XXVIII Seminario Nacional de Presupuesto Público

XXVIII Seminario Nacional de Presupuesto Público

La cadena de valor público: metas e indicadores de resultado para satisfacer demandas ciudadanas

Lic. Raúl Rigo

Subsecretario de Presupuesto

Villa Carlos Paz, provincia de Córdoba 7 al 10 de octubre de 2014

Presupuesto orientado a Resultados

Insumos Productos RESULTADOS Impacto

Recursos materiales y financieros que se utilizan para, por medio de acciones, generar productos específicos.

Productos y servicios resultantes de las actividades en el marco de una intervención de política pública determinada.

Los efectos esperados en el corto y mediano plazo a partir de la generación de los productos. Los resultados implican cambios en las condiciones de desarrollo que ocurren entre la creación de los productos y el logro del impacto.

Efectos de largo plazo sobre grupos de población identificables, deseados o no deseados, a partir de una intervención de política pública. Estos efectos que pueden ser económicos, culturales, sociales o tecnológicos, afectan el bienestar de las personas.

EJEMPLOS

Cantidad de vacunas

Aumento de la tasa de vacunación

Descenso de los casos de una enfermedad

Presupuesto orientado a Resultados La cadena de valor público. Metas e Indicadores de resultado para

satisfacer demandas ciudadanas

Presupuesto orientado a Resultados Visión

Vinculación del presupuesto con los planes estratégicos Asignación de recursos a resultados prioritarios Eficaz provisión de bienes y servicios públicos

Impacto de políticas públicas y satisfacción de demandas ciudadanas

Presupuesto por programas (función de producción)

Presupuesto preliminar, presupuestos plurianuales

Herramientas informáticas modernas y adecuadas

GESTIÓN FINANCIERA PÚBLICA MEJORADA

Seguimiento y evaluación de metas y resultados institucionales (indicadores) Información para la toma de decisiones

Presupuesto orientado a Resultados Indicadores de resultado

Objetivos específicos Desarrollo de indicadores de resultado para fortalecer la evaluación del desempeño de los programas presupuestarios, fortaleciendo la figura del responsable de programa.

Impulso a la rendición de cuentas por resultados y a la transparencia fiscal.

Cobertura esperada: 60% del gasto público (100 programas presupuestarios) con indicadores de resultado en 2016.

Publicación anual de los indicadores de resultado en la Cuenta de Inversión.

Modalidad de trabajo Fomentar un espacio de cooperación entre la SSP, los Organismos públicos y los responsables de programa.

La SSP brinda asistencia técnica, metodológica y tecnológica (e-SIDIF) a fin de incorporar indicadores de resultado representativos al proceso presupuestario, seleccionando

Organismos que ejecutan programas enmarcados en distintas finalidades.

Marco Legal LAF 24.156, arts. 25, 44 y 45 - Disposición N°664/2007 de la SSP.

Organismo Programa Indicador Unidad de Medida

AGN 16 - Control Externo del Sector Público Nacional Cobertura de Instituciones Auditadas de la Administración Pública Nacional Porcentaje

Tasa de Capacitación de los Agentes de la Auditoría General de la Nación Porcentaje

Procuración Penitenciaria

26 - Protección de los Derechos del Interno Penitenciario

Proporción de Torturas y Malos Tratos en el Total de Casos Investigados Porcentaje

Proporción de Expedientes Iniciados por Torturas y Malos Tratos que llegan a Instancias de Denuncia Penal

Porcentaje

ARN 16 - Regulación y Fiscalización de las Actividades Nucleares

Porcentaje de Trabajadores con Dosis mayores al Límite conforme Normas Básicas de Seguridad Radiológica

Porcentaje

Casos en que la Dosis Promedio en el Grupo Poblacional más Expuesto Supera al Límite conforme Normas Básicas de Seguridad Radiológica

Caso

AFSCA 16 - Control y Fiscalización de los Servicios de Comunicación Audiovisual

Cobertura de la Regularización y Autorización de los Servicios de Comunicación Audiovisual

Porcentaje

18 - Enseñanza, Capacitación y Habilitación Grado de Descentralización Territorial de Locutores y Operadores Habilitados Porcentaje

19 - Administración y Gestión de Proyecto Especiales

Tasa de Cobertura de los SCA Comunitarios (Subsidios Financieros) Porcentaje

SAF Apoyo ACUMAR

44 - Desarrollo Sustentable de la Cuenca Matanza - Riachuelo (BIRF 7706-AC)

Incidencia de Enfermedades Hídricas en la Cuenca Matanza Riachuelo (Tasa de Diarrea)

Casos por 100.000 Habitantes

38 - Programa Integral Cuenca Matanza - Riachuelo Casos por 100.000 Habitantes

39 - Gestión Ambiental Matanza-Riachuelo (BID 1059/OC-AR)

Casos por 100.000 Habitantes

Min. Interior y Transporte

26 - Conservación y Custodia de los Documentos de la Nación

Tasa de Cobertura de la Digitalización y Catalogación Fotográfica Porcentaje

61 - Formulación y Ejecución de Políticas de Transporte Automotor

Antigüedad Promedio de las Unidades de Transporte Público de Pasajeros - AMBA

Años

Promedio de Pasajeros Pagos por Unidad Durante Hora Pico - AMBA Pasajeros

62 - Formulación y Ejecución Políticas de Transporte Ferroviario

Indice de Cumplimiento de la Programación de Trenes - AMBA Porcentaje

Regularidad Relativa en las Lineas de Pasajeros - AMBA Porcentaje

Regularidad Absoluta en las Lineas de Pasajeros - AMBA Porcentaje

Promedio de Pasajeros Transportados por Formación Durante Hora Pico - AMBA Pasajeros

INADI 16 - Acciones contra la Discriminación, la Xenofobia y el Racismo

Tiempo de Respuesta Promedio ante Denuncia Meses

Sistema de Seguimiento Físico Indicadores de Resultados

61. Formulación y Ejecución de Políticas de Transporte Automotor

62. Formulación y Ejecución de Políticas de Transporte Ferroviario

Antigüedad Promedio de las Unidades de Transporte Público de Pasajeros - AMBA

Promedio de Pasajeros Pagos por Unidad Durante Hora Pico - AMBA

Índice de Cumplimiento de la Programación de Trenes - AMBA

Regularidad Relativa en las Líneas de Pasajeros - AMBA

Regularidad Absoluta en las Líneas de Pasajeros - AMBA

Promedio de Pasajeros Transportados por Formación Durante Hora Pico - AMBA

Años

Pasajeros

Porcentaje

Porcentaje

Porcentaje

Pasajeros

Min

iste

rio

de

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teri

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7


SPF 16 - Seguridad y Rehabilitación del Interno Población Carcelaria con Empleo (Laborterapia) Porcentaje

ENCOPE 24 - Cooperación Técnica y Financiera para la Laborterapia de Internos

SENASA 22 - Acciones para Contribuir a Asegurar la Sanidad y Calidad Agroalimentaria

Intercepción en País de Destino sobre Certificados Fitosanitarios Emitidos Intercepciones cada 100 Mil

Capacidad de Respuesta Ante Requerimientos Analíticos de Laboratorio % de Muestras Analizadas

Certificaciones de Exportaciones Zoosanitarias Rechazadas por Razones Documentales, Físicas o de Identidad

% de Certificaciones Rechazadas

APN 17 - Conservación y Administración de Áreas Naturales Protegidas

Proporción de Áreas Protegidas con Planes de Manejo Vigentes Porcentaje

Proporción de Áreas Protegidas con Desarrollo de Prestaciones Turísticas Porcentaje

19 - Formación y Capacitación Proporción de Guardaparques en Actividad que Cumplieron los Requisitos de Capacitación

Porcentaje

INPROTUR 16 - Promoción del Turismo Receptivo Internacional Turistas Extranjeros Ingresados Turista

Turismo 16 - Desarrollo y Promoción del Turismo Nacional Población Residente con Menos de un Viaje al Año Porcentaje

18 - Prestaciones Turísticas Brecha Turística entre Población de Mayores Recursos y Población de Menores Recursos

Porcentaje

CNEA 20 - Desarrollos y Suministros para la Energía Nuclear Avance Desarrollo de Ingeniería CAREM 25 Grado de Avance en %

21 - Aplicaciones de la Tecnología Nuclear Participación de la CNEA en Centros de Medicina Nuclear Procentaje

23 - Investigación y Aplicaciones no Nucleares Receptibilidad de CNEA de los Graduados en sus Institutos Grado de Receptibilidad en %

24 - Suministros y Tecnología del Ciclo de Combustible Nuclear

Recursos Uraníferos Razonablemente Asegurados Años de Autoabastecimiento

MINPLAN 59 - Formulación y Ejecución de Políticas de Inclusión Digital Cobertura Nacional del Sistema Argentino de Televisión Digital Abierta Porcentaje de Cobertura Poblacional

88 - Apoyo para el Desarrollo de la Infraestructura Universitaria (CAF N° 6570)

Tasa de Cobertura de Universidades Públicas Asistidas para la Ejecución de Obras de Infraestructura

Porcentaje de Cobertura Universitaria

89 - Acciones para "Más Escuelas, Mejor Educación" (BID Nº 1345, Nº 1966; Nº 2424; Nº 2940 y S/N y CAF Nº 7908)

Tasa de Cobertura del Programa Más Escuelas Mejor Educación sobre el Total de Escuelas Estatales

Porcentaje de Cobertura

Tasa de Cobertura del Programa Más Escuelas Mejor Educación sobre el Total de la Matricula Estatal

Porcentaje de Cobertura

ENOHSA 20 - Asistencia Técnico - Financiera y Desarrollo de Infraestructura para el Saneamiento

Incorporación de Beneficiarios al Sistema de Agua Potable y Cloaca Nuevo Beneficiario

Educación 26 - Desarrollo de la Educación Superior Tasa de Actividad de Investigación de Docentes Universitarios Porcentaje



MINCIT 43 - Formulación e Implementación de la Política de Ciencia y Tecnología

Tasa de Implementación de las Propuestas de Modificaciones Institucionales Porcentaje

Tasa de Culminación de Proyectos de Ciencia y Tecnología Financiados Porcentaje

44 - Promoción y Financiamiento de Actividades de Ciencia,Tecnología e Innovación

Tasa de Culminación de Proyectos Financiados FONSOFT Porcentaje

Tasa de Culminación de Proyectos Financiados FONTAR Porcentaje

Tasa de Culminación de Proyectos Financiados FONCyT Porcentaje

FNA 16 - Financiamiento para el Fomento de las Artes Índice de Regionalización de las Acciones del FNA Porcentaje de Cobertura Provincial

Min. Trabajo 16 - Acciones de Empleo Grado de Empleabilidad de Ex Beneficiarios Porcentaje

Empleabilidad Diferencial de los Desocupados Asistidos con el "Seguro de Capacitación y Empleo"

Porcentaje

20 - Formulación y Regulación de la Política Laboral

Cobertura de la Negociación Colectiva Porcentaje de la Población Asalariada Registrada

Tasa de Regularización del Plan Nacional de Regularización del Trabajo Porcentaje

22 - Regularización del Trabajo Cobertura de la Inspección del Trabajo Porcentaje de Establecimientos Registrados

23 - Acciones de Capacitación Laboral Grado de Empleabilidad de Ex Beneficiarios Porcentaje

Empleabilidad Diferencial de los Jóvenes Capacitados en Jóvenes con Más y Mejor Trabajo

Porcentaje

24 - Sistema Federal de Empleo Cobertura de la Orientación a Población Desocupada Porcentaje

ANSES 16 - Prestaciones Previsionales Tasa de Cobertura Previsional (Sistema Integrado Previsional Argentino - SIPA) Porcentaje

19 - Asignaciones Familiares Porcentaje

Min. Salud 17 - Atención de la Madre y el Niño Población de 0-5 años, 6-9 Años, 10-19 Años y Mujeres 20-64 Años Identificada, Nominada y con Cobertura Efectiva Básica

Porcentaje

Mujeres Embarazadas con Primer Control Antes de la Semana 13 de Gestación Porcentaje

INCUCAI 55 - Regulación de la Ablación e Implantes Tasa de Donantes de Órganos Caso por Millón de Habitantes

Montes de Oca 59 - Atención de Pacientes Rehabilitación y Externación Asistida de Pacientes Porcentaje

SNR 62 - Prevención y Control de las Discapacidades Atención de la Demanda de Capacitación en Rehabilitación Integral y Discapacidad Porcentaje


Presupuesto orientado a Resultados Metas Físicas

I. Amplia cobertura 87% del gasto ejecutado por la administración pública nacional mediante el seguimiento

trimestral y anual de 1.800 metas físicas.

II. Sistema maduro de programación, reporte y seguimiento en el sistema transaccional e integrado e-SIDIF

Programadas anualmente en el proceso de formulación presupuestaria e incorporadas mediante comprobantes electrónicos en el e-SIDIF

Reporte trimestral y anual, por parte de las agencias públicas, en el e-SIDIF, con explicación de desvíos

Seguimiento trimestral y anual por parte la Oficina Nacional de Presupuesto (Dirección de Evaluación Presupuestaria)

III. Publicidad a. Reportes trimestrales, publicados en la página web del Ministerio de Economía y

Finanzas Públicas. Último publicado (metas): acumulado al I semestre 2014.

• Informe funcional, de seguimiento por programas físico (metas) y financiero, con explicación de desvíos

• Informe sobre inversión pública, de seguimiento por organismo y programa, físico (metas) y financiero, incluyendo transferencias de capital

• Informe ejecutivo, de seguimiento financiero , de los principales programas presupuestarios

• Informe orientado al ciudadano, resumen y por programas, de seguimiento físico (metas) y financiero, para no expertos en presupuesto público

b. Rendición de cuentas anual, a través del Tomo II de la Cuenta de Inversión que se

remite anualmente al Poder Legislativo (Comisión Mixta Revisora de Cuentas) y se publica en la página web del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. Última Cuenta de Inversión publicada: año 2013

Sistema de Seguimiento Físico Metas físicas

Programa: Atención de la Madre y el Niño

El programa tiene por objetivo general mejorar la cobertura y la calidad de los servicios y lograr la disminución de la morbimortalidad materno infantil y el desarrollo integral de niños y adolescentes y otros grupos poblacionales. El mismo está integrado por los subprogramas: Plan Nacional a favor de la Madre y el Niño y Desarrollo de Seguros Públicos de Salud.

Subprograma: Plan Nacional a favor de la Madre y el Niño

El subprograma tiene como prioridad contribuir a mejorar las condiciones de vida y salud de la población materna, infantil y adolescente, y disminuir las actuales tasas de morbilidad y mortalidad de estos grupos poblacionales. La población objetivo priorizada está constituida por aquella que demanda atención en el sector público y carece de cobertura social.

Los objetivos perseguidos por este subprograma se asientan en diversas acciones básicas y esenciales vinculadas a nutrición, perinatología, salud infantil y adolescencia. Para su cumplimiento se registró un gasto total de $526,3 millones.


Crédito Final

Gasto Devengado

% Ej. Tipo de Producción: Servicios o Bienes

Unidad de Medida

Meta Final

Meta Ejec.

% Ej.

Asistencia con Medicamentos

Publicaciones

Capacitación

Asistencia Nutricional con Leche Fortificada

Provisión de Equipamiento a Centros de Salud

Asistencia para la Detección de Enfermedades Congénitas

Financiamiento de Cirugías de Cardiopatías Congénitas

Tratamiento Entregado

Ejemplar Distribuido

Persona Capacitada

Kilogramo de Leche Entregado

Centro Equipado

Análisis Realizado

Paciente Operado

1.950.000

300.000

4.000

16.000.000

36

1.500.000

200

1.587.367

247.399

15.123

17.596.666

0

1.425.000

156

81,4

82,5

378,1

110,0

0,0

95,0

78,0

97,4 526.261.672 540.115.911


Innovación tecnológica

Evolución de la herramienta informática que da soporte a la gestión 1992 - 2014

ONP

CONPRE

SIDIF GRÁFICO CGN

TGN

SAF

SIGRAC

SIDIF OD

SISTEMAS PROPIOS

SLU

SIDIF CARACTER

Presupuesto orientado a Resultados

Primera transformación Segunda transformación

Alcance e-SIDIF

Ejecución del Gasto

Compras Presupuesto

• Formulación

• Modificaciones

• Programación

Financiera

• Programación Física

• Evaluación

• Compras

• Recursos Humanos

• Productos, Servicios y

Gastos Generales

• Transferencias

• Servicios de la Deuda y

Activos Fijos

• Gastos Extrapresupuestarios

• Fondos Rotatorios

• Pasajes y Viáticos

• Escenarios de Pagos

• Selección y Confirmación

de Pagos y Retenciones

• Recursos

• Embargos y Cesiones

• Devolución de Fondos

• Programación Financiera

• Conciliación Bancaria

• Cuenta Única del Tesoro

• Asientos Automáticos

• Balance General

• Libro Mayor, Libro

Diario

• Estado de Resultados

• Minutas Contables

Tesorería Contabilidad

Usuarios Nominales e-SIDIF: 4.365 Usuarios concurrentes promedio: 733 Usuarios concurrentes máximos: 805

Servicios Administrativo Financieros: 116 Transacciones e-SIDIF anuales aproximadas: 2.654.400

Transacciones promedio diario aproximado: 11.000

Usuarios Nominales Totales: 14.247 Usuarios concurrentes promedio: 1.930 Usuarios concurrentes máximos: 2.123

1. Orientación a la gestión de procesos

2. Autonomía del usuario:

3. Seguridad: Incorporación del uso de cadenas de firmas

4. Eficiencia: automatización de gestiones

5. Incorporación de herramientas de gobierno digital: despapelización y firma digital

6. Interoperabilidad

Principales fortalezas del e-SIDIF

El e-SIDIF constituye una herramienta que permite minimizar los tiempos operativos y transformar datos en información rápidamente, optimizando el proceso de toma de decisiones.

• Explotación de información configurable adaptando las columnas consideradas necesarias para su exposición

• Exportación de las salidas de reportes a archivos de Excel, Word, PDF, TxT, Html, CSV • Guardado de configuración de reportes y de filtros de búsqueda • Ventajas de usabilidad tales como la configuración de escritorios de uso, apertura de

múltiples comprobantes, ítems de menú colapsables, importadores de templates xls, copia de comprobantes, etc.

e-SIDIF Transaccional – e-SIDIF Gerencial

Datos – Información – conocimiento

Tablas dinámicas que facilitan la labor operativa y potencian el análisis Usuarios internos – Niveles operativos

Navegación

transversal

Tablas dinámicas que facilitan la labor operativa y potencian el análisis Usuarios internos – Niveles operativos y medios

Transparencia y Servicios al usuario

Explotación de la Información

Además del sistema transaccional y el sistema gerencial, el e-SIDIF es una herramienta de comunicación del gobierno

Portal del Ciudadano

• Información actualizada de la ejecución presupuestaria

• Información histórica de ejecución presupuestaria

• Gráficos, tablas y contenido educativo en lenguaje claro y sencillo

Portal de Proveedores

• Acceso web para los beneficiarios del Estado: autoconsulta y seguimiento de sus facturas, pagos y retenciones

• Fácil navegación y máxima seguridad

• Vinculación directa con la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP)

http://sitiodelciudadano.mecon.gov.ar

Más innovaciones para lograr una gestión mejorada

Vinculación Plan Estratégico - Presupuesto Gestión del Cambio Sistema de Costos

Objetivos del Proyecto de Sistema de Costos

Objetivos

• Dar cumplimiento a la Ley 24.156. Art. 95 (Cuenta de Inversión)

• Dar compatibilidad y complementariedad con la Gestión Presupuestaria orientada a Resultados (Disposición SSP N°664/07)

• Conocer Costos Totales, Unitarios, por Centros de Costos y de Producción

• Fortalecer el proceso de asignación presupuestaria

• Brindar información a autoridades y responsables de programas, para la evaluación de la gestión

• Mejorar la eficiencia y eficacia de las instituciones públicas

Objetivos del Proyecto de Sistema de Costos Caso piloto: SENASA

Relevamiento global y operativo • Tomar conocimiento de las actividades a las que el SENASA se dedica

• Tomar conocimiento de la estructura y parámetros físicos del Organismo

• Modelización del flujo de costos y procesos de los productos seleccionados para el caso prueba

Definición del Organismo de los objetos a costear (3 productos, misma área técnica, un centro regional)

Centro regional Cuyo

Área Técnica: Protección Vegetal

Programa Técnico: Lobesia Botrana

Productos (3 seleccionados):

1.1.1.; 2.14. y 2.2.1.

Diseño del Sistema (definición de los aspectos del modelo de costeo)

• Aplicación del sistema de costeo por procesos: 2.14 (Fiscalización) y 2.2.1 (Control)

• Aplicación de costeo por órdenes: producto 1.1.1 (Monitoreo trampas)

• Base temporal: histórica contable en base al período enero-agosto 2014

• Concepción de costeo por absorción o completo (se toman todos los costos históricos que surgen de la contabilidad)

• Método de valuación: por diferencia de inventarios

Costos Directos por Producto

(*) Se detalla sólo el 1.1.1. Monitoreo Trampas


Desafíos

• Lograr que el Sistema de Costos sea un medio de información válido

• Compatibilización con el Presupuesto por Programas

• Profundización del modelo de Gestión por Resultados y revalorización de la técnica del Presupuesto por Programas

• Integración al e-SIDIF

• Integración Presupuesto – Contabilidad – Costos


Sensibilización, Difusión y Capacitación

Capacitación. Período 1993 - 2014

1.374 Funcionarios

Participantes Totales

205 funcionarios de 20 países

latinoamericanos

55.373 Funcionarios Participantes

38 Cursos Interamericanos de

Administración Financiera

2.332 Actividades Realizadas

Capacitación

7.639 Participantes

209 Actividades

2002 / 2014

7.559 Participantes

455 Actividades

2006 / 2014

0

200

400

600

800

1000

1200

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Actividades Participantes

0

500

1000

1500

2000

2500

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Actividades Participantes

Gestión financiera gubernamental en Argentina Una buena práctica de 20 años

• Construcción de una Visión Compartida

• Identificación e implementación de una metodología de trabajo

• Elaboración y seguimiento de planes estratégicos consensuados

• Promoción del compromiso de las autoridades políticas

• Logro de una alta participación de la Organización

- Comité de Dirección. Aprobación y seguimiento del Plan Estratégico de la Subsecretaría de Presupuesto. (Secretaría Ejecutiva a cargo de la TGN desde el año 2002)

- Comité de Apoyo y Seguimiento al PoR. (Secretaría Ejecutiva a cargo de la DEP desde el año 2014)

• Fortalecimiento de las capacidades institucionales

• Acompañamiento del proceso de cambio y aceptación de los tiempos de maduración

• Sensibilización, difusión y capacitación

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La cadena de valor público: metas e indicadores de resultado para satisfacer demandas ciudadanas

Lic. Raúl Rigo

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