCIA 3,843,487.3131111 TOTAL
39DIRECCION GENERAL DE TRANSPARENCIA 3,843,487.31
TOTAL 31111 52,277,417.18
31120 14 01 COORDINACION ADMINISTRATIVA 17,189,462.0331120 TOTAL
14CONSEJO MUNICIPAL PARA LA CONCERTACION DE LA OBRA PUBLICA 17,189,462.03
31120 17 01 DESPACHO DEL INSTITUTO DEL DEPORTE DE HERMOSILLO 28,333,253.2431120 17 02 JUVENTUD 2,001,000.0031120 TOTAL
17INSTITUTO MUNICIPAL DE LA JUVENTUD Y EL DEPORTE 30,334,253.24
31120 18 01 DESPACHO DEL DIRECTOR 110,757,680.2931120 TOTAL
18D.I.F. HERMOSILLO 110,757,680.29
31120 23 01 DESPACHO DEL DIRECTOR 13,356,604.6631120 TOTAL
23INSTITUTO MUNICIPAL DE PLANEACION URBANA Y DEL ESPACIO PUBLICO 13,356,604.66
Presupuesto ciudadano 2019
31120 24 01 ALUMBRADO PUBLICO 29,781,222.6931120 TOTAL
24ALUMBRADO PUBLICO DE HERMOSILLO 29,781,222.69
31120 28 01 DESPACHO DEL INSTITUTO DE CULTURA 18,349,163.0331120 TOTAL
28INSTITUTO MUNICIPAL DE CULTURA Y ARTE 18,349,163.03
TOTAL 31120 219,768,385.94
TOTAL GENERAL
3,198,188,137.00
Proceso PresupuestarioEl Ciclo Presupuestario sirve para que la administración de los recursos públicos se realice con base en criterios de eficiencia, eficacia, economía, racionalidad, austeridad, transparencia, control y rendición de cuentas. Consta de siete etapas que se desarrollan durante el ejercicio fiscal.
Presupuesto ciudadano 2019
1-. PlaneaciónLa planeación en la que se basan todos los programas presupuestarios permite que tengan coherencia y no se desvíen de los grandes objetivos municipales. Para lograrlo, resulta necesario alinear los objetivos y metas de cada programa presupuestario con el Plan Municipal de Desarrollo (PMD) y los programas derivados del mismo. En esta etapa es importante considerar la situación económica estatal y del municipio, para tomar decisiones y conocer los posibles riesgos para la estabilidad y el crecimiento económico.
2-. ProgramaciónLos recursos públicos siempre son limitados y deben administrarse correctamente para atender las necesidades de un municipio. Durante la programación se definen los programas presupuestarios que tendrán a cargo las dependencias y entidades, así como los recursos necesarios para cumplir sus objetivos.Esta etapa inicia con la formulación de la Ley de Ingresos y del Proyecto de Presupuesto de Egresos. Y concluye cuando se aprueba, a más tardar, el 31 de diciembre por el H. Ayuntamiento de Hermosillo y el H. Congreso del Estado de Sonora.
3-. PresupuestaciónCon base en la estimación de crecimiento de la economía, se calculan los ingresos estimados en la Ley de Ingresos, es decir, los recursos para financiar el gasto público. Por su parte, para determinar el destino de los recursos, el Gobierno Municipal realiza Presupuesto de Egresos en donde se describe la cantidad, la forma de distribución y el destino de los recursos públicos de las dependencias y entidades. En otras palabras, en ésta etapa se realiza el presupuesto anual que refleja cuales son las necesidades más importantes del municipio y cómo distribuir los recursos.
4-. Ejercicio y controlUna vez que es aprobado el Presupuesto de Egresos, corresponde a las dependencias y entidades de la Administración Pública Municipal ejercer los recursos que les fueron asignados conforme al calendario determinado para ello. De esta manera, el presupuesto se ejerce en el período comprendido entre el 1ro. de enero y el 31 de diciembre del año fiscal, de acuerdo a la planeación previamente realizada, con base en la cual, al cierre del ciclo de gasto, se evalúan los resultados obtenidos. Por su parte, el control no se refiere a ejercer el gasto de manera arbitraria, sino al logro de resultados, así como a promover un ejercicio de los recursos eficiente.
Presupuesto ciudadano 2019
Presupuesto ciudadano 2019
5-. SeguimientoEn su Artículo 2, fracción LI, la LFPRH8 define al Sistema de Evaluación del Desempeño SED como “…el conjunto de elementos metodológicos que permiten realizar una valoración objetiva del desempeño de los programas, bajo los principios de verificación del grado de cumplimiento de metas y objetivos, con base en indicadores estratégicos y de gestión que permitan conocer el impacto social de los programas y de los proyectos”. Gracias al SED 9 se puede tener un seguimiento puntual del avance en los objetivos de cada dependencia y entidad. Con ello se asegura que el ejercicio de los recursos ocurra de manera efectiva para lograr los objetivos establecidos, es decir, contar con un Presupuesto basado en Resultados.
6-. EvaluaciónLa evaluación es el análisis sistemático y objetivo de las políticas públicas y los programas, con el fin de determinar la pertinencia y el logro de sus objetivos y metas, así como su eficiencia, eficacia, calidad, resultados, impacto y sostenibilidad. Con la finalidad de que las evaluaciones sean objetivas, éstas son realizadas por evaluadores externos expertos en la materia. Para que los hallazgos de las evaluaciones incidan en la mejora de los programas, las instituciones públicas establecen compromisos a través de los Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM), que son los hallazgos, debilidades, oportunidades y amenazas identificados por el evaluador externo, las cuales pueden ser atendidas por las dependencias y entidades de la Administración Pública Municipal. Por tanto, la importancia de la evaluación radica en que los resultados de ésta, son la base para la operación del Presupuesto basado en resultados.
7-. Rendición de cuentasEsta última etapa consta de dos elementos:
Dar cuenta de los resultados del ejercicio de los recursos públicos. Corregir deficiencias y aplicar sanciones durante y después de la ejecución de los
recursos para orientarlos a donde tengan un mayor impacto para los ciudadanos.
¿Qué pueden hacer los ciudadanos?
8 Ley federal de Presupuesto Responsabilidad Hacendaria http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/ref/lfprh.htm
9 Sistema de Evaluación del Desempeño SED: http://www.gob.mx/sfp/acciones-y-programas/sistema-de-evaluacion-del-desempeno-sed
Presupuesto ciudadano 2019
La transparencia es un instrumento de la rendición de cuentas que los gobiernos deben a sus ciudadanos, este proceso de evaluación y dirección del actuar gubernamental y en específico de la cuenta pública, requiere de la participación ciudadana, es por ello que el Municipio de Hermosillo pone a tu disposición este presupuesto ciudadano, con el propósito de brindar información sencilla, hacia dónde dirige el gobierno el recurso público. Una cooperación mutua entre gobierno y sociedad, que incluye mecanismos de comunicación como el presente, son el puente a la participación ciudadana para lograr que el gobierno informe de forma adecuada y precisa hacia dónde dirige el gasto para transformarlo en políticas públicas que logren el bien común.
Por su parte, el Ayuntamiento de Hermosillo, a través del Órgano de Control y Evaluación Gubernamental da la orientación que el ciudadano requiera contactándola a través de http://www.hermosillo.gob.mx/contraloriasocial/ o asistiendo a sus oficinas ubicadas en 1ro de Mayo No. 82 entre Nayarit y Veracruz. Col. 5 de mayo. Así como, la Dirección de Transparencia y Acceso a la Información, donde puedes acudir o enviar tu solicitud de información pública accediendo al portal de transparencia del municipio http://www.hermosillo.gob.mx/portaltransparencia/.
Disciplina Presupuestaria en el Ejercicio del Gasto Público
Presupuesto ciudadano 2019
En cumplimiento de la nueva Ley de Disciplina Financiera10 nuestro Municipio implementó una serie de disposiciones generales, de racionalidad, eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez en el ejercicio de los recursos.El modelo de Gestión para Resultados en el Desarrollo que encamina nuestro Municipio viene dando importantes avances; El Ayuntamiento ha pasado de presentar a la Ciudadanía un presupuesto inercial a ofrecer uno estructurado con un claro enfoque en resultados. Con ello, se detectan las características y componentes de los programas que pueden ser ajustados para ofrecer mejores resultados y mejoras en el tiempo.
A través de la metodología de Gestión para Resultados en el Desarrollo se busca generar
un mayor valor público a la ciudadanía; promover una burocracia más proactiva y
eficiente; así como una administración pública más responsable y con un mayor grado de
descentralización
Se tienen como pilares la democratización en la toma de decisiones, la transparencia, la
rendición de cuentas y visión a resultados.
Los indicadores de resultados miden el desempeño11 12 del gobierno para poder realinear
estrategias y prioridades.
Los Programas Presupuestarios (PP) que forman parte del Presupuesto basado en Resultados (PbR) representan el 58% del total de PP del Municipio, los cuales tienen asignados un total de 1’897,8004.04 y son ejercidos por 21 Dependencias y/o Entidades del Órgano Ejecutivo Municipal.
Contexto Económico
10 Ley de Disciplina financiera http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LDFEFM 11 De acuerdo con los Lineamientos sobre los Indicadores para Medir los Avances Físicos y Financieros relacionados con los Recursos Públicos Federales:
http://www.conac.gob.mx/work/models/CONAC/normatividad/NOR_01_15_001.pdf
12 De acuerdo con los Lineamientos para la construcción y diseño de indicadores de desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico: http://www.conac.gob.mx/work/models/CONAC/normatividad/NOR_01_15_002.pdf
Presupuesto ciudadano 2019
De acuerdo al Análisis de los Criterios Generales de Política Económica13 2019 emitidos por el Centro de Estudios de las Finanzas Públicas CEFP, el contexto Económico de nuestro país - estado - municipio tiene tres principales estrategias macroeconómicas:
13 De acuerdo con el análisis de los Criterios Generales de Política Económica del Centro de Estudios de las Finanzas Públicas CEFP: http://www.cefp.gob.mx/publicaciones/documento/2017/cefp0282017.pdf
ESTRATEGIA MACROECONOMICA 2019
1-. Aceleración de la Actividad económica
2.- Política monetaria responsable y
autónoma
3-. Certidumbre y estabilidad de la
política fiscal
Fortalecimiento de la demanda interna y mayor dinamismo de las exportaciones no petroleras.
Converger nivel de precios al objetivo.Apreciación al tipo de Cambio
Continuar con el pacto fiscal y culminación de la consolidación fiscal.
ILIF:Afianzar la reforma fiscal de 2014
PPEF: Privilegiar programas contra la pobreza y menor gasto corriente
