Curso de Especialización:
Gerencia Liderazgo e
Innovación Empresarial
Módulo No. 5:
Aplicación a un Caso de la Gerencia de
Proyectos de Innovación Empresarial.
Catedrática: Ing. Yanira Aparicio, MAECE, MADEGI
2015
Planificar
Alcance
Definir
Alcance
EDT
Definir
Actividad
Planificar
Recursos
Secuenciar
Actividades
Estimar
Duración
Estimar
Costos
Desarrollar
Agenda
Presupuesto
Desarrollar
PLAN
Visión Integral de la Planificación
3. ControlPresupuestario
2. Presupuesto
1. Estimaciónde
Costos
Gestiónde
Costos
• Calcular costos de cada recurso
•Asignación /Distribución del costo total a cada tarea del Proyecto
•Control de cambios al Presupuesto del Proyecto
Gestión de Costos: contenidos
• INSUMOS
– Procesos de la organización
– Plan de gestión
– EDT
• HERRAMIENTAS
– Estimación por analogía
– Estimación ascendente
– Estimación paramétrica
– Software de gestión de proyectos
• RESULTADOS
– Estimación de costos de las actividades
– Actualizaciones
Estimaciónde
Costos
1. Estimación de Costos
Para estimaciones en pre-factibilidad
Utiliza información histórica
a. Estimación ascendente
b. Técnica de factores combinados
c. Estimación paramétrica (Regresión)
Técnicas de estimación de costos
a. Estimación ascendente
Proyecto$50
Presupuesto$65
Presupuesto
Línea Base$55
í
1.1.1$2
1.1.2$4
1.1.3$3
1.1.4$1
Activida-des
1.1$10
1.2$20
1.3$5
1.2$20
Paquetes de trabajo
Cta Control 1$35
Cta Control 2$15Control 2Cuenta Control
Reserva Gestión“Imprevistos”
$10
Reserva Contingencias“Riesgos residuales”
$5
Agregación de costos
• Método simple para la estimación de costos
• Combina estándares con valores reales.
• Se aplica en situaciones donde existe uncomponente de costos muy pertinente y otrospoco significativos.
CT = Costo real + Costos estimados
Ej: Costos operativos de un Centro de SaludCT = Sueldos ($85.000) + Insumos ($15 x 1000 p. =
$15.000) = $100.000
b. Técnica de factores combinados
REGRESIÓN LINEAL
Costos futuros = fc (Costos históricos) Regresión lineal: y = a + b x Método de los Mínimos cuadrados ordinarios CT = CF + CV . q
CT ($)
q
c. Estimación paramétrica
Regresión lineal
y = 1,56x + 29,6
R2 = 0,81
0
10
20
30
40
50
60
70
0 2 4 6 8 10 12 14 16 18 20
Cantidad
Co
sto
($)
Datos históricos
Proyección Futura
25
69
• INPUTS– Plan del proyecto– EDT– Cronograma del Proyecto– Estimación de costos de las actividades
• HERRAMIENTAS– Análisis de contingencias– Estimación paramétrica
• OUTPUT– Línea base de costo (Presupuesto)– Requisitos de financiación– Actualizaciones
2. Presupuesto de Costos
Presupuestode
Costos
• Presupuesto acumulado por período
• Se asemeja a una “S”
Co
sto
s A
cu
mu
lad
os [
$]
Períodos [mes]
Línea de Base de Control(Baseline)
Línea base
Rubro Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
Personal 300 400 500 500 500 200
Materiales 100 150 200 100 100 50
TOTAL 400 550 700 600 600 250
Acumulado 400 950 1.650 2.250 2.850 3.100
• INSUMOS
– Plan de Gestión
– Línea base: Presupuesto de Costos
– Requisitos de financiación
– Informes de rendimiento (avances)
• HERRAMIENTAS
– Sistema de Control de Cambios
– Técnica del valor ganado
– Software de gestión de proyectos
• RESULTADOS
– Revisión de Costos
– Actualización del Presupuesto
– Acciones correctivas
3. Control Presupuestario
ControlPresupuestario
-10.0009.0007.0005.0003.0001.500Acumulado
100% -90%70%50%30%15%% acumulado
1) Definir Proyecto y Tareas (EDT)
2) Definir momento en que egresan los fondos
3) Calcular costo de cada tarea
4) Presupuesto acumulado = Línea base
Control presupuestario
1.000 10.0002.0002.0002.0001.5001.500TOTAL
1.000
Mes 6
6.0002.0002.0002.0002 Construcción
1.0003 Pruebas
3.0001.5001.5001 Diseño
TOTALMes 5Mes 4Mes 3Mes 2Mes 1Presupuesto
-8.0004.0002.0001.000Acumulado
-80%40%20%10%% acumulado
Control presupuestario
5) Calcular Costo Real
6) Comparar
Mes 6
6.0004.0002.0002 Construcción
4.0002.0001.0001.000TOTAL
3 Pruebas
2.0001.0001.0001 Diseño
TOTALMes 5Mes 4Mes 3Mes 2Mes 1Costo real
Presupuesto 1.500 3.000 5.000 7.000 9.000 10.000
Técnica del valor ganado
Control de Costos
0
1.000
2.000
3.000
4.000
5.000
6.000
7.000
8.000
9.000
10.000
1 2 3 4 5 6
Presup
Trabajado
Real
Valor trabajado
7) Calcular Valor Trabajado
% del Proyecto terminado en cada etapa
Lo reporta el responsable de c/ área => Subjetivo!
60%42%30%18%% acumulado
3.0001.2002 Construcción
3 Pruebas
6.0004.2003.0001.800Total
3.0003.0003.0001.800 1 Diseño
100%
Mes 6
6.00050%20%2 Construcción
90%70%50%30%15%% presupuestado
Valor Trabajado
1.0003 Pruebas
3.000100%100%100%60% 1 Diseño
TOTALMes 5Mes 4Mes 3Mes 2Mes 1Presupuesto
70%
80%
60%
0%
20%
40%
60%
80%
Debería gastar Gastado Trabajado
Control de Costos
Al finalizar el mes 4:
Presupuesto: $7.000
Costo real: $8.000
Trabajado: $6.000
Índice de desempeño del costo = IDC
IDC = Valor Trabajado / Costo Real = 0,75
Si IDC>1 => Bueno ; Si IDC<1 => Alarma!
Variación del Costo = Val Trabajo - Costo Real = - 2.000
Desempeño del Costo
Al finalizar el mes 4:
Presupuesto: $7.000
Costo real: $8.000
Trabajado: $6.000
Índice de desempeño de agenda = IDA
IDA = Valor Trabajado / Presupuesto = 0,86
Si IDA>1 => OK ; Si IDA<1 => Alarma de atraso!
Var. de Agenda = Val Trabajado - Presupuesto = -1.000
Desempeño de la agenda
70%80%
60%
0%
20%
40%
60%
80%
Debería gastar Gastado Trabajado
Control de Agenda
DIPLOMADO EN ADMINISTRACION DE PROYECTOS
MUCHAS GRACIAS,
HASTA LA PRÓXIMA CLASE….
Ing. Yanira Aparicio
03/05/2015Ing. Yanira Aparicio20