1
PLAN DE NEGOCIOS PARA CREACION DE EMPRESA FABRICANTE DE
MUEBLES DE MADERA Y ACCESORIOS EN LA CIUDAD DE POPAYAN
CARLOS FERNANDO VIVAS LOPEZ
PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE ADMINISTRACIONDE EMPRESAS
TALLER DE GRADO
BOGOTA D.C.
2010
2
Tesis de Grado
10 – Mayo - 2010
Los Maderos del Cauca
Diseñe y disfrute su propio mueble
3
Tabla de contenido
1. OBJETIVO GENERAL.................................................................................... 9
1.1. Objetivos específicos .............................................................................. 9
2. JUSTIFICACION DEL PROYECTO ............................................................. 10
3. ANÁLISIS DEL SECTOR ............................................................................. 14
4. ANÁLISIS DEL MERCADO .......................................................................... 15
4.1 Análisis del perfil del consumidor: ........................................................... 16
5. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA ............................................................... 26
6. ESTRATEGIAS DE MERCADO ................................................................... 28
6.1 Concepto del Producto o Servicio ........................................................... 28
6.1.1 Política de Marca: ............................................................................. 28
6.2 Estrategias de Distribución .................................................................... 29
6.2.3 La política de Plaza ........................................................................... 29
6.3 Estrategias de Precio ............................................................................. 30
6.3.1 Variables precio ................................................................................ 30
6.4 Estrategias de Promoción ...................................................................... 31
6.5 Estrategias de Comunicación ................................................................ 32
6.6. Estrategias de Servicio .......................................................................... 33
6.8 Estrategias de Aprovisionamiento .......................................................... 33
7. PROYECCION DE VENTAS ....................................................................... 35
7. 1 Política de Cartera: ................................................................................ 36
8. OPERACIÓN ................................................................................................ 37
8.1 Operación ............................................................................................... 37
8.1.1 Ficha Técnica del Producto o Servicio .............................................. 37
4
8.1.2 Estado de Desarrollo ........................................................................ 40
8.1.3 Descripción del Proceso .................................................................. 40
8.1.4 Necesidades y Requerimientos ....................................................... 42
8.2 Plan de compras .................................................................................... 43
8.2.1 Consumos Por Unidad de Producto ................................................. 43
8.3 COSTOS DE PRODUCCION ................................................................. 45
8.3.1 Costos de producción ....................................................................... 45
8.4 Infraestructura ......................................................................................... 48
8.4.1 Infraestructura ................................................................................... 48
9. Organización ................................................................................................ 49
9.1 Estrategia organizacional ........................................................................ 49
9.1.1 Análisis DOFA................................................................................... 49
9.1.2 Organismos de Apoyo ...................................................................... 50
9.2 Estructura organizacional ........................................................................ 50
9.3 Aspectos legales ..................................................................................... 52
9.3.1 Constitución Empresa y Aspectos Legales ...................................... 52
9.4 Costos administrativos ............................................................................ 54
9.4.1 Gastos de Personal .......................................................................... 54
9.4.2 Gastos de Puesta en Marcha .......................................................... 56
9.4.3 Gastos Anuales de Administración ................................................... 56
10. FINANZAS ................................................................................................. 57
10.1 Ingresos ................................................................................................ 57
10.1.1 Fuentes de Financiación ................................................................ 57
10.1.2 Modelo Financieros ........................................................................ 58
9.2 Egresos .................................................................................................. 61
9.2.1 Egresos ............................................................................................. 61
5
9.3 CAPITAL DE TRABAJO ......................................................................... 62
9.3.1 Capital de Trabajo ............................................................................ 62
10. METAS SOCIALES ................................................................................... 64
10.1 Metas sociales ..................................................................................... 64
10.1.1 Metas Sociales del Plan de Negocio .............................................. 64
10.1.2 Plan Nacional de Desarrollo .......................................................... 64
10.1.3 Empleo ........................................................................................... 65
11. IMPACTO .................................................................................................. 66
11.1 Impacto ................................................................................................. 66
11.1.1 Impacto Económico, Regional, Social, Ambiental ........................... 66
12. RESUMEN EJECUTIVO ........................................................................... 67
12 .1. Resumen ejecutivo ............................................................................. 67
12.1.1 Concepto del Negocio ..................................................................... 67
12.1.2 Potencial del Mercado. .................................................................. 68
12.1.3 Ventajas Competitivas y Propuesta de Valor ................................. 68
12.1.4 Resumen de las Inversiones Requeridas ...................................... 69
6
Índice de tablas
Tabla 1: ...................................................................................................................................... 11
Tabla 2: ...................................................................................................................................... 11
Tabla 3: ...................................................................................................................................... 12
Tabla 4: ...................................................................................................................................... 12
Tabla 5 : ..................................................................................................................................... 27
Tabla 6: ...................................................................................................................................... 31
Tabla 7: ...................................................................................................................................... 32
Tabla 8: ...................................................................................................................................... 35
Tabla 9: ...................................................................................................................................... 36
Tabla 10: .................................................................................................................................... 43
Tabla 11: .................................................................................................................................... 43
Tabla 12: .................................................................................................................................... 44
Tabla 13: .................................................................................................................................... 45
Tabla 14: .................................................................................................................................... 45
Tabla 15: .................................................................................................................................... 46
Tabla 16: .................................................................................................................................... 46
Tabla 17: .................................................................................................................................... 47
Tabla 18: .................................................................................................................................... 47
Tabla 19: .................................................................................................................................... 48
Tabla 20: .................................................................................................................................... 48
Tabla 21: .................................................................................................................................... 49
Tabla 22: .................................................................................................................................... 54
Tabla 23: .................................................................................................................................... 55
Tabla 24: .................................................................................................................................... 55
Tabla 25: .................................................................................................................................... 56
Tabla 26: .................................................................................................................................... 56
7
Tabla 27: .................................................................................................................................... 57
Tabla 28: .................................................................................................................................... 57
Tabla 29: ....................................................................................... ¡Error! Marcador no definido.
Tabla 30: .................................................................................................................................... 60
Tabla 31: .................................................................................................................................... 61
Tabla 32: .................................................................................................................................... 61
Tabla 33: .................................................................................................................................... 62
Tabla 34: .................................................................................................................................... 63
Tabla 35: .................................................................................................................................... 63
Tabla 36: .................................................................................................................................... 69
Tabla 37: .................................................................................................................................... 69
Tabla 38: .................................................................................................................................... 70
Tabla 39: .................................................................................................................................... 71
8
Índice de figuras:
Figura 1: ........................................................................................................... 13
Figura 2: ........................................................................................................... 16
Figura 3: ........................................................................................................... 16
Figura 4: ........................................................................................................... 17
Figura 5: ........................................................................................................... 19
Figura 6: ........................................................................................................... 19
Figura 7: ........................................................................................................... 21
Figura 8: ........................................................................................................... 21
Figura 9: ........................................................................................................... 22
Figura 10: ......................................................................................................... 24
Figura 11: ......................................................................................................... 50
9
1. OBJETIVO GENERAL
Evaluar la efectividad para la creación de una empresa productora de muebles
y accesorios de madera, que se establecerá en la ciudad de Popayán, y que
aporte innovación, empleo y progreso para la sociedad caucana.
1.1. Objetivos específicos
• Elaborar estudio de mercadeo que indique la viabilidad del proyecto donde el
objetivo central de éste estudio es determinar la existencia real de clientes para
los productos o servicios que van a producirse, La disposición de los clientes
para pagar el precio establecido, La identificación de ventajas y desventajas
competitivas, el comportamiento del consumidor, entre otros.
• Realizar estudio financiero en el cual el objetivo de este análisis es ofrecer
unas pautas básicas que contribuyan a detectar la viabilidad financiera de la
idea de negocio. Este estudio financiero busca ayudar a establecer como la
operación del negocio va ser manejada financieramente para generar
ganancias (rentabilidad) y asegurar la sostenibilidad económica.
• Elaborar estudio operacional para desarrollar todas las funciones de
fabricación del producto y como será la cadena productiva, este estudio debe ir
coordinado con el análisis de mercadeo, ya que la producción es para atender
las ventas que se identifican de ese análisis de mercadeo, si esto se cumple los
productos de la empresa poseerán ciertas características particulares que lo
diferencian de la competencia.
• Elaborar esquema organizacional es establecer un sistema de organización y
dirección para la empresa basado en los objetivos y los procesos de
producción. Los aspectos más importantes del análisis organizacional son la
misión y visión de la empresa y la estructura de la empresa.
• Realizar estudio de impacto que nos indique el alcance económico regional,
social y ambiental que genera el proyecto, con el cual se identifican
externalidades de la empresa.
10
2. JUSTIFICACION DEL PROYECTO
Esta es una oportunidad de negocio ya que si implantamos una empresa formal
con una muy buena presentación y muebles alta calidad a un costo competitivo
generados por un excelente proceso de producción gracias a la
implementación de maquinaria adecuada se podrá hallar una oportunidad real
de negocio, no solo en el sector de los muebles existe una ventaja, también
existen ventajas por explotar en todos los derivados de madera que se pueden
realizar y que no se producen por la competencia. Además vale la pena no solo
por la creación de una empresa productora de muebles, sino también por lo
aportes que se va a realizar alrededor de la organización como lo son la
infraestructura, el desarrollo de la economía caucana, el empleo, la
competitividad y el aporte al mejoramiento de la calidad de vida de aquellos
que estén alrededor de la organización y en el área de impacto de esta
empresa.
La empresa propone un nuevo concepto de servicio el cual propone una
alternativa nueva al cliente, para que sea el mismo quien diseñe su propio
mueble y así realizar productos personalizados, donde el cliente puede escoger
que tipo de madera, el tipo de tela, su color y la forma física de este, dando así
la oportunidad que las personas queden satisfechas con el producto comprado.
Este nuevo servicio será muy bien valorado por los consumidores ya que los
competidores no implementan este servicio.
Por otra parte esta empresa entre sus programas contara con uno encargado
de la reforestación lo que es muy importante, para remediar el impacto causado
al medio ambiente. Este programa será de mucha importancia para la empresa
ya que no podemos dejar de lado este fuerte impacto ambiental, por ello se
desea que el programa sea un modelo ejemplar para las empresas del sector.
Para concluir las empresas informales débiles siempre tienden a desaparecer,
por general estas siempre empiezan como micros o pequeñas empresas, las
siguientes tablas ilustran la situación actual de las empresas del cauca en
general y como se mueve su entorno económico, además cuales son los
subsectores industriales de mayor participación en el cauca:
11
Tabla 1:
Empresas matriculadas y renovadas entre 2000 - 2006
SOCIEDADES
Año Grande Mediana Pequeña Micro Total
2000 0 5 19 279 303
2001 0 7 19 278 304
2002 1 5 33 268 307
2003 3 9 27 232 271
2004 3 10 35 332 380
2005 1 1 23 335 360
2006 68 113 190 641 1012
TOTAL 76 150 346 2365 2937
Fuente: Cálculos propios extraídos de Base de Datos Actualizada 2007
Cámara de Comercio del Cauca
Tabla 2:
Empresas matriculadas y renovadas entre 2000 - 2006
PERSONA NATURAL
Año Micro Pequeña Mediana Grande Total
2000 993 11 0 0 1004
2001 1176 9 1 0 1186
2002 1305 3 0 0 1308
2003 2026 14 1 0 2041
2004 2730 10 1 0 2741
2005 2888 7 0 0 2895
2006 8181 147 12 0 8340
TOTAL 19299 201 15 0 19515
Fuente: Cálculos propios extraídos de Base de Datos Actualizada 2007
Cámara de Comercio del Cauca
12
Tabla 3:
Total Empresas Liquidadas 2003 - 2006
PERSONA NATURAL
Tamaño 2003 2004 2005 2006 Total Participación
Micro 1283 967 923 1148 4320 99.36%
Pequeña 7 10 2 7 26 0.60%
Mediana 1 0 1 0 2 0.05%
Grande 0 0 0 0 0 0%
Total 1290 977 926 1155 4348 100%
Fuente: Cálculos propios extraídos de Base de Datos Actualizada 2007
Cámara de Comercio del Cauca
Tabla 4:
Fuente: Cálculos propios extraídos de Base de Datos Actualizada 2007
Cámara de Comercio del Cauca
Total Empresas Liquidadas 2003 – 2006
Sociedades
Tamaño 2003 2004 2005 2006 Total Participación
Micro 70 72 76 66 284 84.02%
Pequeña 6 8 8 10 32 9.47%
Mediana 2 3 5 6 16 4.73%
Grande 0 1 0 5 6 1.78%
Total 78 84 89 87 338 100%
13
Figura 1:
39,81%
26,70%
10,11%
7,24%
3,82%
3,51%
3,23%
1,98%
1,83%
1,49%
0,27%
Subsectores Industriales Cauca
Producción Bruta 2006Industria Alimenticia
Fabricación y Productos de Cartón y Papel
F. de Maquinaria y Aparatos Eléctricos ncp
F. de Sustancias Químicas
F. de Muebles; Industrias Manufactureras ncp
F. de Productos Elaborados de Metal, no maq. y equipo
F. de Maquinaria y Equipo ncp
F. de Productos Metalúrgicos Básicos
Impresión y Reproducción de Grabaciones
F. de Caucho y Plástico
F. de otros Productos Minerales No Metálicos
Fuente: cálculos propios extraídos de base de datos actualizada 2007. Cámara
de comercio del Cauca
14
3. ANÁLISIS DEL SECTOR
La poca formalización de las empresas madereras y de producción de muebles
en Popayán, es un problema que es muy común a nivel nacional donde la gran
mayoría de las empresas productoras de muebles son artesanales y con una
maquinaria de muy baja tecnología que es uno de los grandes problemas de
las empresas de fabricación de muebles como lo deja entre visto Klauss
Steiner gerente comercial de MAKSER LTDA. “hay muy pocos productores en
Colombia, la mayoría fabricando tecnología obsoleta como la usada hace 40
años”1, Popayán (Cauca) no es la excepción a este problema al contrario es
muy marcada la falta de formalización de las empresas del sector de la madera
y el mueble.
Por lo tanto el desarrollo tecnológico e industrial del sector a nivel nacional no
es el mejor, pero en los últimos 3 años a crecido.
En el corto plazo el sector experimentara una recuperación luego de los
retrocesos luego de experimentar dos fuertes impactos como lo fueron a nivel
macro la recesión y a nivel local las pirámides donde en Popayán tuvieron un
gran impacto en el comercio.
Por otra parte a mediano plazo se espera una mayor inversión en la capital del
cauca y un impulso al desarrollo industrial, para hacer de este mas fuerte y
participativo a nivel nacional.
Por ultimo al largo plazo se espera que la industria maderera se abra a nuevos
mercados y que se explote la riqueza del departamento en sus materias primas
como también en productos terminados, pero para esto se debe esperara a un
largo proceso de desarrollo.
1 Revista El mueble y la Madera edición 52 junio – agosto 2006
15
4. ANÁLISIS DEL MERCADO
A nivel nacional existen regiones muy fuertes y con grandes avances en esta
industria como los son ciudades como Medellín, Bogotá, Cali, barranquilla,
donde manejan un alto desarrollo tecnológico y una mayor formalización de las
empresas.
La empresa tendrá como mercado objetivo la ciudad de Popayán y el sur del
cauca y en un mediano plazo tiene previsto entrara al mercado de Cali (valle
del cauca), además el sur del cauca genera grandes expectativas, ya que esta
región es un mercado el cual es apto para comercializar nuestros productos.
La empresa estima que su mercado potencial son las familias de clase media
alta de la ciudad aproximadamente 50.000 familias, de las cuales anualmente
se venderán a 200 familias y con un crecimiento significativo al momento que
se penetre en el mercado del sur del Cauca.
Por otra parte los productos de la empresa, deberán competir con sustitutos
como los son los muebles metálicos y de acero, pero que según el estudio de
mercado realizado y que se presenta a continuación no tiene una gran
participación en el mercado objetivo de la empresa que anteriormente fue
mencionado.
Para comprender el mercado y describir un perfil de este se realizo un estudio
por medio de una encuesta (anexo 1), a familias de estratos 3 en adelante, de
las cuales se obtuvieron los siguientes resultados:
El tamaño de la muestra se tomo con los siguientes cálculos
Nivel de confianza el (90% - y un error del 10%).
Se obtiene el marco muestral, en este caso la referencia con que
contamos será el numero de familias de nuestra población objetivo anual
de 3.000 familias.
Estimamos los siguientes
1. n = muestra
2. e = 10% = 0.1
3. Z = 1.65 para el 90% de confiabilidad y 10% error.
4. N= 40.000 (Universo)
5. p = 0.50
6. q = 0.50
16
Nos basamos en la siguiente formula de Población Finita.
Con un margen del 90% de confiabilidad con su correspondiente porcentaje de
error, en este caso sería del 10% 0.10)
n= (1,65)2 * (0,5)*(1-0,5)*(3000)
3000 *(0,10)2 + (1,65)2*(0,5)*(1-0,5)
n= 67
4.1 Análisis del perfil del consumidor:
Figura 2:
A la pregunta: ¿Cada cuantos años usted renueva sus muebles?
Análisis técnico Conclusiones destacadas
Media 2,205 El "48,00%" eligieron más de 10 años
Intervalo de confianza (95%) [1,953 - 2,456]
Desviación típica 0,851 La opción menos elegida representa el "25,00%":
Error estándar 0,128 10 años
Lo anterior demuestra que estos productos son bienes duraderos, los cuales se
renuevan en largos periodos de tiempo, lo que señala que es una industria en
la cual se deben atraer nuevos clientes de manera permanente.
17
Figura 3:
A la pregunta: ¿Quién influye al momento de hacer la compra?
Análisis técnico Conclusiones destacadas
Media 1,523 El "70,5%" eligieron: Familia
Intervalo de confianza (95%) [1,234 - 1,811]
Desviación típica 0,976 La opción "Amigos" no fue elegida por nadie.
Error estándar 0,147
La pregunta fue formulada para determinar y corroborar que nuestro mercado
objetivo esta bien definido, ya que si se tiene claro el tipo de cliente al cual la
empresa debe dirigirse, se realizaran estrategia entorno a este, con lo que se
optimizaran las inversiones y esfuerzos de la compañía para cumplir sus
metas.
18
Figura 4:
A la pregunta: ¿Que material prefiere al comprar su mueble?
Análisis técnico Conclusiones destacadas
Media 2,023 El "98,00%" eligieron:
Intervalo de confianza (95%) [1,978 - 2,067] Madera
Desviación típica 0,151 La opción "Metal" no fue elegida por nadie.
Error estándar 0,023
Queda totalmente claro que el mercado objetivo prefiere los muebles en
madera más que en cualquier otro tipo de material.
19
Figura 5:
A la pregunta: ¿Qué tan importante es para usted poder diseñar su propio
mueble?
Análisis técnico Conclusiones destacadas
Media 2,364 El "61,36%" eligieron:
Intervalo de confianza (95%) [1,997 - 2,730] Importante y Muy importante
Desviación típica 1,241 La opción menos elegida representa el "2,27%":
Error estándar 0,187 Nada importante
Hay un gran porcentaje del mercado que encuentra Importante la posibilidad de
diseñar sus propios muebles, lo que es un resultado muy interesante para
nuestra propuesta de valor agregado de la empresa.
20
Figura 6:
A la pregunta: ¿Para usted que mueble es el que tiene mayor importancia en
su hogar?
Análisis técnico Conclusiones destacadas
Media 2,452 El "85,71%" eligieron:
Intervalo de confianza (95%) [2,229 - 2,676] Juego de sala y Juego de alcoba
Desviación típica 0,739 La opción menos elegida representa el "14,29%":
Error estándar 0,114 Juego de comedor
Los juegos de sala, es el producto más atractivo para el cliente de la empresa,
lo que indica que es un bien importante en los hogares de estas familias.
21
Figura 7:
A la pregunta: ¿Para usted es fácil encontrar el mueble que necesita?
Análisis técnico Conclusiones destacadas
Media 1,548 La opción mas elegida fue "No".
Intervalo de confianza (95%) [1,395 - 1,700]
Desviación típica 0,504 La opción menos elegida fue "Sí".
Error estándar 0,078
Esta necesidad del cliente se planea contrarrestar con la implementación de la
puesta en marcha de la propuesta de valor agregado de la compañía la cual
consiste en que el cliente realice sus propios diseños de acuerdo a sus
necesidades.
22
Figura 8:
A la pregunta: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por cada uno de los
siguientes muebles?
Datos
Juego de comedor
800 mil a 1 millón
1 millón a 1,5 millones
1,5 millones a 2 millones
mas de 2 millones
Precio 36% 31% 29% 5%
Juego de sala 1 millón a 1,5
millones 1,5 millones a
2 millones 2 millones a 3
millones mas de 3 millones
Precio 26% 38% 17% 19%
Juego alcoba 1 millón a 1,5
millones 1,5 millones a
2 millones 2 millones a 3
millones mas de 3 millones
Precio 43% 31% 17% 10%
23
Figura 9:
A la pregunta: ¿Qué importancia le otorga a la infraestructura física y
organizacional de la empresa donde va a comprar?
Análisis técnico Conclusiones destacadas
Media 1,881 El "78,57%" eligieron:
Intervalo de confianza (95%) [1,604 - 2,158] alta y media
Desviación típica 0,916 La opción menos elegida representa el "7,14%":
Error estándar 0,141 ninguna
Para el cliente es importante que la empresa a la cual, le esta comprando el
producto tenga un buen nivel de formalización, lo cual le genera respaldo en la
compra realizada, lo que refleja la necesidad de crear una compañía que tenga
estas características, lo que le da tranquilidad al consumidor.
24
Figura 10:
A la pregunta: ¿Qué importancia le otorga a la infraestructura física y
organizacional de la empresa donde va a comprar?
25
Datos:
Grado de importancia al comprar: Muy importante Importante
No demasiado importante
Nada importante
Calidad del producto 78% 20% 2% 0%
Relación calidad precio 62% 38% 0% 0%
Proceso de compra del producto 24% 38% 36% 2%
Experiencia de uso 33% 40% 24% 2%
Servicio postventa 33% 38% 20% 9%
Cabe destacar la alta importancia que le otorgan a la calidad y el precio de los
productos, como también al servicio Post-Venta, las cuales son variables que la
empresa buscara cumplir para que de esta manera los clientes se sientan
satisfechas con sus compras.
26
5. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA
En la ciudad de Popayán la empresa deberá competir con las siguientes
empresas comercializadoras y productoras de muebles:
I.B.G (Iván Botero Gómez)
Pasto Muebles
Mansión del mueble
Muebles franco
Muebles Venecia
Muebles nueva época
Electro millonaria
Los anteriores competidores están ubicados en la ciudad de Popayán y
comercializan los mismos productos que la compañía producirá.
Para realizar un mejor análisis de la competencia se filtraron los
competidores directos de la compañía que se analiza en la siguiente tabla,
estos competidores fueron escogidos por tener una mayor participación en
el mercado y por dirigirse al mismo segmento de este.
27
Tabla 5 :
Comparativo con empresas con características similares (competencia
directa):
Muebles Franco
Mansión del
Mueble Muebles Salud C
Maderos del
Cauca
Descripción
Manejan
productos de
bajos precios
regulares
acabados baja
calidad de sus
productos
Altos precios en
sus productos
buen acabado
buena calidad y
una gran
variedad de
muebles
Altos precios
manejan una
buena calidad
muy poca
variedad de
productos
Maneja una
buena variedad
de muebles,
con unos
precios muy
competitivos
donde se
resalta la
calidad y el
buen gusto de
los acabados
Segmentos Estratos medios y
bajos
Estratos medios
altos
Estratos medios
altos
Estrato medios
altos
Debilidades
respecto a
Maderos del
Cauca
Poseen regulares
acabados y una
baja calidad
Sus precios son
muy altos
Tienen altos
precios y poca
variedad de
productos
Fuente: Propia
28
6. ESTRATEGIAS DE MERCADO
6.1 Concepto del Producto o Servicio
Para definir una buena política de producto hay que adaptarse a las
características del mercado en el que se va a vender. Para esto se realizaron
numerosos análisis y seguimiento del mercado, además de la asesoría de
expertos en el tema.
Es esencial definir cuales son los productos que la empresa va a desarrollar, ya
que en resumen deben escogerse aquellos que puedan generar para la
empresa utilidades y para el consumidor satisfacción de sus necesidades por
medio del producto comprado. Por tal motivo la empresa decidió tener como
punta de lanza 3 productos claves los cuales fueron muy bien escogidos como
los son:
Juego de sala
Juego de alcoba
Juego de comedor
Por lo anterior, vale la pena mencionar que la empresa Los maderos del
Cauca se dedicaran a innovar constantemente, por lo que siempre estará
dispuesta a nuevas ideas y nuevas propuestas. Lo que significa que estará
atenta a los continuos cambios del mercado, con una respuesta rápida y
precisa. Es por esto que a lo largo del funcionamiento de la compañía se irán
incorporando paulatinamente nuevos productos, que el cliente necesita y que la
empresa tenga la capacidad para elaborarlos.
6.1.1 Política de Marca:
La política de la marca se debe proyectar nacionalmente e internacionalmente,
pero para esto se debe comenzar desde sus raíces para asi tener una marca
firme que genere valor, respaldo y imponencia, no es fácil llegar a este nivel de
reconocimiento pero la empresa esta dedicada a generar confianza al
comprador con lo que se lograra recompra y reconocimiento poniéndole un
sello de diferenciación a lo largo del tiempo. Aquí la meta es una sola, que el
producto sea valorado por encima que la competencia porque el cliente siente
que detrás del nombre hay un respaldo y una calidad que lo diferencia.
29
6.2 Estrategias de Distribución
6.2.3 La política de Plaza
El mercado inicial es la ciudad de Popayán y los pueblos del departamento del
Cauca, estos serán los mercados objetivo iníciales, en donde se encontraron
grandes oportunidades de crecimiento y expansión, estas oportunidades seran
logradas únicamente si se cumplen con las políticas de generación de una
empresa formal, con una infraestructura física y administrativa fuerte y una
calidad y desempeño ejemplar, lo que atraerá a los consumidores a la
compañía.
Por lo tanto explotar nuestras ventajas competitivas, en donde resalto en este
punto la distribución, ya que la empresa posee la ventaja de tener su planta en
un sector estratégico de la ciudad, con lo que reduciremos costos y tiempos
logísticos. La ubicación de la empresa es una ventaja a explotar (Ver Anexo 2,
3 y 4) ya que se encuentra situada en la autopista panamericana donde
transitan diariamente miles de personas de Popayán, Cali (ya que por esta ruta
se va hacia la ciudad de Cali) y de pueblos Caucanos.
Sumado a esto la buena imagen que la empresa pueda crear en el consumidor
de la región generara de este mercado una gran oportunidad de negocio.
La estrategia de distribución es muy básica ya que el punto de venta está
instalado dentro de la misma empresa de producción, solo que la sala de
ventas está aislada del área de maquinaria para así evitar el ruido que
producen las maquinas, es por esto que no se necesita de ningún tipo de
distribución a corto plazo. La distribución física del producto a nivel local se
realizara por medio de autos que prestan el servicio de trasteo, quienes se
encargaran de transportar los muebles a los puntos de venta y de la misma
manera se realizara la distribución de los puntos de venta a las oficinas y casas
de nuestros clientes. Por otra parte la distribución regional (dentro del
departamento) será por medio de camiones que prestaran el servicio a los
habitantes de los pueblos aledaños a la capital Caucana.
A los anteriores transportadores se les pagara por servicio realizado el cual
tiene un costo muy bajo dentro de la ciudad. Y para futura entrada en el
mercado nacional se realizaran contratos a término fijo como se realizan con
empresas Distribuidoras y comercializadoras.
A mediano plazo la empresa tendrá una alta penetración en el mercado ya que
se pondrán locales en puntos estratégicos de la ciudad con lo que atacaremos
a los estratos que nos interesan y además se tiene planteado, tener dentro de
30
un mediano plazo vendedores externos, quienes realizaran la labor de
comercializar el producto por medio de catálogos.
6.3 Estrategias de Precio
La organización tiene claro que esta estrategia es muy importante ya que se
realizaran las siguientes estrategias:
Precio de lanzamiento, en el cual la empresa realizara una reducción del
10% en sus precios para el primer mes de funcionamiento, con el cual
se espera atraer al consumidor con estos buenos precios, pero siempre
acompañado de una excelente calidad lo cual generara recompra del
cliente de nuestros productos.
Los precios de la competencia se analizaron detalladamente en el
trabajo de campo que se realizo en el comienzo de esta tesis por lo que
se sabe, cual es el punto débil de los competidores. En este punto cabe
aclarar que la mayoría de los competidores que manejan las misma
calidad con la que trabajamos no tiene en la ciudad las plantas de
producción y por lo general traen sus muebles de la ciudad de Bogotá o
de Medellín. Por lo tanto si se genera una guerra de precios en un
momento determinado, estas empresas se demoraran en responder a
esta estrategia, ya que tiene que esperar a que sus proveedores o su
casa matriz tomen la decisión de generar una baja de precios, lo cual es
muy demorado para ellos, por parte de quienes compran a terceros es
casi imposible que resistan a una baja de precios agresiva, a menos que
reduzcan sus utilidades como intermediarios. Lo anterior es posible ya
que la empresa esta dentro de la ciudad y la producción se realiza allí
mismo, lo que genera una muy buena oportunidad que se debe explotar
en momentos claves, como la entrada de un nuevo competidor, entre
otras.
6.3.1 Variables precio
La empresa tiene una ventaja competitiva con la variable precio, que fue
explicada anteriormente en donde los productos tienen tres cualidades
esenciales las cuales son:
Calidad
Diseño
Innovación
Estas cualidades son inamovibles en la compañía ya que debemos generar
valor en nuestros productos para satisfacer el cliente, con la diferencia que la
empresa tiene bajos costos de producción y de distribución, es por esto que la
31
empresa podrá tener artículos de excelente calidad a costos muy cómodos
para nuestros compradores los cuales son señalados a continuación:
Tabla 6:
NOMBRE PRECIO
PRODUCTO DE VTA UNIT.
juego de comedor $1,300,000
juego de alcoba $1,900,000
juego de sala $1,800,000
Concluyo mencionando que estos precios de venta al público son muy
atractivos para el cliente que sabe que está llevando un producto con respaldo
y es por esto que los precios de la compañía son una ventaja que estará
presente en cada una de las estrategias competitivas.
6.4 Estrategias de Promoción
Para definir una buena política de promoción el primer paso es seleccionar los
objetivos en función de las capacidades, audiencia y mercado.
La prioridad es vender los productos a un buen precio teniendo en cuenta la
calidad, estas ventas deben ser dirigidas a los estratos objetivos de nuestra
empresa (estrato 3 en adelante). Así pues, se tendrán que seleccionar los tipos
de promoción y el mensaje en función de esas tendencias.
Además de realizar el descuento en el precio de lanzamiento en la
inauguración de la empresa, se planea generar políticas de promociones o
bajas de precios, únicamente en los casos donde los productos presenten una
baja rotación ó temporadas con las mismas características. Los pagos de los
bienes a adquirir deberán ser al estricto contado, o en abonos dándole la
posibilidad al cliente, que vaya dando una cuota con un plazo máximo de 6
meses y que al momento del pago total del bien puede llevárselo del almacén.
Por otro parte existe una estrategia que es bastante atractiva para el
consumidor donde por la compra de un volumen alto de artículos (3 juegos de
sala por ejemplo), el cliente puede escoger un articulo decorativo para su casa
sin ningún costo, artículos como portarretratos de madera, ceniceros, entre
otros, los cuales no representan un gran valor en costos ya que se realizaran
reciclando la madera que se desperdicia de los demás procesos. Adicional a
esto es prudente tener un plan B para promocionar nuestro producto, pero en
este caso dirigiéndonos a comerciantes que quieran distribuir nuestros
productos en diferentes zonas, lo que es una gran oportunidad de nuevos
ingresos para la empresa, pero donde debemos reducir el porcentaje de
32
utilidades para así transmitírsela al comerciante quien comprara artículos en
grandes volúmenes.
La empresa tendrá un trato especial con los compradores frecuentes bien sean
grandes o pequeños, quienes tendrán un seguimiento especial ya que les
llegara información de la empresa, de la nueva línea de productos, de las
garantías de especialización del producto que realizara la empresa y que las
demás empresas no lo hacen.
6.5 Estrategias de Comunicación
En toda esta etapa inicial de promoción y de lanzamiento, la publicidad por
medio de volantes y cuñas radiales se estiman por alrededor de $ 8.000.000
millones de pesos anuales, cifra que viene estudiada por el señor Javier Vivas
experto en el tema y quien acompañara la creación y gestión de esta empresa.
Inicialmente se realizara publicidad en la ciudad de Popayán y a mediano plazo
a todo el departamento del Cauca.
Tabla 7:
Fuente: Cálculos extraídos por análisis propio
Esta inversión en publicidad es muy importante ya que la empresa se
diferenciara de la competencia ya que estas no son empresas con una imagen
formal y que no invierten en publicidad continuamente. A Continuación se
describen las estrategias de comunicación:
Primero: Lo más importante es que el cliente quede satisfecho con la compra
con lo cual lograremos que se encargue por medio del voz a voz de transmitir
la calidad de la empresa.
Segundo: la empresa realizara programas radiales sobre todo en los primeros 6
meses de funcionamiento de la compañía
Tercero: se realizaran volantes para el consumidor, el cual se entregara en la
calle o en lugares claves, como ferias o almacenes relacionados a nuestros
productos, entre otros.
GASTOS DE PUBLICIDAD
CONCEPTO
MENSUAL
$ AÑO 1
Publicidad 700.000 8.400.000
33
Estos costos están incluidos en el balance general y tiene un valor proyectado
de alrededor de $ 8.400.000 para el primer año.
6.6. Estrategias de Servicio
En la empresa existirán mecanismos post-venta como los siguientes:
recibir cualquier inquietud del comprador después de la compra del bien
y le otorgamos la posibilidad de realizar retoques al producto con un
costo mínimo.
prestamos el servicio a domicilio al cliente en donde la misma empresa
se encargara de llevarle el producto hasta su casa sin ningún costo
adicional. Adicional a esto la compañía enviara a un técnico quien se
encargara de llevara el artículo, para que sea quien se encargue de
instalarle al cliente el artículo que lleve, evitando así inconvenientes de
instalación para nuestros clientes (este anterior servicio no tendrá ningún
costo adicional para el cliente, ni el de transporte y tampoco el de
instalación).
Por otra parte los productos tendrán una garantía de 3 años, la cual
cubre imperfectos de fabricación únicamente, no cubre daños por mal
uso del usuario del articulo.
6.8 Estrategias de Aprovisionamiento
Forma de aprovisionamiento:
1. La madera (cedro) la traen de Tumaco o del Putumayo, es madera
extraída de bosques nativos, la cortan y la transportan por vía fluvial
para posteriormente embarcarla en camiones con salvoconductos dados
por la CRC, lo cual permite un fácil traslado sin inconvenientes.
Este aprovisionamiento de la madera se hace regularmente cada tres
meses y varía de acuerdo con la producción del momento.
Precio de adquisición:
Se paga en promedio mil pesos por pulgada de madera. Si se paga de
contado el descuento es máximo del 7% al 8%. La cantidad comprada
es alta y por eso el precio es de mil por pulgada. Para que sostengan
este precio se deben comprar más de cinco mil pulgadas. El plazo
máximo para pagar es de 30 o 60 días.
34
2. Lacas y selladores. El fabricante no los vende directamente, trabajan con
intermediarios y el precio es igual para cualquier cantidad. De uno a
cinco cuñetes dan un plazo máximo de 30 días para pagar. Si el pago es
de contado se puede obtener un descuento de hasta el 3%. Si compra
más de 20 cuñetes, cada uno de cinco galones, el descuento obtenido
puede llegar hasta el 5%.
3. Telas: se compran a distribuidores, a diferentes proveedores y el precio
varía de acuerdo con la cantidad de telas a adquirir. Se podría obtener
un descuento del 8% al 12% comprando en grandes cantidades. El pago
es sólo de contado o, en algunos casos, con un plazo máximo de 15
días.
4. Espumas: Se compra a distribuidores y por pago de contado se obtiene
un descuento del 10%. Por pago a 30 días no hay descuento y, si se
compra más de 3.000.000 en este producto se obtiene un descuento
adicional del 5%.
5. Pegantes y grapas: Se debe comprar al contado y no hay descuento. Se
debe comprar a distribuidores ya que la cantidad requerida no da para
comprar directamente a las fábricas.
35
7. PROYECCION DE VENTAS
En las siguientes tablas se plantean las proyecciones de ventas según el
comportamiento mensual en los próximos 5 años, con un presupuesto de venta
fijo por unidades anualmente.
Según el tamaño del mercado anual y la capacidad de producción se
calcula el promedio de ventas proyectado anualmente. El cual se calcula
sobre la base de que son 300 familias anuales las que consumen el
producto, con un promedio de compra de $ 1.500.000.
Seguido a esto se calculan las ventas anuales valorizadas y de ahí en
adelante se proyecta un incremento en el precio del 5% anual. (basado
en el incremento en los gastos).
Tabla 8:
Fuente: Propia
PRODUCTO CAPACIDAD INSTALADA
VENTAS PROYECTADAS
juego de comedor Unidad 252 250 juego de alcoba Unidad 135 125 juego de sala Unidad 264 250
Camas Unidad 226 220
NOMBRE UNIDADES PRECIO VENTAS
PRODUCTO A VENDER DE VTA UNIT. TOTALES $ AÑO 1
juego de comedor 250 1.300.000 325.000.000
juego de alcoba 125 1.900.000 237.500.000
juego de sala 250 1.800.000 450.000.000
Camas 220 700.000 154.000.000
SUBTOTAL 845 5.700.000 1.166.500.000
CALIFICACION CALIFICACION
COMPORTAMIENTO
VENTAS
Muy alto 9
Alto 7
Normal 5
Bajo 3
36
Tabla 9:
VENTAS MESES Y ANUALIZADOS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
MESES Ciclicidad Unids Ventas Ciclicidad Unids Ventas Ciclicidad Unids Ventas
Enero 7 99 136,091,667 7 99 142,896,250 7 99 150,041,063
Febrero 5 70 97,208,333 5 70 102,068,750 5 70 107,172,188
Marzo 5 70 97,208,333 5 70 102,068,750 5 70 107,172,188
Abril 5 70 97,208,333 5 70 102,068,750 5 70 107,172,188
Mayo 3 42 58,325,000 3 42 61,241,250 3 42 64,303,313
Junio 3 42 58,325,000 3 42 61,241,250 3 42 64,303,313
Julio 3 42 58,325,000 3 42 61,241,250 3 42 64,303,313
Agosto 3 42 58,325,000 3 42 61,241,250 3 42 64,303,313
Septiembre 5 70 97,208,333 5 70 102,068,750 5 70 107,172,188
Octubre 5 70 97,208,333 5 70 102,068,750 5 70 107,172,188
Noviembre 7 99 136,091,667 7 99 142,896,250 7 99 150,041,063
Diciembre 9 127 174,975,000 9 127 183,723,750 9 127 192,909,938
Total 845 1,166,500,000 60 845 1,224,825,000 60 845 1,286,066,250
7. 1 Política de Cartera:
La empresa trabajara al estricto contado, entregando el producto al cliente en el
momento que cancele el costo total del producto, pero no se descarta otorgar
plazos de compra en un futuro, por otro lado cabe aclarar que el consumidor
puede separar con el 20% de su valor comercial y pagarlo a 6 meses, pero no
se le entrega el mueble hasta que recancele el total del valor de este, si el
cliente no paga el mueble en el transcurso de los 6 meses se perderá la
contribución que se realizo por parte de este.
AÑO 4 AÑO 5
MESES Ciclicidad Unidades Ventas Ciclicidad Unidades Ventas
Enero 7 99 157,543,116 7 99 165,420,271
Febrero 5 70 112,530,797 5 70 118,157,337
Marzo 5 70 112,530,797 5 70 118,157,337
Abril 5 70 112,530,797 5 70 118,157,337
Mayo 3 42 67,518,478 3 42 70,894,402
Junio 3 42 67,518,478 3 42 70,894,402
Julio 3 42 67,518,478 3 42 70,894,402
Agosto 3 42 67,518,478 3 42 70,894,402
Septiembre 5 70 112,530,797 5 70 118,157,337
Octubre 5 70 112,530,797 5 70 118,157,337
Noviembre 7 99 157,543,116 7 99 165,420,271
Diciembre 9 127 202,555,434 9 127 212,683,206
Total 845 1,350,369,563 60 845 1,417,888,041
37
8. OPERACIÓN
8.1 Operación
8.1.1 Ficha Técnica del Producto o Servicio
Los productos que la empresa fabricara y distribuirá en general serán
artículos hechos a base de madera (incluyendo sus derivados) para el hogar;
Como son: juego de comedor, juego de sala, juego de alcoba. Los cuales
prestaran un servicio de comodidad para los usuarios y decoración sus
hogares.
Los productos fabricados en madera, son artículos de larga duración, de gran
resistencia (gracias a sus características fisicoquímicas) y son característicos
por su agradable decoración.
Juego de comedor estándar:
a) Sillas: suiza
a.1) diseño: estándar
a.2) tamaño/medidas: el espaldar 1.10mts de altura x 45cms de ancho. En
el sentadero 45 de alto x 45 de ancho x 55 de fondo.
a.3) características fisicoquímicas: trata de una madera dura, que está
compuesta por tres componentes principales:
1) la lignina (que está contenida en un 21%) la cual actúa como cemento de
unión de las fibras de celulosa y hemicelulosa de la madera, dándole
consistencia y rigidez. La estructura química de la lignina es extremadamente
complicada, pero se basa en la unión tridimensional de unidades de
fenilpropano.
2) carbohidratos que están contenidos en un 80%, que se dividen en un 45%
de celulosa y un 35% de hemicelulosa.
3) Extractivo, que se encuentra contenido entre un 2% hasta un 8%
Las características químicas de los tres componentes principales de la madera,
esto es, celulosa, hemicelulosa y lignina, son muy diferentes, y en
consecuencia, su comportamiento ante agentes químicos y procesos
mecánicos es diferenciado.
38
Por ejemplo El comportamiento frente al agua es muy diferente; la celulosa es
altamente hidrofílica, debido a la presencia de grupos polares (grupo hidroxilo);
cuando las cadenas de celulosa se ponen en contacto con el agua, las fibras
absorben moléculas de agua (se hidratan) y se hinchan, mejorando
simultáneamente su flexibilidad y la capacidad de enlace con otras fibras
adyacentes.
Las hemicelulosas presentan cualidades mecánicas más débiles que la
celulosa, y durante el procesado de la pulpa, ven modificadas drásticamente
sus propiedades. Una gran proporción de las hemicelulosas iniciales son
retiradas durante el procesado de la pulpa.
a.4) condiciones climáticas: la madera es un material que no presenta ningún
tipo de problema ante los diversos tipos de clima, por tanto sus productos
derivados gozaran de la misma característica.
a.5) peso: 30kg. Aprox.
b) Mesa de comedor:
b.1) diseño: deko.
b.2) tamaño/medidas: ancho 1mt x 1mt de largo x 80 cm de alto.
b.3) características fisicoquímicas: explicadas y desarrolladas en el punto
a.1)
b.4) condiciones climáticas: mismas del punto a.5)
b.5) peso: 60kg.
Juego de sala estándar:
a) Sillas:
a.1) diseño: Deko.
a.2) tamaño/medidas: Ancho 50cm x 60cm de fondo x 35 cm de alto al
sentadero y 50cm de ancho x 80 cm de alto en el espaldar.
a.3) características fisicoquímicas: explicadas y desarrolladas en el punto
a.4) en juego de comedor estándar
a.4) condiciones climáticas: mismas del punto a.5) en juego de comedor
estándar.
39
a.5) peso: 45kg.
b) sofá o mueble de sala:
b.1) diseño: estándar.
b.2) tamaño/medidas: ancho 1.60mts x 80cm de fondo x 35cm al sentadero y
75cm al espaldar.
b.3) características fisicoquímicas: explicadas y desarrolladas en el punto
a.1) en juego de comedor estándar.
b.4) condiciones climáticas: mismas del punto a.5) en juego de comedor
estándar.
b.5) peso: 100kg.
c) mesa de centro
c.1) diseño: estándar
c.2) tamaño/medidas: 90cm x 50cm de ancho x 35 cm de alto.
c.3) características fisicoquímicas: explicadas y desarrolladas en el punto
a.1), en juego de comedor estándar.
c.4) condiciones climáticas: mismas del punto a.5); en juego de comedor
estándar.
c.5) peso: 30kg
Juego de alcoba estándar:
a) Cama:
a.1) diseño: estándar
a.2) tamaño/medidas: 1.40mt de ancho x 1.90mt de largo en el cabecero 1.40
mt de ancho x 1mt de alto en el piesero 1.40mt de ancho x 40cm de alto.
a.3) características fisicoquímicas: las mismas expuestas anteriormente
a.4) condiciones climáticas: mismas del punto a.5) en juego de comedor
estándar.
40
a.5) peso: 70kg.
b) Nochero:
b.1) diseño: estándar.
b.2) tamaño/medidas: ancho 35cm x 45cm de alto x 40cm de fondo
b.3) características fisicoquímicas: explicadas y desarrolladas en el punto
a.1).
b.4) condiciones climáticas: mismas del punto a.5)
b.5) peso: 25kg
8.1.2 Estado de Desarrollo
Se está desarrollando un programa en el cual según las medidas, tipo de bien,
materiales y presupuesto del cliente pueda tener una idea clara de cómo será
su nuevo bien además de saber el valor de venta de este mueble, para esto
necesitamos un plataforma en la cual se debe realizar por medio de un
programa de sistemas (el cual está siendo analizado por un ingeniero
electrónico con énfasis en bases de datos).
En la busca de nuevos clientes la empresa está llevando a cabo una
producción de artículos personalizada, que se ajuste a los gustos de cada
usuario. Con el fin de innovar y buscar la felicidad del cliente.
8.1.3 Descripción del Proceso
1. Procesos de Fabricación.
Todos los procesos de producción de los muebles se llevaran acabo en la
planta de producción (taller) de la empresa. (Anexo 3 planos de la empresa).
Proceso de fabricación: silla de comedor
1. Corte de madera
Maquinaria: cierra de banco.
2-Darle forma a la madera gruesos anchos y largos
Maquinaria: sin fin. Cepilladora y canteadora.
41
3-Armado de la silla
Maquinaria: escopladora, prensas.
4-Pintada de la silla
Maquinaria: compresor pistolas de alta cuarto de pintura.
5-tapizado de la silla
Maquinaria: máquina de coser industrial y grapadora neumática.
Proceso de fabricación: Silla de sala, el cual tiene el mismo proceso del
anterior artículo.
Proceso de fabricación: cama, el cual tiene el mismo proceso que lo anterior
pero sin tapizado.
Proceso de fabricación: Sofá
1: corte de madera (tangare)
Maquinaria: cierra de banco.
2: Dimensionar la madera (grueso, ancho y largo)
Maquinaria: sierra de banco, cepilladora y canteadora.
3: armar estructuras
Maquinaria: esqueleteadora neumática.
4: cortar y coser espumas y telas
Maquinaria: planeadora industrial.
5: forrada del sofá
Manual.
42
Resultados esperados de acuerdo al proceso de producción, dada la
capacidad instalada de maquinaria y mano de obra, por día:
1. Juego de comedor: 84% del total de un (1) juego de comedor
2. Juego de sala: 88% del total de un (1) juego de sala
3. Juego de alcoba: 41.6% del total de un (1) juego de alcoba
4. Camas: 72% del total de una (1) cama.
Diagrama de flujo (Anexo 4)
8.1.4 Necesidades y Requerimientos
Maquinaria y Equipo
Para la producción de:
Juego de comedor
Juego de sala
Juego de alcoba
Maquinaria:
Sierra industrial, cepilladora, sierra de péndulo, esqueleteadora 2, ruteadora de
banco, taladros neumáticos 3, lijadora de banco.
Materias primas:
Madera (cedro), triplex, telas, pegantes para madera, espumas, lacas y
sellantes.
Otros insumos: sinchas, grapas y tintes.
Mantenimiento de la maquinaria:
El mantenimiento en algunas maquinas lo hace el mismo operario como es:
limpiado engrasado, afilado. Y se lleva a cabo cada mes. Mientras que el
mantenimiento general de todas las maquinas es cada cuatro meses.
43
Y en lo eléctrico o elaboración de piezas desgastadas lo hace en un centro
especializado para esto. El costo del mantenimiento, varia según el desgaste
sufrido por cada una de las maquinas.
8.2 Plan de compras
8.2.1 Consumos Por Unidad de Producto
Tabla 10:
Producto No.1 juego de comedor
UNIDAD DE
PRODUCCION
MATERIAS
UNIDAD
DE VALOR CANTIDAD TOTAL
PRIMAS MEDIDA UNITARIO
POR
UNIDAD
COSTO
UNIT.
madera Cedro pulgadas 1.000 100,00 100.000
Triplex Lamina 25.000 1,50 37.500
0
0
SUBTOTAL 26.000 101,50 137.500
OTROS INSUMOS:
Telas metros 15.000 1,20 18.000
Espumas laminas 30.000 1,00 30.000
kit pegante galones 28.000 0,50 14.000
Kit Pintura galones 35.000 1,00 35.000
Tornillos unidades 40 50,00 2.000
SUBTOTAL 0 108.040 53,70 99.000
TOTAL 0 134.040 155,20 236.500
Fuente: Cálculos extraídos de análisis propio
Tabla 11:
44
Producto No.2 juego de alcoba
UNIDAD DE
PRODUCCION
MATERIAS
UNIDAD
DE VALOR CANTIDAD TOTAL
PRIMAS MEDIDA UNITARIO
POR
UNIDAD
COSTO
UNIT.
madera cedro pulgadas 1.000 90,00 90.000
Triplex Lamina 35.000 3,50 122.500
MDF Laminas 100.000 0,25 25.000
0
SUBTOTAL 136.000 93,75 237.500
OTROS INSUMOS:
kit pegante galones 28.000 1,50 42.000
Kit Pintura galones 35.000 2,00 70.000
Tornillos unidades 40 200,00 8.000
0
0
SUBTOTAL 63.040 203,50 120.000
TOTAL 199.040 297,25 357.500
Fuente: Cálculos extraídos de análisis propio
Tabla 12:
Producto No.3 juego de sala
UNIDAD DE
PRODUCCION
TOTAL
COSTO
UNIT.
madera amarillo pulgadas 600 50,00 30.000
0
0
0
SUBTOTAL 30.000
OTROS INSUMOS:
Telas metros 15.000 18,00 270.000
Espumas laminas 40.000 6,00 240.000
45
kit pegante galones 28.000 0,50 14.000
Varios 50.000 1,00 50.000
Tornillos unidades 40 200,00 8.000
SUBTOTAL 133.040 225,50 582.000
TOTAL 133.040 225,50 612.000
Fuente: Cálculos extraídos de análisis propio
Tabla 13:
Producto No.4 Camas
UNIDAD DE
PRODUCCION
TOTAL
COSTO
UNIT.
Madera Pulgadas 1.000 50,00 50.000
Triplex Lamina 25.000 0,75 18.750
0
0
SUBTOTAL 68.750
OTROS INSUMOS:
kit pegante 28.000 0,50 14.000
Kit Pintura 50.000 1,00 50.000
Tornillos 40 50,00 2.000
0
0
SUBTOTAL 78.040 51,50 66.000
TOTAL 78.040 51,50 134.750
Fuente: Cálculos extraídos de análisis propio
8.3 COSTOS DE PRODUCCION
8.3.1 Costos de producción
Tabla 14:
CONCEPTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo Materia
Prima 286.457.500 300.780.375 315.819.394 331.610.363 348.190.882
Depreciaciones 5.166.667 5.166.667 5.166.667 5.166.667 5.166.667
Costos Indirectos 8.400.000 8.820.000 9.261.000 9.724.050 10.210.253
46
de Fabricación
Mano de Obra 81.611.535 85.692.112 89.976.717 94.475.553 99.199.331
TOTAL COSTO
DE VENTAS 381.635.702 400.459.153 420.223.778 440.976.633 462.767.132
UTILIDAD BRUTA 784.864.298 824.365.847 865.842.472 909.392.929 955.120.909
Salarios de
Administración 40.532.950 42.559.597 44.687.577 46.921.956 49.268.054
Gastos de
Administración 120.000 126.000 132.300 138.915 145.861
Salarios de Ventas 9.353.758 9.821.445 10.312.518 10.828.144 11.369.551
Gastos de Ventas 8.400.000 8.820.000 9.261.000 9.724.050 10.210.253
Amortización del
Diferido 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000
TOTAL GASTOS
OPERACIONALES 59.206.707 62.127.043 65.193.395 68.413.064 71.793.718
UTILIDAD
OPERACIONAL 725.657.591 762.238.804 800.649.077 840.979.865 883.327.191
Fuente: Cálculos extraídos de análisis propio
REQUERIMIENTOS DE PERSONAL
Tabla 15:
MANO DE OBRA
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Sueldo 62.820.000 65.961.000 69.259.050 72.722.003 76.358.103
Parafiscales 5.653.800 5.936.490 6.233.315 6.544.980 6.872.229
Cesantías 5.232.906 5.494.551 5.769.279 6.057.743 6.360.630
Intereses sobre
cesantías 52.329 54.946 57.693 60.577 63.606
Prima de servicios 5.232.906 5.494.551 5.769.279 6.057.743 6.360.630
Vacaciones 2.619.594 2.750.574 2.888.102 3.032.508 3.184.133
Total 81.611.535 85.692.112 89.976.717 94.475.553 99.199.331
Tabla 16:
ADMINISTRACION
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Sueldo 31.200.000 32.760.000 34.398.000 36.117.900 37.923.795
Fuente: Cálculos extraídos de análisis propio
Fuente: Cálculos extraídos de análisis propio
47
Parafiscales 2.808.000 2.948.400 3.095.820 3.250.611 3.413.142
Cesantías 2.598.960 2.728.908 2.865.353 3.008.621 3.159.052
Intereses sobre
cesantías 25.990 27.289 28.654 30.086 31.591
Prima de servicios 2.598.960 2.728.908 2.865.353 3.008.621 3.159.052
Vacaciones 1.301.040 1.366.092 1.434.397 1.506.116 1.581.422
Total 40.532.950 42.559.597 44.687.577 46.921.956 49.268.054
Tabla 17:
VENTAS
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Sueldo 7.200.000 7.560.000 7.938.000 8.334.900 8.751.645
Parafiscales 648.000 680.400 714.420 750.141 787.648
Cesantías 599.760 629.748 661.235 694.297 729.012
Intereses sobre
cesantías 5.998 6.297 6.612 6.943 7.290
Prima de servicios 599.760 629.748 661.235 694.297 729.012
Vacaciones 300.240 315.252 331.015 347.565 364.944
Total 9.353.758 9.821.445 10.312.518 10.828.144 11.369.551
OTROS COSTOS DE PRODUCCION Y GASTOS DE ADMON Y VTAS
Tabla 18:
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Otros costos indirectos de
producción 8.400.000 8.820.000 9.261.000 9.724.050 10.210.253
Gastos de administración 120.000 126.000 132.300 138.915 145.861
Gastos de ventas 8.400.000 8.820.000 9.261.000 9.724.050 10.210.253
Total 16.920.000 17.766.000 18.654.300 19.587.015 20.566.366
Fuente: Cálculos extraídos de análisis propio
Fuente: Cálculos extraídos de análisis propio
Fuente: Cálculos extraídos de análisis propio
48
8.4 Infraestructura
8.4.1 Infraestructura
Tabla 19:
ACTIVOS FIJOS
(Discriminar)
RECURSOS
PROPIOS TOTAL
Terrenos 300.000.000 300.000.000
Construcciones 50.000.000 50.000.000
Maquinaria y equipo 23.000.000 23.000.000
Muebles y enseres 1.500.000 1.500.000
Vehículos
Total inversión fija 374.500.000 374.500.000
Fuente: Cálculos extraídos de análisis propio
Tabla 20:
ACTIVOS FIJOS
(Discriminar) CREDITO
RECURSOS
PROPIOS
TOTAL
REQUERIDO
Terrenos 0 300.000.000 300.000.000
Construcciones 0 50.000.000 50.000.000
Total maquinaria y
equipo: 0 23.000.000 23.000.000
Sierra Industrial 0 6.000.000 6.000.000
Cepilladora 0 5.000.000 5.000.000
Sierra de péndulo 0 4.000.000 4.000.000
Esqueleteadora 2 0 4.600.000 4.600.000
Ruteadora de Banco 0 2.000.000 2.000.000
taladros neumáticos 3 0 600.000 600.000
lijadora de banco 0 800.000 800.000
Total muebles y
enseres: 0 1.500.000 1.500.000
muebles y enseres 0 1.500.000 1.500.000
Total inversión fija 0 374.500.000 374.500.000
Fuente: Cálculos extraídos de análisis propio
49
9. Organización
9.1 Estrategia organizacional
9.1.1 Análisis DOFA
Tabla 21:
DOFA Criterio Impacto Estrategia
Debilidades
La falta de facilidades de
pago para el cliente
puede convertirse en una
debilidad ya que muchas
veces el cliente busca
facilidades de pago por
parte de la empresa.
Por falta de estas facilidades
el cliente podría escoger una
empresa que le preste esta
facilidad, lo que nos
generaría un impacto
negativo, ya que los clientes
son un factor crítico de éxito.
A corto plazo debemos
corregir está generando
facilidades de pago para el
cliente como el pago a
cuotas fijas, donde el
consumidor pueda hacer
uso del articulo mientras lo
paga.
Fortalezas
El posicionamiento
estratégico de puntos los
bajos costos, la calidad,
el buen gusto, el respaldo
en general. Son
oportunidades que
debemos explotar para
atraer nuevos clientes y
mantener los antiguos.
Los consumidores van a ver
la empresa como una
organización seria y bien
definida la cual les
representara garantías y esto
acompañado de buenos
precios lo que generar
atracción al cliente.
Es fundamental mantener
políticas bien definidas
sobre nuestra forma de
operar, para que así con el
paso del tiempo la
compañía no se desvié del
rumbo.
Oportunidades
La baja formalización de
las empresas madereras.
El poco uso de las
tendencias. La falta de
buenas prácticas con las
que trabaja la
competencia, la cercanía
de la materia prima. Las
tendencias del comprador
responsable.
Todos estos factores
externos positivos para la
empresa afectaran de
manara positiva a la
organización, si y solo si, se
saben aprovechar para su
beneficio
Es fundamental aprovechar
las variables externas que
podrían tener un impacto
positivo en la organización,
es por esto que se debe
estar muy atento al
comportamiento del
mercado y descifrar las
tendencias a imponerse,
de esta manera siempre
podremos estar un paso
adelante.
Amenazas
Los riesgos de los
proveedores de materia
prima, quienes por
inconvenientes de orden
público se les podrían
dificultar la entrega de la
materia prima.
Esto podría afectar en el
funcionamiento normal de la
empresa lo que generaría
pérdidas de tiempo en la
producción y atrasos en
entregas.
Es necesario que la
empresa posea diferentes
proveedores de materia
prima para así poder
diversificar el riesgo.
50
Fuente: Cálculos extraídos de análisis propio
9.1.2 Organismos de Apoyo
Organismos como jóvenes con empresa que funciona en la Universidad
Javeriana los dias sábados, han prestado el servicio de asesorías y
acompañamiento de este Plan de negocio. Además la futura participación de
este proyecto en la convocatoria de Fondo emprender del Sena, son las
entidades que han tenido relación ò tendrán con el proyecto.
9.2 Estructura organizacional
Figura 11:
Funciones:
Gerente General:
Se encargara de las decisiones y planeaciones de estrategias a corto, mediano
y largo plazo, las cuales guiaran la empresa.
Por otra parte tendrá otra función muy importante la cual es la administración
de los recursos de los socios de la empresa, quienes esperan rendimientos del
dinero invertido. Para lo cual deberá proponer a mediano plazo nuevos
mercados y nuevas inversiones para diversificar el riesgo.
Gerente Operativo:
Este cargo debe administrar las buenas funciones en la planta de trabajo,
optimizando los tiempos de los trabajadores, proponiendo nuevas ideas de
productos y de mejorar el funcionamiento operativo de la empresa.
Además será en quien responderá por el respaldo de la calidad del producto y
el servicio.
Gerente General
(Carlos Fernando
Vivas)
Elaboradores (5) Preparadores (2) Pintores (2)
Gerente Operativo
(Javier Vivas)
Tapizador (1)
51
1. Maestro de obra ó Elaboradores:
Corta la madera, le da forma y arma el mueble (ensamblado).
2. Preparadores:
Lijan los muebles, los sellan con los selladores especiales para madera y
los dejan listos para darles el calor.
3. Pintores:
Le dan color al mueble, emparejan los tonos y lacan el mueble como
proceso final.
4. Tapicero:
Arma la estructura de sofás y sillas, corta y da forma a las espumas y, por
último, corta las telas y las monta en las estructuras ya hechas.
Junta directiva
Para conformar una junta directiva efectiva se debe contar con directores
altamente competentes.
Lo que se debe buscar con la Junta directiva es su capacidad real para hacer
contribuciones estratégicas a la gestión del negocio.
Para esto planteamos una visión de la empresa a mediano y largo plazo para
así tener un rumbo el cual debemos seguir y el cual la junta directiva debe
ponerse como meta. En este contexto se determinan cuáles son las personas
más adecuadas para participar en una junta directiva por lo tanto se decidió
que deberá estar integrada por:
Javier Vivas (Director de la junta directiva y Gerente Operativo)
Carlos vivas (Gerente General)
Alejandro Vivas (Socio)
Henry Vivas (socio)
En esta Junta directiva los socios no tiene cargo dentro de la empresa pero si
aportan sus ideas y opiniones para contribuirle a la organización, el gerente
general deberá hacer un análisis de la minuta de la juntas y en base en ello
tomar decisiones para el buen funcionamiento de la organización, Por ultimo se
encuentra el director de la junta quien es el encargado de administrar las
reuniones y quien orienta las reuniones en base a su gran experiencia
trabajando en el sector, donde sus aportes son muy valiosos para la empresa.
52
9.3 Aspectos legales
9.3.1 Constitución Empresa y Aspectos Legales
Tipo de sociedad: Sociedad por Acciones Simplificada SAS.
La Sociedad por Acciones Simplificada es nuevo tipo societario, previsto en la
ley 1258 de 2008, que resulta atractivo en la creación de nuevas empresas
porque combina la seguridad que ofrece la responsabilidad limitada de los
socios, con la facilidad para la entrada y salida de accionistas y de capital.
Tiene grandes ventajas sobre la sociedad de responsabilidad limitada porque,
siendo una sociedad de capital y estando su patrimonio representado en
acciones, resulta mucho mas expedito el proceso de ingreso de nuevos
accionistas con la simple negociación de los títulos y sin depender -por regla
general- de la aprobación de los demás socios de la companía. En la sociedad
de responsabilidad limitada el ingreso de un nuevo socio requiere una reforma
estatutaria de cesión de cuotas sociales, acto que debe realizarse con la
aprobación de la junta de socios que conste en acta y formalizada a través de
Escritura Pública registrada en la Cámara de Comercio.
En cuanto a su conformación también ofrece ventajas pues basta con un
documento privado de constitución y sólo debe hacerse por Escritura Pública
cuando al constituirse se aporten bienes sujetos a registro como inmuebles.
Otra gran ventaja de este modelo societario es la posibilidad que una misma
persona sea titular de la totalidad de las acciones, es decir que no por el hecho
de tener la sociedad un solo accionista queda incursa en causal de disolución
como ocurre con la Sociedad de Responsabilidad Limitada y en los otros tipos
societarios.
53
Estado legal actual:
En constitución.
Legislación vigente que regule la actividad económica, la
comercialización de los productos:
Resultan aplicables a la actividad económica de la sociedad, las normas del
Código de Comercio sobre el contrato de compraventa (artículos 905 a 967),
también las relativas al contrato de suministro dada la posibilidad de celebrar
este tipo de contrato (artículos 968 a 980 Código de Comercio).
Son igualmente aplicables las normas del Estatuto del Consumidor (Decreto
3466 de 1982).
Políticas o normas de distribución de utilidades:
Los ejercicios sociales de la compañía serán anuales y al final de cada uno se
hará una asamblea de accionistas en la que se tratarán entre otros puntos el de
la distribución de utilidades liquidas.
En el documento de constitución deben establecerse las reglas sobre
distribución de utilidades, es recomendable hacerlo reproduciendo el artículo
155 del código de comercio en la forma como fue modificado por el artículo 240
de la ley 222 de 1995, adaptado así para la Sociedad por Acciones
Simplificada:
“La distribución de utilidades la aprobará la asamblea o junta de socios
con el voto favorable de una número plural de socios que representen,
cuando menos el 78% de las acciones representadas en la reunión.
Cuando no se obtenga la mayoría prevista en el inciso anterior, deberá
distribuirse por lo menos el 50% de las utilidades líquidas o del saldo de
las mismas, si tuviere que enjugar pérdidas de ejercicios anteriores".
54
9.4 Costos administrativos
9.4.1 Gastos de Personal
Tabla 22:
MANO DE OBRA
CARGO SUELDO MENSUAL $ SUELDO AÑO 1
Elaborador 1 515.000 6.180.000
Elaborador 2 515.000 6.180.000
Elaborador 3 515.000 6.180.000
Elaborador 4 515.000 6.180.000
Elaborador 5 515.000 6.180.000
Preparador 1 515.000 6.180.000
Preparador 2 515.000 6.180.000
Pintor 1 515.000 6.180.000
Pintor 2 515.000 6.180.000
Tapizador 1 600.000 7.200.000
Subtotal 5.235.000 62.820.000
Parafiscales 471.150 5.653.800
Cesantías 436.076 5.232.906
Intereses sobre
Cesantías 4.361 52.329
Prima de Servicios 436.076 5.232.906
Vacaciones 218.300 2.619.594
Total salarios 6.800.961 81.611.535
Fuente: Cálculos extraídos de análisis propio
55
Tabla 23:
ADMINISTRACION
CARGO
SUELDO MENSUAL
$
SUELDO AÑO
1
Gerente General 1.300.000 15.600.000
Gerente Operativo 1.300.000 15.600.000
Subtotal 2.600.000 31.200.000
Parafiscales 234.000 2.808.000
Cesantías 216.580 2.598.960
Intereses sobre Cesantías 2.166 25.990
Prima de Servicios 216.580 2.598.960
Vacaciones 108.420 1.301.040
3.377.746 40.532.950
Fuente: Cálculos extraídos de análisis propio
Tabla 24:
VENTAS
CARGO
SUELDO
MENSUAL $ SUELDO AÑO 1
Vendedor 1 600.000 3.600.000
Subtotal 600.000 7.200.000
Parafiscales 54.000 648.000
Cesantías 49.980 599.760
Intereses sobre Cesantías 500 5.998
Prima de Servicios 49.980 599.760
Vacaciones 25.020 300.240
779.480 9.353.758
Fuente: Cálculos extraídos de análisis propio
56
9.4.2 Gastos de Puesta en Marcha
Se deberán realizar los tramites correspondientes para matricular el
establecimiento como por ejemplo cámara de comercio donde se deberán
hacer consultas de nombre de la empresa, Consulta de Clasificación por
Actividad Económica – Código CIIU (Clasificación Industrial Internacional
Uniforme), Consulta de uso de suelo - Departamento Administrativo de
Planeación municipal, Certificados como el RUE(Registro Único Empresarial) y
diligenciar la formalización por medio del registro de matricula mercantil, estos
y otros tramites y legalizaciones están presupuestados por un valor total de 4
millones de pesos
Tabla 25:
GASTOS DE PUESTA EN
MARCHA: $ AÑO 1 $
Registros 1.000.000 1.000.000
Certificados 1.000.000 1.000.000
Permisos y licencias 2.000.000 2.000.000
Total gastos puesta en
marcha 4.000.000 4.000.000
Fuente: Cálculos extraídos de análisis propio
9.4.3 Gastos Anuales de Administración
Fuente: Cálculos extraídos de análisis propio
2- OTROS COSTOS DE PRODUCCION Y GASTOS DE ADMON Y VTAS
Tabla 26:
OTROS COSTOS DE PRODUCCION
GASTOS DE
ADMINISTRACION GASTOS DE VENTAS
CONCEP
TO MENSUAL
$ AÑO 1
CONCEPT
O
MENSU
AL $ AÑO 1
CONCE
PTO
MENSUA
L $ AÑO 1
Arriendo 0 Arriendo 0 Arriendo 0
Energia 400.000 4.800.000 Energia 0 Energia 0
Agua 50.000 600.000 Agua 0 Agua 0
Telefono 50.000 600.000 Telefono 0
Telefon
o 0
Suministro
s de oficina 0
Suministr
os de
oficina 10.000
120.00
0
Suminis
tros de
oficina 0
Mantenimi
ento 200.000 2.400.000 Contador 0
Publicid
ad 700.000 8.400.000
Subtotal 700.000 8.400.000 Subtotal 10.000
120.00
0
Subtota
l 700.000 8.400.000
57
10. FINANZAS
10.1 Ingresos
10.1.1 Fuentes de Financiación
PLAN DE INVERSION Y FINANCIACION
Tabla 27:
CAPITAL DE TRABAJO CREDITO PROVEEDORES
RECURSOS
PROPIOS TOTAL
Inventario materia prima 0 47.742.917 47.742.917
Inventario productos en
proceso 31.802.975 31.802.975
Inventario productos
terminados 31.802.975 31.802.975
Cartera 0 0
Inversiones diferidas 4.000.000 4.000.000
Caja 9.845.000 9.845.000
Total capital de trabajo 77.450.950 47.742.917 0 125.193.867
Tabla 28:
ACTIVOS FIJOS CREDITO
RECURSOS
PROPIOS
TOTAL
REQUERIDO
Terrenos 0 300.000.000 300.000.000
Construcciones 0 50.000.000 50.000.000
Total maquinaria y
equipo: 0 23.000.000 23.000.000
Sierra Industrial 0 6.000.000 6.000.000
Cepilladora 0 5.000.000 5.000.000
Sierra de pendulo 0 4.000.000 4.000.000
Esqueleteadora 2 0 4.600.000 4.600.000
Ruteadora de Banco 0 2.000.000 2.000.000
taladros neumaticos 3 0 600.000 600.000
lijadora de banco 0 800.000 800.000
0
Total muebles y
enseres: 0 1.500.000 1.500.000
muebles y enseres 0 1.500.000 1.500.000
Total inversión fija 0 374.500.000 374.500.000
Inversión Total 77.450.950 374.500.000 499.693.867
Fuente: Cálculos extraídos de análisis propio
58
10.1.2 Modelo Financieros
Cuadre de caja
año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 TOT PASIVO + PATRIMONIO 1.246.594.800 1.746.326.489 1.802.700.778 1.862.403.747 1.948.675.796
Inventario de Materia Prima 47.742.917 50.130.063 52.636.566 55.268.394 58.031.814
Inventario de Productos en Proceso 31.802.975 33.371.596 35.018.648 36.748.053 38.563.928
Inventario de Productos Términados 31.802.975 33.371.596 35.018.648 36.748.053 38.563.928
Gastos Diferidos y Operativos 3.200.000 2.400.000 1.600.000 800.000 0
TOTAL ACTIVO FIJO NETO 369.333.333 369.333.333 369.333.333 369.333.333 369.333.333
Caja y Bancos 762.712.600 1.257.719.901 1.309.093.583 1.363.505.914 1.444.182.793
59
BALANCE GENERAL
BALANCE GENERAL AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 9.845.000 762.712.600 1.257.719.901 1.309.093.583 1.363.505.914 1.444.182.793 Cuentas por Cobrar - Cartera
0 0 0 0 0 0
Inventario de Materia Prima
47.742.917 47.742.917 50.130.063 52.636.566 55.268.394 58.031.814
Inventario de Productos en Proceso
31.802.975 31.802.975 33.371.596 35.018.648 36.748.053 38.563.928
Inventario de Productos Términados
31.802.975 31.802.975 33.371.596 35.018.648 36.748.053 38.563.928
Gastos Diferidos y Operativos
4.000.000 3.200.000 2.400.000 1.600.000 800.000 0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
125.193.867 877.261.467 1.376.993.156 1.433.367.445 1.493.070.413 1.579.342.462
ACTIVO FIJO
Terrenos 300.000.000 300.000.000 300.000.000 300.000.000 300.000.000 300.000.000
Construcciones 50.000.000 50.000.000 50.000.000 50.000.000 50.000.000 50.000.000
Maquinaria y Equipo 23.000.000 23.000.000 23.000.000 23.000.000 23.000.000 23.000.000
Muebles y Enseres 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000
Vehículos 0 0 0 0 0 0
SUBTOTAL FIJO 374.500.000 374.500.000 374.500.000 374.500.000 374.500.000 374.500.000
Depreciación Acumulada
5.166.667 5.166.667 5.166.667 5.166.667 5.166.667
TOTAL ACTIVO FIJO NETO
374.500.000 369.333.333 369.333.333 369.333.333 369.333.333 369.333.333
TOTAL ACTIVOS 499.693.867 1.246.594.800 1.746.326.489 1.802.700.778 1.862.403.747 1.948.675.796
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Proveedores 47.742.917 47.742.917 50.130.063 52.636.566 55.268.394 58.031.814
Imporrenta por Pagar 231.312.080 244.961.074 259.517.894 276.336.238 291.497.973
IVA por Pagar 49.770.667 52.259.200 54.872.160 57.615.768 60.496.556
Laborales por Pagar (Cesantías e Ints.)
8.515.942 8.941.739 9.388.826 9.858.268 10.351.181
Parafiscales y Provisiones
759.150 797.108 836.963 878.811 922.752
Otros Pasivos 0 0 0 0 0 0
Obligación (Crédito) 13.090.523 16.601.949
21.055.285 26.703.193
TOTAL PASIVO CORRIENTE
60.833.440 354.702.705 378.144.468 403.955.601 399.957.479 421.300.276
PASIVO LARGO PLAZO
Obligación (Crédito) 64.360.427 47.758.478 26.703.193
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO MEDIANO Y LARGO
64.360.427 47.758.478 26.703.193 0 0 0
TOTAL PASIVO 125.193.867 402.461.183 404.847.661 403.955.601 399.957.479 421.300.276
PATRIMONIO
Capital 374.500.000 374.500.000 374.500.000 374.500.000 374.500.000 374.500.000
Utilidad del Ejercicio 469.633.617 497.345.210 526.899.966 561.046.302 591.829.218
Utilidad Retenida Ejercicios Anteriores
469.633.617 497.345.210 526.899.966 561.046.302
TOTAL PATRIMONIO 374.500.000 844.133.617 1.341.478.828 1.398.745.176 1.462.446.268 1.527.375.520
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
499.693.867 1.246.594.800 1.746.326.489 1.802.700.778 1.862.403.747 1.948.675.796
Fuente: Cálculos extraídos de análisis propio
60
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
Tabla 30:
CONCEPTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 1.166.500.000 1.224.825.000 1.286.066.250 1.350.369.563
1.417.888.041
Costo Materia Prima 286.457.500 300.780.375 315.819.394 331.610.363 348.190.882
Depreciaciones 5.166.667 5.166.667 5.166.667 5.166.667 5.166.667
Costos Indirectos de
Fabricación 8.400.000 8.820.000 9.261.000 9.724.050 10.210.253
Mano de Obra 81.611.535 85.692.112 89.976.717 94.475.553 99.199.331
TOTAL COSTO DE
VENTAS 381.635.702 400.459.153 420.223.778 440.976.633 462.767.132
UTILIDAD BRUTA 784.864.298 824.365.847 865.842.472 909.392.929 955.120.909
Salarios de
Administración 40.532.950 42.559.597 44.687.577 46.921.956 49.268.054
Gastos de
Administración 120.000 126.000 132.300 138.915 145.861
Salarios de Ventas 5.753.758 4.910.723 5.156.259 5.414.072 5.684.775
Gastos de Ventas 8.400.000 8.820.000 9.261.000 9.724.050 10.210.253
Amortización del
Diferido 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000
TOTAL GASTOS
OPERACIONALES 55.606.707 57.216.320 60.037.136 62.998.993 66.108.942
UTILIDAD
OPERACIONAL 729.257.591 767.149.527 805.805.336 846.393.937 889.011.967
Intereses Crédito 14.491.153 11.534.464 7.784.667 3.029.018
Otros Intereses
Ley Mipyme 3.404.235 2.828.861 2.099.149
Comisión FNG 2.912.512 2.420.248 2.099.149
TOTAL GASTOS
NO
OPERACIONALES 20.807.900 16.783.573 11.982.965 3.029.018
UTILIDAD NETA
ANTES DE
IMPUESTOS 708.449.691 750.365.954 793.822.372 843.364.918 889.011.967
Impuesto de Renta 233.788.398 247.620.765 261.961.383 278.310.423 293.373.949
UTILIDAD NETA 474.661.293 502.745.189 531.860.989 565.054.495 595.638.018
Fuente: Cálculos extraídos de análisis propio
61
Tabla 31:
IMPUESTOS %
Impuesto de Renta 33%
IVA 16%
Fuente: Cálculos extraídos de análisis propio
Flujo de caja
Por favor ver flujo de caja en el otro archivo “Anexo 5” ya que no cabe por ser
tan grande.
9.2 Egresos
9.2.1 Egresos
Los Egresos están proyectados a que tengan un incremento del 5% sobre la
base para los 5 años.
Tabla 32:
PERIODO
INCREMENTO
%
BASE MAS
INCREMENTO
AÑO 2 5% 105%
AÑO 3 5% 105%
AÑO 4 5% 105%
AÑO 5 5% 105%
Fuente: Cálculos extraídos de análisis propio
62
9.3 CAPITAL DE TRABAJO
9.3.1 Capital de Trabajo
1- POLITICAS CAPITAL DE TRABAJO
Tabla 33:
CAPITAL
DE
TRABAJ
O
POLI
TICA
BASE AÑOS/PESOS $
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Caja y
Bancos
(Nomina) 30 Sueldos 8.435.000
Caja y
Bancos
(Gastos
operativos) 30
Gastos
operativos 1.410.000
Inventario
Materia
Prima 45
Compras
anuales 35.807.188 37.597.547 39.477.424 41.451.295 43.523.860
Inventario
Productosd
en Proceso 30
Costo de
Producción 31.802.975 33.371.596 35.018.648 36.748.053 38.563.928
Inventario
Productos
Terminados 30
Costo de
Ventas 31.802.975 33.371.596 35.018.648 36.748.053 38.563.928
Cartera 0
Ventas
anuales 0 0 0 0 0
Total
Capital de
Trab. 109.258.138 104.340.739 109.514.721 114.947.401 120.651.715
63
Tabla 34:
GASTOS DE
PUESTA EN
MARCHA: $ AÑO 1 $
0
Registros 2000000 2000000
Certificados 1000000 1000000
Permisos y
licencias 1000000 1000000
0
0
0
Total gastos
puesta en
marcha 4000000 4000000
Tabla 35:
OTROS
CONCEPTOS Días AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Proveedores (Dias) 60 47.742.917 50.130.063 52.636.566 55.268.394 58.031.814
Fuente: Cálculos extraídos de análisis propio
64
10. METAS SOCIALES
10.1 Metas sociales
10.1.1 Metas Sociales del Plan de Negocio
1. Generar empleo para así contrarrestar los altos niveles de pobreza de la
ciudad.
2. Generar desarrollo económico que beneficie a la ciudad en general
3. Generar un cambio realizando empresa en el departamento para que así
las demás industrias e inversionistas se animen a invertir en el
departamento
4. Lograr que el consumidor se convierta en un comprador responsable con
el ambiente, donde se concientice que debe comprar en empresas que
estén comprometidas con el medio ambiente, lo cual es un tema
preocupante hoy en día donde los consumidores no tiene conciencia de
la importancia de ser un consumidor responsable.
10.1.2 Plan Nacional de Desarrollo
La empresa esta comprometida con el plan nacional de desarrollo y quiere
aportar un esfuerzo para que así el país cumpla con sus objetivos, por lo que
resalto 3 objetivos del plan nacional de desarrollo en los que generaremos
participación lo cuales son:
1. Reducción de la Pobreza y Promoción del Empleo y la Equidad:
La reducción de la pobreza va de la mano con la creación de empleo
y por eso creemos firmemente que la creación de la empresa los
maderos del Cauca, se realizara un gran aporte a este objetivo,
donde el empleo y el aporte a la economía generaran equidad en la
población.
2. Crecimiento Alto y Sostenido: La Condición para un Desarrollo con
Equidad
65
Crecer es nuestra meta, pero crecer de la mano con la comunidad
generando cada vez mayores oportunidades de empleo, realizando
aportes a la comunidad, creciendo de manera sostenida para que la
empresa pueda ser proyectada a largo plazo.
3. Una Gestión Ambiental y del Riesgo que Promueva el Desarrollo
Sostenible
Este desarrollo sostenible debe ser responsable y no pasara por
encima del bien común, por lo que esta claro que se respeta a la
comunidad al momento de generar crecimiento ya que muchas
veces empresas por su afán de crecer no miden ó no les interesa el
daño que están causando, por lo que la filosofía de buenas practicas
estará acompañando a la empresa en todo momento.
10.1.3 Empleo
Los maderos del Cauca, generara 10 empleos directos quienes empezaran a
trabajar en la organización desde el primer día de funcionamiento de esta en
los primeros años de funcionamiento y poco a poco ira incrementando la
cantidad de colaboradores.
Serán 7 empleos en mano de obra y 2 empleos administrativos:
Elaboradores (5)
Preparadores (2)
Tapizador (1)
Pintores (2)
Gerente general
Gerente operativo
66
11. IMPACTO
11.1 Impacto
11.1.1 Impacto Económico, Regional, Social, Ambiental
Los maderos del Cauca será una empresa que generara un impacto positivo a
la economía Caucana, ya que inicialmente la empresa realizara una gran
inversión de capital en la región, pero es una inversión que genera valor porque
se esta invirtiendo en infraestructura, en desarrollo tecnológico, innovación,
empleo ( el empleo a la comunidad de Popayán es uno de los factores mas
importantes ya que el índice desempleo es bastante alto en la capital del
Cauca ya que es la segunda ciudad con el índice de desempleo mas alta con el
18,4%, donde solo supera Pereira con el 20%, es por esto que la generación
de empleo es una variable clave para el desarrollo de la ciudad), además la
empresa quiere dar el primer paso para hacer del Cauca un departamento
atractivo para la inversión y aspira que los demás sectores de la economía
vean a este departamento como una oportunidad de inversión con lo que se
logaría una reactivación de la economía Caucana.
Ambientalmente la empresa tiene mucho por aportar ya que no generara un
deterioro del medio ambiente, por el contrario Los maderos del Cauca
realizara programas de reforestación de las zonas impactadas por nuestro
funcionamiento y realizara estrictos controles a sus proveedores de materia
prima para que sean responsables y minimicen las externalidades negativas
que se puedan generar.
67
12. RESUMEN EJECUTIVO
12 .1. Resumen ejecutivo
12.1.1 Concepto del Negocio
Con la puesta en marcha de este plan de negocios se desean alcanzar de
forma concreta lo siguiente:
Los maderos del Cauca será una empresa dedicada a la fabricación de
muebles para el hogar con una mezcla de calidad y precio, que esta
dirigido a un mercado objetivo de familias de estratos 3 en adelante, esta
empresa que se ubicara en la ciudad de Popayán (capital de
departamento del Cauca) y que tendrá la característica de situarse en un
punto estratégico de la ciudad como se muestra en el plano de la ciudad,
(Anexo 3).
Generar muebles hechos de madera por medio de nuestra propia
actividad de producción, generando con esto utilidades para los socios
de la organización, al tiempo que se generan oportunidades desarrollo
pera los habitantes de Popayán y el Cauca.
Aportara al desarrollo de la ciudad y el departamento, generando
puestos de trabajo y desarrollo económico para el beneficio.
El mercado del Cauca esta caracterizado por tener empresas
comercializadoras de productos o productoras informales, por lo que los
consumidores encuentran los productos que necesitan a precios muy
elevados ó productos de muy baja calidad y que no tiene ningún tipo de
respaldo para el comprador, por lo que encontramos una necesidad en
el mercado de muebles y producto para el hogar.
Por lo tanto es fundamental para la empresa hacer énfasis en estas dos
necesidades que tiene este mercado, así cumpliendo con estas
características el cliente quedara satisfecho de la compra realizada en la
empresa.
68
12.1.2 Potencial del Mercado.
El mercado potencial de la ciudad de Popayán según estimaciones basadas en
los datos de la empresa “Viva muebles” del señor Javier Vivas (que pidió no
exponer en este documento), se proyecta que el mercado de la ciudad tiene un
potencial de $ 40.000.000.000 (cuarenta mil millones de pesos).
12.1.3 Ventajas Competitivas y Propuesta de Valor
Los maderos del Cauca es una empresa con un gran potencial de Ventajas,
ya que tiene unas ventajas competitivas muy claras y que se deben explotar
por la compañía.
En primer lugar la empresa tiene su punto de venta en un lugar estratégico de
la ciudad, este punto de venta esta situado en la autopista panamericana cerca
de la salida a la ciudad de Popayán y que además en ese mismo lote donde se
construirá la sala de exhibición, estará la planta de producción lo que reducirá
notablemente gastos de logística que se representan de forma positiva en los
costos de producción del producto, esta ventajas de costos y de distribución
serán la punta de lanza de la empresa para competir, con las demás empresas
que compitan en nuestro mismo mercado objetivo, por lo que una buena
administración de estas ventajas competitivas harán de los maderos del Cauca
una compañía exitosa.
Por otra parte la empresa propone un valor agregado muy atractivo, el cual
consiste en que el consumidor ya no tiene que limitarse a comprar los
productos que les ofrecen las empresas de la ciudad de Popayán ya que ahora
son ellos por medio de nuestra empresa quienes proponen los productos y los
crean de acuerdo a sus necesidades y gustos.
Los maderos del Cauca propone un nuevo concepto de servicio el cual
propone una alternativa nueva al cliente, para que sea el mismo quien diseñe
su propio mueble y así realizar productos personalizados, donde el cliente
puede escoger que tipo de madera, el tipo de tela, su color y la forma física de
este, dando así la oportunidad que las personas queden satisfechas con el
producto comprado. Este nuevo servicio será muy bien valorado por los
consumidores ya que los competidores no implementan este servicio.
69
12.1.4 Resumen de las Inversiones Requeridas
1- PLAN DE INVERSION Y FINANCIACION
Tabla 36:
CAPITAL DE
TRABAJO CREDITO PROVEEDORES
RECURSOS
PROPIOS TOTAL
Inventario materia
prima 0 47.742.917 0 47.742.917
Inventario productos
en proceso 31.802.975 0 31.802.975
Inventario productos
terminados 31.802.975 0 31.802.975
Cartera 0 0 0
Inversiones diferidas 4.000.000 0 4.000.000
Caja 9.845.000 0 9.845.000
Total capital de
trabajo 77.450.950 47.742.917 0 125.193.867
Tabla 37:
ACTIVOS FIJOS CREDITO PROVEEDORES
RECURSOS
PROPIOS TOTAL
Terrenos 0 300.000.000 300.000.000
Construcciones 0 50.000.000 50.000.000
Maquinaria y equipo 0 23.000.000 23.000.000
Muebles y enseres 0 1.500.000 1.500.000
Vehículos 0 0 0
Total inversión fija 0 374.500.000 374.500.000
Inversión Total 77.450.950 47.742.917 374.500.000 499.693.867
Fuente: Cálculos extraídos de análisis propio
70
12.1.5 Proyecciones de Ventas y Rentabilidad
Tabla 38:
CONCEPTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 1.166.500.000 1.224.825.000 1.286.066.250 1.350.369.563 1.417.888.041
Costo Materia
Prima 286.457.500 300.780.375 315.819.394 331.610.363 348.190.882
Depreciaciones 5.166.667 5.166.667 5.166.667 5.166.667 5.166.667
Costos Indirectos
de Fabricación 8.400.000 8.820.000 9.261.000 9.724.050 10.210.253
Mano de Obra 81.611.535 85.692.112 89.976.717 94.475.553 99.199.331
TOTAL COSTO DE
VENTAS 381.635.702 400.459.153 420.223.778 440.976.633 462.767.132
UTILIDAD BRUTA 784.864.298 824.365.847 865.842.472 909.392.929 955.120.909
Salarios de
Administración 40.532.950 42.559.597 44.687.577 46.921.956 49.268.054
Gastos de
Administración 120.000 126.000 132.300 138.915 145.861
Salarios de Ventas 9.353.758 9.821.445 10.312.518 10.828.144 11.369.551
Gastos de Ventas 8.400.000 8.820.000 9.261.000 9.724.050 10.210.253
Amortización del
Diferido 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000
TOTAL GASTOS
OPERACIONALES 59.206.707 62.127.043 65.193.395 68.413.064 71.793.718
UTILIDAD
OPERACIONAL 725.657.591 762.238.804 800.649.077 840.979.865 883.327.191
Intereses Crédito 17.209.994 13.698.569 9.245.232 3.597.325
Otros Intereses
Ley Mipyme 4.042.940 3.359.614 2.492.993 0 0
Comisión FNG 3.458.959 2.874.337 2.492.993 0 0
TOTAL GASTOS
NO
OPERACIONALES 24.711.893 19.932.520 14.231.218 3.597.325 0
UTILIDAD NETA
ANTES DE
IMPUESTOS 700.945.698 742.306.284 786.417.860 837.382.540 883.327.191
Impuesto de Renta 231.312.080 244.961.074 259.517.894 276.336.238 291.497.973
UTILIDAD NETA 469.633.617 497.345.210 526.899.966 561.046.302 591.829.218
Fuente: Cálculos extraídos de análisis propio
71
12.1.6 Conclusiones Financieras y Evaluación de Viabilidad
INDICADORES
Tabla 39:
Indicadores AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Liquidez 2,5 3,6 3,5 3,7 3,7
Período Promedio de
Cobro (días) 0 0 0 0 0
Rotación de
Inventarios - M.P. (días) 60 60 60 60 60
Rotación de
Inventarios - P.P. (días) 30 30 30 30 30
Rotación de
Inventarios - P.T. (días) 30 30 30 30 30
Rotación de
Proveedores (días) 60 60 60 60 60
Capacidad de pago
(veces) 42 55 86 234 0
Endeudamiento (%) 32,28% 23,18% 22,41% 21,48% 21,62%
Rentabilidad Bruta (%) 67,28% 67,30% 67,32% 67,34% 67,36%
Rentabilidad
Operacional (%) 62,21% 62,23% 62,26% 62,28% 62,30%
Rentabilidad Neta (%) 40,26% 40,61% 40,97% 41,55% 41,74%
Margen de
Contribución (%) 75,44% 75,44% 75,44% 75,44% 75,44%
Otra información
fianciera
VAN 407.201.303
TIR 3,7%
Punto de Equilibrio en
ventas ($) 992.198.532
Fuente: Cálculos extraídos de análisis propio
72
12.1.7 Análisis Financiero
Mercado Potencial (Anualizado)
$ 4.500.000.000 COP.
3.000 Familias
Inversión Inicial
AACCTTIIVVOOSS FFIIJJOOSS ((DDiissccrriimmiinnaarr)) CCRREEDDIITTOO RREECCUURRSSOOSS
PPRROOPPIIOOSS TTOOTTAALL
RREEQQUUEERRIIDDOO
CCaappiittaall ddee TTrraabbaajjoo 77.450.950
Terrenos 0 300.000.000 300.000.000
Construcciones 0 50.000.000 50.000.000
Total maquinaria y equipo: 0 23.000.000 23.000.000
Sierra Industrial 0 6.000.000 6.000.000
Cepilladora 0 5.000.000 5.000.000
Sierra de péndulo 0 4.000.000 4.000.000
Esqueleteadora 2 0 4.600.000 4.600.000
Ruteadora de Banco 0 2.000.000 2.000.000
taladros neumaticos 3 0 600.000 600.000
lijadora de banco 0 800.000 800.000
Total muebles y enseres: 0 1.500.000 1.500.000
muebles y enseres 0 1.500.000 1.500.000
Total inversión fija 0 374.500.000 374.500.000
Inversión Total 77.450.950 374.500.000 499.693.867
Ventas Proyectadas y Rentabilidad esperada.
CCOONNCCEEPPTTOO AAññoo 11 AAññoo 22 AAññoo 33 AAññoo 44 AAññoo 55
VVEENNTTAASS 11..116666..550000..000000 11..222244..882255..000000 11..228866..006666..225500 11..335500..336699..556633 11..441177..888888..004411
TTOOTTAALL CCOOSSTTOO DDEE
VVEENNTTAASS 381.635.702 400.459.153 420.223.778 440.976.633 462.767.132
UUTTIILLIIDDAADD BBRRUUTTAA 784.864.298 824.365.847 865.842.472 909.392.929 955.120.909
TTOOTTAALL GGAASSTTOOSS
OOPPEERRAACCIIOONNAALLEESS 59.206.707 62.127.043 65.193.395 68.413.064 71.793.718
UUTTIILLIIDDAADD
OOPPEERRAACCIIOONNAALL 725.657.591 762.238.804 800.649.077 840.979.865 883.327.191
UUTTIILLIIDDAADD NNEETTAA
AANNTTEESS DDEE
IIMMPPUUEESSTTOOSS 700.945.698 742.306.284 786.417.860 837.382.540 883.327.191
UUTTIILLIIDDAADD NNEETTAA 446699..663333..661177 449977..334455..221100 552266..889999..996666 556611..004466..330022 559911..882299..221188
Con lo anterior podemos calcular que la empresa nos arroja una
rentabilidad promedio anual del 40% lo que es un muy buen margen.
73
Anexos
Anexo 1
Encuesta
Perfil del consumidor de muebles para el hogar
Por favor, dedique un momento a completar esta pequeña encuesta,
la información que nos proporcione será utilizada para mejorar
nuestro producto.
1) Cada cuanto tiempo usted renueva sus muebles:
5 años
10 años
Más de 10 años
2) Quien influyen al momento de comprar los muebles:
familia
Amigos
Pareja
Ninguno
3) Que material prefiere a la comprar su mueble:
Hierro
Aluminio
Madera
4) Que tan importante es para usted poder diseñar su propio mueble:
Muy importante
Importante
Poco importante
Nada importante
Indiferente
74
5) ¿Qué grado de importancia le da usted a los siguientes aspectos a
la hora de comprar, los muebles para su hogar?
Grado de importancia al
comprar
Muy
importante Importante
No
demasiado
importante
Nada
importante
calidad del producto
Relación calidad precio
Proceso de compra del producto
Experiencia de uso
servicio post-venta
6) ¿Para usted que mueble es el que tiene mayor importancia en su
hogar?
Juego de Sala
Juego de Comedor
Juego de Cama
7) Es fácil encontrar el mueble que necesita:
Si
No
8) ¿cuanto estaría dispuesto a pagar por sus muebles?
Valor dispuesto a pagar por cada producto
Juego de
comedor
800 mil a 1
millón
1 millón a 1,5
millones
1,5 millones a 2
millones
mas de 2
millones
Precio
Juego de sala
1 millón a
1,5 millones
1,5 millones a
2 millones
2 millones a 3
millones
mas de 3
millones
Precio
Juego alcoba
1 millón a
1,5 millones
1,5 millones a
2 millones
2 millones a 3
millones
mas de 3
millones
Precio
75
9) ¿Que importancia le da a la infraestructura física y organizacional
de la empresa donde va a comprar?
Alta
Media
Baja
Ninguna
BIBLIOGRFIA
Análisis de coyuntura economía cauca 2000 – 2007 por cámara de
comercio de Popayán
Perfil empresarial 2000 – 2007 por cámara de comercio de Popayán
VENTURES-SENA. Capacitación para la elaboración de Planes de
Negocio. Colaboradores: Ashoka, McKinsey Company, Inc.,
FiduBogotá, Portafolio, Compartamos con Colombia, Universidad de los
Andes, Mobil, BigPass.
76
GONZALEZ SALAZAR Diana. Plan de negocios para emprendedores. Al
éxito. México. McGraw-Hill Interamericana. 2007.
OCAMPO OSCAR. Director revista el mueble y la madera.
http://www.mipymes.gov.co/emprendedor
www.jovenesconempresa.com/
www.mincomercio.gov.co
http://www.fondoemprender.com/
Anexo 2
Plano Zona norte de la ciudad de Popayán
77
Anexo 3
Plano de distribución de producción y venta de la organización
78
Anexo 4
Diagrama de flujo.
79
Fuente: Propia
Anexo 5
Flujo de caja primer año.
MESES MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
VENTAS 136.091.667 97.208.333 97.208.333 97.208.333 58.325.000 58.325.000
COMPRAS M.P. E INSUMOS 33.420.042 23.871.458 23.871.458 23.871.458 14.322.875 14.322.875
80
CONCEPTO/MESES MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
I. Ingresos Operativos
1. Ventas de Contado 136.091.667 97.208.333 97.208.333 97.208.333 58.325.000 58.325.000
2. Ventas a Crédito 0 0 0 0 0 0
3. Recuperación Cartera 0 0 0 0 0
Total Ingresos Operativos 136.091.667 97.208.333 97.208.333 97.208.333 58.325.000 58.325.000
II. Gastos Operativos Fijos
A. Fijos:
1. Pagos Laborales: 8.435.000 9.194.150 9.194.150 9.194.150 9.194.150 13.409.963
2. Arrendamientos 0 0 0 0 0 0
3. Servicios 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000
4. Mantenimiento 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000
5. Publicidad 700.000 700.000 700.000 700.000 700.000 700.000
6. Transporte 0 0 0 0 0 0
7. Otros 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000
8. Preoperativos 4.000.000 0 0 0 0 0
Subtotal 13.845.000 10.604.150 10.604.150 10.604.150 10.604.150 14.819.963
A. Variables
1. Compra de Contado Materia Prima e Insumos 0 0 0 0 0 0
2. Compra a Crédito Materia Prima e Insumos 33.420.042 23.871.458 23.871.458 23.871.458 14.322.875 14.322.875
2. Pago compras a crédito 0 0 33.420.042 23.871.458 23.871.458 23.871.458
3. Compra Insumos para Inventarios
4. Pago Proveedores Histórico
5. Pago M.O. Y Gastos de Fabricación
Subtotal 33.420.042 23.871.458 57.291.500 47.742.917 38.194.333 38.194.333
Total Gastos Operativos 47.265.042 34.475.608 67.895.650 58.347.067 48.798.483 53.014.296
Superavit /(deficit) Operativo 88.826.625 62.732.725 29.312.683 38.861.267 9.526.517 5.310.704
III. Inversiones Fijas
1. Terrenos 300.000.000 0 0 0 0 0
2. Edificacions 50.000.000 0 0 0 0 0
3. Maquinaria y Equipo 23.000.000 0 0 0 0 0
4. Muebles y Enseres 1.500.000 0 0 0 0 0
5. Vehículos 0 0 0 0 0 0
Subtotal 374.500.000 0 0 0 0 0
IV. Recursos Obtenidos
1. Préstamo Línea Emprendimiento 77.450.950
2. Recursos Propios 374.500.000
Subtotal 451.950.950 0 0 0 0 0
V. Amortización Pasivos Financieros
1. Cuotas de Capital Crédito Propuesto 976.024 995.545 1.015.456 1.035.765 1.056.480 1.077.610
2. Intereses Crédito Propuesto 1.549.019 1.529.499 1.509.588 1.489.279 1.468.563 1.447.434
3. Ley Mipyme 4.042.940 0 0 0 0 0
4. Comisión Fondo Nacional de Garantías 3.458.959 0 0 0 0 0
Subtotal 10.026.942 2.525.043 2.525.043 2.525.043 2.525.043 2.525.043
Superavit /(deficit) Financiero 156.250.633 60.207.682 26.787.640 36.336.224 7.001.474 2.785.661
VI. Pago de Impuestos
IVA Cobrado 21.774.667 15.553.333 15.553.333 15.553.333 9.332.000 9.332.000
IVA Pagado 0 0 37.328.000 0 31.106.667 0
Imporrenta
Subtotal
SUPERAVIT / DEFICIT DE CAJA 178.025.300 75.761.015 5.012.974 51.889.557 -14.773.193 12.117.661
CAJA FINAL 178.025.300 253.786.315 258.799.288 310.688.845 295.915.652 308.033.313
MESES MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL AÑO
VENTAS 58.325.000 58.325.000 97.208.333 97.208.333 136.091.667 174.975.000 1.166.500.000
COMPRAS M.P. E INSUMOS 14.322.875 14.322.875 23.871.458 23.871.458 33.420.042 42.968.625 286.457.500
CONCEPTO/MESES MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL AÑO
I. Ingresos Operativos
1. Ventas de Contado 58.325.000 58.325.000 97.208.333 97.208.333 136.091.667 174.975.000 1.166.500.000
2. Ventas a Crédito 0 0 0 0 0 0 0
81
3. Recuperación Cartera 0 0 0 0 0 0 0
Total Ingresos Operativos 58.325.000 58.325.000 97.208.333 97.208.333 136.091.667 174.975.000 1.166.500.000
II. Gastos Operativos Fijos
A. Fijos:
1. Pagos Laborales: 9.194.150 9.194.150 9.194.150 9.194.150 9.194.150 17.630.837 122.223.150
2. Arrendamientos 0 0 0 0 0 0 0
3. Servicios 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 6.000.000
4. Mantenimiento 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 200.000 2.400.000
5. Publicidad 700.000 700.000 700.000 700.000 700.000 700.000 8.400.000
6. Transporte 0 0 0 0 0 0 0
7. Otros 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 120.000
8. Preoperativos 0 0 0 0 0 0 4.000.000
Subtotal 10.604.150 10.604.150 10.604.150 10.604.150 10.604.150 19.040.837 139.143.150
A. Variables
1. Compra de Contado Materia Prima e Insumos 0 0 0 0 0 0 0
2. Compra a Crédito Materia Prima e Insumos 14.322.875 14.322.875 23.871.458 23.871.458 33.420.042 42.968.625 286.457.500
2. Pago compras a crédito 14.322.875 14.322.875 14.322.875 14.322.875 23.871.458 23.871.458 210.068.833
3. Compra Insumos para Inventarios
4. Pago Proveedores Histórico 0
5. Pago M.O. Y Gastos de Fabricación 0
Subtotal 28.645.750 28.645.750 38.194.333 38.194.333 57.291.500 66.840.083 496.526.333
Total Gastos Operativos 39.249.900 39.249.900 48.798.483 48.798.483 67.895.650 85.880.920 639.669.483
Superavit /(deficit) Operativo 19.075.100 19.075.100 48.409.850 48.409.850 68.196.017 89.094.080 526.830.517
III. Inversiones Fijas 0
1. Terrenos 0 0 0 0 0 0 300.000.000
2. Edificacions 0 0 0 0 0 0 50.000.000
3. Maquinaria y Equipo 0 0 0 0 0 0 23.000.000
4. Muebles y Enseres 0 0 0 0 0 0 1.500.000
5. Vehículos 0 0 0 0 0 0 0
Subtotal 0 0 0 0 0 0 374.500.000
IV. Recursos Obtenidos
1. Préstamo Línea Emprendimiento
2. Recursos Propios
Subtotal 0 0 0 0 0 0
V. Amortización Pasivos Financieros 0
1. Cuotas de Capital Crédito Propuesto 1.099.162 1.121.145 1.143.568 1.166.439 1.189.768 1.213.563 13.090.523
2. Intereses Crédito Propuesto 1.425.881 1.403.898 1.381.475 1.358.604 1.335.275 1.311.480 17.209.994
3. Ley Mipyme 0 0 0 0 0 0 4.042.940
4. Comisión Fondo Nacional de Garantías 0 0 0 0 0 0 3.458.959
Subtotal 2.525.043 2.525.043 2.525.043 2.525.043 2.525.043 2.525.043 37.802.417
Superavit /(deficit) Financiero 16.550.057 16.550.057 45.884.807 45.884.807 65.670.974 86.569.037 566.479.050
VI. Pago de Impuestos 0
IVA Cobrado 9.332.000 9.332.000 15.553.333 15.553.333 21.774.667 27.996.000 186.640.000
IVA Pagado 18.664.000 0 18.664.000 0 31.106.667 0 136.869.333
Imporrenta
Subtotal 0
SUPERAVIT / DEFICIT DE CAJA 7.218.057 25.882.057 42.774.140 61.438.140 56.338.974 114.565.037 616.249.717
CAJA FINAL 315.251.370 341.133.426 383.907.567 445.345.707 501.684.680 616.249.717 4.208.821.180
Fuente: Cálculos Propios
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