CONTENIDO:
MARCO GENERAL DEL RC IVA
RC IVA (AR)
Agentes de Retención
(Retenciones Impositivas)
RC IVA (AR-D)
Agentes de Retención – Dependientes
RC IVA (CD)
Contribuyentes Directos
Por: Lic. Juan Pablo Ticona Chambi 36
1. MARCO NORMATIVO
Por: Lic. Juan Pablo Ticona Chambi 37
Recordemos la normativa
mencionada sobre el RC
IVA, en particular
aquellas relacionadas al
Formulario 608
2. INGRESOS GRAVADOS Y DEDUCCIONES
Por: Lic. Juan Pablo Ticona Chambi 38
La diferencia entre el total de los ingresos y las deducciones
(cotizaciones laborales para la seguridad social y otras
dispuestas por leyes sociales), constituye la base imponible,
sobre la cual se aplica la alícuota del RC IVA (13%)
AFP Ap.
Lab.
12.71%
Sueldo
Neto
TOTAL
GANADO
AFP
Nac. Sol.
(1% ,5% ,
10% )
El TOTAL GANADO por el dependiente menos las cotizaciones laborales
efectuadas de acuerdo a la normativa vigente darán lugar al SUELDO
NETO, importe con el cual trabajaremos la planilla tributaria.
3. PLANILLA TRIBUTARIA
Por: Lic. Juan Pablo Ticona Chambi 39
Los agentes de retención:
4. OBLIGACIONES DEL AGENTE DE RETENCIÓN
Por: Lic. Juan Pablo Ticona Chambi 40
Los agentes de
retención deben:
ES RESPONSABLE
SOLIDARIO CON EL
TRABAJADOR
RETENER EL SALDO A
FAVOR DEL FISCO, DE
ACUERDO A PLANILLAS
DECLARAR EL IMPUESTO EN TIEMPO Y
FORMA ESTABLECIDO POR LA
ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA
EMPOZAR EL IMPUESTO
DETERMINADO EN UNA
ENTIDAD FINANCIERA
5. OBLIGACIÓN DE PRESENTAR F608
Por: Lic. Juan Pablo Ticona Chambi 41
Los agentes de retención tienen la
obligación según el siguiente detalle:
6. EJERCICIOS PRÁCTICOS (F.608)
Por: Lic. Juan Pablo Ticona Chambi 42
7. LLENADO DE FORMULARIO 608
Obtenemos la suma total REDONDEADA SIN
CENTAVOS de la PLANILLA TRIBUTARIA
correspondiente al periodo a declarar…
Por: Lic. Juan Pablo Ticona Chambi 43
7. LLENADO DE FORMULARIO 608
Consignar el
Nombre y
Apellidos o
Razón Social del
sujeto pasivo.
CPA GESTIÓN ORGANIZACIONAL SRL
Consignar el
Numero de
Identificación
Tributaria
(NIT)
1098765432
Consignar
Mes (MM) y
Año (AAAA)
que se
declara.
05 2017
Consignar
una “X”
cuando la
DDJJ es
original.
X
Por: Lic. Juan Pablo Ticona Chambi 44
7. LLENADO DE FORMULARIO 608
Si el contribuyente disminuye
el saldo a favor del fisco o
aumenta el saldo a favor del
contribuyente, debe
consignar obligatoriamente
el número de Resolución
Administrativa que autoriza
la presentación de la
declaración jurada
rectificativa.
Consignar el
número del
formulario que
será
rectificado
(608 o según
correspondiera
Consignar el
Nº de orden
preimpreso en
la DDJJ a
rectificar.
Por: Lic. Juan Pablo Ticona Chambi 45
7. LLENADO DE FORMULARIO 608
0.-
Por: Lic. Juan Pablo Ticona Chambi 46
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7. LLENADO DE FORMULARIO 608
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Por: Lic. Juan Pablo Ticona Chambi 47
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0
7. LLENADO DE FORMULARIO 608
Juan Pablo Ticona Chambi
12345678 LP
Con la política
de “Papel 0”
del SIN, las
DDJJ se
realizan por
medio de la
Oficina Virtual,
siguiendo
similares pasos
Por: Lic. Juan Pablo Ticona Chambi 48
ACTUALMENTE SE CUENTA CON EL
APLICATIVO QRQUINCHO PARA
FACILITAR LA CAPTURA DE DATOS PARA
EL FORMULARIO 110:
APLICATIVO QRQUINCHO [VIDEO]
Por: Lic. Juan Pablo Ticona Chambi 49
ACTUALMENTE SE CUENTA CON EL
APLICATIVO QRQUINCHO PARA
FACILITAR LA CAPTURA DE DATOS PARA
EL FORMULARIO 110:
APLICATIVO QRQUINCHO [VIDEO]
Por: Lic. Juan Pablo Ticona Chambi 50
ACTUALMENTE SE CUENTA CON EL
APLICATIVO FACILITO PARA EL
LLENADO DEL FORMULARIO 110:
FORMULARIO 110 v3 [VIDEO]
(Video sin audio)
Por: Lic. Juan Pablo Ticona Chambi 51
ACTUALMENTE SE CUENTA CON EL
APLICATIVO FACILITO PARA EL
LLENADO DEL FORMULARIO 110:
FORMULARIO 110 v3 [VIDEO]
(Video sin audio)
Por: Lic. Juan Pablo Ticona Chambi 52
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