XXII ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS … · Asamblea de Delegados de por lo menos de veinte (20)...

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INFORMES 2018

• Fecha: Febrero 23 de 2019

• Lugar: Salón Mediterráneo 2-

Colsubsidio la Colina Tv.76 No.131-90

• Hora: 8:00 A.M

XXII ASAMBLEA GENERAL

DE DELEGADOS

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NUESTRA MISION

Somos una empresa Asociativa sin ánimo de

lucro que desde 1997 tiene como objeto

fomentar el ahorro de sus asociados y

prestar servicios de alta calidad, de manera

oportuna y eficiente promoviendo la

orientación de excedentes en beneficio de

los asociados y desarrollando un alto

sentido de pertenencia de los asociados.

NUESTRA VISION

Seremos una empresa Asociativa

reconocida por su confiabilidad y

excelentes servicios sociales, culturales

para el bienestar de nuestros asociados y

sus familias fortaleciendo la filosofía de la

economía solidaria y formando cada día

una sociedad más justa y armoniosa.

IDEOLOGIA DEL FONDO

• Afiliación voluntaria y abierta

• Gestión democrática

• Participación económica de los

asociados

• Autonomía e independencia

• Educación formación e información

• Cooperación entre el sector solidario

y Compromiso con la comunidad.

PRINCIPIOS DEL FONDO

• La solidaridad y ayuda mutua

• Administración participativa y autogestionaria

• Participación económica en justicia y equidad

• Compromiso social

• Integridad en el sector Solidario

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COMITÉ DE CONTROL SOCIAL COMITÉ DE CRÉDITO

Principales LIBARDO RAMIREZ GRANADOS

Principales

EDGAR OCTAVIO PINILLA HERNANDEZ

XIOMARA ANDREA ROMERO DIAZ ADRIANA INES FORERO MENDIETA

Suplentes MYRIAM YOLIMA GAMEZ RUBIO

Suplentes URIEL DAVID MUÑOZ LUBO

COMITÉ EVALUACIÓN DE CARTERA COMITÉ RIESGO DE LIQUIDEZ

Presidente ANGELA PATRICIA CARDONA VERANO Presidente INGRID JASBLEY MARTINEZ GUIO

Vicepresidente EDGAR OCTAVIO PINILLA HERNANDEZ Vicepresidente CESAR AUGUSTO HENAO BERNATE

Secretario Secretario LUZ ANGELA URREA MENDEZ

COMITÉ DE APELACIONES FONMAKRO

Principales FRANCISCO JAVIER RODRIGUEZ ROJAS Gerente CARLOS ARTURO FORERO VARON

DIANA MARCELA MELENDEZ ROJAS Contador JAIRO VILLANUEVA IBAGUÉ

Revisoría REVISAR AUDITORES – DIDIER VELASQUEZ GONZALES

Suplentes Analista ANGELICA MARIA CORTES VARGAS

Asistente ANGIE CAROLINA AMAYA BAQUERO

Asistente KAREN LICETH ABONDANO RUEDA

JUNTA DIRECTIVA

Principales

FABIAN DE LA PARRA ANDRADE

BUIJSEN ANN-SOPHIE HUBERDINA MARIA

WALTER MARIO LOURIDO MEZU

EDITH YANETH RIAÑO GALINDO

HECTOR HILARIO PINILLA QUINTERO

Suplentes

JHON JAIRO CUELLAR VELASQUEZ

LINA MARIA FAJARDO PIRA

MARCELA PATRICIA MESA MORENO

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PROGRAMA

FECHA: SABADO 23 DE FEBRERO DE 2019 LUGAR DE LA ASAMBLEA: COLSUBSIDIO LA COLINA TV.76 No. 131-90

SALON MEDITERRANEO 2 HORA: 8:00 AM

ORDEN DEL DIA

1. Llamado a lista y Verificación del Quórum.

2. Himno de la Republica de Colombia

3. Himno de Fondo de Empleados

4. Bienvenida e Instalación de la Asamblea

5. Lectura y Aprobación del Orden del Día.

6. Lectura y Aprobación del Reglamento Interno de la Asamblea.

7. Nombramiento Dignatarios:

a. Secretario Asamblea

b. Comisión Escrutadora

c. Elección de la comisión de estudio y verificación del Acta de la Asamblea General

Ordinaria de Delegados.

8. Lectura del informe de la comisión de estudio, verificación y Aprobación del Acta de la

Asamblea General Ordinaria de Delegados, realizada el 24 de Febrero de 2018

9. Informe de Órganos de Administracion y Control:

a) Junta Directiva

b) Gerencia.

c) Comité de Control Social

d) Comité de Crédito

e) Comité de Cartera

f) Comité de Riesgo de liquidez

g) Comité Apelaciones

10. Dictamen del Revisor Fiscal

11. Presentación y análisis de los Estados Financieros a Diciembre 31 de 2018 bajo NCIF para

PYMES.

12. Aprobación de los Estados Financieros

13. Presentación del Proyecto, estudio y aprobación de la Distribución de Excedentes a

Diciembre 31 de 2018.

14. Reforma de estatutos parcial

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15. Elección Órganos de Administración y Control:

a) Junta Directiva.

b) Comité de Apelaciones

c) Comité de Control Social

d) Comité de Crédito

e) Revisor Fiscal y Asignación de honorarios

16. Proposiciones, Recomendaciones y Conclusiones

17. Clausura

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REGLAMENTO INTERNO DE LA ASAMBLEA

La Asamblea General Ordinaria de Delegados del Fondo de Empleados de MAKRO

SUPERMAYORISTA “FONMAKRO” en uso de sus facultades legales y estatutarias y

CONSIDERANDO

1. Que es función de la Asamblea General aprobar su propio reglamento.

2. Que es necesario fijar normas que permitan que la reunión de la Asamblea se desarrolle dentro

de un marco de orden, democracia y legalidad.

RESUELVE

Artículo 1 QUORUM

Constituirá quórum suficiente para deliberar y adoptar decisiones validas, la asistencia a la

Asamblea de Delegados de por lo menos de veinte (20) elegidos, acogiéndonos al Marco legal de

la ley 1481 de 1989.

Si dentro de la hora siguiente a la señalada para su iniciación no se hubiere integrado este

quórum la Asamblea podrá deliberar y adoptar decisiones validas con un número de asociados

presentes o representados, no a un número inferior de 5 cinco asociados hábiles dejando tal

constancia en el acta. Una vez constituido el quórum este no se entenderá desintegrado por el

retiro de alguno de los asistentes siempre que se mantenga el quórum mínimo a que se refiere

el inciso anterior. Los delegados elegidos que no se presenten a cumplir con el compromiso

adquirido con sus electores deberán cancelar una multa de $50.000 los cuales se descontaran

por nómina y debe llevarse al Fondo de Bienestar social.

Artículo 2 INSTALACION Y DIRECCION PROVISIONAL

Hasta tanto sea elegida la mesa Directiva de la Asamblea esta será dirigida provisionalmente por

el Presidente de la Junta Directiva del Fondo quien la instalara. En ausencia del Presidente de la

Junta actuara el Vicepresidente u otro de los miembros principales.

Artículo 3. ELECCION DE LA MESA DIRECTIVA

La Asamblea General será presidida por el Presidente de la Junta Directiva para dirigir y

orientar el desarrollo de la reunión en su defecto por cualquiera de los miembros de la Junta en

orden alfabético de apellidos. En caso de ausencia de todos, serán presididas por el asociado

que designe la propia Asamblea. (Según orden del día) actuara como tal o en su defecto el

Presidente designara a la persona que desempeña esta funciones (Artículo 37 de los estatutos de

FONMAKRO).

La Asamblea elegirá el Secretario de la Asamblea.

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Artículo 4. FUNCIONES DEL PRESIDENTE DE LA ASAMBLEA

El presidente será el director de la sesión de la Asamblea hará cumplir el orden del día concederá

el uso de la palabra en el orden solicitado, evitara que las discusiones se salgan del tema que se

está tratando y someterá a decisión de la Asamblea los temas que lo requieran y las

proposiciones presentadas.

Artículo 5. FUNCIONES DEL SECRETARIO

Es función del secretario elaborar oportunamente el acta de la Asamblea, dejando constancia

del lugar, fecha y hora de la reunión asuntos tratados, proposiciones, recomendaciones, y

acuerdos aprobados, negados, aplazados y demás circunstancias que permitan una información

clara y completa del desarrollo del evento.

Artículo 6. DEL USO DE LA PALABRA

Los asociados presentes tendrán derecho al uso de la palabra por espacio de tres (3) minutos

salvo que la Asamblea permita un más amplio debate sobre el asunto, pudiendo intervenir hasta

dos veces sobre el mismo tema. Las intervenciones deberán ceñirse estrictamente al tema que

se discute.

Artículo 7. POSTULACION PARA ELECCION DE LOS DIFERENTES CARGOS

El asociado que desee pertenecer a algún organismo como JUNTA DIRECTIVA, COMITÉ DE

CONTROL SOCIAL, COMITÉ DE CREDITO o postular a otro, deberán inscribirse en la Asamblea.

Cada Asociado hábil podrá postularse voluntariamente o puede ser propuesto por otro Asociado,

las personas que actualmente ejercen cargos de Administración y control podrán postularse y ser

reelegidos total o parcialmente.

Los Delegados que deseen postularse para cargos deben cumplir con los siguientes requisitos.

* Ser Asociado activo de FONMAKRO.

* Estar al día en el cumplimiento de todas sus obligaciones para con FONMÁKRO.

* No haber sido sancionado dentro de los dos (2) años inmediatamente anteriores por causas o

hechos previstos en los estatutos o por los considerados por decisión de la Junta Directiva o

Comité de Crédito.

* No tener contrato de trabajo de servicios u honorarios con FONMAKRO, o ningún tipo de

relación con los proveedores.

Se realizará en la Asamblea General, mediante el sistema de postulación nominal, quedarán

elegidos los asociados que obtengan el mayor número de votos en orden descendente.

(Principales y Suplentes), se puede presentar una plancha con un grupo de Asociados y votar por

ella.

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INFORME DE GESTIÓN

Junta Directiva

El Fondo de Empleados de Makro Supermayorista FONMAKRO, les expresa a los Asambleístas,

un sincero saludo y agradecimiento por su asistencia.

Durante el año 2018 se llevaron a cabo grandes retos, continuamos trabajando para que

nuestros objetivos llevaran a FONMAKRO más cerca de nuestra gente, con grandes metas

para alcanzar la mayor cobertura en servicios y productos, con gran sentido social y con unos

excelentes resultados que son fruto del esfuerzo de 1.205 asociados que con su actividad

contribuyen al crecimiento de nuestra organización, el progreso nuestro y de nuestras familias.

Es preciso mencionar que los logros del año son consecuencia de una retroalimentación

constante con los asociados, colaboradores, comités, directivos, unidos con el propósito de

generar estrategias y alternativas que nos permitan mejorar las condiciones de vida de nuestros

asociados y rentabilizar a FONMAKRO.

Entre ellos podemos mencionar, divulgar líneas de crédito como el educativo en pro del

crecimiento profesional de nuestros asociados, con una tasa del 0.8% E.M. Autorización de visitas

a las tiendas a nivel nacional buscando una comunicación oportuna, escuchando sus ideas y una

constante retroalimentación, optimización de los recursos económicos y poder atender los

requerimientos de los asociados.

Se realizaron actividades como Torneo de Bolos, Celebración día de la Madre, Regalos de

Cumpleaños, la polla mundialista de forma virtual, Torneo de play station en OST, Fiesta

Halloween, Celebración Novenas Navideñas y la entrega de Anchetas y bonos Navideños, se

entregaron a 874 asociados y 603 hijos, los bonos MAKRO de Navidad ($62 millones) y Anchetas

Navideñas ($44 millones), inversión en Recurso Humano, Equipos, Infraestructura y el nuevo

Software (GMIND) que nos permiten crecer a la par de nuestra organización MAKRO.

En este año 2018, se obtuvo una utilidad social de $370 millones vs $359 millones en el 2017,

creciendo en un 3%.

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Expresado en millones de pesos $

Hemos contado con el apoyo permanente de los Directivos de Makro, sea este momento para

dar un verdadero agradecimiento a ellos por su colaboración y participación en todas las

actividades de FONMAKRO.

Gerencia Es grato generar el informe de gestión. Durante este año de trabajo constante, en pro de

quienes hacen parte de la familia FONMAKRO, a los Asociados y sus Familias gracias por el

apoyo y dedicación, a la Presidencia de MAKRO, los Directores, Gerentes, Coordinadores, Lideres,

Asistentes y Auxiliares tanto de Oficina Central como de cada una de las Tiendas. Conforme a los

aciertos y dificultades; hemos logrado que el proyecto que comenzó el 29 de Agosto de 1997 con

10 personas y un aporte de $20 millones otorgados por SHV se hayan convertido al cierre del 31

de diciembre de 2018 en 1.205 Asociados, con Activos de $3.904 millones y entre Ahorros y

Aportes $3.441 millones.

Habeas Data: Se inscribieron las bases de datos en la Superintendencia de Sociedades, se

tienen los manuales de manejo de la información relevante y bases de datos en general.

Sistema de Gestion de la Seguridad y Salud en el Trabajo: Se encuentra en la etapa de

evaluación y ejecución de la información para el análisis por cada puesto de trabajo y sus

posibles riesgos a los que se enfrenta el Fondo de Empleados, se contrató a la Empresa DVAL

SERVICIOS DE SALUD OCUPACIONAL Y ADMINSTRACIÓN SAS.

Información ante la UIAF: En cumplimiento y de acuerdo a la circular básica jurídica de la

superintendencia de economía solidaria durante el año 2018 se verifico la adecuada observación

a los procedimientos establecidos en el manual para la prevención de lavado de activos,

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evidenciando en los reportes trimestrales enviados a la UIAF (unidad de información y análisis

financiero) que no presentamos operaciones sospechosas (ROS), para ninguno de los asociados

de FONMAKRO. De igual forma se envió el formato CE006 de movimientos en efectivo sin

novedad alguna.

Sistema de Administración de Riesgos y Lavado de Activos y Financiación del

Terrorismo – SARLAF: Según la Circular No.04 de 2017, expone a los Fondos de Empleados la

obligación de designar un Oficial de Cumplimiento con su respectivo suplente, con el fin de vigilar

y reportar a las personas u órganos designados en el manual, sobre las posibles faltas que

comprometan la responsabilidad de los asociados, clientes, empleados, contratistas para que se

adopten las medidas a que haya lugar, se firmó contrato con los señores de ANALFE para el

desarrollo del Sistema, se designa como Oficial de Cumplimiento a la Señorita Angelica Maria

Cortes Vargas.

A continuación comparto EL BALANCE SOCIAL, pero antes quiero manifestar el gran apoyo

recibido por la Junta Directiva y cada uno de los Comités, mi Equipo, Jairo, Angélica, Angie y

Karen porque sin ellos no serían posibles estos logros.

Expresada en miles $

Real 2018 Real 2017 Crecimiento Real 2016

UTILIDAD SOCIAL TOTAL 397.266 430.838 -8% 390.000

UTILIDAD SOCIAL ANTES PROVISION 369.552 358.590 3% 280.000

Intereses Ahorros 26.010 34.000 -24% 10.000

Detalle (Regalos - Cumpleaños) 36.240 32.000 13% 39.000

Eventos Tiendas 144.800 118.000 23% 58.000

Premios - Rifas 49.000 48.000 2% 46.000

Bonos Navidad - FONMAKRO 106.000 120.000 -12% 115.000

Bonos Navidad - MAKRO 0 0 0% 9.000

Provision Cartera 27.714 72.248 -62% 101.000

Excedentes Ejercicios - Contable 7.502 6.590 14% 12.000

BALANCE SOCIAL DICIEMBRE

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ACTIVIDADES AÑO 2018

Torneo de Bolos: Nuestro segundo torneo de bolos, se realizó en

el mes de marzo con la participación de OST y las tiendas de Villa

del Rio, Puente Aranda, Avenida Boyacá, Cumará y Cajica , con

las participación de 130 asociados.

Celebración día de la Madre: Durante el mes de mayo, se envió

a todas las tienda a nivel nacional, un detalle conmemorativo a la

celebración del día de la madre.

Polla Mundialista de Forma Virtual: Con una gran participación

se llevó a cabo la Polla Mundialista, con la novedad de ser de

forma virtual, cada persona podía participar desde su celular.

Torneo de Play Station: Con la participación de OST y Cumara,

se dio inicio al primer torneo de Play Station, recibiendo muy

buenos comentarios.

Campeonatos de Futbol, Futsal: Durante todo el año 2018, se

enviaron apoyos económicos tanto para inscripciones como para

uniformes de diferentes campeonatos a nivel nacional, las tiendas

de Bogotá y OST conformo un equipo de futbol, participando en el

torneo del Olaya organizado por ASCOOP.

Fiesta Halloween: Como ha venido siendo costumbre en el mes

de octubre celebramos nuestra fiesta de Halloween, con la

participación de OST y las tienda de Bogotá, cada asociado

participa comprando su boleta.

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Celebración Novenas Navideñas en Tiendas en Bogotá:

Para dar inicio a la temporada navideña, hemos acompañado a

la tienda de Villa del Rio, Puente Aranda, Avenida Boyaca,

Cumará y Cajica, llevando un grupo musical y avenas y

buñuelos.

Bonos y Anchetas Navideñas: Se entregaron a 874 asociados

y 603 hijos los bonos MAKRO de Navidad ($62 millones) y

Anchetas Navideñas ($44 millones), se estableció esta entrega a

los asociados mayores a un año de antigüedad.

Beneficio Viaje a San Andres: Cumpliendo con la propuesta

realizada en asamblea de 2017, se celebró el beneficio de viaje

a San Andres, siendo ganador el señor Julio Cabrera, auxiliar de

fruver de la tienda de Villa Santos.

Hemos tenido que aprender y superar imprevistos, capitalizar de los errores, desarrollar mayores

controles, mitigar riesgos y capacitarnos.

“Las familias son la brújula que nos guían, son la inspiración para llegar a grandes alturas, y

nuestro consuelo cuando ocasionalmente fallamos” Brand Henry

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NUMERO DE ASOCIADOS

FONMAKRO brinda la oportunidad para la vinculación como Asociado. Contamos con servicios de

alta calidad relacionados con ahorro y créditos, convenios con diferentes empresas en

actividades de bienestar, en las líneas de salud, educación, seguros, recreación, viajes

nacionales e internacionales, spa, gimnasio, telefonía, parques recreativos, cine, planes

exequiales, teatro, entre otros. Por lo cual, los invitamos a hacer parte de esta gran

Organización, además que hagan participe a todos sus amigos de Makro.

Hoy contamos con 1.205 Asociados participando en un 70% del total de la planta de Makro,

debemos continuar con la labor de vincular muchos más empleados.

MAKROASOCIADOS

FONMAKRO% MAKRO

ASOCIADOS

FONMAKRO%

OST 247 164 66% 235 154 66%

VILLA DEL RIO 69 59 86% 76 61 80%

CUMARA 103 82 80% 113 89 79%

VALLE DE LILI 66 34 52% 72 41 57%

VILLA SANTOS 79 59 75% 79 62 78%

SAN JUAN 108 57 53% 114 69 61%

DOSQUEBRADAS 77 45 58% 78 47 60%

AVENIDA BOYACA 85 69 81% 85 78 92%

IBAGUE 77 66 86% 80 70 88%

CARTAGENA 77 60 78% 77 64 83%

CALLE 30 67 48 72% 64 47 73%

VILLAVICENCIO 78 42 54% 83 54 65%

CALI NORTE 69 30 43% 70 30 43%

SANTA MARTA 76 59 78% 82 56 68%

CUCUTA 72 44 61% 79 52 66%

MONTERIA 64 49 77% 68 48 71%

TUNJA 67 41 61% 71 53 75%

ESTACION POBLADO 61 31 51% 65 48 74%

FLORIDABLANCA 67 66 99% 70 43 61%

CAJICA 67 51 76% 79 51 65%

PUENTE ARANDA 54 44 81% 70 52 74%

FONMAKRO 5 0% 5 0%

TOTAL 1,730 1,205 70% 1,810 1,274 70%

TIENDA

2018 2017

ASOCIADOS VS PLANTA PERSONAL MAKRO

VISITA A LAS TIENDAS

Durante el año 2018 se visitaron las tiendas de Villa del Rio, Cumara, Avenida Boyacá, Tunja,

Ibagué, Villavicencio, Santa Marta, Cartagena, Villa Santos, Calle 30, Florida Blanca, Puente

Aranda, Cajica, enfatizando sobre el ahorro, el endeudamiento y observando las razones de baja

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participación en algunas tiendas de los empleados en FONMAKRO, se observa en algunas tiendas

el excesivo endeudamiento con entidades crediticias, la recomendación es evaluar y disminuir

estos créditos, se obtiene una gran acogida y buenos comentarios por las visitas, en el año 2019

continuaremos con las visitas. Nos enfocamos en temas como, Ahorro y las Líneas de Crédito y

una Charla Financiera, donde se les explica todas las implicaciones del Ahorro y de los

préstamos, capacidad de pago y disciplina del ahorro y sus beneficios, además de la

responsabilidad de los codeudores.

LANZAMIENTO DE NUESTRA MASCOTA SR. KEEPER

ESTADOS FINANCIEROS

Durante el año 2018 se obtuvieron $610 millones de ingresos, creciendo en un 2% vs el año

2017 que fueron $599 millones, de los cuales en ingresos por intereses disminuimos en un 5%,

en razón de la disminución en colocación de créditos extraordinarios y novaciones. Los gastos

generales aumentaron en un 3%, de los cuales podemos destacar la disminución en un 71% de

gastos legales y un 17% en papelería. No obstante, el crecimiento significativo en gastos de

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publicidad, se debe al relanzamiento de la página WEB, la colaboración para ser contactados y

visitados en las redes sociales (Wsap, Facebook). Los intereses financieros se incrementaron en

un 38%, debido a la deuda con MAKRO, el saldo de la deuda con MAKRO cerró en $118 millones,

de un préstamo de $250 millones, que nos hicieron en diciembre de 2017, para minimizar el

impacto del retiro de dos (2) directivos. El excedente del ejercicio aumento en un 14%.

Con respecto al gasto de provisión (Deterioro Cartera), durante el año 2018, se disminuyó en un

59% frente al año 2017, seguimos tomando las medidas para recuperar la cartera morosa y

mitigar los riesgos en la colocación de la cartera.

Expresado en miles de pesos $

ESTADO EXCEDENTES 2018 2017 Variacion

Absoluta Crecimiento

INGRESOS 609,809$ 598,872$ 10,937$ 2%

GASTOS ADMON 318,785$ 302,781$ 16,004$ 5%

GASTOS PROVISION CARTERA 29,376$ 72,248$ (42,872)$ -59%

G.BENEFICIOS ASOCIADOS 212,071$ 184,201$ 27,870$ 15%

GASTOS FINANCIEROS 42,074$ 33,052$ 9,022$ 27%

EXCEDENTES EJERCICIO 7,503$ 6,590$ 913$ 14%

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AHORRO Y APORTES El Fondo de Empleados incentiva el ahorro de sus asociados por lo cual cuenta con tres

modalidades:

• Permanente: Corresponde al 30% del descuento que se realiza mensualmente, el día 30

de cada mes, y es la base para la solicitud de créditos y/o servicios. Al 31 de diciembre de

2018, contamos con $861 millones.

• Voluntario (CDAT): Es un valor adicional que se descuenta de acuerdo a la solicitud de

cada asociado, a este ahorro se le reconocen muy buenos rendimientos. Al 31 de

diciembre de 2018, contamos con $317 millones.

• Aportes Sociales: Corresponde al 70% restante del descuento que se hace mensualmente

y es parte de nuestro patrimonio. Al 31 de diciembre de 2018, contamos con $2.264

millones.

Expresada en Millones $

CARLOS ARTURO FORERO VARON

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Comité de Control Social

Como integrantes del comité de control social nos permitimos presentar a la honorable Asamblea

el informe de las principales actividades realizadas durante la vigencia febrero 2018 a febrero

2019.

➢ En las revisiones y reuniones sostenidas con la Administración de FONMAKRO

observamos que los actos de los órganos de administración se ajustaron a las normas,

estatutos y principios del Fondo de Empleados.

➢ No tuvimos que hacer llamados de atención a los asociados por incumplimiento de sus

deberes.

➢ No existieron irregularidades en el funcionamiento del Fondo que tuviéramos que

informar a los órganos de administración, a la revisoría fiscal o entes de control externo.

➢ Informamos que la Junta Directiva se reunió mensualmente para revisar y analizar

estados financieros, informe de gestión, planes y programas para FONMAKRO como

consta en las actas, en varias de las reuniones fuimos invitados a participar.

➢ Certificamos que los préstamos a los asociados por diferentes conceptos, especialmente

educación, mejoras locativas, calamidad, vehículo, cuentan con los respectivos soportes

conforme al reglamento de crédito y aprobaciones de los entes respectivos.

➢ Certificamos que la convocatoria a la Asamblea General ordinaria de Delegados está

conforme a lo previsto en la ley y los estatutos.

➢ Verificamos que la lista de 1.205 asociados hábiles fueron convocados para la asamblea a

realizarse el 23 de febrero de 2019.

LIBARDO RAMIREZ GRANADOS XIOMARA ANDREA ROMERO DIAZ

MYRIAM YOLIMA GAMEZ RUBIO

http://www.google.nl/url?sa=i&rct=j&q=&esrc=s&source=images&cd=&cad=rja&uact=8&ved=0CAcQjRw&url=http://fodemcremil.com/html/comitesocial.php&ei=gI_nVNWEBYGzPcjIgbgI&bvm=bv.86475890,d.ZWU&psig=AFQjCNE65HYn-mUitl9vK3c0QONKhomKqw&ust=1424548159241141

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Comité de crédito

Durante esta vigencia se ha continuado con el estricto control sobre los estudios de crédito para

efectos de tener una adecuada gestión y mitigación del riesgo.

Se actualizo el reglamento de Crédito, dando cumplimiento con el desarrollo crediticio que

actualmente emite FONMAKRO, Para el año 2018 desembolsamos 7.736 créditos, en promedio

645 solicitudes por mes, donde se observa la tendencia de crecimiento en las líneas Ordinario,

Presta ya.

Estuvimos muy enfocados en acompañar a nuestros asociados en sus proyectos de vida,

educación, reparaciones locativas, créditos ordinarios, con tasas muy bajas y buscando

alternativas que generan un buen rendimiento para FONMAKRO.

CREDITOS EMITIDOS 2018 2017

LINEA No. CREDITOS No. CREDITOS

ORDINARIO 697 583

EDUCATIVO 51 73

COMPRAS MAKRO 106 106

REPARACIONES LOCATIVAS 10 30

VEHICULO 22 32

PRESTA YA 1,434 938

NOVACION 139 175

POLIZA Y SOAT 188 163

CONVENIO 1,933 2,297

EXTRAORDINARIO 968 990

SOBRE PRIMA 223 142

SEGUROS 1,963 1,305

COBRO CODEUDOR 1 -

CALAMIDAD 1 9

TOTAL 7,736 6,843

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Para el año 2018 desembolsamos $3.994 millones (excluyendo la novación) en promedio $333

millones por mes, aumentando en $130 millones vs el año 2017.

CREDITOS EMITIDOS 2018 2017

LINEA VALOR $ VALOR $

ORDINARIO 1,072,797$ 656,382$

EDUCATIVO 112,752$ 147,901$

COMPRAS MAKRO 62,295$ 62,609$

REPARACIONES LOCATIVAS 242,272$ 367,117$

VEHICULO 343,767$ 542,248$

PRESTA YA 254,815$ 168,406$

NOVACION 517,420$ 740,085$

POLIZA Y SOAT 103,396$ 99,377$

CONVENIO 248,834$ 196,475$

EXTRAORDINARIO 1,396,492$ 1,282,809$

SOBRE PRIMA 114,917$ 64,769$

SEGUROS 40,747$ 26,859$

COBRO CODEUDOR 523$ -$

CALAMIDAD 200$ 21,300$

TOTAL 4,511,227$ 4,376,337$

URIEL DAVID MUÑOZ LUBO EDGAR OCTAVIO PINILLA HERNANDEZ ADRIANA INES FORERO MENDIETA

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Comité de Cartera A 31 de Diciembre de 2018 el Fondo de Empleados cuenta con créditos vigentes con un saldo de

$3.244 millones, disminuyendo en $55 millones vs el año 2017, los cuales están protegidos con

una provisión individual de $100 millones, más una provisión general del 1% sobre el total de la

cartera por valor de $32 millones, para un gran total de $132 millones.

Los Ahorros de los Asociados son $1.169 millones (permanentes y voluntarios) más los Aportes

$2.264 millones para un gran total de $3.434 millones. El 67% de los asociados tienen cubierta

su deuda con ahorros y aportes, el 27% está endeudado, cubierto por garantías reales (hipoteca,

pignoración y codeudores) y el 6% corresponde a ex asociados, algunos de ellos en cobro pre

jurídico y otros con acuerdos de pago.

Expresado en pesos $

N. %

Aportes y Ahorros sin

cartera385

30% 623,248,469 623,248,469 - -

Aportes y Ahorros >

Cartera462

36% 1,756,821,866 865,740,439 891,081,427 - -

Aportes y Ahorros <

Cartera343

27% 1,053,582,630 2,178,918,463 (1,125,335,833) - -

Exasociados sin aporte y

ahorro y con cartera82

6% 199,245,647 (199,245,647) 99,787,046 32,439,045

Total a 31 Diciembre

2018 1,272 100% 3,433,652,965 3,243,904,549 189,748,416 99,787,046 32,439,045

Cartera a 31 de Diciembre 2018

Cantidad Ahorros y Aportes Cartera Descubierto

Provisión

Individual

Provisión

General

La línea de crédito extraordinaria disminuyó en $295 millones vs.2017, afectando los ingresos en

$41 millones y la línea novación disminuyo en $236 millones vs. 2017, afectando los ingreso en

$62 millones, pero líneas como vehiculó y reparaciones locativas aumentaron los ingresos,

demostrando la redistribución de las líneas en pro de la disminución del Riesgo en la colocación

de créditos de FONMAKRO.

21


CARTERA E INGRESOS

LINEAS DE CREDITO CARTERA

DICIEMBRE 2017 INGRESOS 2017

CARTERA

DICIEMBRE 2018 INGRESOS 2018

DIFERENCIA EN

CARTERA

DIFERENCIA

EN INGRESO

TASA

INTERES

Intereses de Credito Extraordinario 1,154,488,599 200,407,925 859,925,012 159,629,320 (294,563,587) (40,778,605) 1.5% E.M

Intereses Crédito Ordinario 336,628,900 32,215,139 670,403,097 42,246,741 333,774,197 10,031,602 0.8% E.M

Intereses Crédito Vehículo 356,286,021 49,458,012 465,221,289 62,912,717 108,935,268 13,454,705 1.1% E.M

Intereses Crédito Compras Makro 31,986,469 4,331,730 29,553,569 2,886,726 (2,432,900) (1,445,004) 1.0% E.M

Intereses Crédito Sobre Prima 1,540,400 300,000 2,774,104 300,000 1,233,704 1.5% E.M

Intereses Crédito Educativo 146,163,179 11,739,785 90,155,584 9,706,310 (56,007,595) (2,033,475) 0.8% E.M

Intereses Crédito Presta Ya 5,419,598 1,171,967 13,870,310 2,283,837 8,450,712 1,111,870 1.2% E.M

Intereses Crédito Calamidad 2,560,270 236,729 4,042,334 322,058 1,482,064 85,329 0.5% E.M

Intereses Educativo Especial 985,712 389,384 (985,712) (389,384) 0.8% E.M

Intereses Crédito Polizas y Soat 32,747,804 5,592,943 38,297,288 6,623,096 5,549,484 1,030,153 1.5% E.M

Intereses Crédito línea Convenio 59,702,276 13,209,703 57,746,021 14,012,409 (1,956,255) 802,706 1.5% E.M

Intereses Crédito Reparaciones Locativas 71,157,591 9,522,219 220,878,238 30,944,580 149,720,647 21,422,361 1.1% E.M

Intereses Crédito Novación 938,013,130 182,565,749 702,074,595 120,980,016 (235,938,535) (61,585,733) 1.5% E.M

Intereses Crédito Fiesta Facil 8,566,799 1,732,070 3,926,659 417,280 (4,640,140) (1,314,790) 0.5% E.M

Intereses Crédito Cobro a Codeudor 26,376,497 1,454,277 7,803,022 2,633,181 (18,573,475) 1,178,904 1.5% E.M

Recuperacion de Cartera 818,143 - 818,143

Intereses Apoyo Compra Vivienda 97,778,479 10,424,126 79,414,260 8,250,458 (18,364,219) (2,173,668) 1.1% E.M

Intereeses Crédito Navidad 1,181,284 244,920 293,271 22,019 (888,013) (222,901) 0.5% E.M

Totales 3,270,042,608 526,237,078 3,243,904,549 467,462,995 (26,138,059) (58,774,083)

AÑO 2017 AÑO 2018 DIFERENCIAS

ANGELA PATRICIA CARDONA VERANO EDGAR OCTAVIO PINILLA HERNANDEZ

22

Comité de Riesgo de Liquidez Dimos cumplimiento al Decreto 790 del 31 de Marzo de 2003, el cual reglamenta que las

entidades vigiladas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, deberán mantener

permanentemente un monto equivalente al 10 % del total de ahorros permanentes y voluntarios

en títulos valores de rápida exigibilidad denominado Fondo de Liquidez.

El Fondo de Liquidez de Fonmakro a 31 de diciembre de 2018 está conformado por Nueve (9)

CDTs con una tasa promedio de 5,84% EA, en la entidad financiera Bancoomeva por un valor de

$107 millones, más intereses por cobrar de $4 millones, un Fondo Fiduciario del Banco de Bogotá

por $59 millones y en la cuenta de ahorros de Bancolombia $110 millones, para un total de $280

millones.


No. N.TITULO EXPEDICION VENCIMIENTO VALOR NOMINAL DIAS TASA E.A OBSERVACIONES

1 50702186217 04/01/2018 04/01/2019 13,313,890 360 6.30% DESMATERIALIZADO









107,058,493

3,634,280

59,067,371

110,249,610

280,009,754.31

FIDUCIA BANCO DE BOGOTA

CUENTA DE AHORROS BANCOLOMBIA

DICIEMBRE

TOTAL CDT BANCOOMEVA

INTERESES

TOTAL

24%PORCENTAJE FONDO DE LIQUIDEZ

INGRID JASBLEY MARTINEZ GUIO CESAR AUGUSTO HENAO BERNATE LUZ ANGELA URREA MENDEZ

23

Comité de Apelaciones

En la Asamblea del año 2018 asumimos la responsabilidad otorgada por los Asambleístas y con

gratitud aceptamos acompañar el proceso de nuestro Fondo de Empleados.

Con gran complacencia hoy informamos a ustedes señores delegados que no recibimos

situaciones en las que el comité de apelaciones tuviera que intervenir, lo que atribuimos al alto

grado de responsabilidad de los asociados a nivel nacional quienes van encaminados a aportar

su colaboración a FONMAKRO y sus funcionarios, Junta Directiva, Comités y todos los entes de

Dirección y Control, para que siempre hagan su mejor esfuerzo por atender oportunamente los

requerimientos de los asociados, buscando siempre el bienestar general enmarcado dentro de

políticas claras y procedimientos adecuados.

FRANCISCO JAVIER RODRIGUEZ ROJAS DIANA MARCELA MELENDEZ ROJAS

http://www.google.nl/url?sa=i&rct=j&q=&esrc=s&source=images&cd=&cad=rja&uact=8&ved=0CAMQjRw&url=http://www.coosanandresito.com/institucional_comites.html&ei=uzvuVJGSOaGAywPWu4Iw&bvm=bv.86956481,d.bGQ&psig=AFQjCNE5hGn2EVemZepdV59abRSE0qeWfg&ust=1424985403969131

24

DICTAMEN REVISORÍA FISCAL

30

CERTIFICACION DE ESTADOS FINANCIEROS

DE ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2018

Nosotros El Representante Legal y Contador Público del FONDO DE EMPLEADOS DE MAKRO

SUPERMAYORISTA “FONMAKRO” certificamos que hemos preparado los Estados Financieros

básicos: Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados Integrales, Flujo de Efectivo y

Estado de Cambio en el Patrimonio con corte a diciembre 31 de 2018, de acuerdo con la Ley 222

de 1995, Ley 603 de 2000, Decreto 1406 de 1999 y de acuerdo con los principios de contabilidad

generalmente aceptados en Colombia vigentes para este periodo y las normas generales que en

regulación de la materia contable emite la Superintendencia de Economía Solidaria , adecuados a

las normas Internacionales de Información Financiera (NCIF) aceptadas en Colombia para el

grupo 2 ,al que pertenece FONMAKRO incluyendo sus correspondientes Notas de revelaciones

que forman un todo indivisible con estos.

Los procedimientos de valuación, valoración y presentación han sido aplicados uniformemente

con los del año anterior y reflejan razonablemente la situación financiera del FONDO DE

EMPLEADOS DE MAKRO SUPERMAYORISTA “FONMAKRO” al 31 de diciembre de 2018; así como

los resultados de sus operaciones, los cambios en el Patrimonio, los cambios en la Situación

Financiera, los correspondientes a sus Flujos de Efectivo y además:

Las cifras incluidas fueron fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos.

No hemos tenido conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la administración

o empleados, que puedan tener efecto de importancia relativa sobre los estados financieros

enunciados.

Garantizamos la existencia de activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y

obligaciones registrados de acuerdo con cortes y documentos, con las acumulaciones y

compensaciones contables de sus transacciones de su ejercicio en el 2018, valuados utilizando

métodos de reconocido valor técnico.

Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos

económicos, han sido reconocidos en ellos.

Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los Estados

Financieros básicos y sus respectivas notas, incluyendo sus gravámenes, restricciones a los

activos, pasivos reales y contingentes, así como también las garantías que hemos dado a

terceros.

No se han presentado hechos posteriores en el curso del periodo que requieran ajuste o

revelaciones en los Estados Financieros o en las notas subsecuentes.

FONMAKRO ha cumplido con las normas de seguridad social de acuerdo al Decreto 1406 de 1999.

En cumplimiento del artículo 1º de la Ley 603, declaramos que el software utilizado tiene la

licencia correspondiente y cumple por tanto con las normas de derecho de autor.

31

Confirmamos que todos los ingresos correspondientes al año 2018 fueron registrados

oportunamente y todos los costos y gastos que se generaron en el año 2018 fueron causados en

el mismo año.

Hubo comunicación de entidades de control, gubernamental concerniente al cumplimiento de las

normas legales, la cual no tuvo efecto importante en los Estados Financieros.

Hemos puesto a disposición de los asociados y de Revisoría Fiscal los libros de contabilidad,

comprobantes, y todas las actas de Asambleas de Asociados, Junta Directiva y Control Social.

Certificamos que los préstamos se realizaron teniendo en cuenta el reglamento de crédito vigente

y aprobado por la Gerencia y Junta Directiva.

Dado en Bogotá D.C., a los 05 días del mes de febrero de 2019

32

ACTIVONOTA 31-dic-18 31-dic-17

ABSOLUTA Relativa

ACTIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalentes de Efectivo 3 119,879 257,999 (138,120) -54%

Efectivo y Equivalente de efectivo restringido 4 169,760 180,749 (10,988) -6%

Inversiones 4 8,064 7,413 650 9%

Inventarios 5 50,947 25,966 24,981 96%

Cartera de crédito corto plazo 6 1,514,317 1,491,533 22,784 2%

Deterioro Individual de cartera 6 (99,787) (116,728) 16,941 -15%

Deterioro intereses crédito de consumo 6 (2,890) (2,547) (343) 13%

Deterioro General de cartera 6 (32,439) (32,993) 554 -2%

Cuentas por cobrar 7 233,758 249,511 (15,753) -6%

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,961,608 2,060,902 -99,294 -5%

ACTIVO NO CORRIENTE

Cartera de crédito a largo plazo 6 1,803,568 1,871,643 (68,075) -4%

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,803,568 1,871,643 -68,075 -4%

ACTIVOS MATERIALES

Propiedad planta y equipo 8 53,897 48,978 4,919 10%

Depreciación acumulada 8 -47,848 -38,867 (8,981) 23%

TOTAL ACTIVOS MATERIALES 6,049 10,111 -4,062 -40%

OTROS ACTIVOS 9

Activos Intangibles distintos de la Plusvalia 132,941 35,505 97,436 274%

TOTAL OTROS ACTIVOS 132,941 35,505 97,436 274%

3,904,166$ 3,978,161$ -73,995$ -2%TOTAL ACTIVO

VARIACION

FONDO DE EMPLEADOS MAKRO SUPERMAYORISTA " FONMAKRO" ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A 31 DE DICIEMBRE DE 2018

CON CIFRAS COMPARATIVAS 31 DICIEMBRE DE 2017

(Cifras Expresadas en Miles de pesos )

33

PASIVO

NOTA 31-dic-18 31-dic-17 Absoluta Relativa

PASIVO CORRIENTE

Deposito ahorro voluntario 10 316,517 320,689 (4,172) -1%

Cuentas por pagar 12 161,308 178,693 (17,385) -10%

Otros pasivos 13 15,131 12,592 2,539 20%

Fondos sociales 14 17,460 16,368 1,092 7%

TOTAL PASIVO CORRIENTE 510,417 528,342 -17,925 -3%

PASIVO NO CORRIENTE

Deposito ahorro permanente 10 860,830 888,961 -28,131 -3%

Obligaciones financieras Largo plazo 11 168,303 273,549 -105,246 -38%

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 1,029,133 1,162,510 -133,377 -11%

TOTAL PASIVO 1,539,550 1,690,852 -151,302 -9%

PATRIMONIO 15

Aportes sociales 2,213,671 2,141,891 71,781 3%

Aportes Mìnimos no reducibles 50,000 50,000 0 0%

Reservas protección de aportes 72,541 67,929 4,613 7%

Auxilios y donaciones 20,900 20,900 0 0%

Resultados del ejercicio 7,503 6,590 913 14%

TOTAL PATRIMONIO 2,364,615 2,287,309 77,307 3%

3,904,166 3,978,161 -73,995 -2%

. -.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A 31 DE DICIEMBRE DE 2018

VARIACION

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

FONDO DE EMPLEADOS MAKRO SUPERMAYORISTA " FONMAKRO"

CON CIFRAS COMPARATIVAS 31 DICIEMBRE DE 2017


34

NOTA 31-dic-18 31-dic-17 Absoluta Relativa

INGRESOS

Ingresos por venta de Bienes y Servicios Ingresos por venta de Bienes y Servicios 16 609,809 598,872 10,937 2%

TOTAL INGRESOS 609,809 598,872 10,937 2%

COSTOS DE VENTAS Y PRESTACION DE SERVICIOS 17

Intereses Ahorros Voluntario 17,511 17,618 (107) -1%

Intereses Ahorros Permanente - 9,077 (9,077) -100%

Intereses entidades Financieras 12,126 8,758 3,368 38%

TOTAL COSTOS 29,637 35,452 (5,816) -16%

EXCEDENTE BRUTO 580,172 563,419 16,753 3%

GASTOS OPERACIONALES

Gastos de Personal 18 237,531 224,818 12,713 6%

Gastos Generales 19 266,833 227,939 38,894 17%

Provisiones 20 29,376 72,248 (42,872) -59%

Depreciaciones 21 8,981 7,527 1,454 19%

Gastos Financieros 22 29,948 24,297 5,651 23%

TOTAL GASTOS OPERACIONALES 572,669 556,830 15,840 3%

OTROS RESULTADOS INTEGRALES - - - 0.00%

EXCEDENTE DEL EJERCICIO RESULTADO INTEGRAL TOTAL 7,503 6,590 913 14%

CON CIFRAS COMPARATIVAS 31 DICIEMBRE DE 2018 Y 31 DE DICIEMBRE 2017


VARIACION

FONDO DE EMPLEADOS MAKRO SUPERMAYORISTA " FONMAKRO"

ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES

35

SALDOS A

DICIEMBRE 2018

AUMENTO

/DISMINUCION

SALDOS A

DICIEMBRE 2017

CAPITAL SOCIAL

Aportes Sociales 2,213,671 71,781 2,141,891

Aportes Soc. minimos no reducibles 50,000 0 50,000

TOTAL CAPITAL SOCIAL 2,263,671 71,781 2,191,891

RESERVAS

De Protección de Aportes 72,541 4,612 67,929

TOTAL RESERVAS 72,541 4,612 67,929

SUPERAVIT

Auxilios y Donaciones 20,900 0 20,900

TOTAL SUPERAVIT 20,900 0 20,900

RESULTADOS DEL EJERCICIO

Excedente del Ejercicio 7,503 913 6,590

TOTAL RESULTADOS DEL EJERCICIO 7,503 913 6,590

TOTAL PATRIMONIO 2,364,615 77,307 2,287,309

FONDO DE EMPLEADOS MAKRO SUPERMAYORISTAS " FONMAKRO"

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO POR LOS PERIODOS ACUMULADOS A

31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 31 DE DICIEMBRE DE 2017


36

2018 2017

Flujo de Efectivo neto en Actividades de Operación

A. Actividades de Operación 7,503 6,590

Resultados del Ejercicio 7,503 6,590

B. Partidas que no afectan el capital de trabajo (8,172) 31,282

Depreciación Activos materiales 8,980 7,527

Deterioro Individual de cartera (16,941) 23,864

Deterioro intereses cartera Consumo 343 -402

Deterioro General de cartera (554) 293

FLUJO DERIVADO DEL RESULTADO

NETO DEL EJERCICIO (669) 37,872

C.

FLUJO DERIVADO DE CAMBIOS EN

EL CAPITAL DE TRABAJO (217,593) 84,368

(AUMENTO) O DISMINUCIÓN EN ACTIVOS :

Cuentas Por Cobrar 15,753 -131,770

Activos Materiales (4,919) (4,909)

Inventarios (24,981) -13,555

Cartera de Créditos Asociados Corto Plazo (22,784) -16,409

Cartera de Créditos Asociados Largo Plazo 68,075 -19,654

Otros Activos (97,436) -16,282

TOTAL (66,291) -202,579

AUMENTO (DISMINUCION) EN PASIVOS :

Depositos de ahorro permanente (28,131) 7,728

Depositos de ahorros voluntario (4,172) 82,128

Obligaciones Financieras a Largo Plazo (105,246) 205,268

Cuentas por pagar (17,385) -15,156

Otros Pasivos 2,539 3,504

Fondos Sociales 1,092 3,475

TOTAL (151,302) 286,947

RECURSOS GENERADOS

(UTILIZACION POR LA OPERACIÓN ) (218,262) 122,240

D

FLUJO DERIVADOS DE ACTIVIDADES

DE INVERSION

Efectivo y Equivalente de efectivo restringido 10,988 -81,773

Inversion (650) -656

TOTAL 10,338 -82,428

E

LOS FONDOS FUERON GENERADOS Y

UTILIZADOS POR:

Aumento o (Disminucion) Aportes Sociales 71,781 92,524

Aumento de Reservas 4,613 7,771

Excedentes del Ejercicio Anterior (6,590) -11,102

TOTAL 69,804 89,194

F

FLUJO DERIVADOS EN ACTIVIDADES DE

FINANCIACION

AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO (138,120) 129,005

DISPONIBLE AL PRINCIPIO DE AÑO 257,999 128,995

DISPONIBLE AL 31 DE DICIEMBRE 119,879$ 257,999

FONDO DE EMPLEADOS MAKRO SUPERMAYORISTAS " FONMAKRO"

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR LOS PERIODOS ACUMULADOS A

31 DE DICIEMBRE DE 2018 y 31 DE DICIEMBRE DE 2017

(Cifras Expresadas en miles de pesos )

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FONDO DE EMPLEADOS DE MAKRO SUPERMAYORISTA “FONMAKRO”

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA No. 1: ENTIDAD REPORTANTE Y RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES El Fondo de Empleados de MAKRO SUPERMAYORISTA S.A. “FONMAKRO”, fue reconocido como entidad de derecho privado sin ánimo de lucro, mediante Personería Jurídica Nº 8120 del 31 de julio de 1997, emanada del Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas antiguo “DANCOOP”, con domicilio en la ciudad de Bogotá D.C., inscrito en la Cámara de Comercio de Bogotá D.C., bajo el número de la matrícula en el registro mercantil Nº S0005798 del 29 de agosto de 1997. Su objeto social es fomentar la solidaridad y el ahorro de sus asociados, así como la presentación de servicios de índole social que busquen el mejoramiento de las condiciones económicas, sociales y culturales de todos sus asociados. Su vigilancia y control es ejercida por la Superintendencia de Economía Solidaria (S.E.S), organismo de segundo nivel de supervisión de Economía Solidaria BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS. A. MARCO TECNICO NORMATIVO Los Estados financieros han sido preparados de acuerdo a las Normas de Contabilidad y de Información Financiera Aceptadas en Colombia (NCIF) establecidas en la Ley 1314 de 2009, reglamentadas por el Decreto único reglamentario 2420 de 2015, modificado por el Decreto 2496 de 2015. Las NCIF se basan en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), junto con sus interpretaciones emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Colombia y IASB (International Accounting Standars Board). FONMAKRO de acuerdo al nivel de activos poseídos a diciembre de 2012, quedó clasificada dentro del grupo 2, por lo tanto si fijaron los lineamientos para la implementación de las IFRS por el Decreto 3022 de diciembre de 2013, y de acuerdo a los lineamientos que establece la Superintendencia de economía solidaria en su última Circular Básica Contable 004 de 2008 y demás normas que lo modifican. El Fondo de Empleados, debe presentar las características cualitativas en la información de los estados financieros, para una adecuada toma de decisiones por parte de los usuarios; para lograrlo es importante contar con el presente manual que servirá de guía en el proceso de registro, medición y presentación de las transacciones, para la buena elaboración de los estados financieros. Las políticas contables descritas en el presente manual, han sido establecidas por la administración y Junta Directiva de la entidad, en cumplimiento y adopción a las normas Internacionales de información financiera.

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Estos son los primeros estados financieros preparados con las NCIF; para la conversión al nuevo Marco Normativo, la entidad ha contemplado las excepciones y exenciones previstas en la Sección 35 de NIIF para PYMES. Hasta el 31 de diciembre de 2015 el FONDO DE EMPLEADOS DE MAKRO SUPERMAYORISTAS “FONMAKRO” preparo sus estados financieros de acuerdo a los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia (PCGA) con el Decreto 2649/1993. La información financiera correspondiente a periodos anteriores, incluida en los presentes estados financieros con propósitos comparativos, ha sido modificada y se presenta de acuerdo con el nuevo Marco Técnico Normativo. B. BASES DE MEDICION La entidad para determinar los importes monetarios cuando se reconocen los elementos de los estados financieros, deberá medirlos de acuerdo a las siguientes bases: Costo Histórico Activos: El costo histórico será el importe de efectivo o equivalentes al efectivo pagado, o el valor razonable de la contrapartida entregada para adquirir el activo en el momento de la adquisición. Pasivos de la entidad: El costo histórico se registrará el valor del producto recibido a cambio de incurrir en la deuda o, por las cantidades de efectivo y otras partidas equivalentes que se espera pagar para satisfacer la correspondiente deuda, en el curso normal de la operación. Valor Razonable El Fondo de Empleados, reconocerá el valor razonable como el importe por el cual puede ser intercambiado un activo, o cancelado un pasivo, entre un comprador y un vendedor interesado y debidamente informado, que realizan una transacción en condiciones de independencia mutua. Moneda Funcional y de presentación La entidad expresará en los encabezados de los estados financieras la utilización de la moneda funcional, la cual es el COP (Peso Colombiano). Uso de Estimaciones y Juicios La administración tomara la iniciativa de su juicio para desarrollar y aplicar una política contable que proporcione relevancia a la información financiera a las decisiones económicas de los diferentes usuarios evitando los sesgos y manifestando prudencia.

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Nota No. 2 PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS La política contable establecida más adelante ha sido aplicada consistentemente a todos los periodos presentados en estos Estados Financieros y al preparar el Estado de Situación Financiera Inicial (Estado de Situación Financiera de Apertura ESFA ) bajo NIIF a 1 de enero de 2015 para propósitos de transición a las NIIF ACTIVOS Representan los recursos obtenidos por la sociedad como resultado de sus operaciones y de cuya utilización se esperan beneficios económicos futuros EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO Este rubro está compuesto por las siguientes categorías: caja general, caja menor, bancos, depósitos a plazo, equivalentes al efectivo, y las inversiones de bajo riesgo y alta liquidez. Medición inicial: La Compañía llevará sus registros contables en moneda de presentación y representada por el peso colombiano. La moneda extranjera se reconocerá a su equivalente en moneda de presentación, al momento de efectuarse las operaciones, aplicando al importe en moneda extranjera la tasa de cambio entre ambas. El efectivo y equivalente de efectivo se medirá inicial y posteriormente por su valor razonable con cambio en resultados. Para cada concepto de efectivo se mostrará dentro de los estados financieros en una cuenta específica que determine su condición y naturaleza dentro del activo corriente. 2.2.4 Información a revelar El Fondo de Empleados, revelará en los estados financieros o en sus notas: Los saldos para cada categoría de efectivo por separado, el plazo de los equivalentes al efectivo, las tasas de interés y cualquier otra característica importante que tengan los depósitos a plazo. Se revelará en las notas el importe de los saldos de efectivo y equivalentes al efectivo significativos mantenidos por la entidad que no están disponibles para ser utilizados por ésta. INVERSIONES El objetivo de esta política contable es definir los criterios que la entidad, para el reconocimiento y valoración de las inversiones que posee la entidad. 2014 Políticas NIIF PARA LAS PYMES “FONMAKRO” Aseguramiento con calidad. Esta política se debe utilizar en la elaboración de los estados financieros bajo las distintas normas que

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le son aplicables mediante el decreto 3022 de 2013, en el cual se establece la implementación de la NIIF para PYMES en Colombia. 4.1.2 Alcance Esta política contable ha sido elaborada en base a los instrumentos financieros con los que cuenta la entidad a la fecha de emisión de la misma. Así mismo esta se actualizara en el caso en el que se presenten nuevos instrumentos financieros que no estén bajo su alcance, de igual forma cuando la NIIF para PYMES tenga actualizaciones que requieran ser incluidas en esta política, previa autorización mediante expedición del respectivo decreto expedido por el gobierno nacional. La política aquí expuesta se aplicará en la contabilización de las inversiones, salvo cuando otra política exija o permita un tratamiento contable diferente. 4.1.3 Responsabilidades La preparación, así como la actualización, monitoreo y debido resguardo para velar por el cumplimento y aplicación respectiva de las políticas contables, es responsabilidad de la administración de la entidad. 4.1.4 Normas aplicables En el diseño de la política contable para el manejo contable y financiero de las inversiones que posee la entidad y que sustentan su implementación, se observó la siguiente normatividad: 1. Decreto reglamentario 3022 de diciembre de 2013 (NIIIF PARA PYMES). 2. NIIF para PYMES 3. Sección 11 Instrumentos financieros básicos de la NIIF para PYMES. 4. Sección 12 Otros temas relacionados con los instrumentos financieros NIIF para PYMES. 5. Circular Básica Contable y Financiera 004 del 28 de Agosto de 2008 de la Superintendencia de la economía Solidaria. Para las revelaciones respectivas y presentación en el estado de la situación financiera, la entidad debe observar lo contenido en la NIIF para PYMES POLITICA CONTABLE INSTRUMENTOS FINANCIEROS Esta política contable establece una guía para “FONMAKRO” que trata el reconocimiento, medición, baja en cuentas e información a revelar de los instrumentos financieros básicos (activos y pasivos financieros) y otros instrumentos financieros y transacciones más complejas Un instrumento financiero es un contrato que da lugar a un activo financiero de una entidad y a un pasivo financiero o a un instrumento de patrimonio de otra. Valor Razonable es el precio por el cual puede intercambiarse un activo, cancelarse un pasivo o intercambiarse un instrumento de patrimonio concedido, entre partes interesadas y debidamente informadas que realizan una transacción en condiciones de independencia mutua. Instrumentos Financieros Básicos: EL Fondo ha definido como instrumentos financieros básicos, los siguientes: • Efectivo • Cuentas por cobrar • Cartera de Créditos • Cuentas por Pagar • Créditos Bancarios

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• Pagarés Reconocimiento y Medición Inicial “FONMAKRO” reconocerá un activo o un pasivo financiero solo cuando se convierta en una parte según las cláusulas contractuales del instrumento. Al reconocer inicialmente un activo financiero o pasivo financiero, el Fondo lo medirá al precio de la transacción. En caso que el activo financiero se mida posteriormente al costo amortizado, los costos de la transacción inicial se sumarán al activo financiero. En caso de un pasivo financiero medido posteriormente al costo amortizado, el costo de la transacción se restará. En caso que al activo o pasivo financiero, se mida posteriormente al valor razonable, los costos de transacción se reconocerán como gasto en el período en que se incurren. Medición Posterior El Fondo medirá los instrumentos financieros básicos al costo amortizado: El costo amortizado de un activo financiero o un pasivo financiero en cada fecha sobre la que se informa es el neto de los siguientes importes: (a) el importe al que se mide en el reconocimiento inicial el activo financiero o el pasivo financiero, (b) menos los reembolsos del principal, (c) más o menos la amortización acumulada, utilizando el método del interés efectivo, de cualquier diferencia existente entre el importe en el reconocimiento inicial y el importe al vencimiento, (d) menos, en el caso de un activo financiero, cualquier reducción (reconocida directamente o mediante el uso de una cuenta correctora) por deterioro del valor o incobrabilidad. El Fondo genera transacciones de financiación relacionadas con los créditos a los asociados. La tasa fijada por el fondo corresponde a tasa de mercado o instrumentos similares. Razón por la cual no se requiere descontar con tasas diferentes a las fijadas por el Fondo. En caso de los créditos con tasas diferentes a las tasas del mercado o un instrumento similar, se descontará con la tasa publicada por la Superintendencia de Economía Solidaria. EL Fondo ha definido su ciclo operativo en 360 días, por tanto, los instrumentos financieros (pasivos financieros) que superen éste ciclo se descontaran a tasa de mercado de un instrumento similar. Otros Instrumentos Financieros: EL Fondo ha definido como otros instrumentos financieros, los siguientes: • Carteras Colectivas • Cobertura • Entre otras Los otros instrumentos financieros se medirán al valor razonable POLITICA CONTABLE DE CARTERA DE CREDITOS Introducción

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La globalización de los mercados, así como las aperturas económicas entre los países fijaron la necesidad de implementar estándares internacionales de información financiera con el objetivo de tener una herramienta informativa transparente para la toma decisiones y que se pueda interpretar en cualquier parte del mundo. En Colombia con la entrada en vigencia de la ley 1314 y los decretos reglamentarios 2706 y 2784 del 2012, además del decreto 3022 de 2013 sobre las NIIF para PYMES, se estableció la implementación obligatoria de las normas internacionales de Información Financiera en donde se incluyeron las entidades del sector solidario. Es así como la responsabilidad de crear las políticas contables para el manejo de las partidas que conforman los estados financieros esta en cabeza de la administración y en especial del Consejo o Junta Directiva. 2014 Como resultado de la gestión del Consejo Administración o Junta Directiva, así como del comité interno de implementación de las NIIF en la entidad se presenta a continuación la política para el manejo de las inversiones como instrumento financiero del activo. Objetivo El objetivo de esta política contable es definir los criterios que se aplicaran para el reconocimiento y valoración de la cartera de créditos por cobrar. Vale la pena precisar que esta política se debe utilizar en la elaboración de los estados financieros bajo las normas que le son aplicables mediante el decreto 3022 de 2013, en el cual se establece la implementación de la NIIF para PYMES en Colombia. Alcance Esta política contable ha sido elaborada en base a los instrumentos financieros de cartera de créditos que la entidad tiene por cobrar a la fecha de emisión de la misma. De igual forma esta se actualizara en el caso en el que se presenten nuevos instrumentos financieros de cartera de créditos que no estén bajo su alcance, así mismo cuando la NIIF para PYMES tenga actualizaciones que requieran ser incluidas en esta política, previa autorización mediante expedición del respectivo decreto expedido por el gobierno nacional. La política aquí expuesta se aplicará en la contabilización de la cartera de créditos por cobrar, salvo cuando otra política exija o permita un tratamiento contable diferente. 6.1.3 Responsabilidades La preparación, así como la actualización, monitoreo y debido resguardo para velar por el cumplimento y aplicación respectiva de las políticas contables, es responsabilidad de la administración de la entidad. Normas aplicables En el diseño de la política contable para el manejo contable y financiero de la cartera de crédito que posee la entidad y que sustentan su implementación, se observó la siguiente normatividad: 4 Decreto reglamentario 3022 de diciembre de 2013 (NIIIF

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PARA PYMES). 5 NIIF para PYMES IASB 6 Sección 11 Instrumentos financieros básicos de la NIIF para PYME, Circular Básica Contable y Financiera 008 de la Superintendencia de la Economía Solidaria. Para las revelaciones respectivas y presentación en el estado de la situación financiera, la entidad debe observar lo contenido en la NIIF para PYMES. La administración a través de la gerencia y el Contador, deberán analizar permanentemente el alcance de esta política con el objetivo de que se incluyan todas las operaciones relacionadas con la cartera de créditos que posee la entidad. De igual forma las actualizaciones de las NIIF para PYMES, por parte del IASB previa reglamentación del gobierno nacional deben ser incluidas en esta política y observarse la sección 10 Políticas contables, estimaciones y errores. La entidad de acuerdo a las disposiciones legales debe acatar los criterios contables dispuestos por el gobierno nacional a través de los decretos reglamentarios de la ley 1314 de 2009, así como los disposiciones de la Superintendencia de la Economía Solidaria y en todo aquello que no sea tratado ni se contraponga con sus instrucciones, debe ceñirse a los dispuesto por la NIIF para PYMES acordada por el International Accoutinng Standard Board (IASB). ESTIMACION DETERIORO O CUENTAS INCOBRABLES Medición inicial Al final de cada período sobre el que se informa, la entidad, evaluará si existe evidencia objetiva de incobrabilidad y cuando exista, la entidad reconocerá inmediatamente una estimación para cuentas incobrables. Se medirá el valor por la estimación para cuentas incobrables a la fecha de los estados financieros de acuerdo con la probabilidad esperada de pérdida. Deterioro: Para el deterioro por impago de la cartera, “FONMAKRO” ha constituido el comité de cartera que se encargará mensualmente de evaluar los clientes con días de mora superior a 30 días, sobre los cuales establecerá según su criterio el valor del deterioro por impago. Para la política se adoptaron los parámetros fijados en El Fondo ha definido aplicar el siguiente modelo de riesgo de crédito:

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Categoría Días Deterioro Pond.Garantia

A 0- 30 días 0% 100%

B 31 – 60 días 1% 80%

C 61 – 90 días 10% 60%

D 91- 180 días 20% 40%

E 181 – 360 días 50% 20%

E más de 360 100% 0%

El fondo aplica esta política cuando se presente pérdida de valor en cualquiera de las cuentas de cartera y otras cuentas por cobrar por razones de incobrabilidad dentro de los términos pactados de acuerdo a la ley cooperativa Al cierre de cada período (31 de diciembre), EL FONDO DE EMPLEADOS MAKRO SUPERMAYORISTA “FONMAKRO” evaluará lo adecuado de los porcentajes de deterioro, en caso, de cambios importantes se efectuará el cambio de los porcentajes de deterioro El comité de cartera evaluará si existe evidencia objetiva de deterioro de valor de los activos financieros que se midan a costo o a costo amortizado, en caso de que exista evidencia, se reconocerá inmediatamente una pérdida por deterioro del valor en el resultado. La evidencia objetiva incluye información observable respecto de los sucesos que causarán la pérdida, tales como dificultades financieras significativas del emisor o del obligado; Infracciones del contrato, como moras o incumplimientos en el pago, de los intereses y/o del principal; se otorgan concesiones al deudor, por dificultades financieras, que no se le habrían otorgado en otras circunstancias; pueda ser probable que el deudor entre en quiebra o en reorganización financiera; entre otros que permiten evidenciar que la entidad no puede responder por la obligación PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Esta política se debe utilizar en la elaboración de los estados financieros bajo las distintas normas que le son aplicables mediante el decreto 3022 de 2013, en el cual se establece la implementación de la NIIF para PYMES en Colombia. Alcance Esta política contable ha sido elaborado con base a la propiedad planta y equipo con los que cuenta la entidad a la fecha de emisión de la misma. Así mismo esta se actualizara en el caso en el que se presenten nuevos activos fijos que no estén bajo su alcance, de igual forma cuando la NIIF para PYMES tenga actualizaciones que requieran ser incluidas en esta política, previa autorización mediante expedición del respectivo decreto expedido por el gobierno nacional. Representan activos tangibles que se mantienen para su uso en el desarrollo de su objeto social. De acuerdo con la vida útil probable o estimada, establecida con base en

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el avalúo técnico realizado y que sirvió́ de referencia para ajustar y reconocer como costo en los estados financieros el valor atribuido; el cual se tomará como punto de partida para reconocer su deterioro como consecuencia de la contribución a la generación de sus ingresos, a través del método de depreciación de línea recta, en los casos en que corresponda. La política aquí expuesta se aplicará en la contabilización de la propiedad planta y equipo, salvo cuando otra política exija o permita un tratamiento contable diferente. De igual forma esta política será aplicada en la contabilización de las propiedades de inversión consideradas en arrendamiento operativo. Así mismo no tendrá aplicabilidad esta política en el reconocimiento de las propiedades de inversión consideradas en arrendamiento financiera las cuales se encuentran tratadas en la sección 16 de la NIIF para PYMES. Esta política se aplica a las propiedades, planta y equipo definidos como activos tangibles que: Se mantienen para su uso en la producción o suministro de bienes o servicios, para arrendarlos a terceros o con propósitos administrativos. Se esperan usar durante más de un periodo. DETERIORO DEL VALOR DE LAS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Esta política se aplicará cuando se presente pérdida de valor en cualquiera de los activos propiedad, planta y equipo por efectos de obsolescencia o de mercado. Los elementos de propiedad planta y equipo se depreciaran a lo largo de sus vidas útiles individualmente, salvo los terrenos los cuales tienen una vida ilimitada y por consiguiente no se deprecian. No obstante se pueden presentar componentes de un elemento de propiedad planta y equipo con patrones significativamente diferentes de consumo de beneficios económicos, situación en la cual se distribuirá el costo inicial del activo entre sus componentes principales y se depreciará cada uno de los componentes por separado a lo largo de su vida útil. El cargo de la depreciación para cada periodo se reconocerá en el resultado. La depreciación de los elementos de propiedad, planta y equipo empieza cuando el activo esté disponible para su uso, es decir cuando se encuentre en la ubicación y en las condiciones necesarias para operar de la forma prevista por la gerencia. Así mismo la depreciación del activo terminara cuando se da de baja en cuentas.

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De igual forma la depreciación no cesa cuando el activo este sin utilizar o se haya retirado del uso a menos que se encuentre depreciado por completo. Importe depreciable y periodo de depreciación El importe depreciable de los elementos de propiedad planta y equipo se distribuirá de forma sistemática a lo largo de la vida útil del activo. No obstante vale la pena precisar que factores como el cambio en el uso del activo, un desgaste significativo inesperado, avances tecnológicos y cambios en los precios de mercado podrían indicar que ha cambiado el valor residual a la vida útil del activo desde la fecha sobre la que se informa anual más reciente. Por consiguiente si estos indicadores se presentan se revisaran las estimaciones anteriores y si las expectativas actuales son diferentes, se modificará el valor residual, el método de depreciación o la vida útil con un cambio de estimación contable Vida Útil Para determinar la vida útil la entidad debe observar los siguientes factores: ü La utilización prevista del activo. El uso se evalúa con referencia a la capacidad que se espera del mismo. ü El desgaste físico esperado, éste dependerá de factores operativos como el número de turnos de trabajo que se utilizará el activo, el programa de reparaciones y mantenimiento, el grado de cuidado y conservación mientras el activo no está siendo utilizado. ü La obsolescencia técnica o comercial procedente de los cambios o mejoras en los servicios que se obtienen con el activo. 11.1.8.3Método de Depreciación El fondo ha definido aplicar el método de depreciación en línea recta, con las siguientes vidas útiles y valor residual POLITICA CONTABLE ACTIVOS INTANGIBLES Esta política contable establece los lineamientos para la contabilización de todos los activos intangibles de “FONMAKRO”, incluyendo los activos intangibles mantenidos para su venta en el curso ordinario de sus actividades. Un activo intangible es un activo identificable, de carácter no monetario y sin apariencia física. Un activo intangible es identificable cuando es separable o dividido de la entidad y vendido, transferido, explotado, arrendado o intercambiado, bien individualmente junto con un contrato, un activo o un pasivo relacionado y cuando surge de un contrato o de otros derechos legales, con independencia de si estos derechos son transferibles o separables. 9.1.2 Reconocimiento y Medición Inicial “FONMAKRO” reconocerá un activo intangible si y solo si, es probable que los beneficios económicos futuros esperados que se han atribuido al activo fluyan a la entidad; el costo o valor del activo puede ser medido con fiabilidad; y el activo no es resultado del desembolso incurrido internamente en un elemento intangible. “FONMAKRO” medirá inicialmente un activo intangible al costo. El costo de un activo intangible adquirido de forma comprende:

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(a) El precio de adquisición, incluyendo los aranceles de importación y los impuestos no recuperables, después de deducir los descuentos comerciales y las rebajas, y (b) cualquier costo directamente atribuible a la preparación del activo para su uso previsto. Adquisición como parte de una combinación de negocios si un activo intangible se adquiere en una combinación de negocios, el costo de ese activo intangible es su valor razonable en la fecha de adquisición. Adquisición mediante una subvención del gobierno si un activo intangible se adquirió mediante una subvención del gobierno, el costo de ese activo intangible es su valor razonable en la fecha en la que se recibe o es exigible la subvención de acuerdo con la Sección 24 Subvenciones del Gobierno. Permutas de activos un activo intangible puede haber sido adquirido a cambio de uno o varios activos no monetarios, o de una combinación de activos monetarios y no monetarios. La Federación medirá el costo de este activo intangible por su valor razonable, a menos que:

(a) La transacción de intercambio no tenga carácter comercial, (b) No puedan medirse con fiabilidad el valor razonable ni del activo recibido ni del

activo entregado. En tales casos, el costo del activo se medirá por el valor en libros del activo entregado. “FONMAKRO” reconocerá el desembolso incurrido internamente en una partida de intangible como un gasto, incluyendo todos los desembolsos para actividades de investigación y desarrollo, cuando incurra en estos. Los desembolsos sobre un activo intangible reconocidos inicialmente como gastos no se reconocerán en una fecha posterior como parte del costo de un activo

Medición Posterior “FONMAKRO” medirá los activos intangibles al costo menos cualquier amortización acumulada y cualquier pérdida por deterioro de valor acumulado. Amortización y Vida Útil se considera que todos los activos intangibles tienen una vida útil finita. Sin embargo, si no es posible realizar una estimación fiable de la vida útil de un activo intangible, “FONMAKRO” supondrá que la vida útil es de 10 años. Para el caso específico de las licencias, se amortizaran a 6 años y no se considerará valor residual alguno. “FONMAKRO” distribuirá el importe depreciable de un activo intangible de forma sistemática a lo largo de su vida útil usando el método de amortización lineal.

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El cargo por amortización de cada periodo se reconocerá como un gasto, y la amortización comenzará cuando el activo intangible esté disponible para su utilización, es decir, cuando se encuentre en la ubicación y condiciones necesarias para que se pueda usar de la forma prevista por la gerencia y cesa cuando el activo se da de baja en cuentas. “FONMAKRO”, supondrá que el valor residual de un activo intangible es cero a menos que exista un compromiso para comprar el activo al final de su vida útil por parte de un tercero, o exista un mercado activo para el activo que permita determinar el valor residual con referencia a este mismo y sea probable que dicho mercado existirá al final de la vida útil del activo intangible. “FONMAKRO” revisará anualmente la vida útil, el método de amortización y el valor residual, sí las consideraciones de su cambio son pertinentes. Dicho cambio se aplicará a partir del 1 de enero del año inmediatamente siguiente y su tratamiento será como un cambio en estimación contable. Deterioro del Valor “FONMAKRO” al 31 de diciembre de cada año, efectuará la evaluación del deterioro, esto es, comparar el valor neto recuperable en el mercado versus el valor en libros, sí el valor neto recuperable es inferior al valor en libros, se registrará un deterioro (gasto), en caso contrario no se efectuará registro alguno. “FONMAKRO” realizará la valuación cualitativa (evidencias de deterioro) y cuantitativa (cálculo de deterioro) para determinar si la propiedad, planta y equipo presenta algún tipo de deterioro, de la siguiente manera: 9.1.6 Baja en Cuentas “FONMAKRO” dará de baja en cuentas un activo intangible cuando disponga de él o cuando no se espere que genere beneficios económicos futuros por su uso o por su disposición; la ganancia o pérdida será reconocida en el resultado del periodo POLITICA CONTABLE DEPOSITOS El objetivo de esta política contable es definir los criterios que se aplicaran para el reconocimiento y valoración de los depósitos. Esta política se debe utilizar en la elaboración de los estados financieros bajo las normas que le son aplicables mediante el decreto 3022 de 2013, en el cual se establece la implementación de la NIIF para PYMES en Colombia. Alcance La presente política contable ha sido elaborada en base a los instrumentos financieros de depósitos bajo las diferentes modalidades a la fecha de emisión de la misma. De igual forma esta se actualizará en el caso en el que se presenten nuevos instrumentos financieros depósitos que no estén bajo su alcance, así mismo cuando la NIIF para PYMES tenga actualizaciones que requieran ser incluidas en esta política, previa autorización mediante expedición del respectivo decreto expedido por el Gobierno Nacional.

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La política aquí expuesta se aplicará en la contabilización de los depósitos, salvo cuando otra política exija o permita un tratamiento contable diferente. En el diseño de la política contable para el manejo contable y financiero de los depósitos establecidos en la entidad y que sustentan su implementación, se observó la siguiente normatividad: Decreto reglamentario 3022 de diciembre de 2013 (NIIF PARA PYMES). NIIF para PYMES IASB. Sección 11 Instrumentos financieros básicos de la NIIF para PYMES. Circular Básica Contable y Financiera 004 del 28 de Agosto de 2008 de la Superintendencia de la economía Solidaria. Para las revelaciones respectivas y presentación en el estado de la situación financiera, la entidad debe observar lo contenido en la NIIF para PYMES. La administración a través de la gerencia y el departamento contable, deberán analizar permanentemente el alcance de esta política con el objetivo de que se incluyan todas las operaciones relacionadas con los depósitos establecidos en la entidad. De igual forma las actualizaciones de las NIIF para PYMES, por parte del IASB previa reglamentación del Gobierno Nacional deben ser incluidas en esta política y observarse la sección 10 Políticas contables, estimaciones y errores. POLITICA CONTABLE DE OBLIGACIONES FINANCIERAS El objetivo de esta política contable es definir los criterios que se aplicaran para el reconocimiento y valoración de las cuentas por cobrar. Vale la pena precisar que esta política se debe utilizar en la elaboración de los estados financieros bajo las normas que le son aplicables mediante el decreto 3022 de 2013, en el cual se establece la implementación de la NIIF para PYMES en Colombia. Alcance Esta política contable ha sido elaborada en base a los instrumentos financieros de deudas por pagar obligaciones financieras a la fecha de emisión de la misma. De igual forma esta se actualizará en el caso en el que se presenten nuevos instrumentos financieros de cuentas por cobrar que no estén bajo su alcance, así mismo cuando la NIIF para PYMES tenga actualizaciones que requieran ser incluidas

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en esta política, previa autorización mediante expedición del respectivo decreto expedido por el gobierno nacional. La política aquí expuesta se aplicará en la contabilización de la cartera de créditos por cobrar, salvo cuando otra política exija o permita un tratamiento contable diferente. En el diseño de la política contable para el manejo contable y financiero de las obligaciones financieras que posee la entidad y que sustentan su implementación, se observó la siguiente normatividad Decreto reglamentario 3022 de diciembre de 2013 (NIIF PARA PYMES). NIIF para PYMES IASB. Sección 11 Instrumentos financieros básicos de la NIIF para PYMES. Circular Básica Contable y Financiera 004 del 28 de Agosto de 2008 de la Superintendencia de la economía Solidaria. Los instrumentos financieros de cartera obligaciones financieras se medirán de la siguiente manera El reconocimiento inicial de un pasivo financiero se medirá al precio de transacción (incluyendo los costos de transacción). Inicialmente se reconocerá una cuenta por pagar al importe presente en efectivo al banco incluyendo los pagos por intereses y el reembolso del principal. Cuando se financie la obligación financiera a una tasa de interés que no es una tasa de mercado, la entidad medirá el pasivo financiero al valor presente de los pagos futuros descontados a una tasa de interés de mercado para un instrumento de deuda similar Para la medición posterior de los pasivos obligaciones financieras, la entidad utilizara el costo amortizado utilizando el método de interés efectivo. Cuando se presente una transacción de financiación la entidad medirá el pasivo financiero al valor presente de los pagos futuros descontados a una tasa de interés de mercado para un instrumento de deuda similar. El costo amortizado del pasivo financiero es el valor presente de los flujos de efectivo por cobrar descontados a la tasa de interés efectiva. Los gastos por intereses en un periodo resultan de multiplicar el importe en libros al principio del periodo por la tasa de interés efectiva para el periodo. El costo amortizado del pasivo financiero cuantas por pagar obligaciones financieras es el neto de los siguientes importes:

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a). El importe en el que se mide el reconocimiento inicial del pasivo financiero. b). menos los reembolsos del principal. c). Más o menos la amortización acumulada, utilizando el método del interés efectivo, de cualquier diferencia existente entre el importe en el reconocimiento inicial y el importe al vencimiento. Para el caso de las transacciones de financiación, la entidad medirá el pasivo financiero al valor presente de los pagos futuros descontados a una tasa de interés de marcado para un instrumento de deuda similar. POLITICA CONTABLE DE CUENTAS POR PAGAR El objetivo de esta política contable es definir los criterios que se aplicaran para el reconocimiento y de las cuentas por pagar. Esta política se debe utilizar en la elaboración de los estados financieros bajo las normas que le son aplicables mediante el decreto 3022 de 2013, en el cual se establece la implementación de la NIIF para PYMES en Colombia. La presente política contable ha sido elaborada en base a los instrumentos financieros cuentas por pagar diferentes a las tratadas en otras políticas a la fecha de emisión de la misma. De igual forma esta se actualizará en el caso en el que se presenten nuevos instrumentos financieros de cuentas por pagar que no estén bajo su alcance, así mismo cuando la NIIF para PYMES tenga actualizaciones que requieran ser incluidas en esta política, previa autorización mediante expedición del respectivo decreto expedido por el Gobierno Nacional. La política aquí expuesta se aplicará en la contabilización de las cuentas por pagar, salvo cuando otra política exija o permita un tratamiento contable diferente. Los pasivos financieros cuentas por pagar tratados en esta política generalmente son a corto plazo, su medición se hará de la siguiente manera: El reconocimiento inicial de las cuentas por pagar se medirá al precio de transacción (incluyendo los costos de transacción). Cuando se utilicen tasas de interés que no sean las del mercado o el pago de la obligación se aplace más allá de los términos comerciales, la entidad medirá el pasivo financiero al valor presente de los pagos futuros descontados a una tasa de interés de

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mercado para un instrumento de deuda similar. Esta situación se conoce como transacción de financiación. Para la medición posterior de los pasivos financieros depósitos, la entidad utilizara el costo amortizado utilizando el método de interés efectivo. Las cuentas por pagar que se clasifiquen como pasivos corrientes se medirán al importe no descontado del efectivo u otra contraprestación que se espera recibir siempre y cuando no se establezca entre las partes una tasa de interés. Cuando se presente una transacción de financiación la entidad medirá el pasivo financiero al valor presente de los pagos futuros descontados a una tasa de interés de mercado para un instrumento de deuda similar POLITICA CONTABLE DE PROVISIONES PASIVOS CONTINGENTES El objetivo de esta política contable es definir los criterios que la entidad aplicará para el reconocimiento y valorización de sus provisiones. Esta política se debe utilizar en la elaboración de los estados financieros bajo las normas que le son aplicables mediante el decreto 3022 de 2013, en el cual se establece la implementación de la NIIF para PYMES en Colombia. 15.1.2 Alcance La presente política contable ha sido elaborada en base a las actuales provisiones generadas por la entidad a la fecha de emisión de la misma. De igual forma esta se actualizará en el caso en el que se generen nuevas provisiones que no estén cubiertas con la actual política contable, así mismo cuando la NIIF para PYMES tenga actualizaciones que requieran ser incluidas en esta política, previa autorización mediante expedición del respectivo decreto expedido por el Gobierno Nacional. La política aquí expuesta se aplicará en la contabilización de las provisiones, pasivos contingentes y activos contingentes salvo cuando otra política exija o permita un tratamiento contable diferente. Así mismo se excluyen del alcance de esta política las provisiones por deterioro de activos que estarán cubiertas en otro documento de política contable. Responsabilidades La preparación, así como la actualización, monitoreo y debido resguardo para velar por el cumplimento y aplicación respectiva de las políticas contables, es responsabilidad de la administración de la entidad.

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Normas aplicables El diseño de la política contable para el manejo contable de las provisiones, pasivos contingentes y activos contingentes se encuentra sustentado en la siguiente normatividad: Decreto reglamentario 3022 de diciembre de 2013 (NIIF PARA PYMES). NIIF para PYMES IASB. Sección 21 provisiones y contingencia de la NIIF para PYMES. Circular Básica Contable y Financiera 008 de la Superintendencia de la economía Solidaria. Para las revelaciones respectivas y presentación en el estado de la situación financiera, la entidad debe observar lo contenido en la NIIF para PYMES. POLITICA CONTABLE BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS Como resultado de la gestión del Consejo Administración o Junta Directiva, así como del comité interno de implementación de las NIIF en la entidad se presenta a continuación la política para el manejo de los beneficios a los empleados. El objetivo de esta política contable es definir los criterios que se aplicaran para el reconocimiento y valoración de los beneficios a los empleados. Vale la pena precisar que esta política se debe utilizar en la elaboración de los estados financieros bajo las normas que le son aplicables mediante el decreto 3022 de 2013, en el cual se establece la implementación de la NIIF para PYMES en Colombia. Como resultado de la gestión del Consejo Administración o Junta Directiva, así como del comité interno de implementación de las NIIF en la entidad se presenta a continuación la política para el manejo de los beneficios a los empleados. El objetivo de esta política contable es definir los criterios que se aplicaran para el reconocimiento y valoración de los beneficios a los empleados. Vale la pena precisar que esta política se debe utilizar en la elaboración de los estados financieros bajo las normas que le son aplicables mediante el decreto 3022 de 2013, en el cual se establece la implementación de la NIIF para PYMES en Colombia. Esta política contable ha sido elaborada en base a los beneficios a los empleados que la entidad da a sus colaboradores como contraprestaciones a sus servicios a la fecha de emisión de la misma.

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De igual forma esta se actualizará en el caso en el que se presenten nuevos beneficios a los empleados que no estén bajo su alcance, así mismo cuando la NIIF para PYMES tenga actualizaciones que requieran ser incluidas en esta política, previa autorización mediante expedición del respectivo decreto expedido por el gobierno nacional. La política aquí expuesta se aplicará en la contabilización de los beneficios a los empleados, salvo cuando otra política exija o permita un tratamiento contable diferente. Definiciones Beneficios a los empleados: comprenden todos los tipos de retribuciones que la entidad proporciona a los trabajadores a cambio de sus servicios. Beneficios a los empleados a corto plazo: son los beneficios (diferentes de los beneficios por terminación) cuyo pago será atendido en el término de los doce meses siguientes al cierre del periodo en el cual los empleados han prestado sus servicios. Beneficios post-empleo: son retribuciones a los empleados (diferentes de los beneficios por terminación) que se pagan después de completar su periodo de empleo en la entidad. Planes de beneficios post-empleo: son acuerdos, formales o informales, en los que la entidad se compromete a suministrar beneficios a uno o más empleados tras la terminación de su periodo de empleo. Otros beneficios a los empleados a largo plazo: son retribuciones a los empleados (diferentes de los beneficios post-empleo, de los beneficios por terminación y de los beneficios de compensación en instrumentos de capital) cuyo pago no vence dentro de los doce meses siguientes al cierre del periodo en el cual los empleados han prestado sus servicios. Beneficios por terminación: son las remuneraciones a pagar a los empleados como consecuencia de: La decisión de la entidad de resolver el contrato del empleado antes de la edad normal de retiro; o bien. La decisión del empleado de aceptar voluntariamente la conclusión de la relación de trabajo a cambio de tales beneficios. Las obligaciones por beneficios de corto plazo mencionados anteriormente son contabilizadas en resultados a medida que el servicio relacionado se provea y se incluyen en acreedores comerciales (EPS, Fondo de pensiones y Cesantías) y cuentas por pagar a empleados. Los beneficios a los empleados de corto plazo no requieren hipótesis actuariales para medir la obligación o el costo y, por lo tanto, no hay ganancias o pérdidas actuariales.

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Los beneficios a los empleados de corto plazo no requieren hipótesis actuariales para medir la obligación o el costo y, por lo tanto, no hay ganancias o pérdidas actuariales. Todos los beneficios a corto plazo se reconocerán cuando un empleado haya prestado sus servicios a la entidad durante el período contable, reconociendo el valor (sin descontar) de los beneficios a corto plazo que ha de pagar por tales servicios POLITICA PASIVOS Y PATRIMONIO Esta política contable establece los principios para clasificar los instrumentos financieros como pasivos o como patrimonio, incluyendo la contabilización de los instrumentos de patrimonio emitidos para individuos u otras partes que actúan en capacidad de inversores de “FONMAKRO” Patrimonio: es la participación residual en los activos de una entidad, una vez deducidos todos los pasivos. Incluye las inversiones hechas por los propietarios de la entidad (más incrementos en esas inversiones a través de la rentabilidad de la entidad, menos las reducciones de las inversiones por las operaciones no rentables y distribuciones a los propietarios). Pasivo: es una obligación presente de la entidad surgida a raíz de sucesos pasados, al vencimiento de la cual, y para cancelar la entidad espera desprenderse de beneficios económicos. • Clasificación de un Instrumento como Pasivo o Patrimonio “FONMAKRO” clasificará los instrumentos financieros como patrimonio, a pesar de que cumplan la definición de pasivo, porque representan el interés residual de los activos netos de la entidad, tales como: a. Un instrumento con opción de venta que se clasificará como instrumento de patrimonio si tiene todas las características siguientes: a. Otorga al tenedor el derecho a una participación proporcional en los activos netos de la entidad en caso de liquidación de ésta. b. El instrumento se encuentra en la clase de instrumentos que está subordinada a todas las demás clases de instrumentos. c. Todos los instrumentos financieros que está subordinada tienen características idénticas las demás clases de instrumentos. d. Además de la obligación contractual para el emisor de recomprar o rescatar el instrumento a cambio de efectivo o de otro activo financiero, el instrumento no incluye ninguna obligación contractual de entregar a otra entidad efectivo u otro activo financiero, ni de intercambiar en condiciones desfavorables para la entidad. e. Los flujos de efectivo totales esperados atribuibles al instrumento a lo largo de su vida se basan sustancialmente en los resultados.

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b. Los instrumentos, o componentes de instrumentos, que están subordinados a todas las demás clases de instrumentos se clasifican como patrimonio si imponen a la entidad una obligación de entregar a terceros una participación proporcional de los activos netos de la entidad solo en el momento de la liquidación. Así mismo, ciertos instrumentos se clasifican como pasivos en lugar de como patrimonio, tales como: a. Un instrumento se clasifica como pasivo si la distribución de activos netos en el momento de la liquidación está sujeta a un importe máximo (techo). b. Si el tenedor de un instrumento con opción de venta (que normalmente se clasifica como patrimonio)tiene derecho a un importe medido sobre alguna otra base (PCGA locales)el instrumento se clasificará como pasivo. c. Un instrumento se clasificará como un pasivo si obliga a la entidad a realizar pagos al tenedor antes de la liquidación, tales como un dividendo obligatorio. d. Un instrumento con opción de venta clasificado como patrimonio en los estados financieros de la subsidiaria se clasificará como un pasivo en los estados financieros consolidados del grupo. e. Una acción preferente que estipula un rescate obligatorio por el emisor por un importe fijo o determinable en una fecha futura fija o determinable, o que da al tenedor el derecho de requerir al emisor el rescate de instrumento en o después de una fecha en particular por un importe fijo o determinable es un pasivo financiero. • Emisión inicial de acciones u otros instrumentos de patrimonio “FONMAKRO” reconocerá la emisión de acciones o de otros instrumentos de patrimonio como patrimonio cuando emita esos instrumentos y otra parte esté obligada a proporcionar efectivo u otros recursos a la entidad a cambio de éstos. a. Si emite los instrumentos de patrimonio antes de recibir el efectivo u otros recursos, presentará el importe por cobrar; b. Si recibe el efectivo u otros recursos antes de emitir los instrumentos de patrimonio, reconocerá el incremento en el patrimonio a medida de la contraprestación recibida; c. Si los instrumentos de patrimonio han sido suscritos pero no emitidos y no se ha recibido efectivo u otros recursos, no se reconocerá el incremento en el patrimonio. “FONMAKRO” medirá los instrumentos de patrimonio al valor razonable del efectivo u otros recursos recibidos o por recibir, neto de los costos directos de emisión de los instrumentos de patrimonio. Si se aplaza el pago y el valor en el tiempo del dinero es significativo, la medición inicial se hará sobre la base del valor presente. POLITICA DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS Esta política contable se aplica al contabilizar los ingresos de actividades ordinarias de “FONMAKRO”

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Dentro del alcance de esta política, se establece el tratamiento de los ingresos de actividades ordinarias procedentes de las siguientes transacciones y sucesos: a. La venta de bienes (si los produce o no “FONMAKRO” para su venta o los adquiere para su reventa). b. La prestación de servicios. c. El uso, por parte de terceros, de activos de “FONMAKRO” que produzcan intereses, regalías o dividendos. Reconocimiento Inicial y Medición El Fondo medirá los ingresos de actividades ordinarias al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir. El valor razonable de la contraprestación, recibida o por recibir, tiene en cuenta el importe de cualesquiera descuentos comerciales, descuentos por pronto pago y rebajas por volumen de ventas que sean practicados por la entidad. El Fondo incluirá en los ingresos de actividades ordinarias solamente las entradas brutas de beneficios económicos recibidos y por recibir por parte del Fondo, por su cuenta propia. El Fondo excluirá de los ingresos de actividades ordinarias todos los importes recibidos por cuenta de terceras partes tales como impuestos sobre las ventas. En una relación de agencia, EL Fondo incluirá en los ingresos de actividades ordinarias solo el importe de su comisión. Los importes recibidos por cuenta del principal no son ingresos de actividades ordinarias del Fondo. Ventas de bienes “FONMAKRO” reconocerá ingresos de actividades ordinarias procedentes de la venta de bienes cuando se satisfagan todas y cada una de las siguientes condiciones: a. “FONMAKRO” haya transferido al comprador los riesgos y ventajas inherentes a la propiedad de los bienes. b. “FONMAKRO” no conserve ninguna participación en la gestión de forma continua en el grado usualmente asociado con la propiedad, ni retenga el control efectivo sobre los bienes vendidos. c. El importe de los ingresos de actividades ordinarias pueda medirse con fiabilidad. d. Sea probable que “FONMAKRO” obtenga los beneficios económicos asociados de la transacción. e. Los costos incurridos, o por incurrir, en relación con la transacción puedan ser medidos con fiabilidad. “FONMAKRO” reconocerá los ingresos de actividades ordinarias asociados con la transacción, por referencia al grado de terminación de la transacción al final del periodo sobre el que se informa (a veces conocido como el método del porcentaje de

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terminación). El resultado de una transacción puede ser estimado con fiabilidad cuando se cumplan todas las condiciones siguientes: a. El importe de los ingresos de actividades ordinarias pueda medirse con fiabilidad. b. Es probable que “FONMAKRO” obtenga los beneficios económicos derivados de la transacción. c. El grado de terminación de la transacción, al final del periodo sobre el que se informa, pueda ser medido con fiabilidad. d. Los costos incurridos en la transacción, y los costos para completarla, puedan medirse con fiabilidad. Cuando el resultado de la transacción que involucre la prestación de servicios no pueda estimarse de forma fiable, una entidad reconocerá los ingresos de actividades ordinarias solo en la medida de los gastos reconocidos que se consideren recuperables. Intereses, Regalías y Dividendos “FONMAKRO” reconocerá los ingresos de actividades ordinarias relacionadas con intereses y dividendos de acuerdo con las siguientes bases: (a) Sea probable que el Fondo obtenga los beneficios económicos asociados con la transacción, y (b) el importe de los ingresos de actividades ordinarias pueda ser medido de forma fiable. El Fondo reconocerá los ingresos de actividades ordinarias de acuerdo con las siguientes bases: (a) Los intereses se reconocerán utilizando el método del interés efectivo. (b) Las regalías se reconocerán utilizando la base de acumulación (o devengo), de acuerdo con la esencia del acuerdo correspondiente. (c) Los dividendos se reconocerán cuando se establezca el derecho a recibirlos por parte del accionista. Revelaciones “FONMAKRO” revelará: a. Las políticas contables adoptadas para el reconocimiento de los ingresos de actividades ordinarias, incluyendo los métodos utilizados para determinar el porcentaje de terminación de las transacciones involucradas en la prestación de servicios. b. El importe de cada categoría de ingresos de actividades ordinarias reconocida durante el periodo, que mostrará de forma separada como mínimo los ingresos de actividades ordinarias procedentes de: i. La venta de bienes. ii. La prestación de servicios. iii. Intereses. iv. Dividendos. v. Comisiones. vi. Subvenciones del gobierno.

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vii. Cualesquiera otros tipos de ingresos de actividades ordinarias significativos. Presentación Estado de Situación Financiera El Fondo Presentará en el Estado Integral de resultados los ingresos de la siguiente forma: Ingresos de Actividades Ordinarias • Venta de Bienes • Prestación de Servicios • Intereses • Dividendos • Otros Ingresos (*) (*) Se reconocerán los conceptos tales como recuperación del deterioro de la cartera, indemnización de las aseguradoras, diferencia en cambo e incapacidades. Estado de Resultados “FONMAKRO” presentará los ingresos en el estado de resultados. NOTA 3: Efectivo y Equivalente de Efectivo Activos de liquidez e inmediata realización que posee Fonmakro a 31 de Diciembre

31 de Dic. 31 de Dic.

2018 2017 ABSOLUTA RELATIVA

Caja General 1,500 301 1,199 398%

Caja Menor 300 300 0%

CTA AH BANCOLOMBIA 944-945489-89 110,250 213,323 (103,074) -48%

Bncolombia Cta Cte 209300115685394 7,829 42,549 (34,720) -82%

BANCOOMEVA Cta Corriente N.1900000871 0 1,825 (1,825) -100%

Total 119,879 257,999 (138,120) -54%

VARIACION EFECTIVO Y EQUIVALENTE

NOTA 4: Efectivo y Equivalente de Efectivo Restringido Fondo de Liquidez. Dando cumplimiento al Decreto 790 del 31 de Marzo de 2.003, incluido en la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 del 28 Agosto de 2.008, modificada por la Circular Externa No. 001 de 2009, se constituyó el Fondo de Liquidez con Coomeva Financiera así: Este fondo se creó con el fin de que los Fondos de Empleados y entidades del sector solidario que captan recursos puedan atender adecuadamente las obligaciones derivadas de los depósitos y exigibilidades de la entidad.

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CDTs Banco Coomeva (1) 107,058 100,776 6,282 6%

Intereses 3,634 3,704 (69) -2%

Fondo Fiduciario Banco Bogota 59,067 76,269 (17,201) -23%

Total 169,760 180,749 (10,988) -6%

FONDO DE LIQUIDEZ VARIACION

Inversiones en Instrumentos de Patrimonio Corresponde a Otras Inversiones en entidades del sector solidario COOMEVA, FINANCIAFONDOS y ANALFE, y los saldos a 31 de diciembre son los siguientes:



Financiafondos 3,232 3,918 (685) -17%

Aportes Coomeva 4,074 2,731 1,343 49%

Analfe 757 764 (7) -1%

Total 8,064 7,413 650 9%

INVERSIONES ENTIDADES SECTOR SOLIDARIO VARIACION

NOTA 5: Inventarios Bienes no transformados por la entidad – Para comercializar Corresponden a los saldos por boletas en consignación, convenios y obsequios para el cumpleaños de los asociados.

No. CDT VALOR Fecha AperturaFecha terminacion Tasa E Tasa Nominal Plazo

050702186217 $13,313,890 04/01/2017 04/01/2019 6.30% 6.30% 360

050702220517 $11,857,064 22/02/2018 22/02/2019 6.00% 6.00% 360

050702452417 $2,497,846 02/02/2018 04/02/2019 6.00% 6.00% 362

050702459217 $7,163,494 13/02/2018 13/02/2019 6.00% 6.00% 360

050702483517 $7,430,034 27/03/2018 27/03/2019 5.80% 5.80% 360

050702510717 $1,724,454 03/05/2018 22/02/2019 5.70% 6.00% 289

050702516317 $14,324,301 11/05/2018 11/05/2019 5.70% 5.70% 360

050702521817 $14,036,575 22/05/2018 22/05/2019 5.50% 5.50% 360

050702635817 $34,710,835 15/11/2018 15/05/2019 5.60% 5.47% 180

Subtotal $107,058,493

Intereses $3,634,280

Total $110,692,773

RELACION FONDO DE LIQUIDEZ A 31 DICIEMBRE 2018

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Convenios en Consignacion 20,211 7,379 12,832 174%

Boletas en Consignacion 2,418 698 1,720 246%

Regalos asociados 28,318 17,889 10,429 58%

Total 50,947 25,966 24,981 96%

INVENTARIOS VARIACION

NOTA No. 6: Cartera de Créditos. Cartera de Créditos. Registra los créditos otorgados por el Fondo de Empleados a sus asociados, los cuales se liquidan bajo la modalidad de amortización por cuotas iguales fijas, a las tasas y plazos establecidos según el reglamento interno de crédito vigente aprobado por la Junta Directiva de Fonmakro. Estas obligaciones están respaldadas con firma de codeudores solidarios y pagares según monto, y se han calificado y clasificado de acuerdo a la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 del 28 Agosto de 2.008, y modificada por la Circular Externa No. 001 de 2009, expedida por la Superintendencia de la Economía solidaria y así mismo la creación de provisiones.



Créditos de Consumo con libranza 2,939,384 2,963,690 (24,306) -1%

Créditos de Consumo sin libranza 304,521 335,642 (31,121) -9%

Intereses crédito de consumo 30,542 23,108 7,434 32%

Convenios por Cobrar 43,438 40,738 2,701 7%

TOTAL CARTERA BRUTA 3,317,885 3,363,176 (45,291) -1%

Deterioro intereses crédito de consumo (2,890) (2,547) (343) 13%

Deterioro General de la cartera de crédito (32,439) (32,993) 554 -2%

Deterioro individual cartera de creditos (99,787) (116,728) 16,941 -15%

TOTAL DETERIORO (135,116) (152,269) 17,152 -11%

TOTAL CARTERA NETA 3,182,769 3,210,908 34,093 1%

CARTERA DE CREDITO VARIACION

%

PROVISION CARTERA PROVISION CARTERA PROVISION

Categoria A Riesgo Normal 0 a 30 0% 3,094,045 0 3,118,422 0

Categoria B Riesgo Apreciable 31 a 60 1% - 9 % 18,074 180 1,362 13

Categoria C Riesgo Apreciable 61 a 90 10% - 19% 17,080 1,164 11,293 1,129

Categoria D Riesgo Significativo 91 a 180 20% - 49% 1,203 83 25,585 4,083

Categoria E Riesgo de Incobrabilidad 181 a 360 50% 2,937 1,469 54,162 22,996

Categoria E Riesgo de Incobrabilidad a más de 360 100% 110,564 96,891 88,507 88,507

TOTALES 3,243,903 99,787 3,299,331 116,728

31 Dic.2017CALIFICACION CARTERA DIAS

31 Dic.2018

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La cartera de crédito se discrimina en cartera a Corto y Largo Plazo al corte del 31 de Diciembre se componen así:



Cartera de credito Corto Plazo (Hasta 12 meses) 1,514,317 1,491,533 22,784 2%

Cartera de credito Largo Plazo (Mas 12 meses) 1,803,568 1,871,643 (68,075) -4%

TOTAL CARTERA BRUTA 3,317,885 3,363,176 (45,291) -1%

CARTERA DE CREDITO POR PLAZOVARIACION

NOTA 7: Cuentas Por Cobrar.

Representa los saldos a favor de Fonmakro, pendientes de cobro y sus saldos 31 de diciembre están compuestos así:



Anticipo proveedores 1,200 1,200 (0) 0%

Descuentos de Nomina 200,122 204,786 (4,664) -2%

Otras cuentas por cobrar 32,436 43,525 (11,089) -25%

Total 233,758 249,511 (15,753) -6%

CUENTAS POR COBRAR VARIACION

NOTA 8: Activos Materiales El saldo al 31 de Diciembre se discrimina así: Muebles y enseres: Representa el costo ajustado de equipo de muebles y enseres utilizados por la Entidad en el desarrollo de sus actividades. Equipo de cómputo y Comunicaciones: Representa el costo ajustado de equipo de cómputo y comunicación utilizados por la Entidad en el desarrollo de sus planes de sistematización y medios de comunicación No existen restricciones sobres ellos (gravámenes, hipotecas, pignoraciones); el método de depreciación utilizado es en línea recta de acuerdo a la vida útil establecida, se cuenta con póliza de protección de activos con la empresa de seguros Mafre Seguros S.A.

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Muebles y Equipo de oficina 14,442 11,613 2,830 24%

Equipo de Computo y Comunicaciones 39,454 37,365 2,089 6%

SubTotal 53,897 48,978 4,919 10%

Depreciacion Acumulada (47,848) (38,867) (8,981) 23%

SubTotal (47,848) (38,867) (8,981) 23%

Total 6,049 10,111 (4,062) -40%

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO VARIACION

NOTA 9. Otros Activos Corresponde adquisición del programa GMIND para implementación de las Normas de Internacionales de Información Financiera, y proyectos a desarrollar en el Fondo con el fin de cumplir la reglamentación exigida por los entes de control como la implementación de SARLAFT (Sistema de administración del Riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo, en pro de la Era Digital, Sistema de seguridad y salud en el trabajo y las renovaciones del Hosting de la página Web



Programas para Computador 132,156 13,109 119,047 908.14%

Hosting y Dominio pagina web 294 (294) -100.00%

Proyecto Sarlaft - 6,244 (6,244) -100.00%

Proyecto Seguridad y Salud en el Trabajo - 1,250 (1,250) -100.00%

Proyecto Pagina Web - 2,500 (2,500) -100.00%

Otros proyectos Patrocinios - 12,108 (12,108) -100.00%

Seguros pagados por anticipado 785 - 785 0.00%

Total 132,941 35,505 97,436 274.43%

OTROS ACTIVOS VARIACION

NOTA 10: Depósito de Asociados Los depósitos de Asociados corresponden a los descuentos efectuados por nómina mensualmente, para constituir el ahorro permanente sobre el 30% de la cuota periódica. Anualmente se les reconocen intereses autorizados por la Junta Directiva.

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Deposito de Ahorro voluntario 309,151 313,537 (4,386) -1%

Interses sobre Ahorro voluntario 7,366 7,152 214 3%

Deposito de Ahorro permanente 860,830 888,961 (28,131) -3%

Total 1,177,347 1,209,650 (32,303) -3%

DEPOSITOS DE AHORROS VARIACION

NOTA 11: Créditos Bancarios y otras Obligaciones Financieras. Corresponde a saldo a capital pendiente de pago por créditos recibidos por entidades financieras para capital de trabajo así:



Bancoomeva 50,000 33,379 16,621 50%

Makro Supermayorista 118,303 240,170 (121,867) -51%

Total Credito Ordinario Largo Plazo 168,303 273,549 (105,246) -38%

OBLIGACIONES FINANCIERAS VARIACION

NOTA 12: Cuentas por Pagar Deudas contraídas con terceros, derivadas de operaciones realizadas por el Fondo de Empleados con vencimiento a corto plazo.



Otros costos y Gastos por pagar 2,284 2,088 197 9%

Proveedores Nacionales 44,876 - 44,876 0%

Gravamen Movimientos Financieros 11 20 (9) -43%

Retencion en la fuente 2,048 1,316 731 56%

Impuestos tasas y gravamenes 6,732 6,611 121 2%

Valores por reintegrar 13,896 2,542 11,355 447%

Exigibilidades por servicio de recaudo (1) 41,176 135,525 (94,350) -70%

Remanentes ex asociados por Pagar 50,284 30,591 19,693 64%

Total 161,308 178,693 (17,386) -10%

CUENTAS POR PAGAR VARIACION



Convenios Programados 32,498 6,118 26,380 431%

Otros Convenios Asociados 5,062 11,655 (6,593) -57%

Compras Makro Supermayorista 3,616 572 3,043 532%

Makro Supermayorista (Bonos Navidad ) - 117,180 (117,180) -100%

Total (1) 41,176 135,525 (94,350) -70%

(1) EXIGIBILIDADES POR RECAUDO VARIACION

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NOTA 13: Otros pasivos Obligaciones laborales por beneficios a Empleados Son las obligaciones del Fondo con cada uno de sus empleados por concepto de prestaciones sociales sujetas a las disposiciones legales laborales. El cálculo definitivo se determina al cierre del ejercicio contable, ajustando las provisiones efectuadas mensualmente.



Cesantias 3,153 3,187 (34) -1%

Intereses sobre Cesantias 378 382 (4) -1%

Vacaciones 9,182 8,349 833 10%

Otros Depositos Recibidos en Garantia 2,418 674 1,744 259%

Total 15,131 12,592 2,539 20%

OTROS PASIVOS VARIACION

NOTA 14: Fondos sociales Recursos con que cuenta el Fondo de Empleados para cumplir su labor social dentro de los cuales están el Fondo para Desarrollo Empresarial el cual es obligatorio y se apropia el 10% de los excedentes aprobado en Asamblea y el Fondo mutual de cartera y el Fondo de Bienestar



Fondo para el Desarrollo Empresarial 14,341 13,682 659 5%

Fondo Bienstar socia 3,119 1,741 1,378 79%

Fondo Mutual - 945 (945) -100%

Total 17,460 16,368 1,092 7%

FONDOS SOCIALES VARIACION

NOTA 15: Patrimonio Capital social. Esta cuenta está compuesta por los aportes que corresponden al 70% de la cuota periódica que mensualmente aportan los Asociados por descuento de nómina y por el capital mínimo no reducible de acuerdo al Estatuto del Fondo

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Aportes sociales 2,213,671 2,141,891 71,781 3%

Aportes sociales minimos no reducibles 50,000 50,000 - 0%

Total 2,263,671 2,191,891 71,781 3%

APORTES SOCIALESVARIACION

Reservas. Este grupo está conformado por los recursos retenidos por la entidad para su beneficio tomadas de los excedentes, y los incrementos que con cargo al ejercicio anual disponga la Asamblea General, con el objeto de cumplir disposiciones legales, estatutarias o para fines específicos. Reserva Protección aportes sociales. Su propósito es proteger el Patrimonio social. La disposición legal determina que para esta reserva se provisione el 20% de los excedentes.



Reserva para proteccion de aportes 59,903 58,585 1,319 2%

Reserva Fortalecimiento Patrimonial 12,639 9,344 3,295 35%

Total 72,541 67,929 4,613 7%

RESERVAS VARIACION

Superávit. Este rubro comprende el valor Superávit por donación o auxilio recibido de Makro Supermayorista en la fundación de FONMAKRO



Auxilios y donaciones 20,900 20,900 - 0.00%

Total 20,900 20,900 - 0.00%

SUPERAVIT VARIACION

Resultado del Ejercicio. Excedente del presente Ejercicio. Corresponde a la gestión administrativa, desarrollada por la Junta Directiva y la Gerencia del Fondo de Empleados en la consecución de las metas y objetivos propuestos.

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Excedentes del Ejercicio 7,503 6,590 913 14%

Total 7,503 6,590 913 14%

RESERVASVARIACION

NOTA 16: Ingresos Operacionales Este rubro está conformado por las cuentas que representa los ingresos que percibe el Fondo de Empleados, en el desarrollo del giro normal de sus actividades durante el ejercicio económico.



Ingresos por intereses de consumo (1) 467,463 494,060 (26,597) -5%

Ingresos por valorizacion inversiones (2) 8,456 7,899 557 7%

Ingresos por recuperacion cartera (3) 30,530 45,979 (15,449) -34%

Otros ingresos (4) 103,360 50,933 52,427 103%

Total 609,809 598,872 10,937 2%

INGRESOS POR VENTA DEBIENES Y SERVICIOS VARIACION

1. Los ingresos por intereses de consumo, corresponden a los intereses cobrados por los préstamos en las diferentes líneas de crédito debidamente reglamentadas, de acuerdo a las tasas y plazos vigentes.

2. Los ingresos por valoración de inversiones corresponden a los rendimientos obtenidos en las colocaciones del Fondo de Liquidez, en las entidades financieras autorizadas por la Superintendencia Financiera, Coomeva, Fidubogota.

3. Los ingresos recuperación de cartera corresponden a los valores recuperados por cartera castigada e intereses de acuerdo con la gestión realizada durante el año.

4. Los otros ingresos corresponden a la tasa de retorno otorgada por los proveedores previo contrato firmado (convenios) por la gerencia, así mismo el rendimiento obtenido por los eventos anuales.

NOTA 17: Costos de Ventas y Prestación de Servicios Los costos por servicios corresponden al reconocimiento de los intereses sobre el saldo de los ahorros permanentes y voluntarios, los cuales se capitalizan anualmente

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Intereses sobre Ahorro contractural 17,511 17,618 (107) -1%

Intereses sobre Ahorro Permanente - 9,077 (9,077) -100%

Intereses entidades financieras 12,126 8,758 3,368 38%

Total 29,637 35,452 (5,816) -16%

COSTO DE VENTASVARIACION

Gastos Operacionales. Conformado por las cuentas que representan el valor cancelado como costo de las adquisiciones de bienes y servicios, cargos financieros y demás gastos en que incurre el Fondo de Empleados en el desarrollo de sus actividades operacionales para cumplir con su objetivo social y prestar un adecuado servicio a sus asociados. Nota 18: Gastos de Personal. Valores cancelados a los empleados, ocasionados de la relación laboral existente con el personal del Fondo de Empleados, de conformidad con disposiciones legales vigentes.



Salarios y prestaciones sociales 237,531 224,818 12,713 5.65%

Total 237,531 224,818 12,713 5.65%

GASTOS DE PERSONAL VARIACION

Nota 19: Gastos Generales. Representa las erogaciones causadas por el Fondo de Empleados por en la realización de funciones administrativas generales y otras que le son complementarias al desarrollo de su objeto social.

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31 de Dic. 12-jul-15


HONORARIOS 29,790 27,963 1,827 7%

IMPUESTOS 7,075 6,870 205 3%

SEGUROS 220 420 (199) -47%

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES - 73 (73) -100%

CAFETERIA 972 1,002 (29) -3%

SERVICIOS PUBLICOS 2,202 2,212 (10) 0%

TRANSPORTES FLETESY ACARREOS 933 1,316 (383) -29%

PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA 1,984 2,385 (401) -17%

SUMINISTROS 1,147 373 774 207%

PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 5,080 2,865 2,215 77%

CONTRIBUCIONES 6,516 5,123 1,393 27%

GASTOS DE ASAMBLEA 14,999 11,781 3,218 27%

GASTOS DE DIRECTIVOS 2,383 2,274 109 5%

GASTOS LEGALES 1,282 4,382 (3,100) -71%

GASTOS DE VIAJE 3,346 2,151 1,195 56%

SISTEMATIZACION 14,688 18,935 (4,246) -22%

GASTOS DE BIENESTAR SOCIAL 174,215 137,806 36,410 26%

Total Gastos Generales 266,833 227,930 38,903 17%

GASTOS GENERALES VARIACION

Nota 20: Gasto por Deterioro de cartera. Los gastos por deterioro de la cartera de credito de consumo, corresponden a la exigida por las normas expedidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, para proteger las deudas que se encuentren en mora.



Deterioro Individual de cartera 20,960 72,415 (51,455) -71%

Deterioro General de cartera 6,283 293 5,990 2045%

Deterioro de intereses 2,134 (460) 2,594 -564%

Total 29,376 72,248 (42,872) -59%

GASTOS DETERIORO CARTERA E

INTERESES

VARIACION

Nota 21: Depreciaciones: Los gastos por depreciación reflejan la obsolescencia y el desgaste de los muebles y equipo de cómputo de Fonmakro durante el ejercicio.

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Muebles y Equipos de Oficina 2,454 1,828 626 34%

Equipo de computo y comunicaciones 6,527 5,699 828 15%

Total Gastos Depreciacion 8,981 7,527 1,454 19%

VARIACION DEPRECIACIONES

Nota 22: Gastos Financieros. Gastos Financieros corresponde a pagos efectuados por concepto de chequeras, comisiones e intereses por préstamos bancarios.



GASTOS BANCARIOS 1,895 3,610 (1,715) -48%

COMISIONES 26,849 20,687 6,162 30%

IMPUESTOS ASUMIDOS 1,204 - 1,204 0%

Total 29,948 24,297 5,651 23%

GASTOS FINANCIEROS VARIACION

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PPTA 1 PPTA 2

TOTAL EXCEDENTES 2018 7.503 7.503RESERVA LEGAL PROTECCION APORTES 20% 1.501 1.501

FONDO EMPRESARIAL 10% 750 750

FONDO BIENESTAR SOCIAL 20% 1.501 1.501

REVALORIZACIÓN APORTES 50% 3.752

RESERVA FORTALECIMIENTO PATRIMONIO 50% 3.752

PROPUESTA DISTRIBUCIÓN EXCEDENTES DICIEMBRE 31

XXII ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS … · Asamblea de Delegados de por lo menos de veinte (20)...

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