cuentasanualesEl Balance y la Cuenta del resultado EconmicoPatrimonial, han sido elaborados
conforme al Plan General de Contabilidad Pblica, que resulta de aplicacin a las
Mutuas por laResolucinde 20 de enero de 2009de la IntervencinGeneral de la
Administracin del Estado, por la que se modifica la adaptacin del mismo a las
Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales de la Seguridad
Social,aprobadaporResolucinde22dediciembrede1998.
Deconformidadconlanormativaaplicable,losestadosfinancieroshansidoauditados
por la Intervencin General de la Seguridad Social, emitiendo los informes
correspondientesconopininsinsalvedades.
patrimoniodelaseguridadsocialLa Gestin del Patrimonio de la Seguridad Social en lo referente a la Cuenta de
ResultadosIntegradadeAccidentesProfesionalesyContingenciasComunes,presenta
lossiguientescomentarios:
ingresosEl total de los ingresos asciende a 275.050 miles de euros, representando una
disminucindel2,64%respectoalejercicioanterior,siendolascuotasacargodelos
empleadores de 240.256 miles de euros, las correspondientes a los asalariados/as
21.908milesdeeurosy12.885milesdeeurosaotrosingresos.
gastosLos gastos por Prestaciones Sociales ascienden a 110.023 miles de euros, los
correspondientesagastosdefuncionamientosesitanen61.124milesdeeuros,los
deTransferencias y Subvenciones alcanzan la cifra de 90.743miles de euros y 762
milesdeeurosaGastosExtraordinarios.
El resultado del ejercicio alcanza la cifra de 12.398miles de euros, al cual hay que
reducir 155miles de euros por la desdotacin de la reserva demorosidad que por
normativaserealizaa1deenerodelaosiguiente,peroqueafectaaladistribucin
dereservas,queeslasiguiente:
ReservadeObligacionesInmediatas:1.637.213
ReservadeEstabilizacin:1.020.743
ReservadeEstabilizacinporContingenciasComunes:108.924
Elrestoconstituyeelexcesodeexcedentes,quedeacuerdoconlanormativaaplicable
sedistribuyedelasiguienteforma:
> el 80%del exceso de excedentes debe ingresarse a favor delMinisterio de
TrabajoyAsuntosSociales,condestinoalosfinesgeneralesdeprevenciny
rehabilitacin:10.200.422
> el10%sedestinaalFondodeAsistenciaSocial:1.275.053
> el 10% restante se destina a la constitucin de reservas voluntarias:
1.275.053
Balance
pasivo> fondospropios
RecogelasReservasLegalesyEstatutariasantesdeladistribucindelresultadoy
lapartidadeResultadosdelejercicioylaProvisinparapensionesyobligaciones
simulares.
> Acreedoresacortoplazo
IncluyelosAcreedoresacortoplazoylaspartidaspendientesdeaplicacin.
> Provisionesparariesgosygastosacortoplazo
Recogelaprovisinparacontingenciasentramitacin.
activo> inmovilizado
PresentalosvaloresdelosbienesafectosalpatrimoniodelaSeguridadSocial,as
comolasinversionesfinancierasalargoplazo.
> Activocirculante
Presentavaloresmuysuperioresa losAcreedoresacortoplazo ya laProvisin
para Riesgos y Gastos a corto plazo, ya que las Mutuas estn obligadas a
materializarinversionesfinancierasquegaranticenlaliquidezdelasmismas.
Con respecto a las Reservas y Provisiones (una vez efectuada la distribucin del
resultadoa01.01.10),presentanlossiguientesvalores:
ObligacionesInmediatasA.T. 41.850.853,00euros
EstabilizacinA.T. 39.077.429,00euros
Fondoespecialdeexcedentes 6.159.080,94euros
FondodeasistenciasocialA.T. 5.302.247,32euros
FondodePrevencinyRehabilitacin 15.320.503,98euros
ReservaEstabilizacinC.C. 3.334.185,24euros
Provisincontingenciastramitacinyotras 30.820.388,80euros _______________________TotalReservasyProvisiones 141.864.688,28euros
A esta cifra, hay que aadir los 26.039 miles de euros que figuran en el Activo
CirculantedelBalance,querepresenta las transferenciaspendientesderecibirde la
TesoreraGeneraldelaSeguridadSocial.
Las Reservas estnmaterializadas con los criterios de rentabilidad, seguridad en la
inversinyliquidez,establecidasenelvigenteReglamento,estandodotadalaReserva
deObligaciones Inmediatas y la de Estabilizacin deAccidentes deTrabajo, por los
importesmximospermitidos.
Anlisisfinancierodelejercicio
La evolucin de los ratios ms significativos relativos al Balance de Situacin de
Mutualiaalcierredelejercicio,durantelosltimoscuatroaossonlossiguientes:
Principalesratios 2007 2008 2009
SolvenciaTcnica
(Activocirculante/Pasivocirculante)2,97 2,63 2,35
InmovilizadoenelActivo
(Inmovilizado/TotalActivo)17,63 22,17 32,66
Presinendeudamiento
(Inmovilizado/FondosPropios)0,24 0,31 0,45
Endeudamiento
(Exigible/FondosPropios0,38 0,42 0,40
AutonomaFinanciera
(FondosPropios/Totalpasivo)72,25 70,41 71,48
PatrimonioprivativoEl importe del Patrimonio Privativo, al cierre del ejercicio era de 27.697 miles de
euros,delosque17.874seencuentranmaterializadosenInmuebles.
El resultado del ejercicio ha ascendido a 643.877 euros, el cual se reparte
ntegramente a reservas voluntarias del Patrimonio Privativo, alcanzando dichas
reservaslacifrade11.281.752,74
GESTIN DEL PATRIMONIO DE LA SEGURIDAD SOCIAL/CUENTA DEL RESULTADOSECONMICOPATRIMONIALDEBE EJERCICIO2009 HABER EJERCICIO2009
A)GASTOS 262.652.727,17 B)INGRESOS 275.050.944,98
a).Prestacionessociales 110.022.986,67 1.Ingresosdegestinordinaria 262.165.270,60b) Incapacidadtemporal
97.722.914,90a) Cotizacionessocialesacargodelosempleadores 240.256.569,69
c) Maternidad5.076.913,43
b) Cotizacionessocialesacargodelosasalariados 21.908.700,91
d) Prestacioneseconmicasderecuperacineindemnizacionesyentregasnicas 5.994.357,97
e) Prestacionessociales 203.722,33 2.Otrosingresosdegestinordinari 10.748.469,59f) Prtesisyvehculosparainvlidos 348.667,85 a) Prestacindeservicios 2.590.141,38c) Farmaciasyefectosyaccesoriosdedispensacinambulatoria 676.410,19 b) Reintegros 4.515.992,29
d) Otrasprestaciones 0,00 c) Trabajosrealizadosparalaentidad 0,00 d)Otrosingresosdegestin 270.208,54
2.Gastosdefuncionamientodelosservicios 61.124.557,53 d.1)Ingresosaccesoriosyotrosdegestincorriente 270.208,54a)Aprovisionamientos
13.356.164,14d.2)Excesodeprovisinparariesgosy
gastos 0,00a.1)Compras
2.631.997,53f)Ingresosdeotrosvaloresnegociablesydecrditosdelactivo 2.185.366,82
a.2)Variacindeexistencias2.137,98
g)Otrosintereseseingresosasimilados 1.186.760,56
a.3)Otrosgastosexternos 10.726.304,59 g.1)Otrosintereses 1.186.760,56
b)Gastosdepersonal: 31.592.772,,61 g.2)Beneficioseninversionesfinancieras 0,00b.1)Sueldos,salariosyasimilados 23.579.299,49 b.2)Cargassociales 8.013.473,12 3.Transferenciasysubvenciones 119.782,61c)Dotacionesparaamortizacionesdeinmovilizado 1.888.724,66 a) Transferenciascorrientes 0d)Variacindeprovisionesparainsolvenciasyprdidasdecrditosincobrables 4.208.642,16 b) Subvencionescorrientes 119.782,61e)Otrosgastosdegestin 11.501.391,76 c) Transferenciasdecapital 0,00e.1)Serviciosexteriores 11.469.305,42 d) Subvencionesdecapital 0,00e.2)Tributos 32.086,34
e.3)Otrosgastosdegestincorriente 0,00 4.Gananciaseingresosextraordinarios 2.017.422,18
f)Gastosfinancierosyasimilables 1.077.513,84a)Beneficiosprocedentesdelinmovilizado 0,00
f.1)Pordeudas 1.077.513,84 b)Beneficiosporoperacionesdeendeudamiento 0,00f.2)Prdidasdeinversionesfinancieras 0,00 c)Ingresosextraordinarios 0,00g)Variacindelasprovisionesdeinversionesfinancieras 0,00
d)Ingresosybeneficiosdeotrosejercicios 2.017.422,18
i) Variacindelaprovisinparacontingenciasentramitacin.
2.500.651,64
3.Transferenciasysubvenciones 90.743.293,01
a) Transferenciascorrientes 52.564.464,61
b) Subvencionescorrientes 38.061.043,99
c) Transferenciasdecapital 117.784,41
d) Subvencionesdecapital 0,00
4.Prdidasygastosextraordinarios 761.889,96
a) Prdidasprocedentesdeinmovilizado 34.749,06
b) Prdidasporoperacionesdeendeudamiento 0,00
c) Gastosextraordinarios 0,00
d) Gastosyprdidasdeotrosejercicios 727.140,90
AHORRO 12.398.217,81 DESAHORRO 0,00
TOTALDEBE 275.050.944,98 TOTALHABER 275.050.944,98
ELPRESIDENTE EnDonostiaSanSebastina6deJuliode2010 ELDIRECTORGERENTE
GESTINDELPATRIMONIODELASEGURIDADSOCIAL/BALANCEEJERCICIO2009ACTIVO EJERCICIO09 PASIVO EJERCICIO09
A)INMOVILIZADO 52.221.173,87 A)FONDOSPROPIOS 114.413.099,01I.Inmovilizacionesinmateriales 1.062.102,64 I.Patrimonio 0,001.Aplicacionesinformticas 5.215.812,26 1.FondoPatimonial 0,002.Derechossobrebienesenrgimendearrendamientofinanciero 0,00
3.Amortizaciones 4.153.709,62 II.Reservas 98.801.317,73
1.Reservasderevalorizacin 0,00
II.Inmovilizacionesmateriales 13.545.323,68 2.Reservaslegales 93.876.091,63
1.Terrenosyconstrucciones 5.261.384,16 3.Reservasestatutarias 4.925.226,10
2.Instalacionestcnicasymaquinaria 6.103.600,53
3.Utillajeymobiliario 4.185.599,59 III.Resultadosdeejerciciosanteriores 406.111,11
4.Otroinmovilizado 4.152.737,92 1.Resultadospositivosdeejerciciosanteriores 406.111,11
5.Amortizaciones 6.157.998,52 2.Resultadosnegativosdeejerciciosanteriores 0,00
IV.Inversionesfinancieraspermanentes 37.613.747,55 IV.Resultadosdelejercicio 12.398.217,81
1.Carteradevaloresalargoplazo 34.888.089,19
2.Otrasinversionesycrditosalargoplazo 2.656.480,17 V.Provisinparariesgosygastos 2.807.452,363.Fianzasydepsitosconstituidosalargoplazo 69.178,19
1.Provisinparapensionesyobligacionessimilares 2.807.452,36
4.Provisiones 0,00 B)ACREEDORESALARGOPLAZO 0,00B)GASTOSADISTRIBUIRENVARIOSEJERCICIOS 673.106,42
II.Otrasdeudasalargoplazo 0,00
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