Publicada D.O. 9 may/014 - N 28958

Ley N 19.210

ACCESO DE LA POBLACIN A SERVICIOS FINANCIEROS Y PROMOCINDEL USO DE MEDIOS DE PAGO ELECTRNICOS

NORMAS

El Senado y la Cmara de Representantes de la Repblica Oriental del Uruguay, reunidos en Asamblea General,

DECRETAN:

TTULO I

DE LOS MEDIOS DE PAGO ELECTRNICOS

CAPTULO NICO

Artculo1.(Medio de pago electrnico).- Se entender por medio de pago electrnico las tarjetas de dbito, las tarjetas de crdito, los instrumentos de dinero electrnico y las transferencias electrnicas de fondos, as como todo otro instrumento anlogo que permita efectuar pagos electrnicos a travs de cajeros automticos, por Internet o por otras vas, de acuerdo a lo que establezca la reglamentacin.

Los pagos efectuados a travs de medios de pago electrnicos tienen pleno efecto cancelatorio sobre las obligaciones en cumplimiento de las cuales se efectan.

Artculo2.(Dinero electrnico).- Se entender por dinero electrnico los instrumentos representativos de un valor monetario exigible a su emisor, tales como tarjetas prepagas, billeteras electrnicas u otros instrumentos anlogos, de acuerdo a lo que establezca la reglamentacin, con las siguientes caractersticas:

A)

El valor monetario es almacenado en medios electrnicos, tales como un chip en una tarjeta, un telfono mvil, un disco duro de una computadora o un servidor.

B)

Es aceptado como medio de pago por entidades o personas distintas del emisor y tiene efecto cancelatorio.

C)

Es emitido por un valor igual a los fondos recibidos por el emisor contra su entrega.

D)

Es convertible a efectivo por el emisor, a solicitud del titular, segn el importe monetario del instrumento de dinero electrnico emitido no utilizado.

E)

No genera intereses.

Exceptanse de lo previsto en el literalD) precedente los instrumentos de dinero electrnico emitidos en el marco de lo previsto en el artculo19 de la presente ley. La reglamentacin podr extender esta excepcin para la implementacin del pago a travs de estos instrumentos de beneficios, prestaciones o subsidios que no habiliten la conversin a efectivo de los mismos.

Podrn emitir dinero electrnico las instituciones de intermediacin financiera y las instituciones emisoras de dinero electrnico.

Artculo3.(Emisin y uso de dinero electrnico).- Las actividades de emisin y uso de dinero electrnico comprenden las operaciones de emisin propiamente dicha de los mencionados instrumentos, su reconversin a efectivo, las operaciones de transferencias, pagos, dbitos automticos y cualquier movimiento u operacin relacionada con el valor monetario del instrumento de dinero electrnico emitido.

TTULO II

DE LAS INSTITUCIONES EMISORAS DE DINERO ELECTRNICO

CAPTULO NICO

Artculo4.(Autorizacin para operar y rgimen sancionatorio).- Las instituciones emisoras de dinero electrnico debern obtener la autorizacin previa del Banco Central del Uruguay (BCU) para desarrollar esa actividad y quedarn sujetas a las disposiciones de la presente ley, a su reglamentacin y a las normas generales e instrucciones particulares que dicte el BCU.

Para el otorgamiento de la autorizacin para operar como institucin emisora de dinero electrnico, el BCU tendr en cuenta razones de legalidad, de oportunidad y de conveniencia.

Las instituciones emisoras de dinero electrnico que infrinjan las leyes y decretos que rijan su actividad o las normas generales e instrucciones particulares dictadas por el BCU, sern pasibles de las sanciones previstas en el artculo20 delDecreto-Ley N15.322, de 17 de setiembre de 1982, en la redaccin dada por el artculo2 de laLey N16.327, de 11 de noviembre de 1992, y por el artculo6 de laLey N17.613, de 27 de diciembre de 2002.

Artculo5.(Fondos administrados).- Los fondos correspondientes a los instrumentos emitidos por las instituciones emisoras de dinero electrnico originados en la provisin de los servicios de pago a los que refiere el Ttulo III de la presente ley, se radicarn en cuentas en instituciones de intermediacin financiera afectadas nicamente a tales efectos. Dichas cuentas constituirn patrimonios de afectacin independientes del patrimonio de la institucin emisora y en relacin con las cuales sta tendr la responsabilidad de un fiduciario. El Banco Central del Uruguay podr habilitar otros medios donde radicar tales fondos, as como autorizar a las instituciones emisoras de dinero electrnico a mantener parte de dichos fondos en otro tipo de activos lquidos a efectos de atender las necesidades de liquidez asociadas a la prestacin de los servicios referidos.

Artculo6.(Objeto).- Las instituciones emisoras de dinero electrnico tendrn como objeto el indicado en el artculo3 de la presente ley, pudiendo efectuar las dems actividades que el Banco Central del Uruguay les autorice o exija de acuerdo con sus facultades, no pudiendo en ningn caso realizar actividades de intermediacin financiera, captar depsitos ni otorgar crditos.

Las instituciones emisoras de dinero electrnico podrn brindar los servicios de pago a los que refiere el Ttulo III de la presente ley, en los trminos previstos en el mismo, adems de otras actividades que determine la reglamentacin.

Artculo7.(Proteccin del pago de remuneraciones, honorarios, pasividades, beneficios sociales y otras prestaciones).- La declaracin judicial de concurso, la presentacin de un acuerdo privado de reorganizacin o cualquier otra medida adoptada al amparo de laLey N18.387, de 23 de octubre de 2008, modificativas y concordantes, en relacin con una institucin emisora de dinero electrnico, no impedir en ningn caso el pago a cada titular del respectivo instrumento de dinero electrnico de los fondos no utilizados que le hubiesen sido acreditados en cumplimiento de lo dispuesto en el Ttulo III de la presente ley.

Dichos fondos, tratndose de un patrimonio de afectacin independiente, no integrarn la masa activa del concurso y debern ser entregados sin dilacin a sus titulares. A tales efectos, no se requerir la resolucin previa del Juez de Concurso ni el informe favorable del sndico o interventor a que hace referencia el artculo88 de laLey N18.387. El Banco Central del Uruguay (BCU) ser el responsable de instrumentar esta devolucin.

En caso de que se disponga la suspensin de actividades o la revocacin de la habilitacin o de la autorizacin a funcionar de una institucin emisora de dinero electrnico, en el marco de las potestades sancionatorias previstas en el artculo4 de la presente ley, tambin corresponder la entrega sin dilacin de los fondos no utilizados a sus titulares, de acuerdo a los procedimientos que establezca el BCU.

Artculo8.(Otras disposiciones).- Los fondos acreditados en instrumentos de dinero electrnico en cumplimiento de lo dispuesto en los Captulos I, III y IV del Ttulo III de la presente ley, que no hayan sido utilizados por sus titulares, o los que estuvieren pendientes de acreditacin por tales conceptos, estarn alcanzados por las previsiones de laLey N18.139, de 15 de junio de 2007.

Artculo9.(Poderes jurdicos de la Corporacin de Proteccin del Ahorro Bancario).- Para el cumplimiento de sus cometidos, la Corporacin de Proteccin del Ahorro Bancario tendr respecto de las instituciones emisoras de dinero electrnico los poderes jurdicos establecidos en los literalesA), B), E) y K) del artculo16 de laLey N18.401, de 24 de octubre de 2008.

TTULO III

DEL PAGO DE REMUNERACIONES, HONORARIOS, PASIVIDADES,BENEFICIOS SOCIALES Y OTRAS PRESTACIONES

CAPTULO I

REMUNERACIONES Y OTRAS PARTIDAS EN DINERO

Artculo10.(Pago de nmina).- El pago de las remuneraciones y toda otra partida en dinero que tengan derecho a percibir los trabajadores en relacin de dependencia, cualquiera sea su empleador, deber efectuarse a travs de acreditacin en cuenta en instituciones de intermediacin financiera o en instrumento de dinero electrnico, en instituciones que ofrezcan este servicio, en las condiciones establecidas en la presente ley y en consonancia con las disposiciones complementarias que se dicten para reglamentarla. El sistema de pago que se instituye no implica aceptacin de la liquidacin por parte del dependiente, ni enerva la obligacin del empleador de extender los recibos de haberes, en las condiciones previstas en las normas reglamentarias del artculo10 de laLey N16.244, de 30 de marzo de 1992.

Facltase al Poder Ejecutivo a establecer un sistema de recibo de haberes y de firma en formato electrnico.

Artculo11.(Cronograma de incorporacin).- El Poder Ejecutivo definir un cronograma para que los empleadores se adapten a lo sealado en el artculo anterior. El cronograma de incorporacin no podr comenzar antes de treinta das contados a partir de la fecha en que el Banco Central del Uruguay reglamente la actividad de las instituciones emisoras de dinero electrnico y tendr una duracin de hasta seis meses. El Poder Ejecutivo podr prorrogar dicho plazo por hasta un mximo de seis meses.

El trabajador tendr derecho a elegir libremente la institucin de intermediacin financiera o la institucin emisora de dinero electrnico en la cual cobrar su remuneracin y toda otra partida en dinero que tenga derecho a percibir.

En caso de que el trabajador no lo indique, el empleador queda facultado a elegir por l, de acuerdo a lo que prevea la reglamentacin, pudiendo luego el trabajador elegir libremente otra institucin.

El trabajador podr cambiar de institucin una vez transcurrido un ao de realizada cada eleccin efectuada por el mismo. La eleccin deber realizarse cumpliendo con la forma y los requisitos que establezca la reglamentacin.

CAPTULO II

PROFESIONALES UNIVERSITARIOS Y TRABAJADORESNO DEPENDIENTES

Artculo12.(Pago de honorarios profesionales).- El pago de honorarios pactados en dinero por servicios prestados por profesionales fuera de la relacin de dependencia, deber efectuarse mediante medios de pago electrnicos o a travs de acreditacin en cuenta en instituciones de intermediacin financiera o en instrumento de dinero electrnico, en instituciones que ofrezcan este servicio, en las condiciones establecidas en la presente ley y en consonancia con las disposiciones complementarias que se dicten para reglamentarla.

El profesional elegir libremente el o los medios de pago previstos en el incisoanterior a travs de los cuales cobrar sus honorarios profesionales.

Artculo13.(Cronograma de incorporacin).- El Poder Ejecutivo definir un cronograma para que los pagos a los profesionales universitarios se adapten a lo sealado en el artculo anterior. El cronograma de incorporacin no podr exceder de dos aos contados desde la vigencia de la presente ley. El Poder Ejecutivo podr prorrogar dicho plazo por hasta un mximo de un ao.

Artculo14.(Pago a trabajadores que presten servicios personales fuera de la relacin de dependencia).- Facltase al Poder Ejecutivo a extender el rgimen aplicable al pago de honorarios profesionales previsto en el presente Captulo, a los pagos que se realicen a otros trabajadores que obtengan ingresos originados en la prestacin de servicios personales fuera de la relacin de dependencia.

CAPTULO III

PASIVIDADES

Artculo15.(Pago de las actuales jubilaciones, pensiones y retiros).- Las personas que a la fecha de inicio del cronograma al que refiere el artculo11 de la presente ley estuvieran percibiendo jubilaciones, pensiones o retiros de cualquier instituto de seguridad social o compaa de seguros podrn optar, en cualquier momento, por percibir dichas prestaciones a travs de acreditacin en cuenta en instituciones de intermediacin financiera o en instrumento de dinero electrnico, en instituciones que ofrezcan este servicio, en las condiciones establecidas en la presente ley y en consonancia con las disposiciones complementarias que se dicten para reglamentarla. Para ello, debern notificar dicha decisin al instituto de seguridad social o compaa de seguros del que perciben la prestacin, directamente o a travs de la institucin seleccionada a los efectos del cobro, en las condiciones que establezca la reglamentacin. Los beneficiarios podrn cambiar de institucin una vez transcurrido un ao de realizada cada eleccin. La eleccin deber realizarse cumpliendo con la forma y los requisitos que establezca la reglamentacin.

Artculo16.(Pago de las nuevas jubilaciones, pensiones y retiros).- Los institutos de seguridad social y las compaas de seguros debern abonar las jubilaciones, pensiones o retiros que se concedan a partir de la fecha de inicio del cronograma al que refiere el artculo11 de la presente ley a travs de acreditacin en cuenta en instituciones de intermediacin financiera o en instrumento de dinero electrnico, en instituciones que ofrezcan este servicio, en las condiciones establecidas en la presente ley y en consonancia con las disposiciones complementarias que se dicten para reglamentarla.

El beneficiario, al momento de solicitar la prestacin, deber especificar la institucin elegida a los efectos del cobro. En caso de que el beneficiario no lo indique, el instituto de seguridad social o la compaa de seguros quedan facultados a elegir por l, pudiendo luego el beneficiario elegir libremente otra institucin, de acuerdo a lo que prevea la reglamentacin.

El beneficiario podr cambiar de institucin una vez transcurrido un ao de realizada cada eleccin efectuada por el mismo. La eleccin deber realizarse cumpliendo con la forma y los requisitos que establezca la reglamentacin.

CAPTULO IV

BENEFICIOS SOCIALES Y OTRAS PRESTACIONES

Artculo17.(Pago de beneficios sociales, asignaciones familiares, complementos salariales, subsidios, indemnizaciones temporarias y rentas por incapacidades permanentes).- El pago de beneficios sociales, complementos salariales, subsidios de cualquier naturaleza y otras prestaciones no mencionadas en los Captulos anteriores del presente Ttulo, realizado por los institutos de seguridad social o las compaas de seguros, deber efectuarse a travs de acreditaciones en cuenta en instituciones de intermediacin financiera o en instrumento de dinero electrnico, en instituciones que ofrezcan este servicio, en las condiciones establecidas en la presente ley y en consonancia con las disposiciones complementarias que se dicten para reglamentarla. Cuando el beneficio, complemento, subsidio o prestacin se derive de una relacin laboral, el pago se realizar en la institucin en la cual el trabajador percibe su remuneracin.

Artculo18.(Cronograma de incorporacin).- El Poder Ejecutivo definir un cronograma para que los institutos de seguridad social y las compaas de seguros se adapten a lo sealado en el artculo anterior. El cronograma de incorporacin no podr comenzar antes de treinta das contados a partir de la fecha en que el Banco Central del Uruguay reglamente la actividad de las instituciones emisoras de dinero electrnico y tendr una duracin de hasta seis meses. El Poder Ejecutivo podr prorrogar dicho plazo por hasta un mximo de seis meses.

El beneficiario tendr derecho a elegir libremente la institucin de intermediacin financiera o la institucin emisora de dinero electrnico en la cual cobrar los beneficios sociales, subsidios o prestaciones que no se deriven de una relacin laboral.

En caso de que el beneficiario no lo indique, el instituto de seguridad social o la compaa de seguros quedan facultados a elegir por l, de acuerdo a lo que prevea la reglamentacin, pudiendo luego el beneficiario elegir libremente otra institucin.

El beneficiario podr cambiar de institucin una vez transcurrido un ao de realizada cada eleccin efectuada por el mismo. La eleccin deber realizarse cumpliendo con la forma y los requisitos que establezca la reglamentacin.

Artculo19.(Prestaciones de alimentacin).- Las prestaciones de alimentacin previstas en el artculo167 de laLey N16.713, de 3 de setiembre de 1995, que no sean suministradas en especie, slo se podrn pagar mediante instrumento de dinero electrnico destinado exclusivamente a suministrar dicha prestacin de alimentacin. La reglamentacin establecer la fecha a partir de la cual regir la presente disposicin.

CAPTULO V

RGIMEN DE INEMBARGABILIDAD Y OTRAS DISPOSICIONES

Artculo20.(Inembargabilidad).- Las sumas acreditadas en cumplimiento de las disposiciones establecidas en los Captulos I, III y IV del presente Ttulo tendrn el rgimen de inembargabilidad previsto en el numeral1) del artculo381 de laLey N15.982, de 18 de octubre de 1988 (Cdigo General del Proceso), en la redaccin dada por el artculo1 de laLey N19.090, de 14 de junio de 2013, por el trmino de ciento ochenta das corridos a contar desde la fecha en que se realiz la acreditacin.

A los efectos del conocimiento de las sumas acreditadas a que refiere el incisoanterior, ser de aplicacin lo previsto en el artculo3 de laLey N18.139, de 15 de junio de 2007. La reglamentacin establecer el criterio para determinar cul es el saldo a computar como de naturaleza salarial.

Elimnase el numeral12) del artculo381 de laLey N15.982(Cdigo General del Proceso), en la redaccin dada por el artculo nico de laLey N19.153, de 24 de octubre de 2013.

Artculo21.(Excepcin).- Durante los dos primeros aos de vigencia de la presente ley, en los casos a que refieren los artculos10, 16 y 17 precedentes, las remuneraciones, las pasividades, los beneficios sociales y otras prestaciones adeudadas podrn abonarse a travs de medios diferentes a los previstos, siempre que exista acuerdo entre acreedor y deudor. El Poder Ejecutivo podr prorrogar dicho plazo por hasta un mximo de un ao.

Si a la fecha de entrada en vigencia del cronograma al que refiere el artculo11 de la presente ley el empleador, el instituto de seguridad social o la compaa de seguros mantuviera en vigor un acuerdo con alguna institucin para el pago de las remuneraciones, pasividades, beneficios sociales u otras prestaciones, segn corresponda, dicho acuerdo se mantendr vigente por un plazo mximo de un ao o hasta que el acuerdo se extinga, si esto acontece antes de transcurrido el ao. En esos casos, la libre eleccin del trabajador, pasivo o beneficiario prevista en los artculos11, 15, 16 y 18 de la presente ley recin podr ser ejercida una vez finalizada la vigencia del acuerdo.

Artculo22.(Principios de informacin clara y legible, y buena fe).- Las ofertas de productos y servicios que realicen las entidades prestadoras de servicio de pago de remuneraciones, honorarios, pasividades, beneficios sociales y otras prestaciones a travs de acreditacin en cuenta en instituciones de intermediacin financiera o en instrumento de dinero electrnico, en instituciones que ofrezcan este servicio, de acuerdo a lo establecido en la presente ley, debern ajustarse a los principios de informacin clara y legible, y buena fe, y estarn sujetas a las disposiciones de laLey N17.250, de 11 de agosto de 2000.

Artculo23.(Devolucin de prestaciones abonadas incorrectamente).- Los institutos de seguridad social y las compaas de seguros podrn reclamar a las instituciones de intermediacin financiera y a las instituciones emisoras de dinero electrnico, con relacin a las sumas acreditadas en cumplimiento de lo dispuesto en los artculos15, 16 y 17 de la presente ley con posterioridad al fallecimiento del beneficiario o que hayan sido acreditadas en forma indebida, la devolucin de los saldos disponibles que tenga el beneficiario, el beneficiario fallecido o la persona debidamente autorizada. La reglamentacin establecer las condiciones en las que se podr realizar este reclamo.

TTULO IV

DE LOS INSTRUMENTOS PARA EL PAGO DE REMUNERACIONES, HONORARIOS,PASIVIDADES, BENEFICIOS SOCIALESY OTRAS PRESTACIONES

CAPTULO I

CARACTERSTICAS DE LOS INSTRUMENTOS PARA EL PAGO DE REMUNERACIONES,HONORARIOS, PASIVIDADES, BENEFICIOS SOCIALESY OTRAS PRESTACIONES

Artculo24.(No discriminacin y gratuidad).- Las instituciones de intermediacin financiera y las instituciones emisoras de dinero electrnico que ofrezcan los servicios descritos en el Ttulo III de la presente ley tendrn la obligacin de brindar dichos servicios a todos los trabajadores, pasivos y beneficiarios que lo soliciten, ofreciendo, como mnimo, las condiciones bsicas establecidas en el artculo siguiente. Asimismo, no podrn cobrar cargo alguno por la prestacin de dichos servicios.

Los beneficios y cualquier otro tipo de promocin que las instituciones otorguen a trabajadores, pasivos y beneficiarios como parte de la oferta de los servicios descritos en el Ttulo III de la presente ley, debern estar disponibles a todos los trabajadores, pasivos y beneficiarios, respectivamente. Asimismo, la reglamentacin podr establecer las condiciones que debern cumplir dichos beneficios y promociones.

Artculo25.(Condiciones bsicas mnimas).- Las cuentas en instituciones de intermediacin financiera y los instrumentos de dinero electrnico en los que se acrediten los importes que reciban los trabajadores, pasivos y beneficiarios de acuerdo a lo establecido en el Ttulo III debern adecuarse a lo establecido en la presente ley y su reglamentacin, as como a las disposiciones complementarias que dicte el Banco Central del Uruguay y debern cumplir, como mnimo, las siguientes condiciones bsicas:

A)

No tendrn costo de apertura, adquisicin, mantenimiento ni cierre, ni exigencia de saldos mnimos.

B)

Permitirn la extraccin de los fondos en cualquier momento, sin necesidad de preaviso ni requisitos de permanencia mnima.

C)

Tendrn asociadas, en el caso de las cuentas en instituciones de intermediacin financiera, una tarjeta de dbito que habilite a sus titulares a efectuar retiros en efectivo y pagos electrnicos en comercios, as como a realizar transferencias entre instituciones a travs de distintos medios como ser cajeros automticos, terminales de autoconsulta y pginas Web.

D)

Permitirn realizar consultas de saldo gratuitas ilimitadas, as como un mnimo, en cada mes, de cinco extracciones gratis en la red a que refiere el literalsiguiente y, en el caso de las cuentas en instituciones de intermediacin financiera, ocho transferencias domsticas gratuitas al mismo u otro Banco de plaza. El Poder Ejecutivo queda facultado a modificar la cantidad de extracciones y transferencias previstas precedentemente, as como a determinar un monto mximo a cada transferencia gratuita, por encima del cual las instituciones podrn cobrar por las mismas.

E)

Garantizarn el acceso a una red con mltiples puntos de extraccin en todo el territorio nacional. La reglamentacin establecer las condiciones mnimas que deber cumplir dicha red.

F)

Los instrumentos de dinero electrnico, las tarjetas de dbito y los otros medios fsicos que sean necesarios para utilizar los servicios previstos en el presente artculo, as como dos reposiciones, no tendrn costo para el titular. Tampoco lo tendr su utilizacin en los comercios.

La reglamentacin establecer mecanismos y condiciones que permitan, dentro del plazo previsto en el incisoprimero del artculo21 de la presente ley, el acceso de todos los trabajadores, pasivos y beneficiarios a medios que habiliten la conversin a efectivo de los fondos acreditados en cuentas en instituciones de intermediacin financiera o en instrumento de dinero electrnico, de acuerdo a lo establecido en el Ttulo III de la presente ley, tanto en zonas urbanas como suburbanas y rurales de todo el territorio nacional.

Un mismo titular tendr derecho a mantener una cuenta en instituciones de intermediacin financiera o un instrumento de dinero electrnico con las condiciones bsicas mnimas establecidas en este artculo.

CAPTULO II

DE LAS CUENTAS SIMPLIFICADAS PARA EMPRESAS DE REDUCIDADIMENSIN ECONMICA

Artculo26.(Cuentas simplificadas para empresas de reducida dimensin econmica).- Las instituciones de intermediacin financiera que ofrezcan los servicios descritos en el Ttulo III de la presente ley, tendrn la obligacin de ofrecer a quienes se encuentren incluidos en los regmenes de Monotributo y a los contribuyentes comprendidos en el literalE) del artculo52 del Ttulo 4 del Texto Ordenado 1996 que as lo soliciten, la apertura de cuentas a los efectos de los pagos previstos en la presente ley.

La Superintendencia de Servicios Financieros del Banco Central del Uruguay establecer las caractersticas que debern cumplir estas cuentas simplificadas a los efectos de que las instituciones de intermediacin financiera puedan aplicar, con relacin a las mismas, procedimientos de debida diligencia simplificados y monitoreos limitados.

Artculo27.(Condiciones bsicas mnimas de las cuentas simplificadas para empresas de reducida dimensin econmica).- Las cuentas simplificadas a las que refiere el artculo anterior debern adecuarse a lo establecido en la presente ley y su reglamentacin, as como a las disposiciones complementarias que dicte el Banco Central del Uruguay y debern cumplir, como mnimo, las condiciones bsicas detalladas en el artculo25 de la presente ley para las cuentas en instituciones de intermediacin financieras.

Una misma empresa tendr derecho a mantener una cuenta en instituciones de intermediacin financiera con las condiciones bsicas mnimas establecidas en este artculo.

CAPTULO III

OTRAS DISPOSICIONES

Artculo28.(Competencias del Banco Central del Uruguay (BCU).- Compete al BCU reglamentar y controlar el cumplimiento de lo dispuesto en los artculos24 a 27 de la presente ley, as como establecer requerimientos que aseguren el cumplimiento de la normativa contra el lavado de activos y financiamiento del terrorismo.

Artculo29.(Informacin a proporcionar a los usuarios de servicios financieros).- En oportunidad de ofrecer los servicios descritos en el Ttulo III y en el Captulo II del Ttulo IV de la presente ley, las instituciones de intermediacin financiera y las instituciones emisoras de dinero electrnico debern proporcionar informacin sobre el rgimen establecido en la presente ley, as como el funcionamiento general del sistema financiero y los derechos de los usuarios de los servicios financieros.

El Banco Central del Uruguay establecer los criterios y contenidos bsicos de la informacin a ser proporcionada y controlar el cumplimiento de lo previsto en el presente artculo, pudiendo aplicar, en caso de incumplimiento, las sanciones previstas en los numerales1) y 2) del artculo47 de laLey N17.250, de 11 de agosto de 2000.

TTULO V

DEL CRDITO DE NMINA

CAPTULO NICO

Artculo30.(Crdito de Nmina).- Los trabajadores y pasivos que elijan una institucin de intermediacin financiera para el cobro de su remuneracin o pasividad, de acuerdo a lo establecido en la presente ley y sus disposiciones reglamentarias, podrn solicitar a dicha institucin o a las instituciones a las que refiere el artculo2 de laLey N17.829, de 18 de setiembre de 2004, el otorgamiento de un Crdito de Nmina y autorizar a su empleador, instituto de seguridad social o compaa de seguro a realizar el descuento legal sobre su salario o pasividad de las sumas necesarias para el pago de las cuotas respectivas.

Los trabajadores y pasivos que elijan una institucin emisora de dinero electrnico para el cobro de su remuneracin o pasividad, de acuerdo a lo establecido en la presente ley y sus disposiciones reglamentarias, podrn solicitar a las instituciones a las que refiere el artculo2 de laLey N17.829, el otorgamiento de un Crdito de Nmina y autorizar a su empleador, instituto de seguridad social o compaa de seguro a realizar el descuento legal sobre su salario o pasividad de las sumas necesarias para el pago de las cuotas respectivas.

En caso de que el trabajador o pasivo opte por cambiar de institucin en la cual percibe sus ingresos, se mantendr el descuento legal sobre su salario o pasividad para el pago de las cuotas de los Crditos de Nmina contrados con anterioridad.

La autorizacin a realizar el descuento legal no ser vlida si el Crdito de Nmina concedido no cumple con las siguientes condiciones:

A)

Que haya sido otorgado en la moneda en la cual el trabajador o pasivo percibe su remuneracin o prestacin, o en unidades indexadas.

B)

Que el valor de la cuota o la suma de las cuotas en caso de ms de un Crdito de Nmina no supere el 20% (veinte por ciento) de los haberes mensuales nominales del trabajador o pasivo al momento de solicitar el crdito. En el caso de crditos hipotecarios de vivienda, dicho porcentaje podr alcanzar el 35% (treinta y cinco por ciento).

C)

Que la tasa de inters implcita del prstamo, en los trminos definidos en laLey N18.212, de 5 de diciembre de 2007, a la fecha de concesin del mismo, no supere en un porcentaje mayor a 20% (veinte por ciento) la tasa media de inters de los crditos al consumo a que hace referencia el literalA) del incisotercero del artculo12 de la mencionadaley, considerando monedas y plazos similares. En el caso de crditos hipotecarios de vivienda se tomar como referencia la tasa media de inters de los crditos para vivienda informada por el Banco Central del Uruguay.

La reglamentacin de la presente ley podr establecer otras condiciones que deber reunir el Crdito de Nmina para quedar comprendido en lo dispuesto en este artculo.

Artculo31.(Consentimiento expreso).- El consentimiento otorgado por el trabajador autorizando el descuento de sus haberes deber otorgarse en forma expresa y mediante documento firmado. Sern nulos absolutamente los descuentos que se realicen en cumplimiento de una solicitud del prestamista que no incluya el consentimiento recin referido.

Artculo32.(Prioridad en las retenciones sobre retribuciones salariales y pasividades).- Sustityese el artculo1 de laLey N17.829, de 18 de setiembre de 2004, en la redaccin dada por el artculo382 de laLey N19.149, de 24 de octubre de 2013, por el siguiente:

"ARTCULO1.- En las retenciones sobre retribuciones salariales y pasividades tendrn prioridad las dispuestas por Juez competente destinadas a servir pensiones alimenticias y luego, por su orden, las siguientes:

A)

Retenciones por concepto de servicio de garanta de alquileres provisto por la Contadura General de la Nacin, por las compaas de seguros autorizadas a funcionar por el Banco Central del Uruguay o por cualquier otra entidad habilitada al efecto.

B)

Cuota sindical.

C)

Cuotas correspondientes a crditos otorgados por la Divisin Crdito Social del Banco de la Repblica Oriental del Uruguay.

D)

Cuotas correspondientes a crditos concedidos por el Banco Hipotecario del Uruguay, la Agencia Nacional de Vivienda y la Comisin Honoraria pro Erradicacin de la Vivienda Rural Insalubre (MEVIR - Doctor Alberto Gallinal Heber).

E)

Cuotas correspondientes a la contratacin de seguros de vida colectivos con el Banco de Seguros del Estado u otras compaas de seguros autorizadas a funcionar por el Banco Central del Uruguay.

F)

Cuotas de afiliacin a instituciones de asistencia mdica colectiva u otras instituciones de asistencia mdica de rgimen de prepago.

G)

Cuotas correspondientes a Crditos de Nmina otorgados por las instituciones habilitadas a tales efectos y a actos cooperativos realizados por sus socios en Cooperativas de Consumo con autorizacin legal a retencin de haberes.

Quedan incluidas dentro de lo previsto en el literalD) anterior las retenciones solicitadas por el Ministerio de Defensa Nacional derivadas de los prstamos con destino a vivienda otorgados al personal del Incisoen actividad, retirados, pasivos y pensionistas.

En caso de concurrencia de operaciones en un mismo nivel de prioridad, prevalecer la operacin comunicada con anterioridad ante la empresa o entidad obligada a retener. La reglamentacin establecer la fecha que corresponda a las operaciones de tracto sucesivo con comunicacin mensual".

Lo dispuesto en el presente artculo regir a partir del primer da del mes siguiente al ao a contar desde la fecha de reglamentacin de la presente ley.

Artculo33.(Tasa de inters mxima de los Crditos con Retencin de Haberes).- Sustityese el artculo2 de laLey N17.829, de 18 de setiembre de 2004, por el siguiente:

"ARTCULO2.- Entre las dems retenciones sobre retribuciones salariales y pasividades que presenten las cooperativas y las asociaciones civiles habilitadas a tales efectos, el orden de prioridad estar dado por la antigedad en que la institucin que ordena la retencin hubiere hecho valer el derecho de fuente legal, en cada empresa u organismo pblico o privado que oficie como agente de retencin.

Cuando la retencin se origine en el otorgamiento de un crdito en efectivo o en el financiamiento en cuotas de la venta de productos o prestacin de servicios, dicha operacin se denominar Crdito con Retencin de Haberes. En estos casos, las instituciones slo podrn hacer uso de dicho derecho de fuente legal en aquellas operaciones cuya tasa de inters implcita, en los trminos definidos en laLey N18.212, de 5 de diciembre de 2007, a la fecha de concrecin de la operacin, no supere en un porcentaje mayor a 30% (treinta por ciento) la tasa media de inters de los crditos al consumo a que hace referencia el literalA) del incisotercero del artculo12 de la mencionada ley, considerando monedas y plazos similares. En el caso de crditos hipotecarios de vivienda, se tomar como referencia la tasa media de inters de los crditos para vivienda informada por el Banco Central del Uruguay (BCU).

Las instituciones a las que refieren los incisosanteriores del presente artculo tambin podrn ofrecer crditos sin hacer uso de dicho derecho de fuente legal, en cuyo caso sern de aplicacin los topes mximos de inters previstos en el artculo11 de laLey N18.212, modificativas y concordantes, computados sobre la tasa media de inters de los crditos al consumo a que hace referencia el literalB) del incisotercero del artculo12 de la mencionada ley. En el caso de crditos hipotecarios de vivienda se tomar como referencia la tasa media de inters de los crditos para vivienda informada por el BCU".

Lo dispuesto en el presente artculo regir a partir del primer da del mes siguiente al ao a contar desde la fecha de reglamentacin de la presente ley, salvo el tope de intereses referido en el incisosegundo del artculo2 de laLey N17.829, que comenzar a regir a partir del primer da del mes siguiente a los dos aos de igual fecha.

Artculo34.(Mnimo intangible).- Sustityese el artculo3 de laLey N17.829, de 18 de setiembre de 2004, en la redaccin dada por el artculo107 de laLey N18.083, de 27 de diciembre de 2006, por el siguiente:

"ARTCULO3.- Ninguna persona fsica podr percibir por concepto de retribucin salarial o pasividad una cantidad en dinero inferior al 30% (treinta por ciento) del monto nominal, deducidos los impuestos a las rentas y sus correspondientes anticipos, y las contribuciones especiales de seguridad social. Dicho porcentaje se elevar a 35% (treinta y cinco por ciento) a partir del 1 de enero de 2015, a 40% (cuarenta por ciento) a partir del 1 de enero de 2016, a 45% (cuarenta y cinco por ciento) a partir del 1 de enero de 2017 y a 50% (cincuenta por ciento) a partir del 1 de enero de 2018. En el caso de las retenciones previstas en el literalA) del artculo1 de la presente ley y de las correspondientes a los actos cooperativos a los que refiere el literalG) del mismo, dicho porcentaje se mantendr en 30% (treinta por ciento)".

TTULO VI

OTROS PAGOS REGULADOS

CAPTULO NICO

Artculo35.(Restriccin al uso del efectivo para ciertos pagos).- A partir del primer da del mes siguiente al ao a contar desde la vigencia de la presente ley, no podr abonarse con efectivo el precio de toda operacin de enajenacin de bienes o prestacin de servicios cuyo importe total sea igual o superior al equivalente a 40.000 UI (cuarenta mil unidades indexadas), en la que al menos una de las partes de la relacin sea una persona jurdica o persona fsica que acte en calidad de titular de una empresa unipersonal, socio de una sociedad de hecho, sociedad irregular, sociedad civil o similar. Se entender por efectivo el papel moneda y la moneda metlica, nacionales o extranjeros.

Artculo36.(Medios de pago admitidos para operaciones de elevado monto).- A partir del primer da del mes siguiente al ao a contar desde la vigencia de la presente ley, el pago del precio de toda operacin de enajenacin de bienes o prestacin de servicios cuyo importe total sea igual o superior al equivalente a 160.000 UI (ciento sesenta mil unidades indexadas), cualesquiera sean los sujetos contratantes, slo podr realizarse a travs de medios de pago electrnicos o cheques diferidos cruzados no a la orden.

Tambin se podr admitir para realizar los pagos a los que refiere el incisoanterior, durante el plazo y en los casos y condiciones que establezca la reglamentacin, la utilizacin de cheques cruzados no a la orden.

Artculo37.(Fraccionamiento de operaciones o pagos).- Para determinar los montos establecidos en los artculos precedentes del presente Captulo, se sumarn los importes de todas las operaciones o pagos en que se haya fraccionado la enajenacin de bienes o prestacin de servicios, de acuerdo a los criterios que establezca la reglamentacin.

Artculo38.(Excepciones).- Lo dispuesto en los artculos35 y 36 precedentes no ser de aplicacin en los casos en que una de las partes de la relacin sea una institucin de intermediacin financiera, una institucin emisora de dinero electrnico o una entidad que preste servicios financieros de cambio, crdito o transferencias domsticas y al exterior regulada por el Banco Central del Uruguay, ni en aquellos en que la operacin involucrada haya sido objeto de una regulacin especfica y diversa en la presente ley.

La reglamentacin podr extender esta excepcin a otras instituciones de similar naturaleza a las previstas en el incisoanterior.

Artculo39.(Arrendamientos, subarrendamientos y crdito de uso de inmuebles).- A partir del primer da del mes siguiente a los ciento ochenta das a contar desde la vigencia de la presente ley, el pago del precio en dinero de todo arrendamiento, subarrendamiento o crdito de uso sobre inmuebles, cuyo importe supere las 40 BPC (cuarenta Bases de Prestaciones y Contribuciones) en el ao civil o su equivalente mensual, deber cumplirse mediante acreditacin en cuenta abierta en una institucin de intermediacin financiera a nombre del arrendador, subarrendador u otorgante del crdito de uso. La identificacin de la cuenta deber constar obligatoriamente en todo contrato que se celebre a partir de la vigencia de la presente ley. En el caso de los contratos en curso de ejecucin, la parte arrendadora, subarrendadora u otorgante del crdito de uso deber comunicar en forma fehaciente al deudor, dentro del trmino de ciento veinte das a contar desde la vigencia de la presente ley, la cuenta en la cual debern acreditarse los referidos pagos en cumplimiento de lo aqu previsto.

Queda prohibido a la Contadura General de la Nacin y a toda otra entidad que otorgue garantas de alquileres, conceder la misma cuando en el contrato de arrendamiento no se estipule el pago del precio de acuerdo a lo dispuesto en el incisoprimero del presente artculo. La omisin referida impedir tambin que el monto abonado pueda computarse a los efectos de los crditos y deducciones admitidos para la liquidacin del Impuesto a la Renta de las Personas Fsicas y el Impuesto a las Rentas de las Actividades Econmicas.

No se dar curso a ninguna accin judicial que se funde en alguno de los contratos referidos en este artculo, si no se acredita en el primer acto procesal el cumplimiento de lo previsto en el incisoprimero, o hasta tanto se presente en los autos el comprobante de pago de la multa prevista en el incisosiguiente. Los pagos realizados por el deudor solo podrn probarse a travs de la presentacin de los recibos de depsito en la cuenta del arrendador, subarrendador u otorgante del crdito de uso identificada en el contrato, o por medio de informacin brindada por la institucin de intermediacin financiera donde aqulla est radicada, la que quedar exonerada del secreto profesional a que refiere el artculo25 delDecreto-Ley N15.322, de 17 de setiembre de 1982, a los solos efectos de lo previsto en este inciso. Estas instituciones debern permitir a sus clientes la identificacin de los referidos pagos y suministrar a la Direccin General Impositiva, en los plazos y condiciones que sta establezca, la informacin correspondiente a los mismos. Todos los contratos que se celebren a partir de la vigencia de la presente ley debern especificar, en forma clara y destacada, los medios de prueba de los pagos que realice el deudor aqu establecidos. En el caso de los contratos en curso de ejecucin, la comunicacin que la parte arrendadora, subarrendadora u otorgante del crdito de uso debe realizar, prevista en el incisoprimero de este artculo, deber especificar, en forma clara y destacada, dichos medios de prueba.

El arrendador, subarrendador u otorgante del crdito de uso que aceptare el pago de su crdito por medio diverso al exigido en la presente ley, o que suscribiera un contrato que no estipule expresamente el exigido en el incisoprimero del presente artculo o no identifique la cuenta donde deben acreditarse los pagos, deber abonar a la Administracin Tributaria una multa equivalente a tres veces el precio mensual pactado en el contrato.

Cuando un administrador de bienes inmuebles participe en la contratacin y acte en calidad de administrador realizando cobros por cuenta y orden del arrendador, subarrendador u otorgante del crdito de uso, se habilitar a que la acreditacin en cuenta a la que refiere el incisoprimero del presente artculo pueda realizarse en su cuenta, siendo responsable solidario en caso de incumplimiento de la multa establecida en el incisoanterior.

La reglamentacin establecer los requisitos y condiciones que deber cumplir dicho administrador a efectos de dar cumplimiento a lo establecido en este artculo.

Artculo40.(Enajenaciones y otros negocios sobre bienes inmuebles).- A partir del primer da del mes siguiente al ao a contar desde la vigencia de la presente ley, el pago del precio en dinero de toda transmisin de derechos sobre bienes inmuebles a travs de cualquier negocio jurdico que constituya ttulo hbil para transmitir el dominio y los derechos reales menores, as como el de las cesiones de promesas de enajenacin, de derechos hereditarios y de derechos posesorios sobre bienes inmuebles, cuyo importe total supere el equivalente a 40.000 UI (cuarenta mil unidades indexadas), deber cumplirse a travs de medios de pago electrnicos, cheques certificados cruzados no a la orden o letras de cambio cruzadas emitidas por una institucin de intermediacin financiera a nombre del comprador.

El instrumento que documente la operacin deber contener la individualizacin del medio de pago utilizado, de acuerdo a lo que establezca la reglamentacin.

Los escribanos pblicos no autorizarn escrituras ni certificarn firmas de documentos privados respecto de los actos antes relacionados que no cumplan con dicha individualizacin o cuyo medio de pago sea distinto a los previstos en el presente artculo, los que, en cualquier caso, sern nulos. En caso de incumplimiento, adems de otras eventuales responsabilidades que correspondan, sern de aplicacin las sanciones disciplinarias establecidas en el Captulo II del Ttulo V de la acordada de la Suprema Corte de Justicia N7.533, de 22 de octubre de 2004, o la que la sustituya.

Artculo41.(Adquisiciones de vehculos motorizados).- A partir del primer da del mes siguiente al ao a contar desde la vigencia de la presente ley, el pago del precio en dinero en las adquisiciones de vehculos motorizados, cero kilmetro o usados, cuyo importe total supere las 40.000 UI (cuarenta mil unidades indexadas), deber cumplirse a travs de medios de pago electrnicos, cheques certificados cruzados no a la orden, cheques diferidos cruzados no a la orden o letras de cambio cruzadas emitidas por una institucin de intermediacin financiera a nombre del comprador.

Los instrumentos en que se documente la operacin, incluidas las facturas emitidas por las automotoras, concesionarias o similares, debern contener la individualizacin del medio de pago utilizado, de acuerdo a lo que establezca la reglamentacin.

Los escribanos pblicos no autorizarn escrituras ni certificarn firmas de documentos privados respecto de los actos antes relacionados que no cumplan con dicha individualizacin o cuyo medio de pago sea distinto a los previstos en el presente artculo, los que, en cualquier caso, sern nulos. En caso de incumplimiento, adems de otras eventuales responsabilidades que correspondan, sern de aplicacin las sanciones disciplinarias establecidas en el Captulo II del Ttulo V de la acordada de la Suprema Corte de Justicia N7.533, de 22 de octubre de 2004, o la que la sustituya.

Artculo42.(Proveedores del Estado).- A partir del primer da del mes siguiente a los ciento ochenta das a contar desde la vigencia de la presente ley, todos los pagos que deba realizar el Estado a proveedores de bienes o servicios de cualquier naturaleza por obligaciones contradas con posterioridad a la vigencia de la presente ley, debern cumplirse a travs de acreditacin en cuenta en instituciones de intermediacin financiera.

Lo dispuesto en el incisoprecedente no ser de aplicacin cuando el pago del precio se pacte al contado y su monto sea inferior al 15% (quince por ciento) del lmite mximo establecido en el literalB) del artculo33 del Texto Ordenado de la Contabilidad y Administracin Financiera del Estado (TOCAF), aprobado por Decreto N150/012, de 11 de mayo de 2012.

Artculo43.(Tributos nacionales).- A partir del primer da del mes siguiente al ao a contar desde la vigencia de la presente ley ser obligatorio el pago de los tributos nacionales, as como las devoluciones que corresponda efectuar, mediante medios de pago electrnicos, certificados de crdito emitidos por la Direccin General Impositiva o cheques diferidos cruzados no a la orden. Ser obligatoria tambin la utilizacin de los mencionados medios de pago para los pagos que recauden los institutos de seguridad social para otras instituciones.

Tambin se podr admitir para realizar los pagos a los que refiere el incisoanterior, durante el plazo y en los casos y condiciones que establezca la reglamentacin, la utilizacin de cheques cruzados no a la orden.

La obligacin dispuesta en este artculo no ser de aplicacin para aquellos pagos cuyo importe sea inferior al equivalente a 10.000 UI (diez mil unidades indexadas), quedando el Poder Ejecutivo facultado a modificar dicho importe.

Artculo44.(Adquisiciones de bienes y servicios realizadas en el marco de regmenes tributarios especiales).- Facltase al Poder Ejecutivo a determinar que el pago del precio de toda operacin de enajenacin de bienes o prestacin de servicios realizada en el marco de regmenes tributarios especiales, slo podr efectuarse a travs de medios de pago electrnicos.

A los efectos de lo establecido en el incisoanterior, se entender por regmenes tributarios especiales aquellos que dispongan la desgravacin total o parcial de los Impuestos Especfico Interno o al Valor Agregado.

Artculo45.(Prrroga).- Facltese al Poder Ejecutivo a prorrogar por un ao la entrada en vigencia de lo previsto en los artculos35, 36 y 39 a 43 de la presente ley.

Artculo46.(Incumplimientos y sanciones).- El incumplimiento de la obligacin de realizar los pagos en las formas previstas en los artculos35, 36, 40 y 41 de la presente ley ser sancionado con una multa de hasta el 25% (veinticinco por ciento) del monto abonado o percibido por medios de pago distintos a los permitidos, de acuerdo a lo que establezca la reglamentacin. Sern responsables en forma solidaria tanto quienes paguen como los que reciban los pagos realizados, total o parcialmente, por medios no admitidos.

La Administracin Tributaria ser la autoridad competente para controlar el cumplimiento de lo dispuesto en el presente Captulo, as como para aplicar las sanciones que correspondan en caso de incumplimiento. A tales efectos, y en el marco de lo dispuesto por el artculo504 de laLey N16.320, de 1 de noviembre de 1992, la Administracin Tributaria podr solicitar informacin a las empresas que administren medios de pago electrnicos y que intervengan en las ventas de bienes y prestaciones de servicios regulados en el presente Captulo, cualquiera sea la modalidad utilizada a tal fin.

Las infracciones previstas en este artculo prescribirn a los cinco aos de su consumacin.

TTULO VII

PROGRAMA DE AHORRO JOVEN PARA VIVIENDA

CAPTULO NICO

Artculo47.(Promocin del ahorro de los jvenes para facilitar el acceso a soluciones de vivienda).- Crase el Programa de Ahorro Joven para Vivienda, que tendr por objeto promover el ahorro de los trabajadores formales jvenes con el fin de facilitar el acceso a una solucin de vivienda.

Artculo48.(Beneficiarios).- Podrn inscribirse en el programa los trabajadores formales que tengan entre dieciocho y veintinueve aos de edad al momento de su inscripcin y que acrediten tener una cuenta de ahorro para vivienda, denominada Cuenta Vivienda a los efectos de esta ley, en instituciones de intermediacin financiera que cumplan con las condiciones establecidas en el presente Captulo.

Se entiende por trabajador formal a los efectos del presente Captulo a aqul que est inscripto en el instituto de seguridad social que corresponda segn la actividad que desempea, ya sea como dependiente o como trabajador que preste servicios fuera de la relacin de dependencia.

Artculo49.(Cuenta Vivienda).- El ahorrista que cumpla las condiciones establecidas en el presente Captulo podr inscribir una nica Cuenta Vivienda en el programa, pudiendo ser sta una cuenta de ahorro preexistente o una nueva cuenta que las instituciones de intermediacin financiera ofrezcan a quienes lo soliciten.

La cuenta inscripta no podr estar denominada en moneda extranjera, restriccin que deber ser comunicada al cliente por la institucin.

El ahorrista podr disponer de sus ahorros en la forma que pacte con la institucin de intermediacin financiera. No obstante, en caso de que se produzcan retiros durante la vigencia del programa, el titular de la Cuenta Vivienda no podr acceder a los beneficios establecidos en este Captulo.

Artculo50.(De las caractersticas del Programa de Ahorro Joven para Vivienda).- El programa tendr una duracin de seis aos desde la fecha en que se reglamente la presente ley. Una vez finalizado este plazo, los inscriptos en el programa no generarn derecho al beneficio previsto en este Captulo.

Para acceder a los beneficios previstos en el presente Captulo, la Cuenta Vivienda del titular deber verificar simultneamente los siguientes requisitos:

i)

Haber recibido depsitos en no menos de dieciocho meses, consecutivos o no, desde la fecha de apertura de la cuenta o desde su adhesin al programa, en caso de cuentas de ahorro preexistentes, por un monto igual o superior al equivalente a 500 UI (quinientas unidades indexadas) cada uno de los depsitos.

ii)

No haber registrado retiros desde la fecha de apertura de la cuenta o desde su adhesin al programa en caso de cuentas de ahorro preexistentes.

Asimismo, el acceso a los beneficios que dispone este Captulo estar condicionado a que el titular de la Cuenta Vivienda acredite ser titular, o uno de los titulares, en alguno de los siguientes casos:

A)

Compraventa o promesa de compraventa de un inmueble con destino a vivienda.

B)

Ser arrendatario de inmueble con destino a vivienda.

C)

Ser beneficiario de alguno de los programas de soluciones de vivienda del Ministerio de Vivienda, Ordenamiento Territorial y Medio Ambiente o de la Agencia Nacional de Vivienda, de acuerdo a la reglamentacin del Ministerio de Vivienda, Ordenamiento Territorial y Medio Ambiente vigente al momento de acceder al beneficio.

D)

Acceso a otras soluciones de vivienda, de acuerdo a lo que establezca la reglamentacin.

Artculo51.(Beneficio econmico).- El titular de la Cuenta Vivienda inscripta en el programa podr solicitar el beneficio econmico que se define en el presente artculo, cuando acredite, de acuerdo a lo que prevea la reglamentacin, que los ahorros se utilicen para acceder a una solucin de vivienda, de acuerdo a lo establecido en el artculo anterior.

El beneficio econmico consistir en un aporte de dinero equivalente al 30% (treinta por ciento) del saldo final computable, el que se determinar como la suma de todos los depsitos, con un tope mensual de 750 UI (setecientas cincuenta unidades indexadas) o su equivalente, realizados desde la fecha de inscripcin de la Cuenta Vivienda al Programa y hasta finalizado el cuarto ao corrido de vigencia del Programa. El beneficio econmico ser financiado por la Agencia Nacional de vivienda con cargo a la recaudacin de los fideicomisos administrados por la misma y ser abonado al beneficiario en la forma que defina la reglamentacin.

Artculo52.(Cierre del programa).- Facltase al Poder Ejecutivo a disponer el cierre del programa una vez que se alcancen los cincuenta mil inscriptos.

TTULO VIII

DISPOSICIONES TRIBUTARIAS

CAPTULO NICO

Artculo53.(Reduccin del Impuesto al Valor Agregado).- Sustityese el artculo87 del Ttulo 10 del Texto Ordenado 1996, en la redaccin dada por el artculo9 de laLey N18.910, de 25 de mayo de 2012, por el siguiente:

"ARTCULO87.- Redcese en dos puntos porcentuales la tasa del Impuesto al Valor Agregado, aplicable a las enajenaciones de bienes y prestaciones de servicios efectuadas a consumidores finales, siempre que la contraprestacin se efecte mediante la utilizacin de tarjetas de dbito, instrumentos de dinero electrnico u otros instrumentos anlogos, de acuerdo a lo que establezca la reglamentacin.

La reduccin prevista en el incisoanterior tambin regir para las enajenaciones de bienes efectuadas a los socios de las cooperativas de consumo que se registren electrnicamente, siempre que la enajenacin no se financie en cuotas".

Lo previsto en el presente artculo regir a partir del primer da del mes siguiente a los noventa das contados desde la vigencia de la presente ley.

Artculo54.(Reducciones adicionales transitorias del Impuesto al Valor Agregado).- Agrgase al Ttulo 10 del Texto Ordenado 1996, el siguiente artculo:

"ARTCULO87 Bis.- Facltase al Poder Ejecutivo a incrementar la reduccin prevista en el artculo87 del presente Ttulo para las operaciones por montos inferiores al equivalente a 4.000 UI (cuatro mil unidades indexadas), segn el siguiente detalle: en hasta dos puntos porcentuales durante el primer ao de vigencia de lo dispuesto en el mencionado artculo y en hasta un punto porcentual en el segundo ao.

Facltase al Poder Ejecutivo a reducir la tasa del Impuesto al Valor Agregado, aplicable a las enajenaciones de bienes y prestaciones de servicios efectuadas a consumidores finales por montos inferiores al equivalente a 4.000 UI (cuatro mil unidades indexadas), siempre que la contraprestacin se efecte mediante la utilizacin de tarjetas de crdito u otros instrumentos anlogos de acuerdo a lo que establezca la reglamentacin, segn el siguiente detalle: en hasta dos puntos porcentuales durante el primer ao de vigencia de lo dispuesto en el artculo87 del presente Ttulo y en hasta un punto porcentual en el segundo ao".

Artculo55.(Extensin de la reduccin del Impuesto al Valor Agregado para la Tarjeta Uruguay Social y Asignaciones Familiares).- Sustityese el incisoprimero del artculo88 del Ttulo 10 del Texto Ordenado 1996, en la redaccin dada por el artculo9 de laLey N18.910, de 25 de mayo de 2012, por el siguiente:

"ARTCULO88.- Cuando la contraprestacin a que refiere el artculo87 del presente Ttulo sea efectuada mediante la utilizacin de tarjetas de dbito Uruguay Social, tarjeta de dbito para cobro de Asignaciones Familiares o para prestaciones similares, que determine el Poder Ejecutivo, emitidas con financiacin del Estado, la reduccin del impuesto podr ser total".

Artculo56.(No superposicin de regmenes de reduccin del Impuesto al Valor Agregado).- Sustityese el artculo93 del Ttulo 10 del Texto Ordenado 1996, en la redaccin dada por el artculo9 de laLey N18.910, de 25 de mayo de 2012, por el siguiente:

"ARTCULO93.- Las operaciones incluidas en el rgimen de reduccin del Impuesto al Valor Agregado previsto en laLey N17.934, de 26 de diciembre de 2005, continuarn en vigencia y no podrn superponerse con la reduccin a que refieren los artculos87, 87 Bis y 88 del presente Ttulo".

Artculo57.(Reduccin del Impuesto al Valor Agregado para adquisiciones de empresas de reducida dimensin econmica).- Agrgase al Ttulo 10 del Texto Ordenado 1996, el siguiente artculo:

"ARTCULO94.- Facltase al Poder Ejecutivo a reducir la tasa del Impuesto al Valor Agregado en dos puntos porcentuales, aplicable a las adquisiciones de bienes y servicios efectuadas por contribuyentes que se encuentren incluidos en los regmenes de Monotributo y a los contribuyentes comprendidos en el literalE) del artculo52 del Ttulo 4 del presente Texto Ordenado, siempre que la contraprestacin se efecte mediante la utilizacin de tarjetas de dbito, instrumentos de dinero electrnico u otros instrumentos anlogos, de acuerdo a lo que establezca la reglamentacin".

Artculo58.(Deducciones no admitidas).- Agrganse al artculo24 del Ttulo 4 del Texto Ordenado 1996, los siguientes literales:

"H)

Los importes abonados por concepto de arrendamientos, subarrendamientos y contratos de crdito de uso de inmuebles; en tanto no se hubiera previsto en el contrato respectivo que los correspondientes importes pactados en dinero se acrediten en cuenta en una institucin de intermediacin financiera, o que no se hayan hecho efectivos mediante esa modalidad.

I)

Los importes abonados por concepto de fletes y honorarios por servicios prestados por profesionales fuera de la relacin de dependencia en tanto no se hayan hecho efectivos mediante medios de pago electrnicos o a travs de acreditacin en cuenta en instituciones de intermediacin financiera o en instrumento de dinero electrnico".

Lo dispuesto en los literalesH) e I) anteriores ser de aplicacin para ejercicios iniciados a partir de la vigencia de las disposiciones de los artculos39 y 12 de la presente ley, respectivamente.

Artculo59.(Exoneracin de los intereses de prstamos otorgados por empresas administradoras de crdito).- Sustityese el primer incisodel literalE) del numeral2) del artculo19 del Ttulo 10 del Texto Ordenado 1996, por el siguiente:

"E)

Las operaciones bancarias efectuadas por los Bancos, Casas Bancarias y por las Cooperativas de Ahorro y Crdito comprendidas en el artculo28 delDecreto-Ley N15.322, de 17 de setiembre de 1982, con excepcin del Banco de Seguros del Estado. Quedan asimismo exonerados los intereses de prstamos concedidos por las empresas administradoras de crdito reguladas por el Banco Central del Uruguay".

Artculo60.(Exoneracin de los intereses de prstamos otorgados a empresas de reducida dimensin econmica y a contribuyentes del Impuesto a la Enajenacin de Bienes Agropecuarios).- Agrganse al literalE) del numeral2) del artculo19 del Ttulo 10 del Texto Ordenado 1996, los siguientes incisos:

"Quedan exonerados los intereses de prstamos otorgados a quienes se encuentren incluidos en los regmenes de Monotributo, a los contribuyentes comprendidos en el literalE) del artculo52 del Ttulo 4 del presente Texto Ordenado y a los contribuyentes del Impuesto a la Enajenacin de Bienes Agropecuarios. Dicha exoneracin regir en tanto las operaciones de prstamo sean otorgadas por instituciones registradas a tales efectos en la Direccin General Impositiva y sean informadas a dicha Direccin, de acuerdo a los requisitos, plazos y dems condiciones que sta establezca.

A efectos de determinar la inclusin del tomador del prstamo en las condiciones previstas en el incisoanterior, se deber considerar su situacin al momento de obtener el crdito".

Artculo61.(Crdito fiscal por arrendamiento de inmuebles).- Sustityese el incisoprimero del artculo39 bis del Ttulo 7 del Texto Ordenado 1996, por el siguiente:

"ARTCULO39 bis.(Crdito fiscal por arrendamiento de inmuebles).- Los contribuyentes que fueran arrendatarios de inmuebles con destino a vivienda permanente, podrn imputar al pago de este impuesto, hasta el monto equivalente al 6% (seis por ciento) del precio del arrendamiento, siempre que se identifique al arrendador y el pago se hubiera pactado y hecho efectivo mediante la acreditacin en cuenta en una institucin de intermediacin financiera local. Dicha imputacin se realizar por parte del titular o titulares del contrato de arrendamiento, en las condiciones que establezca la reglamentacin".

Lo dispuesto en el incisoanterior ser de aplicacin para ejercicios iniciados a partir de la vigencia de las disposiciones del artculo39 de la presente ley.

Artculo62.(Rendimientos del capital inmobiliario. Arrendamientos).- Sustityese el literalC) del incisoprimero del artculo14 del Ttulo 7 del Texto Ordenado 1996, por el siguiente:

"C)

Cuando se trate de subarrendamientos, se podr deducir, adems de lo establecido en los literalesA) y B) si fuera de cargo del subarrendador, el monto del arrendamiento pagado por ste, siempre y cuando el precio a ser integrado en moneda nacional o extranjera se hubiera pactado y hecho efectivo mediante la acreditacin en cuenta en una institucin de intermediacin financiera local".

Lo dispuesto en el presente literalser de aplicacin para ejercicios iniciados a partir de la vigencia de las disposiciones del artculo39 de la presente ley.

Artculo63.(Resultado de enajenaciones de inmuebles).- Agrgase al artculo20 del Ttulo 7 del Texto Ordenado 1996, el siguiente inciso:

"Cuando se trate de transmisiones de inmuebles cuyo importe total supere el equivalente a 40.000 UI (cuarenta mil unidades indexadas), el cmputo del valor de adquisicin estar condicionado a que el pago del precio en dinero de la referida operacin se hubiera cumplido a travs de medios de pago electrnicos, cheques certificados cruzados no a la orden o letras de cambio cruzadas emitidas por una institucin de intermediacin financiera a nombre del comprador".

Lo dispuesto en el incisoanterior ser de aplicacin a los inmuebles adquiridos a partir de la vigencia de las disposiciones del artculo40 de la presente ley.

TTULO IX

OTRAS DISPOSICIONES

CAPTULO I

PAGOS CON EFECTIVO Y CON TARJETA DE DBITO

Artculo64.(Equiparacin entre el pago con efectivo y el pago con tarjeta de dbito o instrumento de dinero electrnico).- Los proveedores o comercios no podrn cobrar por los productos o servicios que ofrezcan un precio mayor si el pago se realiza mediante tarjeta de dbito o instrumento de dinero electrnico que si el mismo se realiza con efectivo.

Cualquier promocin que ofrezca beneficios, monetarios o no, a los consumidores que adquieran los productos o servicios involucrados contra el pago en efectivo, realizada por cualquier proveedor o comercio, deber extenderse a los pagos realizados con tarjeta de dbito o con instrumento de dinero electrnico.

Quedan exonerados de lo previsto en los incisosanteriores aquellos proveedores y comercios que a la entrada en vigencia de la presente ley tengan en vigor acuerdos escritos que estipulen condiciones diferentes a las previstas en dichos incisos. Esta exoneracin se extender por el plazo del acuerdo o hasta un mximo de doce meses contados desde la vigencia de la presente ley, si el plazo referido venciera con posterioridad.

Artculo65.(Prohibicin de condicionar a los proveedores o comercios la aceptacin de pago con tarjeta de dbito y crdito).- Los proveedores o comercios podrn optar por aceptar tarjetas de dbito o crdito como medio de pago por la venta de sus productos o prestacin de sus servicios, quedando prohibido a los emisores de tarjetas exigir a aqullos que deban aceptar ambos tipos de instrumentos. Sern nulas las clusulas contractuales que no respeten la prohibicin referida.

Artculo66.(Competencias del rea Defensa del Consumidor).- El Ministerio de Economa y Finanzas, a travs del rea Defensa del Consumidor de la Direccin General de Comercio, ser la autoridad nacional de fiscalizacin del cumplimiento de lo dispuesto en el artculo64 de la presente ley. A tal efecto, podr exigir el acceso, realizar inspecciones y requerir la informacin que necesite en los locales de los emisores, proveedores o comercios.

El incumplimiento de las obligaciones establecidas en el mencionado artculo ser pasible de las sanciones que disponga la Direccin General de Comercio, dentro de las previstas en los numerales1) y 2) del artculo47 de laLey N17.250, de 11 de agosto de 2000.

Artculo67.(Competencias del Banco Central del Uruguay (BCU).- Compete al BCU, en relacin a lo previsto en el presente Captulo:

A)

Informar y asesorar a los tenedores de tarjetas de dbito e instrumentos de dinero electrnico sus derechos.

B)

Controlar el cumplimiento de lo dispuesto en el artculo65 de la presente ley.

El incumplimiento de las obligaciones establecidas en el mencionado artculo ser pasible de las sanciones que disponga el BCU, dentro de las previstas en el literalL) del artculo38 de laLey N16.696, de 30 de marzo de 1995, en la redaccin dada por el artculo11 de laLey N18.401, de 24 de octubre de 2008.

CAPTULO II

DBITOS AUTOMTICOS EN CUENTAS DE INSTITUCIONES DEINTERMEDIACIN FINANCIERA E INSTRUMENTOSDE DINERO ELECTRNICO

Artculo68.(Definiciones).- A efectos de lo previsto en este Captulo, se entender por:

A)

Ordenante: persona fsica o jurdica titular de una cuenta en institucin de intermediacin financiera o instrumento de dinero electrnico que autoriza una operacin de pago con cargo a dicha cuenta o instrumento.

B)

Beneficiario: persona fsica o jurdica destinataria de los fondos que hayan sido objeto de una operacin de pago mediante un dbito automtico.

C)

Dbito automtico: servicio de pago destinado a cumplir una obligacin a travs de un cargo en una cuenta en institucin de intermediacin financiera o instrumento de dinero electrnico del ordenante. La instruccin de la operacin de pago es iniciada por el beneficiario, sobre la base del consentimiento dado por el ordenante al beneficiario o al proveedor de servicios de pago del ordenante, de acuerdo a lo previsto en el contrato marco firmado a tales efectos.

D)

Orden de pago: instruccin cursada por el beneficiario por la que se solicita la ejecucin de una operacin de pago mediante un dbito automtico previamente autorizado por el ordenante.

E)

Contrato marco: contrato de servicio de pago mediante dbito automtico que rige la ejecucin futura de operaciones de pago individuales o sucesivas, en el que se estipulan las condiciones en que dicho servicio se ejecutar.

Artculo69.(Proveedores de servicios de pago de dbito automtico).- Podrn prestar los servicios de pago de dbito automtico reglamentados en el presente Captulo las instituciones de intermediacin financiera y las instituciones emisoras de dinero electrnico.

Artculo70.(Consentimiento).- Las operaciones de dbito automtico se considerarn autorizadas cuando el ordenante haya dado el consentimiento para su ejecucin de acuerdo a lo previsto en el contrato marco firmado a tales efectos. El contrato marco podr prever la autorizacin previa de cada una de las operaciones o establecer una autorizacin genrica para una serie de operaciones de pago. En los casos que se prevea la autorizacin previa, el ordenante y su proveedor de servicios de pago de dbito automtico acordarn la forma en que se dar el consentimiento as como el procedimiento de notificacin del mismo. El Banco Central del Uruguay podr establecer requisitos mnimos a tales efectos.

En el caso del consentimiento genrico, el contrato marco podr establecer los lmites mximos hasta los cuales el ordenante autoriza al proveedor de servicios de pago de dbito automtico a realizar operaciones de pago. En el caso de autorizaciones previas, cada una de ellas podr explicitar tal circunstancia.

El ordenante podr revocar la orden de pago otorgada en cualquier momento, hasta el final del da hbil anterior al da convenido para el dbito automtico.

Artculo71.(Notificacin de operaciones no autorizadas o de operaciones de pago ejecutadas incorrectamente).- Cuando el ordenante tenga conocimiento de que se ha producido una operacin de dbito automtico no autorizada o ejecutada incorrectamente por parte del proveedor de servicios de pago de dbito automtico, deber comunicar la misma en forma fidedigna a su proveedor a fin de poder obtener la rectificacin del mismo.

Artculo72.(Prueba de la autenticacin y ejecucin de las operaciones de pago).- Cuando un ordenante niegue haber autorizado una operacin de pago ya ejecutada o alegue que sta se ejecut de manera incorrecta por parte del proveedor de servicios de pago de dbito automtico, corresponder a su proveedor demostrar que la operacin de pago fue autorizada y ejecutada correctamente, para lo cual dispondr de un plazo mximo de cinco das hbiles desde la recepcin del reclamo, pasado el cual, el mismo se considerar confirmado.

Artculo73.(Responsabilidad del proveedor de servicios de pago en caso de operaciones de pago no autorizadas o ejecutadas incorrectamente).- En caso que se ejecute una operacin de pago no autorizada o que la misma haya sido ejecutada incorrectamente por parte del proveedor de servicios de pago de dbito automtico, el mismo deber devolver el importe ntegro debitado en un plazo no mayor de un da hbil contado a partir de la confirmacin del reclamo, sin perjuicio de la compensacin por los eventuales costos financieros asociados a la operacin y las indemnizaciones por daos y perjuicios a las que pudiera haber lugar.

Artculo74.(Disposicin transitoria).- Lo previsto en el presente Captulo regir a partir del primer da del mes siguiente al ao a contar desde la vigencia de la presente ley. El Poder Ejecutivo podr prorrogar dicho plazo por hasta un mximo de un ao.

Los dbitos acordados antes de la fecha sealada en el incisoanterior seguirn siendo vlidos y se entendern en los trminos acordados con el usuario de los servicios de pago en el respectivo contrato.

Con independencia de lo dispuesto en el incisoanterior, los contratos a los que se refiere dicho apartado debern adaptarse a lo previsto en la presente ley, en el plazo previsto en el incisoprimero del presente artculo.

CAPTULO III

VENTAS DE PRODUCTOS Y SERVICIOS FINANCIEROSY NO FINANCIEROS

Artculo75.(Prohibicin de condicionamiento en la oferta de productos y servicios financieros y no financieros).- Las entidades que ofrezcan productos y servicios financieros de cualquier especie no podrn condicionar su prestacin a la contratacin de otros servicios o productos de carcter no financiero, provistos por la misma entidad o por un tercero, ni ofrecer un mejor precio por los primeros, u otro beneficio, si contrata tambin los segundos.

Debern adems informar pblicamente en todas las ofertas y tambin al cliente previamente a la contratacin:

A)

El derecho del consumidor de contratar nicamente los productos y servicios financieros sin necesidad de contratar otros servicios o productos no financieros, y viceversa.

B)

El monto de la cuota y el monto total a abonar por capital, actualizaciones, intereses, compensaciones, comisiones, gastos, seguros u otros cargos vinculados a la contratacin de los productos y servicios financieros, o a la de servicios o productos no financieros en su caso.

La informacin deber brindarse por escrito, en caracteres destacados y en documento nico e independiente, y en caso de contratacin, el consumidor deber firmar el documento, indicando expresamente si opta por contratar solamente los productos y servicios financieros o tambin otros servicios o productos no financieros.

En caso de infraccin a las obligaciones previstas en este artculo, los montos abonados por el consumidor por los servicios o productos no financieros sern computados ntegramente para el clculo de la tasa de inters implcita a efectos de la determinacin de la existencia de intereses usurarios.

El incumplimiento de las obligaciones establecidas en el presente artculo ser pasible de las sanciones previstas en los numerales1) y 2) del artculo47 de laLey N17.250, de 11 de agosto de 2000.

Lo dispuesto en el presente artculo regir a partir del primer da del mes siguiente al ao a contar desde la vigencia de la presente ley.

Artculo76.(Disposicin transitoria).- Se presumir, salvo indicacin expresa en contrario, que quienes registren a la fecha de entrada en vigencia de la presente ley la calidad de socios de asociaciones civiles o cooperativas que ofrezcan conjuntamente productos y servicios financieros y no financieros, aceptan la provisin conjunta de los mismos. La reglamentacin establecer los mecanismos a travs de los cuales dichos asociados podrn expresar su voluntad de contratar exclusivamente productos y servicios financieros o no financieros, as como la informacin que dichas instituciones debern proporcionar a sus socios con relacin a lo previsto en el artculo75 de la presente ley.

Artculo77.(Operaciones de crdito realizadas por cooperativas y asociaciones civiles).- Sustityese el incisoprimero del artculo16 de laLey N18.212, de 5 de diciembre de 2007, por los siguientes:

"ARTCULO16.(Operaciones de crdito realizadas por cooperativas y asociaciones civiles).- A los efectos del cmputo de la tasa de inters implcita, adems de las exclusiones previstas en el artculo14 de la presente ley, las cooperativas y las asociaciones civiles autorizadas a realizar operaciones de crdito podrn excluir el importe de la cuota social hasta un monto mximo de 50 UI (cincuenta unidades indexadas) mensuales. No podr cobrarse un nuevo importe por este concepto mientras est vigente una operacin por la cual ya se abonan cuotas sociales.

Adicionalmente, en los casos en los cuales el asociado haya optado por contratar, adems, productos y servicios no financieros, tambin se podr excluir del cmputo de la tasa de inters implcita la cuota correspondiente a la prestacin de los mismos. A tales efectos, la asociacin civil o la cooperativa deber acreditar ante la Auditora Interna de la Nacin que las prestaciones a las que se accede mediante el pago de dicha cuota mantiene una razonable equivalencia con el monto de la misma".

Lo dispuesto en el presente artculo regir a partir del primer da del mes siguiente al ao a contar de la fecha de entrada en vigencia de la presente ley.

Artculo78.(Topes mximos de inters).- Sustityese el incisoprimero del artculo11 de laLey N18.212, de 5 de diciembre de 2007, por el siguiente:

"ARTCULO11.(Topes mximos de inters).- En las operaciones de crdito en las que el capital efectivamente prestado o, en su caso, el valor nominal del documento descontado, sin incluir intereses o cargos, fuera inferior al equivalente a 2.000.000 UI (dos millones de unidades indexadas) se considerar que existen intereses usurarios cuando la tasa implcita superare en un porcentaje mayor al 55% (cincuenta y cinco por ciento) las tasas medias de inters publicadas por el Banco Central del Uruguay (BCU), correspondientes al trimestre mvil anterior a la fecha de constituir la obligacin. En caso de configurarse mora, se considerar que existen intereses usurarios cuando la tasa implcita superare las referidas tasas medias en un porcentaje mayor al 80% (ochenta por ciento)".

CAPTULO IV

OTRAS DISPOSICIONES

Artculo79.(Transferencias entre instituciones habilitadas a tales efectos por el Banco Central del Uruguay).- Facltase al Poder Ejecutivo a regular los precios de las transferencias domsticas de fondos realizadas entre cuentas radicadas en una misma o en diversas instituciones de intermediacin financiera, incluyendo las tarifas entre instituciones, los costos que las instituciones puedan trasladar a los usuarios finales, los plazos en que deban cumplirse y dems condiciones y requisitos que entienda pertinentes.

Artculo80.(Interoperabilidad de las redes de cajeros automticos y otros dispositivos que habiliten la extraccin de efectivo).- Extindese lo previsto en el artculo14 de laLey N18.910, de 25 de mayo de 2012, a las redes de cajeros automticos y otros dispositivos que habiliten la extraccin de efectivo.

Artculo81.(Programa de subsidio al acceso a bienes de confort bsicos).- Facltese al Poder Ejecutivo a implementar un programa de subsidio a la compra de bienes de confort bsicos de los hogares, as como su financiamiento, destinado a los beneficiarios de Asignaciones Familiares que perciban dicho beneficio a travs de la tarjeta BPS Prestaciones. Dichos bienes podrn incluir, en los trminos que establezca la reglamentacin, refrigeradores, calentadores de agua e instrumentos de calefaccin.

Artculo82.(Valor de la unidad indexada).- Todas las referencias realizadas en la presente ley a valores expresados en unidades indexadas se convertirn considerando la cotizacin de dicha unidad al primer da de cada mes.

Artculo83.(Orden pblico).- Las disposiciones establecidas en la presente ley son de orden pblico.

Artculo84.(Referencias al Texto Ordenado 1996).- Las referencias efectuadas al Texto Ordenado 1996 se considerarn realizadas a las normas legales que le dieron origen.

Sala de Sesiones de la Cmara de Senadores, en Montevideo, a 24 de abril de 2014.

DANILO ASTORI,Presidente.Hugo Rodrquez Filippini,Secretario.

MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS

Montevideo, 29 de abril de 2014.

Cmplase, acsese recibo, comunquese, publquese e insrtese en el Registro Nacional de Leyes y Decretos, la Ley por la que se establecen normas para promover la inclusin financiera y el uso de medios de pago electrnicos por parte de la poblacin.

JOS MUJICA.MARIO BERGARA.