“Los créditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.”
FACULTAD DE ESTUDIOS DE LA EMPRESA
CARRERA DE CONTABILIDAD Y FINANZAS
“LOS CRÉDITOS COMERCIALES Y MICROEMPRESA Y SU
INCIDENCIA EN LOS RESULTADOS FINANCIEROS DEL
BBVA BANCO CONTINENTAL S.A”
CURSO :
CONTABILIDAD INSTITUCIONES FINANCIERAS
DOCENTE :
SILVIO CASTAÑEDA
INTEGRANTES :
CÁRDENAS RABANAL, KAREN
DIAZ NUÑEZ, IRENKE
HEREDIA RATTO, LUTGARDA
LEYTÓN BERNA, VICTOR
PRETELL GOMEZ, MARIELLA
TRUJILLO – 2010
INTERNATIONAL UNIVERSITIES
UNIVERSIDAD PRIVADA DEL NORTE FORMAMOS LÍDERES CON RESPONSABILIDAD SOCIALES
“Los créditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.”
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INDICE
I. INTRODUCCION
1.1. Problema de investigación
a. Realidad problemática 4
b. Formulación del problema 5
c. Justificación del problema 5
1.2. Objetivos
a. Objetivo general 6
b. Objetivos específicos 6
1.3. Hipótesis 6
II. MARCO TEÓRICO
2.1. Definición de términos 7-10
2.2. Métodos, técnicas 10-12
III. MATERIALES Y METODOS
3.1. Material de estudios
a. Población 19
b. Muestra 19
c. Unidad de análisis 19
3.2. Diseño de la investigación
a. Descripción de variables 19
b. Fases y técnicas del estudio 19
3.3. Limitaciones 19
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IV. DESARROLLO DEL TEMA DE INVESTIGACIÓN 21
V. RESULTADOS Y DISCUSIÓN
VI. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
VII. ANEXOS
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I. INTRODUCCION
1.1. Problema de investigación:
1.1.1. Realidad problemática
Hoy en día, los créditos comerciales y micro empresariales se han
convertido en un arma fundamental para la vida económica de un país y,
una de las alternativas mas utilizada por la mayoría de los empresarios
peruanos; quienes a falta de capital para realizar ciertas actividades en su
negocio recurren a este medio para obtener recursos.
El crédito comercial es una de las formas de financiamiento más directas
y espontáneas a favor de la empresa. Se constituye en una manera de
obtener “dinero fresco”, sin necesidad de garantes, contratos o cualquier
cosa que ligue a la empresa legalmente; sólo es necesario contar con un
historial crediticio limpio, una determinada cantidad de tiempo en el
negocio y cumplir con ciertas condiciones de exhibición, promoción y
mínimos de compra con relación al producto comercial ofrecido por el
proveedor y que es objeto del crédito.
Por otro lado el Crédito Micro empresarial, hoy en día es uno de los mas
solicitados por los microempresarios, pues como sabemos en nuestro
país del 100% de empresas conformadas, el 98% esta conformado por
este sector. Es por ello que el acceso al financiamiento del sistema
financiero permite a las MYPE tener una mayor capacidad de desarrollo,
realizar nuevas y más eficientes operaciones, ampliar el tamaño de sus
operaciones y acceder a créditos en mejores condiciones (de tasa y plazo,
entre otras).
En nuestro país, para las instituciones financieras, especialmente bancos;
los créditos comerciales y micro empresariales vienen constituyendo el
mayor porcentaje de colocación de créditos, debido a que existe un gran
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porcentaje de mercado no atendido a pesar de la gran expansión de las
instituciones financieras, ya que en los últimos años se ha venido
evidenciando que los créditos comerciales y microempresa funcionan
hasta en las épocas de crisis y durante recesiones económicas.
Según reportes del ASBANC (Asociación de Bancos) los créditos
comerciales y microempresa se vienen incrementando en línea con el
crecimiento de la economía creciendo aproximadamente de 7% a 8%,
siendo la causa del incremento en los créditos microempresa el elevado
dinamismo económico de este sector y la creciente competencia en este
sector.
En el 2009 la cartera de créditos microempresa y comerciales en el Perú
representa el 69% del total de créditos otorgados.
En el BBVA la cartera de créditos microempresa y comerciales representa
más del 75% de la cartera total de créditos.
1.1.2. Formulación del problema
¿De qué manera los créditos comerciales y microempresa inciden en los
resultados financieros de la entidad BBVA Banco Continental?
1.1.3. Justificación del problema
El siguiente trabajo tiene por finalidad demostrar de qué manera los
créditos comerciales microempresa inciden en los resultados financieros
de la entidad BBVA Banco continental, siendo la razón principal demostrar
que dichos productos crediticios son actualmente los principales en la
empresa financiera, ocasionando resultados significativos y favorables.
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1.2. Objetivos :
a. Objetivo general
Analizar de qué manera los Créditos Comerciales y Microempresa inciden
en los resultados financieros en la entidad BBVA- Banco Continental S.A.
b. Objetivos específicos
- Conocer a la entidad financiera con respecto a su información
general de la misma y otra información relevante.
- Conocer la situación actual acerca de la colocación de fondos de
la entidad.
- Conocer el proceso crediticio de la entidad para determinar su
influencia en los resultados.
- Determinar los factores determinantes en los resultados de la
entidad.
- Analizar la situación financiera del Banco Continental a través de
sus estados financieros, ratios, con el fin determinar la influencia
en los resultados financieros de los Créditos Comerciales Y
Microempresa.
1.3. Hipótesis
El buen manejo del área crediticia con respecto a los Créditos
Comerciales y Microempresa de la entidad Banco Continental S.A. influirá
en la obtención de mayor liquidez y por lo tanto mejores resultados
financieros.
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II. MARCO TEÓRICO
2.1. Definición de términos
Incidencia: Influencia o efecto que tiene una cosa sobre otra.
Crédito: es el compromiso de pago que adquiere una persona o una
institución sobre la base de la opinión que se tiene de ellos en cuanto
a que cumplirán puntualmente sus compromisos económicos.
Crédito comercial: que tiene tal denominación puesto que se sale del
ámbito normal de los créditos como el de consumo, el de vivienda,
estudiantiles, para coche, etc., puesto que su acción y uso se daría
dentro del ámbito comercial, al ser considerables cantidades de
dinero que prestan los bancos a las empresas, sea cual sea su
denominación, esto con la idea de apoyar su operación y posible
expansión. Los créditos comerciales generalmente son pactados
para ser cancelados en un periodo que oscila entre el corto y el
mediano plazo, pudiendo transcurrir hasta un tiempo de 4 años, sin
embargo es posible por medio de solicitud extender el plazo a largo, lo
que da una mayor facilidad a la empresa que solicito un crédito
comercial.
Crédito Microempresa: Crédito que financia inversiones y capital de
trabajo de micro y pequeños empresarios.
Entidad financiera: Compañía dedicada a conceder préstamos a
sociedades y particulares, y que, al contrario de los bancos, no recibe
depósitos sino que se financia a través de otras instituciones o fuentes
del mercado.
Prestamista: quien da su dinero
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Prestatario: quien recibe el dinero
Tasas de interés: Una tasa de interés es un precio, es el costo de
usar recursos ajenos y como el recurso ajeno que se usa en los
mercados financieros es el dinero se suele decir que la tasa de
intereses el costo del dinero (prestado).
Al igual que el precio de cualquier producto, cuando hay más dinero la
tasa baja y cuando hay escasez sube.
Tasa de interés activa: Es la tasa de interés que reciben los
intermediaros financieros por parte de los demandantes de préstamo.
Tasa de interés pasiva:
Es la tasa de interés que pagan los intermediarios financieros a los
ofertantes de los recursos por el dinero captado.
Carta de crédito: El banco extiende un crédito por medio de una
carta, por una suma determinada de dinero, que el deudor puede
cobrar en una o varias palabras dentro de ciertos plazos en las filiales
del banco, instaladas en lugares diversos al domicilio del deudor.
Aceptante o girado: Es el cliente que se compromete a cumplir con
su deuda.
Cesión de créditos: contrato civil o comercial mediante el cual se
transmite la propiedad de un crédito.
Cobranza: Las cuentas por cobrar, inmovilizan moneda corriente, que
de estar en disposición inmediata podría utilizarse o invertirse en
activos adicionales que generen ganancias. Las cuentas por cobrar
son un costo necesario para la empresa, ya que el ofrecimiento de
crédito a los clientes permite que la empresa alcance un nivel más alto
de ventas.
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Colocación: Operación por medio de la cual el emisor obtiene efectivo
contra la entrega de documentos que representan sus obligaciones.
Crédito documentado: se aplica cuando se expide a favor del
acreedor títulos de crédito, en los que se señala la fecha de
vencimiento, y pueden ser letras de cambio o pagares.
Crédito hipotecario: se aplica en garantía bienes inmuebles, como
maquinaria instalada, edificios, terrenos, bodegas, etc
Crédito mercantil: el que se concede a las empresas de un canal de
distribución.
Crédito personal o quirógrafo: es cuando se garantiza el
cumplimiento del crédito con la firma del deudor, dada su imagen o
cualidades que tenga.
Crédito prendario: es cuando se señala un bien mueble o se endosa
una garantía un título de crédito, como por ejemplo: letra de cambio,
pagares, bonos, cedulas, etc.
Crédito simple: Es el contrato por medio del cual el banco pone a
disposición del acreedor, una suma determinada de dinero que el
deudor retira en una partida y esta es cubierta, en un solo pago en la
fecha de vencimiento específicas.
Inversión financiera: en bolsa llevada a cabo por entidades con un
volumen importante de recursos propios o reservas.
Mercado de dinero: Es aquel mercado que incluye todas las formas
de crédito e inversiones a corto plazo, tales como los descuentos de
documentos comerciales, los pagarés a corto plazo.
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Operaciones de crédito: Operaciones con las que la institución de
crédito se convierte en deudora; éstas son: depósitos, bonos
financieros e hipotecarios.
Producción: Es conocida la utilidad del crédito a la producción, que
permite al empresario invertir, resolver problemas de tesorería, hacer
frente a los gastos de producción, etc.
Rendimientos: Es el diagrama que muestra las variaciones en
los rendimientos de activos en función de sus fechas de vencimiento
Sistema bancario: Billetes y monedas en circulación y activos de caja
del sistema bancario.
Solvencia: Tener o contar con medios suficientes para satisfacer las
propias deudas y cumplir con los compromisos adquiridos. Prestigio
comercial, intelectual o moral
2.1. TEORÍAS Y MÉTODOS:
2.2.1. CREDITOS:
Término utilizado en el comercio y finanzas para referirse a las
transacciones que implican una transferencia de dinero que debe
devolverse transcurrido cierto tiempo. Por tanto, el que transfiere el
dinero se convierte en acreedor y el que lo recibe en deudor; los
términos crédito y deuda reflejan pues una misma transacción desde
dos puntos de vista contrapuestos. Finalmente, el crédito implica el
cambio de riqueza presente por riqueza futura.
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CLASES DE CRÉDITO:
Según el origen:
Créditos Comerciales: son los que los fabricantes
conceden a otros para financiar la producción y
distribución de bienes; créditos a la inversión,
demandados por las empresas para financiar la
adquisición de bienes de equipo, las cuales también
pueden financiar estas inversiones emitiendo bonos,
pagarés de empresas y otros instrumentos
financieros que, por lo tanto, constituyen un crédito
que recibe la empresa.
Créditos Bancarios: son los concedidos por los
bancos como préstamos, créditos al consumo o
créditos personales, que permiten a los individuos
adquirir bienes y pagarlos a plazos.
Créditos Hipotecarios: concedidos por los bancos y
entidades financieras autorizadas, contra garantía del
bien inmueble adquirido;
Créditos Contra Emisión De Deuda Pública: Que
reciben los gobiernos centrales, regionales o locales
al emitir deuda pública;
Créditos Internacionales: son los que concede un
gobierno a otro, o una institución internacional a un
gobierno, como es el caso de los créditos que
concede el Banco Mundial.
Según el destino:
De Producción: Crédito aplicado a la agricultura,
ganadería, pesca, comercios, industrias y transporte
de las distintas actividades económicas.
De Consumo: Para facilitar la adquisición de bienes
personales.
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Hipotecarios: destinados a la compra de bienes
inmuebles.
Según el plazo:
A Corto Y Mediano Plazo: Otorgados por Bancos a
proveedores de materia prima para la producción y
consumo.
A Largo Plazo: Para viviendas familiares e
inmuebles, equipamientos, maquinarias, etc.
Según la garantía:
Personal: Créditos a sola firma sobre sus
antecedentes personales y comerciales.
Real (hipotecas) Prendarias: cuando el acreedor
puede garantizar sobre un objeto que afecta en
beneficio del acreedor.
2.2.2. CARTERA DE CRÉDITOS:
La cartera de créditos está dividida en:
créditos comerciales
créditos a micro empresas (MES)
créditos de consumo
créditos hipotecarios para vivienda
Los créditos comerciales y de micro empresas son otorgados a personas
naturales o personas jurídicas y los créditos de consumo y créditos
hipotecarios para vivienda son sólo destinados a personas naturales. Por
lo demás los créditos comerciales, de micro empresas y de consumo,
incluyen los créditos otorgados a las personas jurídicas a través de
tarjetas de créditos, operaciones de arrendamiento financiero o cualquier
otra forma de financiamiento que tuvieran fines similares a los de estas
clases de créditos.
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a) Créditos comerciales:
Son aquellos que tienen por finalidad financiar la producción y
comercialización de bienes y servicios en sus diferentes fases.
b) Créditos a las Micro Empresas (MES):
Son aquellos créditos destinados al financiamiento de actividades
de producción, comercio o prestación de servicios siempre que
reúnan éstas dos características:
- Que el cliente cuente con un total de activos que no supere
o sea equivalente a los US $ 20,000. Para éste cálculo no
toman en cuenta los inmuebles del cliente.
- El endeudamiento del cliente en el sistema financiero no
debe exceder de US $ 20,000 o su equivalente en moneda
nacional.
Cuando se trate de personas naturales su principal fuente de
ingresos deberá ser la realización de actividades empresariales,
por lo que no consideran en ésta categoría a las personas cuya
principal fuente de ingresos provienen de rentas de quinta
categoría.
c) Créditos de consumo:
Son créditos que tienen como propósito atender el pago de bienes,
servicios o gastos no relacionados con una actividad empresarial.
d) Créditos hipotecarios para vivienda:
Son aquellos créditos destinados a la adquisición, construcción,
refacción, remodelación, ampliación, mejoramiento y subdivisión de
vivienda propia, siempre que tales créditos sean otorgados
amparados con hipotecas debidamente inscritas, pudiendo
otorgarse los mismos por el sistema convencional de préstamo
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hipotecario, de letras hipotecarias o por cualquier otro sistema de
similares características.
2.2.3. VENTAJAS Y DESVENTAJAS DEL CREDITO:
Ventajas:
- Aumento del volumen de servicios
- Incremento de servicios y como consecuencia una
disminución de costos unitarios por servicios.
- Elevación del consumo, al permitir que determinados
sectores socioeconómicos adquieran bienes y servicios que
no estarían a su alcance si tuviera que pagarlos de contado.
- Creación de más fuentes de empleo, mediante nuevas
empresas y aplicación de las ya existentes.
- Desarrollo tecnológico, favorecido indirectamente al
incrementarse los volúmenes de ventas.
- Aplicación y apertura de nuevos mercados, al dotar de poder
de compra a importantes sectores de la población.
Desventajas:
- Al otorgar muchos créditos, la empresa corre el riesgo de
quedarse sin liquidez efectivo disponible)
- El inventario de la empresa tiende a quedar bajo.
- Si se otorga crédito sin analizar al cliente, se pierde el capital
de la empresa.
2.2.4. OBJETIVOS Y POLITICAS DE CREDITO:
- Objetivos del crédito:
Una empresa establece objetivos que intenta lograr dentro de
lapsos determinados, a fin de alcanzar ciertas metas específicas.
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Los objetivos más comunes que utiliza una empresa para otorgar
crédito a los clientes son:
Lograr el mayor volumen de ventas:
Se espera que el aumento en los gastos de la
cobranza y en las cuentas malas se vea
contrarrestado con el incremento esperado en la
utilidad de las ventas a crédito.
Buscar la optimización de las ventas pero controlando
la cobranza:
Esto se logra con un otorgamiento generoso en el
crédito, pero con políticas y procedimientos rígidos en
la cobranza.
Tener la más alta seguridad en los clientes con
políticas de cobro benignas.
Deben establecerse políticas rígidas de crédito y
ofrecer un trato generoso en el cobro.
Maximizar la seguridad financiera de la empresa.
Para lograr este punto, se debe establecer políticas,
procedimientos controles, rígidos, tanto en el
otorgamiento del crédito como en la cobranza.
- Políticas de crédito:
Son normas de conducta o de acción dictadas por la dirección y
deber ser observadas por todo el personal de la empresa.
Las políticas se establecen de acuerdo con el objetivo de la
empresa y los departamentos, así como las direcciones que
establezcan los miembros del consejo de administración, por eso
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no se puede generalizar, como ejemplos señalamos algunas de
ellas:
Tiempo (máximo concedido a los clientes)
Plazos
Descuentos por pronto pago
Descuentos por volumen
Descuentos de determinados productos
Intereses moratorios
Crédito inicial
Ampliaciones del crédito
Cancelaciones de crédito (pagos fuera de
plazos)
2.2.5. SITUACIÓN ACTUAL DEL SISTEMA FINANCIERO:
Luego de siete años de crecimiento económico sostenido por encima
del 6% en promedio, la economía peruana sufrió una desaceleración
importante en el 2009 producto de la crisis financiera internacional.
Dicha desaceleración se acentuó en el primer semestre del año con
la caída de la actividad del sector privado y la baja eficiencia del
Estado por acelerar la inversión pública. A pesar de ello, durante el
segundo semestre se inició la recuperación de la actividad
económica producto del mayor gasto público y la reposición de
inventarios por parte del sector privado.
Lo anterior se reflejó en el sistema bancario, a través de la
disminución del saldo de colocaciones brutas de 1.1% para el primer
semestre y el incremento en 2.5% para el segundo semestre,
totalizando un incremento de 1.3% para el 2009, luego de crecer a
tasas promedio de 12.5% en los últimos siete años.
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Es importante destacar que a pesar de la crisis financiera
internacional, el sistema bancario, apoyado en una regulación
prudencial, ha logrado mantenerse sólido con adecuados niveles de
liquidez, reducida morosidad provisionada en más de 100%,
adecuados ratios de capital, menor dolarización y atractivos
indicadores de rentabilidad.
2.2.6. IMPORTANCIA DE LAS TASAS DE INTERES PARA LOS
BANCOS:
Las tasas de interés juegan un papel muy importante para las
entidades financieras, ya que ayudan a que existe un balance entre
los recursos que capta la entidad financiera y los recursos que
otorga a sus clientes por medio de los diferentes créditos. El
porcentaje de las tasas de interés es uno de los elementos que
permite la captación de clientes, que buscan una tasa que se ajuste
a ellos, el tamaño de la cartera de clientes de la entidad financiera
tiene gran incidencia en los resultados de la entidad.
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TASAS DE INTERES PROMEDIO POR SEGMENTOS
DE MERCADO DEL SISTEMA FINANCIERO
TASA ANUAL (%)
MONEDA
NACIONAL
(%)
MONEDA
EXTRANJERA
(%)
Por tipo de
crédito
Corporativos 5.45 3.63
Grandes Empresa 6.29 5.87
Medianas
Empresas 9.93 9.14
Pequeñas
empresas 23.24 14.31
Microempresas 31.69 16.20
Consumo 38.23 22.16
Por tipo de
depósito
Hipotecario 9.48 8.23
Ahorro 0.41 0.32
Plazo 2.23 1.08
CTS 2.91 31.90
Nota:
Cuadros elaborados sobre la
base de la información remitida
diariamente por las empresas a
través del Reporte # 6. Estas
tasas de interés tienen carácter
referencial.
Fuente: Superintendencia de
Banca, Seguros y AFP-SBS.
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III. MATERIALES Y METODOS
3.1. Material de estudios:
a. Población
Entidades Financieras a nivel nacional
b. Muestra
Entidad financiera “BBVA Banco Continental”
c. Unidad de análisis
Resultados financieros de la entidad BBVA Banco Continental
3.2. Diseño de la investigación:
a. Descripción de variables
• VARIABLE DEPENDIENTE: Resultados en entidad financiera BBVA
Banco Continental
• VARIABLE INDEPENDIENTE: Los Créditos Comerciales Y
Microempresa
3.3. Limitaciones
En el desarrollo de nuestro trabajo de investigación surgieron algunos
problemas que nos limitaron a cumplir con todos nuestros objetivos
propuestos.
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Consideramos que la mayor limitación que tuvimos fue no haber contado con
un plan de investigación desarrollado con anticipación, plan que nos hubiera
servido de mucho para fundar las bases de nuestro trabajo de investigación.
Otra limitación fue la información con la que contábamos, ya que es un
aspecto muy importante para el desarrollo de nuestro trabajo de
investigación. Debido a este motivo, la investigación se tuve que limitar en
muchos aspectos por la poca información que se contaba acerca de la
empresa en cuanto a datos estadísticos de los créditos comerciales y
microempresa concedidos por la entidad, información financiera, etc.
Esperamos que estas limitaciones puedan ser superadas y se conviertan en
fortalezas a medida que vayamos desarrollando este tipo de trabajos de
investigación.
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IV. DESARROLLO DEL TEMA DE INVESTIGACIÓN:
4.1. ENTIDAD FINANCIERA “BANCO CONTINENTAL”
4.1.1. ANTECEDENTES:
Fundado en 1951, el BBVA Banco Continental es el segundo banco
más grande del sistema con una participación de mercado en
colocaciones y depósitos de 23.4 y 22.2%, respectivamente. El
Banco, junto con sus cuatro subsidiarias y la AFP Horizonte, forman el
Holding Continental, el cual tiene el 92.08% de participación en el
Banco y está c conformado por el Banco Bilbao Vizcaya Argentaria –
BBVA-, uno de los mayores grupos financieros a nivel mundial con
rating internacional de AA-, y el Grupo peruano Brescia, cada uno con
una participación del 50%. El Continental es un banco múltiple, con
operaciones relevantes en créditos comerciales, de consumo e
hipotecarios; cuenta con una red nacional de 229 oficinas y 4,348
trabajadores (218 y 4,328 a diciembre 2008, respectivamente).
El Banco es una sociedad anónima constituida en el año 1951,
autorizada a operar por la Superintendencia de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones y domiciliada en
el Perú. La dirección registrada de su oficina principal es Av.
República de Panamá No.3055, San Isidro.
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4.1.2. ACTIVIDAD ECONÓMICA:
Las operaciones que realiza el Banco comprenden principalmente la
intermediación financiera que corresponde a los bancos múltiples;
actividades que están normadas por la SBS de acuerdo con la Ley
General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica
de la SBS N°26702 y sus modificatorias. La Ley General establece los
requisitos, derechos, obligaciones, garantías, restricciones y demás
condiciones de funcionamiento a que se sujetan las personas jurídicas
de derecho privado que operan en el sistema financiero y de seguros.
Al 31 de diciembre de 2009 y 2008 el Banco desarrolla sus actividades
a través de una red nacional de 243 y 233 oficinas, respectivamente.
La cantidad de personal empleado por el Banco al 31 de diciembre de
2009 y 2008 fue 4,327 y 4,328, respectivamente.
4.1.3. HISTORIA
El Banco Continental inició operaciones en 1951. Desde 1995, año
en que fue privatizado, es controlado por el Holding Continental S.A.,
principal accionista del Banco con el 92.08% de participación. El
Holding Continental está conformado por el Banco Bilbao Vizcaya
Argentaria (BBVA) y el Grupo Brescia, cada uno con una participación
del 50%.
AÑO
E V E N T O
1965 Chase Manhattan Bank adquirió el 51% de las acciones
1970 Se incorporó a la Banca Estatizada
1983 El Banco absorbió parte del Banco Comercial del Perú
(Bancoper)
1995 Privatización
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A partir de la privatización, la historia del Banco Continental se puede
dividir en tres etapas:
1) El período entre los años 1995 y 2000: etapa de ordenamiento,
aprendizaje e implantación de esquemas, política y
procedimientos con el ingreso del BBVA.
2) Desde el 2000 hasta el 2006: etapa de consolidación de
estrategias y objetivos orientados al crecimiento y expansión
del Banco; y,
3) Desde el 2007 en adelante, la tercera fase, que se caracteriza
por la expansión en productos, servicios y canales.
El Banco cuenta con cuatro subsidiarias, de las cuales posee el 100%:
Continental Bolsa Sociedad Agente de Bolsa S.A.
Continental SAFMI S.A.
Continental Sociedad Titulizadora S.A.
Inmuebles y Recuperaciones Continental S.A.
Cabe mencionar que en febrero del 2007, el Grupo BBVA anunció la
creación de la Fundación BBVA para las microfinanzas con la finalidad
de promover el acceso al crédito y la actividad financiera de los
estratos más desfavorecidos de la sociedad. Este proyecto se inició en
Perú y en Colombia. En el Perú, la fundación adquirió Caja Nor Perú y
Caja Sur durante el 2007, y la Edpyme Crear Tacna en marzo 2008,
las cuales se fusionaron en agosto del 2008 para crear la Caja Rural
de Ahorro y Crédito Nuestra Gente. A diciembre 2009, dicha caja
reporta un total de activos de S/. 694 millones.
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4.1.4. DATOS GENERALES:
RAZÓN SOCIAL:
BANCO CONTINENTAL S.A.A
NOMBRE COMERCIAL:
BBVA- BANCO CONTINENTAL
LOGOTIPO:
RUC:
20100130204
TIPO DE EMPRESA:
Sociedad Anónima
ACTIVIDAD ECONÓMICA;
Otros tipos intermediación monetaria
CIIU:
65197
INICIO DE ACTIVIDADES:
20 de Agosto de 1951
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LOCALIZACIÓN PRINCIPAL TRUJILLO
Dirección : Jr. Francisco Pizarro 620 –Trujillo
- La Libertad
Teléfonos : 044-244141-242792-259681-
232890
Página web :
http://www.bbvabancocontinental.com
GAMA DE SERVICIOS:
Personas Particulares:Depósitos, Tarjetas, Prestamos,
Seguros, Fondos Mutuos, Continental Bolsa, Banca Electrónica,
Bancarización, Certificados Bancarios.
Empresas: Financiamiento, Tarjetas, Inversión, Banca
Electrónica, Comercio Internacional, Bancarización, Fondos
Mutuos. Mercado de Capitales, Pagos, Recaudación.
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4.1.5. PRINCIPALES AGENCIAS
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4.1.6. PLANEAMIENTO ESTRATEGICO:
4.1.6.1. MISION
Brindar servicios personalizados y productos de excelencia que
impulsen el crecimiento de nuestros clientes, con personal
comprometido altamente calificado y motivado.
4.1.6.2. VISION
Ser el Banco líder en excelencia de servicios, innovación de
productos y tecnología, promoviendo el desarrollo de nuestros
clientes, accionistas, empleados y el País, con la solidez que nos
caracteriza.
4.1.6.3. PRINCIPIOS CORPORATIVOS
El cliente, centro de nuestro negocio.
Creación de valor para nuestros accionistas.
Un equipo generador de valor.
Un estilo de gestión generador de entusiasmo.
Ética e integridad personal y profesional.
Innovación.
Responsabilidad social para el desarrollo.
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4.1.6.4. VALORES
El Cliente
El cliente es nuestra razón de ser, a él le debemos todo el
respeto y consideración. Nuestro trabajo está orientado a
brindarle un excelente servicio personalizado y dedicación.
Compromiso
Estamos comprometidos con el desarrollo del País, a través
de la creación de valor y crecimiento de nuestros clientes y
accionistas.
Innovación
Creamos permanentemente productos y servicios
innovadores con una promesa de valor diferenciada para
nuestros clientes, acorde a sus requerimientos y
posibilidades.
Respeto
Respetamos las leyes y normas que rigen nuestra actividad.
Nos respetamos a nosotros mismos, a nuestros
compañeros, a nuestros clientes y accionistas y los
compromisos que asumimos con ellos.
Honestidad
Trabajamos con un estricto sentido de ética profesional,
honradez y transparencia en todas nuestras acciones.
Eficiencia
Realizamos una permanente mejora a nuestros procesos
para lograr eficiencia y excelencia en el servicio, con una
disciplina que administra adecuadamente los recursos del
Banco.
“Los créditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.”
29
Apoyo al cliente
Asesoramos a nuestros clientes para que tomen las mejores
decisiones acordes a sus capacidades y posibilidades con la
prudencia y flexibilidad que nos da nuestra vida y
experiencia bancaria.
Desarrollo del recurso humano
Fomentamos el talento y desarrollo de nuestros empleados
en el marco de una familia laboral con altos valores morales
que trabaja siempre en equipo para lograr los objetivos y
éxitos en los resultados.
Solidaridad
Creemos y apoyamos solidariamente a personas e
instituciones, para generar más trabajo, mejor educación y
progreso.
Solidez
Nuestra solidez institucional debe darle confianza y
seguridad a los clientes y los empleados, como su mejor
opción financiera y resguardo de sus recursos.
“Los créditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.”
30
4.1.6.5. ORGANIGRAMA
“Los créditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.”
31
4.1.6.6. OBJETIVOS BBVA-BANCO CONTINENTAL: (ANEXO 1)
4.1.7. CREDITO COMERCIAL Y MICROEMPRESA DE BBVA BANCO
CONTINENTAL:
Entre los servicios de l Banco continental se encuentran: Los créditos
comerciales y Microempresa agrupadamente. Es decir; las
características, los requisitos, las tasas son aplicadas para este tipo de
créditos como uno solo. Esto se debe a que este banco por su misma
naturaleza recauda grandes montos como fondos y por lo tanto otorga
mas que todos créditos comerciales, sin embargo no descarta prestar
este servicio como tal.
4.1.7.1. CREDITO COMERCIAL Y MICROEMPRESA:
El BBVA Banco Continental presta este servicio sea para financiar
Ventas del cliente, su Capital de Trabajo o para adquirir Maquinarias,
Equipos, Locales Comerciales o Industriales que pudieran estos
necesitar.
Este tipo de crédito constituye el más flexible Sistema de Crédito
Empresarial, que le otorga tanto liquidez para capital de Trabajo como
fondos a mediano y largo plazo para Inversiones o Adquisición
de Maquinaria, Equipos, Locales Comerciales, Locales Industriales,
etc. acordando la forma de pago, en base a sus flujos proyectados,
por más variados que éstos sean.
4.1.7.2. CARACTERÍSTICAS:
Pagos mensuales, trimestrales o semestrales
Cuotas Fijas o Decrecientes
Tasas de Interés Competitivas
Cómodos Plazos Comerciales y períodos de gracia
Intereses vencidos o adelantados
“Los créditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.”
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Cuotas Variables (Plan a Medida)
Disposición Parcial o Total del crédito aprobado (Plan a
Medida)
Amortizaciones de Capital y Reprogramación de Pagos
(Plan a Medida)
4.1.7.3. BENEFICIOS:
Flexibilidad. Ajuste los pagos a su Flujo de Caja y
estacionalidad de sus ventas.
Asesoría Permanente, por parte de su Ejecutivo de
Cuenta.
Comodidad. No necesita acercarse al Banco. Tiene la
opción de pago automático con cargo en cuenta.
Confianza. Conoce desde el inicio las condiciones al
disponer de una copia del Contrato del Préstamo y de un
Cronograma con montos y fechas exactas a pagar.
Seguridad. El Respaldo y la Seguridad del Grupo
BBVA.
4.1.7.4. REQUISITOS:
PERSONAS JURIDICAS:
Abrir o mantener cuenta corriente en soles o dólares.
Solicitud de operación crediticia (debidamente cubierta y
firmada)
Documento de identidad de los representantes legales y
fiadores.
Certificado de vigencia de poderes (no mayor a tres
meses)
Declaración confidencial de patrimonio.
Pagos del IGV a SUNAT (seis últimos meses)
“Los créditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.”
33
Balance de apertura (Empresa con menos de 2 años)
Balance de situación año en curso( no mayor a 3 meses)
Estado de ganancias y perdidas (2 últimos años)
Estados financieros de cierre y/o auditados( 2 últimos
años)
Flujo de caja proyectado por el periodo del préstamo.
Declaración anual del Impuesto a la Renta (3º
categoría/R. General)
Licencia de Funcionamiento de la empresa.
PERSONAS NATURALES CON NEGOCIO:
Abrir o mantener cuenta corriente en soles o dólares.
Solicitud de operación crediticia (debidamente cubierta y
firmada)
Documento de identidad del solicitante y cónyuge.
Recibo de luz, agua o teléfono fijo.
Declaración confidencial de patrimonio.
Pagos del IGV a Sunat (seis últimos meses)
Estados Financieros de situación de cierre de año.
Flujo de Caja Proyectado para préstamo a largo plazo.
Declaración Anual del Impuesto a la Renta ( según tipo
de categoría/Régimen General, especial o RUS)
4.1.7.5. ESTRATEGIAS:
El enfoque del Banco Continental es el de
participar en transacciones rentables con un
nivel adecuado de riesgo concentrado
básicamente en préstamos comerciales. En
ese sentido, si bien el crecimiento del nivel de
colocaciones es importante, el Banco
considera que mantener los márgenes de
rentabilidad es aún más importante que la
participación de mercado.
“Los créditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.”
34
4.1.7.5.1. PROCESO DE APROBACION Y OTORGAMIENTO DE
CRÉDITO:
1. Cliente se acerca a la oficina del banco a solicitar el préstamo.
2. Indagar en qué régimen se encuentra, y para qué necesita el
préstamo.
Se verifica el estado del cliente en la central de Riesgo.
Si el estado del cliente es NORMAL, entonces podrá
continuar con la solicitud del préstamo.
Si el estado del cliente NO ES SATISFACTORIO,
entonces su solicitud será rechazada.
Adicionalmente se exigirá:
3. Se le solicita al cliente la documentación sustentadora
correspondiente.
4. Se lleva a cabo el análisis y verificación de la documentación
presentada por el cliente
5. Se procede a enviar el expediente a la “oficina de riesgos”
ubicada en la ciudad de Lima para que se lleve a cabo la
evaluación respectiva, teniendo un plazo de 4 días para
obtener respuesta sobre la evaluación mencionada.
Para los préstamos SIN GARANTIA:
Al día siguiente de la aprobación del prestamo del
préstamo, el banco procederá a desembolsar el monto
solicitado por el cliente a su cuenta de ahorros o cuenta
corriente, previa firma del formato “fianza solidaria”.
Para los préstamos CON GARANTIA:
“Los créditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.”
35
Se deberá llevar a cabo la formalización de la garantía
en un plazo de 5 días.
Para la aprobación de la misma, se enviará a la Unidad
de Garantías en Lima, donde se encargarán de realizar
el registro de a garantía a nombre del banco.
Luego de la aprobación de la garantía, se procederá a
realizar el desembolso.
4.1.7.6. FLUJOGRAMA DEL PROCESO: (ANEXO 2)
4.1.8. SITUACION ACTUAL- BBVA BANCO CONTINENTAL:
Durante el 2009 el portafolio total del Banco Continental decreció en
1.4% producto de la contracción de la cartera comercial,
particularmente en créditos de comercio exterior, como consecuencia
de la menor actividad económica del país.
Para el 2010 se obtuvo una recuperación en todos los segmentos de
la cartera de colocaciones, con un mayor énfasis en banca minorista
por parte del Banco.
A pesar de la desaceleración de la actividad observada en el 2009, el
desempeño del Banco ha sido muy favorable, con un resultado neto
superior en 28.1% al obtenido en el 2008, producto de una política
“Los créditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.”
36
adecuada de precios, una buena gestión de gastos y administración
de riesgos, que le ha permitido a su vez mantener una reducida
proporción de cartera morosa y saludables niveles de cobertura.
En el 2009, el negocio de personas jurídicas siguió consolidándose
gracias a la gestión especializada y personalizada del cliente. En
efecto, sus colocaciones vigentes fueron S/. 14.724 millones y
representaron una cuota de mercado de 23,84% a diciembre 2009. El
producto que más aportó a este crecimiento fue el préstamo
comercial.
Durante el 2009 se revisaron los criterios de segmentación de clientes
empresas a nivel Banco permitiendo una gestión adecuada del
segmento, tanto en campañas y acciones comerciales como en las
estrategias de comunicación y formación a los equipos de negocio.
Esto ha permitido mejorar los niveles de atención a nuestros clientes
de forma diferenciada.
Los excelentes resultados del 2009 se vieron reflejados en la
aportación de valor vía recobro de deudas y su efecto en la cuenta
resultados como consecuencia de la liberación de provisiones, así
como en el excelente ratio de cartera atrasada, cerrando el año –una
vez más– con uno de los ratios más bajos del sistema financiero,
consolidando el liderazgo de nuestro Banco en la gestión de la cartera
atrasada.
4.1.9. TASAS DE INTERES DE LA ENTIDAD: (ANEXO 3)
“Los créditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.”
37
4.1.10. BENCHMARKING:
CLASIFICACION DE LA CARTERA DE CREDITOS
Continental Crédito Scotiabank Sistema
2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008
NORMAL 94.1% 94.2% 94.2% 96.1% 94.2% 92.8% 93.5% 94.1%
CPP 3.1% 3.7% 3.4% 2.4% 2.3% 3.2% 3.3% 3.2%
DEFICIENTE 1.1% 0.7% 0.8% 0.6% 0.9% 1.2% 1.1% 0.9%
DUDOSO 1.0% 0.7% 1.0% 0.6% 1.4% 1.2% 1.3% 1.0%
PÉRDIDA 0.6% 0.6% 0.6% 0.4% 1.2% 1.5% 0.8% 0.8%
CARTERA
CRÍTICA 1
2.8% 2.0% 2.4% 1.5% 3.6% 4.0% 3.3% 2.7%
“Los créditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.”
38
INDICADORES DE RENTABILIDAD
“Los créditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.”
TASA ANUAL (%) CONTIN
ENTAL
COM
ERCI
O
CRÉ
DIT
O
FINAN
CIERO
INTER
AMERI
CANO
SCOTI
ABAN
K
CITIB
ANK
INTE
RBAN
K
MIBA
NCO
HSB
C
FAL
ABE
LLA
SANT
ANDE
R
RIP
LE
Y
PROM
EDIO
Op
era
cio
ne
s A
ctiv
as
CORPORATIVOS 5,93 8,50 5,01 4,36 4,87 5,49 5,80 4,46 - 4,94 - 7,93 - 5,45
Descuentos 4,50 8,50 5,12 4,73 5,98 3,97 - 4,59 - - - 8,08 - 6,04
Préstamos a más de 360
días - - 5,79 - - - - - - - - - - 5,79
GRANDES EMPRESAS 6,99 10,78 5,81 7,01 7,61 5,56 5,26 5,77 - 6,63 - 6,51 - 6,29
Descuentos 10,27 10,95 5,48 6,80 6,53 5,97 6,16 5,56 - - - 6,83 - 6,00
Préstamos a más de 360
días 6,64 - 7,28 - 12,00 4,30 - - - 7,50 - 5,26 - 6,89
MEDIANAS EMPRESAS 12,11 12,88 9,04 11,19 8,89 7,17 6,06 12,52 19,85 9,74 - 6,03 - 9,93
Descuentos 13,48 18,80 9,11 10,52 9,13 8,65 5,17 8,40 - 25,00 - 6,03 - 9,96
Préstamos a más de 360
días 10,28 30,00 8,70 17,13 9,56 17,88 6,12 22,76 23,21 9,65 - - - 12,56
PEQUEÑAS EMPRESA 19,49 25,50
12,7
4 24,62 14,91 25,94 - 20,72 28,19 7,34 - - - 23,24
Descuentos 26,87 21,60
13,3
6 13,66 13,08 14,38 - 11,78 - 7,31 - - - 15,77
Préstamos a más de 360
días 13,00 32,05
10,7
2 24,37 18,49 27,19 - 21,43 28,32 7,00 - - - 25,40
“Los créditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.”
40
MICROEMPRESAS 18,45 33,10
22,1
7 38,97 14,29 34,50 - 30,73 40,18 - - - - 31,69
Préstamos a cuota fija a
más de 360 días 11,56 33,67
17,4
4 37,53 12,00 32,49 - 31,08 37,26 - - - - 28,74
CONSUMO 34,42 16,89
26,3
2 3..55 21,53 22,82 40,68 36,45 48,75 25,29 55,89 -
60,
09 38,23
Tarjeta de crédito 50,05 21,69
29,2
9 - 30,00 22,83 43,89 45,60 56,69 36,08 55,91 -
63,
37 44,32
Préstamos no revol. Para
libre disposición a más de
360 días 16,61 16,82
17,9
9 33,44 14,37 14,38 19,84 22,28 47,93 15,74 14,40 -
28,
58 20,74
O.
Pasi
vas
DEPÓSITOS DE AHORRO 0,52 1,88 0,11 0,72 0,94 1,07 0,32 0,40 0,86 1,21 3,64 -
0,7
5 0,41
DEPÓSITO A PLAZO a
más de 360 días 1,98 8,30 3,65 7,36 3,72 1,75 5,07 1,86 6,71 4,39 5,69 -
6,2
5 5,06
CTS 4,01 9,00 2,12 4,45 3,23 1,42 5,38 3,72 8,00 4,13 0,00 -
7,5
0 2,91
“Los créditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.”
4.2. ANALISIS FINANCIERO:
4.2.1. BALANCE GENERAL
Por otro lado, se ha observado una optimización en la estructura del
balance del Banco, reduciendo los activos líquidos e incrementando la
participación de las colocaciones netas (65.9% diciembre 2009 vs
61.5% en diciembre 2008). Adicionalmente, la disminución de la tasa
de interés de referencia y de los niveles de encaje le ha permitido al
sistema en general y al Banco en particular reducir el costo de fondeo
de corto plazo, mejorando el margen de intermediación.
4.2.2. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
Con relación a los ingresos por servicios financieros netos, los mismos
se han incrementado en 10.2% y corresponden principalmente a
comisiones por servicios bancarios. La participación de los ingresos
por servicios financieros en la estructura de ingresos totales del
Continental viene disminuyendo en los últimos años en línea con lo
que ocurre con otras instituciones del sistema, ello es consecuencia de
la mayor competencia, lo cual se traduce en menores comisiones
promedio por cliente, así como por la mayor proporción de
colocaciones dentro de la estructura del Balance. Asimismo, la menor
participación de estos ingresos respecto de sus pares se explica por la
menor participación de consumo, que es la que mayores ingresos por
servicios genera.
Sin embargo, es importante mencionar que dichos ingresos son
importantes para el Banco toda vez que permiten diversificar sus
ingresos y presentar menor volatibilidad producto de las variaciones de
las tasas de interés.
Una de las ventajas competitivas del Banco es su adecuada estructura
de costos. El Continental se beneficia del soporte y las economías de
escala que le brinda su matriz BBVA. Parte del back office de sus
procesos están centralizados en Mexico (hub para las subsidiarias de
“Los créditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.”
2
la región), además de aplicar las mejores prácticas e iniciativas de
eficiencias en costos de su Matriz.
Al cierre del 2009, si bien se observa un incremento en el nivel de
gastos administrativos, el Banco muestra el mejor ratio de eficiencia de
la Banca, el cual además viene mostrando una tendencia decreciente
en los últimos años, marcando una amplia distancia de sus pares.
4.2.2.1. RATIOS:
Para el 2010, los ratios de eficiencia del Banco podrían ajustarse
ligeramente debido a inversiones que acompañarían la estrategia
de incrementar la participación de mercado en banca minorista.
En cuanto al gasto en provisiones, éste ha mostrado un crecimiento
importante en el sistema debido al deterioro de la cartera que se
viene registrando, principalmente en la banca minorista, como
consecuencia de la crisis. Si bien el ratio de cartera deteriorada se
mantiene en niveles razonables en el sistema, la tasa de
crecimiento del mismo alcanza los dos dígitos (25.1%).
En el caso del Continental, el gasto en provisiones neto se
incrementó en 32.2%, monto que le permite mantener un mayor
colchón de reservas respecto de las provisiones requeridas y, por
ende, ratios de cobertura de la cartera crítica muy superior a la
registrada por sus pares.
La mejora en los márgenes financieros permitió absorber el
impacto del mayor gasto administrativo y la mayor carga de
provisiones. De esta forma, el Banco registró un incremento neto
de 28.1% en su utilidad alcanzando los S/. 927.5 millones (28.5%
de la utilidad total del sistema) y una mejora en sus ratios de
rentabilidad, a niveles muy por encima del sistema y de sus
principales competidores
“Los créditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.”
3
4.3. INCIDENCIA DE CREDITOS COMERCIALES Y MICROEMPRESA EN
LOS RESULTADOS FINANCIEROS DE LA ENTIDAD “BBVA-BANCO
CONTINENTAL”:
Para la realización de nuestro trabajo de investigación, el cual consiste en la
determinación del grado de influencia de los créditos comerciales y
microempresa en los resultados financieros nos basaremos en el análisis de
cómo la entidad BBVA Banco Continental a través del Departamento De
Crédito debe emplear los prestamos como un medio para nivelar la
rentabilidad con la liquidez, es decir analizaremos los Créditos Comerciales Y
Microempresa concedidos y como este afecta la rentabilidad de la entidad y
como consecuencia las utilidades de la misma.
El supuesto es:
Si la entidad concede mucho crédito, como sabemos la rentabilidad de la
entidad aumentará, pero disminuirá la liquidez porque el efectivo se
encuentra en manos de los clientes y viceversa, al disminuir el crédito,
aumenta la liquidez, disminuye las ventas y, por consecuencia la utilidad.
Por lo tanto, es necesario que se haga un análisis del Departamento De
Créditos en sus distintos factores influyentes para determinar la situación de
los créditos de la entidad en estudio y posteriormente podamos concluir
acerca de los efectos de éstos factores en los resultados financieros del
Banco Continental.
El primer factor que consideramos determinante es:
4.3.1. DEPARTAMENTO DE CREDITOS:
El departamento de créditos del BBVA Continental, para nivelar su
liquidez como entidad y por lo tanto su rentabilidad debe realizar una serie
de mecanismos para asegurar que estos se desarrollen según las
“Los créditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.”
4
expectativas de la empresa y por lo tanto en los resultados financieros de
la misma.
Algunos de estos factores son:
4.3.1.1. LA GESTIÓN DE CRÉDITOS
Como se observa, al cierre de diciembre de 2009, BBVA Banco
Continental mostró una cartera de créditos vigentes por S/. 20,500
millones, reduciéndose un 3,2% con respecto a diciembre de 2008.
La caída en las colocaciones es un efecto observado en toda la
banca múltiple; sin embargo, el Banco ha dirigido todas sus
estrategias a la retención de sus clientes, tanto de la banca de
personas como de empresas.
“Los créditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.”
5
4.3.1.2. ADMINISTRACION DEL RIESGO:
La gestión de riesgos del Continental está completamente
integrada a las políticas y procedimientos del Grupo BBVA. La
misma está centralizada en el Área de Riesgos, la cual reporta
directamente a la Gerencia General del Banco y a la división de
riesgos del BBVA en una estructura matricial. Esta estructura le da
independencia a la gestión de riesgos, lo cual es favorable.
Los principales riesgos a los que está expuesto el Banco son el
riesgo crediticio, proveniente de las operaciones de crédito y del
portafolio de inversiones que mantiene en su balance; el riesgo de
mercado, dentro de los que destacan el riesgo de moneda en una
economía con aún importantes niveles de dolarización y el de tasas
de interés; y el riesgo operacional.
Es importante mencionar que el Banco cuenta con un sistema de
prevención de lavado de dinero, el mismo que comprende políticas
enmarcadas en manuales de procedimientos, códigos de ética y
conducta, y programas de capacitación para el personal.
“Los créditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.”
6
A) RIESGO DE CRÉDITO:
El riesgo crediticio es descrito como la posibilidad que el banco
sufra una pérdida como consecuencia del impago de una cantidad
que la entidad prestó en el pasado.
En el Banco Continental, el proceso crediticio se inicia en el Área
de Negocios.
La gestión de riesgo de crédito aplicada por el Banco sigue
estándares internacionales y se encuentra alineado con el
implantado por el Grupo BBVA que se basa en un enfoque global e
integral en todas las etapas del proceso: admisión, seguimiento,
cobranza y recuperación.
El portafolio del Continental está compuesto principalmente por
créditos comerciales (77.3%) e hipotecarios (14.8%),
respectivamente.
El total del portafolio se encuentra diversificado en 292.4 mil
clientes, sólo el principal cliente mantiene deudas por encima del
10% del patrimonio efectivo (13.1%). La deuda total de los 20
principales clientes representa el 11.4% del total del portafolio.
El Banco Continental ha mostrado una diversificación de los
créditos por sector económico, que a diciembre del 2009 lo
conformaron: Manufactura (19.1%), comercio (15.8%); transporte y
comunicaciones (7.9%); y, actividades inmobiliarias (6.2%).
En cuanto a la clasificación de la Cartera de créditos del
Continental, el 94% es considerado normal. Además tiene una
cartera crítica de 2.8% conformada por (deficiente + dudoso +
pérdida).
“Los créditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.”
7
Cartera Riesgosa y Coberturas:
El seguimiento a la Cartera riesgosa, representa para toda entidad
financiera, algo esencial, debido a que deben estar muy pendientes
de que esta no se incremente.
Producto de su política conservadora, en la administración de
riesgos y su baja participación en la banca minorista, el Banco
Continental se ha caracterizado por registrar ratios de morosidad
por debajo del reportado por el sistema.
Asimismo, el crecimiento de las colocaciones durante los últimos
años junto al mayor poder adquisitivo de la población, han sido
claves a explicar la disminución que han experimentado los ratios
de morosidad.
Por otro lado, los niveles de cobertura de la cartera crítica del
Continental se han ido incrementando durante los últimos años, por
lo que resulta adecuado teniendo en cuenta las pérdidas históricas
y la adecuada gestión del riesgo que efectúa el Banco. Asimismo,
cabe destacar que el Banco reporta un mayor colchón de
provisiones en relación a sus pares (provisiones constituidas/
provisiones requeridas) lo cual le permitiría afrontar con mayor
holgura posibles deterioros.
B) RIESGO DE MERCADO:
El análisis de este riesgo de mercado revisa la situación y
proyecciones de: la liquidez de las inversiones, la situación de la
tasa de interés, el comportamiento de los márgenes, y los riesgos
existentes en cuando a monedas, y uso de instrumentos
estructurados.
“Los créditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.”
8
La Unidad de Riesgos de Mercado es la responsable de identificar,
cuantificar, hacer seguimiento y controlar el riesgo de mercado
asumido por el Banco Continental en las actividades de
negociación e inversión, así como en la gestión de activos y
pasivos.
El Continental es conocedor de las condiciones existentes en cada
mercado que opera, y controla los riesgos de interés y de moneda,
según los límites establecidos, utilizando diferentes métodos de
administración.
Liquidez:
En el BBVA Banco Continental, la exposición al riesgo de liquidez
se mide desde una doble perspectiva temporal: corto y mediano
plazo. Para el corto plazo, se realiza un seguimiento diario, que
busca anticiparse a las necesidades de liquidez y detectar posibles
situaciones que puedan derivar en un escenario de crisis. Para el
mediano plazo, se hace un seguimiento a la evolución esperada
El Banco Continental muestra una adecuada liquidez con ratios de
liquidez en moneda nacional y extranjera, cumpliendo con los
mínimos exigidos por la SBS (8 y 20%).
Capital:
Es de suma importancia para mantener un crecimiento saludable
que el mismo venga acompañado de un fortalecimiento del
patrimonio de los bancos. Por ello, el apalancamiento global,
herramienta utilizada para medir la relación entre el patrimonio
efectivo de los bancos y sus activos ponderados por riesgo, es
monitoreada constantemente por los reguladores y clasificadoras
de riesgo.
“Los créditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.”
9
El Banco Continental se ha caracterizado por registrar ratios de
capital regulatorio (BIS) por encima del mínimo exigido. El
fortalecimiento patrimonial, que ha financiado la expansión de las
operaciones en los últimos años, se ha dado por la capitalización
de utilidades y a través de la emisión de deuda subordinada. El
crecimiento sólido de las utilidades del Banco le ha permitido,
además de mantener su ratio de capital, sostener una agresiva
política de reparto de dividendos, la cual sin embargo, se ha
reducido al 50% en los últimos años (2008 y 2009) con el objetivo
de fortalecer la base de capital del Banco.
Cabe señalar que el Banco no registraría problemas para ampliar
su capital debido a su capacidad de generación respaldada por su
sólida presencia en el mercado, su capacidad de controlar los
gastos y manejar elevados ratios de eficiencia, la adecuada gestión
de riesgos y el sólido soporte de sus accionistas.
4.3.2. ANALISIS DE INCIDENCIA EN RESULTADOS FINANCIEROS DEL
BBVA CONTINENTAL POR CREDITOS COMERCIALES Y
MICROEMPRESA:
En el siguiente análisis financiero examinaremos de qué manera
influye los créditos comerciales y microempresa en la entidad
financiera BBVA Banco Continental:
CARTERA DE CREDITOS:
BBVA Banco Continental culminó el 2009 con activos totales por
S/. 30.047 millones, lo que significó una reducción de 10,2%
respecto al 2008. El principal componente estuvo conformado por
las colocaciones netas, que cerraron el año en S/. 19.798 millones,
reflejando una disminución de 3,8%. (ANEXO 5)
“Los créditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.”
10
Al cierre de diciembre de 2009, BBVA Banco Continental mostró
una cartera de créditos vigentes por S/. 20,500 millones,
conformadas por el 72% por Créditos comerciales y MES, y la
diferencia por Créditos Hipotecarios y Consumo.
RESULTADOS FINANCIEROS:
Con estos resultados se demuestra que la disminución de la
cartera de créditos influye en la liquidez y como consecuencia en
sus utilidades obtenidas. Así tenemos que para el año 2009 se
obtuvo utilidades por S/. 927´000,000 y en el año 2008 S/.
724´000,000.
La incidencia en la liquidez, para este año no se ve reflejada ya que
se obtuvieron 41% y 53% en los años 2009 y 2008
respectivamente. Estos resultados son como consecuencia de la
venta de una parte de la cartera de inversiones, lo cual redujo a su
vez importante porción de sus adeudados adquiridos durante el
2008, dentro de su estructura de pasivos y a la vez su nivel de
liquidez.
Sin embargo, los niveles de liquidez resultantes a fines del 2009 se
consideran adecuados y dentro de los niveles establecidos por la
SBS (8%).
ANEXO 3: BALANCE
ANEXO 4: ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
ANEXO 5: RATIOS DE LIQUIDEZ Y OTROS.
“Los créditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.”
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V. RESULTADOS
Los créditos comerciales y microempresa a través de una buena gestión y
administración de los riesgos influye en gran medida en los resultados
financieros del Banco Continental.
o Se observa una disminución en la cartera de créditos, lo cual
aumenta la liquidez de la entidad y por lo tanto sus capacidad de
pago, situación que se experimento en este periodo a través del
pago de la cartera de inversiones que poseía la entidad con
anterioridad.
o El portafolio del Continental está compuesto principalmente por
créditos comerciales (77.3%) e hipotecarios (14.8%),
respectivamente.
o Al cierre de diciembre de 2009, BBVA Banco Continental mostró
una cartera de créditos vigentes por S/. 20,500 millones,
conformadas por el 72% por Créditos comerciales y MES.
o La caída en las colocaciones es un efecto observado en toda la
banca múltiple; sin embargo, el Banco ha dirigido todas sus
estrategias a la retención de sus clientes.
o La gestión de riesgo de crédito aplicada por el Banco sigue
estándares internacionales y se encuentra alineado con el
implantado por el Grupo BBVA que se basa en un enfoque global e
integral.
“Los créditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.”
12
o El Continental es el segundo banco más grande del Perú con un
nivel de activos cercano a los S/. 30 mil millones. Por lo tanto, el
Gobierno peruano apoyaría al Banco en caso así lo requiera con la
finalidad de mantener la estabilidad del sistema financiero nacional.
VI. CONCLUSIONES
Los créditos comerciales y microempresa influyen en gran medida en el
Banco Continental, aumentando su liquidez y capacidad de pago, así
como sus utilidades.
La gestión de los créditos, la cual se observa a través de estrategias
puestas en marcha por la entidad para retener su cartera de clientes, ha
sido exitosa ya que ha logrado mantenerse en un nivel optimo en
comparación a su competencia, a pesar de la crisis financiera atravesada
en el año pasado.
La administración de los riesgos, también se muestra exitosa en el banco
ya que su cartera critica representa un pequeño porcentaje del total de su
cartera (2.8%).
Su buen prestigio financiero, le ha permitido a la entidad atraer mayores
clientes y por lo tanto aumentar la venta de sus servicios, obteniendo así
mejores resultados financieros al final del año.
El crecimiento sólido de las utilidades del Banco le ha permitido, además
de mantener su ratio de capital, sostener una agresiva política de reparto
de dividendos, la cual sin embargo, se ha reducido al 50% en los últimos
años (2008 y 2009) con el objetivo de fortalecer la base de capital del
Banco.
“Los créditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.”
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VII. RECOMENDACIONES
Continuar dirigiéndose a su mercado meta: empresas del régimen general
y especial, otorgando créditos Comerciales y Microempresa con servicio
individualizado: tasa, plazos y créditos de acuerdo a lo que refleja los
estados financieros de su cliente. Eso le permitirá a la entidad financiera
captar mayores clientes, ya que se acomoda a las necesidades de
muchas empresarias, pues a ellos les interesa el alcance que tienen para
la cancelación de dichos créditos. Al acaparar más el mercado al que se
dirigen les permitirá obtener mayores colocaciones de los que obtendrán
mayor rentabilidad y de esa manera lograr con sus objetivos estratégicos.
Proporcionar mayor información a empresas del régimen único
simplificado, muchos de ellos no acceden a créditos de entidades
bancarias por falta de información.
VIII. BIBLIOGRAFÍA
o http://www.bbvabancocontinental.com/tlpu/jsp/pe/esp/paraempresa
sN/financ/prestamscomercs/index.jsp?&&Pestana=Nuestro%20pro
ducto&SubPestana=%BFQu%E9%20es%3F
o http://www.slideshare.net/cetis75patycastillon/credito-y-cobranzas-
presentation
o http://www.bbvabancocontinental.com/tlpu/jsp/pe/esp/conocN/accin
v/index.jsp
IX. ANEXOS:
“Los créditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.”
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ANEXO 1:
PROGRESOS 2009 Y OBJETIVOS 2010
LÍNEAS DE TRABAJO
POLÍTICA DE
RESPONSABILIDAD
CORPORATIVA
Avanzar en la integración de la política de RC en la
estrategia general y en las áreas de negocio y apoyo
del Banco
Adhesión a compromisos internacionales
Desarrollo de informes de RC
PARTICIPACIÓN DE
GRUPOS DE
INTERÉS
ORIENTACIÓN
Continuar midiendo las prioridades y percepciones de
los empleados, los clientes y la opinión pública y
analizar la posibilidad de hacer lo mismo ante líderes
de opinión
Realizar avances para integrar la información
recabada de los grupos de interés en la gestión
Mejorar el proceso de consulta a los grupos de interés
centrado en el Informe de RC y en la gestión de RC
Avanzar en la calidad de atención del accionista
Mejorar los canales de comunicación con inversores y
accionistas
Mejorar los canales de comunicación con empleados
Mejorar los canales de comunicación con clientes
Facilitar la colaboración de los accionistas y clientes
en las líneas de compromiso social del Banco
ORIENTACIÓN AL
CLIENTE
Mejorar el nivel de satisfacción de nuestros clientes
Mejorar la accesibilidad de los servicios financieros a
todos los colectivos
“Los créditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.”
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INCLUSIÓN
FINANCIERA
Proyectos dirigidos a facilitar el acceso al crédito a
segmentos comerciales
Facilitar la inclusión financiera a colectivos
desfavorecidos o con necesidades especiales
OFERTA DE OTROS
PRODUCTOS Y
SERVICIOS
RESPONSABLES
Avanzar en la aplicación de los Principios de Perú
Avanzar en la consideración de factores ambientales
en el riesgo crediticio
Mejorar el modelo para prevenir el blanqueo de
capitales y la financiación de actividades terroristas
Desarrollar la Inversión Socialmente Responsable
Desarrollar productos y servicios con criterios
ambientales
Desarrollar productos para colectivos con necesidades
especiales
GESTIÓN
RESPONSABLE
DE RECURSOS
HUMANOS
Mejorar la encuesta de clima del Banco
Impulsar iniciativas para la conciliación de la vida
familiar y laboral
Desarrollar otras iniciativas de mejora profesional y
personal de los empleados
Avanzar en la formación interna de RC
COMPRAS
RESPONSABLES
Actualizar el cuestionario de homologación basado en
los principios del Pacto Mundial y de la norma SA 8000
Difundir el Pacto Mundial entre los proveedores
Fomentar proyectos sociales con proveedores
GESTIÓN
AMBIENTAL Reducir los impactos ambientales directos del Banco
“Los créditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.”
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Y CAMBIO
CLIMÁTICO
COMPROMISO CON
LA SOCIEDAD
Puesta en marcha del Plan de Marco de Acción Social
para América Latina
Impulsar la promoción y gestión cultural
Mejorar la valoración de los impactos de las políticas
de compromiso con la comunidad
Definir el Plan de Acción Social en Perú
VOLUNTARIADO
CORPORATIVO Desarrollar programas de voluntariado corporativo
ANEXO 2:
FLUJOGRAMA DEL PROCESO DE APROBACIÓN Y OTORGAMIENTO DE
CREDITOS BBVA BANCO CONTINENTAL
“Los créditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.”
17
ANEXO 3:
TASAS DE INTERES PROMEDIO DE LAS OPERACIONES EN
MONEDA NACIONAL REALIZADAS EN LOS ÚLTIMOS 30 DÍAS
ÚTILES (al 12 de Noviembre de 2010) POR TIPO DE DEPÓSITO Y
POR TIPO DE CRÉDITO
“Los créditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.”
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TASA ANUAL (%) BANCO
CONTINENTAL
Op
era
cio
ne
s A
cti
vas
CORPORATIVOS 5.93
Descuentos 4.50
Préstamos a más de 360 días -
GRANDES EMPRESAS 6.99
Descuentos 10.27
Préstamos a más de 360 días 6.64
MEDIANAS EMPRESAS 12.11
Descuentos 13.48
Préstamos a más de 360 días 10.28
PEQUEÑAS EMPRESA 19.49
Descuentos 26.87
Préstamos a más de 360 días 13.00
MICROEMPRESAS 18.45
Préstamos a cuota fija a más de 360
días 11.56
CONSUMO 34.42
Tarjeta de crédito 50.05
Préstamos no revol. Para libre
disposición a más de 360 días 16.61
Operaciones
Pasivas
DEPÓSITOS DE AHORRO 0.52
DEPÓSITO A PLAZO a más de 360
días 1.98
CTS 4.01
“Los créditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.”
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TASAS DE INTERES PROMEDIO DE LAS OPERACIONES EN
MONEDA EXTRANJERA REALIZADAS EN LOS ÚLTIMOS 30 DÍAS
ÚTILES (al 12 de Noviembre de 2010)
TASA ANUAL (%)
BANCO
CONTINENTAL
Op
era
cio
ne
s
Activa
s
CORPORATIVOS 3.00
Descuentos 8.13
Préstamos a más de 360 días 3.42
GRANDES EMPRESAS 6.29
Descuentos 7.94
Préstamos a más de 360 días 5.87
MEDIANAS EMPRESAS 9.67
Descuentos 11.98
Préstamos a más de 360 días 10.44
PEQUEÑAS EMPRESA 16.37
Descuentos 18.62
Préstamos a más de 360 días 13.18
MICROEMPRESAS 12.90
Préstamos a cuota fija a más de 360 días 12.82
CONSUMO 27.96
Tarjeta de crédito 34.62
Préstamos no revol. Para libre
disposición a más de 360 días 15.26
Operaciones
Pasivas
DEPÓSITOS DE AHORRO 0.34
DEPÓSITO A PLAZO a más de 360 días 0.97
CTS 2.00
“Los créditos comerciales y microempresa y su incidencia en los resultados financieros del BBVA Banco Continental S.A.”
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ANEXO 3: BALANCE GENERAL
ANEXO 4: ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
ANEXO 5: RATIOS DE LIQUIDEZ Y OTROS.
ANEXO 6:
ANEXO: FORMULARIOS
DECLARACION CONFIDENCIAL DE PATRIMONIO
INFORME COMERCIAL
REQUISITOS PRESTAMOS COMERCIALE
CHECKLIST-EMPRESA
ANEXOS: DOCUMENTACION
CONTRATO DE CREDITO COMERCIAL
PRESTAMO COMERCIAL PERSONA JURIDICA
PRESTAMO COMERCIAL PNN / MICROEMPRESA
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