*¿^ZIPflQU

El cambio es con tod@sNITSOO.OOS.900-9

INFORME FINANCIERO A DICIEMBRE DE 2015

JAIRO GARCÍA GÓMEZ

Gerente General

EDGAR NIVEY DÍAZ MONROY

Subgerente Administrativo y Financiero

PEDRO ANÍBAL MONTES JIMÉNEZ

Revisor Fiscal

CARLOS EDUARDO CAICEDO ALONSO. . :•-- . '..'.

. Jefe Contabilidad

CARMEN ELISA RODRÍGUEZ FORERO

.•,-"' Técnico de Presupuesto __

ÍMAURICIO ALEXÁNDÉR ZAMBRANO

•:. ' Técnico de Contabilidad \&', . ,; . -^

ARMANDO PINTO

'. Auxiliar..¿rea de: Contabilidad

CRISTIAN FERNANDO PINZÓN SÁNCHEZ

Auxiliar Administrativo Contable

ZIPAQUIRA, MARZO DE 2016£í ,..-. ._._._

Cacreca 15 No, 1 Sur -11, Acceso Principal Zipaquirá - ColombiaTelefax: 595 3888 - Linea gratuita 018000912010

www.eaaaz.com.co» E-mail: eaaazesp@gmail.com

2

EMPRESA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE ZIPAQUIRA EAAAZ ESPBALANCE GENERAL COMPARATIVO

NIT.800.005.900-9AÑOS TERMINADOS A 31 DE DICIEMBRE

{Expresado en miles de pesos)NOTA

dic-is d¡c-i4 VARIACIÓNí %

ACTIVOACTIVO CORRIENTE

EFECTIVO 2CajaBancos y Corporaciones

INVERSIONES 3De renta Tija

DEUDORESBienes comercializados 4Otros servicios complementarios 4Servicio de acueducto 4Servicio de alcantarillado 4Servicio de aseo 4Subsidios por cobrar 4Avances y Anticipos Entregados 5Anticipos por impuestos y contribuciones 5Depósitos entregados 5Otros Deudores 6Deudas de difícil cobro 7Provisión para deudores 4

INVENTARIOS 5Medidores de AguaMateriales para la prestación de serviciosProvisión para protección de inventarios

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $

ACTIVO NO CORRIENTEPROPIEDADES.PLANTA Y EQUIPO 6

TerrenosBienes muebles en bodegaEdificacionesPlantas y duelosRedes, lineas y cablesMaquinaria y equipo

. — Equipo médico y científicoMuebles, enseres y equipo de oficinaEquipos de comunicación y cómputoEquipo de transporte, tracción y elevación

*— Equipo de comedor. coci na, despensa y hoteleríaDepreciación acumuladaProvisiones Protección Prop, Planta y Eq.

OTROS ACTIVOS 7Gastos Pagado por anticipadoCargos DiferidosBienes adquiridos en leasing financieroDepreciación de bienes adquiridos en íeasingIntangiblesAmortización acumulada de IntangiblesValorizaciones

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $

TOTAL ACTIVO S

DEUDORAS DE CONTROL 18DEUDORAS DE CONTROL POR CONTRA (CR) 18RESPONSABILIDADES CONTINGENTES 18

r RESPONSABILIDADES CONTINGENTES POR 1 18

5,763,9690

5,768,969

2,6792,679

36,080,82538,243

222,1692,561,6891,110,295

295.1770

29,718,6951,130,364

764,250940,340

26,207-726,6_04

474,70880,314

429,636-35,-742

42,327,131 í

21,801,6603.076.138/

391.619/5,138,945/4,905, 307 /

43.273.315/1, 084,998 /

472.591/299,698 /681. 031 /

2,955,546 /4,274 /

-36,699,789-3,782,013

46,036,7010

103,9801,761,050-966,561558,888

-547.18545,176.529

67,888,361 $

110,215,542 $

376,603-376,803150,000

-150,000

807,6480

807,648

2,6792,679

3,551,10518,154

216,5521,160,398

523,052527,033

027,281

817.438709.905207,177

26,207-682,092

418,56031,610

422.692-35.742

4,779,992 $

20,786,0043,076,138

104,1735,134,6494,905.306

43,273,315479,328420,176293,455573,499

2,214,2114,274

-35,910,507-3,782,013

16,418,17822,830

197,7171,761,050-944,869551,330

-545,44215,375,562

37,204,132 $

41.984.174 {

376,803-376,803150,000

-150,000

4,961,3210

4,961,321

00

32,529,72020,0895,617

1,401,291587,243

-231,8560

29,691.414312,92654,345

733,1630

-44,512

56,14849,204

6,9440

37,547,189

1,015,6560

287,4464.296

10

605,67052.415

6,243107,532741,335

0-789,282

0

29,668,523-22,830-93,737

0-21,692

7,558-1,743

29,800.967

30,684,179

68,231.368

0000

614.29%0.00%

614.29%

0.00%0.00%

916.05%1 10.66%2.59%

120.76%112.27%-43.99%0 00%

108835.50%

38.28%766%

353,88%0.00%6.53%

13.41%155.66%

1.64%000%

785.51%

4.89%0.00%

275,93%0.08%0.00%0.00%

126.36%12.47%2.13%18.75%33.48%0.00%2.20%0,00%

180.71%•100.00%-47.41%0.00%2.30%1 .37%

0.32%193.82%

82.48%

162.52%

0.00%0.00%0,00%0.00%

Página 1

*

EMPRESA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE ZIPAQUIRA EAAAZ ESPBALANCE GENERAL COMPARATIVO

NIT.800.005.9QO-9AÑOS TERMINADOS A 31 DE DICIEMBRE

(Expresado en miles de pesos)NOTA

dlc-15 dlc-14 VARIACIÓN$ %

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

CUENTAS POR PAGARAdquisición de Bienes y ServiciosAcreedoresRetención en la fuente e Imp de timbreRetención de lea por pagarImpuestos Contribuciones y TasasImpuesto al valor agregado Iva

OBLIGACIONES LABORALESNomina por pagarCesantíasIntereses de cesantíasVacacionesPrima de vacacionesPrima de serviciosPrima de navidadPrima ExtralegalPrimas Extraordinarias

TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTEPASIVOS A LARGO PLAZO

Operaciones de crédito públicoIntereses de deuda publicaFinanciamiento Interno

CUENTAS POR PAGAR LARGO PLAZODepósitos recibidos en garantía - ServiciosBienes

PASIVOS ESTIMADOSObligaciones fiscalesProvisiones diversasProvisión para calculo actuaría! pensionesCuotas partes pensiones (CR)

OTROS PASIVOSRecaudos a favor de tercerosIngresos recibidos por anticipado

OTAL PASIVO NO CORRIENTE

OTAL PASIVO

ATRIMONIOPATRIMONIO INSTITUCIONAL

Capital FiscalReservasResultados ejercicios anterioresResultadas del EjercicioSuperávit por DonaciónSuperávit por ValorizaciónRe valorización del PatrimonioEfectojlel saneamiento contable

OTAL PATRIMONIO

OTAL PASjvfV PATRIMONIO" — ,

^4 '

- ^ IO;OTRCTA'GOMfcJ 'Si

«jiiárCARI G^KfcMtfRhO C.4IC. EPjaífÍLijlNSO

8 27,785,988 339,78427,289,332 233,358

7,078 12,11172,557 39,272

6,431 7.911391,276 38,886

19,314 8,246

9 950,139 880,4672,664 0

726,566 711,52021,808 20,81493,459 79,56666,756 58,493

a, 745 015,936 1,4273,672 8,647

10,513 0

$ 28,736,127 í 1,220,251 1

5,308,459 340,0148 5,000,000 356

14,161 010 294,298 339,658

10 4,032,767 217,4833,972,132 217,483

60,635 0

11 1,110,556 248,318727,400 0

-2,909 -4741,764,167 1,764,167

•1,378,102 -1,515,375

12 149,374 26,988149,374 26,988

0 0

$ 10,601,196 J 332,803 S

$ 39.337,283 $ 2.053.054 S

1315,256,262 15,256,262

1,412,353 1,412,3536,725,551 5,668,360

14 365,376 1,056,691780,796 0

45,176,529 15,375,5621,161,392 1,161,392

0 0$ ' 70,878,259 $ 39,931,120 $

$ 110,215,542 J 41.984,174 $

__> ^-^^ JM¿r

E^SSS£:**,.___J\EDGAR NIVEY DiSz MONRÍ

x\PEDRO ANÍBAL MONTESJ

/JeB'tslítaAnidad ' Revisor FiscalyP.Mo. 129699 -T T.P, No.46855 -T

as notas a los estados financieros hacen parte de los mismos

27,448,204 8077.54%27,055,974 11594.19%

•5,033 -41.56%33,285 84.76%-1,480 -18.71%

352,390 906.21%11,068 134.22%

69,672 7.91%2,664 100.00%

15,066 212%994 4.78%

13,893 17.46%8,263 14.13%8,745 100.00%

14,509 1016.75%-4,975 -57.53%10,513 100.00%

27,515,875 8085.46%

4,968,445 1461.25%4,999,644 1404394.38%

14,161 100.00%-45,360 -13.35%

3,815,284 1754.29%3,754,649 1726.41%

60,635 100.00%

862,238 100.00%727,400 100.00%

-2,435 513.71%0 0.00%

137,273 -9.06%

122,386 453.48%122,386 453.48%

0 0.00%

9,768,353 1172.95%

37,284,229 1816.04%

0 0.00%0 0.00%

1,056,691 18.64%-691,315 -65.42%780,796 100.00%

29,300,967 193.82%0 0.00%0 0.00%

30,947,139 77.50%

68,231,368 162.52%

f(Financiero

'

MENEZ

Página 2

EMPRESA DE ACUEDUCTO ALCANTARILLADO Y ASEO DE Z1PAQU1RA EAAAZ ESPESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONÓMICA Y SOCIAL

NIT. 800.005.900-9DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE

(Expresado en miles de pesos)

dic-15 dic-14 VARIACIÓN

INGRESOS OPERACIONALESBIENES COMERCIALIZADOS

Bienes comercializados

VENTA DE SERVICIOSServicio de AcueductoServicio de Alcantarillado

v Servicio de Aseo tfOtros Servicios complementarios

COSTOS DE PRODUCCIÓNAcueducto '

/Alcantarillado'Aseo

UTILIDAD (PERDIDA) BRUTO

GASTOS OPERACIONALESSueldos y salariosContribuciones imputadasContribuciones efectivasAportes sobre la nominaGeneralesImpuestos, contribuciones y tasasProvisiones.Depreciaciónes y Amortizaciones

UTILIDAD (PERDIDA) OPERACIONAL

OTROS INGRESOSFinancierosExtraordinariosAjustes a ejercicios anteriores

OTROS GASTOSInteresesFinancierosExtra oadtn ariosAjuste pe ejercicios anteriores

UTILIDAKll(PERDIDA) ANTES DE IMPUESTOS

15148,425148,425

15,800,2618,530,0433,298,1583,702,036

270,024

152,271152,271

14,651,5247,560,2282,876,4703,968,866

245,960

17 9,991,026 9,110,1883,302,893 ' 3,233,0572,552,185 2,272,1464,135,948 V 3,604,985

-3,846-3.846

1,148,737969,815421,688

-266,83024,064

880,83869,836

280,039530,963

5,957,660 $ 5,693,607 $ 264,053

16 5,738,8501,879,521

143,383195,543

4,0411,266,891-

603,9571,645,514

4,495,5151,739,953

252,570182,614

O898,471747,675674,232

1,243,335139,568

-109,18712,9294,041

368,420-143,718971,282

218,810 $ 1,198,092 $ -979,282

15

16

196,7997,642

189,157O

98,64112,91685,725

O

240,04250,67810,07715,838

163,449

98,158-5,274

103,432O

-189,809-16,227

5,365-15,498

-163,449

-2.537-2.53%

7.84%12.83%14.66%-6.72%9.78%

9.67%2.16%

12.32%14.73%

4.64%

27.66%8.02%

-43.23%7.08%

100.00%41.01%

-19.22%144.06%

-81.74%

99.51%-40.83%120.66%

0.00%

-79.07%-32.02%100.00%-97.85%

-100.00%

EDGAR NIVEY DÍAZ MSNSubgerente Adrián istrafl/o/y FinancieroGerenta Genera

PEDRO ANÍBAL MRevisor FiscalT.P. No.46855-T

¡tínte bilí dadT.P. No. 129699-T

as notas a los estados financieros hacen parte de los mismos

Página 3

EMPRESA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE ZIPAQU1RA EEAAAZ ESPESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

NIT.800.005.900-9DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

(Expresado en miles de pesos)

A:

UTILIDAD DEL EJERCICIO

PARTIDAS QUE NO UTILIZAN EFECTIVO

DepreciacionesProvisión Protección Propied, Planta y EquipoAmortización IntangiblesAumento Resultado dé ejercicio

PARTIDAS QUE NO GENERAN EFECTIVO

Disminución Resultado ejercicios anteriores

FONDOS PROVISTOS POR OPERACIONES

MAS: FUENTESAumento InversionesAumento Cuentas por pagar corrientesAumento Obligaciones LaboralesAumento Pasivos estimados

. Aumento Cuentas por pagar no corrientes

FONDOS PROVISTOS EN EL PERÍODO

MENOS: USOSDisminución de InventariosAumento Propiedad, Pianta y EquipoAumento Otros ActivosAumento DeudoresDisminución Financiamiento InternoDisminución Deuda publica internaDisminución otros pasivos

AUMENTO DEL EFECTIVO EN EL PERÍODO

DEL EFECTIVO EN EL PERÍODO

TOTAL AFECTIVO AL FINAL DE DICIEMBRE DE 2014

DICIEMBRE DE 2015

365,376

-1,482,340

-789,282O

-1,743-691,315

1,056,691

1,056,691

-2,173,655

32,193,398O

27,446,20469,672

862,2383,815,284

30,019,743

36,596,36056,148

-30,736,44429,670,26632,529,720

-45,3604,999,644

122,386

EDGAR NlVEYDIAZyMONROYSubgerente Adminfeflativo y Financiero

PEDRO ANÍBAL MO1TES JIMÉNEZRevisor FiscalT.P. N0.46855-T

as notas a los estados financieros hacen parte de los mismos

Página 4

EMPRESA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE ZIPAQUIRA EAAAZ ESPESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA

NIT.800.005.900-9A 31 DE DICIEMBRE DE 2015(Expresado en miles de pesos)

ACTIVO CORRIENTEEfectivoInversiones de Renta FijaDeudoresInventariosOtros deudoresProvisión para deudores

Aumento (Disminución) Activo Corriente

PASIVO CORRIENTECuentas por PagarObligaciones LaboralesImpuestos, contribuciones y tasas

Disminución (Aumento) Pasivo Corriente

AumentoMDisminución) Capital de Trabajo

dic-15

4,961,321O

31,841,06956,148

733,163-44.512

37,547,189 $

27,093,81469,672

352,390

27,515,876 $

díc-14

359,102319

442,484118,365

-930,820-157,896

-168,446

-69,774240,308

-441,579

-271,045

PEDRO ANÍBALRevisor FiscalT.P. No.46855 - T

102,599

ONROYrativo y Financiero

TES JIMÉNEZ

.as notas a los estados financieros hacen parte de los mismos

Página 5

EMPRESA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE ZIPAQUIRA EAAAZ ESPESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

NIT.800.005.900-9A 31 DE DICIEMBRE DE 2015

{Expresado en miles de pesos colombianos)

;APITALSaldo inicialIncremento del periodoSaldo final

RESERVASSaldo inicialIncremento del períodoSaldo final

RESULTADO DEL EJERCICIOS ANTERIORESSaldo inicialIncremento del períodoSaldo final

RESULTADO DEL EJERCICIOSaldo inicialIncremento del períodoSaldo final

REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIOSaldo inicialIncremento del períodoSaldo final

UPERAVIT POR VALORIZACIONESSaldo inicial(Disminución) Incremento del períodoSaldo final

FECTO DEL SANEAMIENTO CONTABLESaldo inicial(Disminución) Incremento del periodoSalda final

DICIEMBRE DE2015

15,256,2620_

15,256,262 $

1,412,353

1,412,353 $

6,725,551-691,315

6,034,236 $

1,056,691-691,315365,376 $

1,161,392O

1,161,392 $

15,375,56229,800,96745,176,529 $

PEDRO ANIBARevisor FiscalT.P. No.46855 - T

DICIEMBRE DE2014

15,256,262O

15,256,262

1,412,353O

1,412,353

5,668,8601,056,6916,725,551

771,223285,468

1,056,691

1,161,392O

1,161,392

15,375,562O

15,375,562

40,987,811

NROYtivo y Financiero

NTES JIMÉNEZ

as notas a los estados financieros hacen parte de los mismos

ZIPflQUIRftEl cambio es con tod@s

NIT:800.005.900-9

EMPRESA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE ZIPAQUIRA ESPAnos terminados a Diciembre 2015 y 2014.

NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

NOTA No. 1 - NATURALEZA JURÍDICA Y FUNCIONES DE COMETIDO ESTATAL

La Empresa de Acueducto Alcantarillado y Aseo dé Zipaquirá E.S.P. E.A.A.A.Z. E.S.P. es una Empresa Industrial yComercial del Estado del orden municipal, creada por-Acuerdo 11 de 1986 el cual fue modificado en el año 1995por el acuerdo No. 36, mediante el cual se transforma la empresa de Acueducto y Alcantarillado de ZipaquiráE.A.A.Z. en Empresa de Acueducto, Alcantarillado y Aseo de Zipaquirá E.S.P. E.A.A.A.Z .E.S.P., prestadora deservicios públicos domiciliarios, dotada de autonomía .administrativa y financiera y capital independienteconstituida totalmente con bienes y fondos públicos comunes. Y que según el Acuerdo 036 del 4 de diciembre de1995 por el cual se modifica el acuerdo 11 de 1986, se transforma en Empresa de Servicios Públicos DomiciliariosESP.

La Empresa de Acueducto, Alcantarillado y Aseo .de Zipaquirá E.S.P. E.A.A.A.Z. E.S.P., tiene una duraciónindefinida y su domicilio principal es el municipio de,ZÍpa_quÍrá, departamento de Cundinamarca.

La Empresa de Acueducto, Alcantarillado'^ Aseó de Zipaquirá es Autorretenedora en renta, de acuerdo con laResolución DIAN No.12584 de Dicierrjbre-27 de'2002.

El objeto de la Empresa de Acueducto, Alcantarillado y Aseo'de Zipaquirá E.S.P. E.A.A.A.Z. E.S.P, es la prestaciónde los servicios públicos esenciales domiciliarios de acueducto (distribucióri.municipal de agua potable para elconsumo humano, incluida su conexión y medición), de alcantarillare.', 'recolección municipal de residuosprincipalmente líquidos, por medio de-'tuberías y conductos,) y de aseó( -recolección municipal de residuosprincipalmente sólidos) en el área "de jurisdicción del municipio de Zipaqui'ríTyla realización de otras actividadesconexas con cada uno de los servicios que presta./ : . - cf^??-"'

?\I S - ' ' <ÍVÍ

La E.A.A.A.Z. E.S.P. obtuvo certificación de.-ICONTEC; para la renoyacióp'.'dél/Sistema de Gestión de Calidad deacuerdo a las Normas ISO 9001-,versión 2008'con Certificado N° GP Í84-.l'Jde"fecha 2010-08-18 y NTCGP1000versión 2009 con Certificado N°''SC 3998-l-.de-fecha 2006-08-23 -vigente hasta. 2016-08-23 para la prestación deservicios públicos de acueducto, alcantarillado y^ aseó' en. barcjdó"y_ limpieza de vías y áreas públicas, recolección ytransporte de residuos sólidos, facturación yír£cá'üdo,;yihÉ:úJac¡óntt:átención a usuarios y participación ciudadana.

La E.A.A.A.Z. E.S.P. tiene como misión. •;'satísT?ace¿ííl9s?n^césídades de agua potable y saneamiento básico,proporcionando soluciones integrales a la comunidad e'fí la prestación de los servicios de acueducto, alcantarillado,aseo y complementarios.

La E.A.A.A.Z. E.S.P tiene como visión ser modelo sostenible a nivel nacional en la prestación de los servicios deacueducto, alcantarillado, aseo y complementarios, a través de la formulación y ejecución de programas conresponsabilidad social y ambiental.

NOTA No. 2 - PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRACTICAS CONTABLES

La Empresa de Acueducto, Alcantarillado y Aseo de Zipaquirá E.S.P. E.A.A.A.Z. E.S.P, por ser una entidadprestadora de servicios públicos domiciliarios se rige por las reglas del sector público y de servicios públicos,reglamentados por las Resoluciones No.354, 355 y 356 del 5 de septiembre de 2007 de la Contaduría General de

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la Nación y !a Resolución No. 33635 del 28 de diciembre de 2005 de la Superintendencia de Servicios PúblicosDomiciliarios.

El Control Fiscal se ejerce de acuerdo a io establecido en el articulo 267 y 268 de la Constitución Nacional y losprincipios establecidos en la ley 142 de 1994.

Las principales políticas referentes a las cuentas contables se definen en las notas de carácter específicas.

a. Reconocimiento de la Totalidad de las Operaciones:

Para reconocer los derechos, bienes y obligaciones, ciertas, los cuales representan los activos, el pasivo, elpatrimonio, los ingresos y gastos ordinarios y extraordinarios, la Empresa registra dichos conceptos aplicando labase de causación.

b. Unidad Monetaria

De acuerdo con disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la E.A.A.A.Z. - E.S.P. para su contabilidades el peso colombiano.

c. Presentación de Estados Financieros

Para la presentación de sus estados contables, la Empresa observa las disposiciones prescritas por la ContaduríaGeneral de la Nación, en concordancia con la regulación de la Superintendencia de Servicios PúblicosDomiciliarios. :._ ...

'",

d. Impuestos de Renta e Impuesto CREE . . •-- ••..

La Empresa está sujeta al impuesto de -renta y complementarios^con^una, tarifa del 25% para el año 2015 deacuerdo con la reforma tributaria'promulgada por la Ley 1607 dé 20 '127,Así.;. mismo, el articulo 23 de la Ley 1607de 2012, señala que está sujeta 'al .impuesto sobre la renta para la equidad, 'CREE con una tarifa del 9% para losaños 2014 y 2015. Además de lo anterior, las Personas jurídicas deberan-'epf rentarse adicionalmente durante losaños 2015 a 2018 a una nueva sobretasa en el Impuesto. a Ja,.Renta paraba 'Equidad - CREE, establecida con losartículos 21 a 24 de la Ley 1739. Debe recordarse que el CREÉ 'nunca, esUiqüídado por las personas naturales nilas sucesiones ¡líquidas. ."•. , •' :i ¿ T~.

•; ' " "••(¡5:j$e. Impuesto al Patrimonio (a la Riqueza)~ .

"•:- , - • • / - ,El Gobierno Nacional con la promulgación- de la Ley 1370 de-ZOp.?,. •complementada con el Decreto 4825 y la Ley1430 de diciembre 29 de 2010, extendió e! impuesto' al patrirrlpñlp'pára/lds.años 2011, 2012, 2013 y 2014, paradiferentes categorías de responsables; dependiendo del valor deÚpatrimonio líquido poseído a Enero 1 de 2011.

• " " ,* i *f \j *^ *£&*&

La Empresa posee un patrimonio liquido entre íos $1.000.000:000 y $2.000.000.000, se aplico una tarifa del 1%sobre la base gravable (Patrimonio líquido depurado) y "se pagó en 8 cuotas iguales (2 cada año entre 2011 y2014) (Ver Decreto 4825 de 29-12-2010).

Los artículos 1 a 10 de la Lev 1739 de diciembre 23 de 2014 se encargaron de agregar al E.T. los artículos 292-2,293-2, 294-2, 295-2, 296-2, 297-2, 298-6, 298-7 y 298-8 creándose de esta forma la quinta versión consecutivadel "Impuesto al Patrimonio", el cual ahora ha cambiado de nombre para ser llamado "Impuesto a la Riqueza".Nota: Las cuatro anteriores versiones del impuesto al patrimonio fueron establecidas con el Decreto Ley 1838 deAgosto de 2002 que gravó los patrimonios líquidos de agosto 31 de 2002; el artículo 17 de la Ley 863 deDiciembre de 2003 que gravó cada uno de los patrimonios de enero 1 de 2004 hasta enero 1 de 2006; losartículos 25 a 29 de la Ley 1111 de Diciembre de 2006 que gravaron el patrimonio líquido de enero 1 de 2007; ylos artículos 1 a 8 de la Ley 1370 de diciembre de 2009 en combinación con el artículo 10 de la Ley 1430 dediciembre de 2010 y el Decreto-Ley 4825 de diciembre de 2010 con los cuales se gravaron los patrimonios líquidosde enero 1 de 2011.

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En esta ocasión, el nuevo Impuesto a la Riqueza recaerá en forma obligatoria sobre quienes seancontribuyentes del impuesto de renta (personas jurídicas y naturales, esta vez como novedad incluyéndosehasta las sucesiones ilíquidas), que posean en enero 1 de 2015 patrimonios líquidos iguales o superioresa los $1.000.000.000, siempre y cuando no figuren en la lista de los mencionados en el artículo 293-2 del E.T.como contribuyentes exonerados de este impuesto. Quienes queden sujetos al impuesto lo deberánliquidar sobre los patrimonios líquidos, disminuidos con ciertas partidas especiales mencionadas enla norma, que lleguen a poseer en enero 1 de cada uno de los años 2015 hasta 2017 para el caso delas personas jurídicas, o en enero 1 de cada uno de los años 2015 hasta 2018 para el caso de laspersonas naturales y/o sucesiones ilíquidas. A las personas jurídicas se les exige liquidar el impuesto a lariqueza durante menos años,

f. Inversiones

La Empresa valora sus inversiones financieras de acuerdo con la participación accionaria a cierre de ejerciciosegún certificación del saldo de la Empresa de Servicios Públicos Domiciliarios de Tocancipa S.A.

g. Provisión de cartera

Se calcula por el método general de provisión del cincp-por ciento (5%) para las deudas que en el último día delejercicio gravable lleven más de tres meses de vencidas sin exceder de seis (6) meses, de diez por ciento (10%)para las deudas que en e! último día del ejercicio gravable lleven más de seis (6) meses de vencidas sin excederde un (1) año, del quince por ciento (15%) para las deudas que en el-último día del ejercicio gravable lleven másde un (1) año de vencidas y del cien (100%), actualmente:el promedio del porcentaje aplicado a la totalidad de lacartera es del 2,014%. . ,.,••-•"*' ' """""''"-^

h. Inventarios: í: ;

Se registran al costo promedio o á su valo.r_neto de rea liza ción;vel%ienor. Con base en análisis técnicos deobsolescencia se registra provisión'para protección de inventarios. ¡ '•-&::. '!, . _ "

De acuerdo con el procedimiento de toma física de inventarios se ésta Bíeao Jarrea I izad ón de dos tomas físicas deinventario en el año, ajustando contablemente las diferencias por sobraptés/y.faltantes que puedan presentarse.

i. Depreciación Propiedad, Planta y Equipo

Se contabilizan al costo y se deprecian en "línea recta1 con base" en¿í[a~s|y¡das útiles autorizadas por la ContaduríaGeneral de la Nación, así: .. .--/ --.- — --... ':---.. • ^%'fev, '.

"•¿-" - • • ' - . - - • ' " • - . ~~ir¿—f\¿;£c^V

Edificios %?- . '^J ~¡-f"tf¡i

Redes, líneas y Cables subterrarieosV,ryv 'úsV ;accesorios • . - ^í''&-&j-.^&£'Plantas y Ductos "' . 50 AnosMaquinaria y Equipo 15 AñosEquipo Médico y Científico 10 AñosMuebles, Enseres y Equipo de oficina 10 AñosEquipos de Comunicación y Accesorios 10 AñosEquipo de Transporte, Tracción y Elevación 10 AñosEquipos de Computación y Accesorios . 5 Años

Los activos de menor cuantía son los que, con base en su valor de adquisición o incorporación, puedendepreciarse en el mismo año en que se adquieren o incorporan, teniendo en cuenta los montos que anualmentedefina la Contaduría General de la Nación. Se realiza depreciación individual para cada uno de los bienes mueblese inmuebles y se realiza interfaz desde el modulo de Almacén a Contabilidad.

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j. Otros Activos

Se registran como otros activos principalmente:

Gastos Pagados por Anticipado - Son erogaciones que se realizan o desembolsan antes de consumirse los bieneso recibirse los servicios. Son amortizados con cargo a los resultados del ejercicio. En este momento se muestra elsaldo que existía en dic-2014, puesto que al ir incorporando la aplicación de la Norma Internacional, que indicaque estos deberán estar clasificados como Costo o gasto del periodo fiscal a reportar.

Cargos Diferidos - Corresponden principalmente a las erogaciones efectuadas para atender proyectos que seencuentran en vía de estudio y que en el futuro puedan ser atribuibles a un activo, los cuales son trasladados aconstrucciones en curso cuando se inicia el proyecto para el cual fue desarrollado el estudio, e inicia el periodo dedepreciación en función de la vida útil del activo del que hagan parte, una vez se haya activado.

Intangibles - Corresponde principalmente a los costos de adquisición de programas de computador, los cuales sonamortizados con cargo a resultados en un período de cinco (5) años por el método de línea recta.

Valorización de propiedades, planta y equipo - corresponde al mayor valor resultante entre su valor en libros y suvaior comercial.

De conformidad con el numeral 20 del capítulo III, del Título II. del Manual de Procedimientos del Régimen deContabilidad Publica-RCP, respecto a la frecuencia de las actualizaciones, los avalúos tendrán una vigencia de tres(3) años. .. ,. . ¿. ,._r^ - _

k. Cuentas de Orden -,-,í _ -': Xv._,T ' - ' ',' •, - TrV , .

.,'.' "- • ' "" J' • . * • " . ,

Se registran principalmente los;derechos y responsabilidades co/ítingéntes y las diferencias entre las cifrascontables y fiscales y otras cuentas de control. "" '" """ '"' P < . _

NOTA 3. LIMITACIONES Y DEFICIENCIAS GENERALES DE TIPQ^pPERATTVO O ADMINISTRATIVOQUE TIENEN IMPACTO CONTABLE . " ; / " . J^U

Como resultado de las auditorías realizadas por la Revisoría Fiscal se obseryó en el módulo de facturación, que nose ingresan la totalidad de los datos de identificación ~de los-usuarioSj/estQsáfecta la presentación de reportes a losentes de control, al requerir el numero de identificación, dirección, teléfpno,,:se deben revisar las bases de datos eingresar la información necesaria1 para -reportes :como la Información éxogéna a la DIAN, deudores morosos delestado, operaciones reciprocas e informes a la SuRerintendericiaJíJeServIciós Públicos Domiciliarios SUI.

w;*.->--;i^^;5vf?^v/'?A fines del año 2014 la E.A.A.A.Z. - E.S.P^ealizojreKavalilciícfeJos'bienes muebles e inmuebles este informe fueentregado a la Subgerencia Administrativa y'Einancieraj^prjparte de la firma contratada para el efecto haciafinales de abril de 2015; de acuerdo con'lo estableció en.las'políticas contables de la E.A.A.A.Z. - E.S.P. y loobservado por la Revisoría Fiscal se deben tomar.los avalúos de la propiedad planta y equipo con el objeto deincorporarlos a los estados financieros actuales, tal y como lo disponen las normas Contables establecidas por laContaduría General de la Nación y el saldo reflejado en la cuenta de Valorizaciones, tal y como se muestra en elnuevo valor incluido en esa partida y el mismo valor incorporado en el Patrimonio de la empresa.

Se oficio a la Subgerencia Técnica Operativa como supervisora de los Convenios interadministrativos, paraestablecer mediante acta suscrita por las partes la titularidad de los bienes en el caso que corresponda aconstrucción de obras de bienes inmuebles.

Con relación a los costos y en cumplimiento de lo estipulado en la resolución 20051300033635 del 28 dedicjembre de 2005 por la superintendencia de servicios públicos domiciliarios, la jefatura de contabilidad adscrita a

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la subgerencia administrativa y financiera actualmente hace la contabilización de estos mediante el aplicativopertinente de costos abe y los incorpora a la contabilidad al final de cada mes contable.

La empresa de acueducto, alcantarillado y aseo de Zipaquirá esp celebró contrato de prestación de serviciosprofesionales No.010 de 2015 con la firma estrategia 5 Ltda., cuyo objeto fue el apoyo acompañamiento, asesoría,soporte integral con lo relacionado al procesamiento, cargue y reporte de la información al sistema único deinformación (SUI), MOVET (tarifas), PGR y cualquier otro tipo de requerimiento de la superintendencia de serviciospúblicos domiciliarios. La empresa solicito ante la SSPD reversión de los balances por servicio de diciembre de2013, por error en la columna de los valores tomados por el contratista, esta fue autorizada mediante resoluciónNo. SSPD no.20121300035485 del 14 de noviembre de 2014.

Para la liquidación de la contribución especial de la SSPD de la vigencia 2014 la empresa solicito revocatoriadirecta, la cual fue aprobada, este organismo emitió la nueva liquidación de la contribución debido a unasentencia emitida por el consejo de estado del mes-de septiembre que modifica la base de la liquidación ycorrespondió con las liquidaciones oficiales .'para el 2015 con los Números 2015534260102214E,2015534260102215E y 2015534260102216E, para cada uno de los servicios que presta la empresa a los usuariosinscritos.

La misma situación se generó a! liquidar la contribución por parte de la Comisión de Regulación de Agua Potable ySaneamiento Básico CRA, se presentó derecho de petición para que se tengan en cuenta las cifras de los estadoscontables actualmente publicados en la plataforma del SUI.

La E.A.A.A.Z. - E.S.P. cuenta con el software denominado Herramientas Administrativas HAS SQL Sistema-Integrado de Información, por medio del cual, las, áreas de origen (Presupuesto, Almacén, Facturación, Nomina,Costos ABC) son las responsables.de procesar -la Información y conservar los documentos soportes de la misma, yestá información procesada, se consolida a través del modulo de Contabilidad.

NOTA 4. EFECTOS Y CAMBIOS SIGNIFICATIVOS EN LA INFORMACIÓN CONTABLEComo se mencionó en un anterior aparte, las. Nuevas Políticas cpritiblestasumidas por la Empresa, quedaronplasmadas en la Resolución i74 emanada por la Gerencia General ylirr'la 'cual se adhiere a la aplicación de lanorma internacional en cada .:uno de los'hechos económicos a registrar-",-dentro de la contabilidad y que hace

, ? ' - • _ , - ' . -ívi^ I ] f * -~-* ' '

mención a cada uno de los capítulos a examinar como son Activos, rActtóos^y Pasivos Contingentes, Ingresos,Instrumentos Financieros y presentación de Estados Financieros, SeiJígalizp durante el año el proceso deimplementación y la presentación de! ESFA, ante la Superintendencía^l^Servicios Públicos Domiciliarios, Seespera una nueva presentación con los saldos' corregidos y actualizadas,]:: producto de la incorporación de lasvalorizaciones de activos en- lascuentas de propiedad, planta y equipo y'JaTpatrimoniales.

. vi • ' - ' - ' '''."&••. .;

Conforme a lo establecido en la 'Resolución -Administrativa No. 222'de;3ulio^09 de 2012, por el cual se aprueba ladepuración del IVA originado como saldo a favor,-d,e;la E.A.AAZ."- E.-S-P. se ordenó depurar el saldo de la cuenta142210, Saldo a favor de! Impuesto a las^éQta^pd^Var^r.^ípuiígiENTÓS OCHENTA Y CINCO MILLONESSETECIENTOS SESENTA Y UN MIL VEfÑJJ= PESO^ 'CON^u' CENTAVOS ($585.761.020,20), correspondiente alacumulado de las declaraciones tributarias;'el cual,se realizara durante cuatro años progresivos, equivalente a 48meses, por un valor mensual de DOCE MILLONES DOSCIENTOS TRES MIL TRECIENTOS CINCUENTA Y CUATROPESOS CON CINCUENTA Y NUEVE CENTAVOS ($12.203.354,59) y en consecuencia debe considerarse como gastocontable de períodos anteriores, y no podrá deducirse fiscalmente.

Conforme a lo establecido en la CIRCULAR EXTERNA No. 20101000000064 de 2010 de fecha 18 de noviembre de2010 donde se actualiza el valor del cálculo actuaría! de pensiones a diciembre de 2010, y que de acuerdo a loestablecido por la Contaduría General de la Nación informa que las entidades contables públicas deben continuaramortizando el cálculo actuarial en el plazo previsto en las disposiciones legales vigentes, estableciéndose unplazo de 30 años a partir de 1994, por lo anterior se provisionaron $1.764.000.000 del estudio realizado por laDra. Martha Olaya en 2010, para contabilizar la amortización al gasto se tomó en enero de 2014 una amortizaciónde $169.631.477, correspondiente a la amortización de 2011 a 2013 y desde enero de 2014 una amortizaciónmensual al gasto de $11.308.765, actualmente hay que evaluar la posibilidad de realizar una contratación con elfinjje actualizar e incrementar la provisión por este concepto, ya que en su amortización nos deja un saldo por

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$386,065 millones, que debido al incremento en las cuotas pensiónales y el saldo a amortizar, este montoalcanzaría hasta mediados del año 2018, además que la norma sobre el tema sugiere que este recálculo se hagapor lo menos una vez cada 5 años.

Los ajustes por efecto de saneamiento contable de cartera, convenios interadministrativos se registran en lacuenta 3208 Capital fiscal, atendiendo a las recomendaciones realizadas por la Revisoría Fiscal.

E! Comité de sostenibilidad contable público se ha venido reuniendo como consta en las actas No. 27 de fecha11/04/2014, No.28 de fecha 17/7/20Í4 y No.29 de fecha 30/09/2014. REUNIÓN AÑO 2015

NOTAS DE CARÁCTER ESPECIFICOAnos terminados a Diciembre 2015 y 2014

NOTA 1. CONSISTENCIA Y RAZONABILIDAD DE LAS CIFRAS

La administración es responsable por la adecuada preparación y presentación de estos estados contables deacuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. Esta responsabilidad incluye diseñar,implementar y mantener el control interno adecuado,para la preparación y presentación de los estados contables,libres de errores bien sea por fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, así comoefectuar las estimaciones contables que resulten.

La E.A.A.A.Z. - E.S.P. cuenta con el software denominado Herramientas Administrativas HAS SQL SistemaIntegrado de Información, por medio del cual las áreas;de origen (Facturactárv Almacén, Nomina y Costos ABC)son las responsables de procesar, la información y conservar, los documentos soportes de la misma, y estáinformación procesada, se consolida a través del modulo de Contabilidad.^^ •..

De acuerdo con lo establecido^ en.el Manual de procedimientos del.R^égim.en de Contabilidad Publica se debenrealizar conciliaciones permanentes para contrastar, y ajusfar si a ello tuíbiere'Jugar, la información registrada enla contabilidad de la entidad contable pública y los datos que tienen -lal>d(ferentes dependencias respecto a suresponsabilidad en la Administración de un proceso específico -UÜ?- X

NOTA No. 2 - EFECTIVO ÍO"f {

La Caja como se aprecia en los saldos dé los años terminados/a SlMte^-o'iciernbre se debe cancelar con elrespectivo acto administrativo para cada vigencia fiscal. - . -_ . - • ,^'^'-^\^ .

La E.A.A.A.Z. - E.S.P. de acuerdo con.Resolucióñ'Administ/ativa^OXS.-dé^ de febrero de 2015 constituye la Cajamenor de la parte Administrativa por valor,mensi^ál^le;$1¿885.77d-'y de acuerdo con Resolución Administrativa016 de 2 de febrero de 2015 constituye la Caja menor deja "parte Operativa por valor mensual de $1.909.357, conasignación de rubros específicos del presupuesto. ".

Los bancos presentan un saldo de $5,769 millones, con un incremento de $4,961 millones frente a diciembre de2014, debido en alta forma a la incorporación de traslados de otras entidades oficiales vinculadas con lacelebración del Convenio Interadminístrativo para la Construcción de la PTAR ZIPA III.

NOTA No. 3 - INVERSIONES

Las inversiones presentan un saldo de $2,7 millones con una variación que se debe actualizar cada año deacuerdo con la participación accionaria al cierre del ejercicio según Certificación de la Empresa de ServiciosPúblicos Domiciliarios de Tocancipa S.A. En 2008 se constituyó esta inversión por valor de $500.000

NOTA No. 4 - DEUDORES

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Los deudores presentan un saldo de $36,081 millones con un aumento de $32,530 millones originada por lainclusión del anticipo para la construcción de la nueva planta de aguas residuales, también se incluyó laactualización de la provisión de cartera a 31 de diciembre de 2015 con base en la cartera por edades suministradapor la Subgerencia Comercial y además con el saldo por cobrar de los Convenios Interadministrativos celebradoscon la CAR.

Los deudores están conformados por:

a. Venta de bienes, está representada por la venta de medidores y cajillas, presentan un saldo de $38millones, se observa un aumento de $20 millones frente a diciembre de 2014.

b. La Prestación de servicios, está representada en la limpieza de tanques de almacenamiento, el servicio degeófono, los análisis fisicoquímicos, los viáticos para el muestreo, el alquiler del equipo de succión y elvactor, las certificaciones y la participación en los gastos de operación de la planta de tratamientoregional de los Municipios de Cogua y Nemocón,. presenta un saldo de $222 millones con un aumento de$5,6 millones frente a diciembre de 2014.

c. Los servicios públicos representan el saldo por recaudar de la facturación por servicios de acueducto,alcantarillado, y aseo de los periodos bimestrales de enero-febrero 2015, marzo-abril 2015, mayo-junio2015, julio-agosto 2015, septíembre-octubre 2015 y noviembre-diciembre 2015, que se facturan encuatro ciclos distribuidos en los diferentes barrios del Municipio de Zipaquirá. Presentan un saldo de$3.967 millones con un aumento de $1.757 millones frente a diciembre de 2014. Este incremento sedebe a que el ingreso facturado sube_djrjertarnen,te a cartera, puesto que esta operación se hace en elmes de enero del siguiente año, ademas'de que e| n'umero de usuarios se ha incrementado hasta casi los30.800 ' ' ;•>" - ' - . . . V ';': y... :.,,El saldo de cartera con base en el reporte de ía Jefatura'^ Facturación y Cartera adscrita a laSubgerencia Comercial, fue conciliado con el saldo contable, ..,. :<s

- "-s-.. \-d. Los avances y anticipos entregados .presentan un saldo de $29.7,19 millones con un aumento de $29.691

millones frente a diciembre de 2014, corresponde a" los siguientes ítems: $614,336 millones paraadquisición del Equipo-de Succión; $12,27 m ilíones,Jnstalaciótt_y"; suministro de Red eléctrica en laestación de Bombeo'sector Barandillas (incluye Estudios de pisego,(y Factibilidad); Anticipo de $27.091millones para proyectos de inversión QUÉ CORRESPONDE A\fe*gTjAR ZIPA III, CON RECURSOS DELCONVENIO 1090 DE L£ CAR, LA ALCALDÍA Y~LA EMPRESA. *

• . ' - * . - c - ' X

Los anticipos o saldos a"'favor por'impuestos V-contribuciones':presentan un saldo de $1.130 millones conun aumento de $313 millones-frente a.diciembre' de-20,14; corresponden al anticipo de renta para 2015por valor de $90.14 millones, las autorreténcioneszdé/tmpuestoíc'REE y retención de servicios públicospor valor de $702 millones y el..saldo á íavpKijé'-'Ias ¿léela'raciones de IVA por $302 millones y el anticiposobre el ICA para el año 2015 por |35;6 [pilloneX .- X <^- *

Conforme a lo establecido en la Resolución Administrativa No. 222 de Julio 09 de 2012, por el cual seaprueba la depuración de la información del IVA originado como saldo a favor de la E.A.A.A.Z. - E.S.P.,se ordenó depurar el saldo de la cuenta 142210, Saldo a favor del Impuesto a las Ventas, por valor deTRESCIENTOS DOS MILLONES TRESCIENTOS TRES MIL SETECIENTOS TREINTA Y SIETE PESOS CON 13CENTAVOS ($302.303.737,13), correspondiente al acumulado de las declaraciones tributarias, el cual serealizara durante cuatro años progresivos, equivalente a 48 meses, por un valor mensual de DOCEMILLONES DOSCIENTOS TRES MIL TRECIENTOS CINCUENTA Y CUATRO PESOS CON CINCUENTA YNUEVE CENTAVOS ($12.203.354,59) y en consecuencia debe considerarse como gasto contable deperíodos anteriores, y no podrá deducirse fiscalmente.

Los depósitos entregados presentan un saldo de $764 millones con un aumento de $54,3 millones frentediciembre de 2014 que corresponden a las cesantías retroactivas por cobrar a la Alcaldía Municipal de

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Zipaquirá cuyo valor se actualizo mediante estudio técnico a 30 de septiembre de 2015, y se radicó lafactura en la Alcaldía Municipal, pero no se ha recibido el pago.

g. Los otros deudores presentan un saldo de $940 millones con un aumento de $733 millones frente adiciembre de 2014, corresponden a las cuotas partes pensiónales a cargo de la Alcaldía Municipal deZipaquirá, incapacidades y la inversión en la Construcción del Interceptor del Amoladero por $687,6millones, ei convento 09 de 2013 por $30 millones y el convenio 283 de 2015 por $15 millones.

h. Las deudas de difícil cobro presentan un saldo de $26,2 millones corresponde a los usuarios inactivos delos cuales se realizaron visitas a los predios y luego de verificaciones el Comité de Sostenibilidad ySaneamiento Contable determinó que correspondía a predios deshabitados, abandonados y lotes que notienen el servicio de agua, usuarios con doble código interno. Estos se reclasificaron de usuarios activos ainactivos. - • •

i. La provisión de cartera presenta un saldo de $726,6 millones con un aumento de $44,5 millones frente adiciembre de 2014, de acuerdo con el informe suministrado por la Jefatura de Facturación y Carteraadscrita a la Subgerencia Comercial, se presenta un total de cartera de servicios públicos domiciliarios ycomplementarios de $431,6 millones, conforme a la política contable establecida se revisó el cálculo de laprovisión. Se debe fortalecer la gestión de cobro de cartera vencida con más de 3 periodos, ya quegenera un mal concepto sobre las políticas de cobro coactivo que no se han implementado de maneraoportuna.

NOTA No. 5 - INVENTARIOS

Los inventarios presentan un saldo de $475 millones con ..un aumento de $56,1 millones frente a diciembre de2014. ' ".r/>. "" """""^ -

La Jefatura de Compras y Almacén, adscrita a la Subgeréncia Administrativa y Financiera realizo toma física deinventarios con la supervisión de la Jefatura de Control Interno y la Revisoría Fiscal los días 27 y 28 de enero de2016 y el valor de los inventarios está debidamente concillado con el saldo contable.

NOTA No. 6- PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO J ;.

La Propiedad, Planta y Equipo/presenta un saldo de $21.802 millones, cóii-un aumento de $1.016 millones frentea diciembre el 2014, por el.-efecto de la compra "de. nuevos activos;/otros recibidos como donación y ladepreciación de los bienes, ó, •'.-_ - .:'' 'i' .'•••"

Empresas Públicas de Cundinamárca S.A. -ESP dentro del marco del PDA, efectuó la donación de dos carroscompacta dores, que se registraron contablemente en la cuenta'de. Propiedad, Planta y Equipo de la Empresa, perose debe oficiar a la Alcaldía Municipal para que, haga..el. trarpjte. de,traspaso pues los mencionados vehículos fueronmatriculados a nombre del Municipio: ~\>,; -- -~¿ //"'-¿X^

NOTA No. 7 - OTROS ACTIVOS

Los Otros Activos presentan un saldo de $46.087 millones, con un aumento de $29.668,5 millones TODA VEZ QUESE INCLUYO EL ESTUDIO Y VALORIZACIÓN DE LA PPE.

Los bienes adquiridos en Leasing Financiero presentan un saldo de $1.761 millones y corresponden a lossiguientes elementos: Vehículo Recolector de basura Modelo Rl-2000 (Con.83492), 13 Cajas Estacionarias de3YDS3 (Con 83494), 12 Cajas estacionarias de 3YDS3 (Con 83495), vehículo Recolector Compactador de basuraModelo (Con.83496), Vehículo Recolector Compactador (Con.83497), vehículo Compactador de Basura modelo2008 (Con.83498), vehículo recolector Compactador (Con.83499), Camioneta tipo Luv D-Max Modelo 2008 4x4

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(Con.83500) y Retroexcavadora (Con. 85725). El contrato para suministro de activos por leasing financiero fuerealizado con Leasing Bancolombia.

La depreciación de los bienes adquiridos en Leasing Financiero presenta un saldo de $966,5 millones con unaumento de $21,7 millones frente a diciembre de 2014, se calcula por línea recta de acuerdo con la vida útil de losbienes.

Los intangibles presentan un saldo de $558 millones y corresponden a las ucencias, software y servidumbres.

La amortización acumulada de intangibles presenta un saldo de $547 millones con un aumento de $1,7 millonesfrente a diciembre de 2014, se amortizan las licencias de software y antivirus con cargo a resultados en unperíodo de cinco (5) años por el método de línea recta y las servidumbres se amortizarán en el lapso que hayasido pactado en el documento.

Las valorizaciones de propiedades, planta y equipo presentan un saldo de $45.177 millones, cuyo incremento de$29.801 millones corresponde a la diferencia entre el avalúo de los bienes muebles e inmuebles realizado en elaño 2010 y la actualización practicada a fines de 2014, tal y como lo disponen las normas Contables establecidaspor la Contaduría Genera) de la Nación y cuyas cifras se explican a continuación:

SIENES MUEBLE! EN BODEGA

186,038,451 "247,211,291

1435,441,465

wyzya 47,96o,«» -42U6JJZS

.293,455,135

-573)99,08)581,547,496 1,737,955,000

W3J5 1,312,000

NOTA No. 8 - CUENTAS POR PAGAR

Las cuentas por pagar a corto plazo presentan un saldo de $28.513 millones, con un aumento de $28.174millones frente a diciembre de 2014, originada en la creación del Proyecto de Inversión para la Construcción de lanueva Planta de Tratamiento de Aguas Residuales, PTAR Zipa III, el cual se constituyó como ConvenioInteradministrativo No. 1090 de 2014, suscrito entre la Corporación Autónoma Regional - SeccionalCundinamarca, el Municipio de Zipaquirá y la Empresa de Acueducto, Alcantarillado y Aseo de Zipaquirá por valorde $57,976 millones de los cuales ya se han anticipado $29,103 millones al Consorcio la Mina, quien será la firmaontratista encargada de ejecutar el Proyecto.

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En cuanto a los Impuestos por pagar (retenciones), estos tuvieron un incremento sustancial, debido a que duranteel año se dio aplicación a la Nueva Estampilla Pro-Bienestar adulto mayor, creada por el Acuerdo Municipal No.019 de noviembre de 2014, la cual grava a todos los contratos suscritos entre particulares y entidadesgubernamentales del orden municipal, con una tarifa del 3% y sin límite de cuantía, posteriormente y pormodificación al mencionado acuerdo, se excluyó de su aplicación a los contratos de suministro de combustibles ylos contratos de asesoría técnica administrativa o de gestión celebrados con personas naturales independientes

NOTA No. 9 - OBLIGACIONES LABORALES

Las obligaciones laborales presentan un saldo de $950 millones, con un aumento de $69,6 millones frente adiciembre de 2014. Cabe mencionar que las cesantías por pagar a los Fondos de Cesantías, ascienden a la sumade $163,127,785 para el personal de Ley 50/90 y de $15,537,865 para los trabajadores que aún disfrutan de laretroactividad y que se consignan en Colfondos para cumplir con el convenio suscrito, los cuales fueronoportunamente consignados el pasado 12 de Febrero.

NOTA No. 10 - PASIVOS A LARGO PLAZO

Los pasivos a largo plazo ascienden a $5.308 millones con un incremento de $4,968 millones. Dentro de losPASIVOS A LARGO PLAZO SE ENCUENTRAN: LAS operaciones de crédito público corresponden al crédito públicocon Bancolombia con un DTF + 3% por valor de $5.000.000.000 suscrito e! 1 de septiembre de 2015, con unplazo de 9 años, pagaderos en 96 cuotas y un año de gracia; presentan un saldo de $5.000 millones de pesos conun aumento de $4.999 millones frente a diciembre de 2014, puesto que en ese entonces solo quedaban rezagosde la deuda anterior con Davivienda y cuyo cupo fue desembolsado y caracterizado de la siguiente forma:

Fecha desembolso25-Noviembre-201509-Diciembre-201517-Diciembre-2015

Pagaré No.340083882.340083901340083912-

Monto desembolsado540,000,000.00200,000,000.00-

4,260,000,000.00*

Condiciones del crédito aplicadas8,1515% e.a.8,3613% e.a.8,4166% e.a.

El financia miento interno corresponde a la operación de Leasing Financíerqfon, Leasing Bancolombia por valor de$ 1.761.050.000 suscrito en diciembre de 2007, conjun plazo-de 12 añófpagaderos en 148 cuotas, presenta unsaldo de $294 millones, con una disminución de $45,4 millones frente'ra diciembre de 2014, se encuentraconciliado frente a la certificación de Leasing Bancolombia. En cuantx¿a>1os Depósitos recibidos en Garantíaascienden a $ 3.972 millones, presentando-un aumento de $3.755jínillones frente a diciembre de 2014.corresponde a convenios ¡nteradminístratívps en ejecución en la vigencÍ^O.Í5;''el N° 1090 de 2014 firmado con laCAR, el Municipio y la EAAAZ ESP con saldo de $3.'347 .millones;; ej,',con trato para construir el interceptor delamoladero por $641 millones y otros convenios con'la Alcaldía de^Ztpáquir^fdé menor cuantía.

NOTA No. 11 - PASIVOS ESTIMADOS ,-''*'* '/.•/"f í{{\-

Los pasivos estimados presentan un saldo 'de^íXlTOAmillones, con un aumento de $ 862 millones frente adiciembre de 2014, con los cálculos de las provisiones de renta, ica y cree.

De acuerdo a lo establecido por la Contaduría General de la Nación las entidades contables publicas debencontinuar amortizando el calculo aduanal en el plazo previsto en las disposiciones legales vigentes,estableciéndose un plazo de 30 años a partir de 1994, por lo anterior se provisionaron $1.764.167.365 del estudiorealizado por la Dra. Martha Olaya en 2010, para contabilizar la amortización al gasto se tomó en enero de 2014una amortización de $169.631.477, correspondiente a la amortización de 2011 a 2013 y desde enero de 2014 unaamortización mensual al gasto de $9.805.124,28

NOTA No. 12 - OTROS PASIVOS

Los otros pasivos presentan un saldo de $149 millones, con un aumento de $122,4 millones de pesos frente a.diciembre de 2014, corresponde a los recaudos a favor de terceros originados por concepto de consignaciones por

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aclarar de las que se deben cruzar con fa cartera de usuarios que muchas veces pagan en otras localidades y elbanco no envía las copias de esas consignaciones y las incapacidades reconocidas y giradas por cuenta de lasEPS's pero que se desconoce los empleados incluidos en estos giros.

NOTA No. 13 - PATRIMONIO INSTITUCIONAL

El patrimonio institucional presenta un saldo de $70.878 millones, y aumento en 30.947 millones frente adiciembre de 2014.

Las reservas - son reservas ocasionales originadas en el mayor valor por depreciación solicitada fiscalmente comodeducción por los años 2001 y 2002 por valor de_$390 millones. Al amparo del Art. 211 del E.T. para tenerderecho a la exención de! 80% sobre las utilidades de los años 2001 y 2002 se apropiaron $952 millones pararehabilitación, extensión y reposición de los sistemas de acueducto, alcantarillado y aseo.

Resultado de ejercicios anteriores - originado por la utilidad y/o perdida de ejercicios anteriores.

Superávit por valorización - se deriva de los procesos de valoraciones técnicas tendientes a la actualización de iosactivos y para tal efecto se realizó una contratación, generando un ajuste de $ 29.800 millones

Revslorización del patrimonio - originado por ios ajustes por inflación que aplicaron en su momento.

NOTA No. 14 - RESULTADO DEL EJERCICIO

La utilidad del ejercicio por $365.4 millones, se^ve afectada la utilidad desde el informe anterior por la causación yprovisión de los impuestos de renta, cree e .ica que'Vecfaron directamente los gastos de la empresa.

NOTA No, 15 - INGRESOS

Los ingresos a diciembre de 2015 presentan un saldo dé $16.145 millones con un incremento de $1.243 millonesfrente a diciembre de 2014, originados en la verita.de servicios de acuéductp, alcantarillado y aseo, más por elincremento de usuarios que asciende a 30.700 mientras'que para diciembre de 2014 era de 29.814 usuarios porlo que se observa un ¡ncremento.de 886 usuarios conforme a la información suministrada por la SubgerenciaComercial. • - ; • ."" / ' " >|M' ''

S- - vP^f- -í¿ • - - . : ,,• -•£-:$• •La venta de bienes - corresponde al valorde ig.-venta de. medidores de-ag.ua, cajillas y arotapas, registros de cortede varias dimensiones y tubería adiciona! que'no está'contemplada en'la-Tnstalación inicial.

''- - ' . ( . - ' . -" .' "^~f'.r-''

La venta de servicios de acueducto, alcantarilladp-y aseo"- incluyela facturación bimestral de los cuatro ciclos defacturación y el ingreso por subsidios de acueducto,..alcantarillado y,caseo de los estratos 1-2-3, Incluyendoademás e! nuevo subsidio para e! mínimo vitatque 'se'spóortelsobre^os'primeros 11 metros cúbicos de consumo yes exclusivo para el estrato 1, según regulaGión.-deLMinisteFip de .Vivienda y Bienestar Social.

r"^-£^;f5¿L". "?""Los otros servicios - se encuentran los arrendamientos, el análisis fisicoquímico, el alquiler del equipo de succión,certificaciones y la participación de gastos de operación de la planta regional de los municipios de Cogua yNemocon.

Los otros ingresos financieros - están constituidos por rendimientos financieros, intereses por financiación dedeudas de usuarios.

NOTA No. 16-GASTOS

Los gastos a diciembre de 2015 presentan un saldo de $5.789 millones con un aumento de $1,054 millones frentea diciembre de 2014.

Los gastos están compuestos por:

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N 11:800.005.900-9

a. Los sueldos y salarios - presentan un incremento originado en la incorporación de nuevos cargos a laplanta de personal de la Empresa, producto de la modernización de la planta en septiembre de 2013 y lacreación de 6 nuevos cargos de operarios calificados para las PTARs en agosto de 2014, por autorizaciónde la junta Directiva de la EAAAZESP.

b. Las contribuciones imputadas corresponden a las incapacidades asumidas por la E.A.A.A.Z. - E.S.P., y laamortización del cálculo actuarial de las cuotas partes pensiónales. Ver nota general 4.

c. Las contribuciones efectivas - incluyen los aportes a las Cajas de Compensación Familiar, a cotizacionesde pensión y riesgos profesionales; de acuerdo con lo establecido en el Decreto 1828 del 27 de agostode 2013 los contribuyentes del Impuesto CREE están exonerados de las cotizaciones al RégimenContributivo de salud, correspondientes a los trabajadores que devenguen, individualmenteconsiderados, menos de diez salarios mínimos mensuales legales vigentes.

d. Los aportes sobre la nómina - de acuerdo con lo establecido en el Decreto 1828 del 27 de agosto de2013 los contribuyentes del Impuesto CREE están exonerados de! pago de aportes parafiscales a favordel Servicio Nacional de Aprendizaje • SENA y del Instituto Colombiano de Bienestar Familiar,correspondientes a los trabajadores que devenguen, individualmente considerados, menos de diezsalarios mínimos mensuales legales vigentes.

e. Los gastos generales que corresponden a comisiones, honorarios y servicios, vigilancia y segundad,materiales y suministros, mantenimiento, servicios públicos, arrendamientos, publicidad, impresos,fotocopias, seguros, y elementos de consumo controlado. El incremento se observa en el mantenimiento,materiales, vigilancia, seguros generales.

f. Los impuestos, contribuciones y tasas - incluye el Impuesto de Industria y comercio de 2014, impuestopredial 2015, la contribución a la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios, la autoliquidaciónprovisional a la Comisión de Regulación. -,d_e .Agua Potable y Saneamiento básico, la cuota desostenimiento de la Asociación .;.de 'Empresas de Servicios Públicos Domiciliarios, gravamen a losmovimientos financieros y gastos notariales. El incrementóle origina por la causación del impuesto derenta de 2014 y la causación del total de la contribución a la SSPD con base en los Estados contables de2014. ...-."",

g. Las Provisiones depreciaciones y amortizaciones - incluye la depreciación de bienes muebles e inmueblesde la parte administrativa propiedad de la Empresa calculada desde el módulo de Almacén, lasamortizaciones de las pólizas de licencias. :^;.,; '

h. Los otros gastos - Compuestos por intereses y gastos bancari os;. impuestos asumidos por el registro de laretención de IVA al régimen simplificado,-' Los ajustes de ejercicios anteriores por registro de lainterventoría del Convenio 222 de 2007^ la amortización al gastp-del. IVA acumulado de los años 2009 y2010 mediante Resolución Administrativa No. 222 de 9 de julio¡'cje;.2012 se autorizó su depuración en 4años. . > r ,'T... ' --':/" jv,V':. í-

NOTA No. 17 - COSTOS DE VENTAS Y OPERACIÓN

Los costos de ventas y operación pre~serjtan un .saldo de .$9.-99-l:'m¡llones con un aumento de $880 millones frentea diciembre de 2014. "''•• . • ' ' '•-''" - ' ' " '" '

Los costos de personal se incrementan eri $148.1 millones debido a la modernización realizada en noviembre de2013 y la creación de 6 nuevos cargos de operarios calificados para las PTARs, en agosto de 2014, los gastosgenerales se incrementan en los transportes fletes y acarreos en $181 millones, la depreciación tiene unincremento de $343.5 millones, los costos de mantenimiento y reparaciones $437.6 millones, en materiales parala prestación de servicios $328.8 millones.

Con relación a los costos y en cumplimiento de lo estipulado en la Resolución 20051300033635 del 28 dediciembre de 2005 por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios, se implemento el costeo poractividades (ABC), adoptando la metodología definida en el Anexo 2 "Sistema Unificado de Costos y Gastos porActividades para Prestadores de Servicios Públicos" de esta resolución., esta pendiente su actualización conformea la nueva estructura organizacional de la Empresa y los comodatos de las plantas de tratamiento PTAR ZIPA I yPTAR ZIPA II, y la Zona de transferencia.

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NOTA No. 18 - CUENTAS DE ORDEN

Cuentas de orden deudoras presentan un saldo que corresponde a los bienes recibidos por contrato de Leasingcorresponde a los contratos de leasing No.101-1000-10637 y 10665 de fecha diciembre 25 de 2004, el bien objetoes Accesorios en Kodiak (Vactor) - Alcantarillado por valor de $376.802.698.

Cuentas de orden acreedoras un saldo de $689.7 millones frente a septiembre de 2014 corresponden al registrode acuerdo con Oficio GE-1056 de la Jefatura de la Oficina Asesora Jurídica de la EAAAZ de fecha 2 de Abril de2014, en el que se presenta la estimación de las demandas en contra de la E.A.A.A.Z. - E.S.P. se encuentravalorizada la pretensión por demanda acción de reparación directa - servidumbre de la Usuaria Bertha GranadosCamargo por $150 millones que corresponde a una acción de reparación directa, la acción de nulidad yrestablecimiento del derecho presentada por la firma. Sistemas Integrales Ltda por $535 millones y acción denulidad restablecimiento de derecho - prestaciones sociales ex funcionario Carlos Navarrete Franco por $5millones.De acuerdo con lo establecido en el Manual de procedimientos del Régimen de Contabilidad Pública, expresa losiguiente: "Las demandas, arbitrajes y conciliaciones extrajudiciales que se interpongan contra la entidad contablepublica deben reconocerse en cuentas de orden acreedoras contingentes. Para el efecto con la notificación de lademanda". También establece: "Si como resultado de la evaluación del riesgo por la aplicación de metodologíasde recorocido valor técnico o el estado del proceso, se determina que la.contingencia es probable, reconoce elpasivo ¿

*-\YSubgerentrf Administrativo y Financiero

CARLQS-EDUARDO C-AIre contabilidad

T.P. No. 129699-T

N ONTES JIMÉNEZ

Revisor Fj

T.P. No. 46855-T

Carrera 15 No. 1 Sur -11, Acceso Principal Zipaquirá - ColombiaTelefax: 595 3888 - Linea gratuita 01800(M2010

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DICTAMEN REVISOR FISCAL

Zipaquirá, 11 de marzo de 2016

A los señoresJUNTA DIRECTIVAEMPRESA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE ZIPAQUIRÁE.S.P.-EAAAZ-

1. Se han examinado los Estados Financieros básicos de propósito general de laEMPRESA DE ACUEDUCTO, ALCANTARILLADO Y ASEO DE ZIPAQUIRÁE.S.P. -EAAAZ-, por el año terminado el 31 de diciembre de 2015, tales estadosson; el balance general, el estado de resultados, de cambios en el patrimonio y deflujo de efectivo y las notas correspondientes. Dichos estados financieros sepresentan en forma comparativa con los del año 2014, y los mismos sonresponsabilidad de la administración de la entidad.

2. La administración es responsable por la adecuada preparación y presentación deestos estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmenteaceptados en Colombia. Esta responsabilidad incluye; el diseño, laimplementación y el mantenimiento de! control interno relevante en la preparacióny presentación de los estados Financieros, con el objeto que estén libres deerrores de importancia relativa, de cualquier índole; ya sea de fraude o error, asícomo la selección y aplicación de políticas contables apropiadas de acuerdo conla normatividad vigente.

3. Considero que [as evidencias de auditoria que obtuve proporcionan una baserazonable para fundamentar mi opinión, necesarias para cumplir con misfunciones de Revisoría Fiscal, se efectuaron los exámenes de acuerdo con lasNormas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Colombia. Tales normasrequieren que se planifique y ejecute para obtener seguridad razonable de quelos estados financieros están libres de errores importantes, lo adecuado delsistema de control interno y el cumplimiento de las normas legales y estatutariasque le aplican.

4. Mi labor como Revisor Fiscal comprendió entre otras cosas, el examen con baseen pruebas selectivas de las evidencias que soportan los montos y lascorrespondientes revelaciones en los estados financieros. Además incluyó la

Carrera 8 A No 152 05, Bogotá D.C., telefax 5-268959, móvil 310-7672100, lEmall pamauditores@hotmail.com

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evaluación de las normas contables utilizadas, de las estimaciones realizadas porla administración, así como la evaluación de los estados financieros en conjunto.Considero que mi auditoria proporciona una base confiable para fundamentar eldictamen que expreso en el párrafo siguiente.

5. En mi opinión los estados financieros antes mencionados, fielmente tomados delos libros, presentan razonablemente en todos sus aspectos importantes lasituación financiera de la Empresa de Acueducto, Alcantarillado y, Aseo deZipaquirá -EAAAZ-, a 31 de diciembre de 2015, los resultados de susoperaciones, de cambios en el patrimonio, de cambios en la situación financiera yde flujo de efectivo por el año terminado en esa fecha, de conformidad con lasNormas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Colombia y el Régimen deContabilidad Pública.

6. Pasivo. Los pasivos estimados se deben actualizar, puesto que el saldocorresponde al Cálculo actuarial de pensiones que presenta un saldo de $1.764millones, se soporta en un estudio realizado en el año 2010.

7. Los estados financieros que se acompañan han sido preparados presumiendo quela empresa continuará como negocio en marcha. Los estados Financieros del año2015 presentan una utilidad del ejercicio de $365 millones, con una disminuciónde $691 millones con relación al año anterior, equivalente a un 65%, por efectodel reconocimiento de provisiones para impuestos (renta y CREE) y los costosasumidos por la operación de las PTAR principalmente. Se requiere que losrecursos recibidos del Ministerio de Vivienda ciudad y territorio para la ampliaciónde la infraestructura se ejecuten adecuadamente y el crecimiento de la demandade servicios para unidades comerciales y residenciales este sustentado enestudios técnicos que puedan garantizar la disponibilidad de los serviciospúblicos, al igual que acondicionar las tarifas a las regulaciones de la Comisión deRegulación de Agua potable y saneamiento básico -CRA- y a la capacidadfinanciera de la empresa. La parte técnica y operativa de la empresa debeoptimizarse para reducir las pérdidas de agua que se han mantenido en losúltimos años por encima del 40 %.

8. Conceptúo con base en el resultado de mis funciones de revisoría fiscal que laEmpresa de Acueducto, Alcantarillado y Aseo de Zipaquirá -EAAAZ-, durante elaño 2015.

a. La Contabilidad se llevó de conformidad con las normas legales y latécnica contable.

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b. Las operaciones registradas en los libros y los actos de losadministradores se ajustaron a los estatutos, a las decisiones de laJunta directiva.

c. La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros deactas se llevaron y conservaron debidamente.

9. La empresa dio cumplimiento a la resolución 414 del 8 de septiembre de 2014 y elcorrespondiente instructivo 002 de la misma fecha, expedidos por la ContaduríaGeneral de la Nación para el proceso de convergencia a Normas Internacionalesde Información Financiera NIIF, para lo cual la -EAAAZ- emitió las políticascontables, que fueron aprobadas por la Junta directiva y el ESFA (Estado deSituación Financiera de Apertura al 1 de enero de 2015) para la adopción porprimera vez de las NIIF que fue reportado a la Contaduría General de la Nación.

10. Se dio cumplimiento a las disposiciones establecidas por la Contaduría Generalde la Nación, la Contraloría General de la República, la Contraloría deCundinamarca y la Superintendencia de servicios públicos. Igualmente la entidaddio cumplimiento permanente con la emisión y entrega de los informes condestino a los entes de control y vigilancia y a los requerimientos de empresas delestado.

11. La empresa ha observado medidas adecuadas de control interno, deconservación y custodia de sus bienes y de los terceros que puedan estar en supoder. La Revisoría fiscal como resultado de su evaluación, presento a laadministración las observaciones, con las recomendaciones e instrucciones quese consideraron necesarias para mejorar el sistema de control interno. Laadministración ha venido implementando las recomendaciones pertinentes paramitigar los riesgos y optimizar el sistema de control interno.

12. De conformidad con el decreto No. 1406 de 1999, y con base en el resultado delas pruebas practicadas, hago constar que la Empresa de Acueducto,Alcantarillado y Aseo de Zipaquirá -EAAAZ-, se encuentra al día en el pago deaportes al sistema de seguridad social y parafiscales por el año 2015.

13.De acuerdo a lo dispuesto en el artículo 38 de la ley 222 de 1995, el informe degestión preparado por la administración correspondiente al año 2015 tiene ladebida concordancia con los estados financieros presentados.

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