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b) proyeccion financiera a 5 aos
i) programa de ventas
UNIDAD A01 ao 2 ao 3 ao 4
INGRESOS 324,960.00 487,440.00 731,160.00 1,096,740.00HORAS EN INTERNERT HORAS 26,880.00 40,320.00 60,480.00 90,720.00
IMPRESIONES A COLOR PZAS. 24,000.00 36,000.00 54,000.00 81,000.00
IMPRESIONES EN BLANCO Y NEGRO PZAS. 12,000.00 18,000.00 27,000.00 40,500.00COPIAS PZAS. 10,080.00 15,120.00 22,680.00 34,020.00GRABACIONES EN CD PZAS. 252,000.00 378,000.00 567,000.00 850,500.00
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i) COSTOS
CONCEPTOS 1 2 325 50
CONCEPTOS
A COSTOS VARIABLES DE OPERACIN 15,500.00 19,233.24 38,466.48
MATERIAS PRIMAS 15,500.00 19,233.24 38,466.48
B COSTOS VARIABLES DE DISTRIBUCION 4,800.00 4,800.00 4,800.00FLETES 4,800.00 4,800.00 4,800.00
C COSTOS FIJOS DE OPERACIN 25,200.00 25,200.00 25,200.00
SUELDOS 25,200.00 25,200.00 25,200.00
E COSTOS DE OPERACIN 45,500.00 49,233.24 68,466.48
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4 575 100
57,699.72 76,932.96
57,699.72 76,932.96
4,800.00 4,800.004,800.00 4,800.00
25,200.00 25,200.00
25,200.00 25,200.00
87,699.72 106,932.96
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iii) Capital de trabajo
AO 1 AO 2 AO 3 AO4 AO 5
TOTAL DEL PROYECTO 40,700.00 44,433.24 63,666.48 82,899.72 #########
Materiales y Equipo $15,500.00 $19,233.24 $38,466.48 $57,699.72 $76,932.96Sueldos $25,200.00 $25,200.00 $25,200.00 $25,200.00 $25,200.00
CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJ O
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i)estado de resultados:
1 2 3 4 5
INGRESOS(A) $324,960.00 $487,440.00 $731,160.00 $1,096,740.00 $1,645,110.00
VENTAS $324,960.00 $487,440.00 $731,160.00 $1,096,740.00 $1,645,110.00
EGRESOS(B) $45,500.00 $49,233.24 $68,466.48 $87,699.72 $106,932.96
COSTOS DE OPERACIN $45,500.00 $49,233.24 $68,466.48 $87,699.72 $106,932.96
UTILIDAD(A-B) $279,460.00 $438,206.76 $662,693.52 $1,009,040.28 $1,538,177.04UTILIDAD POR SOCIO $55,892.00 $87,641.35 $132,538.70 $201,808.06 $307,635.41
PERIODO EN AOSPROYECCCION FINANCIERA
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$0.00
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ii) Flujo en efectivo proyectado
CONCEPTOS 1 2 3 4 5
CONCEPTOS $194,433.24INGRESOS(A) $324,960.00 $487,440.00 $731,160.00 $1,096,740.00 $1,645,110.00
VENTAS $324,960.00 $487,440.00 $731,160.00 $1,096,740.00 $1,645,110.00TOTAL DEL FONDOPOSITIVA $519,393.24 $487,440.00 $731,160.00 $1,096,740.00 $1,645,110.00COSTOS DEPRODUCCION $45,500.00 $49,233.24 $68,466.48 $87,699.72 $106,932.96EGRESOS(B) $45,500.00 $49,233.24 $68,466.48 $87,699.72 $106,932.96
UTILIDAD NETA $279,460.00 $438,206.76 $662,693.52 $1,009,040.28 $1,538,177.04UTILIDAD POR SOCIO $55,892.00 $87,641.35 $132,538.70 $201,808.06 $307,635.41TOTAL DEL FONDONEGATIVO $101,392.00 $136,874.59 $201,005.18 $289,507.78 $414,568.37FLUJO DE EFECTIVONETO $418,001.24 $350,565.41 $530,154.82 $807,232.22 $1,230,541.63
PERIODO EN AOSFlujo En Efectivo
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vi) balance general
IMP. TOTAL ($)
237,315.04ACTIVOS FIJOS 181,381.80 CREDITO 125,000.00Materiales y Equipo 125,448.56
IMPPRESORA HP LASERJET p1006 PRINER 1,506.96 1,506.96
HP PAVILLION PC TV A6410 KN276AA 78,253.00 78,253.00
EQUIPO MULTIFUNCIONAL ARM-207 34,385.00 34,385.00
SILLASECRETARIALES 2,045.00 2,045.00
REGULADOR KOBLENZ 1000WA 00-1567 895.00 895.00
MESA PARA COMPUTO 4,181.80 4,181.80
4,181.80 4,181.80
ACTIVOS DIFERIDOS 12,500.00Elaboracion del proyecto, asistencia tcnica ycapacitacion. 12,500.00
CAPITAL DE TRABAJO 43,433.24 3,733.24 16,612.04INSUMOS 18,233.24 3,733.24 16,612.04
HOJAS BLANCAS CARTA 500 1,621.20 1,621.20CARTUCHOS A COLOR 2,112.04 2,112.04 2,112.04CARTUCHOS BLANCO Y NEGRO 7,500.00 7,500.00CD 7,000.00 7,000.00
MANO DE OBRASUELDOS 25,200.00 25,200.00
pasivosPRESPUESTO DE INVERSIN
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iv) Punto de Equilibrio
1 2 3A COSTOS VARIABLES TOTALES(CVT) $15,500.00 $19,233.24 $38,466.48
MATERIAS PRIMAS $15,500.00 $19,233.24 $38,466.48
B COSTOS FIJOS TOTALES(CFT) $25,200.00 $25,200.00 $25,200.00
COSTOS FIJOS $25,200.00 $25,200.00 $25,200.00
C COSTOS TOTALES DE PRODUCCION 45,500.00 49,233.24 68,466.48D VOLUMEN DE PRODUCCION 45,500.00 49,233.24 68,466.48E INGRESOS TOTALES(IT) $324,960.00 $487,440.00 $731,160.00F P.E. VALOR DE VENTAS $26,462.20 $26,235.18 $26,599.40
PEVV=CFT/(1-(CVT/IT))G P.E. VOLUMEN DE PRODUCCION 3,705.16 2,649.85 2,490.79
PEVP=PEVV/(IT/VP)
HP.E. SOBRE LA CAPACIDAD ENFUNCIONAMIENTO 1.14 0.54 0.34PEPCF=(PEVV/IT)/100
PERIODO EN APROYECCCION FINANCIERA
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4 5$57,699.72 $76,932.96
$57,699.72 $76,932.96
$25,200.00 $25,200.00 $0.00
$25,200.00 $25,200.00
87,699.72 106,932.9687,699.72 106,932.96
########### ###########$26,599.40 $26,436.28
2,126.99 1,718.37
0.19 0.10
OS
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c) Analisis de los estado financieros.i) Reparto de utilidad equitativo para la reinversion de la empresa y los socios
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INGRESOS(A) $324,960.00 $487,440.00 $731,160.00 $1,096,740.00 $1,645,110.00
VENTAS $324,960.00 $487,440.00 $731,160.00 $1,096,740.00 $1,645,110.00$3,733.24 $60,000.10 $60,000.10 $60,000.10
EGRESOS(B) $45,500.00 $49,233.24 $68,466.48 $87,699.72 $106,932.96
COSTOS DE OPERACIN $45,500.00 $49,233.24 $68,466.48 $87,699.72 $106,932.96
UTILIDAD(A-B) $279,460.00 $438,206.76 $662,693.52 $1,009,040.28 $1,538,177.04UTILIDAD POR SOCIO $69,865.00 $109,551.69 $165,673.38 $252,260.07 $384,544.26
PROYECCCION FINANCIERAPERIODO EN AOS
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d) Analisis de rentabilidad
i) TREMA
TREMA=TIIE+PRIMA DE RIESGO(INFLACION)
TREMA 11.10%
ii) valor actual neto. Calculado de acuerdo al total de la inversion con trema al 10%
CONCEPTOS 1 2 3 4 5CONCEPTOS $194,433.24INGRESOS(A) $324,960.00 $487,440.00 $731,160.00 $1,096,740.00 $1,645,110.00
VENTAS $324,960.00 $487,440.00 $731,160.00 $1,096,740.00 $1,645,110.00
TOTAL DEL FONDOPOSITIVA $519,393.24 $487,440.00 $731,160.00 $1,096,740.00 $1,645,110.00COSTOS DEPRODUCCION $45,500.00 $49,233.24 $68,466.48 $87,699.72 $106,932.96EGRESOS(B) $45,500.00 $49,233.24 $68,466.48 $87,699.72 $106,932.96
UTILIDAD NETA $279,460.00 $438,206.76 $662,693.52 $1,009,040.28 $1,538,177.04UTILIDAD POR SOCIO $55,892.00 $87,641.35 $132,538.70 $201,808.06 $307,635.41TOTAL DEL FONDONEGATIVO $101,392.00 $136,874.59 $201,005.18 $289,507.78 $414,568.37FLUJO DE EFECTIVONETO $418,001.24 $350,565.41 $530,154.82 $807,232.22 $1,230,541.63
DETERMINACION DEL VALOR PRESENTE NETO DE LOS FLUJOS DE EFECTIVOS
0 194,433.241 418,001.242 350,565.413 530,154.82
4 807,232.225 1,230,541.63
1.000 -194,433.24
PERIODO EN AOSFlujo En Efectivo
AOSFLUJOS DEEFECTIVOS
FACTOR DEACTUALIZACION 10%
SALDOS ACTUALES
0.751 398,146.27
0.909 379,963.130.826 289,567.03
VAN 2,188,749.14
0.683 551,339.61
SUMA DEL VALOR
PRESENTE NETO DE
LOS FLUJOS 2,383,182.38
TIR 35%
0.621 764,166.35
INVERSION INICIAL 194,433.24
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VANTIR
0.892 372,857.110.797 279,470.74
FACTOR DEACTUALIZACION 12%
SALDOS ACTUALES
1.000 -194,433.24
194,433.24
0.712 377,364.20
2,046,464.2134%
SUMA DEL VALOR
PRESENTE NETO DE
LOS FLUJOS
0.567 698,209.32
2,240,897.45
0.636 512,996.08
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Periodo de recuperacion del capital.
AOS. 5 0
monto total del credito 125,000.0TASA EFECTIVA: 0.00%
FECHA SALDO DEL AMORTIZACIONPRESTAMO DEL PRINCIPAL
2009 25,000.02010 25,000.02011 25,000.02012 25,000.0
2013 25,000.0
COMO PODEMOS OBSERVAR EN ESTE CUADRO SE ALCANZA EL PUNTO DE EQUILIBRIO EN ELPRECIO DE 48.42 PESOS EL KG. CON UNA PRODUCCION DE 7245.71KGS.
sal
100,075,050,025,0
0.
$125,000.00
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EGUNDO AO CON UN
do
00.00.00.00.0
0
$125,000.00