ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS
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Correspondiente a los ejercicios terminados al
31 de diciembre de 2019 y 2018
Santiago, abril de 2020
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Informe de los auditores independientes Señor Ennio Vivaldi Véjar Rector Universidad de Chile Informe sobre los estados financieros separados Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros separados adjuntos de Universidad de Chile, que comprenden los estados separados de situación financiera al 31 de diciembre de 2019 y 2018 y los correspondientes estados separados integral de resultados, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas y las correspondientes notas a los estados financieros separados. Responsabilidad de la Administración por los estados financieros separados La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados financieros que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros separados a base de nuestras auditorías. Efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros separados están exentos de representaciones incorrectas significativas. Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros separados. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros separados ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros separados de la entidad con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no expresamos tal tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros separados.
Auditores y Consultores Member of Grant Thornton International Ltd.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión. Opinión En nuestra opinión, los mencionados estados financieros separados presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Universidad de Chile al 31 de diciembre de 2019 y 2018 y los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera. Énfasis en asuntos De acuerdo a lo señalado en Nota 2.17, la Universidad no incluye en el estado separado de situación financiera al 31 de diciembre de 2019 y 2018, los activos, pasivos y patrimonio del Fondo Solidario de Crédito Universitario - Universidad de Chile. La subsidiaria Editorial Universitaria S.A., incluye en sus estados financieros, una estructura patrimonial negativa derivada principalmente por pérdidas acumuladas. Santiago, Chile Jaime Goñi Garrido 30 de abril de 2020 Socio
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Contenido
ESTADO SEPARADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADO ............................................. 5
ESTADO SEPARADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADO ............................................. 6
ESTADO SEPARADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN ............................................................. 7
ESTADO SEPARADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO ................................................ 8
ESTADO SEPARADO DE FLUJOS DE EFECTIVO MÉTODO DIRECTO ......................................... 9
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS ............................................................. 10
Nota 1. INFORMACIÓN GENERAL ......................................................................................... 10
Nota 2. RESUMEN DE PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES ................................................ 11
2.1. Bases de preparación de los estados financieros separados .................................... 11
2.1.1 Bases de preparación ............................................................................................. 11
2.1.2 Nuevas Normas e Interpretaciones Adoptadas. .................................................... 12
2.1.3 Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas .............................. 16
2.2 Transacciones en moneda extranjera ......................................................................... 16
2.3 Efectivo y equivalente al efectivo ............................................................................... 17
2.4 Inventarios .................................................................................................................. 17
2.5 Activos financieros ...................................................................................................... 17
2.6 Subsidiarias ................................................................................................................. 18
2.7 Propiedad, planta y equipo ......................................................................................... 19
2.8 Activos intangibles distintos de la plusvalía ............................................................... 20
2.9 Pérdida por deterioro de valor de los activos no financieros..................................... 21
2.10 Préstamos Bancarios ................................................................................................. 22
2.11 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar ...................................... 22
2.12 Impuesto a las ganancias e impuestos diferidos ...................................................... 22
2.13 Provisiones por beneficios a los empleados ............................................................. 22
2.14 Reconocimiento de ingresos ordinarios ................................................................... 23
2.15 Arrendamientos ........................................................................................................ 23
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2.16 Clasificación de saldos en corrientes y no corrientes ............................................... 23
2.17 Fondo Solidario de Crédito Universitario ................................................................. 23
Nota 3. GESTIÓN DE RIESGOS ............................................................................................... 24
3.1. Riesgo de Crédito ....................................................................................................... 24
3.2. Riesgo de Liquidez ...................................................................................................... 26
3.3. Riesgo de Mercado .................................................................................................... 27
Nota 4. ESTIMACIONES Y CRITERIOS CONTABLES ................................................................ 27
Nota 5. NUEVAS NORMAS, INTERPRETACIONES Y ENMIENDAS EMITIDAS Y NO VIGENTES28
Nota 6. CAMBIOS CONTABLES .............................................................................................. 31
Nota 7. ACTIVOS FINANCIEROS ............................................................................................ 32
Nota 8. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS ................................................................................ 33
Nota 9. OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES ..................................................... 34
Nota 10. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR ................................ 34
Nota 11. CUENTAS POR COBRAR A ENTIDADES RELACIONADAS ......................................... 36
Nota 12. INVENTARIOS ......................................................................................................... 36
Nota 13. ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES .............................................. 37
Nota 14. ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALÍA ............................................ 37
Nota 15. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO ............................................................................. 39
Nota 16. ACTIVOS POR DERECHOS DE USO Y OBLIGACIONES POR ARRENDAMIENTO ....... 41
Nota 17. OTROS PASIVOS FINANCIEROS .............................................................................. 43
Nota 18. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR ................. 45
Nota 19. OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS NO CORRIENTES ............................................. 46
Nota 20. PROVISIONES Y PASIVOS CONTINGENTES ............................................................. 46
Nota 21. PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS ..................................................... 54
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Nota 22. OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES ................................................... 55
Nota 23. OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS NO CORRIENTES ............................................. 56
Nota 24. PATRIMONIO.......................................................................................................... 56
Nota 25. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS ............................................................. 58
Nota 26. COSTOS FINANCIEROS ........................................................................................... 58
Nota 27. GASTOS POR NATURALEZA .................................................................................... 59
Nota 28. COMPROMISOS ..................................................................................................... 59
Nota 29. HECHOS POSTERIORES ........................................................................................... 60
Nota 30. MEDIO AMBIENTE .................................................................................................. 61
Nota 31. APROBACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS ...................................................... 61
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ESTADO SEPARADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADO
Las notas adjuntas números 1 a la 31 forman parte íntegra de estos Estados Financieros Separados
Al 31 de
diciembre de
2019
Al 31 de
diciembre de
2018
M$ M$
Activos
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes al efectivo 7 183.151.949 151.875.238
Otros activos financieros corrientes 8 2.390.586 1.889.641
Otros activos no financieros corrientes 9 387.580 1.198.957
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes 10 85.873.773 85.845.226
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, corrientes 11 188.520 162.144
Inventarios corrientes 12 2.454.374 2.769.981
Activos por impuestos corrientes 13 4.123.745 1.989.052
Total de activos corrientes distintos de los activo o grupos de activos
para su disposición clasificados como mantenidos para la venta o
como mantenidos para distribuir a los propietarios 278.570.527 245.730.239
Activos corrientes totales 278.570.527 245.730.239
Activos no corrientes
Otros activos financieros no corrientes 8 593.171 593.171
Cuentas por cobrar no corrientes 10 6.278.053 6.718.662
Activos intangibles distintos de la plusvalía 14 2.129.789 1.715.464
Propiedades, planta y equipo 15 596.513.640 594.455.880
Activos por Derechos de Uso 16 13.720.649 0
Total de activos no corrientes 619.235.302 603.483.177
Total de activos 897.805.829 849.213.416
Nota
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ESTADO SEPARADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CLASIFICADO
Las notas adjuntas números 1 a la 31 forman parte íntegra de estos Estados Financieros Separados
Al 31 de
diciembre de
2019
Al 31 de
diciembre de
2018
M$ M$
Patrimonio y pasivos
Pasivos
Pasivos corrientes
Otros pasivos financieros corrientes 17 4.238.348 4.480.197
Pasivos por arrendamientos, corrientes 16 824.416 0
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 18 58.785.106 47.148.456
Pasivos por impuestos corrientes 13 186.482 144.006
Provisiones corrientes por beneficios a los empleados 21 44.632 263.270
Otros pasivos no financieros corrientes 22 117.992.505 111.570.278
Total de pasivos corrientes distintos de los pasivos incluidos en grupos
de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la
venta 182.071.489 163.606.207
Pasivos corrientes totales 182.071.489 163.606.207
Pasivos no corrientes
Otros pasivos financieros no corrientes 17 48.693.824 29.016.191
Pasivos por arrendamientos, no corrientes 16 13.221.056 0
Cuentas por pagar no corrientes 18 13.743 12.131
Otros pasivos no financieros no corrientes 19 380.126 371.434
Total de pasivos no corrientes 62.308.749 29.399.756
Total de pasivos 244.380.238 193.005.963
Patrimonio
Capital emitido 33.533.705 33.533.705
Ganancias (pérdidas) acumuladas 11.810.033 14.687.813
Otras reservas 608.081.853 607.985.935
Patrimonio total 653.425.591 656.207.453
Total de patrimonio y pasivos 897.805.829 849.213.416
Nota
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ESTADO SEPARADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN
Las notas adjuntas números 1 a la 31 forman parte íntegra de estos Estados Financieros Separados
Del 01 de enero al
31 de diciembre
de 2019
Del 01 de enero al
31 de diciembre
de 2018
M$ M$
Estado de resultados
Ganancia (pérdida)
Ingresos de actividades ordinarias 25 461.933.803 448.286.501
Costo de ventas 27 (369.171.121) (350.691.014)
Ganancia bruta 92.762.682 97.595.487
Otros ingresos 25.636.881 21.479.061
Costos de distribución 27 (5.102.499) (4.914.366)
Gastos de administración 27 (97.092.893) (95.768.245)
Otros gastos, por función 27 (20.987.890) (18.096.886)
Ganancias (pérdidas) de actividades operacionales (4.783.719) 295.051
Ganancias (pérdidas) que surgen de la baja en cuentas de activos financieros
medidos al costo amortizado
Ingresos financieros 6.064.305 5.018.039
Costos financieros 26 (1.813.653) (1.157.582)
Participación en las ganancias (pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos que 23 (175.832) (80.270)
se contabilicen utilizando el método de la participación
Diferencias de cambio 143.227 438.283
Resultados por unidades de reajuste (86.526) 0
Ganancia (pérdida), antes de impuestos (652.198) 4.513.521
Gasto por impuestos a las ganancias 0 0
Ganancia (pérdida) (652.198) 4.513.521
Nota
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ESTADO SEPARADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Las notas adjuntas números 1 a la 31 forman parte íntegra de estos Estados Financieros Separados
Capital
emitido
Reservas varias Ganancias
(pérdidas)
acumuladas
Total Patrimonio
M$ M$ M$ M$
Patrimonio al comienzo del periodo 01/01/2019 33.533.705 607.985.935 14.687.813 656.207.453
Cambios en el patrimonio
Incremento (disminución) por otras aportaciones de donaciones y otros 0 97.800 0 97.800
Incremento (disminución) por otras reservas 0 (1.882) 0 (1.882)
Otro incremento (disminución) patrimonio neto 0 0 (2.225.582) (2.225.582)
Resultado de ingresos y egresos 0 0 (652.198) (652.198)
Total incremento (disminución) en el patrimonio 0 95.918 (2.877.780) (2.781.862)
Patrimonio al final del periodo 31/12/2019 33.533.705 608.081.853 11.810.033 653.425.591
Capital
Inicial
Reservas varias Ganancias
(pérdidas)
acumuladas
Total Patrimonio
M$ M$ M$ M$
Patrimonio al comienzo del periodo 01/01/2018 33.533.705 607.273.536 27.083.574 667.890.815
Cambios en el patrimonio
Incremento (disminución) por otras aportaciones de donaciones y otros 0 712.399 0 712.399
Incremento (disminución) por otras reservas 0 0 (296.704) (296.704)
Otro incremento (disminución) patrimonio neto 0 0 (16.612.578) (16.612.578)
Resultado de ingresos y egresos 0 0 4.513.521 4.513.521
Total incremento (disminución) en el patrimonio 0 712.399 (12.395.761) (11.683.362)
Patrimonio al final del periodo 31/12/2018 33.533.705 607.985.935 14.687.813 656.207.453
Conceptos
Conceptos
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ESTADO SEPARADO DE FLUJOS DE EFECTIVO MÉTODO DIRECTO
Las notas adjuntas números 1 a la 31 forman parte íntegra de estos Estados Financieros Separados
M$ M$
Estado de Flujos de efectivo
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación Clases de cobros por actividades de operación
Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestaciones de servicios 469.712.093 436.615.189
Otros cobros por actividades de operación 67.880.674 67.201.206
Clases de pagos
Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios (363.082.984) (352.649.062)
Otros pagos por actividades de operación (125.447.852) (89.255.973)
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) la operación
Dividendos recibidos 1.864 848
Intereses pagados (737.394) (744.081)
Intereses recibidos 116.330 921.219
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) la operación 48.442.731 62.089.346
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversión Importes procedentes de la venta de propiedades, planta y equipo 68.009 94.850
Compras de propiedades, planta y equipo (27.671.666) (42.890.753)
Otras entradas (salidas) de efectivo (7.411.182) (12.981.083)
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de inversión (35.014.839) (55.776.986)
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación Importes procedentes de préstamos 22.695.097 0
Reembolsos de préstamos (2.342.159) (2.292.507)
Pagos de pasivos por arrendamientos financieros (2.302.366) (2.738.647)
Otras entradas (salidas) de efectivo (201.753) (490.558)
Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de financiación 17.848.819 (5.521.712)
Incremento (disminución) neto de efectivo y equivalentes al efectivo 31.276.711 790.648
Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del periodo 151.875.238 151.084.590
Efectivo y equivalentes al efectivo al final de periodo 183.151.949 151.875.238
Del 01 de enero al
31 de diciembre
de 2019
Del 01 de enero al
31 de diciembre
de 2018
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS Nota 1. INFORMACIÓN GENERAL La Universidad de Chile (en adelante la Universidad), es una Corporación de Derecho Público Autónoma, cuyos estatutos fueron establecidos en el Decreto con Fuerza de Ley Nº 3 de 2006 del Ministerio de Educación, que fija texto refundido, coordinado y sistematizado del Decreto con Fuerza de Ley Nº 153, publicado en el Diario Oficial con fecha 10 de marzo de 2006. Su principal autoridad es el Rector. La Universidad fue fundada en 1842, institución de Educación Superior del Estado de carácter nacional y público, con plena independencia académica, económica y administrativa. Es la entidad más antigua del país y una de las de mayor prestigio y tradición de América Latina, como lo prueban diferentes reconocimientos nacionales e internacionales. En el plano nacional, la Universidad de Chile, recibe en términos relativos el mayor número de estudiantes con los mejores puntajes de ingreso, cuenta con un cuerpo académico de excelencia, con una alta productividad en el campo científico y en la creación artística y cultural, y está permanentemente vinculada a la reflexión y acción respecto de los problemas nacionales. La generación, desarrollo, integración y comunicación del saber en todas las áreas del conocimiento y dominios de la cultura, constituyen la misión y el fundamento de las actividades de la Universidad, conforman la complejidad de su quehacer y orientan la educación que ella imparte. La Universidad asume con vocación de excelencia la formación de personas y la contribución al desarrollo espiritual y material de la Nación. Cumple su misión a través de las funciones de docencia, investigación y creación en las ciencias y las tecnologías, las humanidades y las artes, y de extensión del conocimiento y la cultura en toda su amplitud. Procura ejercer estas funciones con el más alto nivel de exigencia. La Comisión Nacional de Acreditación (CNA), en noviembre de 2018, otorgó a la Casa de Bello el máximo período de acreditación institucional por siete años (2018-2025), tras evaluar las áreas obligatorias de gestión institucional y docencia de pregrado y las áreas optativas, tales como, docencia de postgrado, investigación y vinculación con el medio.
El reconocimiento a su calidad, solidez y compromiso con el desarrollo del país, entrega una vez más el sello de excelencia a los distintos ámbitos de su quehacer como plantel universitario, quien desde el año 2004 fuera una de las pioneras en el aseguramiento de la calidad de las instituciones de educación superior chilena.
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Nota 2. RESUMEN DE PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES
A continuación, se describen las principales políticas contables adoptadas en la preparación de estos estados financieros separados, las que han sido aplicadas de manera uniforme en los ejercicios que se presentan.
2.1. Bases de preparación de los estados financieros separados 2.1.1 Bases de preparación
Los presentes estados financieros separados han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS, por su sigla en inglés), emitidas por el International Accounting Standards Board (“IASB”) y se presentan en forma separada conforme a lo indicado en NIC N° 27, la que señala que cuando una entidad elabore estados financieros separados, contabilizará las inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas al costo o de acuerdo con la IFRS 9.
Los estados financieros separados cubren los siguientes ejercicios: Estado de situación financiera, al 31 de diciembre de 2019 y 2018 y los Estados de cambios en el patrimonio neto, de resultados integrales y de flujos de efectivo por los años terminados al 31 de diciembre de 2019 y 2018.
Estos estados financieros separados son preparados en miles de pesos chilenos, siendo esta la moneda funcional, de acuerdo con los requerimientos de la NIC 21.
Los estados financieros separados han sido preparados de acuerdo con el principio de costo, salvo en la valorización de las propiedades, planta y equipo en la primera adopción que se efectuó una tasación sobre los bienes inmuebles.
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2.1.2 Nuevas Normas e Interpretaciones Adoptadas.
NUEVAS NORMAS
NIIF 16, Arrendamientos
El 13 de enero de 2016, el IASB publicó una nueva norma, NIIF 16 “Arrendamientos”. La nueva norma implicará que la mayoría de los arrendamientos sean presentados en el balance de los arrendatarios bajo un solo modelo, eliminando la distinción entre arrendamientos operativos y financieros. Sin embargo, la contabilización para los arrendadores permanece mayoritariamente sin cambios y se retiene la distinción entre arrendamientos operativos y financieros. NIIF 16 reemplaza NIC 17 “Arrendamientos” e interpretaciones relacionadas y es efectiva para períodos que comienzan en o después del 1 de enero de 2019, se permite la aplicación anticipada, siempre que NIIF 15 “Ingresos procedentes de Contratos con Clientes” también sea aplicada.
Períodos anuales iniciados en o con posterioridad al 1 de enero de 2019. Se permite su aplicación anticipada para entidades que utilicen la NIIF 15 ingresos procedentes de contratos con clientes antes de la fecha de aplicación inicial de esta Norma.
CINIIF 23, Incertidumbre sobre Tratamientos de Impuestos a la Renta.
La NIC 12 Impuesto a la renta, especifica cómo contabilizar el impuesto corriente y diferido, pero no cómo reflejar los efectos de la incertidumbre. La CINIIF 23 proporciona requisitos que se suman a los requisitos de la NIC 12 especificando cómo reflejar los efectos de la incertidumbre en la contabilización de los impuestos sobre la renta.
Por ejemplo:
Si es apropiado que las entidades reconozcan un impuesto por pagar actual si las leyes fiscales exigen que las entidades realicen pagos en relación con el tratamiento de un impuesto en disputa
Períodos anuales iniciados en o con posterioridad al 1 de enero de 2019.
Se permite la aplicación anticipada.
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Marco conceptual
Introducción
Se establece: • El objetivo de los informes financieros • Las características cualitativas de la información
financiera útil • Una descripción de la entidad que informa y su límite • Definiciones de un activo, pasivo, patrimonio, ingresos
y gastos • Criterios para incluir activos y pasivos en los estados
financieros (reconocimiento) y orientación sobre
cuándo eliminarlos (eliminación de las cuentas) • Bases de medición y orientación sobre cuándo usarlas • Conceptos y orientación sobre presentación y
revelación
Propósito • Ayudar al directorio (IASB) a desarrollar Normas NIIF
basadas en conceptos consistentes, lo que resulta en información financiera que es útil para inversionistas, prestamistas y otros acreedores.
• Ayudar a los preparadores de informes financieros a desarrollar una contabilidad consistente políticas para transacciones u otros hechos cuando no se aplica una Norma o un Estándar, permite una elección de políticas contables.
• Ayudar a todas las partes a comprender e interpretar
los estándares.
Estado • Proporciona conceptos y guías que sustentan las
decisiones del directorio (IASB) al hacer y desarrollar estándares.
• No es un Estándar. • No anula ningún Estándar ni ningún requisito en un
Estándar.
Períodos anuales iniciados en o con posterioridad al 1 de enero de 2020, para quienes desarrollen una política contable basada en este marco conceptual
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El Marco Conceptual revisado introduce las siguientes mejoras principales:
Nuevo
Conceptos de medición: en la medición, incluidos los factores que deben tenerse en cuenta al seleccionar una base de medición. Conceptos de presentación y revelación: sobre presentación y revelación, incluso cuándo clasificar los ingresos y gastos en otro resultado integral. Concepto de Eliminación de las cuentas: cuando los activos y pasivos se eliminan de los estados financieros.
Actualizaciones
Definiciones: definiciones de un activo y un pasivo. Criterios de reconocimiento: para incluir activos y pasivos en los estados financieros.
Aclaración respecto de: Prudencia, Administración, Incertidumbre de medición, Fondo sobre la forma.
MODIFICACIONES Y MEJORAS
Participaciones de Largo Plazo en Asociadas y Negocios Conjuntos (Modificaciones a la NIC 28)
Aclaran que las empresas representan intereses a largo plazo en unas coligadas o negocios conjuntos, a la que no se aplica el método de participación, utilizando la NIIF 9.
octubre 2017
Períodos anuales iniciados en o con posterioridad al 1 de enero de 2019. Se permite la aplicación anticipada
Características de Cancelación Anticipada con Compensación Negativa (Modificaciones a la NIIF 9) Las modificaciones a la norma de Instrumentos Financieros, NIIF 9, permiten a las empresas medir particularmente activos financieros prepagables, con la denominada compensación negativa a costo amortizado o al valor razonable a través de otros resultados integrales, si se cumple una condición específica, en lugar de hacerlo a valor razonable a través de utilidad o pérdida.
octubre 2017
Períodos anuales iniciados en o con posterioridad al 1 de enero de 2019. Se permite la aplicación anticipada
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Plan de Modificaciones, Reducción o Liquidación (Modificaciones a la NIC 19) Trata de cuando se produce una modificación, reducción o liquidación de un plan, una entidad la cual reconocerá y medirá cualquier costo de servicio pasado, o una ganancia o pérdida en la liquidación, Al hacerlo, una entidad no debe considerar el efecto del techo del activo. Una entidad determinará luego el efecto del límite máximo de activos después de la modificación, reducción o liquidación del plan y reconocerá cualquier cambio en resultado.
Una entidad determinará el costo del servicio actual utilizando estimaciones actuariales determinadas al inicio del período de presentación de informes anuales. Sin embargo, si una entidad vuelve a medir el pasivo (activo) de beneficio definido, determinará el costo del servicio actual por el resto del período anual después de la modificación, reducción o liquidación del plan utilizando las estimaciones actuariales utilizadas para volver a medir el pasivo neto por beneficios definidos (activo).
Para determinar el interés neto una entidad utilizará el pasivo (activo) por beneficios definidos neto y la tasa de descuento determinada al inicio del período anual sobre el cual se informa. Sin embargo, si una entidad vuelve a medir el pasivo (activo) neto por beneficios definidos, la entidad determinará el interés neto por el resto del período anual después de la modificación, reducción o liquidación del plan utilizado.
febrero 2018
Períodos anuales iniciados en o con posterioridad al 1 de enero de 2019.
Se permite la aplicación anticipada.
Mejoras Anuales - Ciclo 2015-2017
NIIF 3 Combinaciones de Negocios y NIIF 11 Acuerdos Conjuntos
Intereses previamente mantenidos en un negocio conjunto
NIC 12 Impuestos a la Renta
Impuestos a la renta como consecuencia de pagos sobre instrumentos financieros clasificados en patrimonio
NIC 23 Costos de Financiamiento Costos de financiamiento elegibles para activación
diciembre 2017
Períodos anuales iniciados en o con posterioridad al 1 de enero de 2019. Se permite la aplicación anticipada.
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2.1.3 Responsabilidad de la información y estimaciones realizadas
La información contenida en estos estados financieros separados es de responsabilidad de la Alta Administración de la Universidad y se declara responsable de la veracidad de la información incorporada en los mismos y la aplicación de los principios y criterios incluidos en Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS, por su sigla en inglés), emitidas por el IASB. En la preparación de los estados financieros separados, se han utilizado estimaciones contables críticas, para cuantificar algunos activos, pasivos, ingresos y gastos. Las estimaciones están basadas en el mejor saber y entender de la Administración sobre los montos reportados, eventos o acciones. Las áreas que, involucran un mayor grado de juicio o complejidad o áreas en las que los supuestos y estimaciones, son significativos para los estados financieros separados, se describen en Nota 4.
2.2 Transacciones en moneda extranjera
a) Moneda funcional y de presentación
Las partidas incluidas en los estados financieros separados de la Universidad, se valoran utilizando la moneda del entorno económico principal en que esta opera (“moneda funcional”). La moneda funcional de la Universidad de Chile es el peso chileno, que constituye además la moneda de presentación de los estados financieros separados.
b) Transacciones y saldos
Las transacciones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional, utilizando los tipos de cambio vigentes en las fechas de las transacciones. Las pérdidas y ganancias en moneda extranjera que, resultan de la liquidación de estas transacciones y de la conversión a los tipos de cambio de cierre de los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera, se reconocen en el estado de resultados.
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c) Bases de conversión Los parámetros, de reajuste de las partidas utilizadas para la preparación de estos estados financieros separados, corresponden a los siguientes:
31.12.2019 31.12.2018
$ $ Dólar estadounidense 748,74 694,77 Euro 839,58 794,75 Unidad de Fomento (UF) 28.309,94 27.565,79 Unidad Tributaria Mensual (UTM) 49.623,00 48.353,00
2.3 Efectivo y equivalente al efectivo
El efectivo, comprende tanto la caja como los depósitos bancarios a la vista. Los equivalentes al efectivo, son inversiones a corto plazo de gran liquidez, con vencimiento no superior a 90 días, desde la fecha de inversión, que serán fácilmente convertibles en montos determinados de efectivo, estando sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor.
2.4 Inventarios
Los inventarios corresponden principalmente a productos hospitalarios e instrumentos de uso médico y odontológico, los cuales se valorizan al menor entre el costo y valor neto de realización. El costo se determina por el método de precio medio ponderado (PMP). El valor neto realizable es el precio de venta estimado en el curso normal de la operación, menos los costos variables de venta aplicables.
2.5 Activos financieros
Los activos financieros de la Universidad se clasifican en función de las siguientes categorías:
a) Cuentas por Cobrar
Las cuentas por cobrar corresponden a activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables y, se clasifican en Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar, dentro del Estado de Situación Financiera. Estos activos se miden de acuerdo con la metodología de costo amortizado, a través del método de la tasa de interés efectiva. La tasa efectiva es la que iguala exactamente los flujos futuros de caja a ser recibidos con el valor neto inicial del activo. No obstante, lo anterior, los activos clasificados en esta categoría cuyos vencimientos sean de corto plazo se presentan a su valor corriente por cuanto no existen costos significativos asociados a estas cuentas que ameriten la aplicación de la metodología del costo amortizado.
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A partir del año 2016 el presupuesto del sector público consigna recursos para el acceso gratuito a las Universidades. La gratuidad es un beneficio que exime a los estudiantes del pago de la matrícula y del arancel por la duración formal de sus carreras.
Se otorga a todos quienes reúnen ciertas características que los hacen equivalentes en términos de requisitos. No puede ser revocado, aunque tiene una duración predeterminada después de la cual se extingue, ni queda condicionado a rendimiento u otras condiciones individuales. Desde el punto de vista del sujeto, es irrenunciable.
b) Activos Financieros a costo Amortizado
Corresponden a activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables y vencimiento fijo, que la administración de la Universidad tiene la intención y capacidad de mantener hasta su vencimiento.
Los activos financieros se darán de baja del Estado de Situación Financiera sólo cuando:
- Expiren los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo financiero; o
- Se cede el activo financiero bajo los requerimientos establecidos en NIC 39. La Universidad evalúa en la fecha de cierre de cada balance, si existe evidencia objetiva de que un activo financiero o un grupo de activos financieros puedan encontrarse deteriorados. En caso de existir cualquier evidencia de este tipo, la pérdida acumulada, determinada como la diferencia entre el costo de adquisición y el valor razonable corriente menos cualquier pérdida por deterioro reconocida en ejercicios previos, se reconoce en el Estado de Resultados.
2.6 Subsidiarias
La participación en subsidiarias se reconocieron en la adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS, por su sigla en inglés), de acuerdo a lo establecido en IFRS1 (párrafo 15D), utilizando la opción de importe en libros según PCGA anteriores y costo según NIC 27, para la Editorial Universitaria y Sociedad de Desarrollo y Gestión, respectivamente. Se presenta en la nota de Otros Activos Financieros No Corriente.
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2.7 Propiedad, planta y equipo
Todas las clases de propiedades, planta y equipos se reconocen inicialmente a su costo, ya sea de adquisición o construcción. En la determinación del costo inicial se considera, en la medida de ser requerido, los siguientes puntos:
- Costo de adquisición menos descuentos respectivos.
- Costos complementarios directamente relacionados con la adquisición o construcción del elemento.
- Costos por desmantelamiento, retiro y/o rehabilitación del espacio físico, donde se asienta el elemento de propiedades, planta y equipo.
- Costos de financiamiento, siempre que el elemento de propiedad, planta y equipo califique como un activo apto, es decir, que necesite de un período prolongado para quedar listo para su uso.
Las obras en construcción comprenden los valores invertidos en construcción de bienes de propiedad, planta y equipos, se traspasan a activos una vez finalizado y cuando se encuentran disponibles para su uso, momento en el cual comienzan a depreciarse.
Los costos por intereses del financiamiento directamente atribuibles a la adquisición o construcción de activos que requieren de un período sustancial antes de estar listos para su uso se considerarán como costo de los elementos de propiedades, planta y equipo.
Para la valoración posterior de las propiedades, planta y equipo, se utiliza el modelo del costo, siendo su presentación neta de depreciaciones acumuladas (para aquellos elementos susceptibles de depreciar) y de pérdidas acumuladas por deterioro de valor.
La cuota de depreciación anual se reconoce como gasto o costo de otro activo, determinándose en función del método lineal, basado en las vidas útiles técnicas estimadas de los elementos susceptibles de ser depreciados. La Universidad calcula la cuota de depreciación, considerando el enfoque de componentes. En este sentido, sólo es separado por componentes un elemento, cuando existe un peso significativo en términos monetarios y son asignados métodos o vidas útiles diferentes entre los componentes identificados.
Las mantenciones menores, así como las reparaciones, son imputadas con cargo a los resultados del ejercicio en el cual se realizan. Por su lado, las mantenciones mayores se activan y se deprecian en función del plazo que reste hasta la próxima mantención mayor.
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La Universidad, a cada cierre de ejercicio, revisa las estimaciones incorporadas en la valorización de los elementos de Propiedad, Planta y Equipo.
2.8 Activos intangibles distintos de la plusvalía
Se consideran activos intangibles, aquellos activos no monetarios, sin sustancia física, susceptibles de ser identificados individualmente, ya sea porque son separables o bien porque provienen de un derecho legal o contractual. Tan solo se reconocen aquellos activos, cuyo costo puede medirse de forma fiable y de los que se espera obtener beneficios económicos futuros. Los activos intangibles se reconocen inicialmente al costo. Para su valorización posterior se utiliza el modelo del costo, siendo su presentación neta de amortizaciones acumuladas (para el caso de intangibles con vida útil finita) y pérdidas acumuladas por deterioro de valor. La cuota de amortización anual se reconoce como gasto o costo de otro activo, determinándose en función del método lineal, basado en la vida útil estimada que se le asigne a cada elemento de activo intangible. Sin embargo, por las características de ciertos tipos de activos intangibles, la Universidad ha definido que su vida útil es indefinida, en tales casos no procede el cálculo de cuota de amortización, quedando condicionado a la determinación de deterioro de valor, en función de las Unidades Generadoras de Efectivos a las cuales son asignadas. La Universidad revisa, a cada cierre contable, si se mantienen las condiciones que le dan la calidad de elementos de activos intangibles, con vida útil indefinida. Además de las estimaciones de las vidas útiles, asignadas a los activos intangibles que califican para ser amortizados, así como también, el método de amortización aplicado. a) Concesiones y derechos
Se ha definido que, para ciertas concesiones su vida útil, es indefinida, por lo cual no procede realizar amortización de su valor. Para el resto de estos activos, la cuota de amortización anual se reconoce como gasto, determinándose en función del método lineal, basado en la vida útil estimada que se le asigne a cada elemento o clase de activo intangible.
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b) Programas Informáticos
La Universidad ha definido para los programas informáticos vida útil definida, por lo que la cuota de amortización anual, se reconoce como gasto o costo de otro activo, determinándose en función del método lineal, basado en la vida útil estimada que se le asigne a cada elemento o clase de activo intangible.
Los gastos relacionados con el desarrollo o mantenimiento de programas informáticos se reconocen como gasto, cuando se incurre en ellos.
La Universidad ha determinado no incorporar valor residual a los activos intangibles, debido a que en función de la experiencia y de las expectativas futuras, no se espera recuperar valor por la venta de estos elementos, una vez finalizada su vida útil.
2.9 Pérdida por deterioro de valor de los activos no financieros
La Universidad evalúa, en cada fecha de cierre, si existe algún indicio de deterioro de valor de los activos bajo el alcance de NIC 36. Si existe tal indicio, o bien se requiere la prueba directamente de deterioro para ciertos activos, la Universidad efectuará una estimación del valor recuperable del activo. El valor recuperable del activo es el mayor, entre el valor razonable del activo o unidad generadora de efectivo, menos los costos necesarios para su venta y su valor en uso, siendo determinado para activos individuales, a no ser que no generen flujos de efectivos independientes de otros activos o grupos de activos.
Si el saldo contable neto excede su valor recuperable, la Unidad Generadora de Efectivo se considera deteriorada y se procede a realizar la asignación de esta disminución de valor entre los activos que componen esta agrupación. Los activos no financieros, que hubieran sufrido una pérdida por deterioro, se someten a revisiones a cada fecha de balance, por si se hubieran producido reversiones de la pérdida.
La Universidad con fecha 27 de marzo de 2017 emite Decreto Exento N° 008565 que establece un nuevo sistema especial de pago de deudas de aranceles universitarios de pregrado y deroga D.U. N°0014733 de 1997. Dicho sistema es aplicable a aquellos estudiantes, licenciados, egresados, renunciados, eliminados o memorista en trabajo de título que mantengan deudas de aranceles universitarios de pregrado de años anteriores y/o correspondientes a deuda del año en curso. Los interesados deben reconocer la totalidad de la deuda mediante suscripción de pagaré, el que deberá ser suscrito, además, por un avalista, quien está obligado a acreditar un ingreso fijo bruto mensual igual o superior a cinco veces el valor de la cuota resultante del pagaré.
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2.10 Préstamos Bancarios
Los préstamos y pasivos financieros de naturaleza similar se reconocen inicialmente a su valor razonable, neto de los costos que se haya incurrido en la transacción. Posteriormente, se valorizan a su costo amortizado y cualquier diferencia, entre los
fondos obtenidos (netos de los costos necesarios para su obtención) y el valor de reembolso, se reconoce en el Estado de Resultados durante la vida de la deuda, de acuerdo con el método del interés efectivo.
2.11 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Las cuentas por pagar se reconocen a su valor nominal, ya que el plazo medio de pago es reducido y no existe una diferencia relevante con su valor razonable.
2.12 Impuesto a las ganancias e impuestos diferidos
A la fecha de los presentes estados financieros separados, la Universidad no provisiona impuesto a la renta por los ejercicios 2019 y 2018, por presentar pérdida tributaria acumulada, en aquellas entidades que la integran y que están afectas a impuesto a la renta. La Universidad no ha contabilizado los efectos por activos diferidos originados por diferencias entre las bases contables y tributarias, dado que no conoce con certeza, si la pérdida tributaria será revertida.
2.13 Provisiones por beneficios a los empleados
Con fecha 13 de enero de 2012, la Universidad establece a través del Decreto Exento Nº 002805, una bonificación compensatoria por retiro voluntario para los funcionarios de planta o contrata, que presten servicios en la Universidad de Chile y que, a contar del 1 de enero de 2012, cumplan 65 años de edad, si son hombres, y en caso de las mujeres, desde que cumplan los 60 años hasta los 65 años de edad, y que hagan efectiva su renuncia voluntaria, como funcionarios de la Universidad, dentro de los 180 días siguientes al cumplimiento de las edades mencionadas, según corresponda.
La Universidad, reconoce una obligación por este concepto, una vez que el funcionario ha manifestado su interés por acogerse a este beneficio, haciendo explicita su carta de renuncia. El valor de la obligación se reconoce a su valor corriente.
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2.14 Reconocimiento de ingresos ordinarios
Los ingresos ordinarios de la Universidad se reconocen al valor razonable de la contrapartida recibida o por recibir por la prestación de servicios y venta de bienes en el curso normal de operación.
2.15 Arrendamientos
Por aplicación de IFRS 16 “Arrendamientos”, se introducen cambios y modificaciones con respecto a la contabilización en el caso de los arrendatarios al remover la distinción entre arrendamientos operativos y financieros. Para lo cual se midieron los pasivos por arrendamiento y los activos de derecho de uso sobre activos subyacentes en los arrendamientos previamente clasificados como arrendamientos operativos por referencia a los pagos del arrendamiento por el resto del plazo del contrato de arrendamiento usando la opción de registrar el activo en un monto igual al pasivo según normativa. Determinando la tasa de endeudamiento incremental en la fecha de la aplicación inicial al 1 de enero de 2019 de acuerdo con el plazo del arrendamiento y la naturaleza del activo de derecho de uso. Los activos de derecho de uso registrados a la fecha de aplicación inicial se depreciaron utilizando el método lineal a través del período del contrato o la vida útil del activo, el que sea menor.
2.16 Clasificación de saldos en corrientes y no corrientes
En el estado de situación financiera, los saldos se clasifican en función de sus vencimientos o plazos estimados de realización, como corrientes los con vencimiento igual o inferior a doce meses contados desde la fecha de corte de los estados financieros separados y como no corrientes, los mayores a ese período.
2.17 Fondo Solidario de Crédito Universitario
La Universidad no incluye en su balance al 31 de diciembre de 2019 y 2018 los activos, pasivos y patrimonio del Fondo Solidario de Crédito Universitario – Universidad de Chile. Lo anterior, sustentado en Ordinario Nº 11.412 de fecha 18 de octubre de 2006 de la Superintendencia de Valores y Seguros, en el que se señala que: “Los Fondos Solidarios de Crédito Universitario son patrimonios independientes de las Universidades que los administran, cuya contabilidad y registros de operaciones, por expresa disposición del legislador según señala el inciso cuarto del Artículo 70 de la Ley Nº 18.591, deben llevarse separadamente de la contabilidad de la Universidad respectiva”.
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Nota 3. GESTIÓN DE RIESGOS Los riesgos financieros, a los que está sometida la Universidad, se enumeran a continuación:
3.1. Riesgo de Crédito
El riesgo crediticio para la Universidad está asociado al incumplimiento de alumnos y ex alumnos, de las obligaciones de pago de aranceles de pregrado. Para el caso de los aranceles del año, el riesgo se ve disminuido por el otorgamiento de ayudas estudiantiles por parte del Estado y/o avalados por este (Gratuidad, Becas, Crédito del Fondo Solidario y Crédito con Garantía Estatal), los que, en el año 2019, financiaron el 68,35% del arancel de dicho ejercicio, de este modo, el 31,65% restante correspondió al arancel que pagaban en forma directa los alumnos. En el siguiente gráfico se muestra la composición del pago de los aranceles de pregrado durante el año 2019.
Conforme a esto, el riesgo se centra en los aranceles que no se financian con ayudas estudiantiles, para este universo y en caso de que los estudiantes opten por la modalidad de pago del arancel anual en cuotas, deben firmar un pagaré con aval ante notario, el que se paga en diez cuotas en meses sucesivos desde marzo a diciembre. Los estudiantes que no cumplieron con el pago del arancel y que continúan cursando sus estudios en la Universidad, deben suscribir un pagaré representativo de la deuda ante notario y con aval, que puede ser pagado en un monto equivalente al 70% del valor mensual del arancel del año vigente, en la cantidad de cuotas que resulte para extinguir la deuda.
Becas7,60%
Gratuidad39,38%
Pago directo31,65%
CAE12,25%
FSCU3,95%
Por cobrar5,17%
Financiamiento Arancel Pregrado 2019
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En el caso de los estudiantes que se desvinculan de la Universidad y que presenten deudas de pregrado, deben realizar la cancelación total de su deuda. En caso que no exista pago, la Universidad se encontrará facultada para realizar las gestiones de cobranza prejudicial, que consisten en protestar el pagaré que la respalda y la correspondiente publicación en el Boletín Comercial. Así como gestiones de cobranza judicial de las mismas, que es de responsabilidad de la Dirección Jurídica de la Universidad.
Tanto para el alumno egresado como para el estudiante que no registra matrícula en la Universidad, durante el último período académico, existe un mecanismo de normalización de su deuda de aranceles de pregrado, pactada en cuotas, según lo establecido en el Decreto Universitario N°0014733 de 1997 para aquellos pagarés suscritos antes de la entrada en vigencia del nuevo Decreto N° 008565 del 27 de marzo de 2017. Para acogerse a este sistema, los deudores deben reconocer la totalidad de su deuda mediante la suscripción de un pagaré ante notario junto a un aval, previo pago del 10% del saldo de su deuda.
La aplicación del nuevo decreto a partir del año 2017, junto con la Gratuidad que opera desde el 2016, la que consigna recursos para el acceso gratuito a las Universidades a los estudiantes eximiéndolos del pago de matrícula y arancel por la duración formal de sus carreras, ha permitido depurar la cartera morosa y minimizar el riesgo de crédito.
Para esta cartera de deudores, la Universidad aplica las etapas de cobranza administrativa y prejudicial; las que contemplan envío de cartas de cobranza, notificación de protesto tanto al deudor como al aval, y publicación en el Boletín Comercial. Así como gestiones de cobranza judicial de las mismas, que es de responsabilidad de la Dirección Jurídica de la Universidad.
La normativa de cobranza está establecida por la Institución en los siguientes documentos:
Normativa Materia
Decreto Exento Nº0048829 del 30/12/2013 Normas Sobre Pago de Matrícula.
Decreto Exento Nº0014733 del 26/11/1997 Sistema Especial de Pago de Deudas Aranceles Universitarios.
Decreto Exento Nº000691 del 14/03/1991 Normas sobre Pago de Deudas de Aranceles de Pregrado
Decreto Exento Nº008565 del 27/03/2017 Sistema Especial de Pago de Deudas Aranceles Universitarios de Pregrado y deroga D.U. N°0014733 de 1997.
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Adicionalmente, la administración ha optado por constituir estimaciones de deterioro, para deudores comerciales con deudas vencidas con más de un año de antigüedad, a la fecha de los presentes estados financieros separados.
3.2. Riesgo de Liquidez
Es el riesgo que la Universidad enfrentaría para cumplir las obligaciones asociadas a su operación, tales como: remuneraciones, servicios básicos, proveedores de su actividad normal y, en general, los relacionados a los compromisos de corto plazo de la institución. Con el fin de hacer frente al riesgo de liquidez, la Universidad mantiene una adecuada posición de liquidez, alcanzando un índice de liquidez corriente al cierre del ejercicio 2019 de 1,53 veces, y de 1,50 veces al cierre del año 2018. Asimismo, presenta un bajo nivel de pasivos financieros a corto plazo, correspondiendo éstos principalmente a proveedores normales de su operación. Con los fondos que se destinaban al servicio de dicha deuda, se han generado fondos de inversión y de formación de capital de trabajo, los que son invertidos en instrumentos financieros de renta fija y de rápida liquidez. Estas inversiones se realizan con entidades bancarias con las que se tienen relaciones comerciales y, la decisión de colocación de dineros, tanto en la oportunidad y plazo, está a cargo de la Dirección de Finanzas y Administración Patrimonial. Adicionalmente a lo indicado, la Universidad aprueba como política permanente dentro de su presupuesto anual, líneas de créditos como capital de trabajo para garantizar la liquidez, destinadas a mantener a lo menos el funcionamiento operacional de un mes y medio de actividades sin recibir financiamiento de ninguna especie para operar su Fondo General. Estas líneas se encuentran aprobadas tanto por el Consejo Universitario como el Senado Universitario, conforme a lo establecido en la normativa y reglamento vigente. La normativa que establece el procedimiento de endeudamiento se encuentra en el DFL N°3 del Ministerio de Educación, Artículos 19°, 23° y 25°, y el D.U. N° 2750, Art. 9°.
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3.3. Riesgo de Mercado
Los riesgos financieros surgen por las operaciones de la Universidad de Chile. La administración gestiona la exposición a ellos, de acuerdo con las políticas, visión y
misión de la Universidad, como entidad de Educación Superior sin fines de lucro y dependiente del Estado.
a) Riesgo de tasas de interés
La exposición al riesgo de tasa de interés se produce principalmente por la deuda a largo plazo en UF, asociada a la operación de crédito con Banco Santander Chile y la operación de financiamiento leaseback Banco Estado; pactadas en función de una tasa variable TAB más un spread. b) Riesgo de tipo de cambio
Es el riesgo de fluctuación de los valores de los flujos de caja futuros de un instrumento financiero, debido a las variaciones de los tipos de cambio. La moneda funcional y de presentación de la Universidad es el peso chileno (CLP) dado que los ingresos, costos e inversiones, son principalmente determinados en base a esta moneda; no existe un impacto significativo por efecto de la variación del tipo de cambio.
Tanto el riesgo de tasas de interés como el de tipo de cambio no afectan significativamente a la Institución.
Nota 4. ESTIMACIONES Y CRITERIOS CONTABLES
La información contenida en estos estados financieros separados es responsabilidad de la Administración de la Universidad, que manifiesta expresamente que se han aplicado en su totalidad los principios y criterios incluidos en las Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS, por su sigla en inglés).
En la preparación de los estados financieros separados, se han utilizado determinadas estimaciones realizadas por la Administración, para cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos, que figuran registrados en ellos. Las estimaciones y criterios usados son continuamente evaluados y se basan en la experiencia histórica y otros factores, incluyendo la expectativa de ocurrencia de eventos futuros, que se consideran razonables de acuerdo con las circunstancias.
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Las principales estimaciones realizadas por la Universidad tienen relación con los siguientes conceptos:
Vida útil de las propiedades, planta y equipo y activos intangibles. Recuperabilidad de las cuentas por cobrar.
A pesar de que las estimaciones se han realizado en función de la mejor información disponible, en la fecha de emisión de los presentes estados financieros separados, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro, obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en próximos ejercicios, lo que se haría de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimación, en los correspondientes estados financieros separados futuros.
Nota 5. NUEVAS NORMAS, INTERPRETACIONES Y ENMIENDAS EMITIDAS Y NO VIGENTES
Las nuevas normas, mejoras y modificaciones a las Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS, por su sigla en inglés), así como las interpretaciones que han sido publicadas en el periodo, se encuentran detalladas a continuación. A la fecha de estos estados financieros separados, estas normas aún no entran en vigencia y la Universidad no las ha aplicado en forma anticipada:
Normas, interpretaciones y modificaciones que han sido emitidas pero su fecha de aplicación aún no está vigente.
NUEVAS NORMAS
Fecha de Vigencia
NIIF 17, Contratos de Seguros Esta NIIF reemplaza a la NIIF 4, la cual permitía a las empresas una diversidad de opciones de llevar la contabilidad de los contratos de seguros, lo que se traducía en una multitud de enfoques diferentes. Lo que hacía complejo la comparación entre entidades del mismo rubro. La NIIF 17 resuelve el problema de la comparación al exigir que todos los contratos de seguros sean contabilizados de manera consistente, beneficiando tanto a los inversionistas como a las compañías de seguros. Las obligaciones de seguros se contabilizarán utilizando los valores actuales, en lugar del costo histórico. La información se actualizará periódicamente, proporcionando información más útil a los usuarios de los estados financieros.
Períodos anuales iniciados en o con posterioridad al 1 de enero de 2021. Se permite su aplicación anticipada, para entidades que utilicen la NIIF 9 Instrumentos Financieros y NIIF 15 Ingresos Procedentes de Contratos con Clientes antes de la fecha de aplicación inicial de NIIF 17
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MODIFICACIONES A LAS NIIF
Modificaciones a la NIIF 10 y NIC 28 – Ventas o Aportes de activos entre un inversionista y sus Coligadas y Negocios Conjuntos
Las modificaciones abordan una inconsistencia reconocida entre los requerimientos de la NIIF 10 y los de la NIC 28 (2011), en el tratamiento de la venta o los aportes de bienes entre un inversionista y sus coligadas o negocios conjuntos. La principal consecuencia de las modificaciones es que una ganancia o una pérdida completa se reconocen cuando la transacción involucra un negocio (si se encuentra en una afiliada o no). Una ganancia o pérdida parcial se reconoce cuando la transacción involucra activos que no constituyen un negocio, incluso si estos activos están en una afiliada.
Fecha aplazada en forma indefinida
Modificación a la NIC 1 y NIC 8 (Definición de materialidad)
La información es material si omitirla, formularla erróneamente u ocultarla podría razonablemente se espera que influya en las decisiones que los usuarios primarios de los estados financieros de propósito general se basan sobre esos estados financieros, que proporcionan información financiera sobre una entidad informante específica.
La materialidad depende de la naturaleza o magnitud de la información, o ambos. Una entidad evalúa si la información, ya sea individualmente o en combinación con otra información, es material en el contexto de sus estados financieros tomados como un todo.
Períodos anuales iniciados en o con posterioridad al 1 de enero de 2020.
Se permite la aplicación anticipada.
Modificación a la NIIF 3 (Definición de Negocio)
Un conjunto integrado de actividades y activos que es capaz de ser realizado y gestionado con el fin de proporcionar bienes o servicios. a los clientes, generando ingresos por inversiones (como dividendos o intereses) o generando otros ingresos por actividades ordinarias.
octubre 2018 Períodos anuales iniciados en o con posterioridad al 1 de enero de 2020.
Se permite la aplicación anticipada.
Modificación a la tasa de interés de referencia (modificaciones a la NIIF 9, NIC 39 y NIIF 7) Modificaciones a la NIIF 9 Una relación de cobertura se ve directamente afectada por la modificación a tasa de interés de referencia solo si la modificación genera incertidumbres
Septiembre 2019
Períodos anuales iniciados en o con posterioridad al 1 de enero de 2020.
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sobre: (a) el índice de referencia del tipo de interés (contractual o no contractual especificado) designado como riesgo cubierto; y / o (b) el momento o el monto de los flujos de efectivo basados en el índice de referencia del elemento cubierto o del instrumento de cobertura. A los efectos de aplicar los párrafos 6.8.4–6.8.12, el término tasa de interés de referencia modificada" se refiere a la reforma de una tasa de interés en todo el mercado en referencia, incluida la sustitución de una referencia de tasa de interés por una tasa de referencia alternativa. Modificaciones a la NIC 39 Una relación de cobertura se ve directamente afectada por la modificación del índice de referencia de la tasa de interés solo si la modificación genera incertidumbres sobre: (a) el índice de referencia de la tasa de interés (especificado por contrato o no) designado como un riesgo cubierto; y / o (b) la oportunidad o el monto de los flujos de efectivo basados en el índice de interés de la partida cubierta o del instrumento de cobertura. Modificaciones a la NIIF 7 Para las relaciones de cobertura a las que una entidad aplica las excepciones establecidas en los párrafos 6.8.4 a 6.8.12 de la NIIF 9 o los párrafos 102D a 102N de la NIC 39, la entidad revelará: (a) los puntos de referencia de tasas de interés significativas respecto de los cuales la cobertura de la entidad las relaciones están expuestas; (b) el alcance de la exposición al riesgo que gestiona la entidad que es directamente afectado por la modificación de la tasa de interés de referencia; (c) cómo la entidad gestiona el proceso para la transición a una alternativa tasas de referencia; (d) una descripción de los supuestos o juicios significativos que la entidad hizo al aplicar estos párrafos (por ejemplo, suposiciones o juicios acerca de cuándo la incertidumbre derivada de la tasa de interés de referencia la modificación ya no esté presente con respecto al tiempo y la cantidad de los flujos de efectivo basados en la tasa de interés de referencia); y (e) el monto nominal de los instrumentos de cobertura en esas coberturas relaciones.
Se permite la aplicación anticipada.
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La Universidad se encuentra analizando los eventuales efectos sobre los estados financieros que podrían implicar la entrada en vigencia de los aludidos pronunciamientos
Nota 6. CAMBIOS CONTABLES
En las políticas contables descritas en los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2019, se reflejan los análisis y sus efectos por la entrada en vigencia de IFRS 16 e IFRIC 23, los que a continuación se revelan: a) IFRS 16 “Arrendamientos” La Universidad aplicó IFRS 16 a partir del 1 de enero de 2019, y como resultado ha modificado su política contable para contratos de arrendamientos. IFRS 16 introduce un modelo contable único en el Estado de Situación Financiera de los arrendatarios, donde la Universidad en su aplicación ha reconocido activos con derecho de uso que representan sus derechos para usar los activos subyacentes y pasivos de arrendamiento que representan su obligación de hacer pagos de arrendamiento. Utilizando el enfoque prospectivo, según el cual el efecto acumulado de la aplicación inicial se reconoce en las Ganancias (pérdidas) acumuladas dentro de Patrimonio al 1 de enero de 2019. En consecuencia, la información comparativa presentada al 31 de diciembre de 2018 no se ha re-expresado, es decir, se presenta como se informó anteriormente según NIC 17 y las interpretaciones relacionadas. Los efectos de adoptar IFRS 16 se exponen en Nota 16. La contabilidad del arrendador sigue igual a las políticas contables anteriores. b) IFRIC 23 “Incertidumbre frente a los tratamientos del impuesto a las
ganancias” En junio de 2017, IASB emitió IFRIC 23 para aclarar la aplicación de los criterios de reconocimiento y medición de NIC 12 cuando existe incertidumbre sobre los tratamientos a aplicar. La Interpretación aborda los siguientes temas: i) aplicación conjunta o independiente de los tratamientos tributarios, ii) los supuestos a realizar sobre la revisión de los tratamientos impositivos por las autoridades fiscales, iii) cómo determinar la ganancia (pérdida) tributaria, las bases imponibles, pérdidas tributarias no utilizadas, créditos fiscales no utilizados y tasas impositivas, y iv) cómo considerar los cambios en hechos y circunstancias.
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Esta Interpretación comenzó su aplicación efectiva a partir del 1 de enero de 2019. La concluye que la aludida norma no tiene efectos sobre los estados financieros de la Universidad.
Nota 7. ACTIVOS FINANCIEROS
El detalle del Efectivo y Equivalente al efectivo al 31 de diciembre de 2019 y 2018, es el que se indica a continuación.
La composición de los depósitos y fondos mutuos considerados Equivalente al Efectivo es la siguiente:
Pesos
chilenos
Dólar
estadounidenseEuro Total
M$ M$ M$ M$
Saldos al 31 de diciembre del 2019
Dinero en efectivo 2.491.425 0 0 2.491.425
Dinero en cuentas corrientes bancarias 114.202.605 9.620.952 841.189 124.664.746
Depósitos a plazo a menos o igual a 90 días 50.786.426 0 0 50.786.426
Fondos mutuos 5.209.352 0 0 5.209.352
Total 172.689.808 9.620.952 841.189 183.151.949
Saldos al 31 de diciembre del 2018
Dinero en efectivo 698.086 0 0 698.086
Dinero en cuentas corrientes bancarias 107.761.910 4.524.169 285.782 112.571.861
Depósitos a plazo a menos o igual a 90 días 29.113.443 4.389.456 0 33.502.899
Fondos mutuos 5.102.392 0 0 5.102.392
Total 142.675.831 8.913.625 285.782 151.875.238
Detalle
Detalle depósitos a plazo igual o menores a 90 días
31-12-2019 31-12-2018
M$ M$
Banco de Crédito e Inversiones CLP 21.151 20.875
Banco Santander Chile CLP 45.848.400 28.650.331
Banco Santander Chile USD 4.916.875 4.389.456
Banco Santander Chile UF 0 442.237
Total 50.786.426 33.502.899
Entidades MonedaSaldos al
Detalle fondos mutuos
31-12-2019 31-12-2018
M$ M$
Banco Santander Chile CLP 5.209.352 5.102.392
Total 5.209.352 5.102.392
Entidades MonedaSaldos al
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Nota 8. OTROS ACTIVOS FINANCIEROS
La composición de este rubro, tanto Corriente como No Corriente es la que se presenta a continuación:
En los Activos Financieros no corrientes, entre otros se encuentran las inversiones en empresas relacionadas, las que se presentan a continuación:
Editorial Universitaria: a costo atribuido de acuerdo con el párrafo 15D de IFRS 1, que señala que el costo atribuido de una inversión será:
i) Su valor razonable a la fecha de transición de la entidad a las NIIF en sus estados financieros separados; o
ii) El importe en libros en esa fecha según los PCGA anteriores.
La Universidad para esta inversión aplicó el punto ii). La Sociedad de Desarrollo y Gestión se encuentra expresada a costo corregido, de acuerdo a lo indicado en NIC 27, que indica que una entidad que elabora estados financieros separados, contabilizará las inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas:
(a) al costo, o (b) de acuerdo con la IFRS 9.
La Universidad para esta inversión adoptó la letra (a).
31-12-2019 31-12-2018
M$ M$
Corriente
Garantías Entregadas 2.390.586 1.889.641
Total Otros activos financieros, corriente 2.390.586 1.889.641
No Corriente
Acciones e inversiones 593.171 593.171
Total Otros activos financieros, no corriente 593.171 593.171
Detalle
Saldos al
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Nota 9. OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES
Nota 10. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR Las operaciones que se presentan en ese punto corresponden a las operaciones comerciales de la Universidad; principalmente aranceles de pregrado, aranceles de postgrado, prestaciones médicas y hospitalarias, y otros relacionados con el quehacer de esta Casa de Estudios.
Corriente
31-12-2019 31-12-2018
M$ M$
Gastos Anticipados 387.580 1.198.957
Total Otros activos no financieros, corriente 387.580 1.198.957
Detalle
Saldos al
% M$ %
Deudores por ventas 109.968.536 106.292.751
Menos deterioro por incobrabilidad (68.512.780) (60.731.085)
Total Deudores por venta, neto 41.455.756 48,29% 45.561.666 53,07%
Documentos por cobrar 57.553.236 50.852.127
Menos deterioro por incobrabilidad (51.817.712) (46.071.363)
Total Documentos por cobrar, neto 5.735.524 6,68% 4.780.764 5,57%
Deudores varios 45.451.578 44.227.803
Menos deterioro por incobrabilidad (6.769.085) (8.725.007)
Total Deudores varios, neto 38.682.493 45,03% 35.502.796 41,36%
Total Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 85.873.773 100,00% 85.845.226 100,00%
Cuentas
Saldos al
31-12-201831-12-2019
31-12-2019 31-12-2018
M$ M$
Deudores vigentes 45.451.320 48.950.476
Hasta 90 días de vencidos 22.550.278 23.887.928
Entre 91 y 180 días de vencidos 12.086.323 8.730.710
Entre 181 y 270 días de vencidos 14.588.916 9.933.790
Sobre 271 días de vencidos 118.296.513 109.869.777
Subtotal sin deterioro por incobrabilidad 212.973.350 201.372.681
Menos deterioro incobrabilidad (127.099.577) (115.527.455)
Total 85.873.773 85.845.226
Detalle antigüedad
Saldos al
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Los saldos del deterioro de estas cuentas se componen como sigue:
No Corriente
31-12-2019 31-12-2018
M$ M$
Peso chileno CLP 85.873.773 85.845.226
Total neto 85.873.773 85.845.226
Más deterioro incobrabilidad 127.099.577 115.527.455
Total cartera bruta 212.973.350 201.372.681
Tipo de moneda Moneda
Saldos al
31-12-2019 31-12-2018
M$ M$
Saldo inicial 115.527.455 93.155.239
Pérdida por deterioro de incobrabilidad 11.741.987 9.717.453
Reverso pérdida por deterioro incobrabilidad (86.542) (591.158)
Usos (83.323) (68.785)
Menor Deterioro de Valor 0 13.314.706
Saldo final 127.099.577 115.527.455
Detalle
Saldos al
M$ % M$ %
Aranceles Años Anteriores 5.417.712 86,30% 6.064.498 90,26%
Otros 860.341 13,70% 654.164 9,74%
Total Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 6.278.053 100,00% 6.718.662 100,00%
Cuentas
Saldos al
31-12-2019 31-12-2018
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Nota 11. CUENTAS POR COBRAR A ENTIDADES RELACIONADAS Al 31 de diciembre de 2019 y 31 de diciembre de 2018, los saldos por cobrar a las entidades subsidiarias, son los siguientes: Corriente
La Universidad cuenta con una acción preferida serie A de la Sociedad Azul Azul S.A. La serie A consta de una acción, y tiene, como única preferencia, el derecho de elegir, por sí sola, dos directores; preferencia que se mantendrá por treinta años, contados desde el 25 de agosto de 2008. Con dicha sociedad existe convenio, en el que la Universidad la autoriza al uso y goce de los símbolos distintivos de esta Casa de Estudios, los que se componen del nombre o denominación “Universidad de Chile”, el diseño de la letra “U”, la figura del búho o chuncho y las marcas registradas a su nombre. El convenio implica pagar un derecho anual por parte de Azul Azul S.A., el que, en los años 2019 y 2018, fue un abono a resultado de M$214.801 y M$162.048, respectivamente.
Nota 12. INVENTARIOS Al cierre de los años 2019 y 2018, el detalle de los inventarios es el siguiente:
31-12-2019 31-12-2018
M$ M$
91.215.000-3 Editorial Universitaria Accionista Chile Facturas por cobrar 95 95 CLP Mensual Prestación de servicios
76.838.140-2 Azul Azul S.A. Accionista Chile Facturas por cobrar 188.425 162.049 CLP Mensual Uso marca "Chuncho"
Total Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, corriente 188.520 162.144
Tipo
moneda
Plazos de
transacción
Naturaleza de la
contraprestación
fijada para liquidar
una
transacción
RUT parte
relacionada
Nombre parte
relacionada
Naturaleza de
la relación
País
origen
Detalle de la
cuenta por cobrarSaldo al
31-12-2019 31-12-2018M$ M$
Productos Hospitalarios 2.283.171 2.545.316
Mercaderias en tránsito 171.203 224.665
Total Inventarios 2.454.374 2.769.981
Clases de InventariosSaldos al
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Nota 13. ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES El detalle de los activos y pasivos por impuestos a cada año es el siguiente:
Nota 14. ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALÍA
En este rubro se detallan los conceptos que se clasifican como Activos Intangibles, presentando los valores brutos, neto y amortización, para los años 2019 y 2018.
31-12-2019 31-12-2018
M$ M$
Crédito por gastos de capacitación 4.123.745 1.989.052
Total 4.123.745 1.989.052
Detalle Activos por impuestos corrientes
Saldos al
31-12-2019 31-12-2018
M$ M$
IVA Débito Fiscal 184.704 141.827
Impuesto a las bebidas alcohólicas, analcohólicas y prod. similares 1.778 2.179
Total 186.482 144.006
Detalle Pasivos por impuestos corrientes
Saldos al
31-12-2019 31-12-2018
M$ M$
Derechos de agua 289.317 289.317
Licencias computacionales 1.215.862 816.537
Obras de arte 624.610 609.610
Activos Intangibles distintos a la plusvalía, Neto 2.129.789 1.715.464
Clase Activos Intangibles distintos a la plusvalía, Neto
Saldos al
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31-12-2019 31-12-2018
M$ M$
Derechos de agua 289.317 289.317
Licencias computacionales 3.596.954 4.042.283
Obras de arte 624.610 609.610
Activos Intangibles, Bruto 4.510.881 4.941.210
Clase Activos Intangibles distintos a la plusvalía, Bruto
Saldos al
31-12-2019 31-12-2018
M$ M$
Amortización Acumulada y Deterioro del Valor, Derechos de agua 0 0
Amortización Acumulada y Deterioro del Valor, Licencias computacionales (2.381.092) (3.225.746)
Amortización Acumulada y Deterioro de Valor, Obras de arte 0 0
Amortización Acumulada y Deterioro del Valor, Activos Intangibles, Total (2.381.092) (3.225.746)
Clases de Amortización Acumulada y Deterioro de Valor, Activos Intangibles
distintos a la plusvalía
Saldos al
M$ M$ M$
Saldo Inicial al 01/01/2019 289.317 816.537 609.610
Adiciones 0 1.120.736 15.000
Bajas 0 0 0
Amortización 0 (721.411) 0
Saldo Final al 31/12/2019 289.317 1.215.862 624.610
Movimiento Clase Activos Intangibles distintos a la plusvalia
Derechos de
Agua, Neto
Licencias
computacionales, Neto
Obras de
arte, Neto
M$ M$ M$
Saldo Inicial al 01/01/2018 289.317 669.731 609.610
Adiciones 0 529.726 0
Bajas 0 (5.155) 0
Amortización 0 (377.765) 0
Saldo Final al 31/12/2018 289.317 816.537 609.610
Movimiento Clase Activos Intangibles distintos a la plusvalia
Derechos de
Agua, Neto
Licencias
computacionales, Neto
Obras de
arte, Neto
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Nota 15. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO El detalle de las categorías de Propiedad, Planta y Equipo, para los años indicados es el siguiente:
31-12-2019 31-12-2018
M$ M$
63.864.472 55.127.697
221.981.474 221.916.100
248.898.073 245.487.516
56.094.853 66.012.704
4.707.994 4.828.235
696.937 813.791
269.837 269.837
Propiedades, Planta y Equipo, Neto 596.513.640 594.455.880
Clase Propiedades, Planta y Equipo, Neto
Saldos al
Construcción en Curso, Neto
Terrenos, Neto
Edificios, Neto
Planta y Equipo, Neto
Equipamiento de Tecnologías de la Información, Neto
Vehículos de Motor, Neto
Otras Propiedades, Planta y Equipo, Neto
31-12-2019 31-12-2018
M$ M$
63.864.472 55.127.697
221.981.474 221.916.100
490.691.196 474.070.164
177.129.446 183.192.729
21.566.358 20.402.664
2.937.756 3.214.581
269.837 269.837
Propiedades, Planta y Equipo, Bruto 978.440.539 958.193.772
Clase Propiedades, Planta y Equipo, Bruto
Saldos al
Construcción en Curso, Bruto
Terrenos, Bruto
Edificios, Bruto
Planta y Equipo, Bruto
Equipamiento de Tecnologías de la Información, Bruto
Vehículos de Motor, Bruto
Otras Propiedades, Planta y Equipo, Bruto
31-12-2019 31-12-2018
M$ M$
(241.793.123) (228.582.648)
(121.034.593) (117.180.025)
(16.858.364) (15.574.429)
(2.240.819) (2.400.790)
(381.926.899) (363.737.892) Depreciación Acumulada y Deterioro del Valor, Proiedades, Plantas y Equipos, Total
Clases de Depreciación Acumulada y Deterioro de Valor, Propiedades, Planta y Equipo
Saldos al
Depreciación Acumulada y Deterioro de Valor, Edificios
Depreciación Acumulada y Deterioro Del Valor, Planta y Equipo
Depreciación Acumulada y Deterioro de Valor, Equipamiento de Tecnologías de la Información
Depreciación Acumulada y Deterioro de Valor, Vehículos de Motor
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Nota 16. ACTIVOS POR DERECHOS DE USO Y OBLIGACIONES POR ARRENDAMIENTO
La Universidad ha adoptado, a partir del 1 de enero de 2019, la Norma Internacional de Información Financiera (NIIF) 16 “Arrendamientos” optando por la medición de activo igual al pasivo por arrendamiento de manera prospectiva, y determino la tasa de endeudamiento incremental de acuerdo con el plazo del arrendamiento y la naturaleza del activo de derecho uso. Los activos de derecho de uso registrados a la fecha de aplicación inicial consideran gastos de depreciación a través del periodo del contrato o la vida útil del activo cualquier sea menor.
a) Derecho de Uso
Al 31 de diciembre 2019, el movimiento del rubro Derechos de uso asociado a activos sujetos a NIIF 16 por clase de activo, es la siguiente:
b) Pasivos por Arrendamientos
El siguiente es un análisis de vencimiento de los pasivos de arrendamiento:
Al 31 de diciembre de 2019, el riesgo de liquidez asociado a estos vencimientos está cubierto con los flujos operacionales. La Universidad tiene ciertos contratos, los cuales contienen opciones de renovación y para los cuales se tiene certidumbre razonable que se ejercerá dicha opción (indefinidamente o por un período indicado), el período de arrendamiento usado para efectuar la medición del pasivo y activo corresponde a dicho período salvo que sea la vida útil del bien involucrado menor, en cuyo caso la vida útil del bien está considerada como el plazo del contrato. No existen convenios y restricciones incorporados en los contratos de arrendamiento a ser cumplidos por la Universidad a través de la vida de dichos contratos.
M$ M$ M$
14.231.887 0 14.231.887
0 0
(970.047) 0 (970.047)
458.809 0 458.809
Total Cambios (511.238) 0 (511.238)
Saldo Final al 31/12/2019 13.720.649 0 13.720.649
Contratos
Inmuebles Otros Total
Saldo Inicial al 01/01/2019
Cam
bio
s Adiciones
Amortización del ejercicio
Otros Incrementos
Movimiento Clase Derecho uso
Saldo al 31 de diciembre del 2019
M$ M$ M$ M$ M$
Contrato por Inmueble 824.416 837.772 1.870.403 10.512.881 14.045.472
Otros 0 0 0 - 0
Total 824.416 837.772 1.870.403 10.512.881 14.045.472
Importe de clase de pasivo expuesto al riesgo de líquidez
Arriendamiento asociado aCorriente
No corriente
más 1 a 5
años
más 5 a 10
años más de 10 años Total
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c) Movimientos Flujos por pasivo de arrendamiento
La siguiente tabla reporta el movimiento del ejercicio de nuestra obligación por pasivos de arrendamiento y los flujos del ejercicio:
d) Arrendamiento con Entidades Bancarias. El detalle del arrendamiento financiero (leasing) es el siguiente, para las fechas que se indican:
Flujo total de efectivo para
el Ejercicio finalizado al
31-12-2019
M$
Saldos netos al inicio del ejercicio 01/01/2019 14.231.886
Pasivo por arrendamiento generados 539.885
Gasto por intereses 495.748
Pagos de Capital (726.298)
Pagos e intereses (495.748)
Saldo final del ejercicio al 31/12/2019 14.045.472
Total Flujo efectivo para el ejercicio , asociado con pasivos de arrendamiento (726.298)
Pasivo por arrendamiento
31-12-2019 31-12-2018
M$ M$
Maquinaria y Equipos 27.731 44.224
Muebles y Enseres 32.953 40.276
Edificios y Terrenos 21.712.592 38.452.201
Total 21.773.276 38.536.701
Activos bajo arrendamiento financiero, neto
Saldos al
Composición pagos mínimos
Monto bruto Interés total Valor actual Monto bruto Interés total Valor actual
M$ M$ M$ M$ M$ M$
No superior a un año 1.803.095 (130.837) 1.672.258 2.289.622 (210.020) 2.079.602
Superior a un año; pero menos de cinco años 5.034.602 (207.353) 4.827.249 6.011.140 (380.500) 5.630.640
Más de cinco años 198.665 (629) 198.036 908.993 (11.371) 897.622
Total 7.036.362 (338.819) 6.697.543 9.209.755 (601.891) 8.607.864
Pagos futuros mínimos del arrendamiento no
cancelados
Al 31 de diciembre
del 2019
Al 31 de diciembre
del 2018
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Estados Financieros Separados por los años terminados al 31 de diciembre de 2019 y 2018
Universidad de Chile
43
La Universidad de Chile, en sus organismos Facultad de Economía y Negocios, Facultad de Odontología, Facultad de Ciencias Químicas y Farmacéuticas, ha suscrito contratos de Arrendamiento Financiero con las instituciones bancarias Banco Santander Chile, Banco de Chile, Banco del Estado de Chile, para la adquisición de equipos, muebles y enseres, vehículos, edificios y terrenos para el desarrollo de la actividad académica y de investigación que esta Casa de Estudios lleva a efecto.
El plazo de estos contratos es en promedio de 36 meses para bienes muebles y de más de 180 meses para bienes inmuebles, con pagos mensuales expresados en Unidades de Fomento. Los contratos establecen opción de compra con el pago de la última cuota del arrendamiento financiero, adquiriendo así la Universidad, el dominio total de los bienes ya descritos.
Nota 17. OTROS PASIVOS FINANCIEROS
Los otros pasivos financieros se componen por Obligaciones por Leasing y Préstamos Bancarios, según lo expone a continuación:
El saldo determinado a través del método de costo amortizado de los Otros pasivos financieros representa adecuadamente el valor razonable de este rubro.
Detalle
31 de diciembre
de 2019
31 de diciembre
de 2018
M$ M$
Obligaciones por Leasing 1.672.258 2.079.602
Préstamos Bancarios 2.566.090 2.400.595
Subtotal Otros pasivos financieros, corriente 4.238.348 4.480.197
Obligaciones por leasing 5.025.285 6.528.262
Préstamos Bancarios, largo plazo 43.668.539 22.487.929
Subtotal Otros pasivos financieros, no corriente 48.693.824 29.016.191
Total 52.932.172 33.496.388
Saldos al
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Estados Financieros Separados por los años terminados al 31 de diciembre de 2019 y 2018
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44
Composición
RUT empresa
deudoraNombre empresa deudora Moneda Nombre acreedor Hasta un mes
Más de un
mes
hasta tres
meses
Más de tres
meses
hasta un año
Más de un
año hasta
tres años
Más de tres
hasta cinco
años
Más de cinco
añosTotal
Tipo de
amortización
Tasa
efectiva
Valor
nominal
obligación
Tasa
nominal
Explicación práctica
gestión riesgo
M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$
Obligaciones bancarias:
60.910.000-1 Universidad de Chile CLP Banco Santander Chile 176.472 235.916 1.061.623 2.830.994 4.246.491 6.546.674 15.098.170 Semestral 1,96% 15.039.656 1,96% Crédito con Garantía
60.910.000-1 Universidad de Chile UF Banco Santander Chile 0 0 978.298 2.885.496 4.208.016 0 8.071.810 Semestral 5,16% 8.780.152 5,16% Préstamo garantía Estatal
60.910.000-1 Universidad de Chile Pesos Banco de Chile 113.781 0 0 2.415.881 3.623.821 16.911.166 23.064.649 Semestral 3,40% 22.950.868 3,40% Crédito con Garantía
Total Obligaciones bancarias 290.253 235.916 2.039.921 8.132.371 12.078.328 23.457.840 46.234.629
Obligaciones por arrendamientos financieros
60.910.000-1 Universidad de Chile UF Banco Santader Chile 1.497 3.007 0 0 0 0 4.504 Mensual 0,47% 21.571 0,47% Leasing
60.910.000-1 Universidad de Chile UF Banco Santader Chile 3.497 7.023 14.168 0 0 0 24.688 Mensual 1,30% 64.187 1,30% Leasing
60.910.000-1 Universidad de Chile Pesos Banco Santader Chile 60.674 122.120 562.488 387.050 0 0 1.132.332 Mensual 0,42% 1.178.417 0,42% Leasing
60.910.000-1 Universidad de Chile Pesos Banco del Estado de Chile 37.573 75.364 342.767 1.432.255 711.406 0 2.599.365 Mensual 0,19% 2.769.015 0,19% Leasing
60.910.000-1 Universidad de Chile Pesos Banco del Estado de Chile 36.626 73.369 332.085 1.360.402 936.135 198.037 2.936.654 Mensual 0,40% 3.059.446 0,40% Leasing
Total Obligaciones por arrendamientos financieros 139.867 280.883 1.251.508 3.179.707 1.647.541 198.037 6.697.543
Total préstamos que devengan interés 430.120 516.799 3.291.429 11.312.078 13.725.869 23.655.877 52.932.172
Préstamos que devengan interés al 31/12/2019
RUT empresa
deudoraNombre empresa deudora Moneda Nombre acreedor Hasta un mes
Más de un
mes
hasta tres
meses
Más de tres
meses
hasta un año
Más de un
año hasta
tres años
Más de tres
hasta cinco
años
Más de cinco
añosTotal
Tipo de
amortización
Tasa
efectiva
Valor
nominal
obligación
Tasa
nominal
Explicación práctica
gestión riesgo
M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$
Obligaciones bancarias:
60.910.000-1 Universidad de Chile CLP Banco Santander Chile 236.506 545.573 660.430 2.756.579 2.756.579 9.131.168 16.086.835 Semestral 5,04% 16.777.847 5,04% Crédito con Garantía
60.910.000-1 Universidad de Chile UF Banco de Chile 0 0 958.086 1.873.100 1.873.099 4.097.404 8.801.689 Semestral 5,16% 12.114.600 5,16% Préstamo garantía Estatal
Total Obligaciones bancarias 236.506 545.573 1.618.516 4.629.679 4.629.678 13.228.572 24.888.524
Obligaciones por arrendamientos financieros
60.910.000-1 Universidad de Chile UF Banco Santander Chile 1.411 2.833 12.942 4.385 0 0 21.571 Mensual 0,47% 21.751 0,47% Leasing
60.910.000-1 Universidad de Chile USD DELL 1.124 2.268 9.342 0 0 0 12.734 Mensual 0,80% 12.734 0,80% Leasing
60.910.000-1 Universidad de Chile UF Banco Santander Chile 3.297 6.618 30.233 24.039 0 0 64.187 Mensual 1,30% 64.187 1,30% Leasing
60.910.000-1 Universidad de Chile Pesos Banco Santander Chile 56.159 113.032 520.629 1.102.568 0 0 1.792.388 Mensual 0,42% 9.761.164 0,42% Leasing
60.910.000-1 Universidad de Chile Pesos Banco de Chile 77.292 155.877 237.082 0 0 0 470.251 Mensual 0,56% 11.924.764 0,56% Leasing
60.910.000-1 Universidad de Chile Pesos Banco del Estado de Chile 35.747 71.701 326.107 897.859 1.633.180 0 2.964.594 Mensual 0,19% 6.348.712 0,19% Leasing
60.910.000-1 Universidad de Chile Pesos Banco del Estado de Chile 34.357 68.877 312.674 856.016 889.322 1.120.893 3.282.139 Mensual 0,40% 6.908.768 0,40% Leasing
Total Obligaciones por arrendamientos financieros 209.387 421.206 1.449.009 2.884.867 2.522.502 1.120.893 8.607.864
Total préstamos que devengan interés 445.893 966.779 3.067.525 7.514.546 7.152.180 14.349.465 33.496.388
Préstamos que devengan interés al 31/12/2018
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Nota 18. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR Los conceptos que se incluyen en este rubro corresponden a saldos por pagar por operaciones relacionadas con la actividad de las Universidad, siendo estos los que se indican a continuación: Corriente
No corriente
Los saldos determinados a través del método de costo amortizado de las Cuentas por pagar comerciales y Otras cuentas por pagar representan adecuadamente el valor razonable de este rubro.
Saldo al 31 de diciembre del 2019
Hasta un mesDos a tres
meses
Cuatro a doce
mesesTotal
M$ M$ M$ M$
Proveedores CLP 11.283.167 8.592.798 17.720.680 37.596.645 Mensual
Retenciones por Pagar CLP 1.123.426 0 0 1.123.426 Mensual
Otras Cuentas por Pagar CLP 16.059.379 1.575.761 2.429.895 20.065.035 Mensual
Total 28.465.972 10.168.559 20.150.575 58.785.106
Tipo Acreedor Moneda
Importe de clase de pasivo expuesto al riesgo de líquidez
Tipo amortización
Saldo al 31 de diciembre del 2018
Hasta un mes Dos a tres
meses
Cuatro a doce
meses Total
M$ M$ M$ M$
Proveedores CLP 11.829.204 8.762.290 7.416.063 28.007.557 Mensual
Retenciones por Pagar CLP 5.704.360 50 0 5.704.410 Mensual
Otras Cuentas por Pagar CLP 6.108.803 3.870.650 3.457.036 13.436.489 Mensual
Total 23.642.367 12.632.990 10.873.099 47.148.456
Tipo Acreedor Moneda
Importe de clase de pasivo expuesto al riesgo de líquidez
Tipo amortización
31-12-2019 31-12-2018
M$ M$
Otras Cuentas por Pagar no corrientes CLP 13.743 12.131
Total 13.743 12.131
Entidades Moneda
Saldos al
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Nota 19. OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS NO CORRIENTES Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, la asociada Editorial Universitaria S.A. presenta patrimonio negativo, la Universidad de Chile registra reconocimiento al valor de la participación correspondiente al 87,08%.
Nota 20. PROVISIONES Y PASIVOS CONTINGENTES a) Garantías directas La Universidad al 31 de diciembre de 2019 y 2018, como parte del financiamiento, se ha comprometido a mantener ciertos indicadores financieros asociados a obligaciones de acuerdo al siguiente detalle:
31-12-2019 31-12-2018
M$ M$
Reconocimiento VP Editorial Universitaria 380.126 371.434
Total 380.126 371.434
ENTIDADES
Saldos al
2019 2018 2019 2018 2030
M$ M$ M$ M$ M$
Banco Santander Chile Hipoteca Beauchef 850 29.108.123 29.108.123 15.098.170 16.086.835 29.108.123
Acreedor de la garantíaTipo de
garantía
Activos comprometidos Saldos pendientes de pago a
la fecha de cierre de los EEFF
Liberación de
garantías
Detalle
Valor Contable
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La Universidad mantiene boletas en garantías, como se detalla:
Acreedor de la garantía
Tipo de garantía
Activos comprometidos
Saldos pendientes de pago a la fecha
de cierre de los EEFF
Liberación de garantías
Valor Contable M$
2019 M$
2018 M$
2020 M$
Compañía Minera Teck Quebrada Blanca S.A. Compañía Siderúrgica Huachipato S.A. Anglo American Sur S.A. Corporación Nacional del Cobre de Chile Subsecretaría de Educación Parvularia Compañía Minera Teck Quebrada Blanca S.A. Corporación Nacional del Cobre de Chile Anglo American Sur S.A. Corporación Nacional del Cobre de Chile Fondo Nacional de Salud Fondo Nacional de Salud Subsecretaría del Ministerio de Educación Pública Subsecretaría del Ministerio de Educación Pública Corporación Nacional del Cobre de Chile Constructora Vespucio Oriente Subsecretaría del Ministerio de Educación Pública Servicio Agrícola y Ganadero Constructora Vespucio Oriente Corporación Nacional del Cobre de Chile Universidad Metropolitana de Ciencias de la Educación Subsecretaría del Ministerio de Educación Pública Corp. Municipal de Desarrollo Social de Pudahuel Corporación Nacional del Cobre de Chile Fondo Nacional de Salud Fondo Nacional de Salud Fondo Nacional de Salud Subsecretaría del Ministerio de Educación Pública Sociedad Contractual Minera El Abra Corporación Nacional del Cobre de Chile Inmobiliaria Quinta Anauco Ltda. I. Municipalidad de Temuco I. Municipalidad de Temuco Subsecretaría de Educación Parvularia Fondo Nacional de Salud Ejército de Chile Escuela Militar Guaraní de Inversiones Ltda. Dirección Sanidad Armada Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD) Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo (PNUD) Empresa de Transporte de pasajeros Metro S.A. Subsecretaría de Telecomunicaciones Empresa de Transporte de pasajeros Metro S.A. Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativa Dirección de Compras y Contratación Pública Corporación Regional de Desarrollo productivo de la Región de los Ríos Subsecretaría del Ministerio de Educación Pública Universidad de Aysén Dirección de Vialidad del Ministerio de Obras Públicas Ministerio de Obras Públicas Comisión Nacional del Medio Ambiente Ministerio de Obras Públicas Ministerio de Justicia - Subsecretaria de Justicia Subsecretaría de Pesca Comando de Educación y Doctrina Empresa de Transporte de pasajeros Metro S.A. Corporación Nacional del Cobre de Chile Secretaria y Admin. General Ministerio del Interior I. Municipalidad de Puerto Montt Ministerio Público - Fiscalía Nacional Dirección de Educación Pública
Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía
535.337 138.012 114.514 113.260
99.000 66.420 57.584 55.261 54.333 53.310 50.000 49.350 45.356 45.228 40.354 40.062 35.254 35.112 34.132 30.674 29.000 20.000 19.737 16.505 16.500 16.175 15.900 14.746 13.914 13.110 12.689 12.502 11.000 10.250
9.800 9.237 8.894 8.000 7.500 7.228 7.001 6.991 6.500 6.000 6.000 6.000 5.812 5.800 5.700 5.500 5.150 5.000 4.903 4.900 4.693 4.589 4.554 4.500 4.500 4.399
535.337 138.012 114.514 113.260
99.000 66.420 57.584 55.261 54.333 53.310
5.000 49.350 45.356 45.228 40.354 40.062 35.254 35.112 34.132 30.674 29.000 20.000 19.737 16.505 16.500 16.175 15.900 14.746 13.914 13.110 12.689 12.502 11.000 10.250
9.800 9.237 8.894 8.000 7.500 7.228 7.001 6.991 6.500 6.000 6.000 6.000 5.812 5.800 5.700 5.500 5.150 5.000
0 4.900 4.693
0 4.554 4.500 4.500 4.399
0 0 0 0 0 0 0
52.308 0
53.310 0 0
45.356 45.228
0 40.062 35.254
0 0 0 0
20.000 0 0 0 0 0 0 0
13.110 0 0 0
9.978 9.800 9.237 8.894 8.000
0 0 0 0 0
6.000 0
6.000 0 0 0
5.500 0
5.000 0
4.900 0
4.589 4.554 4.500
0 4.399
0 0
114.514 113.260
99.000 0
57.584 55.261 54.333
0 0
49.350 45.356 45.228
0 40.062
0 0
34.132 0 0
20.000 19.737
0 0 0 0
14.746 13.914 13.110 12.689
0 11.000 10.481
0 0 0
8.000 7.500
0 7.001 6.991 6.500
0 6.000 6.000 5.812 5.800 5.700
0 0 0
4.903 0 0 0 0 0
4.500 4.399
Corporación Administrativa del Poder Judicial Boleta de Garantía 4.250 4.250 0 4.250
UNIVERSIDAD DE CHILE
Estados Financieros Separados por los años terminados al 31 de diciembre de 2019 y 2018
Universidad de Chile
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Acreedor de la garantía
Tipo de garantía
Activos comprometidos
Saldos pendientes de pago a la fecha
de cierre de los EEFF
Liberación de garantías
Valor Contable M$
2019 M$
2018 M$
2020 M$
Ministerio de Obras Públicas Enel Distribución Chile S.A. Metlife Chile Seguros de Vida Compañía Agropecuaria Copeval S.A. Subsecretaría del Medio Ambiente Servicio Registro Civil e Identificación Comisión Nacional de Investigación Científica Y Tecnológica Corporación Nacional del Cobre de Chile Subsecretaría de Educación Ministerio Secretaria General de la República Edith Puffe Klapp Subsecretaría de Evaluación Social Dirección de Aguas Comisión Nacional de Energía Subsecretaría de Desarrollo Regional y Administrativa Serviu Metropolitano Corporación Nacional del Cobre de Chile Hospital Regional Libertador Bernardo O´Higgins Comisión Nacional de Energía Transelec s.a. Federación Internacional del Automóvil Hospital Regional Libertador Bernardo O´Higgins Ministerio de Bienes Nacionales Gobierno Regional Metropolitano Dirección Nacional de Servicio Civil Subsecretaría de Educación Parvularia Organización de Estados Iberoamericanos para la Educación, la Ciencia y la Cultura Hospital Base San José de Osorno I. Municipalidad de La Reina América Triviño Gallardo Agencia Chilena de Eficiencia Energética Comando de Educación y Doctrina Coordinador Independiente del Sistema Nacional Subsecretaría del Ministerio de Vivienda y Urbanismo Comisión Nacional del Medio Ambiente Corporación Administrativa del Poder Judicial Subsecretaría del Ministerio de Educación Pública Policía de Investigaciones de Chile Hospital Félix Bulnes Policía de Investigaciones de Chile Subsecretaría del Ministerio de Relaciones Corporación Desarrollo Social San Joaquín Empresa de Transporte de Pasajeros Metro S.A. Gobierno Regional de Los Lagos Transelec s.a. Fuerza Aérea de Chile Comandancia en Jefe Comando de Personal Servicio Nacional de Menores Servicio Hidrográfico y Oceanográfico de la Armada I. Municipalidad San Miguel Superintendencia de Casinos de Juego Superintendencia de Casinos de Juego Gobierno Regional Región Coquimbo Subsecretaría del Medio Ambiente Subsecretaría del Medio Ambiente Servicio Registro Civil e Identificación Subsecretaría del Ministerio de Educación Pública Subsecretaría del Ministerio de Educación Pública Corporación Municipal de Servicio y Desarrollo de Maipú Ministerio Secretaria General de la República
Boleta de Garantía Boleta de Garantía Cheque Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Cheque Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía
4.068 4.049 4.017 4.000 3.950 3.950 3.900 3.779 3.750 3.578 3.557 3.550 3.500 3.500 3.423 3.385 3.291 3.258 3.150 3.143 3.050 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 2.900 2.870 2.851 2.831 2.760 2.748 2.694 2.500 2.500 2.500 2.422 2.400 2.351 2.345 2.330 2.250 2.230 2.178 2.164 2.142 2.120 2.030 2.018 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 2.000 1.876 1.876 1.775 1.769
4.068 4.049
0 4.000
0 3.950
0 0
3.750 3.578 3.557 3.550 3.500 3.500 3.423 3.385
0 3.258 3.150 3.143 3.050 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000 2.900 2.870 2.851
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Corporación Desarrollo Social de La Reina Enap Refinerías S.A. Comisión Nacional del Medio Ambiente Secretaria Regional Ministerial Atacama Servicio Hidrográfico y Oceanográfico de la Armada Centro Intermedio de Capacitación de Asexma Dirección de Vialidad del Ministerio de Obras Públicas Policía de Investigaciones de Chile Hospital San Juan de Dios CDT Transelec s.a. Oficina de Estudios y Políticas Agrarias Hospital San Juan de Dios CDT Subsecretaría de Energía Dirección de Presupuesto Corporación Nacional de Desarrollo Indígena Secretaria y Admin. General Ministerio del Interior Servicio Hidrográfico y Oceanográfico de la Armada Servicio Hidrográfico y Oceanográfico de la Armada Secretaria y Admin. General Ministerio del Interior Fundación Promoción de la Mujer - Prodemu I. Municipalidad de Los Ángeles Hospital San Juan de Dios CDT Corporación Nacional del Cobre de Chile Servicio Hidrográfico y Oceanográfico de la Armada Corporación Desarrollo Social Del Sector Rural Servicio Nacional de Menores Servicio Hidrográfico y Oceanográfico de la Armada Servicio Hidrográfico y Oceanográfico de la Armada I. Municipalidad de Mejillones Corporación de fomento de la Producción I. Municipalidad de Valparaíso I. Municipalidad de Valparaíso Ministerio de Justicia - Subsecretaria de Justicia Subsecretaría de Defensa Ministerio de Bienes Nacionales Hospital Regional de Arica y Parinacota Dr. Juan Noé Hospital San Pablo Servicio Registro Civil e Identificación I. Municipalidad de la Granja Policía de Investigaciones de Chile Policía de Investigaciones de Chile Servicio Hidrográfico y Oceanográfico de la Armada I. Municipalidad de Coquimbo Subsecretaría Desarrollo Regional I. Municipalidad de Estación Central I. Municipalidad de Chonchi Enap Refinerías S.A. Ministerio de Educación Policía de Investigaciones de Chile Policía de Investigaciones de Chile Servicio Nacional de la Mujer Subsecretaría de Redes Asistenciales Gendarmería de Chile Corporación Administrativa del Poder Judicial Secretaria y Admin. General Ministerio del Interior Servicio de Impuestos Internos Ministerio de Justicia - Subsecretaria de Justicia Gendarmería de Chile I. Municipalidad de Santiago Corporación de fomento de la Producción
Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía
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Corporación de fomento de la Producción Corporación de fomento de la Producción Servicio Nacional de Menores I. Municipalidad de Lampa Policía de Investigaciones de Chile Ministerio Secretaria General de la República Ministerio Secretaria General de la República Serviu Metropolitano Servicio Hidrográfico y Oceanográfico de la Armada Servicio Hidrográfico y Oceanográfico de la Armada Harald Schmidt Van Marle Hospital Dr. Luis Calvo Mackenna Servicio Nacional para la prevención y rehabilitación Junta Nacional de Jardines Infantiles I. Municipalidad de Santiago Consejo Nacional de la Cultura y las Artes Serviu Metropolitano Empresa de Transporte de pasajeros Metro S.A. Superintendencia del Medio Ambiente Comisión Nacional de Energía Ministerio de Bienes Nacionales Unidad De Análisis Financiero Luis López Navarrete (arriendo) Ministerio de Obras Públicas Mario Segundo Ramírez Medina Negocios Inmobiliarios E.I.R.L. Comisión Nacional de Energía Corporación Desarrollo Social de La Reina Dirección de Presupuesto del Ministerio de Hacienda Subsecretaría del Ministerio de Educación Pública Comisión Nacional de Energía Ministerio de Justicia - Subsecretaria de Justicia Policía de Investigaciones de Chile Subsecretaría de Energía Ministerio de Justicia - Subsecretaria de Justicia I. Municipalidad de Curanilahue Junta Nacional de Jardines Infantiles Dirección De Salud- Carabineros De Chile Corporación Nacional del Cobre de Chile Policía de Investigaciones de Chile Dirección de bibliotecas, archivos y museos Dirección de Compras y Contratación Pública Policía de Investigaciones de Chile I. Municipalidad de la Serena Ministerio de Educación Ministerio de Educación Ministerio de Relaciones Exteriores Ministerio de Salud Hospital Gustavo Fricke Hospital Gustavo Fricke Ministerio de Relaciones Exteriores Subsecretaría de Energía Subsecretaría de Energía Subsecretaría de Prevención del Delito Subsecretaría de Prevención del Delito Ministerio del Interior y Seguridad Pública Ministerio de Obras Públicas Servicio Nacional para la prevención y rehabilitación Policía de Investigaciones de Chile Comisión Nacional de Energía Subsecretaría de Energía
Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía
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Subsecretaría de Energía Subsecretaría del Desarrollo Regional y Administrativo Comisión del Sistema Nacional de Cert. Dirección de Presupuesto Comisión Nacional del Medio Ambiente Subsecretaría de Transporte Gendarmería de Chile Comisión Nacional de Energía I. Municipalidad De Santiago I. Municipalidad de Quintero Agencia de la calidad de la Educación Subsecretaría del Ministerio de Educación Pública Ministerio de Salud Ministerio de Salud Ministerio de Salud Ministerio de Obras Públicas Ministerio de Justicia - Subsecretaria de Justicia Instituto de Normalización Previsional Dirección de Presupuesto del Ministerio de Hacienda Serviu Metropolitano Muñoz y Baes Ltda. Consejo de Defensa del Estado Serviu Metropolitano Gendarmería de Chile Comisión Nacional del Medio Ambiente Ministerio Secretaria General de la República Servicio Nacional de Menores Servicio Hidrográfico y Oceanográfico de la Armada Corporación Nacional del Cobre de Chile Débora Jozabeth Haeussler Rodríguez I. Municipalidad de Curicó Hospital Regional de Antofagasta Ministerio de Educación Subsecretaría de Educación Juan Gabriel Ruiz Palma Corporación Nacional Forestal Corporación Nacional Forestal Contraloría General de la República Sistema de Empresas Corporación Nacional Forestal Agencia de Cooperación Internacional de Chile Defensoría Penal Pública Subsecretaría de Energía Agencia de la calidad de la Educación Servicio Nacional de la Mujer I. Municipalidad de Lo Prado I. Municipalidad de Santiago Instituto de Seguridad Laboral Hospital Exequiel González Cortes I. Municipalidad de Mejillones Subsecretaría de Redes Asistenciales Subsecretaría del Ministerio del Interior Subsecretaría Del Trabajo Subsecretaría Del Trabajo Dirección de Compras y Contratación Pública Fuerza Aérea de Chile Comandancia en Jefe Comando de Personal Servicio de Salud Iquique Subsecretaría del Medio Ambiente Subsecretaría del Ministerio de Vivienda y Urbanismo Serviu Metropolitano
Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía
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Hospital Dr. Luis Calvo Mackenna Corporación Nacional Forestal Corporación Nacional Forestal Agencia Energética I. Municipalidad San Miguel Instituto De Salud Pública Corporación Administrativa del Poder Judicial Servicio Nacional de Menores Agencia Chilena de Eficiencia Energética Agencia Chilena de Eficiencia Energética Agencia Chilena de Eficiencia Energética Ministerio del Interior y Seguridad Pública Agencia Chilena de Eficiencia Energética I. Municipalidad de Castro Subsecretaría del Desarrollo Regional y Administrativo Ministerio Secretaria General de la República Ministerio Secretaria General de la República I. Municipalidad de El Bosque I. Municipalidad de El Bosque Ministerio de Obras Públicas I. Municipalidad de Santiago I. Municipalidad de Santiago Subsecretaría de Minería Serviu Metropolitano Subsecretaría del Desarrollo Regional y Administrativo Serviu Metropolitano Instituto de Normalización Previsional Ministerio de Educación Hospital Puerto Montt Gobierno Regional de Tarapacá Gendarmería de Chile Instituto de Normalización Previsional Empresas Lipigas S.A. Dirección de Aguas I. Municipalidad de Ovalle I. Municipalidad de la Unión Abastible S.A. Serviu Metropolitano Corporación de fomento de la Producción Instituto de Seguridad Laboral Secretaria Ministerial XI Región Fondo de Solidaridad e Inversión Social - Fosis Servicio Agrícola y Ganadero I. Municipalidad Mostazal Serv. Traspaso Salud Facultad de Filosofía y Humanidades U. de Chile I. Municipalidad de Litueche Dirección de bibliotecas, archivos y museos Subsecretaría del Ministerio de Educación Pública I. Municipalidad de Ovalle Corporación Nacional de Desarrollo Indígena I. Municipalidad de Hualqui Dirección de bibliotecas, archivos y museos Serviu Metropolitano Servicio Registro Civil e Identificación Subsecretaría del Desarrollo Regional y Administrativo Servicio Nacional de la Mujer Subsecretaría del Desarrollo Regional y Administrativo Fondo de Solidaridad e Inversión Social - Fosis Subsecretaría del Ministerio de Vivienda y Urbanismo Subsecretaría del Ministerio de Vivienda y Urbanismo
Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía
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Valor Contable M$
2019 M$
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2020 M$
I. Comisión Nacional del Medio Ambiente Fonadis I. Municipalidad de Nogales D. Salud I. Municipalidad de la Unión Ministerio de Vivienda y Urbanismo Secretaria Ministerial IX Región Universidad de Chile Empresa de Transporte de pasajeros Metro S.A. Gobierno Regional de Aysén Ministerio de Obras Públicas Comisión Nacional del Riego Comisión Nacional del Riego Corporación Nacional Forestal Comisión Nacional del Riego Instituto Fomento PESQUERO Policía de Investigaciones de Chile Ministerio del Medio Ambiente Comisión Nacional del Medio Ambiente Álvaro Esteban Nicolás Montecinos González Subsecretaría de Salud Pública Ministerio Público - Fiscalía Nacional Comité de Desarrollo Productivo Regional del Bio Bio Agencia de la calidad de la Educación Servicio de Salud Antofagasta Servicio de Salud Metropolitano Norte Servicio de Salud Metropolitano Occidente Servicio de Salud Metropolitano Oriente Superintendencia de Salud Pública Superintendencia de Salud Pública Fondo Nacional de Salud Fondo Nacional de Salud Fondo Nacional de Salud Fondo Nacional de Salud Fondo Nacional de Salud Subsecretaría de Redes Asistenciales Instituto Nacional del Deporte Subsecretaría de Salud Pública Junta Nacional de Auxilio Escolar y Becas Servicio Nacional de Pesca Junta Nacional De Auxilio Escolar Y Becas Subsecretaría De Redes Asistenciales
Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía Boleta de Garantía
50 40 40 30 17
9 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
50 40
0 30 17
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
500 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
50 40 40 30 17
9 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
663 8.775
28.320 4.750
500 500
8.100 3.332
395 1.000 1.063 5.000 1.438
500 500 500
2.000 1.000
16.000 2.500
53.209 250
20.427
50 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
663 8.775
28.320 4.750
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
b) Restricciones
La Universidad, mantiene un préstamo bancario equivalente a US$20.000.000, el que cuenta con garantía del Estado de Chile, estando destinado exclusivamente a financiar la primera etapa del proyecto de construcción del Parque Científico-Tecnológico de la Universidad de Chile, ubicado en el sector de la Laguna Carén, Región Metropolitana. Lo anterior, estipulado en Decreto N° 279 de 18 de marzo de 2004 del Ministerio de Hacienda. Monto comprometido inicial UF 658.266,9349. Al 31 de diciembre del 2019, el saldo de capital es de UF 284.541,1935.
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c) Juicios Al 31 de diciembre de 2019, la Universidad tiene en proceso de cobranza judicial documentos vencidos por M$ 1.740.773 y al 31 de diciembre 2018, por un monto total de M$ 1.517.050. Dichos documentos están asociados a las operaciones comerciales habituales de esta casa de estudios, encontrándose registrados en el rubro documentos por cobrar, debidamente provisionados. Respecto de otros Juicios y/o Litigios que se encuentran en tribunales y en poder del Departamento jurídico de esta Casa De Estudios, de acuerdo con estimaciones, cerca de la totalidad de los casos serán resueltos en forma favorable para la Universidad. Los juicios y/o litigios interpuestos contra la Universidad se componen de 72 juicios civiles, 59 laborales, 7 en juzgados de policía local, 1 acción administrativa. Los juicios y/o Litigios interpuestos por la universidad corresponden a, 5 civiles, 3 acciones penales. Nota 21. PROVISIONES POR BENEFICIOS A EMPLEADOS En el periodo 2019 la Universidad registra provisiones relacionadas con el Decreto Exento N° 002805 del 13 de enero de 2012, el que establece una bonificación compensatoria por retiro voluntario para los funcionarios de planta o contrata, que presten servicios en la Universidad de Chile y que, a contar, del 01 de enero de 2012, cumplan 65 años de edad, si son hombres, y en caso de las mujeres, desde que cumplan los 60 años hasta los 65 años de edad, y que hagan efectiva su renuncia voluntaria, como funcionarios de la Universidad, dentro de 180 días siguientes al cumplimiento de las edades mencionadas, según corresponda.
Detalle Corriente No Corriente Corriente No Corriente
M$ M$ M$ M$
Provisión Incentivo al Retiro Personal Académico 0 0 148.089 0
Provisión Incentivo al Retiro Personal No Académico 44.632 0 115.181 0
Provisión Incentivo al Retiro Personal Afecto Ley 15.076 0 0 0 0
Total 44.632 0 263.270 0
Saldos al 31-12-2019 Saldos al 31-12-2018
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El cargo a resultado para los años 2019 y 2018, por este concepto es el siguiente:
Nota 22. OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS CORRIENTES La composición de este rubro al 31 diciembre de 2019 y 2018, es la que se indica a continuación:
Los Ingresos diferidos lo componen, principalmente, los Aportes Convenio Desempeño Iniciativa Bicentenario C.J.G.M.; Aporte Convenio Marco Universidades Estatales del Ministerio de Educación; Proyectos Conicyt, tales como, Fondecyt, Fondef, Fondap, Anillo y Basal, entre otros; y de Corfo, proyectos InnovaChile. En cuanto a la composición de Otros corresponde a Fondos de Terceros, por operaciones propias de la Universidad.
Detalle
31 de diciembre
de 2019
31 de diciembre
de 2018
M$ M$
Bonificación e Incentivo al Retiro Personal Académico 2.613.613 2.164.229
Bonificación e Incentivo al Retiro Personal No Académico 2.886.052 2.078.016
Bonificación e Incentivo al Retiro Personal Afecto Ley 15.076 309.716 418.314
Total cargado a resultados 5.809.381 4.660.559
Saldos al
Detalle
31 de diciembre
de 2019
31 de diciembre
de 2018
M$ M$
Corriente
Ingresos diferidos 105.339.928 103.799.723
Otros 12.652.577 7.770.555
Total Otros pasivos no financieros, corriente 117.992.505 111.570.278
Saldos al
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Nota 23. OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS NO CORRIENTES
Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, la asociada Editorial Universitaria S.A. presenta patrimonio negativo, la Universidad de Chile registra reconocimiento al valor de la participación correspondiente al 87,08%.
El año 2019 y 2018 se reconocieron en forma proporcional VP de Editorial Universitaria, cuyo patrimonio total de los ejercicios fue negativo de M$436.538 y M$431.697, respectivamente. Nota 24. PATRIMONIO El patrimonio de la Universidad se compone del Capital, donaciones y reservas varias. El resultado económico de sus operaciones tiene como única finalidad su capitalización. La composición de este para los años 2019 y 2018, se expone en el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto. La administración ha efectuado en el año 2019, ciertas reclasificaciones a resultados acumulados y reservas en orden a mejorar las revelaciones requeridas por la normativa. En el año 2019 la Universidad ha efectuado registros a resultados acumulados que dicen relación con la aplicación de IFRS 9, Instrumentos Financieros. El abono por M$ 2.225.582 comprende, principalmente el deterioro de los deudores incobrables y el castigo de inventario. En reservas se registran Donaciones por M$ 97.800. En el año 2019, se realizan reclasificaciones de Resultados acumulados y Reservas con el propósito de perfeccionar las revelaciones de acuerdo a la normativa contable. La administración ha decidido no reformular sus Estados Financieros afectados por los ajustes señalados.
Número de
Acciones
%
Participación
Patrimonio
Sociedades
Resultado
Ejercicio
Resultado
DevengadoVPP
Patrimonio
Sociedades
Resultado
Ejercicio
Resultado
DevengadoVPP
M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$ M$
91.215.000-3 Editorial Universitaria Pesos 99.950.014 87,08% (436.538) (201.926) (175.832) (380.126) (431.697) (93.294) (80.270) (371.434)
Total (436.538) (201.926) (175.832) (380.126) (431.697) (93.294) (80.270) (371.434)
2018
RUT Nombre Moneda
2019
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2019
2018
Adicionalmente se presenta detalle período 2019 de:
Detalle Reservas varias
Resultado
acumulado
M$ M$
Donaciones 97.800
Otros ajustes a resultados acumulados (2.225.582)
Total 97.800 (2.225.582)
(cargos)/Abonos
Detalle Reservas varias
Resultado
acumulado
M$ M$
Donaciones 712.399 0
Otros ajustes a resultados acumulados 0 (16.909.282)
Total 712.399 (16.909.282)
(cargos)/Abonos
M$
Deterioro de Incobrables IFRS 9 (Hospital Clínico Universidad de Chile) 1.879.772
Otros Ajustes 345.810
Total 2.225.582
Ajuste Resultado Acumulado
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Nota 25. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
El detalle de los ingresos por actividades ordinarias es el siguiente:
Nota 26. COSTOS FINANCIEROS El detalle de este rubro es el siguiente:
Detalle 2019 2018
M$ M$
Ingresos de Docencia 169.407.206 156.260.482
Prestaciones médicas 112.637.879 111.843.320
Aporte de Instituciones del Estado 97.580.334 104.387.041
Prestación de Servicios 59.080.240 52.060.965
Ingresos Actividad de Extensión 21.572.569 21.796.729
Donaciones Generales 1.367.671 1.657.926
Otros Ingresos de Operación 287.904 280.038
Total 461.933.803 448.286.501
Período enero a diciembre de
Detalle 2019 2018
M$ M$
Intereses por préstamos bancarios 802.094 684.818
Intereses por arriendos financieros 199.052 322.070
Intereses y comisiones operaciones comerciales 215.636 67.989
Gastos Bancarios 101.123 82.705
Gasto Finaciero por Derecho de Uso 495.748 0
Total 1.813.653 1.157.582
Período enero a diciembre de
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Nota 27. GASTOS POR NATURALEZA
La composición de los gastos por naturaleza por los períodos enero – diciembre 2019 y 2018 es el siguiente:
Nota 28. COMPROMISOS
Los compromisos de inversión comprometidos en el Presupuesto de administración central del año 2019, son los siguientes:
El Fondo General Tesorería en su presupuesto anual contempla Programas destinados a apoyar a las distintas unidades académicas, tanto para realizar reparaciones menores como para la construcción de nuevas obras, es así, como en presupuesto del año 2019 se incorporaron los siguientes fondos, por los montos que se indican: Programa de Reparaciones Menores M$2.226.472: Programa destinado a enfrentar reparaciones en los distintos organismos universitarios, que presentan una situación desmedrada en alguna o parte de su actual infraestructura física, y cuya solución tiene un alto impacto en el mejoramiento de la calidad de vida en la comunidad universitaria, como asimismo en la higiene ambiental y seguridad de ésta. El programa también contempla recursos que estarán destinados a enfrentar reparaciones que se presenten producto de contingencias.
2019 2018
M$ M$
Remuneraciones y Otros del personal 343.081.220 323.726.224
Gastos variables de ventas 31.502.742 30.977.581
Materiales e insumos 73.272.974 71.443.025
Depreciación 22.007.586 20.474.095
Gastos de administración y comercialización 13.349.595 12.369.551
Otros gastos varios de operación 9.140.286 10.480.035
Total gastos por naturaleza 492.354.403 469.470.511
Período enero a diciembre de Detalle costos y gastos de operación y administración por
naturaleza
2019
M$
Programa de reparaciones menores 2.226.472
Infraestructura y equipamiento institucional (FII) 21.907.200
Inversión para el Desarrollo Académico (FIDA) 11.447.612
Total 35.581.284
Detalle de compromisos de flujos futuros para actividades de inversión
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Fondo de Inversión en Infraestructura y Equipamiento Institucional (FIIE) M$21.907.200: Este Fondo estará destinado a financiar y apoyar con recursos a aquellos proyectos de desarrollo de infraestructura para a la construcción de nuevas obras y/o reparaciones de mayor cuantía y envergadura. De igual forma, este Fondo financiará y apoyará programas de equipamiento relevante y de alto impacto en el desarrollo académico y, que, por su envergadura, trascendencia y relevancia, no puede ser financiado en el corto plazo por el organismo. Fondo de Inversión para el Desarrollo Académico (FIDA) M$11.447.612: Este fondo propenderá al desarrollo académico de las Unidades, de modo de disminuir la acentuada heterogeneidad de la Universidad en cuanto a un disímil estado de desarrollo de éstas. Los recursos se entregarían bajo la modalidad de un Convenio de Desarrollo a convenir individualmente con cada Unidad Académica, de modo tal que expliciten los compromisos alineados con el PDI que asumirá la Unidad y los resultados obtenidos serán objeto de rendición periódica de logros. Nota 29. HECHOS POSTERIORES Los estados financieros se confeccionaron con fecha de cierre 31 de diciembre de 2019, motivo por lo cual no contemplan los efectos de la actual crisis sanitaria que afecta al país y al mundo entero. Sin embargo, y dado que es un hecho posterior conocible, pero difícil de cuantificar y ajustar a esta fecha con la información disponible. Los alcances de esta pandemia aún son inciertos para la mayor parte de las entidades públicas y privadas en Chile. En atención a estos hechos, la Universidad de Chile se encuentra evaluando los potenciales y eventuales efectos que esta pandemia pudiera representar para la Institución, pero hasta la fecha esto se inscribe en un ambiente de incertidumbre, no solo para la Universidad sino también para toda la economía, local y global. En todo caso, se han adoptado las medidas necesarias, que las circunstancias ameritan a medida que se enfrentan en un escenario que cambia día a día, para mantener el resguardo de los intereses institucionales, su personal y el alumnado al cual sirve. Entre el 31 de diciembre de 2019 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros separados, no se tiene conocimiento de otros hechos importantes de carácter financiero o de cualquier otra índole, ocurridos con posterioridad al cierre de los estados financieros separados, que pudieran afectarlos significativamente en su presentación.
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Nota 30. MEDIO AMBIENTE La Universidad de Chile, por la naturaleza de sus operaciones, tiene dependencias en las que se utilizan diversos elementos que se relacionan con el medio ambiente. Para el manejo de estos elementos, se efectúan capacitaciones a los funcionarios directamente relacionados con ellos y se cuenta con programas de tratamiento y contratos con empresas para el retiro de residuos químicos, radioactivos, orgánicos, líquidos, sólidos, desechos médicos y clínicos. Para el retiro y tratamiento de solventes orgánicos, desechos químicos ácidos, fármacos expirados, residuos radioactivos y otros, se contratan empresas especializadas en estas materias. Nota 31. APROBACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los estados financieros han sido aprobados por la administración de la Universidad con fecha de 30 abril de 2020, para ser aprobados en forma definitiva por el Consejo Universitario en próxima sesión sujeta a agenda 2020.
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