Aprobado por Acuerdo de Directorio N° 02-03D-2016 del 15.02.2016
MANUAL DEORGANIZACIÓN Y FUNCIONES
ÓRGANO DE CONTROL
INSTITUCIONAL
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MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
REGISTRO DE CAMBIOS Y REVISIONES
Fecha Descripción del cambio o revisión Versión Responsable
04.06.13 Aprobado por Resolución de Gerencia General N° 30-2013-FMV/GG.
1.0 OCI
15.02.16
Modificado por Acuerdo de Directorio N° 02-03D-2016
Actualización de las funciones del Órgano de Control Institucional, de acuerdo a la normativa de la CGR
1.0 OCI
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MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
ÍNDICE
1. ESTRUCTURA DE LOS CARGOS DEL ÓRGANO DE CONTROL
INSTITUCIONAL
1.1 Estructura de cargos 1.2 Organigrama de cargos
2. FUNCIONES DE LOS CARGOS DEL ÓRGANO DE CONTROL
INSTITUCIONAL
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MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
1. ESTRUCTURA DE LOS CARGOS DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
1.1 Estructura de cargos
El Órgano de Control Institucional se encuentra conformado por los siguientes cargos:
Jefe del Órgano de Control Institucional
Supervisor de Auditoría
Auditor (Jefe de Comisión) (1 CAP)
Auditor (2 CAP)
Auditor Especialista (2 CAP)
Asistente de Auditoría (1 CAP)
1.2 Organigrama de cargos
JEFE DEL ÓRGANO
DE CONTROL
INSTITUCIONAL
SUPERVISOR DE
AUDITORIA
ASISTENTE DE
AUDITORIA
AUDITOR
ESPECIALISTA
(2)
AUDITOR
(JEFE DE COMISIÓN)
AUDITOR
(2)
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2. FUNCIONES DE LOS CARGOS DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
IDENTIFICACIÓN DEL CARGO
Cargo JEFE DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
Unidad
Orgánica Órgano de Control Institucional (OCI)
FUNCIÓN BÁSICA
Planear, organizar y dirigir las labores de control gubernamental en el Fondo MIVIVIENDA S.A.
(Fondo), de acuerdo a los lineamientos y políticas de la Contraloría General de la República (CGR)
como ente técnico rector del Sistema Nacional de Control (SNC).
FUNCIONES ESPECÍFICAS
Entre las principales funciones operativas del Jefe del OCI (Numeral 7.2 de la Directiva N° 007-2015-
CG-PROCAL “Directiva de los Órganos de Control Institucional”) se encuentran:
a. Ejercer la función de dirección, supervisión y verificación en las etapas de planificación, ejecución, y elaboración del informe de auditoría.
b. Realizar el seguimiento a las acciones que las entidades dispongan para la implementación de las recomendaciones formuladas en los resultados de la ejecución de los servicios de control.
c. Aplica y mantener un adecuado control de calidad en todas las etapas del proceso de servicio de control posterior.
d. Verificar permanentemente el desempeño de las comisiones auditoras, incluyendo al auditor encargado o jefe de comisión y al supervisor de auditoría.
e. Verificar que el contenido del informe se enmarque en la normativa de control gubernamental y cumpla con el nivel apropiado de calidad, conforme a los estándares de calidad establecidos, en busca de la eficiencia y eficacia en los resultados del control gubernamental.
f. Participar como invitado y sin derecho a voto a las reuniones convocadas por la Alta Dirección de la entidad a fin de tomar conocimiento de las actividades que desarrolla la entidad.
g. Realizar la evaluación del desempeño del personal a su cargo, conforme a las disposiciones emitidas por la CGR.
h. Promover el mantenimiento de relaciones de respecto y cordialidad con el personal a su cargo y entre los mismos, a fin de cautelar un adecuado clima laboral.
i. Requerir de forma sustentada, ante la entidad o la CGR, la asignación o contratación de personal, y los recursos presupuestales y logísticos necesarios para el cumplimiento de las funciones del OCI. En ningún caso, el Jefe OCI puede solicitar a la entidad, la contratación o asignación de nuevo personal para reemplazar al existente en el OCI, si ello no ha sido debidamente sustentado e informado al Departamento de Gestión de Órganos de Control Institucional (DOCI) de la CGR.
j. Asignar las funciones y responsabilidades conforme a la organización interna del OCI, los niveles y categorías del personal a su cargo.
k. Promover la línea de carrera del personal a su cargo de acuerdo a las políticas de la CGR o de la entidad, según corresponda.
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l. Ejercer el control de la permanencia y rendimiento del personal a su cargo.
m. Solicitar de forma fundamentada que el personal del OCI que incurra en una deficiencia funcional; o de acreditarse alguna de las situaciones establecidas como prohibiciones en el numeral VI de la Directiva N° 010-2008-CG “Normas para la conducta y Desempeño del personal de la Contraloría General de la República y de los Órganos de Control Institucional”, sea puesto a disposición de la unidad orgánica de Personal de la entidad o del Departamento de Personal o la unidad que haga sus veces de la CGR, según corresponda, para la adopción de las acciones pertinentes, según la normativa vigente.
n. Gestionar que en los contratos suscritos por el personal del OCI, se incluya una cláusula de confidencialidad y reserva de la información a la cual tengan acceso en el ejercicio de sus funciones.
o. Participar como miembro de los Comités Especiales de Contrataciones y Adquisiciones, de acuerdo a las disposiciones vigentes, en los casos que el OCI sea el área usuaria de bienes, servicios u obras materia de la convocatoria, en cuyo caso se encuentran habilitados para participar de dicho Comité, conforme a lo establecido en el artículo 29° del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado. De igual forma, en cualquier proceso de selección de personal para el OCI, independientemente de la modalidad.
p. Solicitar y gestionar ante la CGR o la entidad, el entrenamiento profesional, desarrollo de competencias y la capacitación del personal del OCI a través de la Escuela Nacional de Control u otras instituciones educativas superiores nacionales o extranjeras.
q. Atender las denuncias conforme al ámbito de su competencia y a las disposiciones sobre la materia emitidas por la CGR.
r. Cautelar el adecuado uso y conservación de los bienes asignados al OCI, debiendo destinarlos exclusivamente a las actividades propias relacionadas con sus funciones.
s. Cautelar que el personal del OCI de cumplimiento a las normas y principios que rigen la conducta, impedimentos y prohibiciones de los funcionarios y servidores públicos, de acuerdo al Código de Ética de la Función Pública.
t. Cautelar que el personal a su cargo cumpla sus funciones conforme a lo dispuesto en la Directiva N° 010-2008-CG “Normas para la conducta y Desempeño del Personal de la Contraloría General de la República y de los Órganos de Control Institucional”.
u. Adoptar las medidas pertinentes para cautelar, preservar y custodiar el acervo documentario del OCI. En caso se desactive o extinga una entidad, el Jefe del OCI debe remitir al DOCI el acervo documentario del OCI respecto a los servicios de control y servicios relacionados.
v. Efectuar la entrega de cargo del Jefe del OCI de acuerdo a las disposiciones emitidas por la CGR.
w. Informar al DOCI a través del medio que se establezca, la vinculación o desvinculación del personal del OCI y el cronograma anual de sus vacaciones y las de su personal.
x. Otras que establezca la CGR.
GRADO DE RESPONSABILIDAD
El Jefe del OCI es responsable de la ejecución de acciones y actividades de control, que
constituyen el control gubernamental interno posterior a que se refiere el Artículo 7º de la Ley Nº
27785 “Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República”,
así como, del control gubernamental externo que ejerce por encargo de la CGR, según el Artículo 8º
de la citada Ley.
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LÍNEAS DE AUTORIDAD
Depende de Depende directamente de la CGR.
Supervisa a
Supervisor de Auditoría (1)
Auditor (Jefe de Comisión) (1)
Auditor (2)
Auditor Especialista (2)
Asistente de Auditoría (1)
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IDENTIFICACIÓN DEL CARGO
Cargo Estructural SUPERVISOR DE AUDITORÍA
Unidad Orgánica Órgano de Control Institucional
Número CAP 008 Clasificación
Genérica Profesional
Clasificación
Remunerativa PI
FUNCIÓN BÁSICA
Supervisar y controlar la ejecución de las acciones y actividades de control programadas del Plan Anual de
Control del OCI, así como las no programadas, efectuando el control de calidad de los informes que emite el
OCI, tanto para la CGR como para la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS), cautelando la adecuada
ejecución de las normas, procedimientos y técnicas de auditoría aprobadas por el Jefe del OCI en los
respectivos planes y programas de auditoría, y el cumplimiento de las obligaciones con la CGR, SBS,
FONAFE, Sociedad de Mercado de Valores (SMV), etc.
FUNCIONES ESPECÍFICAS
a) Participar en la elaboración del Plan Anual de Control, de acuerdo a los lineamientos y disposiciones
emitidas por la CGR.
b) Supervisar las acciones de control posterior y actividades de control previstas y no previstas en el Plan
Anual de Control.
c) Revisar los planes y los programas de auditoría previos a la aprobación del Jefe del OCI.
d) Verificar que las acciones de control se realicen de acuerdo con las Normas de Auditoría
Gubernamental y demás disposiciones del SNC.
e) Coordinar para la planificación y ejecución de los trabajos encomendados; así como brindarles apoyo
y soporte sobre temas de su competencia.
f) Participar en la evaluación del Plan Anual de Control.
g) Supervisar las labores de control e investigaciones administrativas encomendadas a los equipos de
auditoría.
h) Coordinar con el Jefe del OCI sobre los problemas significativos establecidos durante la realización de
los trabajos encomendados, a fin de resolverlos.
i) Revisar y validar la matriz de desviaciones de cumplimiento, a fin de verificar si estas corresponden a
presuntas deficiencias de control o deviaciones de cumplimiento a los dispositivos legales aplicables,
disposiciones internas y estipulaciones contractuales establecidas.
j) Revisar el sustento de las desviaciones de cumplimiento y las evaluaciones de los comentarios
presentados.
k) Revisar los papeles de trabajo y proyectos de informes presentados por los equipos de auditoría.
l) Supervisar el seguimiento de las medidas correctivas recomendadas en los informes que se elaboran.
m) Supervisar el ingreso de información al Sistema de Auditoría Gubernamental SAGU – Contraloría
General.
n) Comprobar que se cumplan los objetivos y metas previstas en los planes y programas de auditoría; así
como la ejecución de los procedimientos de auditoría en los plazos establecidos
o) Participa en el control preventivo en la institución, de acuerdo a la normatividad vigente, con el
propósito de contribuir a la mejora de la gestión, sin que ello comprometa el ejercicio del control
posterior.
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MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
p) Participar por designación del Jefe del OCI en los actos o eventos en los que sea requerida la
presencia de un representante del OCI en calidad de veedor.
q) Supervisar la formulación del Presupuesto Anual del OCI.
r) Cumplir el Código de Ética del Auditor Gubernamental del Perú.
s) Mantener informado permanentemente al Jefe del OCI sobre el desarrollo de las funciones a su cargo
t) Actuar de oficio cuando en los actos y operaciones de la Institución se adviertan indicios razonables de
ilegalidad, de omisión o de incumplimiento, informando al Titular de la Institución para que se adopten
las medidas correctivas pertinentes.
u) Velar por la custodia y buen uso de los bienes de la carpeta patrimonial asignada a la unidad orgánica
a su cargo
v) Administrar y conservar el acervo documentario impreso y digital de la unidad orgánica a su cargo, por
el periodo que señale la normatividad vigente respectiva.
w) Velar por el adecuado cumplimiento de las medidas de seguridad de la información establecidas por el
Fondo, así como de los lineamientos definidos para “ propietarios de la información” en el ámbito de su
competencia
x) Desempeñar las demás funciones afines que le asigne el Jefe del OCI.
LÍNEAS DE AUTORIDAD
Depende del Jefe del OCI
Supervisa a
Auditor (Jefe de Comisión)
Auditor (2 CAP)
Auditor Especialista (2 CAP)
Asistente de Auditoría
REQUISITOS MÍNIMOS Y COMPETENCIAS
Formación académica
Título Profesional
Estudios de post grado concluidos (mínimo seis (06) meses)
(Alternativamente a los estudios de post grado, se solicitará un (01)
año adicional a la experiencia general y especifica requerida en el
perfil)
Carreras(Profesiones) Contabilidad
Maestría o Post Grado Materias de Auditoría Gubernamental, banca, finanzas o riesgos
Colegiatura habilitada Si
Experiencia laboral Cinco (05) años de experiencia en auditoría pública y/o privada
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Experiencia especifica (adicional) Tres (03) años de experiencia en cargos de supervisión de
comisiones de auditoría
Conocimientos (ingles) Elemental
Conocimientos ofimáticos
Word (Nivel intermedio)
Excel (Nivel intermedio)
Power (Nivel intermedio)
Outlook (Nivel intermedio)
Otros conocimientos
Normatividad de la CGR
Capacitación o actualización en Control Gubernamental y/o Gestión
Pública, en la Escuela Nacional de Control u otras instituciones,
mínimo cinco (05) cursos y/o seminarios y/o programas y/o talleres
en los últimos cinco (5) años.
Competencias genéricas
Vocación de servicio
Orientación a resultados
Trabajo en equipo
Tolerancia bajo presión
Adaptabilidad al cambio
Responsabilidad y confiabilidad
Integridad
Competencias especificas
Planificación y organización
Capacidad de análisis
Proactividad
Compromiso
Comunicación
Otros Disponibilidad para viajar al interior del país.
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IDENTIFICACIÓN DEL CARGO
Cargo Estructural AUDITOR ( JEFE DE LA COMISIÓN )
Unidad Orgánica Órgano de Control Institucional
Número CAP 009 Clasificación
Genérica Profesional
Clasificación
Remunerativa PII
FUNCIÓN BÁSICA
Encargado de las actividades y acciones de control posterior, así como elaborar los programas de auditoría
cautelando que los mismos se enmarquen dentro de las normas, procedimientos y técnicas de auditoría
emitidos por el SNC, para la revisión del Supervisor de Auditoría y aprobación del Jefe del OCI en
cumplimiento de la normativa vigente estipulada por la CGR, SBS, SMV, etc.
FUNCIONES ESPECÍFICAS
a) Encargado de las acciones de control posterior y actividades de control previstas y no previstas en el
Plan Anual de Control, según el encargo recibido.
b) Formular conjuntamente con el Supervisor de Auditoría los planes, programas de auditoría y someterlos
a su revisión y aprobación por el Jefe del OCI.
c) Conducir el trabajo de los auditores que conforman su Comisión, cautelando que se realice de acuerdo
a las disposiciones emitidas por la CGR.
d) Cautelar que se cumplan todos los objetivos y metas previstas en los planes y programas de auditoría,
así como la ejecución de cada uno de los procedimientos de auditoría en los plazos establecidos.
e) Elaborar o revisar y validar la matriz de desviaciones de cumplimiento, a fin de verificar si estas
corresponden a presuntas deficiencias de control o desviaciones de cumplimiento a los dispositivos
legales aplicables, disposiciones internas y estipulaciones contractuales establecidas.
f) Elaborar o revisar y comunicar las desviaciones de cumplimiento de acuerdo a la normativa vigente, y
sustentar su contenido ante el Supervisor de Auditoría y el Jefe del OCI.
g) Elaborar o revisar la evaluación de los comentarios de las personas comprendidas en los hechos que
han sido objeto de la desviación de cumplimiento.
h) Preparar el proyecto de los informes de auditoría, de acuerdo a las normas y criterios técnicos vigentes
sustentando con los papeles de trabajo debidamente consolidado y sustentar su contenido ante el
Supervisor de Auditoría y el Jefe del OCI.
i) Informar al Supervisor de Auditoría y reportar conjuntamente al Jefe del OCI, cualquier trasgresión a las
normas y procedimientos en que hayan incurrido los integrantes de la Comisión a su cargo.
j) Elaborar, de acuerdo a las instrucciones del Supervisor de Auditoría y del Jefe del OCI, las respuestas
a la correspondencia recibida
k) Mantener informado permanentemente al Supervisor de Auditoría sobre el desarrollo de las funciones a
su cargo
l) Participar por designación del Jefe del OCI en los actos o eventos en los que sea requerida la presencia
de un representante del OCI en calidad de veedor.
m) Revisar el acopio, verificación y análisis de la documentación que sustente la implantación de las
recomendaciones formuladas en los informes de control y determinar la situación de las mismas.
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n) Revisar la organización del archivo permanente y archivo corriente de cada acción de control en la que
participe, debidamente referenciado con el proyecto del informe, y efectuar su entrega para su custodia
bajo cargo
o) Analizar y emitir opinión respecto de los casos dispuestos por el Jefe del OCI.
p) Cumplir el Código de Ética del Auditor Gubernamental del Perú.
q) Desempeñar las demás funciones afines que le asigne el Jefe del OCI.
LÍNEAS DE AUTORIDAD
Depende de Supervisor de Auditoría
Supervisa a No ejerce supervision
REQUISITOS MINIMOS Y COMPETENCIAS
Formación académica Título Profesional
Carreras(Profesiones) Contabilidad, Economía o carreras con denominación distinta
pero de contenido similar
Maestría o Post Grado No requerida
Colegiatura habilitada Si
Experiencia laboral Cuatro (04) años de experiencia en auditoría pública y/o privada
Experiencia especifica (adicional)
Dos (02) años de experiencia en cargos de jefatura de
comisiones de auditoría
Conocimientos (ingles) Elemental
Conocimientos ofimáticos
Word (Nivel intermedio)
Excel (Nivel intermedio)
Power (Nivel intermedio)
Outlook (Nivel intermedio)
Otros conocimientos
Normatividad de la CGR.
Capacitación o actualización en Control Gubernamental y/o
Gestión Pública, en la Escuela Nacional de Control u otras
instituciones, mínimo tres (03) cursos y/o seminarios y/o
programas y/o talleres en los últimos cinco (5) años
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Competencias genéricas
Vocación de servicio
Orientación a resultados
Trabajo en equipo
Tolerancia bajo presión
Adaptabilidad al cambio
Responsabilidad y confiabilidad
Integridad
Competencias específicas
Planificación y Organización
Capacidad de análisis
Proactividad
Compromiso
Otros Disponibilidad para viajar al interior del país.
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IDENTIFICACIÓN DEL CARGO
Cargo Estructural AUDITOR
Unidad Orgánica Órgano de Control Institucional
Número CAP 010-011 Clasificación
Genérica Profesional
Clasificación
Remunerativa PII
FUNCIÓN BÁSICA
Participar en las actividades y acciones de control posterior, ejecutando los procedimientos asignados por el
Jefe de Comisión en los programas de auditoría y cautelando que los mismos se enmarquen dentro de las
normas, procedimientos y técnicas de auditoría emitidas por el SNC, previa revisión del Jefe de Comisión y
el Supervisor de Auditoría y aprobación del Jefe del OCI del Fondo, y al cumplimiento de las obligaciones
vigentes para con la CGR, SBS, FONAFE,SMV, etc.
FUNCIONES ESPECÍFICAS
a) Ejecutar las acciones de control posterior y las actividades de control previstas y no previstas en el Plan
Anual de Control.
b) Participar, de acuerdo a las orientaciones del Jefe de Comisión y el Supervisor de Comisión en la
formulación de los planes y programas de auditoría.
c) Ejecutar los procedimientos de auditoría asignados por el Jefe de Comisión y el Supervisor de Comisión
de acuerdo al programa de auditoría y en estricta aplicación a las Normas Generales de Control
Gubernamental y demás disposiciones que le corresponda.
d) Organizar el archivo permanente y archivo corriente al culminar cada acción de control en la que
participe, debidamente referenciados con el proyecto del informe, y efectuar la custodia correspondiente
e) Evaluar los riesgos de control a través de la aplicación de cuestionarios de control interno, determinando
las deficiencias e informando al encargado de la comisión para su inclusión en el informe, consignando
la correspondiente recomendación.
f) Elaborar la matriz de desviaciones de cumplimiento, referidas a presuntas deficiencias de control interno
o desviaciones de cumplimiento a los dispositivos legales aplicables, disposiciones internas y
estipulaciones contractuales establecidas.
g) Elaborar y comunicar las desviaciones de cumplimiento, de acuerdo a la normativa vigente.
h) Evaluar los comentarios de las personales comprendidas en las presuntas desviaciones de
cumplimiento.
i) Participar en la formulación del proyecto del informe de la auditoría, de acuerdo en lo dispuesto en la
Normativa emitida por la CGR y sustentar su contenido, conjuntamente con el Jefe de Comisión y
Supervisor de Comisión, ante el Supervisor de Auditoría y el Jefe del OCI.
j) Solicitar, acopiar, verificar y analizar la documentación que sustente la implementación de las
recomendaciones formuladas en los informes de auditoría y determinar la situación de las mismas; así
como, formular y presentar oportunamente al Jefe de Comisión y Supervisor de Comisión los reportes
de seguimiento de acuerdo a la normativa pertinente.
k) Evaluar las denuncias que formulen los funcionarios y servidores públicos y ciudadanos sobre actos y
operaciones de la entidad y presentar el informe resultante que contenga sugerencias para su atención
o trámite a otorgar.
l) Analizar y emitir opinión respecto de los casos que sean sometidos a su consideración por el Supervisor
de Auditoría y por el Jefe del OCI.
m) Elaborar, de acuerdo a las instrucciones impartidas por el Supervisor de Auditoría y del Jefe del OCI, las
respuestas a la correspondencia recibida.
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MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
n) Participar por designación del Jefe del OCI en los actos o eventos en los que sea requerida la presencia
de un representante del OCI en calidad de veedor.
o) Cumplir el Código de Ética del Auditor Gubernamental del Perú.
p) Mantener informado permanentemente al Jefe de Comisión y Supervisor de Comisión sobre el
desarrollo de las actividades a su cargo.
q) Participa en el control preventivo en la institución, de acuerdo a la normatividad vigente, con el propósito
de contribuir a la mejora de la gestión, sin que ello comprometa el ejercicio del control posterior.
r) Desempeñar las demás funciones afines que le asigne el Jefe del OCI.
LÍNEAS DE AUTORIDAD
Depende de Supervisor de Auditoría
Supervisa a No ejerce supervisión
REQUISITOS MINIMOS Y COMPETENCIAS
Grado de Instrucción mínimo Título Profesional
Especialidad Contabilidad, Economía o carreras con denominación distinta pero de
contenido similar
Maestría o Post Grado No requerida
Colegiatura habilitada Sí
Experiencia General Tres (03) años de experiencia en auditoría pública y/o privada
Experiencia Especifica Dos (02) años de experiencia participando en comisiones de auditoría en
labores de control
Conocimientos (ingles) Elemental
Conocimientos ofimáticos
Word (Nivel intermedio)
Excel (Nivel intermedio)
Power (Nivel intermedio)
Outlook (Nivel intermedio)
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MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
Otros conocimientos
Normatividad de la CGR
Capacitación o actualización en Control Gubernamental y/o Gestión
Pública, en la Escuela Nacional de Control u otras instituciones, mínimo
tres (03) cursos y/o seminarios y/o programas y/o talleres en los últimos
cinco (5) años.
Competencias genéricas
Vocación de servicio
Orientación a resultados
Trabajo en equipo
Tolerancia bajo presión
Adaptabilidad al cambio
Responsabilidad y confiabilidad
Integridad
Competencias especificas
Planificación y Organización
Capacidad de análisis
Proactividad
Compromiso
Otros Disponibilidad para viajar al interior del país.
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IDENTIFICACIÓN DEL CARGO
Cargo Estructural AUDITOR ESPECIALISTA
Unidad Orgánica Órgano de Control Institucional
Número CAP 012-013 Clasificación
Genérica Profesional
Clasificación
Remunerativa PII
FUNCIÓN BÁSICA
Participar en las actividades y acciones de control posterior, formulando y desarrollando procedimientos de
los programas de auditoría, cautelando que los mismos se enmarquen dentro de las normas,
procedimientos y técnicas de auditoría emitidas por el SNC, para la revisión y aprobación del Supervisor de
Auditoría y del Jefe del OCI, y al cumplimiento de las obligaciones vigentes para con la CGR, FONAFE,
SBS, SMV, etc.
FUNCIONES ESPECÍFICAS
a) Integrar los equipos de trabajo para realizar labores de control, entre ellas auditorías de tecnologías
de información, proponiendo recomendaciones, ejecutando los planes de trabajo y cumpliendo los
procedimientos de control establecidos.
b) Realizar las labores encomendadas por el Jefe de Comisión de los equipos de trabajo durante las
comisiones.
c) Recomendar al Jefe de Comisión del equipo de trabajo durante las comisiones, los cambios en la
naturaleza y extensión en las pruebas de convalidación y otros procedimientos de Auditoría.
d) Preparar los papeles de trabajo correspondientes para sustentar debidamente la labor realizada y
entregarlos al Jefe de Comisión.
e) Identificar los asuntos significativos descubiertos en la auditoría y los que requieran la atención del
Jefe de Comisión y el Supervisor de Comisión.
f) Completar los procedimientos de auditoría y la información correspondiente a los legajos del trabajo,
permanente y transitoria.
g) Preparar los borradores de la matriz de desviación de cumplimiento debidamente sustentados, los
mismos que deben ser expuestos de manera legible en los papeles de trabajo.
h) Evaluar los comentarios de las personas comprendidas en las presuntas desviaciones de
cumplimiento sobre los contenidos técnicos según sea su competencia, elaborando las
correspondientes recomendaciones para alcanzarlo al Jefe de Comisión.
i) Elaborar la documentación de auditoría que sustenta el informe técnico, en forma oportuna e integra
de acuerdo a las disposiciones emitidas por la CGR.
j) Evaluar las denuncias que formulen los funcionarios y servidores públicos y ciudadanos sobre actos y
operaciones de la entidad y presentar el informe resultante que contenga sugerencias para su
atención o trámite a otorgar.
k) Participa en el control preventivo en la institución, de acuerdo a la normatividad vigente, con el
propósito de contribuir a la mejora de la gestión, sin que ello comprometa el ejercicio del control
posterior.
l) Efectuar la evaluación de las acciones adoptadas por la entidad respecto de las recomendaciones
formuladas en los Informes de Control.
m) Analizar y emitir opinión respecto de los casos que sean sometidos a su consideración por el Jefe del
OCI.
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MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
n) Elaborar, de acuerdo a las instrucciones impartidas por el Supervisor de Auditoría y el Jefe del OCI,
las respuestas a la correspondencia recibida.
o) Participar por designación del Jefe del OCI en los actos o eventos en los que sea requerida la
presencia de un representante del OCI en calidad de veedor.
p) Desempeñar las demás funciones afines que le asigne el Jefe del OCI.
LÍNEAS DE AUTORIDAD
Depende de Supervisor de Auditoría
Supervisa a No ejerce supervisión
REQUISITOS MÍNIMOS Y COMPETENCIAS
Formación académica Título Profesional
Carreras(Profesiones) Arquitectura, Ingeniería Civil, Ingeniería de Sistema, Contabilidad, Economía,
Derecho o carreras con denominación distinta pero de contenido similar
Maestría o Post Grado No requerida
Colegiatura habilitada Si
Experiencia laboral Tres (03) años de experiencia en auditoría pública y/o privada.
Experiencia especifica
(adicional)
Dos (02) años de experiencia participando en comisiones de auditoría en
labores de control
Conocimientos (ingles) Elemental
Conocimientos
ofimáticos
Word (Nivel intermedio)
Excel (Nivel intermedio)
Power (Nivel intermedio)
Outlook (Nivel intermedio)
Otros conocimientos
Normatividad de la CGR
Capacitación o actualización en Control Gubernamental y/o Gestión Pública, en
la Escuela Nacional de Control u otras instituciones, mínimo tres (03) cursos y/o
seminarios y/o programas y/o talleres en los últimos cinco (5) años.
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MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
Competencias genéricas
Vocación de servicio
Orientación a resultados
Trabajo en equipo
Tolerancia bajo presión
Adaptabilidad al cambio
Responsabilidad y confiabilidad
Integridad
Competencias
especificas
Planificación y Organización
Capacidad de análisis
Proactividad
Compromiso
Otros Disponibilidad para viajar al interior del país.
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IDENTIFICACIÓN DEL CARGO
Cargo Estructural ASISTENTE DE AUDITORÍA
Unidad Orgánica Órgano de Control Institucional
Número CAP 014 Clasificación
Genérica Técnico
Clasificación
Remunerativa AS
FUNCIÓN BÁSICA
Apoya en las actividades y acciones de control posterior, desarrollando procedimientos que se encuentren
enmarcados dentro de las normas, procedimientos y técnicas de auditoría emitidas por el SNC para la
aprobación del Jefe del OCI del Fondo y al cumplimiento de las obligaciones vigentes para con la CGR,
FONAFE, SBS, SMV, etc.
FUNCIONES ESPECÍFICAS
a) Participar, de acuerdo a las orientaciones del Supervisor OCI, Supervisor de Comisión y/o Jefe de
Comisión, en la formulación de procedimientos para los programas de auditoría
b) Ejecutar los procedimientos de auditoría asignados por el Supervisor de Comisión y el Jefe de Comisión
de acuerdo al programa de auditoría y en estricta aplicación de las Normas de Auditoría Gubernamental
y demás disposiciones del Sistema Nacional de Control.
c) Elaborar el borrador de la matriz de desviaciones de cumplimiento, referidas a presuntas deficiencias de
control interno o desviaciones de cumplimiento a los dispositivos aplicables, disposiciones internas y
estipulaciones contractuales establecidas.
d) Elabora las deviaciones de cumplimiento, de acuerdo a la normativa vigente.
e) Solicitar, acopiar, verificar, evaluar y analizar la documentación que sustente la implementación de las
recomendaciones formuladas en los informes de control y determinar la situación de las mismas; así
como formular y presentar oportunamente al Jefe de Comisión y Supervisor de Comisión los reportes de
seguimiento de acuerdo a la normativa pertinente.
f) Realizar las labores encomendadas por el Jefe de Comisión de los equipos de trabajo durante las
comisiones.
g) Preparar los papeles de trabajo correspondientes para sustentar debidamente el trabajo realizado y
entregarlos al Jefe de la Comisión.
h) Analizar y emitir opinión respecto de los casos que sean sometidos a su consideración por el Jefe del
OCI y Supervisor OCI.
i) Participa en el control preventivo en la institución, de acuerdo a la normatividad vigente, con el propósito
de contribuir a la mejora de la gestión, sin que ello comprometa el ejercicio del control posterior.
j) Elaborar, de acuerdo a las instrucciones impartidas por el Jefe del OCI y Supervisor OCI, las respuestas
a la correspondencia recibida
k) Participar por designación del Jefe del OCI en los actos o eventos en que sea requerida la presencia de
un representante del órgano de Control Institucional en calidad de Veedor.
l) Cumplir el Código de Ética del Auditor Gubernamental del Perú.
m) Mantener informado permanentemente al Supervisor OCI, Supervisor de Comisión y/o Jefe de
Comisión, sobre el desarrollo de las funciones a su cargo.
n) Desempeñar las demás funciones que le asigne el Jefe del OCI y Supervisor de Auditoría.
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MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES DEL ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
LÍNEAS DE AUTORIDAD
Depende de Supervisor de Auditoría
Supervisa a No ejerce supervisión
REQUISITOS MÍNIMOS Y COMPETENCIAS
Formación académica Bachiller
Carreras(Profesiones) Contabilidad, Economía o carreras con denominación distinta pero de
contenido similar
Maestría o Post Grado No requerida
Colegiatura habilitada No requerida
Experiencia laboral Dos (02) años de experiencia en auditoría pública y/o privada.
Experiencia especifica (adicional) Un (01) año de experiencia participando en comisiones de auditoría
en labores de control
Conocimientos (ingles) Elemental
Conocimientos ofimáticos
Word (Nivel intermedio)
Excel (Nivel intermedio)
Power (Nivel básico)
Outlook (Nivel intermedio)
Otros conocimientos No requeridos
Competencias genéricas
Vocación de servicio
Orientación a resultados
Trabajo en equipo
Tolerancia bajo presión
Adaptabilidad al cambio
Responsabilidad y confiabilidad
Integridad
Competencias especificas
Planificación y Organización
Capacidad de análisis
Proactividad
Compromiso
Otros Disponibilidad para viajar al interior del país.
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