Balance de personal
tem Nmero de empleados
Mesero 1Cocinero 1Encargado 1Cuota patronal IMSSINFONAVITSub total mensualISNTotal mensualTotal anual
Costo de almacenamiento ton/mesmano obradepreciacion (G.I.)Luz (G.I.)
Costo total servicio
Balance de personal
Costo unitario ($ semanal) Costo total mes 1 Costo total mes 2
$ 2,387.76 $ 2,387.76 $ 2,709.52 $ 2,709.52 $ 3,330.47 $ 3,330.47 $ 2,920.97 $ 2,920.97
$ 8,427.75 $ 11,348.72 $ 194.41 $ 194.41 $ 11,543.12 $ 11,543.12 $ 144,349.71
Costo de almacenamiento ton/mes Costo de secado ton/mes
$ 3,330.47 $ 38,699.17 $ 9,583.33 $ 51,612.97 $ 10,322.59 $ 61,935.56
7500 $ 8.26
$ 87.26
$ 6.88
Balance de personal
Costo total mes 3 Costo total mes 4 Costo total mes 5
$ 2,387.76 $ 2,387.76 $ 2,387.76 $ 2,709.52 $ 2,709.52 $ 2,709.52 $ 3,330.47 $ 3,330.47 $ 3,330.47 $ 2,920.97 $ 2,920.97 $ 2,920.97 $ 972.04 $ 11,348.72 $ 11,348.72 $ 11,348.72 $ 194.41 $ 194.41 $ 194.41 $ 12,515.16 $ 11,543.12 $ 11,543.12
Costo de secado ton/mes Fumigacin/tonelada
$ 71.00 $ 8.00
Balance de personal
Costo total mes 6 Costo total mes 7 Costo total mes 8
$ 2,387.76 $ 2,387.76 $ 2,387.76 $ 2,709.52 $ 2,709.52 $ 2,709.52 $ 3,330.47 $ 3,330.47 $ 3,330.47 $ 2,920.97 $ 2,920.97 $ 2,920.97 $ 972.04 $ 11,348.72 $ 11,348.72 $ 11,348.72 $ 194.41 $ 194.41 $ 194.41 $ 12,515.16 $ 11,543.12 $ 11,543.12
1 2 $ 3,115.38 $ 3,115.38
Balance de personal
Costo total mes 9 Costo total mes 10 Costo total mes 11
$ 2,387.76 $ 2,387.76 $ 2,387.76 $ 2,709.52 $ 2,709.52 $ 2,709.52 $ 3,330.47 $ 3,330.47 $ 3,330.47 $ 2,920.97 $ 2,920.97 $ 2,920.97 $ 972.04 $ 11,348.72 $ 11,348.72 $ 11,348.72 $ 194.41 $ 194.41 $ 194.41 $ 12,515.16 $ 11,543.12 $ 11,543.12
3 4 5 $ 4,087.41 $ 3,115.38 $ 3,115.38
Balance de personal
Costo total mes 12 salario mensual salario diario
$ 2,387.76 $ 10,000.00 $ 90.00 $ 2,709.52 $ 3,500.00 $ 100.00 $ 3,330.47 $ 2,660.00 $ 120.00 $ 2,920.97 $ 972.04 $ 12,320.75 $ 194.41 $ 13,487.20
6 7 8 9 $ 4,087.41 $ 3,115.38 $ 3,115.38 $ 4,087.41
salario semanal salario mensual
$ 630.00 $ 2,700.00 $ 700.00 $ 3,000.00 $ 840.00 $ 3,600.00
10 11 12 $ 3,115.38 $ 3,115.38 $ 4,087.41
meseroPERCEPCIONESSALARIO MENSUAL $ 2,700.00
RETENCIONES TRABAJADORISPTSueldo semanal $ 630.00
Base gravable $ 630.00
- Limite inferior $ 114.25 = Excedente L.I. $ 515.75 x % sobre excedente 6.40%= Impuesto marginal $ 33.01
+ Cuota fija $ 2.17 = Impuesto $ 35.18
- Subsidio para emp. $ 93.66 = Subsidio para emp. -$ 58.48
Subsidio para emp. -$ 233.93
IMSS $ 90.00 $ 4.07
94.07 salario diario integrado
$ 2,822.04 este es el salario base de cotizacion mensual (salario integrado mensual)
$ 78.31 esto es el descuento MENSUAL de la nomina del trabajador
nomina percepciones $ 2,466.07 (-) deducciones $ 78.31 Neto mensual $ 2,387.76
Cuotas patronales
IMSS $ 848.02 esto es lo q paga de cuota patronal mensual
INFONAVIT $ 282.20 esto es lo que se paga de INFONAVIT bimestral
IMSS MENSUAL POR TODOS LOS TRABAJADORES
$ 2,920.97
INFONAVIT BIMESTRAL POR TODOS LOS TRABAJADORES $ 972.04
2% sobre nomina56.4408
2% sobre nomina total 6032.89194.4072
cocineroPERCEPCIONESSALARIO MENSUAL
RETENCIONES TRABAJADORISPTSueldo semanal
Base gravable
- Limite inferior = Excedente L.I.
x % sobre excedente= Impuesto marginal
+ Cuota fija= Impuesto
- Subsidio para emp.= Subsidio para emp.
Subsidio para emp.
IMSS $ 100.00 $ 4.52
104.52 salario diario integrado
este es el salario base de cotizacion mensual (salario integrado mensual) $ 3,135.60 este es el salario base de cotizacion mensual (salario integrado mensual)
$ 74.47 esto es el descuento MENSUAL de la nomina del trabajador
nomina mensualpercepciones $ 2,783.99 (-) deducciones $ 74.47 Neto mensual $ 2,709.52
Cuotas patronales
IMSS $ 942.25 esto es lo q paga de cuota patronal mensual
INFONAVIT $ 313.56 esto es lo que se paga de INFONAVIT bimestral
2% sobre nomina62.712
$ 3,000.00
$ 700.00 $ 700.00
$ 114.25 $ 585.75
6.40% $ 37.49
$ 2.17 $ 39.66
$ 93.66 -$ 54.00
Subsidio para emp. -$ 216.01
salario diario integrado
este es el salario base de cotizacion mensual (salario integrado mensual)
esto es el descuento MENSUAL de la nomina del trabajador
esto es lo q paga de cuota patronal mensual
esto es lo que se paga de INFONAVIT bimestral
encargadoPERCEPCIONESSALARIO MENSUAL $ 3,600.00
RETENCIONES TRABAJADORISPTSueldo semanal $ 840.00
Base gravable $ 840.00
- Limite inferior $ 114.25 = Excedente L.I. $ 725.75 x % sobre excedente 6.40%= Impuesto marginal $ 46.45
+ Cuota fija $ 2.17 = Impuesto $ 48.62
- Subsidio para emp. $ 93.66 = Subsidio para emp. -$ 45.04
Subsidio para emp. -$ 180.17
IMSS $ 120.00 $ 5.42
125.42 salario diario integrado
$ 3,762.72 este es el salario base de cotizacion mensual (salario integrado mensual)
$ 89.36 esto es el descuento MENSUAL de la nomina del trabajador
nomina percepciones $ 3,419.83 (-) deducciones $ 89.36 Neto mensual $ 3,330.47
Cuotas patronales
IMSS $ 1,130.70 esto es lo q paga de cuota patronal mensual
INFONAVIT $ 376.27 esto es lo que se paga de INFONAVIT bimestral
2% sobre nomina75.2544
* inversion inicial sirve de base para el balance general inicial**flujo de efectivo, estado de resultados** balance general 1 ao
balance general inicial -- no debe de haber depresiaciones la depreciacion es un gasto q se considera como parte del gasto de operacin
Balance general inicialinversion $ 450,000.00
caja (fondo fijo de caja) $ 10,000.00 bancos $ 70,000.00 mobiliario y equipo (todo el mobiliario todo lo que compre) $ 100,000.00 maquinaria $ 100,000.00 equipo de computo $ 20,000.00 equipo de transporte $ 150,000.00
total activo $ 450,000.00
Pasivo
acreedores diversos $ 400,000.00 capital social $ 50,000.00
total pasivo + capital $ 450,000.00
Estado de flujo de efectivo (mensual)
saldo inicial (suma de caja y bancos) $ 80,000.00
entradas de efectivo (solo este porq solo vendere en efectivo)salidas de efectivo pago de los servicios compras materia prima sueldos renta mantenimiento de equipo si pedi prestado prestamo aqu tambien se pone
flujo de efectivo (entradas - salidas)Saldo final (saldo inicial +/- flujo de efectivo) (el saldo final de enero es el saldo inicial de febrero y asi con todos los meses)
Estado de resultados (anual) solo 1 ao
** el saldo final de diciembre se divide entre caja y bancos (caja se queda igual como ya habiamos determinado antesy lo demas se va a bancos
Saldo final (saldo inicial +/- flujo de efectivo) (el saldo final de enero es el saldo inicial de febrero y asi con todos los meses)
** el saldo final de diciembre se divide entre caja y bancos (caja se queda igual como ya habiamos determinado antes
Estado de resultados
Saldo inicialIngresos
Aportacin inicial Ingresos por serviciosTotal ingresos
Ingreso por ventasmenos: Costo de los servicios vendidos Utilidad brutamenos: Gastos operativos Gastos de ventas Gastos generales y administracin Gastos por depreciacin Total de gastos operativos Utilidad operativamenos: gastos por intereses Utilidad neta antes de impuestosmenos: impuestos Utilidad neta despus de impuestosmenos: Dividendos de acciones preferenes Ganancias disponibles para los accionistas comunes
Ganancias por accin (GPA)Dividendo por accin (DPA)
Estado de resultados
0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 $ -
$ 8,603,014.74 $ - $ 8,603,014.74 $ - $ - $ -
Balance general Inversion $ 8,603,014.74
Caja $ 601,549.04 Bancos $ 601,549.04 Mobiliario y equipo $ 7,570.72 Maquinaria $ 4,643,900.00 Equipo de computo $ 2,445.95 Edificio $ 2,746,000.00
Total activo $ 8,603,014.75
Pasivo
Capital social $ 8,603,014.75
Total pasivo + capital $ 8,603,014.75
Estado de flujo de efectivo (mensual)
Saldo inicial $ 1,203,098.08
Entradas de efectivo $ 4,346,902.56 Salidas de efectivo Pago de los servicios Sueldos Mantenimiento de equipo
flujo de efectivo (entradas - salidas)Saldo final (saldo inicial +/- flujo de efectivo) (el saldo final de enero es el saldo inicial de febrero y asi con todos los meses)
Saldo final (saldo inicial +/- flujo de efectivo) (el saldo final de enero es el saldo inicial de febrero y asi con todos los meses)
Saldo final (saldo inicial +/- flujo de efectivo) (el saldo final de enero es el saldo inicial de febrero y asi con todos los meses)
Ao 1 Ventas $ 981,552.00 Costo de ventasCosto de los servicios $ 404,874.00 Utilidad bruta en ventas $ 576,678.00
Gastos de operacinSueldos y salarios $ 144,349.71 Depreciacin de activos fijos $ 20,716.80 Renta $ 24,000.00 Cuota de publicidad $ 29,446.56 Regalas $ 29,446.56 Total gastos de operacin $ 247,959.63
Gastos administrativosServicios bsicos $ 21,600.00 Total gastos administrativos $ 21,600.00
Utilidad operacional $ 307,118.37 PTU $ -
Utilidad antes de impuestos $ 307,118.37 ISR $ -
Utilidad o prdida del ejercicio $ 307,118.37
Estado de resultados de cafetera KFE al 31 de diciembre de 2015
Hoja1Hoja2victorHoja6Hoja7Hoja9
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