ALINEAMIENTO ALINEAMIENTO ESTRATEGICOESTRATEGICO
El Plan Estratégico da respuestas aEl Plan Estratégico da respuestas a estas tres preguntas:estas tres preguntas:
HOHOYY
FUTUFUTURORO
PLAN PLAN
ESTRATEG
ESTRATEG
ICOICO
1. ¿Dónde estamos?
2. ¿Hacia dónde vamos?
3. ¿Cómo vamos
hacia allá?
TRADUCIENDO LA MISION EN LOS RESULTADOS ESPERADOSPIRAMIDE ESTRATÉGICA
MISION- Por qué existo
VALORES- En qué creo
VISION- Qué quiero ser
ESTRATEGIA- Cuál es nuestro plan para lograrlo
LINEAS o Vectores Estratégicos
INICIATIVAS ESTRATEGICAS- Qué tenemos que hacer para alcanzar los objetivos – Planes de negocio
MEDICION Y SEGUIMIENTO INDICADORES
Grupos de referencia Satisfechos
ClientesLeales
ProcesosEficientes
Una fuerza de trabajoColaboradores
Motivados y preparados
ExcelenteCiudadanocorporativo
ALINEAMIENTO Y FOCALIZACION DE RECURSOS CON LA ESTRATEGICA
Tecnología
Información
Pres
upue
s-
taci
ónIn
vers
ione
s
de c
apita
l
Rec
urso
s
Hum
anos
Unidad de
Negocio
ESTRATEGIA
EL MAPA EL MAPA ESTRATEGICOESTRATEGICO
MAPA ESTRATEGICO
“EL MAPA ESTRATEGICO HACE EXPLICITO LAS HIPOTESIS ESTRATEGICAS”
Kapplan y Norton
“EL MAPA DESCRIBE EL PROCESO DE TRANSFORMACIÓN DE BIENES INTANGIBLES EN TANGIBLES: RESULTADOS FINANCIEROS, FRENTE AL CLIENTE Y EL MERCADO”
Kapplan y Norton
“UN MAPA ESTRATEGICO ES UNA ARQUITECTURA GENERICA QUE DESCRIBE UNA ESTRATEGIA”
Kapplan y Norton
Mapa EstratégicoMapa Estratégico
Agilidad en toma de
decisiones
Compensac. asoc. al
desempeñoColaboración entre
unidades
Rentabilidad SostenidaIncremento
de productivida
d
Reducción de la morosidad
Aumento Ing. por
comisiones
Mejora de la eficiencia del
gasto
Aprendiz. y Crecimiento
Interna
Cliente
Financiera
Acceso a informació
n estratégica
Seguimiento al desempeño
Cultura de calidad
de servicioConocimiento sobre
productos
Reducción de tiempos de respuesta
Manejo integral de la rentabilidad de:- Clientes- Canales de distrib.
Optimización de procesos Venta cruzada de
productos y servicios
Calidad de servicio
consistente con la
estrategia
Proveer servicios y productos
estandarizados y con Valor para el
Cliente
Conocer sus necesidades financieras a lo largo de su
vida
PERSPECTIVA OBJETIVOS
Aumentar la
participación de
mercado
Objetivos estratégicos Mapa estratégico
Gasto / Inversión
estratégica
Gasto / Inversión
estratégica
Gasto / Inversión
estratégica
Financieros Rendimiento de la inversión Gasto/Inversión estratégica Productividad de costes
Solucionesinnovadoras
Asesorinformado
Desarrollar colaboración/
relación de confianza
Relación precio-calidad
Servicio de calidad
Operacionesfaciles
Enteder, anticipar y priorizar las necesidades
Crear y desarrollar
Gestionar el riesgo técino/ de operaciones
Servir al cliente
Proporcionar infraestructura
Entender, anticipar y priorizar las necesidades
Crear y desarrollar soluciones
Proporcionar una infraestructura global flexible
Gestionar el riesgo técnco/
de operaciones
Servir a los clientes
Atraer y retenera la gente
dotada
Alinear y conectar metas y
retribuciones
Potenciar empleados
Aprendizaje y crecimiento
Internos
Cliente Diferenciadores Soluciones innovadoras
Asesor informadoColaboración/relación de confianza
Precio de entradaValor por costeServicio de calidadOperaciones flexibles
Entender, anticipar y priorizar las necesidades del cliente Crear y desarrollar soluciones Proporcionar una insfraestructura global flexible Gestionar el riesgo técnico/de operaciones Servir al cliente
Atraer y retener a la gente dotada Potenciar a los empleados (creatividad e innovación) Alienar y conectar metas y retribuciones
Diferenciadores Básico
EL ALINEAMIENTO EL ALINEAMIENTO ESTRATÉGICO Y LAS ESTRATÉGICO Y LAS
ALIANZASALIANZAS Búsqueda del Aliado consistente con la EstratégiaBúsqueda del Aliado consistente con la Estratégia Identificación de la sinergias estratégicas de la Identificación de la sinergias estratégicas de la
AlianzaAlianza Desarrollo de planes y programas acordes con la Desarrollo de planes y programas acordes con la
visión compartida de los miembros de la co-visión compartida de los miembros de la co-operaciónoperación
Acuerdo de Indicadores Compartidos, estos Acuerdo de Indicadores Compartidos, estos integran la estratégica con la acciónintegran la estratégica con la acción
Seguimiento, Ajuste, SeguimientoSeguimiento, Ajuste, Seguimiento
Sistema de Gerencia basado en un conjunto de indicadores de gestión Sistema de Gerencia basado en un conjunto de indicadores de gestión derivados de la planeación estratégica y de los planes de negocios, que derivados de la planeación estratégica y de los planes de negocios, que dan una visión concisa e integral del negocio.dan una visión concisa e integral del negocio.
Sistema Integrado de Medición de Gestión Sistema Integrado de Medición de Gestión
Es una expresión cuantitativa que permite medir el Es una expresión cuantitativa que permite medir el comportamiento o desempeño de una determinada variable de comportamiento o desempeño de una determinada variable de negocio, y que al ser comparada con una referencia, permite negocio, y que al ser comparada con una referencia, permite identificar desviaciones sobre laS cuales tomar acciones identificar desviaciones sobre laS cuales tomar acciones correctivascorrectivas
Indicadores de GestiónIndicadores de Gestión
Los indicadores a la estrategiaPerspectivas (Un Modelo)
Perspectiva de Procesos Internos
Objetivos Indicadores
Perspectiva del Cliente
Objetivos Indicadores
Perspectiva de Aprendizaje y Crecimiento
Objetivos Indicadores
Rentabilidad socialRentabilidad socialPerspectiva Financiera
Objetivos Indicadores
Cómo nos desempeñamos ante nuestros accionistas-Grupos de referencia?
Cómo nos perciben nuestros
clientes?
Podemos continuar
mejorando y creando valor?
En qué debemos ser excelentes?
VISION Y ESTRATEGIA
LA RELACION CAUSA – EFECTO
Visión Estratégica
Perspectivas Financieras
Si logramos las metas como nos evaluarán los accionistas
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Perspectivas del cliente y el mercado
Para lograr los objetivos como nos deben evaluar el mercado y el cliente
Para satisfacer al cliente cuales son los procesos core en que debo ser excelenteModelo de negocio
Para logar los objetivos como debe la organización innovar y aprender
Perspectivas Innovación y AprendizajeO
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Alineación entre:Alineación entre:Estrategias CorporativasEstrategias Corporativas Desempeño Desempeño
OrganizaciónOrganizaciónEstrategias CompetitivasEstrategias Competitivas
EstrategiasCorporativas
Visión - MisiónDireccionamiento
Estratégico
EstrategiasCorporativas
Visión - MisiónDireccionamiento
Estratégico
EstrategiasCompetitivas
De los Negocios
UnidadesEstratégicas
EstrategiasCompetitivas
De los Negocios
UnidadesEstratégicas
ObjetivosEstratégicos
De los Negocios
ObjetivosEstratégicos
De los Negocios
INDICADOR
INDICADOR
INDICE
INDICE
EL PROCESO DE LA EL PROCESO DE LA AUDITORIA INTEGRALAUDITORIA INTEGRAL
Planeación Planeación Ejecución Ejecución Emisión de Informes y Emisión de Informes y Seguimiento a la asimilación de los Seguimiento a la asimilación de los
resultados resultados
¿Por qué utilizar un Programa¿Por qué utilizar un Programade Planificación?de Planificación?
Herramienta del auditor para cumplir con las Herramienta del auditor para cumplir con las normas de auditoríanormas de auditoría
Provee una guía para distribuir las tareasProvee una guía para distribuir las tareas Determinar el cumplimiento de la unidad Determinar el cumplimiento de la unidad
auditada con la reglamentación aplicableauditada con la reglamentación aplicable Permite al auditor detectar faltas o deficiencias Permite al auditor detectar faltas o deficiencias
de controles internosde controles internos
Objetivos Principales de la Objetivos Principales de la Planificación de la AuditoríaPlanificación de la Auditoría
Familiarizarse con las operaciones y Familiarizarse con las operaciones y peculiaridades de la unidadpeculiaridades de la unidad
Estudiar la reglamentación aplicableEstudiar la reglamentación aplicable Identificar las fuentes de informaciónIdentificar las fuentes de información Evaluar los controles internos y riesgos Evaluar los controles internos y riesgos
asociadosasociados Identificar los programas que se utilizarán enIdentificar los programas que se utilizarán en
la auditoríala auditoría
La planificación es un proceso continuo.La planificación es un proceso continuo. Los objetivos, el alcance y la metodología Los objetivos, el alcance y la metodología
identificados durante la planificación pueden y identificados durante la planificación pueden y deben modificarse de acuerdo a las situaciones deben modificarse de acuerdo a las situaciones que surjan durante la realización de las pruebas que surjan durante la realización de las pruebas de campo.de campo.
Pasos a efectuarse durante la Pasos a efectuarse durante la planificación de una auditoríaplanificación de una auditoría Asignar el equipo de trabajoAsignar el equipo de trabajo Notificar el comienzo de la auditoríaNotificar el comienzo de la auditoría Estudiar los documentos disponibles en laEstudiar los documentos disponibles en la
OficinaOficina Preparar un Plan de Trabajo y Estimado dePreparar un Plan de Trabajo y Estimado de
Tiempo para la PlanificaciónTiempo para la Planificación Coordinar una reunión inicial con el Coordinar una reunión inicial con el
funcionario principal de la unidadfuncionario principal de la unidad
Evaluación de los factores internos y externos Evaluación de los factores internos y externos de la unidadde la unidad
– – Reglamentación aplicableReglamentación aplicable
– – Organigrama de la unidadOrganigrama de la unidad
– – Composición y estructura de cuerpos Composición y estructura de cuerpos directivos directivos
– – PresupuestosPresupuestos
– – Fuentes de ingresos y los gastos Fuentes de ingresos y los gastos principales deprincipales de
la unidadla unidad
– – Informes emitidosInformes emitidos
Cuestionarios de Controles InternosCuestionarios de Controles Internos
– – Entrevistas a los funcionarios y empleadosEntrevistas a los funcionarios y empleados
– – Observación de las operacionesObservación de las operaciones
– – Evaluación de transaccionesEvaluación de transacciones
– – Efectuar la revisión analíticaEfectuar la revisión analítica Preparar el Plan de Trabajo y Estimado dePreparar el Plan de Trabajo y Estimado de
Tiempo de la auditoríaTiempo de la auditoría Informar a la gerencia los hallazgosInformar a la gerencia los hallazgos
determinados en la planificación de la auditoríadeterminados en la planificación de la auditoría Reunirse con los auditores para informarles Reunirse con los auditores para informarles
sobre el resultado de la planificaciónsobre el resultado de la planificación
Comunicar el resultado de la PlanificaciónComunicar el resultado de la Planificación
mediante la Hoja Control de Auditoría quemediante la Hoja Control de Auditoría que
incluye:incluye:
– – Descripción de la unidad auditadaDescripción de la unidad auditada
– – Áreas que serán examinadasÁreas que serán examinadas
– – Estimado de tiempo y fecha para Estimado de tiempo y fecha para completar la auditoríacompletar la auditoría
– – Auditores necesariosAuditores necesarios
– – Necesidad de servicios de especialistas o Necesidad de servicios de especialistas o peritosperitos
Hallazgos más frecuentes Hallazgos más frecuentes durante la planificacióndurante la planificación
Ausencia de reglamentación o normas Ausencia de reglamentación o normas parapara
regir las operaciones de la unidadregir las operaciones de la unidad Reglamentación aprobada contrario a la Reglamentación aprobada contrario a la
leyley Falta de información y de confiabilidad Falta de información y de confiabilidad
en los libros y registros contablesen los libros y registros contables Tareas conflictivas realizadas por el Tareas conflictivas realizadas por el
personalpersonal
Incumplimiento en rendir informes a laIncumplimiento en rendir informes a la
Legislatura o a otros organismos dispuestoLegislatura o a otros organismos dispuesto
por leypor ley Incumplimiento de las recomendacionesIncumplimiento de las recomendaciones
incluidas en los informes de auditores internos incluidas en los informes de auditores internos y externosy externos
Falta de actividad de Auditoría InternaFalta de actividad de Auditoría Interna
IDENTIFICACIÓNIDENTIFICACIÓNPOLITICA DE CALIDADPOLITICA DE CALIDAD
Objetivo ( máx. 4 lineas).Objetivo ( máx. 4 lineas). La política de calidad está dirigida hacia La política de calidad está dirigida hacia
(aspectos prioritarios) (aspectos prioritarios)
1.Elaboración de la Agenda de 1.Elaboración de la Agenda de AuditoriasAuditorias
PublicaciónPublicación Selección del Equipo AuditorSelección del Equipo Auditor Reunión de AuditReunión de Auditores (acta)ores (acta) Calendario de actividades (Actividad y Calendario de actividades (Actividad y
fecha)fecha)
Ejecución del la AuditoríaLista de Verificación de Evidencias”.Comunicación durante la auditoria.
Recopilación y verificación de la información
MAPA ESTRATEGICO
Preparación del “El Plan de Auditoría: Documento que define los aspectos a Auditar
•Proceso de AuditoríaProceso de Auditoría
Preparación de los documentosde trabajo.
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