ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DIRIGIDO A LA INSTALACIÓN DE UNA EMPRESA QUE BRINDARÁ EL SERVICIO DE CAPACITACION Y COACHING PARA JOVENES LIDERES DEL FUTURO EN LOS COLEGIOS PARTICULARES UBICADOS EN EL SECTOR NORTE, ENEL SECTOR VIA A LA COSTA Y EN EL SECTOR VIA SAMBORONDON DE GUAYAQUIL”
AUTOR
GEANNY GEOFFREY CHAVEZ MANGING
TUTORES
ING. EDUARDO VALAREZO
ING. DANIEL ESPINOZA
INTRODUCCION
OBJETIVOS
Desarrollar un estudio de factibilidad dirigido a la creación e instalación de una empresa que brindará el servicio formación integral, capacitación y coaching para jóvenes líderes del futuro, estudiantes de colegios particulares en el sector norte, en el sector vía a la costa y en el sector vía a Samborondón de la ciudad de Guayaquil
JUSTIFICACIÓN
Bright Future es la alternativa pensada para el desarrollo, formación, capacitación y coaching para estudiantes de segundo y tercer año de bachillerato, formando de esta manera jóvenes líderes del futuro con mayores oportunidades y habilidades para su entorno profesional.
Nuestra responsabilidad y compromiso social está encaminada a la formación de jóvenes líderes, garantizando de esta manera el buen crecimiento profesional del individuo y la correcta aplicación de las técnicas aprendidas durante sus últimos años del colegio.
Razón Social: Bright Future CHM Cia. Ltda.
Nombre Comercial: Bright Future
R.U.C. Por Designar
Dirección: Guayaquil, Sector Norte, Cdla. Kennedy Norte,
Av. Miguel H Alcívar, Edificio Plaza Center, Cuarto piso, Oficina 404.
Teléfonos: (593) 4 - 2341802
Correo electrónico: [email protected]
Constitución Jurídica: Compañía Limitada.
Fecha de Constitución: Noviembre del 2010
Inicio de operaciones: Marzo del 2011
Representantes Legales: Geanny Chávez ManGing, Gerente General
ORGANIGRAMA
Gerente General
Jefe Comercial y Ventas
Coaches / Instructores (outsourcing)
Jefe de RH y Administración
Recepcionista
Mensajero/Conserje
Contador
MERCADO DEL PROYECTO
MERCADO ENSEÑANZA DE ADULTOS Y OTROS TIPOS DE ENSEÑANZA
Hasta Diciembre de 2009 se encontraban registradas a nivel
nacional 362 compañías en el sector de Enseñanza, y en la
categoría Enseñanza de Adultos y otros tipos de Enseñanzas se
registraron 106 compañías
*Fuente: Anuario Consolidado Super Intendencia de Compañías
TIPO DE MERCADO EN EL QUE VAMOS A DESARROLLARNOS
En el Ecuador, la Enseñanza día a día ha ido mejorando, cada vez son mas los establecimientos y empresas que ofrecen sus servicios dentro del mercado, al mismo tiempo el Estado se ha dado cuenta que es necesario invertir mas en educación de todos los niveles para mejorar la sociedad, destinando cada vez mayor cantidad del presupuesto anual a este rubro.
2009 2010 2011
TIPO DE MERCADO EN EL QUE VAMOS A DESARROLLARNOS
Con respecto a las empresas dedicadas a la formación continua, capacitaciones y coaching en los últimos 5 años su desarrollo ha sido constante, el crecimiento de este mercado ha aumentado y es debido a que más empresas están de acuerdo que para ser competitivos necesitan de personal altamente capacitado y con conocimientos actualizados.
Aumento de Competitividad
Conocimientos Actualizados
Capacitación Constante
PRESENTACIÓN DE LA MARCA
MARCA Y SLOGAN
NUESTRA VISIÓN Y MISIÓN
Visión
Convertirnos en la empresa líder y pionera en Formación Integral, Coaching y Capacitación para jóvenes estudiantes de colegios dentro del mercado ecuatoriano en un plazo de 5 años.
Misión
Somos un grupo de profesionales dedicados a la formación integral de jóvenes estudiantes a punto de culminar su etapa colegial, por medio del desarrollo de habilidades comunicacionales, capacitación constante y coaching efectivo, logrando de esta manera aumentar sus competencias y prepararlos para un futuro laboral.
NUESTROS VALORES CORPORATIVOS
Valor Justificación
a. Responsabilidad Social: Estamos enfocados a la formación de jóvenes líderes del futuro
inculcando valores morales y altas competencias
comunicacionales para mejorar la sociedad ecuatoriana
b. Honestidad.- Brindamos nuestros servicios de manera entregada, justa y
autentica.
c. Creatividad.- Innovando constantemente para mantenernos en la vanguardia del
mercado.
d. Dinamismo.- En constante evolución, adaptando las mejores técnicas existentes
en el mundo a nuestra realidad y la de su empresa.
e. Pro actividad Nuestra labor más allá de la capacitación y formación es
involucrarnos en el desempeño y desarrollo de los individuos en
sociedad.
f. Transparencia.- Realizando un trabajo a conciencia que se acoplan a las
necesidades reales de nuestros clientes.
g. Puntualidad.- Brindamos nuestros servicios cumpliendo de manera oportuna
nuestras promesas.
NUESTROS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS
Inculcar e incentivar el crecimiento personal constante tanto a nuestros empleados como a nuestros clientes.
Brindar una atención personalizada a nuestros clientes tanto del grupo objetivo como del mercado meta.
Capacitar a estudiantes de 2do y 3er curso de bachillerato en Liderazgo, Comunicación Efectiva, Inteligencia Emocional, PNL y Motivación.
Desarrollar concurso con esquema “Ronda de Negociaciones”, entre los colegios donde se desarrolla el programa dos veces al año, la primera interna y la segunda intercolegial
NUESTROS OBJETIVOS ESTRATÉGICOS
Realizar alianzas estratégicas con al menos cinco colegios de mayor prestigio del sector norte de Guayaquil para la implementación del programa, a fin de lograr posicionarnos en el mercado.
Lograr la recuperación del Capital invertido en al menos dos años.
Obtener el aval de empresas reconocidas en PNL, Liderazgo, Coaching, etc.
Contar con el auspicio y patrocinio de empresas, instituciones o fundaciones que promuevan las capacitaciones como el IECE, Banco de Guayaquil, Fundación Leónidas Ortega, entre otras.
ESTRATEGIA COMERCIAL
DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO
Paquetes de 2 a 6 módulos o cursos de capacitación
De desarrollo mensual
De una a dos sesiones por semana
Dirigido a alumnos de 2do y 3er año de bachillerato
DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO
Temas a tratar: valores,
desarrollo y fortalecimiento de habilidades comunicacionales,
inteligencia emocional,
trabajo en equipo,
liderazgo,
comunicación efectiva,
actividades lúdicas,
PNL.
Al terminar cada módulo se desarrollaran presentaciones donde se aplicaran las técnicas aprendidas y su vez se desarrollaran las sesiones de coaching
PRECIO DEL PRODUCTO
Los cursos de Formación Integral, Capacitación y Coaching incluyen:
Seminario y actividades lúdicas de 10
horas académicas cada módulo distribuidas en 1 a 2 sesiones por semana
Material de ayuda
Coaching y seguimiento después de cada módulo a los 5 alumnos más destacados.
Talleres vivenciales y Ruedas de Negocios experimentales.
El costo del paquete por alumno es de $ 120.00 por módulo.
PAQUETES PROMOCIONALES
Para enfatizar que el mejoramiento continuo solo se logra por medio de una capacitacion constante hemos creado paquetes promocionales detallados a continuación:
Paquete Básico: incluye 2 módulos de 10 horas
académicas cada uno, 1 sesión de coaching para el mejor participante de cada módulo, certificados para todos los participantes y material de trabajo. Costo del Paquete $ 180.00
Paquete Intermedio: Incluye 4 módulos de 10 horas académicas cada uno, 1 sesión de coaching para los 2 mejores estudiantes de cada módulo, certificados para todos los participantes y material de trabajo. Costo del Paquete $ 320.00
Paquete completo: Incluye 6 módulos de 10 horas académicas cada uno, 1 sesión de coaching para los 3 mejores estudiantes de cada módulo, certificados para todos los participantes y material de trabajo. Costo del Paquete $ 450.00
PLAN PROMOCIONAL
COSTOS SOUVENIERS Cantidad Costo Unitario Valor anual
Gorras 150 $ 2,35 $ 352,50
Camisetas Tipo Polo 150 $ 4,00 $ 600,00
Camisetas Cuello Redondo 150 $ 2,50 $ 375,00
Jarro 150 $ 4,50 $ 675,00
Total costos de suvenires 600 $ 2.002,50
COSTOS Publicidad Frecuencia Costo Unitario Valor anual
Stand de Feria 1 $ 4.200,00 $ 4.200,00
Anuncio Vida y Estilo 4 $ 136,00 $ 544,00
Anuncio Sambo 4 $ 284,00 $ 1.136,00
Articulos promocionales para Feria 1 $ 1.700,00 $ 1.700,00
Total Costo Publicidad 10 $ 7.580,00
ARTÍCULOS PROMOCIONALES
ARTÍCULOS PROMOCIONALES
STAND FERIA DE ESTUDIOS
INVESTIGACIÓN DE MERCADO
MÉTODOS UTILIZADOS
Entrevistas a Expertos
Encuestas a Padres de Familia
INVESTIGACIÓN DE MERCADO
Edgar Chávez Pesantez
Vicepresidente Ejecutivo / Consultor / Conferencista /
Facilitador
Kennedy Norte, Av. Luis Orrantia y Nahím Isaías, Edificio Las
Pirámides, P3
PBX: +593 4 268 07 30
Mail para Edgar Chávez Pesantez
http://www.yturralde.com
¿Cuál es el mayor reto que tienen actualmente los jóvenes bachilleres al momento de
ingresar a formar parte de la población económicamente activa?
El mayor reto que tienen los bachilleres, es su inclusión en la actividad laboral formal e
independiente, ya que la educación media, en un altísimo porcentaje, no los ha
preparado para hacerlos partícipes de la población económicamente activa, pues las
plazas de trabajo, que además son limitadas y escasas, tienen exigencias de
requisitos y perfiles que por lo general ellos no cumplen; y respecto de la opción de
trabajar independientemente, no han recibido ni orientación ni capacitación para
desarrollarse como emprendedores.
¿Qué recomendaría a las autoridades de otras instituciones para mejorar la formación
de sus alumnos y formar de esta manera “jóvenes líderes del futuro”?
Rediseñar los contenidos curriculares y las metodologías de enseñanza basadas en
la evolución de las ciencias, la tecnología y los cambios sociales, incluyéndolos en
todas las etapas: pre-escolar, primaria, secundaria y superior, teniendo presente el
desarrollo Sensible,
Conceptual y Holístico del ser humano para que aprenda a Saber Ser (desarrollando
su yo interior) Saber Conocer (desarrollando su intelecto) Saber Hacer
(desarrollándose en lo experiencial y práctico) y Saber Estar (desarrollando sus
habilidades sociales).
INVESTIGACIÓN DE MERCADO
La formación integral busca desarrollar diferentes habilidades en las
personas para ser profesionales más capacitados e idóneos para su
desenvolvimiento en el campo laboral, de los siguientes temas cuales
cree que deberían impartirse en estos cursos
Tema % Cantidad
Emprendimiento 11% 27
Liderazgo 12% 31
Motivación 10% 26
Trabajo en Equipo 13% 33
PNL 10% 26
Inteligencia Emocional 15% 38
Habilidades de Negociación
12% 31
Comunicación Efectiva 17% 43
Total 100% 255
INVESTIGACIÓN DE MERCADO ¿Cree usted que una formación integral basada en valores y en el
desarrollo de habilidades comunicacionales son importantes en la
educación de su hijo?
Concepto % Cantidad
SI 99% 252
NO 1% 3
Total 100% 255
INVESTIGACIÓN DE MERCADO
¿Quisiera que su hijo participe en un programa de formación integral y
desarrollo de habilidades comunicacionales?
Concepto % Cantidad
SI 96% 245
NO 4% 10
Total 100% 255
INVESTIGACIÓN DE MERCADO
¿Con que frecuencia usted inscribe a su hijo en programas de formación o
capacitación, ya sean cursos de idiomas, arte, música, o formación integral?
Frecuencia % Cantidad
1 - 2 Veces al año 8% 20
3 - 4 Veces al año 25% 64
5 - 6 Veces al año 31% 79
7 - 8 Veces al año 19% 49
9 - o más veces al año 13% 33
nunca 4% 10
Total 100% 255
INVESTIGACIÓN DE MERCADO
¿Cuánto estaría dispuesto a invertir por un paquete completo talleres y
dinámicas de Formación Integral, charlas de Capacitaciones y sesiones de
Coaching que ayudaría a que su hijo mejore sus habilidades y desarrolle
altas competencias comunicacionales?
Precio % Cantidad
$400 - $450 por paquete 59% 151
$451 - $500 por paquete 24% 61
$501 - $550 por paquete 9% 23
$551 - $600 por paquete 4% 10
$601 - $650 por paquete 2% 5
$651 - $700 por paquete 2% 5
Total 100% 255
ANÁLISIS FODA
Fortalezas Oportunidades
Debilidades Amenazas
Análisis FODA Fortalezas Debilidades
Altos Directivos comprometidos con el proyecto Poco personal para atender la demanda del
mercado
Personal altamente capacitado y con experiencia
en Educación
La flexibilidad de la operación depende del ajuste
de horarios del cliente.
Servicio In House para aprovechar las instalaciones
de las instituciones
Mejorar los Canales de Comunicación con los
grupos objetivos
Canales de Distribución definidos (Colegios,
Clubes, Asociaciones)
El grupo objetivo decisor no es el consumidor final
del producto ni el cliente con el que se va a realizar
las alianzas directamente.
Programas innovadores, atractivos y de alta
calidad.
Oportunidades Estrategias F-O Estrategias D-O
Tendencia actual de los Colegios y Universidades
de graduar alumnos preparados para la vida como
profesional
Realizar convenios con los organismos públicos y
gobiernos sectoriales para incluir nuestro programa
dentro de sus planes de mejoramiento y enseñanza
continua en las escuelas locales
Diseñar estrategias publicitarias en las ferias y
concursos intercolegiales a fin de llegar al grupo
objetivo decisor, los clientes y el consumidor
Padres visionarios involucrados que quieren
aprovechar las ventajas que brindan la formación
continua.
Programas impulsados por los gobiernos
seccionales para el mejoramiento, desarrollo y
formación de ciudadanos (Aprendamos)
Participar activamente en los concursos, ferias
debates y proyectos promocionando el servicios y
otorgando premios especiales a los ganadores y
colegios participantes de los mismos
Aprovechar la tendencia actual de los colegios para
incluir los programas dentro del pensum académico
de los alumnos en un horario especifico
Proliferación de ferias y concursos intercolegiales
a nivel local y nacional promovidas por las
empresas privadas con enfoque empresarial, de
debate y negociación (El Universo)
Interés por parte de los alumnos de colegio por
participar en debates, ruedas de negociación,
proyectos, ferias y concursos
Establecer alianzas estratégicas con las empresas
patrocinadoras de los concursos intercolegiales,
ferias y proyectos con estrategia GANAR - GANAR
A medida que la demanda aumenta contratar más
facilitadores
Amenazas Estrategias F-A Estrategias D-A
Fácil implementación del proyecto por parte de los
competidores
Demostrar las ventajas de nuestros factores
diferenciadores sobre la competencia y los
programas sustitutos que pueden ser
implementados en los propios colegios
Diseñar y desarrollar Branding Visitando los
colegios y realizando demostraciones y charlas
acerca del plan y de la empresa dirigido a alumnos
y a docentes Ley de Educación en vías de cambio y aun no
aprobada
Programas sustitutos implementados por los
propios colegios
Realizar alianzas estratégicas con los canales de
distribución identificados
Realizar alianzas con competidores ya
posicionados a fin de cubrir mayor mercado y
contar con mas facilitadores Competidores ya posicionados con alianzas
estratégicas definidas
ASPECTOS TECNOLÓGICOS Y EVALUACIÓN FINANCIERA
CAPACIDAD MÁXIMA Y CAPACIDAD INSTALADA
Capacidad Máxima Instalada Capacitadores Cursos por
Capacitador al mes
Meses Total de Cursos por Capacitador
Capacidad Instalada
4 5 9 45 180
Capacidad Utilizada Capacitadores Cursos por
Capacitador al mes
Meses Total de Cursos por Capacitador
Capacidad Utilizada
4 3 9 27 108
ESTIMADOS DE VENTAS DEL PROYECTO
Estimado de Ventas Anual Paquetes Precio por
paquete
Cantidad de Alumnos
Total de Ventas Capacidad Máxima
Total de Venta Capacidad Utilizada
Paquete de 4 módulos $ 320,00 800 $ 256.000,00 $ 153.600,00
TOTAL 800 $ 256.000,00 $ 153.600,00
El estimado de ventas fue calculado en base a un promedio de 20 alumnos por cursos en colegios de 4
paralelos por año y tomando el paquete completo de 4 módulos, sobre los 5 colegios como objetivo.
COSTOS TOTALES DE OPERACIÓN
COSTOS TOTALES DE OPERACIÓN PROYECTADOS
REF. CONCEPTO COSTO ( % ) COSTO
TOTAL UNIT.
( U.S.$ ) $ 122.13
Anexo 5 Materiales directos $ 2,300 7.68 $ 18.83
Anexo 6 Labor directa $ 27,644 92.32 $ 226.36
Anexo 7 Costos indirectos fabricación $ 0 0.00 $ 0.00
$ 29,945 100.00 $ 245.19
Año: 1 2 3 4 5
Materiales directos $ 2,300 $ 2,415 $ 2,536 $ 2,663 $ 2,796
Labor directa $ 27,644 $ 27,644 $ 27,644 $ 27,644 $ 27,644
Costos indirectos fabricación
Suministros industriales 0 0 0 0 0
Depreciaciones y amortizaciones - - - - -
Otros costos indirectos - - - - -
0 0 0 0 0
SUMA: $ 29,945 $ 30,060 $ 30,180 $ 30,307 $ 30,440
INVERSIÓN FIJA DEL PROYECTO
INVERSION FIJA
REF DESCRIPCION VALOR ( % )
( U. S. $ )
Anexo 1 Terrenos $ - 0.00
Anexo 1 Oficinas Administrativas $ 76,500.00 80.00
Anexo 2 Maquinaria y equipos $ 11,210.95 11.72
Anexo 3 Otros activos $ 4,908.50 5.13
Anexo 3 Activos no Corrientes $ 3,000.00 3.14
Imprevisto inversión (5%) 0.00
$ 95,619.45 100.00
CAPITAL DE OPERACIONES DEL PROYECTO
CAPITAL DE OPERACIONES
CONCEPTO VALOR TIEMPO
(días)
CAPITAL
TRABAJO
(U.S.$)
Materiales $ 2,300.20 30 $ 191.68
Labor directa $ 27,644.40 30 $ 2,303.70
Costos indirectos
producción ( § ) $ 0.00 30 $ 0.00
Gastos generales ( § ) $ 44,361.96 30 $ 3,696.83
Total Capital de
Operaciones $ 6,192.21
( § ) Excluido depreciaciones y amortizaciones
CUADRO DE DEPRECIACIONES
VALOR DE RECUPERACION
CONCEPTO VALOR (U.S.$) VIDA
UTIL DEPREC ANUAL DEPREC ACUM VALOR RESIDUAL
Terrenos - - -
Oficinas Administrativas $ 76,500.00 20 $ 3,825.00 $ 19,125.00 $ 57,375.00
Maquinarias y equipos $ 11,210.95 10 $ 1,121.10 $ 5,605.48 $ 5,605.48
Otros activos $ 4,908.50 10 $ 490.85 $ 2,454.25 $ 2,454.25
Gastos Pre Operativos y
de Const. $ 3,000.00 5 $ 600.00 $ 3,000.00 $ -
Capital de operaciones $ 6,192.21
$ 6,036.95 $ 30,184.73 $ 71,626.94
FINANCIAMIENTO
RESUMEN DE LOS GASTOS FINANCIEROS
AÑOS INTERESES CUOTA DE
PRINCIPAL
1 7.415,43 11.264,50
2 6.086,98 12.592,94
3 4.601,87 14.078,05
4 2.941,62 15.738,31
5 1.085,57 17.594,36
22.131,46 71.268,16
GASTOS DE FINANCIEROS
TABLA DE AMORTIZACION
Monto 71,268.16 U.S.$
Tasa de Interés 11.20% anual 0.9% Mensual
Plazo 5 años 60 Meses
Formas de pago $ 1,556.66 Dividendos fijos mensuales vencidos
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
REF CONCEPTO VALOR ( % ) AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
( U.S.$) ( U.S.$ ) ( U.S.$ ) ( U.S.$ ) ( U.S.$ )
Anexo 13 Ventas netas 153,600 100.00 165,888 179,159 193,492 208,971
Anexo 8 ( - ) Costo mercadería vendida 29,945 19.50 32,271 34,780 37,487 40,406
Margen bruto en ventas 123,655 80.50 133,617 144,379 156,005 168,565
Anexo 10 ( - ) Gastos de ventas 9,943 6.47 10,738 11,597 12,525 13,527
Margen neto en ventas 113,713 74.03 122,879 132,782 143,480 155,039
Anexo 9 ( - ) Gastos administrativos 50,399 32.81 53,660 57,131 60,828 64,763
Beneficio neto operacional 63,314 41.22 69,219 75,650 82,652 90,275
Anexo 11 ( - ) Gastos financiero 7,415 4.83 6,087 4,602 2,942 1,086
Beneficio antes de participaciones trabajadores 55,899 36.39 63,132 71,048 79,711 89,190
( - ) 15% de reparto de utilidades trabajadores 8,385 5.46 9,470 10,657 11,957 13,378
Beneficio neto antes de impuestos 47,514 30.93 53,662 60,391 67,754 75,811
( - ) 25% de impuesto a la renta 11,878 7.73 13,416 15,098 16,939 18,953
Beneficio neto del ejercicio $35,635 23.20 $40,247 $45,293 $50,816 $56,858
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS $ 153,600.00 $ 165,888.00 $ 179,159.00 $ 193,492.00 $ 208,971.00
(COSTOS DIRECTOS) $ 29,944.60 $ 32,271.17 $ 34,780.40 $ 37,486.76 $ 40,405.88
(COSTOS INDIRECTOS) $ 54,304.62 $ 58,361.07 $ 62,691.18 $ 67,315.43 $ 72,253.48
FLUJO OPERATIVO $ 69,350.78 $ 75,255.76 $ 81,687.42 $ 88,689.81 $ 96,311.64
INGRESOS NO OPERAT. $ 101,811.66 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
CREDITO $ 71,268.16 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
APORTE PROPIO $ 30,543.50 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
EGRESOS NO OPERAT. $ 140,754.76 $ 41,565.21 $ 44,435.04 $ 47,575.25 $ 51,010.99
INVERSIONES $ 95,619.45 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
CAPITAL DE TRABAJO $ 6,192.21 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
PAGO DIVIDENDOS $ 11,264.50 $ 12,592.94 $ 14,078.05 $ 15,738.31 $ 17,594.36
INTERESES $ 7,415.43 $ 6,086.98 $ 4,601.87 $ 2,941.62 $ 1,085.57
IMPUESTOS $ 20,263.17 $ 22,885.29 $ 25,755.12 $ 28,895.32 $ 32,331.06
FLUJO NO OPERAT. -$ 38,943.10 -$ 41,565.21 -$ 44,435.04 -$ 47,575.25 -$ 51,010.99
FLUJO NETO $ 30,407.68 $ 33,690.55 $ 37,252.38 $ 41,114.56 $ 45,300.65
FLUJO ACUMULADO $ 30,407.68 $ 64,098.23 $ 101,350.61 $ 142,465.17 $ 187,765.82
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
BALANCE GENERAL
DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
ACTIVOS CORRIENTES $ 36,599.90 $ 70,290.44 $ 107,542.82 $ 148,657.38 $ 193,958.03
CAPITAL DE TRABAJO $ 6,192.21 $ 6,192.21 $ 6,192.21 $ 6,192.21 $ 6,192.21
CAJA BANCOS $ 30,407.69 $ 64,098.23 $ 101,350.61 $ 142,465.17 $ 187,765.82
ACTIVOS FIJOS NETOS $ 89,582.50 $ 83,545.55 $ 77,508.60 $ 71,471.65 $ 65,434.70
ACTIVOS FIJOS $ 95,619.45 $ 95,619.45 $ 95,619.45 $ 95,619.45 $ 95,619.45
(DEPRECIACIÓN ACUM.) $ 6,036.95 $ 12,073.90 $ 18,110.85 $ 24,147.80 $ 30,184.75
TOTAL ACTIVOS $ 126,182.40 $ 153,835.99 $ 185,051.42 $ 220,129.03 $ 259,392.73
PASIVOS $ 60,003.67 $ 47,410.72 $ 33,332.67 $ 17,594.36 $ 0.00
PATRIMONIO $ 66,178.73 $ 106,425.27 $ 151,718.75 $ 202,534.67 $ 259,392.73
APORTE FUTURA CAPITAL. $ 30,543.50 $ 30,543.50 $ 30,543.50 $ 30,543.50 $ 30,543.50
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 35,635.23 $ 40,246.54 $ 45,293.48 $ 50,815.92 $ 56,858.06
UTILIDADES RETENIDAS $ 0.00 $ 35,635.23 $ 75,881.77 $ 121,175.25 $ 171,991.17
PASIVO + PATRIMONIO $ 126,182.40 $ 153,835.99 $ 185,051.42 $ 220,129.03 $ 259,392.73
BALANCE GENERAL PROYECTADO
ANALISIS DE COSTO UNITARIO UNIDADES PRODUCIDAS POR AÑO 518
PRECIO DE VENTA $ 320.00
AÑO 1
DESCRIPCION Producto
Costos Directos $ 29,944.60
Costos Indirectos $ 54,304.45
Depreciación $ 6,036.95
Gastos Financieros $ 7,415.43
COSTOS TOTALES $ 97,701.43
UNIDADES ANUALES 518.4
COSTO UNITARIO $ 188.47
PRECIO DE VENTA $ 320.00
UTILIDAD UNITARIA $ 131.53
MARGEN UNITARIO 41%
ANÁLISIS DE COSTO UNITARIO Y PAYBACK
PAY BACK
AÑO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN AÑO 1
DIFERENCIA CON INVERSIÓN INICIAL $ 101,812 $ 64,099 $ 37,713
FLUJO MENSUAL PROMEDIO AÑO $ 37,252 12 $ 3,104
NÚMERO DE MESES 12
Se recupera la inversión al 1 AÑO 0 MESES
TASA DE RENDIMIENTO PROMEDIO
SUMATORIA FLUJOS ANUALES $ 187,766
T.R.P.= NÚMERO DE AÑOS 5
INVERSIÓN INICIAL $ 101,812
1 1
Tasa de Rendimiento Promedio 36.88%
La Tasa de Descuento es de 11.20%
VALOR ACTUAL NETO
V.A.N
DESCRIPCIÓN TASA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
FLUJO NETO 11.20% $ 30,407.79 $ 33,690.81 $ 37,252.19 $ 41,114.42 $ 45,300.89
Es el valor generado todos los años llevados al primer día si
es > 0 se acepta
Valor Actual Neto = $ 135,214.85 $ 101,811.66 $ 33,403.19
es la
ganancia
real
ÍNDICES FINANCIEROS
RENTABILIDAD REAL (INDICE DE RENTABILIDAD - 1)*100
Rentabilidad Real = 33% Si es > tasa de descuento Acepto gano mas de lo que invierto
TASA INTERNA DE RETORNO FLUJO NETO
INV. INICIAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INVERSIÓN INICIAL EN
NEGATIVO $ -101,812 $ 30,408 $ 33,691 $ 37,252 $ 41,114 $ 45,301
T.I.R.= 22.68% Tasa a la cual el
VAN es 0
INDICE DE RENTABILIDAD
V.A.N. $ 135,214.85
INVERSIÓN INICIAL $ 101,811.66
Índice de Rentabilidad = $ 1.33 Generaremos por cada Dólar Invertido
ÍNDICES FINANCIEROS
RATIOS FINANCIEROS
PUNTO DE EQUILIBRIO (COSTOS INDIRECTOS)/1-(COSTOS DIRECTOS/VENTA)
P.E.= $ 62,691
1 $ 32,271.17
$ 165,888.00
Punto de Equilibrio
en Ventas =
$ 77,832.74 Necesito Vender para cubrir mis
Costos
$ 77,832.74
$ 165,888
Punto Equilibrio en %
de Ventas =
46.92% Es óptimo si es
menor al 50%
TOTAL UNIDADES PRODUCIDAD AÑO DOS
UNIDADES
PRODUCIDAS AÑO
518 UNIDADES
Punto de Equilibrio
en Unidades =
243 UNIDADES Necesito Vender anualmente para
Mantener el negocio
CAPITAL DE TRABAJO
C.T.= ACTIVOS CORRIENTES - PASIVOS CORRIENTES
C.T.= FLUJO NETO
CAPITAL DE TRABAJO = $ 30,407.79 LIQUIDEZ DEL PROYECTO
RATIOS FINANCIEROS
INDICE DE LIQUIDEZ
I.L.= ACTIVOS CORRIENTES / PASIVOS CORRIENTES
I.L.= FLUJO NETO +
DIVIEDENDOS ANUALES
DIVIDENDOS ANUALES
Índice de Liquidez= $ 3.68 Disponemos por cada dólar de Deuda
Corriente
VALOR AGREGADO SOBRE VENTAS
GASTOS DE PERSONAL= M.O. DIRECTA + M.O. INDIRECTA + PERSONAL
ADMINISTRATIVO
$57,806.17 $ 32,271.17 0 $25,535.00
V.A.S.V.= GASTOS DE PERSONAL +
GASTOS FINANCIEROS $57,806.17 $ 6,086.98
VENTAS $ 165,888.00
V.A.S.V.= 39% Mínimo de Ventas Para seguir operando (Punto de Quiebra)
Resultado óptimo menor al 50 %
INDICE DE EMPLEO
I.E.= GASTOS DE
PERSONAL
$ 32,271.17
ACTIVOS FIJOS
NETOS
$ 83,545.55
Índice de Empleo = 38.63% de Generación de
Empleo
ÍNDICES DE RIESGO FINANCIERO
Índice Iliquidez Bajo Rend. Corriente Alto ok
Índice Iliquidez Alto Rend. Corriente Alto ok
Índice Iliquidez Alto Rend. Corriente Bajo X
INDICE DE ILIQUIDEZ O INSOLVENCIA
I.I.= 1 ACTIVOS CORRIENTES 1 $ 70,291
ACTIVOS TOTALES $ 153,836
Índice de Iliquidez = 54% Mayor a 50 % Alto Riesgo
Menor a 50 % Bajo Riesgo
RENDIMIENTO CORRIENTE
R.C.= UTILIDAD NETA $ 40,246.80
ACTIVOS TOTALES $ 153,836
Rendimiento Corriente = 26% Mayor a la Tasa de Descuento Alto Rendimiento
Menor a la Tasa de Descuento Bajo Rendimiento
RAZONES FINANCIERAS
RAZONES
Cálculos sobre los resultados totales del proyecto AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
COBERTURA FINANCIERA UTILIDAD OPERATIVA $ 75,256.16 12.4 12.4 17.8 30.1 88.7
GASTOS FINANC. $ 6,086.98
INVERSION TOTAL UTILIDAD OPERATIVA $ 75,256.16 0.7 0.7 0.8 0.9 0.9
INV. TOTAL $ 101,811.66
MONTO DE CREDITO UTILIDAD NETA $ 40,246.80 0.6 0.6 0.6 0.7 0.8
MONTO CREDITO $ 71,268.16
MONTO DE INVERSION UTILIDAD NETA $ 40,246.80 0.4 0.4 0.4 0.5 0.6
INVERSION INICIAL $ 101,811.66
MARGEN NETO UTILIDAD UTILIDAD NETA $ 40,246.80 24% 24% 25% 26% 27%
VENTAS TOTALES $ 165,888.00
ROTACION DE ACTIVOS VENTAS TOTALES $ 165,888.00 1.2 1.1 1.0 0.9 0.8
ACTIVOS TOTALES $ 153,836.36
DUPONT MARGEN NETO x ROTACION
DE ACTIVOS
30% 26% 24% 23% 22%
APALANCAMIENTO PASIVO TOTAL $47,410.72 48% 31% 18% 8% 0%
ACTIVO TOTAL $153,836.36
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
SOBRE EL AÑO
NORMAL
ESCENARIO PROYECTADO
Utilidad Operativa
=
(P x Q) - (Cuv x Q) - CF
Uop UTILIDAD OPERATIVA $ 75,256.16
P PRECIO DE VENTA UNITARIO $ 320.00
Q VOLUMEN DE PRODUCCION
ANUAL
518
Cuv COSTO UNITARIO VARIABLE (COSTOS DIRECTOS /
UNIDADES ANUALES)
$ 62.25
CF COSTOS FIJOS O INDIRECTOS $ 58,360.67
ESCENARIOS PROPUESTOS ESCENARIO PROPUESTO
INCREMENTOS EN COSTOS
Cuv 15%
CF 10%
Uop UTILIDAD OPERATIVA $ 64,579.42 -14% NO ES SENSIBLE SI LA UTILIDAD OPERATIVA
DISMINUYÓ MENOS DE LO QUE FUERON LOS
INCREMENTOS EN LOS COSTOS
P PRECIO DE VENTA
UNITARIO
$ 320.00
Q VOLUMEN DE
PRODUCCION ANUAL
518
Cuv COSTO UNITARIO VARIABLE (COSTOS
DIRECTOS / UNIDADES ANUALES)
$ 71.59
CF COSTOS FIJOS O
INDIRECTOS
$ 64,196.74
P= (Uop + CF + (Cuv x Q)) / Q
Uop UTILIDAD OPERATIVA $ 75,256.16
P PRECIO DE VENTA
UNITARIO
$ 340.60 6% DEBO AUMENTAR MI PRECIO PARA ALCANZAR LA
UTILIDAD OPERATIVA INICIAL
Q VOLUMEN DE
PRODUCCION ANUAL
518
Cuv COSTO UNITARIO VARIABLE (COSTOS
DIRECTOS / UNIDADES ANUALES)
$ 71.59
CF COSTOS FIJOS O
INDIRECTOS
$ 64,196.74
Q= Uop + CF / P - Cuv
Uop UTILIDAD OPERATIVA $ 75,256.16
P PRECIO DE VENTA
UNITARIO
$ 320.00
Q VOLUMEN DE
PRODUCCION ANUAL
561 8% DEBO AUMENTAR MI PRODUCCIÓN PARA ALCANZAR
LA UTILIDAD OPERATIVA INICIAL
Cuv COSTO UNITARIO VARIABLE (COSTOS
DIRECTOS / UNIDADES ANUALES)
$ 71.59
CF COSTOS FIJOS O
INDIRECTOS
$ 64,196.74
CONCLUSIONES
Bright Future es un proyecto económicamente factible y viable
Convirtiendose en una alternativa innovadora en el mercado guayaquileño para la oferta de servicios de capacitaciones, coaching y formación integral orientada a jóvenes adolescentes que cursan el 2do y 3er año de bachillerato, con competencia directa reducida.
Durante la proyección financiera por cinco años en el estado de resultados se puede observar que presenta Utilidad Operativa positiva para el primer año $35,635.00, el segundo año $ 40,247.00, el tercer año $ 45,293.00, el cuarto año $ 50,816.00 y el quinto año $ 56,858.00 además que posee una capacidad de pago favorable reflejada en el Flujo Neto de Fondos siendo el primer año $ 30,408.00, el segundo año $ 33,691.00, el tercer año $ 37,252.00, el cuarto año $ 41,114.00 y el quinto año $ 45,301.00.
CONCLUSIONES
El Patrimonio muestra un incremento positivo cada año en comparación al año anterior, de esta manera entre el primer al segundo año se incrementa en un 61%, del segundo al tercero un 43%, del tercero al cuarto un 33% y del cuarto al quinto un 28%
El porcentaje de ventas que se debe alcanzar para seguir operativos es del 39%, nuestro punto de equilibrio es 46.92%, el monto en dólares es de $ 77,832.74 y a la cantidad de personas a la que debemos llegar es 243 que representan un total de 12 paralelos o tres colegios.
MUCHÍSIMAS GRACIAS!!!